埃夫特智能机器人股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产报告书（草案）与预案差异对比说明

埃夫特智能机器人股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）拟通过发行股份及支付现金的方式购买上海盛普流体设备股份有限公司 100%股份 （以下简称“本次交易”）。

2026年2月9日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产预案及其摘要的议案》（以下简称“预案”）；2026年5月21日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产报告书（草案）及其摘要的议案》（以下简称“报告书”）。

与本次交易的预案相比，本次交易报告书存在一定差异，现将主要差异情况说明如下：

预案章节

报告书章节

与预案的主要差异

上市公司声明

上市公司声明

更新上市公司及全体董事、高级管理人员声明

交易对方声明

交易对方声明

更新交易对方声明

-

证券服务机构及人员声明

根据披露准则要求，新增本章节

释义

释义

为便于投资者阅读理解，增加及更新部分释义内容

重大事项提示

重大事项提示

1、根据上市公司与交易对方签署的各项协议，补充披露本次交易具体方案；

2、根据评估机构出具的《资产评估报告》，对本次交易标的资产评估作价情况进行了补充披露；

3、更新了本次重组对上市公司的影响、本次重组已履行和尚未履行的决策程序及报批程序、本次重组对中小投资者权益保护的安排；

4、新增独立财务顾问的证券业务资格；

5、新增其他需要提醒投资者重点关注的事项；

6、新增上市公司对拟购买资产的整合管控安排；

7、删除待补充披露的信息提示。

重大风险提示

重大风险提示

1、删除“审计、评估工作尚未完成，交易作价尚未最终确定的风险”、“本次交易后续方案调整的风险”；

2、更新披露了与本次交易相关的风险；

3、更新披露了与标的公司相关的风险。

第一节 本次交易概况

第一章 本次交易概况

1、新增本次交易的必要性；

2、更新披露了本次交易具体方案；

3、新增本次交易评估及作价情况；

4、更新披露了本次交易的性质；

5、更新披露了本次重组对于上市公司的影响；

6、新增本次交易的业绩承诺和补偿安排；

7、更新披露了本次重组已履行和尚需履行的决策及报批程序；

8、更新披露了本次重组相关方作出的重要承诺。

第二节 上市公司基本情况

第二章 上市公司基本情况

1、新增上市公司历史沿革、股本结构；

2、更新披露了前十大股东情况；

3、更新披露了最近三年的主营业务发展情况；

4、删除了上市公司因本次交易导致的股权控制结构的预计变化情况；

5、更新披露了上市公司主要财务指标及财务指标。

第三节 交易对方基本情况

第三章 交易对方基本情况

1、补充交易对方历史沿革及最近三年注册资本变化情况；

2、补充交易对方最近两年主要财务数据；

3、补充交易对方主要下属企业情况；

4、补充是否属于私募投资基金及备案情况；

5、补充穿透至最终持有人情况、穿透锁定情况；

6、更新披露了交易对方之间的关系、交易对方与上市公司及其控股股东、实际控制人的关联关系说明；

7、补充披露了交易对方向上市公司推荐的董事及高级管理人员情况、交易对方及其主要管理人员最近五年行政处罚、刑事处罚、重大诉讼或仲裁情况、交易对方及其主要管理人员最近五年的诚信情况。

第四节 交易标的基本情况

第四章 交易标的基本情况

1、补充历史沿革；

2、补充下属公司情况；

3、补充主要资产的权属状况、主要负债及对外担保情况；

4、补充诉讼、仲裁、行政处罚及合法合规情况；

5、更新披露了标的公司主营业务情况；

6、补充生产经营资质情况；

7、更新标的公司主要财务指标；

8、补充涉及的立项、环保、行业准入、用地、

规划、施工建设等有关报批事项；

9、补充本次交易不涉及债务转移情况；

10、新增报告期内标的公司主要会计政策及相关会计处理。

第六节 重组支付方式情况

第五章 发行股份情况

1、补充披露了交易金额及对价支付方式；

2、补充披露了发行股份数量。

第五节 标的资产的预估作价情况

第六章 交易标的评估情况

补充标的资产评估情况及董事会对本次交易标的评估或估值合理性及定价公允性分析、董事会对本次股份发行定价合理性的分析、上市公司独立董事对评估机构或者估值机构的独立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的公允性发表的独立意见

-

第七章 本次交易主要合同

根据披露准则要求，新增本章节

-

第八章 交易的合规性分析

根据披露准则要求，新增本章节

-

第九章 管理层讨论与分析

根据披露准则要求，新增本章节

-

第十章 财务会计信息

根据披露准则要求，新增本章节

-

第十一章 同业竞争和关联交易

根据披露准则要求，新增本章节

第七节 风险因素

第十二章 风险因素

1、删除“审计、评估工作尚未完成，交易作价尚未最终确定的风险”、“本次交易后续方案调整的风险”；

2、更新披露了与本次交易相关的风险；

3、更新披露了与标的公司相关的风险。

第八节 其他重大事项

第十三章 其他重要事项

1、补充披露了标的公司和上市公司资金占用及担保情况；

2、补充披露了本次交易对于上市公司负债结构的影响；

3、补充披露了本次交易后上市公司的现金分红政策及相应的安排、董事会对上述情况的说明；

4、补充披露了本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查情况；

5、删除本次交易相关主体不存在《上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第6号——重大资产重组》第三十条不得参与任何上市公司重大资产重组的情形。

第九节 独立董事专门会议审核意见

第十四章 对本次交易的结论性意见

1、更新独立董事意见；

2、补充独立财务顾问意见；

3、补充法律顾问意见。

-

第十五章 中介机构及有关经办人员

根据披露准则要求，新增本章节

第十节 声明与承诺

第十六章 声明与承诺

1、更新上市公司及其董事、高级管理人员声明；

2、补充上市公司审计委员会声明；

3、补充相关中介机构的声明。

-

第十七章 备查文件

根据披露准则要求，新增本章节

注：上述词语或简称与报告书“释义”所述词语或简称具有相同含义。

特此说明。

（以下无正文）

（本页无正文，为《埃夫特智能机器人股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产报告书（草案）与预案差异对比说明》之盖章页）

埃夫特智能机器人股份有限公司董事会

2026年5月21日