芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司

前次募集资金使用情况鉴证报告

天职业字[2026]28476号

目 录

前次募集资金使用情况鉴证报告___1

关于前次募集资金使用情况专项报告___3


芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司（以下简称“雅葆轩”）截至2026年3月31日的《前次募集资金使用情况报告》。

一、管理层的责任

雅葆轩管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《监管规则适用指引一一发行类第7号》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供雅葆轩以简易程序向特定对象发行股票项目时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为雅葆轩以简易程序向特定对象发行股票项目的必备文件，随其他申报材料一起上报。

四、鉴证意见

我们认为，雅葆轩《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《监管规则适用指引发行类第7号》的规定，在所有重大方面公允反映了雅葆轩截至2026年3月31日的前次募集资金使用情况。


[此页无正文]

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

1101080212359

中国注册会计师：

中国注册会计师

文冬梅

340100030032

中国注册会计师：

中国注册会计师

王申申

110101500737


芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况专项报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引一一发行类第7号》的规定，芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）编制了截至2026年3月31日（以下简称“截止日”）的前次募集资金使用情况报告，具体如下：

一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放与使用情况

（一）前次募集资金的数额、资金到账时间

中国证券监督管理委员会出具《关于同意芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2503号），同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。2022年11月，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股(A股)13,600,000.00股，发行价为14.00元/股，募集资金总额为人民币190,400,000.00元，扣除承销及保荐费用人民币12,376,000.00元，余额为人民币178,024,000.00元，另外扣除其他中介机构费和其他发行费用人民币5,824,758.69元，实际募集资金净额为人民币172,199,241.31元。

该次募集资金到账时间为2022年11月11日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年11月11日出具报告编号为天职业字[2022]44781号的《验资报告》。

（二）前次募集资金在专项账户的存放与使用情况

截至2026年3月31日止，公司募集资金使用及结余情况如下：

2012 芜湖雅谷


单位：人民币元

序号

项目

金额

1

募集资金总额(A)

190,400,000.00

2

减：承销及保荐费用(B)

12,376,000.00

3

期初募集资金账户余额(C)=A-B

178,024,000.00

4

减：其他中介机构费和其他发行费用(D)

5,824,758.69

4.1

其中：置换预先已支付的发行费用

716,739.83

5

募集资金净额(E)=C-D

172,199,241.31

6

截至2026年3月31日累计已使用募集资金(F)

124,612,892.24

6.1

其中：募投项目投入资金

106,043,650.93

6.2

补充流动资金

18,569,241.31

7

利息收益及其他(G)

5,316,479.62

7.1

其中：利息收入扣除手续费净额

276,039.81

7.2

部分闲置募集资金进行现金管理收益

5,040,439.81

8

截至2026年3月31日募集资金余额(H)=E-F+G

52,902,828.69

截至2026年3月31日止，本公司具体募集资金的存放情况如下：

单位：人民币元

存放银行

银行账户账号

初始存放金额

截止日余额

备注

中国建设银行股份有限公司南陵支行

34050167620800001447

178,024,000.00

12,902,828.69

徽商银行股份有限公司芜湖南陵支行

521200389491000028

已注销

合计

-

178,024,000.00

12,902,828.69

注：1、公司为提高募集资金使用效益，将5,000.00万元暂时补充流动资金，2026年1月已归还1,000.00万元，截至2026年3月31日，仍有4,000.00万元的募集资金尚在暂时补充流动资金，故截止日建设银行34050167620800001447余额为1,290.28万元：

2、初始存放金额与前次发行募集资金净额差异582.48万元，系募集资金初始存入时暂未扣除其他中介机构费和其他发行费用，其中71.67万元系通过自筹资金预先支付再进行置换；

3、2022年11月15日，建设银行34050167620800001447账户向徽商银行 521200389491000028账户转入1,856.92万元，用于补充流动资金，徽商银行 521200389491000028账户募集资金使用完毕后，于2022年12月销户，销户前结存利息收入 1,814.23元转入公司其他账户。


二、前次募集资金的实际使用情况

（一）前次募集资金使用情况对照表说明

前次募集资金截至2026年3月31日止的实际使用情况，详见本报告“附件1前次募集资金使用情况对照表”。

（二）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

截至2026年3月31日，前次募集资金项目的实际投资总额与募集资金承诺投资额的差异情况如下：

募集资金投资项目名称

募集后募集资金承诺投资额(1)

实际投资总额(2)

差异金额=(2)-(1)

差异原因

高端电子制造(PCBA产品)扩产项目

5,322,276.85

5,172,276.85

-150,000.00

尚有部分质保金未支付

高端电子制造(PCBA产品)迁建项目之子项目“新生产线扩建项目”

148,307,723.15

100,871,374.08

-47,436,349.07

该项目仍处于建设期

补充流动资金

18,569,241.31

18,569,241.31

-

合计

172,199,241.31

124,612,892.24

-47,586,349.07

-

注：高端电子制造（PCBA产品）扩产项目募集后募集资金承诺投资额系已发生的车间装修支出，无法作为变更后“新生产线扩建项目”组成部分的搬迁至新厂区。

（三）前次募集资金实际投资项目变更及延期情况

1、前次募集资金实际投资项目变更及延期概况

2024年5月27日，公司召开第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过《关于变更募集资金用途和实施地点及募投项目延期的议案》，上述议案已经2024年6月14日公司召开的2024年第一次临时股东大会审议通过。

公司结合厂区搬迁的实际需求和市场环境的变化情况，将“高端电子制造 （PCBA产品）扩产项目”从原有生产场地进行迁建并进行优化升级，作为“高端电子制造（PCBA产品）迁建项目”的子项目“新生产线扩建项目”实施。

变更募集资金用途和实施地点及募投项目延期的具体情况如下：

内容

变更前

变更后


内容

变更前

变更后

项目名称

“高端电子制造(PCBA产品)扩产项目”

“高端电子制造(PCBA产品)迁建项目”之子项目“新生产线扩建项目”

实施地点

芜湖市南陵县经济开发区大屋路8号

芜湖市南陵县经济开发区籍山西路92号

实施方式

对现有厂房进行内涵改造，购置项目所需的生产及检测设备，建设完整的产品生产体系

新建生产厂房及配套设施，购置项目所需的生产及检测设备，建设完整的产品生产体系

计划投资金额(万元)

15,363.00

15,363.00

变更前承诺使用募集资金金额(万元)

15,363.00

-

变更后承诺使用募集资金金额(万元)

532.23

14,830.77

计划达到预定可使用状态

2024年12月

2026年6月

注：公司前次募集资金总额为19,040.00万元，变更用途的募集资金为14,830.77万元，变更用途的募集资金总额比例为 77.89%。

公司募投项目从“高端电子制造（PCBA产品）扩产项目”变更至“高端电子制造（PCBA产品）迁建项目”之子项目“新生产线扩建项目”，项目实际建设内容并未发生重大改变，仍专注于PCBA控制板电子制造服务。

2、变更募集资金用途和实施地点及募投项目延期的原因

公司调整前次募集资金投资项目，主要系位于大屋路8号的厂区面积较小，不利于公司发展规划的实施，公司存在购置土地并整体搬迁的意愿。公司新购位于籍山路92号的土地后，规划并投建新厂区并进行了整体搬迁，在满足当前市场需求的同时为未来业务的快速拓展奠定坚实的基础。因此，公司将“高端电子制造（PCBA产品）扩产项目”从原有生产场地进行迁建并进行优化升级，作为“高端电子制造（PCBA产品）迁建项目”的子项目“新生产线扩建项目”进行实施。

“高端电子制造（PCBA产品）扩产项目”系2022年结合当时的市场环境及公司的实际情况等制定，受公司新建厂区并整体搬迁等因素影响，募集资金投资项目的实施有所延缓。计划达到预定可使用状态时间由2024年12月调整到2026年 6月。


3、变更募集资金用途和实施地点及募投项目延期的信息披露情况

2024年5月29日，公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）上披露了《关于变更募集资金用途和实施地点及募投项目延期公告》（公告编号： 2024-047）。

（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

1、前次募集资金投资项目对外转让情况

公司不存在前次募集资金投资项目对外转让情况。

2、前次募集资金投资项目置换情况

在募集资金到位以前，公司以自筹资金垫付中介机构发行费用716,739.83元。2023年4月25日，公司召开第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十一次会议，审议通过《关于以募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的议案》，独立董事对前述议案发表了明确的同意意见。上述募集资金置换已经完成，公司以募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金情况业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具天职业字[2023]29110号《芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。

（五）闲置募集资金使用情况说明

1、闲置募集资金进行现金管理情况

由于募集资金投资项目建设需要一定的建设周期，为提高募集资金使用效率，公司在确保资金安全、不影响募集资金投资项目建设的前提下，使用部分闲置募集资金进行现金管理，具体情况如下：

2022年12月26日，公司召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币10,000万元的闲置募集资金进行现金管理，决议自2022年12月26日起12个月内有效。在上述额度及期限范围内资金可以循环滚动使用，如单笔产品存续期超过前述有效期，则决议的有效期顺延至该笔交易期满之日，公


司董事会授权公司董事长行使相关投资决策权并签署相关文件，财务负责人负责组织实施及办理相关事宜。

2024年1月16日，公司召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币10,000.00万元的闲置募集资金进行现金管理，自2024年1月16日起12个月内有效。在上述额度及期限范围内资金可以循环滚动使用，如单笔产品存续期超过前述有效期，则决议的有效期顺延至该笔交易期满之日。公司董事会授权公司董事长在上述额度范围内行使相关投资决策权并签署相关文件，财务负责人负责具体组织实施及办理相关事宜。

2024年12月25日，公司召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币6,000万元的闲置募集资金进行现金管理，自2024年12月 25日起12个月内有效。在上述额度及期限范围内资金可以循环滚动使用，如单笔产品存续期超过前述有效期，则决议的有效期顺延至该笔交易期满之日。公司董事会授权公司董事长在上述额度范围内行使相关投资决策权并签署相关文件，财务负责人负责具体组织实施及办理相关事宜。

上述现金管理涉及的募集资金使用额度均未超获批额度，期限未超过12个月。前次募集资金购买的理财产品均已到期，相关本金及收益已全额划转至公司募集资金专户。

2、闲置募集资金暂时补充流动资金情况

为提高闲置募集资金使用效率，在确保资金安全、不影响募集资金投资项目建设的前提下，公司计划使用额度不超过人民币5,000万元（含5,000万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金。

2025年6月12日，公司召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用额度不超过人民币5,000万元（含5,000万元）的闲置募集资金用于暂时补充


流动资金，使用期限自董事会市议之日起不超过12个月，使用期限到期前公司将及时、足额归还至募集资金专用账户。

2026年1月20日，公司已将用于暂时补充流动资金中的1,000万元归还至募集资金专用账户；2026年6月8日，公司已将用于暂时补充流动资金的剩余4,000万元归还至募集资金专用账户。截至2026年6月8日，公司已将用于暂时补充流动资金的5,000万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过12个月。

（六）尚未使用完毕的前次募集资金情况

截至2026年3月31日，前次募集资金中已使用的募集资金金额为12,461.29万元，占前次募集资金净额的比例为 72.37%。前次募集资金未使用完毕的主要原因系项目正处于建设期，公司将按照相关规定和要求使用剩余募集资金。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明

前次募集资金投资项目实现效益情况详见“附件2前次募集资金投资项目实现效益情况对照表”。实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益情况

前次募集资金投资项目中补充流动资金项目不产生直接的经济效益，故无法单独核算其效益。

（三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上情况

不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上情况。

（四）前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况

不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。


四、前次募集资金使用情况与本公司年度报告已披露信息的比较

本公司已将前次募集资金的实际使用情况与本公司上市至今各定期报告和其他信息披露文件中所披露的有关内容进行逐项对照，实际使用情况与披露的相关内容一致。

附件：

1. 前次募集资金使用情况对照表

1. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司董事会

北川羌族自治县电子科技股份有限公司

3402230150835

2026年6月9日


芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司

前次募集资金使用情况对照表

雅葆轩电子科技股份有限公司

3402230156035

编制单位：芜湖雅获轩电子科技股份有限公司

截止日期：2026年3月31日

金额单位：人民币元

募集资金总额：190,400,000.00

已累计使用募集资金总额：124,612,892.24

募集资金净额：172,199,241.31

各年度使用募集资金总额：

2022年使用：20,080,241.31

2023年使用：9,824,588.70

2024年使用：46,479,048.94

2025年使用：45,786,513.29

2026年1-3月使用：2,442,500.00

变更用途的募集资金总额：148,307,723.15

变更用途的募集资金总额比例：77.89%

投资项目

募集资金投资总额

截止日募集资金累计投资额

项目达到预定可使用状态日期（或截止日项目完工程度）

序号

承诺投资项目

实际投资项目

募集前承诺投资金额

募集后承诺投资金额

实际投资金额(含存款利息)

募集前承诺投资金额

募集后承诺投资金额

实际投资金额(含存款利息)

实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额

1

高端电子制造(PCBA产品)扩

高端电子制造(PCBA产品)扩

153,630,000.00

5,322,276.85

5,172,276.85

153,630,000.00

5,322,276.85

5,172,276.85

-150,000.00

不适用


产项目

产项目

2

-

高端电子制造(PCBA产品)迁建项目之子项目“新生产线扩建项目”

-

148,307,723.15

100,871,374.08

-

148,307,723.15

100,871,374.08

-47,436,349.07

2026年6月

3

补充流动资金

补充流动资金

50,000,000.00

18,569,241.31

18,569,241.31

50,000,000.00

18,569,241.31

18,569,241.31

-

不适用

合计

203,630,000.00

172,199,241.31

124,612,892.24

203,630,000.00

172,199,241.31

124,612,892.24

-47,586,349.07

-


芜湖雅葆轩电子科技股份有限公司

前次募集资金投资项目实现效益对照表

湖雅祺轩电子科技股份有限公司

31023015855

成立日投资项目案

讣产能利用率

截止日期：2026年3月31日

编制单位：芜湖雅模轩中宝科技股份有限公司

金额单位：人民币万元

实际投资项目

截止日投资项目累计产能利用率

承诺效益(净利润)

最近三年实际效益(净利润)

截止日累计实现效益(净利润)

是否达到预计效益

序号

项目名称

2023年

2024年

2025年

2026年1-3月

1

高端电子制造(PCBA产品)扩产项目

不适用

不适用

不适用[注1]

155.93[注2]

不适用

不适用

155.93

不适用

2

高端电子制造(PCBA产品)迁建项目之子项目“新生产线扩建项目”

不适用[注3]

4,192.92

不适用

323.00

2,319.61

1,168.44

3,811.05

不适用

3

补充流动资金

不适用[注4]

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

不适用

注1：公司“高端电子制造（PCBA产品）扩产项目”从2022年12月开始启动，2023年上半年公司主要进行厂房装修，设备的订购主要从2023年下半年开始进行，设备的订购、到货、安装调试及达到使用状态存在一定的时间周期，因此2023年未产生实际效益。

注2：2024年6月，公司将“高端电子制造（PCBA产品）扩产项目”从原有生产场地进行迁建并进行优化升级，作为“高端电子制造（PCBA产品）迁建


项目”的子项目“新生产线扩建项目”进行实施，故“高端电子制造（PCBA产品）扩产项目”的产能利用率和效益对比不适用；“高端电子制造（PCBA产品）扩产项目”实际效益系2024年1-6月已完成购置的部分设备投产产生的效益。

注3：截至2026年3月31日，高端电子制造（PCBA产品）迁建项目之子项目“新生产线扩建项目”尚未全部完工，预计2026年6月30日达到预定可使用状态，故产能利用率和效益对比暂不适用，2024年7月至2026年3月，该项目实际效益系已完成投产部分产生的效益。

注4：补充流动资金通过增加公司营运资金，提高公司运转能力和支付能力，提升公司经营抗风险能力，对公司经营业绩产生积极影响，故无法单独核算效益。

注5：2024年度、2025年度及2026年1-3月，公司总的产能利用率分别为 $112.25\%$ 、 $114.87\%$ 、 $103.18\%$ ，不存在产能利用率较低或设备闲置的情形。




统一社会信用代码

营业执照

911101085923425568

（副 本）（15-15）


扫描市场主体身份码了解更多登记、备案、许可、监管信息，体验更多应用服务。

名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

出资额12500万元

类 型特殊普通合伙企业

成立日期 2012年03月05日

执行事务合伙人 邱靖之

主要经营场所 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼 A-1和A-5区域

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务；技术开发、技术咨询、技术服务；应用软件服务；软件开发；计算机系统服务；软件咨询；产品设计；基础软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外）；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

登记机关

北京市海淀区市场监督管理局

2026年03月09日


会计师事务所

说明

执业证书

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

名 称：

部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的

邱靖之

凭证。

首席合伙人：

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的。

应当向财政部门申请换发。

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

主任会计师：

租、出借、转让。

经营场所：北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和 A-5区域

1. 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财

政部门交回《会计师事务所执业证书》。

组织形式：

执业证书编号：11010150

批准执业文号：京财会许可[2011]0105号

发证机关：

批准执业日期： 2011年11月14日

= V - O =

北京市财政局

北京市税务局

中华人民共和国财政部制



姓名

Full name 文冬梅

性别

Sex 女

出生日期

Date of birth 1977-11-15

工作单位

Working unit 无期国际会计事务所（特殊普通合伙）安数分析

身份证号码

Identity card No. 340104197711151528

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年

This certificate is valid for another year after

this renewal.

湖北省注册会计师协会

AICPA

执业人员备案专用章

2021年11月20日

本证书经检验合格，继续有效一年。

This certificate is valid for another year after

this renewal.

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

年检凭证

文冬梅

会员编号 340100030032

最后年检时间 2022年07月

2022年07月10日

本证书经检验合格，继续有效一年。

This certificate is valid for another year after this renewal.

北川羌族自治县注册会计师协会

AICPA

监制

2019年5月23日

年度检验登记 Annual Renewal Registration

证书编号：

340100030032

No.of Certificate

安徽省注册会计师协会

批准注册协会：

Authorized Institute of CPAs

2007-06-14

发证日期：

Date of Issuance

年 月 日

y/m/日

本证书经检验合格，继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.


文冬梅 340100030032

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

年检凭证

中国注册会计师协

文冬梅

会员编号 340100030032

最后年检时间 年检结果

2023年09月 年检通过

2023 年 /y 09 月 /m E /c

THE CHINESE INSTITUTE OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

中国注册会计师协会


姓名 王申申

Full name

性别 女

Sex

出生日期 1992-09-23

Date of birth

工作单位 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所

Working unit

身份证号码 342622199209236842

Identity card No.

年度检验登记

AnnualRenewalRegistration


本证书经检验合格，继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

年检凭证

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。

This certificate is valid for another year after this renewal.

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.


证书编号： 110101500737

No. of Certificate

安徽省注册会计师协会

批准注册协会：

Authorized Institute of CPAs

2020-12-07

年 月 /m 日

Date of Issuance

王申申 110101500737

湖北省注册会计师协会

AICPA

执业会会员专用章