中国银河证券股份有限公司 关于中节能铁汉生态环境股份有限公司 本次交易符合创业板上市公司相关规定的核查意见

中节能铁汉生态环境股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）拟 将截至评估基准日除保留资产负债以外的与生态保护和环境治理主营业务相关 的全部资产及负债出售给中国节能环保集团有限公司，同时以支付现金方式购买 中节能环保投资发展（江西）有限公司等 7 名交易对方合计持有的中节能晶和科 技有限公司（以下简称“晶和科技”）74.168%股权，以及中节能环境保护股份有 限公司持有的中节能西安启源机电装备有限公司（以下简称“启源装备”，与晶 和科技合称“标的公司”）100.00%股权（以下简称“本次交易”）。本次交易构 成公司重大资产重组。

中国银河证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）接受上市公司委 托，担任上市公司本次交易的独立财务顾问，对上市公司本次交易是否符合《上 市公司重大资产重组管理办法》《创业板上市公司持续监管办法（试行）》（以下 简称“《持续监管办法》”）《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行 规定（2024 年修订）》（以下简称“《暂行规定》”）和《深圳证券交易所上市 公司重大资产重组审核规则》（以下简称“《重组审核规则》”）等相关规定核 查如下：

一、本次交易符合《持续监管办法》第十八条和《重组审核规则》第 八条相关规定

《创业板持续监管办法》第十八条及《重组审核规则》第八条规定，创业板 上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符 合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游。 （一）标的公司业务及所处行业符合创业板定位

1、启源装备

从所属行业看，启源装备主营电工专用设备的研发设计、生产与销售，是国 内领先的变压器专用设备制造商和服务商。根据《国民经济行业分类》 （GB/T4754-2017），公司所属行业为“35 专用设备制造业”大类下“356 电子和 电工机械专用设备制造”中类下的“3561 电工机械专用设备制造”。

根据《暂行规定》第五条的规定：属于上市公司行业分类相关规定中下列行 业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市，但与互联网、大数据、云计 算、自动化、人工智能、新能源等新技术、新产业、新业态、新模式深度融合的 创新创业企业除外：（一）农林牧渔业；（二）采矿业；（三）酒、饮料和精制茶 制造业；（四）纺织业；（五）黑色金属冶炼和压延加工业；（六）电力、热力、 燃气及水生产和供应业；（七）建筑业；（八）交通运输、仓储和邮政业；（九） 住宿和餐饮业；（十）金融业；（十一）房地产业；（十二）居民服务、修理和其 他服务业。

综上所述，启源装备所处行业不属于《暂行规定》第五条所列原则上不支持

申报的行业类别，符合创业板行业范围。 2、晶和科技 晶和科技主要从事节能照明产品及智能照明控制系统的研发、制造、销售与

安装，以及道路照明合同能源管理服务（EMC）。

其中，晶和科技研发、生产的节能照明产品主要为 LED 路灯、LED 隧道灯、

LED 投光灯等 LED 照明产品；智能照明控制系统主要包括单灯控制器、集中控 制器及智慧照明管理平台等软硬件产品。公司以 LED 照明产品为基础硬件，以 智能照明控制系统为技术支撑，通过合同能源管理（EMC）模式为市政道路等 客户提供照明节能改造及全生命周期运营服务。

根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司节能照明产品业务所属 行业为“C38 电气机械和器材制造业”大类下“C387 照明器具制造”中类下的 “C3872 照明灯具制造”；合同能源管理服务业务所属行业为“M75 科技推广和 应用服务业”大类下“M751 技术推广服务”中类下的“M7514 节能技术推广服 务”。

根据《暂行规定》第五条的规定：属于上市公司行业分类相关规定中下列行

业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市，但与互联网、大数据、云计 算、自动化、人工智能、新能源等新技术、新产业、新业态、新模式深度融合的 创新创业企业除外：（一）农林牧渔业；（二）采矿业；（三）酒、饮料和精制茶 制造业；（四）纺织业；（五）黑色金属冶炼和压延加工业；（六）电力、热力、 燃气及水生产和供应业；（七）建筑业；（八）交通运输、仓储和邮政业；（九） 住宿和餐饮业；（十）金融业；（十一）房地产业；（十二）居民服务、修理和其 他服务业。

综上所述，晶和科技所处行业不属于《暂行规定》第五条所列原则上不支持 申报的行业类别，符合创业板行业范围。

（二）标的公司能够通过创新、创造、创意促进新质生产力发展

1、启源装备

启源装备主要产品包括铁芯剪切设备、绕线类设备、智能产线和车间及片式 散热器等，服务于电力变压器、电抗器制造等输配电关键领域，与国家新型电力 系统建设、电网改造升级及新能源产业发展方向高度契合，属于高端装备制造业 的代表企业，符合创业板支持传统产业与新技术深度融合的定位要求。

从技术创新属性看，启源装备是国家级高新技术企业、国家级专精特新“小 巨人”企业和省级制造业单项冠军示范企业。截至报告期末，启源装备共有 222 项专利授权，其中发明专利 49 项，主持或参与起草专用设备国家标准 2 项。标 的公司核心产品整体技术达到国内领先、国际先进水平，在电工硅钢带纵剪技术、 电工硅钢片横剪技术、变压器箔式线圈绕制技术等领域拥有完整自主知识产权， 产品已出口至全球 60 多个国家和地区。

综上，启源装备作为成长型创新创业企业，具备创新特征，符合《深圳证券 交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定（2024 年修订）》相关规定，相 关依据充分。

2、晶和科技

晶和科技主营业务为合同能源管理（EMC）服务及节能产品销售与安装施 工，主要依托合同能源管理模式，为市政道路照明、高速公路隧道照明等领域提 供节能改造升级与全生命周期运营维护服务，与国家“双碳”战略、绿色低碳转

型及智慧城市建设方向高度契合，属于节能服务行业与 LED 照明行业深度融合 的代表企业，符合创业板支持传统产业与新技术、新业态深度融合的定位要求。

从技术创新属性看，晶和科技是国家高新技术企业、国家“专精特新”小巨 人企业，拥有国家技术发明奖一等奖、CNAS 认可证书等各类资质证书。晶和科 技核心技术均为自主研发，拥有完备自主知识产权，形成以自研灯具、单灯控制 器、集中回路控制器、智能系统平台为核心的完整技术闭环体系，实现产品、应 用、运维全链路自主可控。晶和科技自主研发的“LED 透镜以及 LED 透镜阵列 结构”获发明专利，被行业普遍采用，成功将 PC 材质透镜透光率提升至 97.6%， 整灯光效可达 211.9lm/W；参与研发的“硅衬底高光效 GaN 基蓝色发光二极管 项目”荣获 2015 年度国家技术发明奖一等奖；自主研发的城市智慧照明管理平 台已迭代至 4.0 版本，经中国照明学会鉴定达到国际领先水平，已通过二级等保、 国产化兼容、CMMI 认证，故障告警准确率≥98%。

综上，晶和科技作为成长型创新创业企业，具备创新特征，符合《深圳证券 交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定（2024 年修订）》相关规定，相 关依据充分。

二、独立财务顾问核查意见

经核查，本独立财务顾问认为：本次交易符合《持续监管办法》第十八条和 《重组审核规则》第八条的规定。

（以下无正文）

（本页无正文，为《中国银河证券股份有限公司关于中节能铁汉生态环境股份有 限公司本次交易符合创业板上市公司相关规定的核查意见》之签章页）

独立财务顾问主办人：

王菁文 田 聃

中国银河证券股份有限公司

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