山东嘉华生物科技股份有限公司 董事会审计委员会关于公司调整 2026 年度 向特定对象发行 A 股股票相关事项的书面审核意见

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民 共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司证券发行注册管理办 法》（以下简称“《管理办法》”）《上海证券交易所股票上市规则》以及《山 东嘉华生物科技股份有限公司章程》的有关规定，我们作为山东嘉华生物科技股 份有限公司（以下简称“公司”）的审计委员会委员，在认真审阅了公司提供的 相关资料后，经审慎思考，依据公平、公正、客观的原则，就公司调整 2026 年 度向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）相关事项发表书面审核意 见如下：

一、关于公司调整 2026 年度向特定对象发行 A 股股票方案的意见

公司本次调整后的向特定对象发行 A 股股票方案符合《公司法》《证券法》 《管理办法》等有关法律法规和规范性文件的规定，相关方案合理、切实可行， 符合公司发展战略要求，不存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的情形。

二、关于《2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案（修订稿）》的意见

公司修订后的《2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案（修订稿）》综合 考虑了相关监管规定、公司实际情况以及本次发行对公司的影响，符合《公司法》 《证券法》《管理办法》等相关法律、法规及规范性文件的规定，不存在损害公 司及其股东特别是中小股东利益的情形。

三、关于《2026 年度向特定对象发行 A 股股票方案论证分析报告（修订稿）》 的意见

公司修订后的《2026 年度向特定对象发行 A 股股票方案论证分析报告（修 订稿）》充分考虑了本次发行的背景与目的、本次发行证券及其品种选择的必要 性、本次发行对象选择范围、数量和标准的适当性、本次发行定价的原则、依据、 方法和程序的合理性、本次发行方式的可行性、本次发行方案的公平性、合理性、 本次发行对即期回报摊薄的影响以及填补的具体措施等内容，符合有关法律、法

规和规范性文件的规定，不存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的情形。

四、关于《2026 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报 告（修订稿）》的意见

公司本次修订的《2026 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用可行性 分析报告（修订稿）》对本次募集资金使用的可行性进行了充分的分析论证，我 们认为本次发行所筹资金可以得到合理、安全、高效地运用。

五、关于 2026 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及采取填补措施 及相关主体承诺事项（修订稿）的意见

公司就本次修订后的发行方案对即期回报摊薄影响进行了认真分析，并已经 列明公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施，公司控股股东、董事、高级管 理人员也已经分别作出了关于摊薄即期回报采取填补措施的承诺，中小投资者的 利益可以得到保障。

六、关于公司与特定对象签署《附条件生效的股份认购协议之补充协议》暨 关联交易的意见

公司本次向特定对象发行股票的发行对象为公司控股股东，根据《上海证券 交易所股票上市规则》的规定，本次发行事项构成关联交易。本次关联交易符合 公开、公平、公正的原则，发行价格和定价方式符合《上市公司证券发行注册管 理办法》等法律、法规及规范性文件的规定，符合公司和全体股东的利益，不存 在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。

七、关于前次募集资金使用情况报告及鉴证报告的意见

公司编制的《前次募集资金使用情况报告》真实、准确、完整地反映了公司 前次募集资金的存在和使用情况，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。公 司前次募集资金的存放和使用符合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募 集资金存放和使用的相关规定，不存在违规使用募集资金的情形，不存在损害公 司和股东特别是中小股东利益的情形。

综上所述，公司本次发行相关文件的调整符合相关法律、法规、规范性文件

及《公司章程》规定，我们同意本次发行的相关事项及整体安排。本次发行尚需 上海证券交易所审核通过、中国证监会同意注册后方可实施。

山东嘉华生物科技股份有限公司 董事会审计委员会 2026 年 10 月 12 日