中国农业银行股份有限公司

2025 年度审计报告及财务报表

中国农业银行股份有限公司

2025 年度财务报表及审计报告

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审计报告

合并资产负债表和资产负债表 1 - 3

合并利润表和利润表 4 - 5

合并股东权益变动表 6 - 7

股东权益变动表 8 - 9

合并现金流量表和现金流量表 10 - 14

财务报表附注 15 - 257

未经审计补充资料

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn

KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn

审计报告

中国农业银行股份有限公司全体股东：

毕马威华振审字第 2606502 号

一、审计意见

我们审计了后附的中国农业银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵 集团”) 财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2025 年度的合 并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以 及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵集团和贵行 2025 年 12 月 31 日的 合并财务状况和财务状况以及 2025 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流 量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审 阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于 贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

第 1 页，共 11 页

三、关键审计事项

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 2606502 号

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

四、其他信息

贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括贵集团 2025 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非贵集团计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。

治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：

• (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
• (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
• (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
• (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致贵集团不能持续经营。
• (5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。
• (6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 2606502 号

六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师

史剑 (项目合伙人)

中国 北京 黄艾舟

二〇二六年三月三十日

合并资产负债表和资产负债表 2025 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

附注七

资产

现金及存放中央银行款项 1 2,801,985 2,134,452 2,801,683 2,133,890 存放同业及其他金融机构款项 2 456,883 571,956 428,736 536,695 贵金属 204,662 115,253 204,662 115,253 拆出资金 3 548,381 529,767 629,566 612,521 衍生金融资产 4 33,515 65,920 33,515 65,920 买入返售金融资产 5 1,564,991 1,371,571 1,558,926 1,364,302 发放贷款和垫款 6 26,178,354 23,977,013 26,090,846 23,884,470 金融投资 7

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 556,994 513,306 375,196 346,320 以摊余成本计量的债权投资 11,799,270 9,905,633 11,768,217 9,870,492 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权和

其他权益工具投资 3,965,051 3,430,164 3,796,171 3,292,912 长期股权投资 8 19,820 10,332 60,396 55,845 固定资产 9 148,157 140,803 128,466 125,365 在建工程 10 8,357 13,681 7,740 12,582 无形资产 11 28,853 29,105 27,992 27,885 商誉 10,921 1,381 9,540 递延所得税资产 12 150,040 148,009 149,029 147,104 其他资产 13 308,440 279,789 308,883 276,447

资产总计 48,784,674 43,238,135 48,379,564 42,868,003

负债

向中央银行借款 15 1,127,471 847,324 1,127,471 847,324 同业及其他金融机构存放款项 16 6,037,759 4,667,561 6,052,024 4,679,817 拆入资金 17 351,561 364,022 248,297 266,842 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 18 33,509 15,841 32,586 15,254 衍生金融负债 4 45,044 58,146 45,044 58,146 卖出回购金融资产款 19 1,453,842 615,725 1,437,026 600,578 吸收存款 20 32,649,947 30,305,357 32,648,855 30,304,622 应付职工薪酬 21 94,646 87,803 93,588 86,812 应交税费 22 11,354 15,175 10,203 14,828 应付股利 32 18,433 40,738 18,433 40,738 预计负债 23 25,528 35,669 25,511 35,653 已发行债务证券 24 3,263,887 2,678,509 3,239,218 2,647,697 递延所得税负债 12 1,458 309 - 其他负债 25 426,864 408,683 207,791 213,218

负债合计 45,541,303 40,140,862 45,186,047 39,811,529

股东权益

普通股股本 26 349,983 349,983 349,983 349,983 其他权益工具 27 470,000 500,000 470,000 500,000

其中：优先股 80,000 80,000 80,000 80,000

永续债 390,000 420,000 390,000 420,000 资本公积 28 173,426 173,419 173,203 173,215 其他综合收益 29 69,956 81,816 73,286 84,447 盈余公积 30 330,932 301,841 327,093 298,981 一般风险准备 31 570,282 532,991 561,213 524,641 未分配利润 32 1,272,603 1,150,758 1,238,739 1,125,207

归属于母公司股东权益合计 3,237,182 3,090,808 3,193,517 3,056,474

少数股东权益 6,189 6,465 - -

股东权益合计 3,243,371 3,097,273 3,193,517 3,056,474

负债和股东权益总计 48,784,674 43,238,135 48,379,564 42,868,003

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 1 页至第 257 页的财务报表由下列负责人签署：

谷澍 王志恒 王剑 法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人

(公司盖章) 二〇二六年三月三十日

合并利润表和利润表 2025 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行 附注七 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

一、营业收入 725,306 710,555 698,550 689,620

利息净收入 33 569,594 580,692 562,279 576,951 利息收入 1,201,338 1,275,680 1,190,678 1,267,973 利息支出 (631,744) (694,988) (628,399) (691,022)

手续费及佣金净收入 34 88,085 75,567 83,716 73,828 手续费及佣金收入 101,954 89,965 100,750 88,529 手续费及佣金支出 (13,869) (14,398) (17,034) (14,701)

投资收益 35 42,973 31,139 34,178 23,564 其中：对联营及合营企业的

投资收益 1,136 72 154 119 以摊余成本计量

的金融资产终止

确认产生的收益 22,908 7,167 22,908 7,317 公允价值变动收益 36 9,837 7,992 11,040 5,417 汇兑收益 37 4,839 7,222 4,798 7,238 其他业务收入 38 9,978 7,943 2,539 2,622

二、营业支出 (400,044) (390,774) (387,555) (380,683) 税金及附加 39 (7,840) (7,548) (7,687) (7,414) 业务及管理费 40 (255,131) (244,420) (253,029) (242,731) 信用减值损失 41 (127,189) (130,840) (126,237) (130,207) 其他资产减值损失 (18) (267) (18) (266) 其他业务成本 42 (9,866) (7,699) (584) (65)

三、营业利润 325,262 319,781 310,995 308,937 加：营业外收入 672 674 618 630 减：营业外支出 (2,245) (1,254) (2,233) (1,209)

四、利润总额 323,689 319,201 309,380 308,358 减：所得税费用 43 (31,686) (36,530) (28,419) (33,354)

五、净利润 292,003 282,671 280,961 275,004

• - 归属于母公司股东的净利润 291,041 282,083 280,961 275,004
• - 少数股东损益 962 588 - -

合并利润表和利润表 (续) 2025 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行 附注七 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

六、其他综合收益的税后净额 29

归属于母公司股东的其他综合收益

的税后净额 (11,843) 40,315 (11,161) 41,604 以后将重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具公允价值变动 (23,193) 39,536 (21,631) 36,601 以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具信用损失准备 8,421 4,584 8,332 4,312 外币报表折算差额 (1,096) 469 (1,100) 489 其他 784 (4,806) - -

小计 (15,084) 39,783 (14,399) 41,402

以后不能重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的其他权益工具投资公允价 值变动 3,219 482 3,238 202

其他 22 50 - -

小计 3,241 532 3,238 202

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (745) (1,602) - -

其他综合收益税后净额 (12,588) 38,713 (11,161) 41,604

七、综合收益总额 279,415 321,384 269,800 316,608

• - 归属于母公司股东的综合收益总额 279,198 322,398 269,800 316,608
• - 归属于少数股东的综合收益总额 217 (1,014) - -

八、每股收益

基本及稀释每股收益 (人民币元) 44 0.78 0.75

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表 2025 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司股东权益 附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计

一、2024 年 12 月 31 日余额 349,983 500,000 173,419 81,816 301,841 532,991 1,150,758 6,465 3,097,273

二、本年增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 291,041 962 292,003 (二) 其他综合收益 29 - - - (11,843) - - - (745) (12,588)

综合收益总额 - - - (11,843) - - 291,041 217 279,415

(三) 所有者投入和减少资本 27 - (30,000) 7 - - - - (330) (30,323) (四) 利润分配 - - - - 29,091 37,291 (169,213) (163) (102,994)

• 1. 提取盈余公积 32 - - - - 29,091 - (29,091) - -
• 2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 37,291 (37,291) - -
• 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (85,746) - (85,746)
• 4. 对其他权益工具持有者的 股利分配 32 - - - - - - (17,085) - (17,085)
• 5. 对子公司其他权益工具持有 者的股利分配 - - - - - - - (69) (69)
• 6. 对少数股东的股利分配 - - - - - - - (94) (94)

(五) 其他综合收益结转留存收益 - - - (17) - - 17 - -

三、2025 年 12 月 31 日余额 349,983 470,000 173,426 69,956 330,932 570,282 1,272,603 6,189 3,243,371

合并股东权益变动表 (续) 2024 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司股东权益 附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计

• 一、2023 年 12 月 31 日余额 349,983 480,000 173,425 41,506 273,558 456,200 1,114,576 7,619 2,896,867

二、本年增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 282,083 588 282,671 (二) 其他综合收益 29 - - - 40,315 - - - (1,602) 38,713

综合收益总额 - - - 40,315 - - 282,083 (1,014) 321,384

(三) 所有者投入和减少资本 27 - 20,000 (6) - - - - (6) 19,988 (四) 利润分配 - - - - 28,283 76,791 (245,906) (134) (140,966)

1. 提取盈余公积 32 - - - - 28,283 - (28,283) - 2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 76,791 (76,791) - 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (121,549) - (121,549) 4. 对其他权益工具持有者的

股利分配 32 - - - - - - (19,283) - (19,283)

1. 对子公司其他权益工具持

有者的股利分配 - - - - - - - (69) (69) 6. 对少数股东的股利分配 - - - - - - - (65) (65)

(五) 其他综合收益结转留存收益 - - - (5) - - 5 - -

• 三、2024 年 12 月 31 日余额 349,983 500,000 173,419 81,816 301,841 532,991 1,150,758 6,465 3,097,273

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

股东权益变动表 2025 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计

• 一、2024 年 12 月 31 日余额 349,983 500,000 173,215 84,447 298,981 524,641 1,125,207 3,056,474

二、本年增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 280,961 280,961 (二) 其他综合收益 29 - - - (11,161) - - - (11,161)

综合收益总额 - - - (11,161) - - 280,961 269,800

(三) 所有者投入和减少资本 27 - (30,000) (12) - - - - (30,012) (四) 利润分配 - - - - 28,101 36,567 (167,499) (102,831)

• 1. 提取盈余公积 32 - - - - 28,101 - (28,101) -
• 2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 36,567 (36,567) -
• 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (85,746) (85,746)
• 4. 对其他权益工具持有者的股利分配 32 - - - - - - (17,085) (17,085)

(五) 其他 - - - - 11 5 70 86

• 三、2025 年 12 月 31 日余额 349,983 470,000 173,203 73,286 327,093 561,213 1,238,739 3,193,517

股东权益变动表 (续) 2024 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计

一、2023 年 12 月 31 日余额 349,983 480,000 173,226 42,846 271,475 448,479 1,094,700 2,860,709

二、本年增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 275,004 275,004 (二) 其他综合收益 29 - - - 41,604 - - - 41,604

综合收益总额 - - - 41,604 - - 275,004 316,608

(三) 所有者投入和减少资本 27 - 20,000 (11) - - - - 19,989 (四) 利润分配 - - - - 27,506 76,162 (244,500) (140,832)

1. 提取盈余公积 32 - - - - 27,506 - (27,506) 2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 76,162 (76,162) 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (121,549) (121,549) 4. 对其他权益工具持有者的股利分配 32 - - - - - - (19,283) (19,283)

(五) 其他综合收益结转留存收益 - - - (3) - - 3 -

三、2024 年 12 月 31 日余额 349,983 500,000 173,215 84,447 298,981 524,641 1,125,207 3,056,474

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并现金流量表和现金流量表 2025 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行 附注

七 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

一、经营活动产生的现金流量

吸收存款和同业及其他金融

机构存放款项净增加额 3,593,373 2,350,959 3,593,788 2,357,790 存放中央银行和同业及其他金融

机构款项净减少额 - 1,031,292 - 1,041,057 向中央银行借款净增加额 281,366 - 281,366 拆出资金净减少额 3,199 31,502 3,541 30,643 卖出回购金融资产款净增加额 834,538 514,732 832,830 504,818 为交易目的而持有的金融资产

净减少额 - 11,618 - 13,194 收取利息、手续费及佣金的现金 875,843 969,434 872,142 965,636 收到其他与经营活动有关的现金 241,930 199,955 191,618 141,339

经营活动现金流入小计 5,830,249 5,109,492 5,775,285 5,054,477

一、经营活动产生的现金流量 (续)

发放贷款和垫款净增加额 (2,217,117) (2,287,948) (2,224,421) (2,289,234) 存放中央银行和同业及

其他金融机构款项净增加额 (337,560) - (348,457) 向中央银行借款净减少额 - (278,100) - (278,099) 拆入资金净减少额 (40,120) (18,415) (46,307) (26,934) 买入返售金融资产净增加额 (36,175) (10,515) (36,175) (10,515) 为交易目的而持有的金融资产

净增加额 (21,107) - (15,727) 支付利息、手续费及佣金的现金 (595,064) (582,729) (595,037) (580,129) 支付给职工以及为职工支付的现金 (165,443) (153,840) (162,714) (151,540) 支付的各项税费 (99,273) (118,240) (97,279) (116,459) 支付其他与经营活动有关的现金 (205,483) (306,663) (185,597) (294,844)

经营活动现金流出小计 (3,717,342) (3,756,450) (3,711,714) (3,747,754)

经营活动产生的现金流量净额 46 2,112,907 1,353,042 2,063,571 1,306,723

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 3,862,991 4,157,585 3,831,426 4,107,814 取得投资收益收到的现金 383,836 357,544 378,942 352,763 处置联营及合营企业收到的

现金净额 1 - - 处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金 8,962 7,060 7,951 5,497 处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额 - - 632 收到其他与投资活动有关的现金 28,051 - 28,443 -

投资活动现金流入小计 4,283,841 4,522,189 4,247,394 4,466,074

投资支付的现金 (6,319,176) (6,739,428) (6,252,377) (6,654,104) 取得联营及合营企业支付的现金 (8,480) (2,075) (4,580) (2,075) 购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金 (27,348) (24,223) (22,469) (20,041)

投资活动现金流出小计 (6,355,004) (6,765,726) (6,279,426) (6,676,220)

投资活动使用的现金流量净额 (2,071,163) (2,243,537) (2,032,032) (2,210,146)

三、筹资活动产生的现金流量

发行其他权益工具收到的现金 90,000 140,000 90,000 140,000 发行债务证券收到的现金 4,495,513 3,603,148 4,494,481 3,600,557

筹资活动现金流入小计 4,585,513 3,743,148 4,584,481 3,740,557

偿付已发行债务证券支付的现金 (3,873,894) (3,182,196) (3,867,322) (3,175,757) 偿付已发行债务证券利息支付

的现金 (107,562) (110,246) (106,769) (109,313) 为发行债务证券所支付的现金 (38) (16) (24) (1) 赎回其他权益工具所支付的现金 (120,000) (120,000) (120,000) (120,000) 为发行和赎回其他权益工具所支付

的现金 (6) (3) (6) (3) 偿付租赁负债的本金和利息 (5,442) (4,831) (5,198) (4,586) 分配股利、利润支付的现金 (125,299) (100,228) (125,136) (100,094) 购买子公司少数股东权益支付

的现金 (317) - - -

筹资活动现金流出小计 (4,232,558) (3,517,520) (4,224,455) (3,509,754)

筹资活动产生的现金流量净额 352,955 225,628 360,026 230,803

附注七 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 (1,969) (1,246) (2,394) (1,090)

五、现金及现金等价物的变动净额 46 392,730 (666,113) 389,171 (673,710)

加：年初现金及现金等价物余额 1,846,612 2,512,725 1,833,607 2,507,317

六、年末现金及现金等价物余额 45 2,239,342 1,846,612 2,222,778 1,833,607

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

财务报表附注 2025 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

一 银行简介

中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 的前身中国农业银行 (以下简称“原农行”) 是 由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。2009 年 1 月 15 日，在 财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。 于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有 限公司上市。

本行经国家金融监督管理总局(原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管总局”) 批准持有 B0002H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准换发统一社会信 用代码 911100001000054748 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建 国门内大街 69 号。

本行及其子公司 (以下统称“本集团”) 主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和 结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外 机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。

本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外 分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。

二 财务报表编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 于 2006 年 2 月 15 日及以后期 间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 、以及中国证券监督管理委员会 (以 下简称“证监会”) 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定》的披露规定及其他信息披露相关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

三 遵循企业会计准则的声明

本集团及本行 2025 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本 行于 2025 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2025 年度的合并经营成果和经营成果及 合并现金流量和现金流量等有关信息。

四 重要会计政策及会计估计

本集团根据业务经营特点确定具体会计政策及会计估计，具体政策参见相关附注。

本集团根据自身所处的具体环境，从财务报表项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要 性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显 著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本 集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润等相关项目 金额的比重。

• 1. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 2. 记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账 本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团 编制本财务报表所采用的货币为人民币。

• 3. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量及本行股份制改组 时评估资产按财政部确认的评估价值入账外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

• 4. 企业合并

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事 项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。

本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份 面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参 与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性 工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用在发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在 购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则作为一项资产确认为商誉并按成本 进行初始计量。本集团对商誉的减值测试和减值损失确认政策参见附注四、16 非金融资产减 值。

• 5. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司 (包括控制的结构化主 体) 。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团 仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权 利。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止纳入合并财务报 表的合并范围。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。通 常情况下，结构化主体在合同约定的范围内开展业务活动，表决权或类似权利仅与行政性管理 事务相关。

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以 主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他 方 (结构化主体的其他投资者) 行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判 断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。

如果子公司采用的会计政策或会计期间与本行不一致，在编制合并财务报表时，已按照本行的 会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销，内部交易损失 中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综 合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的 综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。

如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的 角度对该交易予以调整。

• 6. 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的货币性资产，包括现金以及原始期限不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业 及其他金融机构款项、拆出资金以及买入返售金融资产。

• 7. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额 分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于 摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他 综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，确认为其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负 债，则计入当期损益。

编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置全部或部分境外经营时，相关的累计外币 折算差额将会从权益重分类至当期损益。

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项 目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日 的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中列示为其他综合收益。

• 8. 金融工具

• (1) 金融工具的初始确认、分类和计量

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或 者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入损益。对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下 三类：

• (i) 以摊余成本计量的金融资产；
• (ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
• (iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收 取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以 上两种情况都不适用 (例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组的金融资产的业务模式为 “其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团在确定一组金融资产业务 模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给 关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。

如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，本 集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付。进行 该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息包括货币时间价值、与 特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润 率的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同 条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将 其作为一个整体分析。

本集团对债务工具和权益工具的分类要求如下：

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券 等。债务工具的分类与计量取决于本集团管理该金融资产的业务模式及该金融资产的合同现金 流量特征。

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

• (i) 以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期 损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
• (ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取 合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并 未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益，那么该金融资产按照公允 价值计量且其变动计入其他综合收益计量。

• (iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，应当将其分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

权益工具

权益工具是指符合附注四、8(9) 权益工具定义的金融工具，例如普通股。本集团的权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外。

金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生金融负债、交 易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：

• (i) 能够消除或显著减少会计错配；
• (ii) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值计量为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键 管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债：企业保 留了被转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，应当继续确认被 转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债；在应用继续涉入法核算时，对相关 负债的计量参见附注四、8(7) 金融资产的终止确认。

• (2) 金融资产的重分类

本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自 重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失 (包括减值 损失或利得) 或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务 模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

• (3) 公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。在活 跃市场中，企业应当能够易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监 管机构等获得相关资产或负债的报价。当交易量和交易活动显著下降、可获得的价格因时间或 市场参与者不同存在显著差异、可获得的价格并非当前价格时，当前市场可能不是活跃市场。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参 与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使用可观察 输入值和 / 或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

• (4) 金融工具的后续计量

金融工具的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融资产和金融负债

对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调 整后的结果确定：(i) 扣除已偿还的本金；(ii) 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与 到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii) 扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金 融资产) 。本集团采用实际利率法计算该资产和负债的利息收入及利息支出，并分别列示为 “利息收入”及“利息支出”。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产 账面余额 (即，扣除损失准备之前的摊余成本) 或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不 考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分 的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本 (而 非账面余额) 计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响 纳入考虑。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列 情况除外：

• (i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
• (ii) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按 照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率 计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实 际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

债务工具

与该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当 期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团采用实际 利率法计算该资产的利息收入，并列报为“利息收入”。

权益工具

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。股利收入 在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入当期损益。其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应 当按照下列规定进行处理：

• (i) 由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合 收益；
• (ii) 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照 (i) 对该金融负债的自身信用风险变 动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部 利得或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• (5) 金融工具的减值

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及 部分贷款承诺和财务担保合同，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：

• (i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
• (ii) 货币时间价值；
• (iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况 以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认 预期信用损失：

• (i) 阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具，其损失阶段划分为阶段一。
• (ii) 阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工 具，其损失阶段划分为阶段二。信用风险显著增加的判断标准，参见附注十三、3 信用 风险。
• (iii) 阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。已发生信用减值 资产的定义，参见附注十三、3 信用风险。

阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备， 阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计，参见附注十三、3 信用风险。

对于应收账款、租赁应收款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期 信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状 况预测的评估进行调整。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其 损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本 集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损 失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益，但购买或源生的已发生 信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在当期资产 负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

• (6) 合同修改

本集团有时会重新商定或修改合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评 估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认 一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资 产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为 初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用 减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为 终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集 团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面余额，并将修改利得或损失计入当期损 益。在计算新的账面余额时，仍使用初始实际利率 (或购买或源生的已发生信用减值的金融资 产经信用调整的实际利率) 对修改后的现金流量进行折现。

• (7) 金融资产的终止确认

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

• (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
• (2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
• (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并确认相应的负债。

金融资产终止确认时，将因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的其他债权投资) 之和与所转移金融资产在终止确认日的账面价值的差额计入当期损益。

• (8) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负债或义务已 解除部分。本集团 (债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。

• (9) 权益工具

权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条 件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资 产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2) 将来须 用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量 的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益 (资本公积) 中 扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

• (10) 衍生金融工具及套期会计

衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生 金融工具的公允价值变动计入当期损益。

本集团对符合运用套期会计的条件且选择运用套期会计的套期业务，按照适用的会计准则规定 进行会计处理。在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具 的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续 的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值或现 金流量的变动。

• (i) 公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确 认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特 定风险，并将对当期损益或其他综合收益产生影响。

对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被 套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益或其他综合收益。

对于公允价值套期中以摊余成本计量的被套期项目，采用套期会计对其账面价值所做的 调整应当摊销计入当期损益。

当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、售 出、终止或被行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项目终止确认， 则将未摊销的对账面价值所做的调整确认为当期损益。

• (ii) 现金流量套期

现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认 资产或负债 (如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额) 、极可能发生的预期交易， 或与上述项目组成部分有关的某类特定风险，且将对损益产生影响。

对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其产生的利得或损失中属 于有效套期的部分，应计入“其他综合收益”。属于无效套期的部分计入当期损益。

原已计入所有者权益中的累计利得或损失，应当在被套期的预期现金流量影响损益的相 同期间转出并计入当期损益。

当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利得或损失 仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时 (例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即 重分类至当期损益。

• (11) 嵌入衍生金融工具

某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同是金融资产的混合合 同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件 时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：

• (i) 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
• (ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
• (iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入当期损益。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定，对混合合同的主合同进 行会计处理。无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量 的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使 用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量 的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

• (12) 金融资产与金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事项，而且在本集团和所有交易对手方的正常经 营过程中，或在出现违约、无力偿债或破产等各种情形下，本集团均可执行该法定权利。

• (13) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其 继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资 产款列示。未终止确认的项目在附注十一、4 担保物中披露。

为按返售协议买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产 无需在合并资产负债表中确认 (附注十一、4 担保物) 。

买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失 计入当期损益。

• 9. 保险合同

合同分组

保险合同以及具有相机参与分红特征的投资合同归为多个合同组进行计量。确定合同组首先需 要识别合同组合，每个合同组合都包括具有相似风险且统一管理的合同。每个合同组合被分为 年度合同组 (即按签发年份)，不同产品的合同预计将归为不同的合同组。本集团将每个年度合 同组分为以下三个合同组：

• • 初始确认时存在亏损的合同组；
• • 初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；
• • 该组合中剩余合同组成的合同组。

当一个合同被确认时，它将被添加到一组现有的合同组中，但如果该合同不符合包含在现有合 同组中的条件，它将形成一个新的合同组，可以在其中添加未来确认的合同。

合同边界

一组合同的计量包括合同组内各项合同的边界内的所有未来现金流量。

对于保险合同，如果现金流量产生于报告期内存在的实质性权利和义务，即本集团有权要求保 单持有人支付保费或有实质性义务向保险持有人提供保险合同服务 (包括保险保障和投资服 务)，则现金流量在合同边界内。

对于具有相机参与分红特征的投资合同，如果现金流量是由本集团在当前或未来支付现金的实 质性义务产生的，则现金流量在合同边界内。

计量 – 保险合同及具有相机参与分红特征的投资合同

初始确认时，本集团将一组合同计量为 (a) 履约现金流量的总和，包括对未来现金流量的估 计，并根据货币时间价值和相关金融风险进行调整，以及非金融风险调整；以及 (b) 合同服务 边际。一组合同的履约现金流量不考虑本集团自身的不履约风险。

后续计量时，一组合同在每个报告日的账面价值是未到期责任负债和已发生赔款负债的总和。 未到期责任负债包括 (a) 与未来期间根据合同提供的服务相关的履约现金流量，以及 (b) 当日 合同服务边际余额。已发生赔款负债包括已发生赔案及尚未支付的费用的履约现金流量，包括 已发生但尚未报告的赔案。

保险获取现金流量

保险获取现金流量包括产生于销售、核保和承保合同组的活动，并且可直接归属于合同组所对 应的合同组合的现金流量。保险获取现金流量根据各组的总保费，采用系统合理的方法分摊至 各合同组。

在确认相关合同之前产生的保险获取现金流量被确认为单独的资产并测试其可收回性，而其他 保险获取现金流量被包括在未来现金流量现值的估计中，作为相关合同计量的一部分。

• 10. 贵金属

贵金属包括黄金、白银及其他贵金属。

本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续 计量。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始计量，并按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。

• 11. 长期股权投资

长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对合营企业和联营企业的长期股 权投资。

子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业是指本集团通过单独主体达成，能 够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权 利的合营安排。联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。控 制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的 控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决 策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按 照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投 资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性 证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

成本法核算的长期股权投资

对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权 益法调整后进行合并。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资

对合营企业和联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合 收益的份额确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负 有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并 作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之 间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的 未实现损失不予抵销。

• 12. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可 能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期 损益。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。

• 13. 固定资产及在建工程

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的 固定资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。固定资产从达到预定可使用状态的次 月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下：

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 5 - 50 年 3% 1.94% - 19.40% 办公及机器设备 3 - 11 年 3% 8.82% - 32.33% 运输工具 5 - 8 年 3% 12.13% - 19.40%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。

在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 对为本行股份制改组而评估的在建工程，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。房屋及 建筑物和机器设备等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

• 14. 无形资产

无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的无形资产，按其经财政部确认后 的评估值作为入账价值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当 期损益。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济 利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关 价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和累计减值准备后的余额，在其预计剩余 使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用寿命通 常为 30 至 70 年。其他无形资产主要包括计算机软件等。

本集团至少每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

本集团将内部研究开发项目支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出；划分标准为是否完成 项目计划书 (目标定义书) 报送，项目计划书报送完成前为研究阶段，项目计划书报送完成后为 开发阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列 条件时，才能予以资本化：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；
• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

目前本集团按照相关制度对符合条件的项目予以资本化。资本化研发支出的归集范围包括资本 化人工费用和符合资本化条件的研发项目开发阶段产生的外协服务费。其中，资本化人工费用 为符合资本化条件的研发项目开发阶段产生的相关自有人员的工资福利费，主要包括工资、职 工福利费、劳动保险费、住房公积金和企业年金等。

• 15. 抵债资产

本集团受让的金融资产类型的抵债资产按照公允价值进行初始计量；受让的金融资产以外的抵 债资产，按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按 照抵债资产成本与可变现净值孰低进行后续计量。

债务人以多项资产清偿本集团债务或组合方式进行债务重组的，本集团首先按附注四、8(1) 金 融工具的初始确认、分类和计量的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让 的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组 债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照上述规定分别确认各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

• 16. 非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资 产、投资性房地产、长期待摊费用以及其他非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该 等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。处置费用包括与资产处置 有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

商誉无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵 减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• 17. 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包 括短期薪酬、离职后福利及内部退养福利。

短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利

本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和设立的企业年金，均属于 设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义 务的离职后福利。

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规 定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险 费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团 在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，2009 年 9 月 25 日经财政部批准、2009 年 12 月 28 日经人力资源和社会 保障部备案，本行境内机构职工参加由本行设立的退休福利供款计划 (以下简称“年金计 划”) 。本行按照员工工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益或相关 资产成本。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本 行并无义务注入资金。

内部退养福利

内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本行管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的 员工支付的各项福利费用。本行自员工内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止， 向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。

对于内部退养福利，本行比照辞退福利进行会计处理，在符合相关确认条件时，将自职工停止 提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设 变化及福利标准调整等引起的差异于发生时计入当期损益。

• 18. 股利分配

向本行普通股股东分配的股利，在该等股利获本行股东大会批准的当期于本集团及本行的财务 报表内确认为负债。

本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股东分配的优 先股股息，在该等股息获本行董事会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。

• 19. 或有事项及预计负债

或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定事项的发生 或不发生予以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的现时义务，因为其很可 能不会导致经济利益流出或该项义务的影响金额不能可靠计量。

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1) 该义务是承担 的现时义务；(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• 20. 利息收入和支出

金融工具利息收入和支出采用实际利率法计算，计入当期损益。

金融资产和金融负债的利息收入和利息支出相关的会计政策，请参见附注四、8 金融工具。

• 21. 手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：

• - 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
• - 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
• - 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。

• 22. 所得税

所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，其 余当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 (或资产)，按照税法规定计算的预 期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣 亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异， 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不 产生相关的递延所得税。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果暂时性差异在可预见的未来很 可能无法转回或者未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

• 23. 受托业务

本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司、合格境外机构投资 者、年金计划和其他机构订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户 管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和 利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。

本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对 象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并 就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不 在本集团资产负债表中确认。

• 24. 财务担保合同和贷款承诺

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认 金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的预期信用损失准备孰高 列示。与该合同相关负债的增加计入当期损益。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价 格发放贷款，也不以支付现金、通过交付或者发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷 款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分 开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款 账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

• 25. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租 赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支 付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开 始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合 理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减 记至可收回金额。

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团 选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期 损益。

本集团作为出租人

本集团作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确 认融资租赁资产。本集团将应收融资租赁款作为发放贷款和垫款列示于资产负债表中。

本集团作为经营租赁出租人时，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当 期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益。

• 26. 关联方

本集团根据企业会计准则等相关规定确定本集团的关联方。

五 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本 集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括对未来事项的合理预期的基础上作出 的。

本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影 响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期 间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导致资产和负 债的账面价值在未来 12 个月出现重大调整的重要风险的关键领域如下：

• 1. 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键 管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管 理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本 金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括 货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金 额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的 合理补偿。

• 2. 预期信用损失计量

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及部分贷款 承诺和财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和 假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为，例如客户违约的可能性及相应损失。附注十 三、3 信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计。

• 3. 金融工具公允价值

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括使用近期交 易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通过估值技术估计公允价 值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲线、外汇汇率和期权隐含波动率。当 市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理 层需要对本集团和交易对手面临的信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这 些假设的变动可能影响金融工具的公允价值。

对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相当的公平交 易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定，并参考了中国政府在参 与或安排类似交易时确定的条款。

• 4. 递延税

本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收 法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税 务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终 认定期间的当期所得税、递延所得税及增值税产生影响。

• 5. 结构化主体的合并

当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主 体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构 化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手 续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支 持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括 分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构 化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。

• 6. 金融资产转移的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借贷等多种方 式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需 要作出重大的判断和估计。

若本集团通过结构化交易转移金融资产至结构化主体，本集团分析评估与结构化主体之间的关 系是否实质表明本集团对结构化主体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认 分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否 满足终止确认条件。

• - 是否转移获取合同现金流的权利；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三 方。
• - 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影 响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。
• - 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团继续分 析评估本集团是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入已转移的金融资 产。在评估本集团是否放弃对金融资产的控制时，本集团分析转入方是否具有出售被转移 资产的实际能力，即转入方是否能够向非关联的第三方整体出售该项资产且转入方能够单 方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集团已经放弃对金融资产的控制，则本集团终 止确认相关金融资产并依据金融资产转移过程中产生或者保留的权利和义务确认相关资产 与负债。若本集团未放弃对金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产的程 度继续确认相关金融资产。

六 主要税项

• 1. 企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本行境内机构的所得缴纳企业所得税，税率 25%。

本集团子公司及境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外分行所得税税率与境 内税率差异部分按照有关税法由本行总行统一补缴所得税。

企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。

• 2. 增值税

本集团主要提供贷款服务、直接收费金融服务、保险服务及金融商品转让等金融服务，适用增 值税税率 6%。其他服务内容，按照税法规定税率计算缴纳增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 (财税 [2016] 46 号) 规定，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖 市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行，提供农户贷 款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入，选择适用简易计税方法按照 3%的征收率 计算缴纳增值税。

根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》 (财税 [2016] 140 号) 、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税 [2017] 2 号) 以 及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税 [2017] 56 号) 规定，资管产品管理人运营资 管产品过程中发生的增值税应税行为，自 2018 年 1 月 1 日 (含) 起，暂适用简易计税方法，按 照 3%的征收率缴纳增值税。

• 3. 城市维护建设税

本集团境内机构按增值税和消费税的 1%，5%或 7%计缴城市维护建设税。

• 4. 教育费附加及地方教育费附加

本集团境内机构按增值税和消费税的 3%计缴教育费附加，按 2%计缴地方教育费附加。

七 财务报表主要项目附注

• 1. 现金及存放中央银行款项

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

库存现金 64,176 67,208 64,173 67,198 存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,358,957 1,887,408 2,358,861 1,887,082 存放中央银行的超额存款准备金 (2) 254,309 46,885 254,106 46,659 存放中央银行的其他款项 (3) 123,335 131,855 123,335 131,855

小计 2,800,777 2,133,356 2,800,475 2,132,794

应计利息 1,208 1,096 1,208 1,096

合计 2,801,985 2,134,452 2,801,683 2,133,890

• (1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行及海外监管机构纳入 法定存款准备金缴存范围的各类款项缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币 存款准备金，该准备金不能用于日常业务。

于 2025 年 12 月 31 日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规 定的准备金率缴存。本集团中国内地子公司的缴存要求按中国人民银行相关规定执行。 境外机构的缴存要求按海外监管机构的规定执行。

• (2) 存放中央银行超额存款准备金包括存放于中央银行用作资金清算用途的资金及其他各项 非限制性资金。
• (3) 存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款及外汇风险准备金，这些 款项不能用于日常业务。

2. 存放同业及其他金融机构款项

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

存放境内同业 383,117 518,355 358,592 485,745 存放境内其他金融机构 14,252 11,635 14,227 11,538 存放境外同业 58,238 40,621 55,468 38,746

小计 455,607 570,611 428,287 536,029

应计利息 2,497 2,799 1,483 1,849

减：损失准备 (1,221) (1,454) (1,034) (1,183)

账面价值 456,883 571,956 428,736 536,695

3. 拆出资金

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

拆放境内同业 96,965 161,157 96,965 161,157 拆放境内其他金融机构 172,893 119,800 254,693 201,600 拆放境外同业及其他金融机构 276,853 247,172 276,299 248,341

小计 546,711 528,129 627,957 611,098

应计利息 3,340 3,491 3,387 3,551

减：损失准备 (1,670) (1,853) (1,778) (2,128)

账面价值 548,381 529,767 629,566 612,521

• 4. 衍生金融工具及套期会计

本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金 融工具。

资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同 / 名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金 融工具的合同 / 名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表 所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风 险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融 工具的估值可能对本集团产生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有 较大的波动。

本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对手之 间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结 算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。本集团未对这部分金融资产与金融负 债予以抵销列示。于 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，本集团并未持有除衍生金融 工具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。

本集团及本行 2025 年 12 月 31 日

合同 / 名义金额 公允价值

资产 负债 货币衍生工具

货币远期、货币掉期及交叉货币利率掉期 5,131,369 29,478 (22,155) 货币期权 327,453 1,779 (923)

小计 31,257 (23,078)

利率衍生工具 利率掉期 737,852 2,014 (1,585)

贵金属衍生工具及其他 221,154 244 (20,381)

合计 33,515 (45,044)

本集团及本行 2024 年 12 月 31 日

合同 / 名义金额 公允价值

资产 负债 货币衍生工具

货币远期、货币掉期及交叉货币利率掉期 3,858,877 59,145 (43,670) 货币期权 283,541 1,687 (2,428)

小计 60,832 (46,098)

利率衍生工具 利率掉期 540,534 3,500 (2,551)

贵金属衍生工具及其他 188,098 1,588 (9,497)

合计 65,920 (58,146)

公允价值套期

上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的公允价值套期工具如下：

本集团及本行 2025 年 12 月 31 日

合同 / 名义金额 公允价值 资产 负债

利率掉期 63,367 764 (392)

本集团及本行 2024 年 12 月 31 日

合同 / 名义金额 公允价值 资产 负债

利率掉期 49,738 1,183 (199)

本集团及本行利用利率掉期对利率导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括发放贷 款和垫款、以摊余成本计量的债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债 权投资。

公允价值套期产生的净 (损失) /收益如下：

本集团及本行 2025 年 2024 年

净 (损失) / 收益

套期工具 (549) (24) 被套期项目 508 (3)

公允价值变动损益中确认的套期无效部分 (41) (27)

上述套期工具名义金额到期日信息如下：

本集团及本行 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

2025 年 12 月 31 日 266 2,300 12,207 41,668 6,926 63,367 2024 年 12 月 31 日 129 144 2,586 41,536 5,343 49,738

本集团及本行在公允价值套期策略中被套期项目的具体信息列示如下：

本集团及本行 2025 年 12 月 31 日

被套期项目账面价值 被套期项目公允价值调整的累计金额 资产 负债 资产 负债 资产负债表项目

以摊余成本计量 的债权投资、 以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的 其他债权投资 贷款 2,466 - (6) - 发放贷款和垫款

债券 60,908 - (42) -

合计 63,374 - (48) -

本集团及本行 2024 年 12 月 31 日

被套期项目账面价值 被套期项目公允价值调整的累计金额 资产 负债 资产 负债 资产负债表项目

以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的 其他债权投资 贷款 2,528 - (45) - 发放贷款和垫款

债券 46,821 - - -

合计 49,349 - (45) -

5. 买入返售金融资产

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

按担保物列示如下：

债券 1,471,558 1,302,198 1,465,438 1,294,924 票据 94,119 71,150 94,119 71,150

小计 1,565,677 1,373,348 1,559,557 1,366,074

应计利息 414 424 414 424

减：损失准备 (1,100) (2,201) (1,045) (2,196)

账面价值 1,564,991 1,371,571 1,558,926 1,364,302

本集团及本行于买入返售交易中收到的担保物在附注十一、4 担保物中披露。

• 6. 发放贷款和垫款

• 6.1 按计量方式分析

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

以摊余成本计量 (1) 23,687,532 22,159,675 23,600,024 22,067,132 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (2) 2,490,822 1,817,338 2,490,822 1,817,338

合计 26,178,354 23,977,013 26,090,846 23,884,470

• (1) 以摊余成本计量

对公贷款和垫款 贷款和垫款 15,318,002 14,208,469 15,236,094 14,120,300

个人贷款

个人住房 4,816,356 4,984,594 4,810,089 4,976,705 个人生产经营 2,991,621 2,495,466 2,991,201 2,494,263 个人消费 615,477 491,414 615,457 491,357 信用卡透支 850,087 858,811 850,087 858,811 其他 281 159 275 155

小计 9,273,822 8,830,444 9,267,109 8,821,291

合计 24,591,824 23,038,913 24,503,203 22,941,591

应计利息 52,188 49,936 48,783 49,513

减：损失准备 (956,480) (929,174) (951,962) (923,972)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 23,687,532 22,159,675 23,600,024 22,067,132

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

• (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

对公贷款和垫款

贷款和垫款 538,162 309,417 538,162 309,417 票据贴现 1,952,660 1,507,921 1,952,660 1,507,921

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款账面价值 2,490,822 1,817,338 2,490,822 1,817,338

• 6.2 按损失准备的评估方式分析

本集团 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 23,827,107 473,621 343,284 24,644,012 减：损失准备 (593,495) (111,650) (251,335) (956,480)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 23,233,612 361,971 91,949 23,687,532

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款 2,490,200 450 172 2,490,822

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款损失准备 (48,038) (90) (172) (48,300)

本集团 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

• 以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 22,349,632 417,224 321,993 23,088,849 减：损失准备 (625,897) (97,859) (205,418) (929,174)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 21,723,735 319,365 116,575 22,159,675

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款 1,803,322 13,844 172 1,817,338

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款损失准备 (33,430) (2,529) (93) (36,052)

本行 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

• 以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 23,738,446 473,577 339,963 24,551,986 减：损失准备 (591,823) (111,384) (248,755) (951,962)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 23,146,623 362,193 91,208 23,600,024

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款 2,490,200 450 172 2,490,822

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款损失准备 (48,038) (90) (172) (48,300)

本行 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 22,257,080 416,117 317,907 22,991,104 减：损失准备 (624,335) (97,531) (202,106) (923,972)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 21,632,745 318,586 115,801 22,067,132

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款 1,803,322 13,844 172 1,817,338

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款损失准备 (33,430) (2,529) (93) (36,052)

预期信用损失阶段一和阶段二的对公贷款和垫款，以及全部个人贷款按照风险参数模型法计提 预期信用损失，阶段三的对公贷款和垫款采用现金流折现模型法计提预期信用损失。具体见附 注十三、3 信用风险披露。

• 6.3 按损失准备变动情况分析

本集团及本行确认的损失准备主要受以下多种因素影响：

• • 由于发放贷款和垫款信用风险显著增加 (或减少) 或发生信用减值，而导致发放贷款和垫款 在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在 12 个月和 整个存续期的预期信用损失之间的转换；
• • 本期新增的发放贷款和垫款计提的损失准备；
• • 重新计量，包括本期内模型假设变化、模型参数更新、违约概率和违约损失率变动等对预 期信用损失计量的影响，发放贷款和垫款阶段转移后预期信用损失计量的变动，以及由于 预期信用损失以现值计量，该折现效果随时间释放导致预期信用损失发生变化，外币资产 由于重新进行外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变动；
• • 本期还款、转让、核销的发放贷款和垫款对应损失准备的转出。

下表列示了由于上述因素变动对损失准备变动的影响：

本集团 2025 年

对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (i) 整个存续期预期信用损失 (ii)

合计

2025 年 1 月 1 日 476,083 69,824 148,891 694,798

转移：

阶段一转移至阶段二 (6,589) 6,589 - 阶段二转移至阶段三 - (19,515) 19,515 阶段二转移至阶段一 11,317 (11,317) - 阶段三转移至阶段二 - 12,273 (12,273) -

新增源生或购入的金融资产 139,614 - - 139,614 重新计量 (39,347) 25,509 60,816 46,978 还款或转出 (83,289) (13,210) (24,106) (120,605) 核销 - - (37,468) (37,468)

2025 年 12 月 31 日 497,789 70,153 155,375 723,317

本集团 2025 年

个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (iii) 整个存续期预期信用损失 (iv)

合计

2025 年 1 月 1 日 183,244 30,564 56,620 270,428

转移：

阶段一转移至阶段二 (6,617) 6,617 - 阶段二转移至阶段三 - (21,931) 21,931 阶段二转移至阶段一 8,788 (8,788) - 阶段三转移至阶段二 - 2,385 (2,385) -

新增源生或购入的金融资产 65,693 - - 65,693 重新计量 (39,165) 42,890 85,615 89,340 还款或转出 (68,199) (10,150) (10,348) (88,697) 核销 - - (55,301) (55,301)

2025 年 12 月 31 日 143,744 41,587 96,132 281,463

本集团 2024 年

对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (v) 整个存续期预期信用损失 (vi)

合计

• 2024 年 1 月 1 日 461,708 68,916 148,403 679,027

转移：

阶段一转移至阶段二 (8,078) 8,078 - 阶段二转移至阶段三 - (20,447) 20,447 阶段二转移至阶段一 9,878 (9,878) - 阶段三转移至阶段二 - 16,138 (16,138) -

新增源生或购入的金融资产 127,386 - - 127,386 重新计量 (27,500) 19,693 54,848 47,041 还款或转出 (87,311) (12,676) (18,873) (118,860) 核销 - - (39,796) (39,796)

• 2024 年 12 月 31 日 476,083 69,824 148,891 694,798

本集团 2024 年

个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (vii) 整个存续期预期信用损失 (viii)

合计

• 2024 年 1 月 1 日 171,622 25,807 37,462 234,891

转移：

阶段一转移至阶段二 (5,519) 5,519 - 阶段二转移至阶段三 - (19,073) 19,073 阶段二转移至阶段一 8,847 (8,847) - 阶段三转移至阶段二 - 2,767 (2,767) -

新增源生或购入的金融资产 89,118 - - 89,118

• 重新计量 (18,934) 33,114 65,904 80,084 还款或转出 (61,890) (8,723) (27,070) (97,683) 核销 - - (35,982) (35,982)

• 2024 年 12 月 31 日 183,244 30,564 56,620 270,428

2025 年 对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (i) 整个存续期预期信用损失 (ii)

合计

• 2025 年 1 月 1 日 474,545 69,508 145,604 689,657

转移：

阶段一转移至阶段二 (6,568) 6,568 - 阶段二转移至阶段三 - (19,420) 19,420 阶段二转移至阶段一 11,247 (11,247) - 阶段三转移至阶段二 - 12,273 (12,273) -

新增源生或购入的金融资产 139,266 - - 139,266 重新计量 (39,364) 25,365 61,425 47,426 还款或转出 (82,913) (13,158) (23,877) (119,948) 核销 - - (37,468) (37,468)

• 2025 年 12 月 31 日 496,213 69,889 152,831 718,933

本行 2025 年

个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (iii) 整个存续期预期信用损失 (iv)

合计

• 2025 年 1 月 1 日 183,220 30,552 56,595 270,367

转移：

阶段一转移至阶段二 (6,616) 6,616 - 阶段二转移至阶段三 - (21,931) 21,931 阶段二转移至阶段一 8,788 (8,788) - 阶段三转移至阶段二 - 2,385 (2,385) -

新增源生或购入的金融资产 65,689 - - 65,689 重新计量 (39,254) 42,890 85,571 89,207 还款或转出 (68,179) (10,139) (10,327) (88,645) 核销 - - (55,289) (55,289)

• 2025 年 12 月 31 日 143,648 41,585 96,096 281,329

2024 年 对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (v) 整个存续期预期信用损失 (vi)

合计

2024 年 1 月 1 日 459,989 68,688 145,193 673,870

转移：

阶段一转移至阶段二 (8,064) 8,064 - 阶段二转移至阶段三 - (20,444) 20,444 阶段二转移至阶段一 9,877 (9,877) - 阶段三转移至阶段二 - 16,126 (16,126) -

新增源生或购入的金融资产 127,023 - - 127,023 重新计量 (27,351) 19,586 54,752 46,987 还款或转出 (86,929) (12,635) (18,863) (118,427) 核销 - - (39,796) (39,796)

2024 年 12 月 31 日 474,545 69,508 145,604 689,657

本行 2024 年

个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 (vii) 整个存续期预期信用损失 (viii)

合计

2024 年 1 月 1 日 171,594 25,801 37,442 234,837

转移：

阶段一转移至阶段二 (5,518) 5,518 - 阶段二转移至阶段三 - (19,069) 19,069 阶段二转移至阶段一 8,847 (8,847) - 阶段三转移至阶段二 - 2,767 (2,767) -

新增源生或购入的金融资产 89,115 - - 89,115

• 重新计量 (18,935) 33,103 65,875 80,043 还款或转出 (61,883) (8,721) (27,053) (97,657) 核销 - - (35,971) (35,971)

2024 年 12 月 31 日 183,220 30,552 56,595 270,367

• (i) 2025 年度，本集团及本行阶段一对公贷款和垫款损失准备的变动主要由于阶段一对公贷 款和垫款账面余额较期初净新增约 11%。
• (ii) 2025 年度，本集团及本行阶段二对公贷款和垫款损失准备的变动主要由于阶段二对公贷 款和垫款账面余额较期初净新增约 5%。

2025 年度，本集团及本行阶段三对公贷款和垫款损失准备的变动，主要由于 2025 年阶 段三计提比例上升，其对损失准备的影响部分被 2025 年度相关贷款和垫款本金的还款、 转出及核销抵销。

• (iii) 2025 年度，本集团及本行阶段一个人贷款损失准备的变动主要由于阶段一个人贷款计提 比例下降。
• (iv) 2025 年度，本集团及本行阶段二个人贷款损失准备的变动，一方面由于个人贷款账面余 额较期初净新增约 19%，另一方面由于相关贷款和垫款本金由阶段一下迁至阶段二导致 计提比例上升。

2025 年度，本集团及本行阶段三个人贷款损失准备的变动，一方面由于阶段间转移导致 阶段三个人贷款账面余额较期初净增加约 36%，另一方面由于相关贷款和垫款本金由阶 段二下迁至阶段三导致计提比例上升。其对损失准备的影响部分被 2025 年度相关贷款和 垫款本金的还款、转出及核销抵销。

• (v) 2024 年度，本集团及本行阶段一对公贷款和垫款损失准备的变动主要由于阶段一对公贷 款和垫款账面余额较期初净新增约 11%。
• (vi) 2024 年度，本集团及本行阶段二对公贷款和垫款损失准备的变动主要由于计提比率小幅 增加所致，2024 年 12 月 31 日阶段二对公贷款和垫款账面余额与期初相比未发生重大变 化。

2024 年度，本集团及本行阶段三对公贷款和垫款损失准备的变动，一方面由于阶段间转 移导致阶段三对公贷款和垫款账面余额较期初净减少约 3%，另一方面由于相关贷款和垫 款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例上升，其对损失准备的影响部分被 2024 年度 相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销抵销。

• (vii) 2024 年度，本集团及本行阶段一个人贷款损失准备的变动主要由于阶段一个人贷款账面 余额较期初净新增约 9%。

• (viii) 2024 年度，本集团及本行阶段二个人贷款损失准备的变动，主要由于阶段间转移导致阶 段二个人贷款账面余额较期初净新增约 37%，其对损失准备的影响部分被 2024 年阶段 二计提比例下降抵销。

2024 年度，本集团及本行阶段三个人贷款损失准备的变动，一方面由于阶段间转移导致 阶段三个人贷款账面余额较期初净增加约 54%，另一方面由于相关贷款和垫款本金由阶 段二下迁至阶段三导致计提比例上升，其对损失准备的影响部分被 2024 年度相关贷款和 垫款本金的还款、转出及核销抵销。

• 7. 金融投资

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 7.1 556,994 513,306 375,196 346,320 以摊余成本计量的债权投资 7.2 11,799,270 9,905,633 11,768,217 9,870,492 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权和 其他权益工具投资 7.3 3,965,051 3,430,164 3,796,171 3,292,912

合计 16,321,315 13,849,103 15,939,584 13,509,724

• 7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

交易目的持有的金融资产 (1) 208,170 176,349 179,134 152,358 指定为以公允价值计量且其变动

• 计入当期损益的金融资产 (2) - 631 - 631

其他以公允价值计量且其变动

• 计入当期损益的金融资产 (3) 348,824 336,326 196,062 193,331

合计 556,994 513,306 375,196 346,320

(1) 交易目的持有的金融资产

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

债券—按发行方划分：

政府债券 16,543 9,975 16,543 9,975 公共实体及准政府债券 65,844 37,473 65,844 37,434 金融机构债券 69,296 48,523 69,248 48,514 公司债券 6,054 35,468 6,054 35,468

债券小计 157,737 131,439 157,689 131,391

贵金属合同 16,701 20,967 16,701 20,967 权益 8,800 7,174 - 基金及其他 24,932 16,769 4,744 -

合计 208,170 176,349 179,134 152,358

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

债券—按发行方划分：

金融机构债券 - 469 - 469 公司债券 - 162 - 162

合计 - 631 - 631

为了消除或显著减少会计错配，本集团将部分债券指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

(3) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

债券—按发行方划分：

公共实体及准政府债券 11,903 18,202 11,903 18,202 金融机构债券 170,696 163,561 160,452 160,599 公司债券 938 1,733 484 953

债券小计 183,537 183,496 172,839 179,754

权益 121,263 108,844 16,660 12,577 基金及其他 44,024 43,986 6,563 1,000

合计 348,824 336,326 196,062 193,331

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指因不符合分类为以摊余成 本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的条件，同时业务模式为非交易目 的，而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括本集团和本行持 有的债券、权益、基金、信托计划以及资管产品等。

• 7.2 以摊余成本计量的债权投资

• (1) 按发行机构类别分析

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

债券

政府债券 9,542,461 7,325,911 9,530,201 7,312,541 公共实体及准政府债券 1,319,824 1,552,603 1,319,581 1,552,510 金融机构债券 219,265 407,880 219,193 407,806 公司债券 163,892 79,527 163,110 78,887

债券小计 11,245,442 9,365,921 11,232,085 9,351,744

应收财政部款项 (i) 290,891 290,891 290,891 290,891 财政部特别国债 (ii) 93,307 93,315 93,307 93,315 其他 (iii) 19,034 21,888 682 264

小计 11,648,674 9,772,015 11,616,965 9,736,214

应计利息 170,555 157,187 170,300 156,894

减：损失准备 (19,959) (23,569) (19,048) (22,616)

以摊余成本计量的债权投资 账面价值 11,799,270 9,905,633 11,768,217 9,870,492

• (i) 本集团于 2020 年 1 月接到财政部通知，明确从 2020 年 1 月 1 日起，未支付款项 利率按照计息前一年度五年期国债收益水平，逐年核定。
• (ii) 财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债 券。该债券将于 2028 年到期，自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25% 。
• (iii) 本集团持有的其他以摊余成本计量的债权投资，大部分属于持有的其他未纳入合并 范围的结构化主体投资 (附注十、4(2)) 。

(2) 按预期信用损失的评估方式分析

本集团 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的债权投资余额 11,817,243 306 1,680 11,819,229 减：损失准备 (18,823) (9) (1,127) (19,959)

以摊余成本计量的债权投资账面价值 11,798,420 297 553 11,799,270

本集团 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的债权投资余额 9,927,191 599 1,412 9,929,202 减：损失准备 (22,546) (16) (1,007) (23,569)

以摊余成本计量的债权投资账面价值 9,904,645 583 405 9,905,633

本行 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的债权投资余额 11,786,742 - 523 11,787,265 减：损失准备 (18,631) - (417) (19,048)

以摊余成本计量的债权投资账面价值 11,768,111 - 106 11,768,217

本行 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的债权投资余额 9,892,799 - 309 9,893,108 减：损失准备 (22,307) - (309) (22,616)

以摊余成本计量的债权投资账面价值 9,870,492 - - 9,870,492

处于预期信用损失阶段二和阶段三的以摊余成本计量的债权投资主要包括本集团和本行 投资的公司债券和其他债权投资等。

• (3) 按损失准备变动情况分析 (i)

本集团 2025 年

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2025 年 1 月 1 日 22,546 16 1,007 23,569 转移：

阶段二转移至阶段三 - (14) 14 新增源生或购入的金融资产 3,576 - 108 3,684 重新计量 (5,019) 7 222 (4,790) 到期或转出 (2,280) - - (2,280) 核销 - - (224) (224)

2025 年 12 月 31 日 18,823 9 1,127 19,959

本集团 2024 年

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

• 2024 年 1 月 1 日 13,253 - 1,289 14,542 转移：

阶段一转移至阶段二 (4) 4 - 新增源生或购入的金融资产 3,876 - - 3,876 重新计量 6,335 12 5 6,352 到期或转出 (914) - (287) (1,201)

• 2024 年 12 月 31 日 22,546 16 1,007 23,569

2025 年 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

• 2025 年 1 月 1 日 22,307 - 309 22,616

新增源生或购入的金融资产 3,567 - 108 3,675 重新计量 (5,030) - 0 (5,030) 到期或转出 (2,213) - - (2,213)

• 2025 年 12 月 31 日 18,631 - 417 19,048

本行 2024 年

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2024 年 1 月 1 日 12,698 - 308 13,006

新增源生或购入的金融资产 3,806 - - 3,806 重新计量 6,591 - 1 6,592 到期或转出 (788) - - (788)

2024 年 12 月 31 日 22,307 - 309 22,616

(i) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团以摊余成本计量的债权投资损失准备的减少，主要 由于存量债权投资的重新计量及存量债权到期或转出所致。

• 7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资

本集团 2025 年 12 月 31 日

累计计入 其他综合收益 的公允价值 变动金额

债务工具的 摊余成本 /

累计已计提 减值金额

权益工具的成本 公允价值

其他债权投资 (1) 3,884,637 3,933,954 49,317 (3,908) 其他权益工具投资 (2) 24,444 31,097 6,653 不适用

合计 3,909,081 3,965,051 55,970 (3,908)

本集团 2024 年 12 月 31 日

累计计入 其他综合收益 的公允价值 变动金额

债务工具的 摊余成本 /

累计已计提 减值金额

权益工具的成本 公允价值

其他债权投资 (1) 3,336,449 3,418,609 82,160 (4,916) 其他权益工具投资 (2) 9,118 11,555 2,437 不适用

合计 3,345,567 3,430,164 84,597 (4,916)

本行 2025 年 12 月 31 日

累计计入 其他综合收益 的公允价值 变动金额

债务工具的 摊余成本 /

累计已计提 减值金额

权益工具的成本 公允价值

其他债权投资 (1) 3,731,525 3,775,369 43,844 (3,144) 其他权益工具投资 (2) 14,695 20,802 6,107 不适用

合计 3,746,220 3,796,171 49,951 (3,144)

2024 年 12 月 31 日

累计计入 其他综合收益 的公允价值 变动金额

债务工具的 摊余成本 /

累计已计提 减值金额

权益工具的成本 公允价值

其他债权投资 (1) 3,215,172 3,287,545 72,373 (4,272) 其他权益工具投资 (2) 3,570 5,367 1,797 不适用

合计 3,218,742 3,292,912 74,170 (4,272)

• (1) 其他债权投资

• (a) 按发行机构类别分析

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

债券

政府债券 2,670,538 1,890,398 2,561,168 1,806,771 公共实体及准政府债券 280,139 268,036 267,039 256,413 金融机构债券 770,771 1,116,984 753,146 1,104,800 公司债券 176,044 109,288 164,346 95,093

债券小计 3,897,492 3,384,706 3,745,699 3,263,077

其他 (i) 5,427 8,330 - -

小计 3,902,919 3,393,036 3,745,699 3,263,077

应计利息 31,035 25,573 29,670 24,468

合计 3,933,954 3,418,609 3,775,369 3,287,545

(i) 其他主要包括本集团投资的信托计划及债权投资计划，属于本集团持有的其 他未纳入合并范围的结构化主体投资 (附注十、4(2)) 。

• (b) 按预期信用损失的评估方式分析

本集团 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资账面价值 3,932,923 1,031 - 3,933,954

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资损失准备 (3,901) (7) - (3,908)

本集团 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资账面价值 3,418,021 588 - 3,418,609

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资损失准备 (4,906) (10) - (4,916)

2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资账面价值 3,774,338 1,031 - 3,775,369

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资损失准备 (3,137) (7) - (3,144)

本行 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资账面价值 3,286,957 588 - 3,287,545

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资损失准备 (4,262) (10) - (4,272)

处于预期信用损失阶段二的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权 投资主要包括本行投资的公司债券和金融机构债券。

• (c) 按损失准备变动情况分析 (ii)

本集团 2025 年

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2025 年 1 月 1 日 4,906 10 - 4,916

转移：

阶段一转移至阶段二 (1) 1 - 新增源生或购入的金融资产 1,191 1 - 1,192 重新计量 (984) (4) - (988) 到期或转出 (1,211) (1) - (1,212)

2025 年 12 月 31 日 3,901 7 - 3,908

本集团 2024 年

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

• 2024 年 1 月 1 日 3,848 7 15 3,870

新增源生或购入的金融资产 1,705 - - 1,705 重新计量 34 4 - 38 到期或转出 (681) (1) - (682) 核销 - - (15) (15)

• 2024 年 12 月 31 日 4,906 10 - 4,916

2025 年 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

• 2025 年 1 月 1 日 4,262 10 - 4,272

转移：

阶段一转移至阶段二 (1) 1 - 新增源生或购入的金融资产 765 1 - 766 重新计量 (895) (4) - (899) 到期或转出 (994) (1) - (995)

• 2025 年 12 月 31 日 3,137 7 - 3,144

本行 2024 年

阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2024 年 1 月 1 日 3,506 7 15 3,528

新增源生或购入的金融资产 1,154 - - 1,154 重新计量 123 4 - 127 到期或转出 (521) (1) - (522) 核销 - - (15) (15)

2024 年 12 月 31 日 4,262 10 - 4,272

(ii) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的其他债权投资损失准备的减少，主要由于存量债权到期或转出及存量债权 投资的重新计量所致。

(2) 其他权益工具投资

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

金融机构 17,531 8,775 12,573 5,280 其他企业 13,566 2,780 8,229 87

合计 31,097 11,555 20,802 5,367

本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融投资。于 2025 年，本集团对该类权益投资确认的股利收入为人民币 4.99 亿元 (2024 年：人民币 2.13 亿元) 。处置该类权益投资的金额为人民币 1.10 亿元 (2024 年：人民币 7.85 亿元)，从其他综合收益转入留存收益的累计利得为人民币 0.17 亿元 (2024 年：累 计利得人民币 0.05 亿元) 。

• 8. 长期股权投资

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

对子公司投资 - - 52,089 52,233 对联营企业投资 16,986 8,288 9,107 4,412 对合营企业投资 2,923 2,133 - -

小计 19,909 10,421 61,196 56,645

减：长期股权投资减值准备 (89) (89) (800) (800) 其中：对子公司的投资减值准备 - - (711) (711) 对联营企业的投资减值准备 (89) (89) (89) (89)

账面价值 19,820 10,332 60,396 55,845

9. 固定资产

本集团

房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计 原值

2025 年 1 月 1 日 200,806 73,209 19,449 293,464 本年购置 2,898 10,698 2,363 15,959 在建工程转入 7,457 3,771 864 12,092 本年处置及其他 (1,820) (9,387) (536) (11,743)

2025 年 12 月 31 日 209,341 78,291 22,140 309,772

累计折旧

2025 年 1 月 1 日 (95,947) (51,308) (5,122) (152,377) 本年计提 (7,555) (7,327) (1,090) (15,972) 本年处置及其他 1,191 5,364 429 6,984

2025 年 12 月 31 日 (102,311) (53,271) (5,783) (161,365)

减值准备

2025 年 1 月 1 日 (256) (6) (22) (284) 本年处置及其他 34 - - 34

2025 年 12 月 31 日 (222) (6) (22) (250)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 104,603 21,895 14,305 140,803

2025 年 12 月 31 日 106,808 25,014 16,335 148,157

本集团

房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计 原值

2024 年 1 月 1 日 198,006 73,344 16,452 287,802 本年购置 2,680 5,746 3,187 11,613 在建工程转入 2,977 2,039 - 5,016 本年处置及其他 (2,857) (7,920) (190) (10,967)

2024 年 12 月 31 日 200,806 73,209 19,449 293,464

累计折旧

2024 年 1 月 1 日 (89,514) (49,003) (4,588) (143,105) 本年计提 (7,367) (7,462) (854) (15,683) 本年处置及其他 934 5,157 320 6,411

2024 年 12 月 31 日 (95,947) (51,308) (5,122) (152,377)

减值准备

2024 年 1 月 1 日 (261) (27) (22) (310) 本年计提 - (0) - (0) 本年处置及其他 5 21 - 26

2024 年 12 月 31 日 (256) (6) (22) (284)

账面价值

• 2024 年 1 月 1 日 108,231 24,314 11,842 144,387

• 2024 年 12 月 31 日 104,603 21,895 14,305 140,803

• 2025 年 1 月 1 日 198,735 71,484 4,146 274,365 本年购置 2,894 7,936 340 11,170 在建工程转入 7,457 3,771 1 11,229 本年处置及其他 (1,801) (9,021) (359) (11,181)

• 2025 年 12 月 31 日 207,285 74,170 4,128 285,583

累计折旧

2025 年 1 月 1 日 (95,297) (50,946) (2,495) (148,738) 本年计提 (7,496) (7,144) (350) (14,990) 本年处置及其他 1,185 5,308 346 6,839

2025 年 12 月 31 日 (101,608) (52,782) (2,499) (156,889)

减值准备

2025 年 1 月 1 日 (256) (6) - (262) 本年处置及其他 34 - - 34

2025 年 12 月 31 日 (222) (6) - (228)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 103,182 20,532 1,651 125,365

2025 年 12 月 31 日 105,455 21,382 1,629 128,466

2024 年 1 月 1 日 195,979 70,392 4,167 270,538 本年购置 2,678 5,219 343 8,240 在建工程转入 2,940 2,039 - 4,979 本年处置及其他 (2,862) (6,166) (364) (9,392)

2024 年 12 月 31 日 198,735 71,484 4,146 274,365

累计折旧

2024 年 1 月 1 日 (88,924) (48,627) (2,535) (140,086) 本年计提 (7,307) (7,276) (312) (14,895) 本年处置及其他 934 4,957 352 6,243

2024 年 12 月 31 日 (95,297) (50,946) (2,495) (148,738)

减值准备

2024 年 1 月 1 日 (261) (6) - (267) 本年处置及其他 5 - - 5

2024 年 12 月 31 日 (256) (6) - (262)

账面价值 2024 年 1 月 1 日 106,794 21,759 1,632 130,185

• 2024 年 12 月 31 日 103,182 20,532 1,651 125,365

根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本行名下。于

• 2025 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手 续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。

10. 在建工程

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

年初余额 13,715 12,386 12,616 11,894 本年增加 7,183 6,412 6,517 5,768 转入固定资产 (12,092) (5,016) (11,229) (4,979) 其他变动 (415) (67) (130) (67)

年末余额 8,391 13,715 7,774 12,616

减：减值准备 (34) (34) (34) (34)

年末账面价值 8,357 13,681 7,740 12,582

11. 无形资产

本集团

计算机软件 土地使用权 其他 合计 原值

2025 年 1 月 1 日 23,741 29,870 1,717 55,328 本年增加 4,542 121 2,664 7,327 本年减少 (475) (643) (2,927) (4,045)

2025 年 12 月 31 日 27,808 29,348 1,454 58,610

累计摊销

2025 年 1 月 1 日 (14,361) (11,370) (470) (26,201) 本年计提 (3,262) (690) (50) (4,002) 本年减少 315 129 24 468

2025 年 12 月 31 日 (17,308) (11,931) (496) (29,735)

减值准备

2025 年 1 月 1 日 (1) (21) - (22) 本年增加 - - - -

2025 年 12 月 31 日 (1) (21) - (22)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 9,379 18,479 1,247 29,105

2025 年 12 月 31 日 10,499 17,396 958 28,853

本集团

计算机软件 土地使用权 其他 合计 原值

2024 年 1 月 1 日 20,733 29,961 991 51,685 本年增加 3,451 54 2,313 5,818 本年减少 (443) (145) (1,587) (2,175)

2024 年 12 月 31 日 23,741 29,870 1,717 55,328

累计摊销

2024 年 1 月 1 日 (11,810) (10,750) (430) (22,990) 本年计提 (2,792) (700) (46) (3,538) 本年减少 241 80 6 327

2024 年 12 月 31 日 (14,361) (11,370) (470) (26,201)

减值准备

2024 年 1 月 1 日 (1) (20) - (21) 本年增加 - (1) - (1)

2024 年 12 月 31 日 (1) (21) - (22)

账面价值

• 2024 年 1 月 1 日 8,922 19,191 561 28,674

• 2024 年 12 月 31 日 9,379 18,479 1,247 29,105

• 2025 年 1 月 1 日 23,449 28,640 1,510 53,599 本年增加 4,436 121 2,590 7,147 本年减少 (346) (259) (2,850) (3,455)

• 2025 年 12 月 31 日 27,539 28,502 1,250 57,291

累计摊销

2025 年 1 月 1 日 (14,085) (11,338) (269) (25,692) 本年计提 (3,278) (690) (50) (4,018) 本年减少 312 97 24 433

2025 年 12 月 31 日 (17,051) (11,931) (295) (29,277)

减值准备

2025 年 1 月 1 日 (1) (21) - (22) 本年增加 - - - -

2025 年 12 月 31 日 (1) (21) - (22)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 9,363 17,281 1,241 27,885

2025 年 12 月 31 日 10,487 16,550 955 27,992

2024 年 1 月 1 日 20,345 28,750 784 49,879 本年增加 3,349 35 2,261 5,645 本年减少 (245) (145) (1,535) (1,925)

2024 年 12 月 31 日 23,449 28,640 1,510 53,599

累计摊销

2024 年 1 月 1 日 (11,550) (10,726) (230) (22,506) 本年计提 (2,774) (692) (45) (3,511) 本年减少 239 80 6 325

2024 年 12 月 31 日 (14,085) (11,338) (269) (25,692)

减值准备

2024 年 1 月 1 日 (1) (20) - (21) 本年增加 - (1) - (1)

2024 年 12 月 31 日 (1) (21) - (22)

账面价值

• 2024 年 1 月 1 日 8,794 18,004 554 27,352

• 2024 年 12 月 31 日 9,363 17,281 1,241 27,885

• 2025 年度，本集团和本行资本化研发支出分别为人民币 26.11 亿元和 25.39 亿元 (2024 年：人 民币 22.68 亿元和 22.16 亿元)，本集团和本行已结项并转入无形资产的资本化研发支出分别为 人民币 28.94 亿元和 28.25 亿元 (2024 年：人民币 15.91 亿元和 15.35 亿元) 。

根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行土地使用权权属变更至本行名下。于

• 2025 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手 续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。

12. 递延税项

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

递延所得税资产 150,040 148,009 149,029 147,104 递延所得税负债 (1,458) (309) - -

净额 148,582 147,700 149,029 147,104

• (1) 递延所得税余额变动情况

本集团 本行 2025 年 2025 年

2025 年 1 月 1 日 147,700 147,104 计入损益 (5,942) (4,285) 计入其他综合收益 3,964 3,350 其他 2,860 2,860

2025 年 12 月 31 日 148,582 149,029

本集团 本行 2024 年 2024 年

2024 年 1 月 1 日 160,736 159,899 计入损益 (606) 908 计入其他综合收益 (12,430) (13,703)

2024 年 12 月 31 日 147,700 147,104

(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

本集团 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异

递延所得税 资产 / (负债)

可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异

递延所得税 资产 / (负债)

递延所得税资产

资产减值准备 619,410 154,837 608,108 152,019 金融工具公允价值变动 115,186 28,794 90,239 22,556 已计提尚未支付的职工成本 82,638 20,660 75,777 18,944 预计负债 25,528 6,383 35,669 8,917 内部退养福利 306 76 404 101 其他 42,630 10,656 24,035 6,007

小计 885,698 221,406 834,232 208,544

递延所得税负债

金融工具公允价值变动 (265,890) (66,409) (233,013) (58,198) 其他 (25,684) (6,415) (10,609) (2,646)

小计 (291,574) (72,824) (243,622) (60,844)

净额 594,124 148,582 590,610 147,700

本行 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异

递延所得税 资产 / (负债)

可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异

递延所得税 资产 / (负债)

递延所得税资产

资产减值准备 617,249 154,312 606,177 151,544 金融工具公允价值变动 113,492 28,373 88,827 22,206 已计提尚未支付的职工成本 82,325 20,581 75,375 18,844 预计负债 25,511 6,378 35,653 8,913 内部退养福利 306 76 404 101 其他 23,201 5,801 11,875 2,969

小计 862,084 215,521 818,311 204,577

递延所得税负债

金融工具公允价值变动 (255,649) (63,913) (219,420) (54,855) 其他 (10,320) (2,579) (10,474) (2,618)

小计 (265,969) (66,492) (229,894) (57,473)

净额 596,115 149,029 588,417 147,104

13. 其他资产

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

应收及暂付款 (1) 276,843 247,297 279,031 244,898 使用权资产 (2) 10,952 11,109 10,359 10,474 应收利息 (3) 5,001 4,479 4,995 4,471 长期待摊费用 3,091 3,211 2,956 3,133 投资性房地产 2,525 2,247 2,533 2,797 抵债资产 (4) 1,380 1,207 1,379 1,206 分出再保险合同资产 378 301 - 其他 8,270 9,938 7,630 9,468

合计 308,440 279,789 308,883 276,447

• (1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项及其他应收款项等。按账龄列示如下：

本集团 2025 年 12 月 31 日

金额 比例 (%) 坏账准备 净额

1 年以内 272,385 98 (527) 271,858

• 1 至 2 年 3,921 1 (591) 3,330
• 2 至 3 年 621 0 (280) 341
• 3 年以上 3,500 1 (2,186) 1,314

合计 280,427 100 (3,584) 276,843

本集团 2024 年 12 月 31 日

金额 比例 (%) 坏账准备 净额

1 年以内 244,165 98 (430) 243,735

• 1 至 2 年 3,120 1 (492) 2,628
• 2 至 3 年 394 0 (169) 225
• 3 年以上 2,788 1 (2,079) 709

合计 250,467 100 (3,170) 247,297

本行 2025 年 12 月 31 日

金额 比例 (%) 坏账准备 净额

1 年以内 276,566 98 (462) 276,104

• 1 至 2 年 1,515 1 (156) 1,359
• 2 至 3 年 494 0 (234) 260
• 3 年以上 3,454 1 (2,146) 1,308

合计 282,029 100 (2,998) 279,031

本行 2024 年 12 月 31 日

金额 比例 (%) 坏账准备 净额

1 年以内 243,882 99 (329) 243,553 1 至 2 年 711 0 (289) 422 2 至 3 年 393 0 (169) 224 3 年以上 2,758 1 (2,059) 699

合计 247,744 100 (2,846) 244,898

(2) 使用权资产

本集团

房屋及建筑物 其他 合计 原值

2025 年 1 月 1 日 23,758 130 23,888 本年增加 4,567 26 4,593 其他变动 (3,612) (25) (3,637)

2025 年 12 月 31 日 24,713 131 24,844

累计折旧

2025 年 1 月 1 日 (12,686) (93) (12,779) 本年增加 (3,924) (16) (3,940) 其他变动 2,806 21 2,827

2025 年 12 月 31 日 (13,804) (88) (13,892)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 11,072 37 11,109

2025 年 12 月 31 日 10,909 43 10,952

本集团

房屋及建筑物 其他 合计 原值

2024 年 1 月 1 日 22,941 135 23,076 本年增加 3,960 12 3,972 其他变动 (3,143) (17) (3,160)

2024 年 12 月 31 日 23,758 130 23,888

累计折旧

2024 年 1 月 1 日 (11,488) (86) (11,574) 本年增加 (3,877) (21) (3,898) 其他变动 2,679 14 2,693

2024 年 12 月 31 日 (12,686) (93) (12,779)

账面价值 2024 年 1 月 1 日 11,453 49 11,502

2024 年 12 月 31 日 11,072 37 11,109

本行

房屋及建筑物 其他 合计 原值

2025 年 1 月 1 日 22,851 119 22,970 本年增加 4,445 26 4,471 其他变动 (3,566) (24) (3,590)

2025 年 12 月 31 日 23,730 121 23,851

累计折旧

2025 年 1 月 1 日 (12,410) (86) (12,496) 本年增加 (3,784) (15) (3,799) 其他变动 2,782 21 2,803

2025 年 12 月 31 日 (13,412) (80) (13,492)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 10,441 33 10,474

2025 年 12 月 31 日 10,318 41 10,359

本行

房屋及建筑物 其他 合计 原值

2024 年 1 月 1 日 21,998 124 22,122 本年增加 3,932 12 3,944 其他变动 (3,079) (17) (3,096)

2024 年 12 月 31 日 22,851 119 22,970

累计折旧

2024 年 1 月 1 日 (11,240) (79) (11,319) 本年增加 (3,832) (20) (3,852) 其他变动 2,662 13 2,675

2024 年 12 月 31 日 (12,410) (86) (12,496)

账面价值 2024 年 1 月 1 日 10,758 45 10,803

2024 年 12 月 31 日 10,441 33 10,474

• (3) 应收利息，仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
• (4) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团和本行持有的抵债资产的账面净值分别折合人民币 13.80 亿元 和 13.79 亿元 (2024 年 12 月 31 日：折合人民币 12.07 亿元和 12.06 亿元)，本集团和本行分 别对抵债资产计提的减值准备折合人民币 7.97 亿元和 7.96 亿元 (2024 年 12 月 31 日：折合人 民币 8.35 亿元和 8.34 亿元) 。

• 14. 资产减值准备

本集团 2025 年

2025 年 1 月 1 日

本年计提 / (转回)

本年转入 / (转出) 本年转销 汇率变动

2025 年 12 月 31 日

存放同业及其他金融机构款项 1,454 (235) - - 2 1,221

• 拆出资金 1,853 (104) - (62) (17) 1,670

• 买入返售金融资产 2,201 (1,101) - - - 1,100 长期股权投资 89 - - - - 89 固定资产 284 - (1) (33) - 250 在建工程 34 - - - - 34 无形资产 22 - - - - 22 其他资产 4,136 1,069 - (708) 5 4,502

合计 10,073 (371) (1) (803) (10) 8,888

本集团 2024 年

2024 年 1 月 1 日

本年计提 / (转回)

本年转入 / (转出) 本年转销 汇率变动

2024 年 12 月 31 日

存放同业及其他金融机构款项 1,379 74 - - 1 1,454 拆出资金 3,134 (1,255) - - (26) 1,853

• 买入返售金融资产 3,575 (1,374) - - - 2,201 长期股权投资 89 - - - - 89 固定资产 310 0 (1) (25) - 284 在建工程 34 - - - - 34

• 无形资产 21 - 1 - - 22 其他资产 3,613 915 18 (410) - 4,136

合计 12,155 (1,640) 18 (435) (25) 10,073

本行 2025 年

2025 年 1 月 1 日

本年计提 / (转回)

本年转入 / (转出) 本年转销 汇率变动

2025 年 12 月 31 日

存放同业及其他金融机构款项 1,183 (151) - - 2 1,034

• 拆出资金 2,128 (272) - (62) (16) 1,778

• 买入返售金融资产 2,196 (1,151) - - - 1,045 长期股权投资 800 - - - - 800 固定资产 262 - (1) (33) - 228 在建工程 34 - - - - 34

无形资产 22 - - - - 22 其他资产 3,812 783 - (684) 5 3,916

合计 10,437 (791) (1) (779) (9) 8,857

本行 2024 年

2024 年 1 月 1 日

本年计提 / (转回)

本年转入 / (转出) 本年转销 汇率变动

2024 年 12 月 31 日

存放同业及其他金融机构款项 1,313 (130) - - - 1,183 拆出资金 3,481 (1,327) - - (26) 2,128

• 买入返售金融资产 3,567 (1,371) - - - 2,196 长期股权投资 800 - - - - 800 固定资产 267 - (1) (4) - 262 在建工程 34 - - - - 34 无形资产 21 - 1 - - 22 其他资产 3,486 724 - (398) - 3,812

合计 12,969 (2,104) - (402) (26) 10,437

15. 向中央银行借款

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

向中央银行借款 1,118,035 836,668 1,118,035 836,668 应计利息 9,436 10,656 9,436 10,656

合计 1,127,471 847,324 1,127,471 847,324

16. 同业及其他金融机构存放款项

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

境内同业存放款项 1,060,475 301,737 1,060,921 302,220 境内其他金融机构存放款项 4,871,341 4,272,991 4,883,231 4,283,073 境外同业存放款项 5,299 4,399 5,621 4,782 境外其他金融机构存放款项 60,876 59,739 62,477 61,035

小计 5,997,991 4,638,866 6,012,250 4,651,110

应计利息 39,768 28,695 39,774 28,707

合计 6,037,759 4,667,561 6,052,024 4,679,817

17. 拆入资金

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

境内同业及其他金融机构拆入 139,991 112,502 49,098 27,861 境外同业及其他金融机构拆入 209,270 248,311 197,235 236,210

小计 349,261 360,813 246,333 264,071

应计利息 2,300 3,209 1,964 2,771

合计 351,561 364,022 248,297 266,842

18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

交易性金融负债 贵金属合同 32,586 15,254 32,586 15,254

指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 控制的结构化主体负债 923 587 - -

合计 33,509 15,841 32,586 15,254

于 2025 年度和 2024 年度，本集团及本行指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值并未发生由于本集团及本行自身信用风险变化导致的重大变动。

19. 卖出回购金融资产款

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

按担保物列示如下：

债券 1,443,663 611,013 1,426,876 595,934 票据 5,410 3,522 5,410 3,522

小计 1,449,073 614,535 1,432,286 599,456

应计利息 4,769 1,190 4,740 1,122

合计 1,453,842 615,725 1,437,026 600,578

本集团及本行于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注十一、4 担保物中披露。

20. 吸收存款

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

注

活期存款

公司客户 5,213,865 5,233,764 5,215,769 5,236,214 个人客户 7,400,130 6,942,779 7,400,122 6,942,721

定期存款

公司客户 5,232,410 4,989,108 5,231,007 4,988,215 个人客户 13,371,657 11,760,561 13,370,806 11,758,785

存入保证金 (1) 778,930 708,129 778,227 707,750 其他 148,715 152,338 148,715 152,338

小计 32,145,707 29,786,679 32,144,646 29,786,023

应计利息 504,240 518,678 504,209 518,599

合计 32,649,947 30,305,357 32,648,855 30,304,622

• (1) 存入保证金按项目列示如下：

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金 446,992 405,425 446,992 405,425 开出信用证保证金 77,780 58,127 77,780 58,127 开出保函及担保保证金 39,364 43,724 39,364 43,722 贸易融资保证金 17,354 71,186 17,354 71,186 其他保证金 197,440 129,667 196,737 129,290

合计 778,930 708,129 778,227 707,750

• (2) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 325,710.85 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 302,776.05 亿元)，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸 收存款金额为人民币 788.62 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 277.52 亿元) 。于 2025 年 12 月 31 日，本行以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 325,699.93 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 302,768.70 亿元)，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸收存款金额为人民 币 788.62 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 277.52 亿元) 。于 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，本集团已发行指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款的公允价 值与按照合同于到期日应支付产品持有人的金额差异并不重大。

21. 应付职工薪酬

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 (1) 92,595 85,581 91,563 84,612 应付设定提存计划 (2) 1,745 1,818 1,719 1,796 应付内部退养福利 (3) 306 404 306 404

合计 94,646 87,803 93,588 86,812

(1) 应付短期薪酬

本集团 2025 年

注 年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金、津贴和补贴 (i) 65,940 113,028 (107,820) 71,148 住房公积金 (i) 77 11,886 (11,892) 71 社会保险费 (i) 298 7,245 (7,307) 236

其中：医疗保险费 274 6,850 (6,905) 219 生育保险费 12 182 (184) 10 工伤保险费 12 213 (218) 7

工会经费和职工教育经费 11,297 3,952 (3,131) 12,118 其他 7,969 12,846 (11,793) 9,022

合计 85,581 148,957 (141,943) 92,595

本集团 2024 年

注 年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金、津贴和补贴 (i) 58,165 107,895 (100,120) 65,940 住房公积金 (i) 120 11,126 (11,169) 77 社会保险费 (i) 321 6,863 (6,886) 298

其中：医疗保险费 294 6,487 (6,507) 274 生育保险费 15 183 (186) 12 工伤保险费 12 193 (193) 12

工会经费和职工教育经费 11,123 3,766 (3,592) 11,297

• 其他 6,398 11,317 (9,746) 7,969

合计 76,127 140,967 (131,513) 85,581

本行 2025 年

注 年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金、津贴和补贴 (i) 65,218 111,034 (105,877) 70,375 住房公积金 (i) 81 11,727 (11,733) 75 社会保险费 (i) 288 7,116 (7,180) 224

其中：医疗保险费 265 6,725 (6,782) 208 生育保险费 11 181 (183) 9 工伤保险费 12 210 (215) 7

工会经费和职工教育经费 11,127 3,883 (3,078) 11,932

• 其他 7,898 12,753 (11,694) 8,957

合计 84,612 146,513 (139,562) 91,563

本行 2024 年

注 年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金、津贴和补贴 (i) 57,442 105,978 (98,202) 65,218 住房公积金 (i) 123 10,974 (11,016) 81 社会保险费 (i) 310 6,743 (6,765) 288

其中：医疗保险费 285 6,374 (6,394) 265 生育保险费 14 180 (183) 11 工伤保险费 11 189 (188) 12

工会经费和职工教育经费 10,976 3,701 (3,550) 11,127 其他 6,338 11,583 (10,023) 7,898

合计 75,189 138,979 (129,556) 84,612

(i) 上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费按照相关法律 法规及本集团规定已及时发放或缴纳。

(2) 应付设定提存计划

本集团 2025 年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

基本养老保险 551 13,902 (13,981) 472 失业保险费 48 506 (512) 42 年金计划 1,219 8,917 (8,905) 1,231

合计 1,818 23,325 (23,398) 1,745

本集团 2024 年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

基本养老保险 607 13,071 (13,127) 551

• 失业保险费 45 480 (477) 48 年金计划 1,285 8,511 (8,577) 1,219

合计 1,937 22,062 (22,181) 1,818

本行 2025 年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

基本养老保险 535 13,681 (13,761) 455

• 失业保险费 46 499 (505) 40 年金计划 1,215 8,793 (8,784) 1,224

合计 1,796 22,973 (23,050) 1,719

本行 2024 年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

基本养老保险 593 12,852 (12,910) 535 失业保险费 43 472 (469) 46 年金计划 1,281 8,393 (8,459) 1,215

合计 1,917 21,717 (21,838) 1,796

上述设定提存计划按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。

(3) 应付内部退养福利

本集团及本行 2025 年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

应付内部退养福利 404 4 (102) 306

本集团及本行 2024 年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

应付内部退养福利 537 13 (146) 404

于资产负债表日，本集团及本行应付内部退养福利所采用的主要假设列示如下：

本集团及本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

折现率 1.39% 1.18% 平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00% 工资补贴年增长率 8.00% 8.00% 正常退休年龄

• - 男性 60-63 60
• - 女性 55-58 55

未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信 息。

以上内部退养福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。

22. 应交税费

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

企业所得税 776 5,761 - 5,585 增值税 8,412 7,539 8,094 7,404 城市维护建设税及教育费附加 1,071 979 1,049 976 其他 1,095 896 1,060 863

合计 11,354 15,175 10,203 14,828

23. 预计负债

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

贷款承诺和财务担保合同 (1) 20,121 22,185 20,121 22,185 案件及诉讼预计损失 (2) 4,695 5,228 4,695 5,226 其他 (2) 712 8,256 695 8,242

合计 25,528 35,669 25,511 35,653

(1) 运用预期信用损失模型计量的贷款承诺和财务担保合同预计负债变动情况分析

本集团及本行

阶段一 阶段二 阶段三 12 个月

预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

2025 年 1 月 1 日 19,945 1,449 791 22,185

转移

阶段一转移至阶段二 (75) 75 - 阶段二转移至阶段三 - (5) 5 阶段二转移至阶段一 510 (510) - 阶段三转移至阶段二 - 4 (4) -

本年新增 (i) 10,947 - - 10,947 重新计量 (2,898) 447 7 (2,444) 本年减少 (i) (9,506) (744) (317) (10,567)

2025 年 12 月 31 日 18,923 716 482 20,121

本集团及本行

阶段一 阶段二 阶段三 12 个月

预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

2024 年 1 月 1 日 25,212 1,839 434 27,485

转移

阶段一转移至阶段二 (274) 274 - 阶段二转移至阶段三 - (591) 591 阶段二转移至阶段一 90 (90) - 阶段三转移至阶段二 - 27 (27) -

本年新增 (i) 14,302 - - 14,302 重新计量 (2,211) 740 155 (1,316) 本年减少 (i) (17,174) (750) (362) (18,286)

2024 年 12 月 31 日 19,945 1,449 791 22,185

(i) 本年新增为 2025 年和 2024 年新签订贷款承诺和财务担保合同，本年减少为 2025 年和 2024 年贷款承诺和财务担保合同发生提款、垫款或到期。2025 年和 2024 年贷款承诺和 财务担保合同预计负债的变动均主要由于贷款承诺和财务担保合同计提比例下降。

(2) 其他变动情况分析

本集团 2025 年

2025 年 1 月 1 日 本年计提

本年 转回 / 转出 本年支付

2025 年 12 月 31 日

案件及诉讼预计损失 5,228 24 (142) (415) 4,695 其他 8,256 7 (7,547) (4) 712

本集团 2024 年

2024 年 1 月 1 日 本年计提

本年 转回 / 转出 本年支付

2024 年 12 月 31 日

案件及诉讼预计损失 5,629 831 (998) (234) 5,228 其他 10,560 478 (2,771) (11) 8,256

本行 2025 年

2025 年 1 月 1 日 本年计提

本年 转回 / 转出 本年支付

2025 年 12 月 31 日

案件及诉讼预计损失 5,226 24 (142) (413) 4,695 其他 8,242 4 (7,547) (4) 695

本行 2024 年

2024 年 1 月 1 日 本年计提

本年 转回 / 转出 本年支付

2024 年 12 月 31 日

案件及诉讼预计损失 5,629 829 (998) (234) 5,226 其他 10,539 478 (2,771) (4) 8,242

24. 已发行债务证券

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

已发行债券 (1) 1,056,075 680,217 1,031,714 649,879 已发行存款证 (2) 352,445 375,031 352,445 375,031 其他已发行债务证券 (3) 1,839,674 1,610,049 1,839,674 1,610,049

小计 3,248,194 2,665,297 3,223,833 2,634,959

应计利息 15,693 13,212 15,385 12,738

合计 3,263,887 2,678,509 3,239,218 2,647,697

于 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，本集团及本行已发行债务证券没有出现拖欠本 金、利息或赎回款项的违约情况。

(1) 已发行债券

名称 注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

3 年期固定利率绿色债券 (i) - 15,000 - 15,000 3 年期固定利率绿色债券 (ii) 50,000 - 50,000 -

• 5 年期固定利率绿色债券 (iii) 5,000 5,000 5,000 5,000
• 5 年期固定利率绿色债券 (iv) 10,000 - 10,000 -
• 5 年期固定利率绿色债券 (v) 2,109 2,157 2,109 2,157
• 5 年期固定利率绿色债券 (vi) 2,109 2,157 2,109 2,157

• 3 年期浮动利率绿色债券 (vii) 6,000 - 6,000 -
• 3 年期浮动利率绿色债券 (viii) 2,109 2,157 2,109 2,157

• 10 年期固定利率二级资本债券 (ix) - 40,000 - 40,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (x) 40,000 40,000 40,000 40,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xi) 50,000 50,000 50,000 50,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xii) 45,000 45,000 45,000 45,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xiii) 30,000 30,000 30,000 30,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xiv) 30,000 30,000 30,000 30,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xv) 35,000 35,000 35,000 35,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xvi) 30,000 30,000 30,000 30,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xvii) 35,000 - 35,000 -
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xviii) 40,000 - 40,000 -
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xix) 35,000 - 35,000 -
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xx) 32,000 - 32,000 -

• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxi) 10,000 10,000 10,000 10,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxii) 20,000 20,000 20,000 20,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxiii) 20,000 20,000 20,000 20,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxiv) 20,000 20,000 20,000 20,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxv) 25,000 25,000 25,000 25,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxvi) 30,000 30,000 30,000 30,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxvii) 30,000 30,000 30,000 30,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxviii) 35,000 35,000 35,000 35,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxix) 30,000 30,000 30,000 30,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxx) 25,000 - 25,000 -
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxxi) 20,000 - 20,000 -
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxxii) 25,000 - 25,000 -
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxxiii) 3,000 - 3,000 发行的中期票据 (xxxiv) 38,919 41,887 29,487 33,479

• 3 年期固定利率金融机构债券 (xxxv) 20,000 20,000 20,000 20,000
• 3 年期固定利率金融机构债券 (xxxvi) 30,000 - 30,000 -
• 3 年期固定利率金融机构债券 (xxxvii) 20,000 - 20,000 -

• 5 年期固定利率金融机构债券 (xxxviii) 10,000 - 10,000 -

• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xxxix) 35,000 35,000 35,000 35,000
• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xl) 15,000 - 15,000 -
• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xli) 30,000 - 30,000 -
• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlii) 14,000 - 14,000 -

• 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xliii) 10,000 10,000 10,000 10,000

名称 注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xliv) 3,000 - 3,000 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlv) 5,000 - 5,000 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlvi) 3,000 - 3,000 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlvii) 5,000 5,000 5,000 5,000 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlviii) 12,000 - 12,000 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlix) 15,000 - 15,000 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (l) 3,000 - 3,000 -

• 3 年期固定利率金融机构债券 (li) 2,400 2,400 - -
• 3 年期固定利率金融机构债券 (lii) 3,000 2,890 - -
• 3 年期固定利率金融机构债券 (liii) 2,000 1,600 - -

• 3 年期固定利率公司债券 (liv) 1,300 1,300 - -
• 3 年期固定利率公司债券 (lv) 2,700 2,700 - 5 年期固定利率金融机构债券 (lvi) - 6,000 - -

• 10 年期固定利率资本补充债券 (lvii) - 1,500 - -
• 10 年期固定利率资本补充债券 (lviii) 3,500 3,500 - -

合计名义价值 1,056,146 680,248 1,031,814 649,950

减：未摊销的发行成本及折价 (71) (31) (100) (71)

合计 1,056,075 680,217 1,031,714 649,879

经相关监管机构的批准，本集团发行了如下债券：

• (i) 于 2022 年 10 月发行的 3 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 2.40%，每年 付息一次。已于 2025 年 10 月 24 日到期。
• (ii) 于 2025 年 2 月发行的 3 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 1.85%，每年 付息一次。
• (iii) 于 2022 年 10 月发行的 5 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 2.80%，每年 付息一次。
• (iv) 于 2025 年 2 月发行的 5 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 1.88%，每年 付息一次。
• (v) 于 2021 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 1.25%，每半年 付息一次。
• (vi) 于 2022 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 2.00%，每半年 付息一次。
• (vii) 于 2025 年 8 月发行的 3 年期浮动利率人民币绿色债券，票面年利率为七天逆回购利 率+0.40%，每季度付息一次。
• (viii) 于 2023年 11月发行的 3年期浮动利率美元绿色债券，票面年利率为 SOFR+0.63%， 每季度付息一次。
• (ix) 于 2020 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.10%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2025 年 5 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准，本行已于 2025 年 5 月 6 日按面值提前赎回全部债券。
• (x) 于 2022 年 6 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.45%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2027 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xi) 于 2022 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.03%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2027 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xii) 于 2023 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.49%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2028 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xiii) 于 2023 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.25%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2028 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xiv) 于 2023 年 10 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.45%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2028 年 10 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xv) 于 2024 年 2 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.76%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 2 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xvi) 于 2024 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.32%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xvii) 于 2025 年 6 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 1.93%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2030 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xviii) 于 2025 年 7 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 1.92%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2030 年 7 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xix) 于 2025 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.18%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2030 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xx) 于 2025 年 11 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.14%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2030 年 11 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxi) 于 2019 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.53%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxii) 于 2019 年 4 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.63%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xxiii) 于 2022 年 6 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.65%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2032 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxiv) 于 2022 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.34%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2032 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxv) 于 2023 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.61%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2033 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxvi) 于 2023 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.35%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2033 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxvii) 于 2023 年 10 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.55%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2033 年 10 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxviii) 于 2024 年 2 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.80%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2034 年 2 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xxix) 于 2024 年 4 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.49%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2034 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxx) 于 2025 年 6 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.10%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2035 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxxi) 于 2025 年 7 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.12%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2035 年 7 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxxii) 于 2025 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.50%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2035 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxxiii) 于 2025 年 11 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.40%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2035 年 11 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xxxiv) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据情况 如下：

本集团

2025 年 12 月 31 日

名称 到期日区间 票面利率 (%)

人民币固定利率中期票据

美元固定利率中期票据

美元浮动利率中期票据

2026 年 9 月至 2030 年 11 月 2.10-2.99 3,713

• 2026 年 3 月至
• 2027 年 11 月 1.25-3.88 11,950

SOFR 利率+48 个 基点至 SOFR 利率

2026 年 8 月至 2028 年 12 月

+63 个基点 23,256

合计 38,919

本集团

2024 年 12 月 31 日

名称 到期日区间 票面利率 (%)

2025 年 1 月至

人民币固定利率中期票据

2027 年 7 月 2.80-2.99 4,912 港币固定利率中期票据 2025 年 11 月 4.75 1,389

2025 年 1 月至 2027 年 3 月 1.20-2.25 25,522

美元固定利率中期票据

SOFR 利率+48 个 基点至 SOFR 利率

2025 年 8 月至 2027 年 4 月

美元浮动利率中期票据

+63 个基点 10,064

合计 41,887

本行

2025 年 12 月 31 日

名称 到期日区间 票面利率 (%)

人民币固定利率中期票据 2027 年 7 月 2.80 2,013

• 2026 年 3 月至
• 2027 年 3 月 1.25-2.25 7,733

美元固定利率中期票据

SOFR 利率+48 个 基点至 SOFR 利率

2026 年 8 月至 2028 年 12 月

美元浮动利率中期票据

+63 个基点 19,741

合计 29,487

本行

2024 年 12 月 31 日

名称 到期日区间 票面利率 (%)

2025 年 1 月至

人民币固定利率中期票据

2027 年 7 月 2.80-2.97 4,412 港币固定利率中期票据 2025 年 11 月 4.75 1,389

2025 年 1 月至 2027 年 3 月 1.20-2.25 17,614

美元固定利率中期票据

SOFR 利率+48 个 基点至 SOFR 利率

2025 年 8 月至 2027 年 4 月

美元浮动利率中期票据

+63 个基点 10,064

合计 33,479

• (xxxv) 于 2023 年 6 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 2.65%，每 年付息一次。
• (xxxvi) 于 2025 年 1 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.74%，每 年付息一次。
• (xxxvii) 于 2025 年 5 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.65%，每 年付息一次。
• (xxxviii) 于 2025 年 1 月发行的 5 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.84%，每 年付息一次。

• (xxxix) 于 2024 年 8 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.18%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2027年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xl) 于 2025 年 6 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.83%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2028年 6 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xli) 于 2025 年 8 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.85%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2028年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlii) 于 2025 年 11 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.02%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2028 年 12 月按 面值部分或全额赎回该债券。
• (xliii) 于 2024 年 8 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.24%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2029年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xliv) 于 2025 年 6 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.87%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2030年 6 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlv) 于 2025 年 8 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.93%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2030年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlvi) 于 2025 年 11 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.12%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2030 年 12 月按 面值部分或全额赎回该债券。
• (xlvii) 于 2024 年 8 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.39%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2034年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlviii) 于 2025 年 6 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.06%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2035年 6 月按面 值部分或全额赎回该债券。

• (xlix) 于 2025 年 8 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.15%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2035年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (l) 于 2025 年 11 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.50%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2035 年 12 月按 面值部分或全额赎回该债券。
• (li) 农银金融租赁有限公司于 2023 年 11 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为 2.80%，每年付息一次。
• (lii) 农银金融租赁有限公司于 2024 年 2 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为 2.50%，每年付息一次。
• (liii) 农银金融租赁有限公司于 2024 年 4 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为 2.25%，每年付息一次。
• (liv) 农银国际投资（苏州）有限公司于 2024 年 4 月发行的 3 年期固定利率公司债券，票 面利率为 2.70%，每年付息一次。
• (lv) 农银国际（中国）投资有限公司于 2024 年 6 月发行的 3 年期固定利率公司债券，票 面利率为 2.40%，每年付息一次。
• (lvi) 农银金融资产投资有限公司于 2020 年 3 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利 率为 2.75%，每年付息一次，已于 2025 年 3 月 16 日到期。
• (lvii) 农银人寿保险股份有限公司（以下简称“农银人寿”）于 2020 年 3 月发行的 10 年期 固定利率资本补充债券，票面利率为 3.60%，每年付息一次。农银人寿已于 2025年 3 月 30 日按面值提前赎回全部债券。
• (lviii) 农银人寿于 2023 年 3 月发行的 10 年期固定利率资本补充债券，票面利率为 3.67%， 每年付息一次。农银人寿有权选择于 2028 年 3 月按面值提前赎回全部债券。如农银 人寿不行使赎回权，自 2028 年 3 月 31 日起，票面年利率增加至 4.67%。

• (2) 存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2025 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行 存款证的原始期限为 30 天至 5 年，年利率区间为 0.00%-5.00% (2024 年 12 月 31 日：原始期 限为 9 天至 5 年，年利率区间为 0.00%-5.65%)。
• (3) 本集团发行的其他已发行债务证券为商业票据以及同业存单。

商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2025 年 12 月 31 日，尚未到期的已发 行商业票据的原始期限为 3 个月至 9 个月，年利率区间为 3.68%-4.18% (2024 年 12 月 31 日： 原始期限为 3 个月至 1 年，年利率区间为 4.42%-5.45%)。

同业存单由本行总行发行。于 2025 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行同业存单的原始期限为 1 个月至 1 年，年利率区间为 1.54%-2.04% (2024 年 12 月 31 日：原始期限为 1 个月至 1 年， 年利率区间为 1.60%-2.34%)。

25. 其他负债

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

保险负债 202,151 179,519 - 应付待结算及清算款项 154,068 156,786 153,060 156,560 其他应付款项 27,802 29,345 25,758 26,486 租赁负债 (1) 10,495 10,809 9,888 10,138 应付财政部款项 322 266 322 266 其他 32,026 31,958 18,763 19,768

合计 426,864 408,683 207,791 213,218

(1) 租赁负债按到期日分析：

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

一年以内 3,926 3,915 3,706 3,741 一至五年 6,349 6,669 6,035 6,287 五年以上 925 1,088 823 904

未折现租赁负债合计 11,200 11,672 10,564 10,932

租赁负债 10,495 10,809 9,888 10,138

26. 普通股股本

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 股份数 (百万) 名义金额 股份数 (百万) 名义金额

境内上市 (A 股)，每股面值人民币 1 元 319,244 319,244 319,244 319,244 境外上市 (H 股)，每股面值人民币 1 元 30,739 30,739 30,739 30,739

合计 349,983 349,983 349,983 349,983

• (1) A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在中国香港上市的以人 民币标明面值、以港币认购和交易的普通股股票。
• (2) 于 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，本行 A 股及 H 股均不存在限售条件。

• 27. 其他权益工具

• (1) 优先股

优先股 注释 股息率

发行价格 (元)

发行数量 (百万股)

发行金额 (百万元)

到期日或 续期情况 转换情况

优先股—首期 (a)

优先股—二期 (b)

发行后前 5 年的股息率为 6.00%，之后每 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日 未发生转换

发行后前 5 年的股息率为 5.50%，之后每 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日 未发生转换

小计 80,000

经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值人民币 100 元。

• (a) 于 2014 年 11 月，本行按面值完成了首期 4 亿股优先股的发行。首期优先股发行后前 5 年的股息率为每年 6.00%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 2.29%的固定溢价。自 2019 年 11 月 5 日起，第二个股息 率调整期的基准利率为 3.03%，固定溢价为 2.29%，票面股息率为 5.32%，股息每年支 付一次。自 2024 年 11 月 5 日起，第三个股息率调整期的基准利率为 1.83%，固定溢价 为 2.29%，票面股息率为 4.12%，股息每年支付一次。
• (b) 于 2015 年 3 月，本行按面值完成了第二期 4 亿股优先股的发行。第二期优先股发行后前 5 年的股息率为每年 5.50%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 2.24%的固定溢价。自 2020 年 3 月 11 日起，第二个股 息率调整期的基准利率为 2.60%，固定溢价为 2.24%，票面股息率为 4.84%，股息每年 支付一次。自 2025 年 3 月 11 日起，第三个股息率调整期的基准利率为 1.53%，固定溢 价为 2.24%，票面股息率为 3.77%，股息每年支付一次。

本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议全部派发 当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先 股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。

经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权 要求本行赎回优先股。

进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款人、一般债权 人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之后。

当发生金融监管总局《关于商业银行资本工具创新的指导意见 (修订) 》(银保监发 [2019] 42 号 “二、(一)”) 所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股将按约定的转股价格全额或部 分强制转换为 A 股普通股。本行发行的优先股首期、优先股二期的初始转股价格为 2.43 元人 民币 / 股。于 2018 年 6 月，本行向特定投资者非公开发行 251.89 亿股人民币普通股 (A 股) 股 票。根据优先股发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、配股、转增 股本和增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利 益平衡。本行本次非公开发行普通股股票完成后，本行发行的优先股首期、优先股二期强制转 股价格由 2.43 元人民币 / 股调整为 2.46 元人民币 / 股。

本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据金融监管总局相 关规定，本行优先股符合合格其他一级资本工具的标准。

于 2025 年 12 月 31 日，本行发行的优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 798.99 亿元 (于 2024 年 12 月 31 日：人民币 798.99 亿元) 。

(2) 永续债

永续债 注释 利息率

发行 价格 (元)

发行数量 (百万股)

发行金额 (百万元)

到期日或 续期情况

转换 情况

2025 年 12 月 31 日 (百万元)

2024 年 12 月 31 日 (百万元)

2020 年无固定期限资本债券—第一期 (a)(i)

发行后前 5 年的票面利率为

• 3.48%，之后每五年调整一次 100 850 85,000 无到期日 不适用 - 85,000

• 2020 年无固定期限资本债券—第二期 (a)(ii)

发行后前 5 年的票面利率为 4.50%，之后每五年调整一次 100 350 35,000 无到期日 不适用 - 35,000

• 2021 年无固定期限资本债券—第一期 (b)(i)

发行后前 5 年的票面利率为 3.76%，之后每五年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2022 年无固定期限资本债券—第一期 (b)(ii)

发行后前 5 年的票面利率为 3.49%，之后每五年调整一次 100 500 50,000 无到期日 不适用 50,000 50,000

• 2022 年无固定期限资本债券—第二期 (b)(iii)

发行后前 5 年的票面利率为 3.17%，之后每五年调整一次 100 300 30,000 无到期日 不适用 30,000 30,000

• 2023 年无固定期限资本债券—第一期 (c)(i)

发行后前 5 年的票面利率为 3.21%，之后每五年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2024 年无固定期限资本债券—第一期 (c)(ii)

发行后前 5 年的票面利率为 2.73%，之后每五年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2024 年无固定期限资本债券—第二期 (c)(iii)

发行后前 5 年的票面利率为 2.46%，之后每五年调整一次 100 600 60,000 无到期日 不适用 60,000 60,000

• 2024 年无固定期限资本债券—第三期 (c)(iv)

发行后前 5 年的票面利率为 2.29%，之后每五年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2025 年无固定期限资本债券—第一期 (d)(i)

发行后前 5 年的票面利率为 2.00%，之后每五年调整一次 100 500 50,000 无到期日 不适用 50,000 -

• 2025 年无固定期限资本债券—第二期 (d)(ii)

发行后前 5 年的票面利率为 2.27%，之后每五年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 -

小计 390,000 420,000

资产负债表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。

• (a) 2020 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无 固定期限资本债券。

• (i) 于 2020 年 5 月 8 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 850 亿元人民币的无 固定期限资本债券 (第一期) ，并于 2020 年 5 月 12 日发行完毕。该债券的单位票 面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整 的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期， 前 5 年票面利率为 3.48%。本行已于 2025 年 5 月 12 日按面值赎回全部债券。
• (ii) 于 2020 年 8 月 20 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 350 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第二期) ，并于 2020 年 8 月 24 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 4.50%。本行已于 2025 年 8 月 24 日按面值赎回全部债券。

• (b) 2021 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无 固定期限资本债券。

• (i) 于 2021 年 11 月 12 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期) ，并于 2021 年 11 月 16 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 3.76%。
• (ii) 于 2022 年 2 月 18 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 500 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期) ，并于 2022 年 2 月 22 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 3.49% 。
• (iii) 于 2022 年 9 月 1 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 300 亿元人民币的无 固定期限资本债券 (第二期) ，并于 2022 年 9 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面 金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的 票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.17%。

• (c) 2023 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 2,000 亿元人民币的无 固定期限资本债券。

• (i) 于 2023 年 8 月 24 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期) ，并于 2023 年 8 月 28 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 3.21% 。
• (ii) 于 2024 年 3 月 13 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期) ，并于 2024 年 3 月 15 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 2.73%。

• (iii) 于 2024 年 6 月 3 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 600 亿元人民币的无 固定期限资本债券 (第二期) ，并于 2024 年 6 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面 金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的 票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 2.46%。
• (iv) 于 2024 年 11 月 26 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第三期) ，并于 2024 年 11 月 28 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 2.29%。

• (d) 2025 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 5,200 亿元人民币或等 值外币的资本工具和总损失吸收能力非资本债券。

• (i) 于 2025 年 5 月 27 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 500 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期) ，并于 2025 年 5 月 29 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 2.00%。
• (ii) 于 2025 年 10 月 28 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第二期) ，并于 2025 年 10 月 30 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 2.27%。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决条件且 得到金融监管总局认可的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记 触发条件时，本行有权在报金融监管总局并获同意，但无需获得债券持有人同意的情况下，将 届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券的受偿顺序在存款人、 一般债权人和处于高于该债券顺位的次级债务之后，股东持有的所有类别股份之前，债券与其 他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

上述债券采用非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，并不构成违约事 件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。但直至决定重新开始向该债券 持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。

本行上述债券发行所募集的资金用于补充本行其他一级资本。

于 2025 年 12 月 31 日，本行发行的无固定期限资本债券扣除直接发行费用后的余额计人民币 3,899.88 亿元 (于 2024 年 12 月 31 日：人民币 4,199.77 亿元) 。

归属于权益工具持有者的权益

本集团

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

归属于母公司所有者的权益 3,237,182 3,090,808 归属于母公司普通股持有者的权益 2,767,182 2,590,808 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 470,000 500,000

归属于少数股东的权益 6,189 6,465 归属于少数股东普通股持有者的权益 4,189 4,465 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 2,000 2,000

本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

归属于普通股持有者的权益 2,723,517 2,556,474 归属于其他权益工具持有者的权益 470,000 500,000

• (3) 于 2025 年度，本行优先股的股息发放和永续债的利息发放于附注七、32 未分配利润中披露。

• 28. 资本公积

资本公积主要为本行 2010 年公开发行普通股及 2018 年向特定投资者非公开发行普通股之溢 价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服 务费。

• 29. 其他综合收益

• (1) 归属于母公司股东的其他综合收益余额情况表

本集团 2024 年

其他综合收益 结转留存收益

2025 年 12 月 31 日

12 月 31 日 本年变动

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动 53,782 (23,193) - 30,589 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具信用损失准备 30,811 8,421 - 39,232 外币报表折算差额 2,996 (1,096) - 1,900 其他 (7,445) 784 - (6,661)

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他权益工具投资公允价值变动 1,622 3,219 (17) 4,824 其他 50 22 - 72

合计 81,816 (11,843) (17) 69,956

本集团 2023 年

其他综合收益 结转留存收益

2024 年 12 月 31 日

12 月 31 日 本年变动

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动 14,246 39,536 - 53,782 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具信用损失准备 26,227 4,584 - 30,811 外币报表折算差额 2,527 469 - 2,996 其他 (2,639) (4,806) - (7,445)

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他权益工具投资公允价值变动 1,145 482 (5) 1,622 其他 - 50 - 50

• 合计 41,506 40,315 (5) 81,816

本行 2024 年

其他综合收益 结转留存收益

2025 年 12 月 31 日

12 月 31 日 本年变动

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具公允价值变动 49,991 (21,631) - 28,360 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具信用损失准备 30,156 8,332 - 38,488 外币报表折算差额 2,959 (1,100) - 1,859

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的其他权益工具投资公允价值变动 1,341 3,238 - 4,579

合计 84,447 (11,161) - 73,286

本行 2023 年

其他综合收益 结转留存收益

2024 年 12 月 31 日

12 月 31 日 本年变动

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具公允价值变动 13,390 36,601 - 49,991 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具信用损失准备 25,844 4,312 - 30,156 外币报表折算差额 2,470 489 - 2,959

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的其他权益工具投资公允价值变动 1,142 202 (3) 1,341

• 合计 42,846 41,604 (3) 84,447

• (2) 其他综合收益本年变动情况表

本集团 2025 年

减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益 减：所得税费用

本年所得税 前发生额

税后归属于 母公司股东

税后归属于 少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动 (27,215) (5,944) 8,364 (23,193) (1,602) 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具信用损失准备 11,348 - (2,819) 8,421 108 外币报表折算差额 (1,003) (98) - (1,096) (5) 其他 2,080 - (525) 784 771

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他权益工具投资公允价值变动 4,258 - (1,056) 3,219 (17) 其他 22 - - 22 -

合计 (10,510) (6,042) 3,964 (11,843) (745)

本集团 2024 年

减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益 减：所得税费用

本年所得税 前发生额

税后归属于 母公司股东

税后归属于 少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动 59,122 (3,259) (13,874) 39,536 2,453 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具信用损失准备 6,332 - (1,452) 4,584 296 外币报表折算差额 468 - - 469 (1) 其他 (12,571) - 3,144 (4,806) (4,621)

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他权益工具投资公允价值变动 1,001 - (248) 482 271 其他 50 - - 50 -

合计 54,402 (3,259) (12,430) 40,315 (1,602)

2025 年

减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益 减：所得税费用

本年所得税 前发生额

其他综合收益 税后净额

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具公允价值变动 (23,245) (5,604) 7,218 (21,631) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具信用损失准备 11,121 - (2,789) 8,332 外币报表折算差额 (1,100) - - (1,100)

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 其他权益工具投资公允价值变动 4,317 - (1,079) 3,238

合计 (8,907) (5,604) 3,350 (11,161)

2024 年

减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益 减：所得税费用

本年所得税 前发生额

其他综合收益 税后净额

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具公允价值变动 51,150 (2,335) (12,214) 36,601 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具信用损失准备 5,734 - (1,422) 4,312 外币报表折算差额 489 - - 489

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 其他权益工具投资公允价值变动 269 - (67) 202

合计 57,642 (2,335) (13,703) 41,604

• 30. 盈余公积

根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定 盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定盈余公积。此外，部 分子公司及境外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。

经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普通股股本。 运用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于普通股股本的 25%。

• 31. 一般风险准备

本集团 本行

注

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

银行一般风险准备 (含监管储备) (1) 561,213 524,641 561,213 524,641 子公司一般风险准备 (2) 9,069 8,350 - -

合计 570,282 532,991 561,213 524,641

• (1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的规 定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相 关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不 低于风险资产期末余额的 1.5%。其中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。
• (2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准 备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。

• 32. 未分配利润

• (1) 2025 年度利润分配

• 于 2025 年 11 月 28 日，2025 年度第二次临时股东大会批准的本行 2025 年中期利润分配方案 如下：

(i) 2025 年度中期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利 每股人民币 0.1195 元 (含税)，共计人民币 418.23 亿元 (含税) 。

• 于 2025 年 12 月 31 日，上述股利分配已计入资产负债表，其中 233.90 亿元于 2025 年 12 月 派发，剩余部分将在后续派发。

于 2026 年 3 月 30 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本行 2025 年度利润分配方案如 下：

• (i) 提取法定盈余公积金人民币 280.96 亿元。
• (ii) 提取一般风险准备人民币 364.92 亿元。
• (iii) 2025 年度末期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利 每股人民币 0.1300 元 (含税)，共计人民币 454.98 亿元 (含税) 。

于 2025 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。其余两项利润分配方案 将在本行股东大会批准后计入本行及本集团财务报表。

• (2) 2024 年度利润分配

• 于 2024 年 11 月 29 日，2024 年度第三次临时股东大会批准的本行 2024 年中期利润分配方案 如下：

(i) 2024 年度中期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利 每股人民币 0.1164 元 (含税)，共计人民币 407.38 亿元 (含税) 。

• 于 2024 年 12 月 31 日，上述股利分配已计入资产负债表。该股利已于 2025 年上半年派发。

于 2025 年 6 月 27 日，股东大会批准的本行 2024 年度利润分配方案如下：

• (i) 提取法定盈余公积金人民币 275.00 亿元。于 2024 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余 公积金已计入资产负债表。
• (ii) 提取一般风险准备人民币 372.68 亿元。
• (iii) 2024 年度末期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发末期现金 股利每股人民币 0.1255 元 (含税)，现金股息总额人民币 439.23 亿元 (含税) 。

于 2025 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于 2025 年内派发。

• (3) 2023 年度利润分配

于 2024 年 5 月 21 日，股东大会批准的本行 2023 年度利润分配方案如下：

• (i) 提取法定盈余公积金人民币 262.40 亿元。于 2023 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余 公积已计入资产负债表。
• (ii) 提取一般风险准备人民币 756.29 亿元。
• (iii) 2023 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民 币 0.2309 元 (含税)，共计人民币 808.11 亿元 (含税) 。

于 2024 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于 2024 年内派发。

• (4) 优先股股利分配

2025 年度优先股股利分配

于 2025 年 2 月 14 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股 息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税)，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，股 息发放日为 2025 年 3 月 11 日。

于 2025 年 8 月 29 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股 息率 4.12%计算，每股发放现金股息人民币 4.12 元 (含税)，合计人民币 16.48 亿元 (含税)，股 息发放日为 2025 年 11 月 5 日。

2024 年度优先股股利分配

于 2024 年 1 月 31 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股

• 息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税)，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，股 息发放日为 2024 年 3 月 11 日。

于 2024 年 8 月 30 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股

• 息率 5.32%计算，每股发放现金股息人民币 5.32 元 (含税)，合计人民币 21.28 亿元 (含税)，股 息发放日为 2024 年 11 月 5 日。

• (5) 永续债利息分配

2025 年度永续债利息分配

• 于 2025 年 2 月 20 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，合 计人民币 17.45 亿元，付息日为 2025 年 2 月 22 日。
• 于 2025 年 3 月 4 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2024 年无固 定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 2.73%计算，合计 人民币 10.92 亿元，付息日为 2025 年 3 月 15 日。
• 于 2025 年 4 月 2 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无固

• 定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合计 人民币 29.58 亿元，付息日为 2025 年 5 月 12 日。

• 于 2025 年 5 月 20 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2024 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 600 亿元，按照本计息期债券利率 2.46%计算，合

• 计人民币 14.76 亿元，付息日为 2025 年 6 月 5 日。

• 于 2025 年 7 月 23 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2020 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.50%计算， 合计人民币 15.75 亿元，付息日为 2025 年 8 月 24 日。
• 于 2025 年 8 月 19 日，本行宣告发放 2023 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2023 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.21%计算， 合计人民币 12.84 亿元，付息日为 2025 年 8 月 28 日。

于 2025 年 8 月 25 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2022 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 300 亿元，按照本计息期债券利率 3.17%计算，合 计人民币 9.51 亿元，付息日为 2025 年 9 月 5 日。

于 2025 年 11 月 7 日，本行宣告发放 2021 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2021 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.76%计算，合

• 计人民币 15.04 亿元，付息日为 2025 年 11 月 16 日。

于 2025 年 11 月 20 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第三期) 利息。2024 年无 固定期限资本债券 (第三期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 2.29%计算，合 计人民币 9.16 亿元，付息日为 2025 年 11 月 28 日。

2024 年度永续债利息分配

于 2024 年 2 月 20 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，合 计人民币 17.45 亿元，付息日为 2024 年 2 月 22 日。

于 2024 年 5 月 10 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合 计人民币 29.58 亿元，付息日为 2024 年 5 月 13 日。

于 2024 年 8 月 8 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2019 年无固

• 定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 4.39%计算，合计 人民币 37.32 亿元，付息日为 2024 年 8 月 20 日。

于 2024 年 8 月 14 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2020 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.50%计算，合 计人民币 15.75 亿元，付息日为 2024 年 8 月 26 日。

于 2024 年 8 月 14 日，本行宣告发放 2023 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2023 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.21%计算，合 计人民币 12.84 亿元，付息日为 2024 年 8 月 28 日。

于 2024 年 8 月 20 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2022 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 300 亿元，按照本计息期债券利率 3.17%计算，合 计人民币 9.51 亿元，付息日为 2024 年 9 月 5 日。

于 2024 年 8 月 27 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2019 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.20%计算，合

• 计人民币 14.70 亿元，付息日为 2024 年 9 月 5 日。

于 2024 年 11 月 14 日，本行宣告发放 2021 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2021 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.76%计算，合

• 计人民币 15.04 亿元，付息日为 2024 年 11 月 16 日。

33. 利息净收入

本集团 本行

2025 年 2024 年 2025 年 2024 年 利息收入

发放贷款和垫款 752,296 816,608 746,703 813,482 其中：对公贷款和垫款 464,022 497,363 461,522 494,314 个人贷款 288,274 319,245 285,181 319,168

金融投资

以摊余成本计量的债权投资 292,309 279,037 291,194 276,195 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权投资 78,489 81,182 74,440 79,214 存放中央银行款项 39,816 39,345 39,814 39,342 拆出资金 15,519 19,691 16,534 20,955 买入返售金融资产 16,035 21,856 15,923 21,778 存放同业及其他金融机构款项 6,874 17,961 6,070 17,007

小计 1,201,338 1,275,680 1,190,678 1,267,973

利息支出

吸收存款 (412,528) (469,120) (412,326) (469,030) 同业及其他金融机构存放款项 (96,622) (104,667) (96,798) (104,842) 向中央银行借款 (17,967) (26,222) (17,967) (26,222) 拆入资金 (13,601) (17,328) (11,210) (14,478) 卖出回购金融资产款 (18,866) (6,408) (18,531) (6,137) 已发行债务证券及其他 (72,160) (71,243) (71,567) (70,313)

小计 (631,744) (694,988) (628,399) (691,022)

利息净收入 569,594 580,692 562,279 576,951

34. 手续费及佣金净收入

本集团 本行

2025 年 2024 年 2025 年 2024 年 手续费及佣金收入

代理业务 30,464 16,221 29,397 14,875 电子银行业务 25,648 27,605 25,648 27,605 银行卡 16,600 16,741 16,600 16,741 顾问和咨询业务 12,927 14,231 12,833 14,222 结算与清算业务 10,661 9,618 10,660 9,618 托管及其他受托业务 4,283 4,021 4,284 4,023 信贷承诺 1,010 1,111 1,010 1,110 其他业务 361 417 318 335

小计 101,954 89,965 100,750 88,529

手续费及佣金支出

银行卡 (8,563) (9,082) (8,563) (9,082) 电子银行业务 (3,135) (3,299) (3,131) (3,298) 结算与清算业务 (1,363) (1,301) (1,359) (1,297) 其他业务 (808) (716) (3,981) (1,024)

小计 (13,869) (14,398) (17,034) (14,701)

手续费及佣金净收入 88,085 75,567 83,716 73,828

35. 投资收益

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

衍生金融工具收益 314 882 314 882 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融工具收益 16,245 16,339 8,991 9,422 贵金属(损失) / 收益净额 (3,658) 3,697 (3,658) 3,697 出售以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的其他债权 投资收益 6,066 3,726 5,725 2,940

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融工具损失 (528) (278) (528) (278) 以摊余成本计量的债权投资终止

确认产生的收益 22,908 7,167 22,908 7,317 对联营及合营企业的投资收益 1,136 72 154 119 其他 490 (466) 272 (535)

合计 42,973 31,139 34,178 23,564

36. 公允价值变动收益

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融工具 176 6,963 1,337 4,314 贵金属收益净额 9,929 1,189 9,929 1,189 指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融工具 (281) (126) (239) (52) 衍生金融工具及其他 13 (34) 13 (34)

合计 9,837 7,992 11,040 5,417

37. 汇兑收益

2025 年度和 2024 年度本集团和本行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币 货币性资产和负债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允 价值变动损益。

38. 其他业务收入

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

保险业务收入 5,518 3,763 - 租赁收入 1,797 1,413 287 295 其他收入 2,663 2,767 2,252 2,327

合计 9,978 7,943 2,539 2,622

39. 税金及附加

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

城市维护建设税 2,919 2,792 2,855 2,745 教育费附加 2,163 2,067 2,117 2,035 房产税 1,848 1,823 1,840 1,800 其他税金 910 866 875 834

合计 7,840 7,548 7,687 7,414

40. 业务及管理费

本集团 本行 注 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

职工薪酬及福利 (1) 169,377 160,469 167,694 159,210 业务费用 62,259 61,082 61,951 60,768 折旧和摊销 23,495 22,869 23,384 22,753

合计 255,131 244,420 253,029 242,731

2025 年度，本集团和本行费用化研发支出分别为人民币 59.04 亿元和 57.63 亿元 (2024 年：人 民币 42.45 亿元和 41.21 亿元) 。

(1) 职工薪酬及福利

本集团 本行

2025 年 2024 年 2025 年 2024 年 短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 110,991 106,095 109,753 104,895 住房公积金 11,654 10,915 11,574 10,840 社会保险费 7,100 6,724 7,029 6,670

其中：医疗保险费 6,712 6,355 6,644 6,302 生育保险费 178 179 178 179 工伤保险费 210 190 207 189

工会经费和职工教育经费 3,924 3,739 3,883 3,702 其他 12,785 11,296 12,716 11,577

小计 146,454 138,769 144,955 137,684

设定提存计划 22,921 21,687 22,737 21,513

内部退养福利 2 13 2 13

合计 169,377 160,469 167,694 159,210

• 41. 信用减值损失

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

发放贷款和垫款 140,835 129,709 140,804 129,625 金融投资

以摊余成本计量的债权投资 (3,306) 9,050 (3,484) 9,616 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权投资 (778) 1,560 (1,099) 870 担保和承诺预计负债 (2,027) (5,318) (2,030) (5,318) 拆出资金 (104) (1,255) (272) (1,327) 存放同业及其他金融机构款项 (235) 74 (151) (130) 买入返售金融资产 (1,101) (1,374) (1,151) (1,371) 其他 (6,095) (1,606) (6,380) (1,758)

合计 127,189 130,840 126,237 130,207

42. 其他业务成本

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

保险业务成本 7,907 6,276 - 其他 1,959 1,423 584 65

合计 9,866 7,699 584 65

43. 所得税费用

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

当期所得税费用 25,744 35,924 24,134 34,262 递延所得税费用 5,942 606 4,285 (908)

合计 31,686 36,530 28,419 33,354

所得税费用与会计利润的调节表如下：

本集团 本行 注 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

税前利润 323,689 319,201 309,380 308,358

按中国法定税率 25%计算的

所得税费用 80,922 79,800 77,345 77,090 免税收入的纳税影响 (1) (69,598) (60,683) (68,068) (59,600) 不得扣除的成本、费用和损失

及其他的纳税影响 23,746 21,228 22,517 19,669 永续债利息支出抵扣的影响 (3,375) (3,805) (3,375) (3,805) 境内外机构税率不一致的影响 (9) (10) - -

所得税费用 31,686 36,530 28,419 33,354

(1) 免税收入主要为中国国债及地方政府债利息收入。

• 44. 每股收益

2025 年 2024 年

归属于母公司股东的当年净利润 291,041 282,083 减：归属于母公司其他权益持有者的当年净利润 (17,085) (19,283)

归属于母公司普通股股东的当年净利润 273,956 262,800

当年发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) 349,983 349,983

基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.78 0.75

于 2015 年度和 2014 年度，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于附注七、27 其他权益工具中予以披露。

于 2025 年 3 月 3 日和 2025 年 10 月 27 日，本行宣告发放 2024 年－2025 年优先股股息共计 人民币 35.84 亿元。

截至 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，本行发行的非累积型无固定期限资本债券具 体条款于附注七、27 其他权益工具中予以披露。

于 2025 年度，本行宣告发放非累积型无固定期限资本债券利息共计人民币 135.01 亿元，其利 息发放于附注七、32 未分配利润中披露。

计算 2025 年度普通股基本每股收益时，已在归属于本行普通股股东的净利润中扣除了当年宣 告发放的优先股股利和无固定期限资本债券利息共计人民币 170.85 亿元 (2024 年：宣告发放 的优先股股利和无固定期限资本债券利息共计人民币 192.83 亿元) 。

优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于 2025 年度和 2024 年度，转股的触发事 件并未发生，优先股的转股特征对 2025 年度和 2024 年度基本及稀释每股收益的计算没有影 响。

45. 现金及现金等价物

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

库存现金 64,176 67,208 64,173 67,198 存放中央银行款项 254,309 46,885 254,106 46,659 存放同业及其他金融机构款项 202,108 191,562 193,078 185,888 拆出资金 208,813 187,085 207,605 187,264 买入返售金融资产 1,509,936 1,353,872 1,503,816 1,346,598

合计 2,239,342 1,846,612 2,222,778 1,833,607

列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。

46. 现金流量表补充资料

• (i) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 292,003 282,671 280,961 275,004 加：信用减值损失 127,189 130,840 126,237 130,207

其他资产减值损失 18 267 18 266 固定资产和使用权资产折旧及其他支出 19,912 19,662 18,789 18,747 无形资产摊销 4,002 3,538 4,018 3,511 长期待摊费用摊销 595 510 577 495 债权投资利息收入 (370,798) (360,219) (365,634) (355,409) 已发行债务证券利息支出 72,160 71,243 71,567 70,313 投资收益 (30,609) (4,011) (28,875) (3,133) 公允价值变动损益 (9,837) (7,992) (11,040) (5,417) 汇兑损益 4,913 (4,734) 10,036 (7,410) 递延税项变动 5,942 606 4,285 (908) 固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈

及处置净收益 (670) (694) (630) (765) 经营性应收项目变动 (2,775,705) (1,506,726) (2,788,482) (1,497,492) 经营性应付项目变动 4,773,792 2,728,081 4,741,744 2,678,714

经营活动产生的现金流量净额 2,112,907 1,353,042 2,063,571 1,306,723

• (ii) 现金及现金等价物净变动情况

本集团 本行 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年

现金及现金等价物的年末余额 2,239,342 1,846,612 2,222,778 1,833,607 减：现金及现金等价物的年初余额 (1,846,612) (2,512,725) (1,833,607) (2,507,317)

现金及现金等价物的变动净额 392,730 (666,113) 389,171 (673,710)

八 经营分部

经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关管理委员会 作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营 运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于 (i) 地理位置、(ii) 业务活动、(iii) 县 域金融业务及城市金融业务。

分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会 计政策与用于编制本年度财务报表的会计政策之间并无差异。

分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于各分部的业 绩状况中反映。

分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配的 项目。

• 1. 地区经营分部

本集团地区经营分部如下：

总行 长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波 珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门 环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛 中部地区： 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽 西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆 (含新疆兵团) 、西

藏、内蒙古、广西 东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连 境外及其他： 境外分行及境内外子公司

2025 年

利息净 (支出) / 收入 (111,752) 160,352 100,652 105,720 123,282 152,440 25,676 13,224 - 569,594

外部利息收入 427,980 186,117 113,234 98,615 130,084 171,311 21,550 52,447 - 1,201,338 外部利息支出 (132,934) (120,347) (75,634) (83,821) (78,163) (76,761) (25,583) (38,501) - (631,744) 内部利息净 (支出) / 收入 (406,798) 94,582 63,052 90,926 71,361 57,890 29,709 (722) - -

手续费及佣金净收入 50,126 10,778 6,305 5,409 5,605 7,085 931 1,846 - 88,085

手续费及佣金收入 54,478 12,556 7,773 6,827 7,807 8,960 1,344 2,209 - 101,954 手续费及佣金支出 (4,352) (1,778) (1,468) (1,418) (2,202) (1,875) (413) (363) - (13,869) 投资收益 32,675 70 121 242 77 492 51 9,245 - 42,973

其中：对联营及合营企业的投资收益 154 - - - - - - 982 - 1,136 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的

收益 22,783 - 125 - - - - - - 22,908 公允价值变动损益 7,268 (44) (31) 1,521 342 1,934 14 (1,167) - 9,837 汇兑损益 3,085 (23) (32) (75) (44) (26) (26) 1,980 - 4,839 其他业务收入 698 273 155 196 144 929 69 7,514 - 9,978

税金及附加 (917) (1,586) (1,021) (1,074) (1,149) (1,579) (305) (209) - (7,840) 业务及管理费 (19,115) (44,556) (30,452) (37,626) (45,353) (58,634) (15,868) (3,527) - (255,131) 信用减值转回 / (损失) 11,198 (33,651) (47,070) (3,872) (32,574) (21,250) 2,005 (1,975) - (127,189) 其他资产减值转回 / (损失) - 2 - (2) 4 (4) (18) - - (18) 其他业务成本 (11) (254) (145) (58) (64) (22) (11) (9,301) - (9,866)

营业利润 (26,745) 91,361 28,482 70,381 50,270 81,365 12,518 17,630 - 325,262 加：营业外收入 23 105 102 76 85 200 25 56 - 672 减：营业外支出 (166) (125) (113) (402) (519) (723) (175) (22) - (2,245)

利润总额 (26,888) 91,341 28,471 70,055 49,836 80,842 12,368 17,664 - 323,689

减：所得税费用 (31,686)

净利润 292,003

折旧和摊销费用 4,886 3,265 2,371 3,399 3,669 4,541 1,155 209 - 23,495 资本性支出 10,034 4,865 1,119 2,126 2,228 3,755 2,103 2,407 - 28,637

2025 年 12 月 31 日

分部资产 11,953,281 9,327,295 6,154,551 7,938,113 6,989,725 8,340,092 2,202,437 1,486,399 (5,776,327) 48,615,566 其中：投资联营及合营企业 9,017 - - - - - - 10,803 - 19,820

未分配资产 169,108

总资产 48,784,674

其中：非流动资产 (1) 31,127 29,596 17,521 27,035 26,009 42,374 20,030 38,984 - 232,676

分部负债 (8,684,113) (9,386,770) (6,225,322) (7,956,686) (7,038,694) (8,412,183) (2,210,113) (1,401,508) 5,776,320 (45,539,069)

未分配负债 (2,234)

总负债 (45,541,303)

贷款承诺和财务担保合同 161,573 779,478 592,331 501,911 486,210 403,592 105,239 144,054 - 3,174,388

(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。

2024 年

利息净 (支出) / 收入 (116,699) 163,919 108,099 106,330 125,964 158,016 26,432 8,631 - 580,692

外部利息收入 435,886 204,370 128,353 108,777 137,162 183,016 23,265 54,851 - 1,275,680 外部利息支出 (114,773) (141,547) (89,186) (98,893) (85,839) (90,028) (26,908) (47,814) - (694,988) 内部利息净 (支出) / 收入 (437,812) 101,096 68,932 96,446 74,641 65,028 30,075 1,594 - -

手续费及佣金净收入 36,328 11,316 7,062 5,350 5,388 6,748 869 2,506 - 75,567

手续费及佣金收入 40,846 13,213 8,753 6,909 7,747 8,844 1,316 2,337 - 89,965 手续费及佣金支出 (4,518) (1,897) (1,691) (1,559) (2,359) (2,096) (447) 169 - (14,398) 投资损益 22,159 73 28 71 14 (103) 53 8,844 - 31,139

其中：对联营及合营企业的投资损益 119 - - - - - - (47) - 72 以摊余成本计量的金融资产

终止确认产生的收益 / (损失) 7,294 - - - - - - (127) - 7,167 公允价值变动损益 5,123 (77) 103 (101) 266 209 37 2,432 - 7,992 汇兑收益 4,462 498 397 288 76 88 41 1,372 - 7,222 其他业务收入 610 318 121 247 177 1,022 39 5,409 - 7,943

税金及附加 (707) (1,633) (1,046) (1,057) (1,087) (1,537) (295) (186) - (7,548) 业务及管理费 (17,307) (42,469) (29,928) (35,620) (43,747) (57,418) (14,981) (2,950) - (244,420) 信用减值损失 (12,619) (16,318) (21,885) (14,315) (27,972) (31,987) (4,151) (1,593) - (130,840) 其他资产减值损失 - - - (76) (6) (109) (23) (53) - (267) 其他业务成本 (43) (2) - (1) - - - (7,653) - (7,699)

营业利润 (78,693) 115,625 62,951 61,116 59,073 74,929 8,021 16,759 - 319,781 加：营业外收入 36 161 89 67 97 160 20 44 - 674 减：营业外支出 (244) 84 (58) (222) (210) (396) (154) (54) - (1,254)

利润总额 (78,901) 115,870 62,982 60,961 58,960 74,693 7,887 16,749 - 319,201

减：所得税费用 (36,530)

净利润 282,671

折旧和摊销费用 4,155 3,314 2,428 3,410 3,661 4,497 1,193 211 - 22,869 资本性支出 5,794 3,096 990 1,800 2,209 4,166 565 4,170 - 22,790

2024 年 12 月 31 日

分部资产 8,977,880 8,768,577 6,026,055 7,290,704 6,359,444 7,760,397 1,923,391 1,494,791 (5,511,113) 43,090,126 其中：投资联营及合营企业 4,323 - - - - - - 6,009 - 10,332

未分配资产 148,009

总资产 43,238,135

其中：非流动资产 (1) 25,049 29,998 18,351 28,481 27,376 42,956 9,368 30,290 - 211,869

分部负债 (5,858,397) (8,787,161) (6,074,550) (7,314,968) (6,405,138) (7,847,114) (1,938,570) (1,419,980) 5,511,086 (40,134,792)

未分配负债 (6,070)

总负债 (40,140,862)

贷款承诺和财务担保合同 96,771 704,451 539,770 509,058 420,872 372,972 98,763 131,694 - 2,874,351

(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。

• 2. 业务经营分部

本集团业务经营分部如下：

公司银行业务

公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和 服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。

个人银行业务

个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人 存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。

资金运营业务

资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、贵金属业务及自营 或代客经营衍生。

其他业务

本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行 资产、负债、收入或支出。

2025 年

利息净收入 232,923 329,029 3,396 4,246 569,594

外部利息收入 463,450 288,252 440,369 9,267 1,201,338 外部利息支出 (173,090) (259,703) (193,930) (5,021) (631,744) 内部利息净 (支出) / 收入 (57,437) 300,480 (243,043) - -

• 手续费及佣金净收入 30,787 53,743 699 2,856 88,085

手续费及佣金收入 37,091 60,810 749 3,304 101,954 手续费及佣金支出 (6,304) (7,067) (50) (448) (13,869)

投资损益 (647) 19 34,376 9,225 42,973 其中：对联营及合营企业的投资收益 - - - 1,136 1,136

以摊余成本计量的金融资产终止确

认产生的收益 - - 22,908 - 22,908 公允价值变动损益 (243) - 8,353 1,727 9,837 汇兑收益 - - 4,798 41 4,839 其他业务收入 754 506 433 8,285 9,978

税金及附加 (3,038) (1,977) (1,308) (1,517) (7,840) 业务及管理费 (81,705) (140,435) (30,766) (2,225) (255,131) 信用减值(损失) / 转回 (53,073) (79,252) 5,984 (848) (127,189) 其他资产减值损失 (18) - - - (18) 其他业务成本 - - 115 (9,981) (9,866)

营业利润 125,740 161,633 26,080 11,809 325,262 加：营业外收入 494 137 - 41 672 减：营业外支出 (1,097) (1,016) - (132) (2,245)

利润总额 125,137 160,754 26,080 11,718 323,689

减：所得税费用 (31,686)

净利润 292,003

折旧和摊销费用 6,538 12,573 4,055 329 23,495 资本性支出 5,983 14,436 5,680 2,538 28,637

2025 年 12 月 31 日

分部资产 17,264,335 9,157,020 21,602,761 591,450 48,615,566 其中：投资联营及合营企业 - - - 19,820 19,820

未分配资产 169,108

总资产 48,784,674

分部负债 (11,601,496) (21,323,101) (12,154,378) (460,094) (45,539,069)

未分配负债 (2,234)

总负债 (45,541,303)

贷款承诺和财务担保合同 2,205,653 968,735 - - 3,174,388

2024 年

利息净收入 / (支出) 247,841 348,392 (19,283) 3,742 580,692

外部利息收入 496,875 319,168 450,167 9,470 1,275,680 外部利息支出 (206,521) (277,452) (205,287) (5,728) (694,988) 内部利息净 (支出) / 收入 (42,513) 306,676 (264,163) - -

• 手续费及佣金净收入 31,000 40,848 751 2,968 75,567

手续费及佣金收入 37,954 47,836 796 3,379 89,965 手续费及佣金支出 (6,954) (6,988) (45) (411) (14,398)

投资损益 (966) (13) 24,284 7,834 31,139 其中：对联营及合营企业的投资收益 - - - 72 72

以摊余成本计量的金融资产

终止确认产生的收益 / (损失) - - 7,317 (150) 7,167 公允价值变动损益 (69) 2 5,637 2,422 7,992 汇兑损益 - - 7,238 (16) 7,222 其他业务收入 537 324 297 6,785 7,943

税金及附加 (2,925) (2,020) (1,336) (1,267) (7,548) 业务及管理费 (80,847) (134,350) (27,101) (2,122) (244,420) 信用减值损失 (43,723) (78,831) (7,736) (550) (130,840) 其他资产减值损失 (267) - - - (267) 其他业务成本 - - 35 (7,734) (7,699)

营业利润 150,581 174,352 (17,214) 12,062 319,781 加：营业外收入 453 177 - 44 674 减：营业外支出 (605) (562) - (87) (1,254)

利润总额 150,429 173,967 (17,214) 12,019 319,201

减：所得税费用 (36,530)

净利润 282,671

折旧和摊销费用 5,939 12,400 4,225 305 22,869 资本性支出 3,961 10,420 4,225 4,184 22,790

2024 年 12 月 31 日

分部资产 15,499,878 8,739,885 18,317,472 532,891 43,090,126 其中：投资联营及合营企业 - - - 10,332 10,332

未分配资产 148,009

总资产 43,238,135

分部负债 (11,344,305) (19,238,312) (9,081,221) (470,954) (40,134,792)

未分配负债 (6,070)

总负债 (40,140,862)

贷款承诺和财务担保合同 1,972,767 901,584 - - 2,874,351

• 3. 县域金融业务及城市金融业务分部

本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：

县域金融业务

本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客户提供广泛 的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。

城市金融业务

本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业务及子公 司。

2025 年

利息净收入 318,706 250,888 - 569,594

外部利息收入 314,338 887,000 - 1,201,338 外部利息支出 (185,143) (446,601) - (631,744) 内部利息净收入 / (支出) 189,511 (189,511) - -

手续费及佣金净收入 31,724 56,361 - 88,085

手续费及佣金收入 37,486 64,468 - 101,954

• 手续费及佣金支出 (5,762) (8,107) - (13,869)

投资收益 340 42,633 - 42,973 其中：对联营及合营企业的投资收益 - 1,136 - 1,136

以摊余成本计量的金融资产

终止确认产生的收益 - 22,908 - 22,908 公允价值变动收益 1,768 8,069 - 9,837 汇兑损益 (40) 4,879 - 4,839 其他业务收入 7,171 2,807 - 9,978

税金及附加 (2,646) (5,194) - (7,840) 业务及管理费 (122,956) (132,175) - (255,131) 信用减值损失 (45,200) (81,989) - (127,189) 其他资产减值 (损失) / 转回 (23) 5 - (18) 其他业务成本 (4) (9,862) - (9,866)

营业利润 188,840 136,422 - 325,262 加：营业外收入 202 470 - 672 减：营业外支出 (786) (1,459) - (2,245)

利润总额 188,256 135,433 - 323,689

减：所得税费用 (31,686)

净利润 292,003

折旧和摊销费用 9,727 13,768 - 23,495 资本性支出 4,007 24,630 - 28,637

2025 年 12 月 31 日

分部资产 16,086,086 32,590,222 (60,742) 48,615,566 其中：投资联营及合营企业 - 19,820 - 19,820

未分配资产 169,108

总资产 48,784,674

分部负债 (14,963,532) (30,636,279) 60,742 (45,539,069)

未分配负债 (2,234)

总负债 (45,541,303)

贷款承诺和财务担保合同 835,507 2,338,881 - 3,174,388

2024 年

利息净收入 312,325 268,367 - 580,692

外部利息收入 331,861 943,819 - 1,275,680 外部利息支出 (201,480) (493,508) - (694,988) 内部利息净收入 / (支出) 181,944 (181,944) - -

手续费及佣金净收入 30,747 44,820 - 75,567

手续费及佣金收入 36,754 53,211 - 89,965

• 手续费及佣金支出 (6,007) (8,391) - (14,398)

投资收益 391 30,748 - 31,139 其中：对联营及合营企业的投资收益 - 72 - 72

以摊余成本计量的金融资产

终止确认产生的收益 - 7,167 - 7,167 公允价值变动收益 168 7,824 - 7,992 汇兑收益 360 6,862 - 7,222 其他业务收入 5,227 2,716 - 7,943

税金及附加 (2,514) (5,034) - (7,548) 业务及管理费 (117,137) (127,283) - (244,420) 信用减值损失 (43,201) (87,639) - (130,840) 其他资产减值损失 (134) (133) - (267) 其他业务成本 (1) (7,698) - (7,699)

营业利润 186,231 133,550 - 319,781 加：营业外收入 216 458 - 674 减：营业外支出 (508) (746) - (1,254)

利润总额 185,939 133,262 - 319,201

减：所得税费用 (36,530)

净利润 282,671

折旧和摊销费用 9,474 13,395 - 22,869 资本性支出 3,531 19,259 - 22,790

2024 年 12 月 31 日

分部资产 14,756,722 28,866,082 (532,678) 43,090,126 其中：投资联营及合营企业 - 10,332 - 10,332

未分配资产 148,009

总资产 43,238,135

分部负债 (13,735,194) (26,932,276) 532,678 (40,134,792)

未分配负债 (6,070)

总负债 (40,140,862)

贷款承诺和财务担保合同 781,291 2,093,060 - 2,874,351

九 关联方关系及交易

• 1. 财政部

于 2025 年 12 月 31 日，财政部直接持有本行 35.29% (2024 年 12 月 31 日：35.29%) 的普通 股股权。

财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。

本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如 下：

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

交易余额

资产

国债及特别国债 5,341,347 32.73% 3,023,971 21.84% 应收财政部款项 353,969 2.17% 348,136 2.51%

负债

财政部存入款项 4,020 0.01% 3,414 0.01% 其他负债

• 应付财政部款项 322 0.08% 266 0.07%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息收入 109,733 9.13% 77,261 6.06% 利息支出 (96) 0.02% (74) 0.01% 手续费及佣金收入 1,840 1.80% 1,646 1.83% 投资收益 236 0.55% 135 0.43%

• (3) 利率区间

2025 年 2024 年 (%) (%)

债券投资及应收财政部款项 0.00 - 9.00 0.00 - 9.00 财政部存入款项 0.0001 - 3.08 0.0001 - 3.96

• (4) 国债兑付承诺详见附注十一、5 国债兑付承诺。

• 2. 汇金公司

中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 是依据《中华人民共和国公司法》由国家 出资设立的国有独资公司，注册地为中国北京，注册资本人民币 8,282.09亿元。汇金公司根据 国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融 企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任 何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

于 2025 年 12 月 31 日，汇金公司直接持有本行 40.14% (2024 年 12 月 31 日：40.14%) 的普 通股股权。

与汇金公司的交易

本集团与汇金公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要 余额及交易的详细情况如下：

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

资产

发放贷款和垫款 31,421 0.12% 61,634 0.26% 金融投资 62,551 0.38% 51,922 0.37%

负债 吸收存款 70,027 0.21% 34,257 0.11%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息收入 2,162 0.18% 2,186 0.17% 利息支出 (478) 0.08% (247) 0.04% 投资收益 5 0.01% 1 0.00%

• (3) 利率区间

2025 年 2024 年 (%) (%)

发放贷款和垫款 2.25 - 2.35 2.35 金融投资 1.73 - 4.20 1.90 - 4.20 吸收存款 0.05 - 1.60 0.15 - 1.90

与汇金公司旗下公司的交易

根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集团与汇金公 司旗下公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及 交易的详细情况如下：

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

交易余额

资产

存放同业及其他金融机构款项 174,652 38.23% 265,209 46.37% 拆出资金 229,520 41.85% 106,782 20.16% 衍生金融资产 3,929 11.72% 10,604 16.09% 买入返售金融资产 155,298 9.92% 119,950 8.75% 发放贷款和垫款 56,676 0.22% 36,024 0.15% 金融投资 894,197 5.48% 1,171,357 8.46%

负债

同业及其他金融机构存放款项 204,087 3.38% 138,487 2.97% 拆入资金 112,465 31.99% 114,657 31.50% 衍生金融负债 3,396 7.54% 9,277 15.95% 卖出回购金融资产款 3,701 0.25% 27,533 4.47% 吸收存款 1,240 0.00% 910 0.00%

权益 其他权益工具 - - 1,913 0.38%

表外项目 开出保函及担保 2,007 0.43% 379 0.09%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息收入 15,326 1.28% 18,148 1.42% 利息支出 (2,860) 0.45% (3,274) 0.47% 投资收益 3,963 9.22% 4,875 15.66% 汇兑损益 1,045 21.60% 1,189 16.46% 公允价值变动损失 (604) 不适用 (42) 不适用

• (3) 利率区间

2025 年 2024 年 (%) (%)

存放同业及其他金融机构款项 0.00 - 3.70 -0.45 - 4.40 拆出资金 0.15 - 5.01 0.55 - 5.77 衍生金融资产 -0.002 - 3.00 -0.002 - 5.20 买入返售金融资产 1.35 - 2.30 1.55 - 2.28 发放贷款和垫款 0.00 - 5.10 0.00 - 5.10 金融投资 0.00 - 5.85 0.00 - 6.69 同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 5.05 0.00 - 5.30 拆入资金 0.23 - 4.80 0.28 - 5.77 衍生金融负债 -0.002 - 3.00 0.02 - 5.20 卖出回购金融资产款 1.62 - 2.10 1.65 - 2.20 吸收存款 0.0001 - 3.66 0.0001 - 0.45 其他权益工具 不适用 4.84

• 3. 本集团与全国社会保障基金理事会

于 2025 年 12 月 31 日，全国社会保障基金理事会 (以下简称“社保基金理事会”) 持有的本行 股份占本行总股本的 6.72% (2024 年 12 月 31 日：6.72%) 。本集团与社保基金理事会在正常 的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及交易的详细情况如 下：

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

资产 买入返售金融资产 44,947 2.87% 33,960 2.48%

负债 吸收存款 192,292 0.59% 161,547 0.53%

权益 其他权益工具 1,250 0.27% 1,250 0.25%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息收入 8 0.00% 7 0.00% 利息支出 (5,170) 0.82% (5,759) 0.83%

• (3) 利率区间

2025 年 2024 年 (%) (%)

买入返售金融资产 1.60 - 2.25 1.95 - 2.15 吸收存款 0.05 - 4.20 0.10 - 4.26 其他权益工具 3.77 4.84

• 4. 本行的控股子公司

本行与控股子公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要 余额及交易的详细情况如下：

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

资产

拆出资金 83,784 15.28% 84,334 15.92% 发放贷款和垫款 6,385 0.02% 4,844 0.02% 金融投资 803 0.00% 1,121 0.01% 存放同业及其他金融机构款项 55 0.01% 51 0.01% 其他资产 6,227 2.02% 469 0.17%

负债

同业及其他金融机构存放款项 14,264 0.24% 12,256 0.26% 拆入资金 - - 823 0.23% 吸收存款 2,395 0.01% 2,798 0.01% 其他负债 575 0.13% 510 0.12%

表外项目

开出保函及担保 - - 146 0.04% 本集团发行的非保本理财产品 3,010 0.14% 35 0.00%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

交易金额

利息收入 1,511 0.13% 1,575 0.12% 投资收益 - - 120 0.39% 手续费及佣金收入 2,036 2.00% 1,707 1.90% 其他业务收入 205 2.05% 199 2.51% 公允价值变动损益 - - (107) 不适用 利息支出 (190) 0.03% (196) 0.03% 业务及管理费 (186) 0.07% (730) 0.30% 其他业务成本 (15) 0.15% (14) 0.18% 手续费及佣金支出 (3,429) 24.72% (485) 3.37% 营业外支出 - - 0 0.00%

拆出资金 0.30 - 2.65 1.62 - 5.50 发放贷款和垫款 2.45 - 3.20 3.95 - 4.65 金融投资 0.00 - 2.80 2.25 - 2.80 存放同业及其他金融机构款项 0.02 0.02 同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 4.46 0.00 - 5.27 拆入资金 不适用 0.00 吸收存款 0.05 - 3.66 0.01 - 1.45

• 5. 本集团的联营及合营企业

本集团与联营及合营企业在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基 础。主要余额及交易的详细情况如下：

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

资产

发放贷款和垫款 - - 985 0.00%

负债

同业及其他金融机构存放款项 66 0.00% 27 0.00% 吸收存款 1,712 0.01% 3 0.00%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

交易金额

利息收入 - - 26 0.00% 利息支出 2 0.00% 0 0.00%

发放贷款和垫款 不适用 3.45 同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 2.63 0.00 - 4.40 吸收存款 0.10 0.10

• 6. 关键管理人员及关联自然人相关的交易

关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团关联方还包括关键 管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。本集团于日常业务中与上述关联方进行正常的银行业务交 易。于 2025 年 12 月 31 日，本集团与上述关联方的发放贷款和垫款余额为人民币 1,134 万元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,210 万元) 。

本行向证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款和信用卡业务。于 2025 年 12 月 31 日，关联自然人交易余额为人民币 1,135 万元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,226 万元) 。

董事及其他关键管理人员的薪酬总额列示如下：

2025 年 2024 年(重述) (人民币万元) (人民币万元)

薪酬及福利 1,014 1,187

根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员的 2025 年度薪酬总额尚未最终确定，但集团管 理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2025 年度的财务报表产生重大影响。 实际薪酬总额将待确认之后再行披露。

本行关键管理人员 2024 年的薪酬总额于 2024 年度财务报表发布时尚未最终确定。2024 年度 计入损益的关键管理人员薪酬为人民币 1,022 万元。该等薪酬总额于 2025 年 12 月 26 日最终 确定为人民币 1,187 万元，本行进行了补充公告。比较数据已进行重新列报。

• 7. 金融监管总局界定的关联交易

于 2025 年 12 月 31 日，本行与金融监管总局《银行保险机构关联交易管理办法》所界定的关 联方授信类交易余额为人民币 2,046.12 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 2,101.23 亿元)，非 授信类交易金额为人民币 851.05 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 442.44 亿元)。

• 8. 企业年金

除正常的供款外，本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下：

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

负债 企业年金存入款项 304 0.00% 959 0.00%

权益 其他权益工具 7,500 1.60% 7,500 1.50%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息支出 (27) 0.00% (62) 0.01%

• (3) 利率区间

2025 年 2024 年 (%) (%)

企业年金存入款项 1.90 - 3.00 0.00 - 4.80 其他权益工具 3.77 - 4.12 4.84 - 5.32

• 9. 主要关联方交易占比

与子公司的关联方交易已在编制合并财务报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方 交易不包含与子公司之间的关联方交易。

• (1) 年末余额

2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 关联方交易 占比 关联方交易 占比

存放同业及其他金融机构款项 174,652 38.23% 265,209 46.37% 拆出资金 229,520 41.85% 106,782 20.16% 衍生金融资产 3,929 11.72% 10,604 16.09% 买入返售金融资产 200,245 12.80% 153,910 11.22% 发放贷款和垫款 88,097 0.34% 98,643 0.41% 金融投资 6,652,064 40.76% 4,595,386 33.18% 同业及其他金融机构存放款项 204,153 3.38% 138,514 2.97% 拆入资金 112,465 31.99% 114,657 31.50% 衍生金融负债 3,396 7.54% 9,277 15.95% 卖出回购金融资产款 3,701 0.25% 27,533 4.47% 吸收存款 269,595 0.83% 201,090 0.66% 其他负债 322 0.08% 266 0.07% 其他权益工具 8,750 1.86% 10,663 2.13% 开出保函及担保 2,007 0.43% 379 0.09%

• (2) 本年交易形成的损益

2025 年 2024 年 关联方交易 占比 关联方交易 占比

利息收入 127,229 10.59% 97,628 7.65% 利息支出 (8,629) 1.37% (9,416) 1.35% 投资收益 4,204 9.78% 5,011 16.09% 手续费及佣金收入 1,840 1.80% 1,646 1.83% 汇兑损益 1,045 21.60% 1,189 16.46% 公允价值变动损失 (604) 不适用 (42) 不适用

十 在其他主体中的权益

• 1. 在子公司中的权益

• (1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

注册公司名称 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

农银财务有限公司 1988 年 中国∙香港 港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资 农银国际控股有限公司 (i) 2009 年 中国∙香港 港币 4,759,853,614 元 100.00 100.00 投资 农银金融租赁有限公司 2010 年 中国∙上海 人民币 9,500,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁 农银汇理基金管理有限公司 2008 年 中国∙上海 人民币 1,750,000,001 元 51.67 51.67 基金管理 克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年 中国∙内蒙古 人民币 19,600,000 元 100.00 100.00 银行 绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国∙安徽 人民币 29,400,000 元 100.00 100.00 银行 安塞农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国∙陕西 人民币 40,000,000 元 100.00 100.00 银行 中国农业银行 (卢森堡) 有限公司 2014 年 卢森堡∙卢森堡 欧元 20,000,000 元 100.00 100.00 银行 中国农业银行 (莫斯科) 有限公司 2014 年 俄罗斯∙莫斯科 卢布 7,556,038,271 元 100.00 100.00 银行 农银金融资产投资有限公司 2017 年 中国∙北京 人民币 20,000,000,000 元 100.00 100.00 债转股及配套支持业务 农银理财有限责任公司 2019 年 中国∙北京 人民币 12,000,000,000 元 100.00 100.00 理财

于 2025 年度，本行对上述除克什克腾农银村镇银行有限责任公司、安塞农银村镇银行有限责任公司、绩溪农银村镇银行有限责任公司外的子公司 的持股比例及享有表决权比例没有变化。

• (i) 2025 年度，本行对农银国际控股有限公司增资港币 6.46 亿元。
• (ii) 经国家金融监督管理机构批准，厦门同安农银村镇银行有限责任公司、浙江永康农银村镇银行有限责任公司、湖北汉川农银村镇银行有限责 任公司于 2025 年 11 月停业并实施解散。农业银行在三家农银村镇银行原址新设网点承接原村镇银行的资产、负债、业务和员工。
• (iii) 2025 年度，中国农业银行（英国）有限公司已经完成注销手续。

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

注册公司名称 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

农银人寿保险股份有限公司 2005 年 中国∙北京 人民币 2,949,916,475 元 51.00 51.00 人寿保险

本行于 2012年 12月 31日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于该交易， 本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。于 2016 年度，本行及其他股东对农银人寿增资人民币 37.61 亿元，使得农银人寿实 收资本增加人民币 9.17 亿元，资本公积增加人民币 28.44 亿元。增资后，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例仍为 51%。于 2025 年度 及 2024 年度，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。

本行每年对商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，本行将相关资产 (含商誉及扣除摊销后的并购业务价值) 的账面价值与其可收回金额进行 比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

相关资产的可收回金额是基于农银人寿管理层批准的调整净资产、有效业务价值、一年新业务价值及新业务乘数等数据，使用精算估值法进行评 估，采用的风险贴现率、投资收益率、估值折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。

于 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，本集团确认的商誉未发现明显的减值迹象，因此未计提减值。

于 2025 年度及 2024 年度，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的重大限制。

2. 在联营企业中的权益

注册公司名称 注 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

刚果共和国 布拉柴维尔 中非法郎 53,342,800,000 元 50.00 50.00 银行

中刚非洲银行 (1) 2015 年

深圳远致富海六号投资企业 (有限 合伙) (2) 2015 年 中国·广东 人民币 313,000,000 元 31.95 33.33

股权投资、投资管理 及投资咨询服务

北京国发航空发动机产业投资基 金中心 (有限合伙) (2) 2018 年 中国∙北京 人民币 6,343,200,000 元 15.61 11.11

非证券类股权投资活 动及相关的咨询服务

新源 (北京) 债转股专项股权投资 中心 (有限合伙) (2) 2020 年 中国·北京 人民币 11,524,196,644.54 元 30.58 14.29 股权投资

股权投资、项目投资

国家绿色发展基金股份有限公司 (3) 2020 年 中国∙上海 人民币 88,500,000,000 元 9.04 9.04

及投资管理 国民养老保险股份有限公司 (4) 2022 年 中国∙北京 人民币 11,377,551,020 元 8.79 8.79 保险 法巴农银理财有限责任公司 (4) 2023 年 中国∙上海 人民币 1,000,000,000 元 49.00 49.00 理财 国家集成电路产业投资基金三期

股权投资、投资管 理、资产管理等

股份有限公司 (5) 2024 年 中国∙北京 人民币 344,000,000,000 元 6.25 6.25

国丰兴华鸿鹄志远三期私募证券 投资基金 3 号 (6) 2025 年 中国∙北京 人民币 2,500,000,000 元 40.00 40.00 股权投资

• (1) 于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行 50% 的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (2) 本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对这些企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (3) 本行于 2021 年获批参与投资国家绿色发展基金股份有限公司，持股比例 9.04%，本行对其财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (4) 本行全资子公司农银理财有限责任公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对这些企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (5) 本行于 2024 年获批参与国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司，持股比例 6.25%，本行对其财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (6) 本行子公司农银人寿保险股份有限公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对该企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (7) 本集团在以上联营企业中的权益对本集团影响不重大。

3. 在合营企业中的权益

注册公司名称 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

股权投资、债转股及 配套支持业务

江苏疌泉穗禾国企混改转型升级基金 (有限合伙) 2018 年 中国∙江苏 人民币 1,000,000,000 元 69.00 28.57

非证券类股权投资活动及 相关咨询服务 嘉兴穗禾新丝路投资合伙企业 (有限合伙) 2018 年 中国∙浙江 人民币 1,500,000,000 元 66.67 50.00 实业投资及股权投资

农金高投 (湖北) 债转股投资基金合伙企业 (有限合伙) 2018 年 中国∙湖北 人民币 500,000,000 元 74.00 33.33

股权投资、投资管理及

内蒙古蒙兴助力发展基金投资中心 (有限合伙) 2018 年 中国∙内蒙古 人民币 2,000,000,000 元 50.00 50.00

投资咨询服务 建源基础设施股权投资基金 (天津) 合伙企业 (有限合伙) 2019 年 中国∙天津 人民币 3,500,000,000 元 20.00 20.00 股权投资及投资管理 陕西穗禾股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 2019 年 中国·陕西 人民币 1,000,000,000 元 50.00 50.00 股权投资

本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，根据协议约定，合伙人会议或投资决策委员会所议事项应当由全体 合伙人或投资决策委员会委员一致同意方为通过，本集团与其他方共同控制财务和经营政策的制定。

本集团在以上合营企业中的权益对本集团影响不重大。

• 4. 在结构化主体中的权益

• (1) 纳入合并范围内的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和 / 或投资的部分资产管理计划、基 金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体 存在控制。

• (2) 未纳入合并范围内的结构化主体

本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体

本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品，本集团未对此等 理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财产品主要投资于货币市场工具、债券以及非标准化 债权等资产。作为理财产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约 定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。

于 2025 年 12 月 31 日，非保本理财产品投资的资产规模为人民币 22,373.04 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 20,680.00 亿元)，对应的未到期非保本理财产品规模为人民币 21,512.98 亿 元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 19,854.01 亿元) 。于 2025 年度，本集团于非保本理财产品中 获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 182.76 亿元 (2024 年：人民币 40.18 亿 元) 。本集团与理财产品进行的拆出资金和买入返售的交易基于市场价格进行定价。这些交易 的余额代表了本集团对理财产品的最大风险敞口。于 2025 年度及 2024 年度，本集团未进行上 述交易。于 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，上述交易无敞口。上述交易并非本集 团的合同义务。

于 2025 年度和 2024 年度，本集团与任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的、增加本 集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团承担理财产品损失的条款。

此外，本集团发行及管理的其他未纳入合并范围的结构化主体为基金、资产管理计划以及资产 证券化产品。于 2025 年 12 月 31 日，该等产品的资产规模为人民币 3,156.68 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 2,952.96 亿元) 。于 2025 年度，本集团从该等产品获得的利益主要包括手续 费及佣金净收入计人民币 10.35 亿元 (2024 年：人民币 9.92 亿元) 。

本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体

为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结 构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构化主体主要为本集团投 资的资产管理产品、理财产品、基金产品、信托计划、资产支持证券及债权投资计划等。于 2025 年 12 月 31 日，本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值和由此产生的 最大风险敞口为人民币 727.34 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 776.36 亿元)，分别在本集 团合并财务报表的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的债权 投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资分类中列 示。上述集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场资 料。

十一 或有事项及承诺

• 1. 法律诉讼及其他

本行及子公司在正常业务过程中因若干法律诉讼事项作为原告/被告人。于 2025 年 12 月 31 日，根据法庭判决或法律顾问的意见，本集团及本行已作出的准备为人民币 46.95 亿元（2024 年 12 月 31 日：本集团及本行分别已作出的准备为人民币 52.28 亿元和 52.26 亿元），并在附 注七、23预计负债中进行了披露。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终判决结果不会对本集 团的财务状况或经营产生重大影响。

• 2. 资本支出承诺

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

已签订合同但未拨付 27,838 4,079 2,516 4,079

• 3. 贷款承诺和财务担保合同

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

贷款承诺

其中：原始期限在 1 年以下 41,870 10,249 41,870 10,249 原始期限在 1 年以上 (含 1 年) 184,215 233,504 184,186 233,504

小计 226,085 243,753 226,056 243,753

银行承兑汇票 1,289,183 1,127,316 1,289,183 1,127,316 信用卡承诺 956,266 883,311 956,266 883,311 开出保函及担保 462,464 399,920 462,464 399,890 开出信用证 240,390 220,051 240,390 220,051

合计 3,174,388 2,874,351 3,174,359 2,874,321

贷款承诺和财务担保合同包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度 可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。

• 4. 担保物

• (1) 作为担保物的资产

于资产负债表日，本集团及本行在卖出回购交易中用作抵质押物的资产账面价值如下：

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

债券 1,486,082 632,614 1,467,869 617,535 票据 5,428 3,524 5,428 3,524

合计 1,491,510 636,138 1,473,297 621,059

于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行卖出回购金融资产款 (附注七、19 卖出回购金融资产款) 账面价值分别为人民币14,538.42亿元和14,370.26亿元 (2024年12月31日：人民币6,157.25 亿元和 6,005.78 亿元) 。回购协议主要在协议生效日起 1 年内到期。卖出回购交易中，部分属 于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，见附注十二、金融资产的转移。

此外，本集团部分债券投资及存放同业及其他金融机构款项按监管要求用作衍生或向中央银行 借款等交易的抵质押物。于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民 币 16,259.76 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 13,188.68 亿元) 。

• (2) 收到的担保物

本集团在相关证券借贷业务和买入返售（附注七、5 买入返售金融资产）业务中接受了债券和 票据作为抵质押物。于 2025 年 12 月 31 日，本集团可以出售或再次向外抵押的抵质押物的公 允价值为人民币 41.87 亿元（2024 年 12 月 31 日：人民币 22.66 亿元），未再次出售或向外 抵质押。

• 5. 国债兑付承诺

本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本 集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议 决定的应付利息。

于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 508.78 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 460.52 亿元) 。上述国债的原始期限为三至五年不等。管理层认 为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。

• 6. 证券承销承诺

于 2025 年 12 月 31 日，本集团无未到期的证券承销承诺 (2024 年 12 月 31 日：无) 。

十二 金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者结构化主体， 这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了 已转移资产的绝大部分风险和报酬时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续 确认上述资产。

信贷资产证券化

在日常交易中，本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持 证券。根据附注四、8(7) 金融资产的终止确认和附注五、6 金融资产转移的终止确认的判断标 准，本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷 资产。

于2025年12月31日，未到期的已转移信贷资产减值前账面原值为人民币1,393.66亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,223.82 亿元) 。其中，已转移的不良信贷资产账面原值人民币 564.92 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 395.08 亿元)，本集团认为符合完全终止确认条件。已转移 的非不良信贷资产账面原值人民币 828.74 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 828.74 亿元)， 本集团继续涉入了该转移的信贷资产。于 2025 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为 人民币 62.66 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 78.87 亿元)，并已划分为发放贷款和垫款。 同时本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。

不良贷款转让

于 2025 年度，本集团通过向第三方转让或发行资产证券化产品的方式共处置不良贷款账面余 额人民币 309.14 亿元 (2024 年：人民币 232.19 亿元) 。本集团根据附注四、8(7) 金融资产的 终止确认和附注五、6 金融资产转移的终止确认中所列示的标准进行了评估，认为转让的不良 贷款可以完全终止确认。

卖断式卖出回购交易

在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于 2025 年 12 月 31 日，相关 担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易所对应的债券投资账面价值为人民币 14,678.69 亿 元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 4,113.00 亿元)，已包括在附注十一、4 担保物的披露中。

证券借出交易

于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于 担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本 集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于 2025年12月31日，本集团在证券借出交易中转移资产的账面价值为人民币223.90亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 277.90 亿元) 。

十三 金融风险管理

• 1. 概述

本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求 的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。

本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监控和报告风 险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管 理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。

本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险包括汇率风 险、利率风险和其他价格风险。

• 2. 风险管理框架

本集团董事会负责制定本集团风险偏好，审议和批准本集团重大风险管理政策和程序。

本集团高级管理层负有风险管理实施责任，包括实施风险偏好和风险管理策略，制定风险管理 的政策和程序，建立风险管理组织架构来管理集团的主要风险。

• 3. 信用风险

• 3.1 信用风险管理

信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权 或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险， 主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外信用风险敞口。

本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理与消费者权益保护委员会、高级 管理层及其下设风险管理与内部控制委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及信用管理 部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。

本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的 信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审 查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置， 推进信贷管理系统升级改造等手段全面提升本集团的信用风险管理水平。

当本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时，则 将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括：(1) 强制执行已终止，以及 (2) 本集 团的收回方法是没收并处置担保品，但预期担保品的价值仍无法覆盖全部本息。

2025 年，本集团持续完善全面风险管理体系，提高风险管理的有效性。加强重点领域信用风 险管理和资产质量管控，加大不良贷款处置力度，保持资产质量稳定。

除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金运营业务，本集团谨慎选择具备适当信用水 平的交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运 用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金运营业务的信用风险进行管理。此 外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可 能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序 及政策来降低该信用风险。

为确保本集团现行的金融资产风险分类机制符合《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银 行保险监督管理委员会 中国人民银行令 [2023] 第 1 号) 要求，本集团金融资产风险分类为实时 动态调整，至少每季度一次。根据信用风险水平，金融资产分为正常、关注、次级、可疑和损 失五类，其中次级类、可疑类和损失类被视为不良信贷资产。

金融资产五级分类的基本定义如下：

正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、 利息或收益。

次级类：债务人无法足额偿还贷款本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑类：债务人已经无法足额偿还贷款本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

• 3.2 预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。 个人客户信用类资产，以及划分为阶段一和阶段二的法人客户信用类资产，适用风险参数模型 法；划分为阶段三的法人客户信用类资产，适用现金流折现模型法。

本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这 些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如，客户违约的可能性及相应 损失) 。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要 包括：

• - 风险分组
• - 预期信用损失计量的参数
• - 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
• - 已发生信用减值资产的定义
• - 前瞻性计量
• - 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测

• (1) 风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分 组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业、客户规 模、风险缓释方式及市场分布等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

• (2) 预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以未来 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的相关参数包括 违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的内部评级体系 为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及 抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违 约风险敞口模型。

相关定义如下：

• - 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性；
• - 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团 应被偿付的金额；
• - 违约损失率是指本集团对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也 有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比。

• (3) 信用风险显著增加的判断标准和违约定义

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化 的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外 部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工 具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生 违约风险的变化情况。违约是指未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常 偿还债务产生重大影响的行为。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著 增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、违约概率变化、逾期状态以及其他表 明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类 变化为关注类；法人客户违约概率上升超过一定幅度，并根据初始确认时违约概率不同 制定差异化标准，如初始确认违约概率较低 (例如，低于 3%)，当违约概率级别下降至少 5 个级别时，视为信用风险显著上升；个人客户违约概率超过一定水平。在判断金融工 具的信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团根据会计准则要求将逾期超过 30 天 作为信用风险显著增加的上限指标。

如果在报告日金融工具被确定为具有较低信用风险，本集团假设该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。本集团将内部评级与全球公认的低信用风险定义 (例如外部 “投资等级”评级) 相一致的金融工具，确定为具有较低信用风险。

• (4) 已发生信用减值资产的定义

在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针 对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估 债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

• - 发行方或债务人发生重大财务困难；
• - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
• - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；
• - 债务人很可能破产或进行其他债务重组；
• - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
• - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
• - 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过 90 天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。

• (5) 前瞻性计量

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的前瞻性信息，如国内生 产总值 (GDP) 、消费者物价指数 (CPI) 、生产价格指数 (PPI) 等。

这些前瞻性信息对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团 综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些前瞻性信息与违约概率和违约损 失率之间的关系。本集团至少每半年对这些前瞻性信息进行评估预测，提供未来的最佳 估计，并定期检测评估结果。

于 2025 年 12 月 31 日，本集团对 2026 年相关前瞻性信息进行了评估预测，其中，对 2026 年国内生产总值同比增长率在不同情景下的预测值如下：基准情景下为 5.00%，乐 观情景下为 5.50%，悲观情景下为 4.50% 。

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重，其 中基准情景的权重高于其他两个情景权重之和。于 2025 年 12 月 31 日，本集团乐观、基 准、悲观三种情景的权重较 2024 年 12 月 31 日未发生变化。本集团以加权的 12 个月预 期信用损失 (阶段一) 或加权的整个存续期预期信用损失 (阶段二及阶段三) 计量相关的减 值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本集团对前瞻性计量所使用的情景权重和经济指标进行了敏感性分析，当乐观、悲观情 景权重变动 10%或主要经济指标在基准情景下变动 10%时，预期信用损失的变动不超过 当前预期信用损失计量的 5% 。

• (6) 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测

本集团对阶段三法人客户信用类资产使用现金流折现模型法 (“DCF”法) 计量预期信用 损失。“DCF”法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在测试 时点预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，使用概率加权后获取未 来现金流的加权平均值，并按照一定的折现率折现后加总，获得资产未来现金流入的现 值。

• 3.3 最大信用风险敞口信息

不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息。

在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告 期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。此 外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信 用风险。

于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：

注

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

存放中央银行款项 2,737,809 2,067,244 2,737,510 2,066,692 存放同业及其他金融机构款项 456,883 571,956 428,736 536,695 拆出资金 548,381 529,767 629,566 612,521 衍生金融资产 33,515 65,920 33,515 65,920 买入返售金融资产 1,564,991 1,371,571 1,558,926 1,364,302 发放贷款和垫款 (i) 26,178,354 23,977,013 26,090,846 23,884,470 金融投资

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 387,460 364,130 351,609 331,094 以摊余成本计量的债权投资 (ii) 11,799,270 9,905,633 11,768,217 9,870,492 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权投资 (iii) 3,933,954 3,418,609 3,775,369 3,287,545 其他金融资产 268,936 260,021 270,728 256,697

表内项目合计 47,909,553 42,531,864 47,645,022 42,276,428

表外项目 贷款承诺和财务担保合同 (iv) 3,154,267 2,852,166 3,154,238 2,852,136

合计 51,063,820 45,384,030 50,799,260 45,128,564

• (i) 按信用风险等级披露的发放贷款和垫款最大信用风险敞口

本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行信用风险等级划分，将纳入预期信用损 失计量的金融资产的信用风险等级区分为“低”(风险状况良好) 、“中”(风险程度增 加) 、“高”(风险程度严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。 “低”指资产质量良好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或 其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿 还债务较明显不利影响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为； “高”指出现未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大 影响的行为。

低 17,320,072 49,244 17,369,316 中 - 246,763 246,763 高 - 219,161 219,161

账面余额 17,320,072 515,168 17,835,240

减：损失准备 (449,751) (225,266) (675,017)

账面价值 16,870,321 289,902 17,160,223

本集团

个人贷款 2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 8,997,235 50,045 9,047,280 中 - 128,019 128,019 高 - 124,295 124,295

账面余额 8,997,235 302,359 9,299,594

减：损失准备 (143,744) (137,719) (281,463)

账面价值 8,853,491 164,640 9,018,131

低 15,541,041 54,112 15,595,153 中 - 227,196 227,196 高 - 230,918 230,918

账面余额 15,541,041 512,226 16,053,267

减：损失准备 (442,653) (216,093) (658,746)

• 账面价值 15,098,388 296,133 15,394,521

本集团

• 个人贷款 2024 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 8,611,913 29,269 8,641,182 中 - 120,491 120,491 高 - 91,247 91,247

账面余额 8,611,913 241,007 8,852,920

减：损失准备 (183,244) (87,184) (270,428)

账面价值 8,428,669 153,823 8,582,492

低 17,241,106 49,244 17,290,350 中 - 246,741 246,741 高 - 215,877 215,877

账面余额 17,241,106 511,862 17,752,968

减：损失准备 (448,175) (222,458) (670,633)

• 账面价值 16,792,931 289,404 17,082,335

本行

• 个人贷款 2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 8,987,540 50,045 9,037,585 中 - 127,997 127,997 高 - 124,258 124,258

账面余额 8,987,540 302,300 9,289,840

减：损失准备 (143,648) (137,681) (281,329)

账面价值 8,843,892 164,619 9,008,511

低 15,457,553 54,112 15,511,665 中 - 226,145 226,145 高 - 226,868 226,868

账面余额 15,457,553 507,125 15,964,678

减：损失准备 (441,115) (212,490) (653,605)

账面价值 15,016,438 294,635 15,311,073

本行

个人贷款 2024 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 8,602,849 29,269 8,632,118 中 - 120,435 120,435 高 - 91,211 91,211

账面余额 8,602,849 240,915 8,843,764

减：损失准备 (183,220) (87,147) (270,367)

• 账面价值 8,419,629 153,768 8,573,397

• (ii) 按信用风险等级披露的以摊余成本计量的债权投资最大信用风险敞口

本集团 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 11,817,243 - 11,817,243 中 - 306 306 高 - 1,680 1,680

账面余额 11,817,243 1,986 11,819,229

减：损失准备 (18,823) (1,136) (19,959)

账面价值 11,798,420 850 11,799,270

本集团 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 9,927,191 - 9,927,191 中 - 599 599 高 - 1,412 1,412

账面余额 9,927,191 2,011 9,929,202

减：损失准备 (22,546) (1,023) (23,569)

• 账面价值 9,904,645 988 9,905,633

2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 11,786,742 - 11,786,742 中 - - 高 - 523 523

账面余额 11,786,742 523 11,787,265

减：损失准备 (18,631) (417) (19,048)

账面价值 11,768,111 106 11,768,217

本行 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 9,892,799 - 9,892,799 中 - - 高 - 309 309

账面余额 9,892,799 309 9,893,108

减：损失准备 (22,307) (309) (22,616)

账面价值 9,870,492 - 9,870,492

• (iii) 按信用风险等级披露的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资最大 信用风险敞口

本集团 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 3,932,923 284 3,933,207 中 - 747 747 高 - - -

账面价值 3,932,923 1,031 3,933,954

本集团 2024 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 3,418,021 285 3,418,306 中 - 303 303 高 - - -

账面价值 3,418,021 588 3,418,609

本行 2025 年 12 月 31 日

阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 3,774,338 284 3,774,622 中 - 747 747 高 - - -

账面价值 3,774,338 1,031 3,775,369

2024 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二和阶段三

12 个月 预期信用损失

整个存续期

预期信用损失 合计 信用风险等级

低 3,286,957 285 3,287,242 中 - 303 303 高 - - -

账面价值 3,286,957 588 3,287,545

• (iv) 贷款承诺和财务担保合同最大信用风险敞口为计提预计负债后的余额，其信用风险敞口 主要分布于阶段一，信用风险等级为“低”。
• (v) 截至 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构 款项、拆出资金、买入返售金融资产中信用风险等级为“中”和“高”，阶段划分为 “阶段二”和“阶段三”的金额不重大。
• (vi) 本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中， 常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保 物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团 制定了相关指引。

担保物主要包括以下几种类型：

• - 个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
• - 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他资产 作为抵质押物；
• - 买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据等。

本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保 物。

• 3.4 发放贷款和垫款

下述发放贷款和垫款的信息披露不包括发放贷款和垫款应计利息。

• (1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：

本集团 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 对公贷款和垫款

总行 590,775 3.3 570,025 3.6 长江三角洲 4,768,355 26.8 4,258,989 26.5 珠江三角洲 2,480,290 13.9 2,208,655 13.8 环渤海地区 2,354,496 13.2 2,142,403 13.4 中部地区 2,844,075 16.0 2,479,386 15.5 西部地区 3,832,433 21.5 3,481,138 21.7 东北地区 568,103 3.2 511,328 3.2 境外及其他 370,297 2.1 373,883 2.3

小计 17,808,824 100.0 16,025,807 100.0

个人贷款

总行 490,854 5.3 350,336 4.0 长江三角洲 1,740,647 18.8 1,770,702 20.1 珠江三角洲 1,706,191 18.4 1,686,622 19.1 环渤海地区 1,262,695 13.6 1,212,201 13.7 中部地区 1,677,617 18.1 1,593,044 18.0 西部地区 2,091,333 22.5 1,942,783 22.0 东北地区 293,339 3.2 258,524 2.9 境外及其他 11,146 0.1 16,232 0.2

小计 9,273,822 100.0 8,830,444 100.0

发放贷款和垫款总额 27,082,646 24,856,251

总行 590,775 3.3 570,025 3.6 长江三角洲 4,769,294 26.9 4,260,075 26.6 珠江三角洲 2,480,290 14.0 2,208,655 13.9 环渤海地区 2,357,100 13.3 2,144,836 13.5 中部地区 2,844,875 16.1 2,479,386 15.6 西部地区 3,835,045 21.6 3,481,138 21.8 东北地区 568,103 3.2 511,328 3.2 境外及其他 281,434 1.6 282,195 1.8

小计 17,726,916 100.0 15,937,638 100.0

个人贷款

总行 490,854 5.3 350,336 4.0 长江三角洲 1,740,353 18.8 1,770,231 20.1 珠江三角洲 1,704,535 18.4 1,684,536 19.1 环渤海地区 1,261,194 13.6 1,210,330 13.7 中部地区 1,676,206 18.1 1,591,236 18.0 西部地区 2,089,929 22.5 1,941,132 22.0 东北地区 293,339 3.2 258,524 2.9 境外及其他 10,699 0.1 14,966 0.2

小计 9,267,109 100.0 8,821,291 100.0

• 发放贷款和垫款总额 26,994,025 24,758,929

(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：

本集团 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 对公贷款和垫款

交通运输、仓储和邮政业 3,254,445 18.3 3,043,610 18.9 制造业 2,998,739 16.8 2,694,054 16.8 租赁和商务服务业 2,614,324 14.7 2,380,813 14.9 电力、热力、燃气及水生产和

供应业 1,841,254 10.4 1,677,005 10.5 批发和零售业 1,534,995 8.6 1,315,312 8.2 水利、环境和公共设施管理业 1,359,745 7.6 1,269,111 7.9 金融业 1,427,033 8.0 1,109,225 6.9 房地产业 920,295 5.2 913,134 5.7 建筑业 628,175 3.5 569,371 3.6 采矿业 341,972 1.9 308,667 1.9 其他行业 887,847 5.0 745,505 4.7

小计 17,808,824 100.0 16,025,807 100.0

个人贷款

个人住房 4,816,356 51.9 4,984,594 56.4 个人生产经营 2,991,621 32.3 2,495,466 28.3 个人消费 615,477 6.6 491,414 5.6 信用卡透支 850,087 9.2 858,811 9.7 其他 281 0.0 159 0.0

小计 9,273,822 100.0 8,830,444 100.0

• 发放贷款和垫款总额 27,082,646 24,856,251

交通运输、仓储和邮政业 3,205,160 18.1 2,994,323 18.8 制造业 2,994,960 16.9 2,691,772 16.9 租赁和商务服务业 2,612,606 14.7 2,378,680 14.9 电力、热力、燃气及水生产和

供应业 1,813,530 10.2 1,644,831 10.3 批发和零售业 1,534,239 8.7 1,314,507 8.2 水利、环境和公共设施管理业 1,359,652 7.7 1,269,015 8.0 金融业 1,433,421 8.1 1,112,744 7.0 房地产业 920,262 5.2 913,134 5.7 建筑业 627,930 3.5 568,436 3.6 采矿业 340,811 1.9 307,471 1.9 其他行业 884,345 5.0 742,725 4.7

小计 17,726,916 100.0 15,937,638 100.0

个人贷款

个人住房 4,810,089 51.9 4,976,705 56.4 个人生产经营 2,991,201 32.3 2,494,263 28.3 个人消费 615,457 6.6 491,357 5.6 信用卡透支 850,087 9.2 858,811 9.7 其他 275 0.0 155 0.0

小计 9,267,109 100.0 8,821,291 100.0

发放贷款和垫款总额 26,994,025 24,758,929

(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：

本集团 2025 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

信用贷款 5,439,171 3,726,784 3,130,050 12,296,005 保证贷款 992,506 574,896 1,896,953 3,464,355 抵押贷款 1,672,715 1,001,061 6,185,892 8,859,668 质押贷款 250,428 144,616 2,067,574 2,462,618

合计 8,354,820 5,447,357 13,280,469 27,082,646

本集团 2024 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

• 信用贷款 4,009,848 3,799,571 2,687,228 10,496,647 保证贷款 769,295 793,657 1,440,682 3,003,634 抵押贷款 1,208,521 1,498,825 6,195,934 8,903,280 质押贷款 315,051 296,843 1,840,796 2,452,690

合计 6,302,715 6,388,896 12,164,640 24,856,251

本行 2025 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

• 信用贷款 5,438,756 3,724,243 3,082,514 12,245,513 保证贷款 992,221 572,966 1,893,672 3,458,859 抵押贷款 1,672,698 999,798 6,181,762 8,854,258 质押贷款 250,427 143,966 2,041,002 2,435,395

合计 8,354,102 5,440,973 13,198,950 26,994,025

本行 2024 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

信用贷款 4,009,779 3,799,105 2,684,110 10,492,994 保证贷款 769,064 793,404 1,440,652 3,003,120 抵押贷款 1,208,417 1,492,772 6,108,948 8,810,137 质押贷款 315,043 296,839 1,840,796 2,452,678

合计 6,302,303 6,382,120 12,074,506 24,758,929

(4) 逾期贷款 (i)

本集团 2025 年 12 月 31 日

逾期 1 至 30 天

逾期 31 至 90 天

逾期 91 至 360 天

逾期 361 天至 3 年

逾期 3 年以上 合计

信用贷款 13,611 17,013 47,513 18,190 5,293 101,620 保证贷款 4,830 2,473 10,067 12,408 5,686 35,464 抵押贷款 22,135 30,505 63,301 67,185 9,571 192,697

• 质押贷款 1,328 540 3,160 3,715 1,023 9,766

合计 41,904 50,531 124,041 101,498 21,573 339,547

本集团 2024 年 12 月 31 日

逾期 1 至 30 天

逾期 31 至 90 天

逾期 91 至 360 天

逾期 361 天至 3 年

逾期 3 年以上 合计

信用贷款 13,503 14,159 34,888 10,253 3,639 76,442 保证贷款 4,990 2,239 9,515 9,147 3,984 29,875 抵押贷款 29,180 33,911 63,894 42,927 8,871 178,783

• 质押贷款 2,040 118 1,529 3,995 315 7,997

合计 49,713 50,427 109,826 66,322 16,809 293,097

本行 2025 年 12 月 31 日

逾期 1 至 30 天

逾期 31 至 90 天

逾期 91 至 360 天

逾期 361 天至 3 年

逾期 3 年以上 合计

信用贷款 13,610 17,013 47,511 17,646 2,485 98,265 保证贷款 4,829 2,471 10,065 12,391 5,686 35,442 抵押贷款 22,131 30,502 63,301 67,140 9,570 192,644

• 质押贷款 1,325 540 3,160 3,715 1,023 9,763

合计 41,895 50,526 124,037 100,892 18,764 336,114

本行 2024 年 12 月 31 日

逾期 1 至 30 天

逾期 31 至 90 天

逾期 91 至 360 天

逾期 361 天至 3 年

逾期 3 年以上 合计

信用贷款 13,502 14,159 34,886 9,686 716 72,949 保证贷款 4,990 2,235 9,489 9,143 3,984 29,841 抵押贷款 29,143 33,896 63,877 42,924 8,870 178,710

• 质押贷款 2,040 118 1,529 3,995 315 7,997

合计 49,675 50,408 109,781 65,748 13,885 289,497

(i) 任何一期本金或利息逾期超过 1 天 (含)，整笔贷款将归类为逾期。

• (5) 发放贷款和垫款的信用质量

已发生信用减值的贷款和垫款总额中，抵质押品覆盖和未覆盖的情况列示如下：

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

覆盖部分 217,881 202,304 未覆盖部分 125,575 119,861

合计 343,456 322,165

• (6) 合同现金流量的修改

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金 流量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合 同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改 后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，重新计算该 金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算该金融资产的账面 余额，将根据重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确 定。

本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，如果经过本集团判断，合同修 改后资产信用风险已得到显著改善，则相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶 段，同时损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为 12 个月预期信用损失。资 产应当经过至少连续 6 个月的观察达到特定标准后才能回调。

• (7) 重组贷款

根据《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中国人民银行令 [2023] 第 1 号)，重组贷款是指本集团由于借款人发生财务困难，为促使借款人偿还债 务，对借款合同作出有利于借款人调整的贷款，或对借款人现有贷款提供再融资，包括 借新还旧、新增贷款等。于 2025 年 12月 31 日，本集团符合上述办法要求的重组贷款余 额为人民币 1,339.66 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,055.10 亿元) 。

• (8) 破产重整以股抵债

于 2025 年度，本集团将部分贷款进行了破产重整以股抵债，确认了公允价值为人民币 3.92 亿元的股权 (2024 年：人民币 4.45 亿元) 。在上述破产重整以股抵债业务中，本集 团确认的债务重组损失不重大。

• 3.5 信贷承诺

信贷承诺的信用风险加权资产体现了与信贷承诺相关的信用风险，其计算参照金融监管总局颁 布并于 2024 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法》的要求进行，金额大小取决于交易 对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

信贷承诺的信用风险加权资产 1,723,953 1,524,062 1,723,404 1,523,507

• 3.6 债务工具

债务工具的信用质量

• (1) 以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投 资的预期信用损失减值阶段分析，分别于附注七、7.2 及 7.3 中披露。
• (2) 债务工具按照信用评级进行分类

本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况 对资产风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的 信用风险等级区分为“低”(风险状况良好) 、“中”(风险程度增加) 、“高”(风险程度 严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良 好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且 对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影 响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为；“高”指出现未按合同约 定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。

于资产负债表日以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其 他债权投资账面价值按信用评级分布如下 (i)：

本集团 2025 年 12 月 31 日

信用等级 低 中 高 合计

债券 - 按发行方划分：

政府债券 12,295,897 - - 12,295,897 公共实体及准政府债券 1,629,287 - - 1,629,287 金融机构债券 993,686 672 - 994,358 公司债券 (ii) 342,241 74 - 342,315

财政部特別国债 94,089 - - 94,089 应收财政部款项 353,969 - - 353,969 其他 22,459 297 553 23,309

合计 15,731,628 1,043 553 15,733,224

本集团 2024 年 12 月 31 日

信用等级 低 中 高 合计

债券 - 按发行方划分：

政府债券 9,278,676 - - 9,278,676 公共实体及准政府债券 1,855,002 - - 1,855,002 金融机构债券 1,528,425 - - 1,528,425 公司债券 (ii) 190,453 303 - 190,756

财政部特別国债 94,097 - - 94,097 应收财政部款项 348,136 - - 348,136 其他 28,162 583 405 29,150

合计 13,322,951 886 405 13,324,242

本行 2025 年 12 月 31 日

信用等级 低 中 高 合计

债券 - 按发行方划分：

政府债券 12,173,375 - - 12,173,375 公共实体及准政府债券 1,615,634 - - 1,615,634 金融机构债券 975,821 672 - 976,493 公司债券 (ii) 329,641 74 - 329,715

财政部特別国债 94,089 - - 94,089 应收财政部款项 353,969 - - 353,969 其他 205 - 106 311

合计 15,542,734 746 106 15,543,586

本行 2024 年 12 月 31 日

信用等级 低 中 高 合计

债券 - 按发行方划分：

政府债券 9,180,938 - - 9,180,938 公共实体及准政府债券 1,842,993 - - 1,842,993 金融机构债券 1,516,117 - - 1,516,117 公司债券 (ii) 175,453 303 - 175,756

财政部特別国债 94,097 - - 94,097 应收财政部款项 348,136 - - 348,136

合计 13,157,734 303 - 13,158,037

• (i) 上述信用评级信息按照本集团和本行内部评级披露，2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日信用等级披露表格中不包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
• (ii) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行包含在公司债券中的合计人民币 426.14 亿元的超 级短期融资券 (2024 年 12 月 31 日：人民币 55.77 亿元)，基于发行人评级信息分析上述 信用风险。

• 3.7 衍生金融工具

交易对手信用风险加权资产体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照金融监 管总局颁布并于 2024 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法》的要求进行，金额大小取 决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。

本集团及本行

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

交易对手违约风险加权资产 30,416 31,440 信用估值调整风险加权资产 8,218 9,485 中央交易对手信用风险加权资产 3,340 2,346

合计 41,974 43,271

1. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。

本集团的资产负债管理部通过下列方法对流动性风险进行管理：

• - 优化资产负债结构；
• - 保持稳定的存款基础；
• - 预测未来现金流量和评估流动资产水平；
• - 保持高效的内部资金划拨机制；
• - 定期执行压力测试。

• 4.1 流动性分析

(1) 到期日分析

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面价值进行到期日分析：

本集团 2025 年 12 月 31 日

项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 - 318,485 - 1,208 10,653 - - 2,471,639 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 - 193,720 23,626 61,670 170,146 7,721 - - 456,883 拆出资金 - - 209,620 97,667 206,981 29,365 4,748 - 548,381 衍生金融资产 - - 7,169 10,683 13,401 1,991 271 - 33,515 买入返售金融资产 3,872 - 1,515,007 22,194 23,918 - - - 1,564,991 发放贷款和垫款 58,586 - 1,092,425 2,221,847 6,501,634 5,700,447 10,603,415 - 26,178,354 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 2,464 364 8,371 16,592 85,681 87,825 206,627 149,070 556,994 以摊余成本计量的债权投资 788 - 74,440 266,193 687,525 4,370,020 6,400,304 - 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 83,492 240,862 1,171,797 1,740,819 696,984 31,097 3,965,051

其他金融资产 5,001 251,480 1,170 573 4,226 306 6,180 - 268,936

金融资产总额 70,711 764,049 3,015,320 2,939,489 8,875,962 11,938,494 17,918,529 2,651,806 48,174,360

2025 年 12 月 31 日 项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

金融负债

向中央银行借款 - (30) (23,409) (89,331) (1,014,701) - - - (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,375,648) (457,292) (833,075) (1,524,652) (846,357) (735) - (6,037,759) 拆入资金 - - (101,082) (134,215) (105,235) (8,322) (2,707) - (351,561) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (32,906) - - - (603) - - (33,509) 衍生金融负债 - - (9,568) (14,280) (19,271) (1,866) (59) - (45,044) 卖出回购金融资产款 - - (346,193) (626,383) (481,266) - - - (1,453,842) 吸收存款 - (13,459,015) (1,403,405) (2,815,080) (6,524,471) (8,412,308) (35,668) - (32,649,947) 已发行债务证券 - - (299,802) (645,055) (1,249,795) (328,272) (740,963) - (3,263,887) 其他金融负债 - (178,955) (1,799) (1,030) (4,418) (10,393) (20,824) - (217,419)

金融负债总额 - (16,046,554) (2,642,550) (5,158,449) (10,923,809) (9,608,121) (800,956) - (45,180,439)

净头寸 70,711 (15,282,505) 372,770 (2,218,960) (2,047,847) 2,330,373 17,117,573 2,651,806 2,993,921

现金及存放中央银行款项 - 114,093 494 1,096 14,910 - - 2,003,859 2,134,452 存放同业及其他金融机构款项 - 151,891 47,228 117,934 238,139 16,764 - - 571,956 拆出资金 - - 220,778 58,203 179,070 70,084 1,632 - 529,767 衍生金融资产 - - 10,783 14,630 36,473 3,599 435 - 65,920 买入返售金融资产 3,872 - 1,348,884 11,744 7,071 - - - 1,371,571 发放贷款和垫款 54,585 - 1,032,708 1,505,023 4,796,794 5,413,569 11,174,334 - 23,977,013 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 - 1,648 3,442 26,079 93,780 41,497 218,445 128,415 513,306 以摊余成本计量的债权投资 696 - 63,399 175,703 967,182 2,746,512 5,952,141 - 9,905,633 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 203,038 288,408 874,749 1,347,570 704,844 11,555 3,430,164

其他金融资产 4,479 241,115 2,672 243 3,612 123 7,777 - 260,021

金融资产总额 63,632 508,747 2,933,426 2,199,063 7,211,780 9,639,718 18,059,608 2,143,829 42,759,803

向中央银行借款 - (30) (119,708) (170,668) (556,918) - - - (847,324) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,481,038) (219,913) (740,743) (661,272) (539,686) (24,909) - (4,667,561) 拆入资金 - - (129,452) (147,003) (75,755) (9,515) (2,297) - (364,022) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (15,254) - - (362) (225) - - (15,841) 衍生金融负债 - - (13,011) (13,246) (29,096) (2,763) (30) - (58,146) 卖出回购金融资产款 - - (193,314) (191,758) (230,653) - - - (615,725) 吸收存款 - (12,930,887) (1,209,168) (2,594,225) (5,738,699) (7,830,453) (1,925) - (30,305,357) 已发行债务证券 - - (108,465) (587,991) (1,300,988) (141,042) (540,023) - (2,678,509) 其他金融负债 - (184,076) (2,566) (780) (3,491) (10,449) (20,640) - (222,002)

• 金融负债总额 - (15,611,285) (1,995,597) (4,446,414) (8,597,234) (8,534,133) (589,824) - (39,774,487)

净头寸 63,632 (15,102,538) 937,829 (2,247,351) (1,385,454) 1,105,585 17,469,784 2,143,829 2,985,316

现金及存放中央银行款项 - 318,279 - 1,208 10,653 - - 2,471,543 2,801,683 存放同业及其他金融机构款项 - 188,892 22,334 58,779 158,731 - - - 428,736 拆出资金 - - 208,160 98,210 207,342 111,106 4,748 - 629,566 衍生金融资产 - - 7,169 10,683 13,401 1,991 271 - 33,515 买入返售金融资产 3,872 - 1,508,942 22,194 23,918 - - - 1,558,926 发放贷款和垫款 58,624 - 1,091,393 2,219,378 6,490,537 5,656,477 10,574,437 - 26,090,846 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 2,464 364 8,107 15,207 82,921 81,085 162,425 22,623 375,196 以摊余成本计量的债权投资 106 - 73,448 264,705 684,127 4,354,829 6,391,002 - 11,768,217 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 81,800 237,997 1,164,832 1,711,583 579,157 20,802 3,796,171

其他金融资产 4,995 249,729 220 243 3,623 34 6,165 5,719 270,728

金融资产总额 70,061 757,264 3,001,573 2,928,604 8,840,085 11,917,105 17,718,205 2,520,687 47,753,584

向中央银行借款 - (30) (23,409) (89,331) (1,014,701) - - - (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,387,125) (458,366) (833,209) (1,524,731) (847,858) (735) - (6,052,024) 拆入资金 - - (90,417) (71,902) (81,778) (4,200) - - (248,297) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (32,586) - - - - - - (32,586) 衍生金融负债 - - (9,568) (14,280) (19,271) (1,866) (59) - (45,044) 卖出回购金融资产款 - - (329,377) (626,383) (481,266) - - - (1,437,026) 吸收存款 - (13,458,519) (1,403,416) (2,815,107) (6,524,518) (8,412,040) (35,255) - (32,648,855) 已发行债务证券 - - (299,802) (644,864) (1,244,072) (309,517) (740,963) - (3,239,218) 其他金融负债 - (179,408) (1,024) (796) (3,302) (9,129) (6,947) - (200,606)

• 金融负债总额 - (16,057,668) (2,615,379) (5,095,872) (10,893,639) (9,584,610) (783,959) - (45,031,127)

净头寸 70,061 (15,300,404) 386,194 (2,167,268) (2,053,554) 2,332,495 16,934,246 2,520,687 2,722,457

现金及存放中央银行款项 - 113,857 494 1,096 14,910 - - 2,003,533 2,133,890 存放同业及其他金融机构款项 - 148,316 45,200 113,687 229,492 - - - 536,695 拆出资金 - - 220,954 59,031 240,811 90,093 1,632 - 612,521 衍生金融资产 - - 10,783 14,630 36,473 3,599 435 - 65,920 买入返售金融资产 3,872 - 1,341,615 11,744 7,071 - - - 1,364,302 发放贷款和垫款 54,036 - 1,031,994 1,502,986 4,787,064 5,370,199 11,138,191 - 23,884,470 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 - 1,648 3,427 25,546 90,658 29,796 181,668 13,577 346,320 以摊余成本计量的债权投资 - - 63,062 174,764 962,731 2,728,541 5,941,394 - 9,870,492 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 199,871 286,821 862,573 1,326,019 612,261 5,367 3,292,912

其他金融资产 4,471 240,018 1,002 175 3,233 26 7,772 - 256,697

金融资产总额 62,379 503,839 2,918,402 2,190,480 7,235,016 9,548,273 17,883,353 2,022,477 42,364,219

向中央银行借款 - (30) (119,708) (170,668) (556,918) - - - (847,324) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,490,818) (220,674) (740,957) (661,272) (541,187) (24,909) - (4,679,817) 拆入资金 - - (120,204) (77,670) (64,683) (4,285) - - (266,842) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (15,254) - - - - - - (15,254) 衍生金融负债 - - (13,011) (13,246) (29,096) (2,763) (30) - (58,146) 卖出回购金融资产款 - - (178,167) (191,758) (230,653) - - - (600,578) 吸收存款 - (12,931,675) (1,208,508) (2,594,161) (5,738,538) (7,830,052) (1,688) - (30,304,622) 已发行债务证券 - - (108,465) (581,613) (1,295,145) (127,513) (534,961) - (2,647,697) 其他金融负债 - (182,383) (1,290) (741) (3,211) (9,943) (8,597) - (206,165)

金融负债总额 - (15,620,160) (1,970,027) (4,370,814) (8,579,516) (8,515,743) (570,185) - (39,626,445)

净头寸 62,379 (15,116,321) 948,375 (2,180,334) (1,344,500) 1,032,530 17,313,168 2,022,477 2,737,774

(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流

可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中，大部分活期存款及到期的定期存款并不会立即 被提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资也可以在需要时处置取得资金 用于偿还到期债务。

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：

本集团 2025 年 12 月 31 日

项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项 - 318,485 - 1,208 10,653 - - 2,471,639 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 - 194,236 23,735 61,936 171,951 8,086 - - 459,944 拆出资金 - - 210,785 98,198 208,351 33,374 5,011 - 555,719 买入返售金融资产 3,915 - 1,516,388 22,250 24,060 - - - 1,566,613 发放贷款和垫款 161,084 - 1,187,335 2,413,744 7,287,394 7,954,651 15,192,786 - 34,196,994 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 10,219 364 8,497 16,878 91,100 112,589 230,725 149,070 619,442 以摊余成本计量的债权投资 1,905 - 75,653 281,828 862,432 5,305,693 7,552,601 - 14,080,112 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 83,706 244,773 1,215,001 1,870,086 831,878 31,097 4,276,541

其他金融资产 5,686 254,345 1,172 575 4,268 306 6,252 - 272,604

非衍生金融资产总额 182,809 767,430 3,107,271 3,141,390 9,875,210 15,284,785 23,819,253 2,651,806 58,829,954

2025 年 12 月 31 日 项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

非衍生金融负债

向中央银行借款 - (30) (23,442) (89,724) (1,024,541) - - - (1,137,737) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,375,648) (460,938) (841,203) (1,556,571) (928,531) (755) - (6,163,646) 拆入资金 - - (101,679) (134,957) (106,143) (9,098) (2,950) - (354,827) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (32,906) - - - (603) - - (33,509) 卖出回购金融资产款 - - (346,333) (627,871) (483,944) - - - (1,458,148) 吸收存款 - (13,459,015) (1,404,598) (2,823,633) (6,592,666) (8,732,013) (38,916) - (33,050,841) 已发行债务证券 - - (302,394) (655,041) (1,291,915) (428,693) (854,403) - (3,532,446) 其他金融负债 - (178,955) (1,800) (1,031) (4,465) (10,811) (21,007) - (218,069)

非衍生金融负债总额 - (16,046,554) (2,641,184) (5,173,460) (11,060,245) (10,109,749) (918,031) - (45,949,223)

净头寸 182,809 (15,279,124) 466,087 (2,032,070) (1,185,035) 5,175,036 22,901,222 2,651,806 12,880,731

现金及存放中央银行款项 - 114,093 494 1,096 14,910 - - 2,003,859 2,134,452 存放同业及其他金融机构款项 - 152,281 47,400 118,586 240,602 17,842 - - 576,711 拆出资金 - - 221,734 58,857 182,456 77,057 1,732 - 541,836 买入返售金融资产 3,915 - 1,351,184 11,788 7,115 - - - 1,374,002 发放贷款和垫款 121,563 - 1,129,863 1,656,571 5,327,497 7,278,533 14,871,422 - 30,385,449 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 - 1,648 3,498 26,275 98,838 65,478 231,236 128,415 555,388 以摊余成本计量的债权投资 1,379 - 65,622 190,054 1,135,894 3,630,725 7,036,406 - 12,060,080 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 207,349 303,249 957,652 1,544,911 818,087 11,555 3,842,803

其他金融资产 5,064 243,823 2,682 245 3,647 123 7,863 - 263,447

非衍生金融资产总额 131,921 511,845 3,029,826 2,366,721 7,968,611 12,614,669 22,966,746 2,143,829 51,734,168

向中央银行借款 - (30) (119,829) (171,345) (564,558) - - - (855,762) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,481,038) (223,379) (748,964) (678,517) (601,510) (25,533) - (4,758,941) 拆入资金 - - (130,235) (147,837) (76,368) (10,750) (2,587) - (367,777) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (15,254) - - (362) (225) - - (15,841) 卖出回购金融资产款 - - (193,334) (192,311) (232,440) - - - (618,085) 吸收存款 - (12,930,887) (1,210,281) (2,602,388) (5,808,331) (8,220,640) (2,088) - (30,774,615) 已发行债务证券 - - (108,605) (591,599) (1,327,178) (217,450) (636,167) - (2,880,999) 其他金融负债 - (184,076) (2,567) (783) (3,544) (10,909) (20,887) - (222,766)

• 非衍生金融负债总额 - (15,611,285) (1,988,230) (4,455,227) (8,691,298) (9,061,484) (687,262) - (40,494,786)

净头寸 131,921 (15,099,440) 1,041,596 (2,088,506) (722,687) 3,553,185 22,279,484 2,143,829 11,239,382

现金及存放中央银行款项 - 318,279 - 1,208 10,653 - - 2,471,543 2,801,683 存放同业及其他金融机构款项 - 189,368 22,393 59,044 160,185 - - - 430,990 拆出资金 - - 209,329 98,753 208,719 116,605 5,011 - 638,417 买入返售金融资产 3,915 - 1,510,267 22,250 24,060 - - - 1,560,492 发放贷款和垫款 160,754 - 1,187,108 2,412,849 7,285,733 7,933,787 15,128,852 - 34,109,083 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 10,219 364 8,137 15,450 87,804 103,036 171,672 22,623 419,305 以摊余成本计量的债权投资 814 - 74,639 280,308 858,739 5,289,324 7,542,546 - 14,046,370 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 81,967 241,641 1,205,381 1,826,233 677,142 20,802 4,053,166

其他金融资产 5,679 252,609 223 246 3,665 34 6,237 5,719 274,412

非衍生金融资产总额 181,381 760,620 3,094,063 3,131,749 9,844,939 15,269,019 23,531,460 2,520,687 58,333,918

向中央银行借款 - (30) (23,442) (89,724) (1,024,541) - - - (1,137,737) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,387,125) (462,012) (841,336) (1,556,650) (930,240) (755) - (6,178,118) 拆入资金 - - (90,999) (72,582) (82,687) (4,367) - - (250,635) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (32,586) - - - - - - (32,586) 卖出回购金融资产款 - - (329,515) (627,871) (483,944) - - - (1,441,330) 吸收存款 - (13,458,519) (1,404,609) (2,823,659) (6,592,713) (8,731,746) (38,503) - (33,049,749) 已发行债务证券 - - (302,394) (654,793) (1,285,831) (408,773) (854,403) - (3,506,194) 其他金融负债 - (179,408) (1,024) (798) (3,349) (9,546) (7,130) - (201,255)

• 非衍生金融负债总额 - (16,057,668) (2,613,995) (5,110,763) (11,029,715) (10,084,672) (900,791) - (45,797,604)

净头寸 181,381 (15,297,048) 480,068 (1,979,014) (1,184,776) 5,184,347 22,630,669 2,520,687 12,536,314

现金及存放中央银行款项 - 113,857 494 1,096 14,910 - - 2,003,533 2,133,890 存放同业及其他金融机构款项 - 148,692 45,319 114,271 231,672 - - - 539,954 拆出资金 - - 221,987 59,964 245,463 97,633 1,732 - 626,779 买入返售金融资产 3,915 - 1,343,910 11,788 7,115 - - - 1,366,728 发放贷款和垫款 118,324 - 1,129,698 1,655,940 5,326,272 7,259,721 14,791,176 - 30,281,131 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 - 1,648 3,455 25,675 95,160 52,235 194,024 13,577 385,774 以摊余成本计量的债权投资 45 - 65,264 189,105 1,130,997 3,611,259 7,024,646 - 12,021,316 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 204,051 301,363 943,142 1,511,998 702,512 5,367 3,668,433

其他金融资产 5,056 242,731 1,013 177 3,268 27 7,857 - 260,129

非衍生金融资产总额 127,340 506,928 3,015,191 2,359,379 7,997,999 12,532,873 22,721,947 2,022,477 51,284,134

向中央银行借款 - (30) (119,829) (171,345) (564,558) - - - (855,762) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,490,818) (224,148) (749,183) (678,517) (603,016) (25,533) - (4,771,215) 拆入资金 - - (120,890) (78,421) (65,295) (4,687) - - (269,293) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (15,254) - - - - - - (15,254) 卖出回购金融资产款 - - (178,185) (192,311) (232,440) - - - (602,936) 吸收存款 - (12,931,675) (1,209,621) (2,602,324) (5,808,170) (8,220,239) (1,851) - (30,773,880) 已发行债务证券 - - (108,605) (585,107) (1,321,152) (202,641) (630,600) - (2,848,105) 其他金融负债 - (182,383) (1,290) (744) (3,264) (10,403) (8,843) - (206,927)

非衍生金融负债总额 - (15,620,160) (1,962,568) (4,379,435) (8,673,396) (9,040,986) (666,827) - (40,343,372)

净头寸 127,340 (15,113,232) 1,052,623 (2,020,056) (675,397) 3,491,887 22,055,120 2,022,477 10,940,762

• 4.2 衍生金融工具流动性分析

• (1) 按照净额结算的衍生金融工具

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团及本行以净额结算的衍 生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。

本集团及本行 2025 年 12 月 31 日

1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照净额结算的衍生金融工具 (785) (155) 689 (48) - (299)

本集团及本行 2024 年 12 月 31 日

1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照净额结算的衍生金融工具 1,668 1,527 (7,244) (43) - (4,092)

• (2) 按照总额结算的衍生金融工具

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团及本行以总额结算的衍 生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。

本集团及本行 2025 年 12 月 31 日

1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照总额结算的衍生金融工具

现金流入 709,304 861,442 1,293,556 62,650 1,435 2,928,387 现金流出 (710,917) (864,921) (1,300,174) (62,462) (1,191) (2,939,665)

合计 (1,613) (3,479) (6,618) 188 244 (11,278)

本集团及本行 2024 年 12 月 31 日

1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照总额结算的衍生金融工具

现金流入 795,257 551,217 1,401,479 95,497 5,584 2,849,034 现金流出 (799,152) (551,362) (1,386,804) (94,586) (5,115) (2,837,019)

合计 (3,895) (145) 14,675 911 469 12,015

• 4.3 表外项目

本集团的表外项目主要有贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保及开出信用 证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额，财务担保合同按最早的合同到期日以名义金额 列示：

本集团 2025 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

贷款承诺 69,286 89,537 67,262 226,085 银行承兑汇票 1,289,183 - - 1,289,183 信用卡承诺 956,266 - - 956,266 开出保函及担保 230,655 211,521 20,288 462,464 开出信用证 225,103 15,287 - 240,390

合计 2,770,493 316,345 87,550 3,174,388

本集团 2024 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

贷款承诺 41,341 91,032 111,380 243,753 银行承兑汇票 1,127,316 - - 1,127,316 信用卡承诺 883,311 - - 883,311 开出保函及担保 206,900 170,985 22,035 399,920 开出信用证 183,032 37,019 - 220,051

合计 2,441,900 299,036 133,415 2,874,351

本行 2025 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

贷款承诺 69,286 89,508 67,262 226,056 银行承兑汇票 1,289,183 - - 1,289,183 信用卡承诺 956,266 - - 956,266 开出保函及担保 230,655 211,521 20,288 462,464 开出信用证 225,103 15,287 - 240,390

合计 2,770,493 316,316 87,550 3,174,359

本行 2024 年 12 月 31 日

1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

贷款承诺 41,341 91,032 111,380 243,753 银行承兑汇票 1,127,316 - - 1,127,316 信用卡承诺 883,311 - - 883,311 开出保函及担保 206,870 170,985 22,035 399,890 开出信用证 183,032 37,019 - 220,051

合计 2,441,870 299,036 133,415 2,874,321

1. 市场风险

市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的变动而使本集团表内和表外 业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业务中。

本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险是本集团 许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日的不匹配是利 率风险的主要原因。

本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因外汇敞口而 蒙受损失的风险，该损失的风险主要由汇率变动引起。

本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动引起。本集 团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。

本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不重大。

交易账簿和银行账簿划分

根据金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局令 2023 年第 4 号) 要求，本集团区分银行账簿和交易账簿对市场风险分别进行管理。交易账簿包括本集团为交易 目的或风险对冲目的而持有的金融工具、外汇和商品头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行 账簿。

交易账簿市场风险管理

本集团采用压力测试、风险价值 (VaR) 、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析等多种方法 管理交易账簿市场风险。

本集团根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度金融市场业务风险管理策略，进一步明确 债券交易和衍生品交易等业务遵循的准入标准及具体管理要求。同时本集团对交易账簿业务设 立市场风险限额，并通过市场风险管理系统开展限额的计量和监控。

本行采用历史模拟法 (选取 99%的置信区间，1 天的持有期，250 天历史数据) 计量总行本部、 境内分行和境外分行交易账簿风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的模型参 数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据分析、平行建模以及对市场风险计量模 型进行回溯测试等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。

交易账簿风险价值 (VaR)

本行 2025 年

注 年末 平均 最高 最低

利率风险 205 191 277 120 汇率风险 (1) 351 316 589 159 商品风险 13 56 187 5 总体风险价值 366 399 687 201

本行 2024 年

注 年末 平均 最高 最低

利率风险 60 53 136 30 汇率风险 (1) 96 377 516 59 商品风险 12 22 37 11 总体风险价值 99 373 508 83

(1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。

本行计算交易账簿风险价值 (不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸) 。本行按季进行 交易账簿压力测试，以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵金属交易等主要资金业务 为承压对象，设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险等压力情景，测算在假设压力情景下 对承压对象的潜在损益影响。

银行账簿市场风险管理

本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账簿市场风 险。

利率风险管理

利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风 险。本集团的银行账簿利率风险主要来源于本集团银行账簿中利率敏感资产和负债的到期期限 或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。

中国人民银行贷款市场报价利率 (LPR) 改革以来，本集团按照监管要求落实相关政策，推进业 务系统改造，修改制式贷款合同，完善内外部利率定价机制，加强对分支机构的员工培训，全 面推广 LPR 应用，基本实现全系统全流程贷款定价应用 LPR 定价方式。央行改革 LPR 后，贷 款基准利率与市场利率的对接更加紧密，波动频率和幅度均将相对提升。为此，本集团加强对 外部利率环境的监测和预判，及时调整内外部定价策略，优化资产负债产品结构和期限结构， 降低利率变动对经济价值和整体收益的不利影响。报告期内，本集团利率风险水平整体稳定， 各项限额指标均控制在监管要求和管理目标范围内。

汇率风险管理

汇率风险源于经营活动中资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在损失。

本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，将全行汇率风 险敞口控制在合理范围内。

市场风险限额管理

本集团市场风险限额分为指令性限额和指导性限额，包括头寸限额、止损限额、风险限额和压 力测试限额。

本集团持续加强市场风险限额管理，根据自身风险偏好，制定相应的限额指标，优化市场风险 限额的种类，并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。

5.1 汇率风险

本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。

于资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下：

本集团 2025 年 12 月 31 日

项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计

现金及存放中央银行款项 2,671,166 68,452 12,450 49,917 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 284,577 52,511 79,496 40,299 456,883 拆出资金 263,830 185,813 76,238 22,500 548,381 衍生金融资产 20,689 10,236 1,706 884 33,515 买入返售金融资产 1,560,785 4,206 - - 1,564,991 发放贷款和垫款 25,801,502 259,336 40,195 77,321 26,178,354 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 546,079 9,661 463 791 556,994 以摊余成本计量的债权投资 11,652,599 99,225 28,474 18,972 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 3,619,673 266,627 2,769 75,982 3,965,051 其他金融资产 252,082 13,543 1,382 1,929 268,936

金融资产总额 46,672,982 969,610 243,173 288,595 48,174,360

2025 年 12 月 31 日 项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计

向中央银行借款 (1,127,471) - - - (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 (5,941,868) (69,100) (24,496) (2,295) (6,037,759) 拆入资金 (92,172) (201,610) (33,828) (23,951) (351,561) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 (32,712) (112) (685) - (33,509) 衍生金融负债 (34,740) (5,526) (2,090) (2,688) (45,044) 卖出回购金融资产款 (1,430,980) (11,489) - (11,373) (1,453,842)

• 吸收存款 (31,776,601) (386,268) (352,214) (134,864) (32,649,947) 已发行债务证券 (2,910,834) (273,316) (33,824) (45,913) (3,263,887) 其他金融负债 (173,143) (40,724) (1,653) (1,899) (217,419)

金融负债总额 (43,520,521) (988,145) (448,790) (222,983) (45,180,439)

资产负债表内敞口净额 3,152,461 (18,535) (205,617) 65,612 2,993,921

衍生金融工具的净名义金额 79,431 (17,120) 223,689 (70,755) 215,245

贷款承诺和财务担保合同 2,843,450 265,670 20,694 44,574 3,174,388

现金及存放中央银行款项 2,016,139 74,140 7,127 37,046 2,134,452 存放同业及其他金融机构款项 433,544 64,693 3,132 70,587 571,956 拆出资金 228,796 222,322 61,989 16,660 529,767 衍生金融资产 56,054 3,971 3,039 2,856 65,920 买入返售金融资产 1,369,311 2,260 - - 1,371,571 发放贷款和垫款 23,556,818 284,976 49,829 85,390 23,977,013 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 496,828 13,931 1,362 1,185 513,306 以摊余成本计量的债权投资 9,789,420 90,346 18,260 7,607 9,905,633 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 3,100,343 276,412 1,523 51,886 3,430,164 其他金融资产 208,316 47,315 2,838 1,552 260,021

金融资产总额 41,255,569 1,080,366 149,099 274,769 42,759,803

向中央银行借款 (847,324) - - - (847,324)

• 同业及其他金融机构存放款项 (4,606,053) (33,322) (27,649) (537) (4,667,561) 拆入资金 (96,102) (199,089) (48,117) (20,714) (364,022) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 (15,479) - (362) - (15,841) 衍生金融负债 (50,083) (4,348) (1,776) (1,939) (58,146) 卖出回购金融资产款 (587,496) (13,782) - (14,447) (615,725) 吸收存款 (29,576,531) (364,160) (196,540) (168,126) (30,305,357) 已发行债务证券 (2,344,644) (257,582) (39,011) (37,272) (2,678,509) 其他金融负债 (198,961) (18,799) (2,153) (2,089) (222,002)

金融负债总额 (38,322,673) (891,082) (315,608) (245,124) (39,774,487)

资产负债表内敞口净额 2,932,896 189,284 (166,509) 29,645 2,985,316

衍生金融工具的净名义金额 238,761 (226,519) 197,711 (36,954) 172,999

贷款承诺和财务担保合同 2,561,743 231,757 632 80,219 2,874,351

现金及存放中央银行款项 2,670,980 68,452 12,450 49,801 2,801,683 存放同业及其他金融机构款项 259,166 51,461 77,880 40,229 428,736 拆出资金 346,986 186,166 76,237 20,177 629,566 衍生金融资产 20,689 10,236 1,706 884 33,515 买入返售金融资产 1,554,720 4,206 - - 1,558,926 发放贷款和垫款 25,717,453 256,403 40,195 76,795 26,090,846 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 373,330 1,859 4 3 375,196 以摊余成本计量的债权投资 11,623,115 98,003 28,127 18,972 11,768,217 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 3,466,948 250,472 2,769 75,982 3,796,171 其他金融资产 255,055 13,453 295 1,925 270,728

金融资产总额 46,288,442 940,711 239,663 284,768 47,753,584

向中央银行借款 (1,127,471) - - - (1,127,471)

• 同业及其他金融机构存放款项 (5,954,749) (69,918) (24,927) (2,430) (6,052,024) 拆入资金 (13,851) (177,504) (33,828) (23,114) (248,297) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 (32,474) (112) - - (32,586) 衍生金融负债 (34,740) (5,526) (2,090) (2,688) (45,044) 卖出回购金融资产款 (1,418,266) (7,387) - (11,373) (1,437,026)

• 吸收存款 (31,777,336) (386,268) (352,214) (133,037) (32,648,855) 已发行债务证券 (2,893,931) (265,550) (33,824) (45,913) (3,239,218) 其他金融负债 (158,270) (39,967) (483) (1,886) (200,606)

金融负债总额 (43,411,088) (952,232) (447,366) (220,441) (45,031,127)

资产负债表内敞口净额 2,877,354 (11,521) (207,703) 64,327 2,722,457

衍生金融工具的净名义金额 79,431 (17,120) 223,689 (70,755) 215,245

贷款承诺和财务担保合同 2,843,450 265,641 20,694 44,574 3,174,359

现金及存放中央银行款项 2,015,787 74,140 7,127 36,836 2,133,890 存放同业及其他金融机构款项 400,148 63,843 2,092 70,612 536,695 拆出资金 311,478 223,560 61,987 15,496 612,521 衍生金融资产 56,054 3,971 3,039 2,856 65,920 买入返售金融资产 1,362,042 2,260 - - 1,364,302 发放贷款和垫款 23,467,784 281,799 49,829 85,058 23,884,470 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 339,177 6,523 390 230 346,320 以摊余成本计量的债权投资 9,755,595 89,784 17,506 7,607 9,870,492 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 2,976,688 262,993 1,345 51,886 3,292,912 其他金融资产 206,267 47,203 1,678 1,549 256,697

金融资产总额 40,891,020 1,056,076 144,993 272,130 42,364,219

向中央银行借款 (847,324) - - - (847,324) 同业及其他金融机构存放款项 (4,617,108) (33,750) (28,372) (587) (4,679,817) 拆入资金 (25,334) (174,169) (47,565) (19,774) (266,842) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 (15,254) - - - (15,254) 衍生金融负债 (50,083) (4,348) (1,776) (1,939) (58,146) 卖出回购金融资产款 (576,812) (9,319) - (14,447) (600,578) 吸收存款 (29,576,688) (364,154) (196,540) (167,240) (30,304,622) 已发行债务证券 (2,321,775) (249,639) (39,011) (37,272) (2,647,697) 其他金融负债 (184,500) (18,393) (1,206) (2,066) (206,165)

金融负债总额 (38,214,878) (853,772) (314,470) (243,325) (39,626,445)

资产负债表内敞口净额 2,676,142 202,304 (169,477) 28,805 2,737,774

衍生金融工具的净名义金额 238,761 (226,519) 197,711 (36,954) 172,999

贷款承诺和财务担保合同 2,561,713 231,757 632 80,219 2,874,321

中国农业银行股份有限公司 截至2025年12月31日止年度财务报表

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

下表列示了在人民币对本集团存在风险敞口的外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的 情况下，外币货币性资产与负债的净敞口及货币衍生工具净头寸对税前利润及其他综合收益的 潜在影响。

本集团 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益

升值 5% 1,221 41 519 238 贬值 5% (1,221) (41) (519) (238)

本行 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益

升值 5% 1,031 49 61 236 贬值 5% (1,031) (49) (61) (236)

对税前利润及其他综合收益的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币 衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过 积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险。该分析未考虑不同货币汇率变 动之间的相关性，也未考虑管理层可能采取的降低汇率风险的措施。因此，上述敏感性分析可 能与汇率变动的实际结果存在差异。

• 5.2 利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配，以及资产负 债所依据的基准利率变动不一致。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民 银行对人民币存款基准利率做出了规定，自 2015 年 12 月 24 日起，中国人民银行对商业银行 不再设置存款利率浮动上限。自 2019 年 8 月 16 日起，中国人民银行以 LPR 取代“贷款基准 利率”，作为新发放贷款业务的定价基准，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水 平。

本集团采用以下方法管理利率风险：

• - 加强形势预判，分析可能影响 LPR 利率、存款基准利率和市场利率的宏观经济因素；
• - 强化策略传导，优化生息资产和付息负债的重定价期限结构；
• - 实施限额管理，将利率变动对银行账簿经济价值和整体收益的影响控制在限额范围内。

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6-1-245

于资产负债表日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日 (较早者) 的情况如下：

本集团 2025 年 12 月 31 日

项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 非生息 合计

现金及存放中央银行款项 2,584,418 - 10,653 - - 206,914 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 209,902 61,144 168,813 7,440 - 9,584 456,883 拆出资金 258,304 78,025 194,386 13,539 787 3,340 548,381 衍生金融资产 - - - - - 33,515 33,515 买入返售金融资产 1,514,675 22,144 23,886 - - 4,286 1,564,991 发放贷款和垫款 5,742,407 5,908,158 13,172,669 1,067,755 235,177 52,188 26,178,354 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 17,415 30,809 82,190 65,777 172,756 188,047 556,994 以摊余成本计量的债权投资 66,641 248,918 634,308 4,340,694 6,337,289 171,420 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 103,514 307,282 1,144,188 1,651,453 696,482 62,132 3,965,051 其他金融资产 - - - - - 268,936 268,936

金融资产总额 10,497,276 6,656,480 15,431,093 7,146,658 7,442,491 1,000,362 48,174,360

2025 年 12 月 31 日 项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 非生息 合计

向中央银行借款 (22,753) (89,157) (1,005,302) - - (10,259) (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 (2,828,555) (827,817) (1,512,213) (828,558) (734) (39,882) (6,037,759) 拆入资金 (100,569) (133,396) (104,282) (8,315) (2,699) (2,300) (351,561) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 - - - (603) - (32,906) (33,509) 衍生金融负债 - - - - - (45,044) (45,044) 卖出回购金融资产款 (344,626) (624,467) (479,980) - - (4,769) (1,453,842) 吸收存款 (14,790,727) (2,730,599) (6,351,318) (8,237,431) (35,632) (504,240) (32,649,947) 已发行债务证券 (337,493) (695,799) (1,207,683) (266,278) (740,941) (15,693) (3,263,887) 其他金融负债 - - - - - (217,419) (217,419)

金融负债总额 (18,424,723) (5,101,235) (10,660,778) (9,341,185) (780,006) (872,512) (45,180,439)

• 利率风险缺口 (7,927,447) 1,555,245 4,770,315 (2,194,527) 6,662,485 127,850 2,993,921

• 现金及存放中央银行款项 1,911,637 - 14,910 - - 207,905 2,134,452 存放同业及其他金融机构款项 195,748 117,319 236,931 16,133 - 5,825 571,956 拆出资金 279,108 52,438 164,040 29,059 1,631 3,491 529,767 衍生金融资产 - - - - - 65,920 65,920 买入返售金融资产 1,348,509 11,716 7,050 - - 4,296 1,371,571 发放贷款和垫款 5,348,957 4,589,977 12,748,572 940,884 298,687 49,936 23,977,013 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 3,277 25,764 99,738 41,468 177,371 165,688 513,306 以摊余成本计量的债权投资 57,480 143,914 932,207 2,719,950 5,895,133 156,949 9,905,633 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 219,425 326,842 865,002 1,279,338 702,429 37,128 3,430,164 其他金融资产 - - - - - 260,021 260,021

金融资产总额 9,364,141 5,267,970 15,068,450 5,026,832 7,075,251 957,159 42,759,803

向中央银行借款 (116,910) (167,237) (552,134) - - (11,043) (847,324) 同业及其他金融机构存放款项 (2,696,125) (735,647) (654,109) (528,085) (24,900) (28,695) (4,667,561) 拆入资金 (128,355) (146,007) (74,670) (9,493) (2,288) (3,209) (364,022) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 - - (362) (225) - (15,254) (15,841) 衍生金融负债 - - - - - (58,146) (58,146) 卖出回购金融资产款 (193,156) (191,314) (230,065) - - (1,190) (615,725) 吸收存款 (14,084,599) (2,512,097) (5,578,773) (7,609,342) (1,868) (518,678) (30,305,357) 已发行债务证券 (127,023) (610,209) (1,285,498) (102,544) (540,023) (13,212) (2,678,509) 其他金融负债 - - - - - (222,002) (222,002)

• 金融负债总额 (17,346,168) (4,362,511) (8,375,611) (8,249,689) (569,079) (871,429) (39,774,487)

利率风险缺口 (7,982,027) 905,459 6,692,839 (3,222,857) 6,506,172 85,730 2,985,316

• 现金及存放中央银行款项 2,584,120 - 10,653 - - 206,910 2,801,683 存放同业及其他金融机构款项 203,831 58,253 158,130 - - 8,522 428,736 拆出资金 256,842 78,564 194,746 95,240 787 3,387 629,566 衍生金融资产 - - - - - 33,515 33,515 买入返售金融资产 1,508,610 22,144 23,886 - - 4,286 1,558,926 发放贷款和垫款 5,659,010 5,911,168 13,175,852 1,067,190 228,843 48,783 26,090,846 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 16,860 29,505 79,539 59,070 161,348 28,874 375,196 以摊余成本计量的债权投资 65,640 247,281 631,004 4,325,761 6,327,988 170,543 11,768,217 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 101,958 304,147 1,137,744 1,623,195 578,655 50,472 3,796,171 其他金融资产 - - - - - 270,728 270,728

金融资产总额 10,396,871 6,651,062 15,411,554 7,170,456 7,297,621 826,020 47,753,584

向中央银行借款 (22,753) (89,157) (1,005,302) - - (10,259) (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 (2,841,102) (827,951) (1,512,291) (830,058) (734) (39,888) (6,052,024) 拆入资金 (89,969) (71,306) (80,863) (4,195) - (1,964) (248,297) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 - - - - - (32,586) (32,586) 衍生金融负债 - - - - - (45,044) (45,044) 卖出回购金融资产款 (327,839) (624,467) (479,980) - - (4,740) (1,437,026) 吸收存款 (14,790,250) (2,730,629) (6,351,372) (8,237,175) (35,220) (504,209) (32,648,855) 已发行债务证券 (337,493) (692,288) (1,202,077) (251,034) (740,941) (15,385) (3,239,218) 其他金融负债 - - - - - (200,606) (200,606)

• 金融负债总额 (18,409,406) (5,035,798) (10,631,885) (9,322,462) (776,895) (854,681) (45,031,127)

利率风险缺口 (8,012,535) 1,615,264 4,779,669 (2,152,006) 6,520,726 (28,661) 2,722,457

现金及存放中央银行款项 1,911,085 - 14,910 - - 207,895 2,133,890 存放同业及其他金融机构款项 190,204 113,162 228,511 - - 4,818 536,695 拆出资金 279,275 53,256 225,749 49,059 1,631 3,551 612,521 衍生金融资产 - - - - - 65,920 65,920 买入返售金融资产 1,341,240 11,716 7,050 - - 4,296 1,364,302 发放贷款和垫款 5,263,849 4,589,837 12,750,389 940,171 290,711 49,513 23,884,470 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 3,274 25,264 96,665 29,796 172,606 18,715 346,320 以摊余成本计量的债权投资 56,545 142,852 927,586 2,702,466 5,884,386 156,657 9,870,492 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 216,564 325,551 852,929 1,258,188 609,846 29,834 3,292,912 其他金融资产 - - - - - 256,697 256,697

金融资产总额 9,262,036 5,261,638 15,103,789 4,979,680 6,959,180 797,896 42,364,219

向中央银行借款 (116,910) (167,237) (552,134) - - (11,043) (847,324) 同业及其他金融机构存放款项 (2,706,658) (735,858) (654,109) (529,585) (24,900) (28,707) (4,679,817) 拆入资金 (119,176) (76,990) (63,625) (4,280) - (2,771) (266,842) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 - - - - - (15,254) (15,254) 衍生金融负债 - - - - - (58,146) (58,146) 卖出回购金融资产款 (178,077) (191,314) (230,065) - - (1,122) (600,578) 吸收存款 (14,084,738) (2,512,041) (5,578,628) (7,608,985) (1,631) (518,599) (30,304,622) 已发行债务证券 (127,023) (604,210) (1,279,750) (89,015) (534,961) (12,738) (2,647,697) 其他金融负债 - - - - - (206,165) (206,165)

金融负债总额 (17,332,582) (4,287,650) (8,358,311) (8,231,865) (561,492) (854,545) (39,626,445)

• 利率风险缺口 (8,070,546) 973,988 6,745,478 (3,252,185) 6,397,688 (56,649) 2,737,774

下表列示了在相关各收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于报告期末本集 团的生息资产与付息负债的结构，对未来 12 个月内利息净收入及其他综合收益所产生的潜在 税前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动，未反映若某些利率改变而其他利率 维持不变的情况。

对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持有的金融资 产及负债的结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。

对其他综合收益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资进行重估后公允价值变动的影 响。

本集团 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益

上升 100 个基点 (45,280) (106,049) (43,851) (95,502) 下降 100 个基点 45,280 106,049 43,851 95,502

本行 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日

利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益

上升 100 个基点 (45,534) (89,391) (43,931) (83,295) 下降 100 个基点 45,534 89,391 43,931 83,295

有关假设未考虑本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率风险的措施。 因此，上述分析可能与实际情况存在差异。

另外，上述利率变动影响分析仅作为例证，显示在不同的收益率曲线平行移动情形及本集团除 衍生金融工具外的现时利率风险敞口下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。

• 6. 国别风险

国别风险是指由于某一国家或地区政治、经济、社会变化及事件，导致该国家或地区债务人没 有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使本行遭受 其他损失的风险。

本行根据金融监管总局监管要求，通过国别风险评估、风险评级、限额管理、压力测试等工具 开展国别风险管理工作。同时，按照监管要求充分、合理、审慎计提国别风险准备。

• 7. 保险风险

本集团主要在中国内地经营保险业务，保险风险主要指保险事故发生的不确定所带来的对财务 的影响，本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理赔管理等手段来积极管 理风险。通过有效的销售管理，降低销售误导的风险，提高核保信息的准确性。通过核保控 制，可以降低逆选择的风险，还可以对不同类别的风险根据风险的高低进行区别定价。通过再 保险风险转移，提高承保能力并降低目标风险。通过有效的理赔管理，确保按照既定标准对客 户的赔款进行控制。

寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体水平的长期 变化。为提高风险管理水平，本集团进行死亡率、退保率等经验分析，以提高假设的合理性。

• 8. 资本管理

本集团资本管理的目标为：

• - 维持充足的资本基础，以支持业务的发展；
• - 支持本集团的稳定及成长；
• - 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的回报；
• - 保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益。

于 2014 年 4 月，金融监管总局正式核准本集团实施资本计量高级方法。对符合监管要求的非 零售和零售风险暴露采用内部评级法计量信用风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资 产和市场风险加权资产。于 2017 年 1 月，金融监管总局正式核准本集团对符合监管要求的风 险暴露采用内部模型法计量市场风险加权资产。

2024 年 1 月 1 日起，本集团按照金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法》及其相关规 定的要求计算资本充足率。商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、 系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求以及第二支柱资本要求。具体如下：

• - 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为 5%、6%以及 8%；
• - 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足；
• - 系统重要性银行附加资本要求 1.5%，由核心一级资本满足；
• - 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应 在规定时限内达标。

本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及金融监管总局的监管规定，实时监控资本的 充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向金融监管总局上报所要求的资本信息。

本集团于资产负债表日按照金融监管总局《商业银行资本管理办法》计算的资本充足率情况如 下：

注

2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日

核心一级资本充足率 (1) 11.08% 11.42% 一级资本充足率 (1) 12.97% 13.63% 资本充足率 (1) 17.93% 18.19%

核心一级资本 (2) 2,769,219 2,592,674 核心一级资本监管扣除项目 (3) (20,726) (10,369)

核心一级资本净额 2,748,493 2,582,305

其他一级资本净额 (4) 469,775 499,559

一级资本净额 3,218,268 3,081,864

二级资本净额 (5) 1,230,422 1,030,789

资本净额 4,448,690 4,112,653

风险加权资产 (6) 24,812,801 22,603,866

截至 2025 年 12 月 31 日，本集团核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率均满足 《商业银行资本管理办法》及其他相关规定要求。有关资本的更多信息，请参见本行在官方网 站发布的《2025 年度第三支柱信息披露报告》。

根据《商业银行资本管理办法》：

• (1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附属公 司。

核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一 级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。

• (2) 本集团核心一级资本包括普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准 备、未分配利润和累计其他综合收益。
• (3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括商誉及其他无形资产 (不含土地使用权)。
• (4) 本集团其他一级资本包括发行的其他一级资本工具及其溢价可计入金额。
• (5) 本集团二级资本包括二级资本工具及其溢价可计入金额和超额损失准备可计入金额。
• (6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

• 9. 公允价值估计

本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和非金融负 债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和经营成果不会产生重大影响。

于 2025 年度和 2024 年度，本集团并没有属于非持续的以公允价值计量的资产或负债项目。

• 9.1 估值技术、输入参数和流程

金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：

• - 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买 入、卖出价分别确定；
• - 不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技 术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。

本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。总行财务会计部负责对总行及境内各 级分支机构的金融资产及金融负债构建估值模型并定期独立实施估值，风险管理部负责估值模 型的验证，运营管理部负责估值结果的核算。境外分行、子行根据所在国家 (地区) 的监管规定 及部门设置情况，指定独立于前台交易的部门及人员开展估值工作。

建立并完善金融工具公允价值估值相关的内部控制制度、审核批准估值政策均由董事会负责。

于 2025 年度和 2024 年度，本集团财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未发 生重大变化。

• 9.2 公允价值层次

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

• 9.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应 的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款项、存 放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收财政部款 项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购 金融资产款、吸收存款、已发行存款证、已发行同业存单及已发行商业票据等未包括于下表 中。

本集团 2025 年 12 月 31 日

其中：

第一层次 第二层次 第三层次 金融资产

账面价值 公允价值

以摊余成本计量的债权投资 (不包含应收财政部款项及 财政部特别国债) 11,351,212 11,861,471 36,582 11,789,111 35,778

金融负债 已发行债券 1,069,894 1,086,185 39,251 1,046,934 -

2024 年 12 月 31 日

其中：

第一层次 第二层次 第三层次 金融资产

账面价值 公允价值

以摊余成本计量的债权投资 (不包含应收财政部款项及 财政部特别国债) 9,463,400 10,199,648 73,827 10,074,667 51,154

金融负债 已发行债券 690,922 723,294 40,118 683,176 -

本行 2025 年 12 月 31 日

其中：

第一层次 第二层次 第三层次 金融资产

账面价值 公允价值

以摊余成本计量的债权投资 (不包含应收财政部款项及 财政部特别国债) 11,320,159 11,830,134 33,657 11,762,764 33,713

金融负债 已发行债券 1,045,224 1,061,385 30,313 1,031,072 -

本行 2024 年 12 月 31 日

其中：

第一层次 第二层次 第三层次 金融资产

账面价值 公允价值

以摊余成本计量的债权投资 (不包含应收财政部款项及 财政部特别国债) 9,428,259 10,186,649 73,168 10,062,352 51,129

金融负债 已发行债券 660,110 692,404 32,417 659,987 -

• 9.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：

本集团 2025 年 12 月 31 日

第一层次 第二层次 第三层次 合计 衍生金融资产

货币衍生工具 - 31,257 - 31,257 利率衍生工具 - 2,014 - 2,014 贵金属衍生工具及其他 - 244 - 244

小计 - 33,515 - 33,515

发放贷款和垫款 票据贴现及福费廷 - 2,490,822 - 2,490,822

小计 - 2,490,822 - 2,490,822

金融投资

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 交易目的持有的金融资产

债券 1,264 156,473 - 157,737 贵金属合同 - 16,701 - 16,701 权益 8,478 322 - 8,800 基金及其他 3,024 17,164 4,744 24,932

其他以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

债券 1,390 181,876 271 183,537 权益 10,163 4,181 106,919 121,263 基金及其他 - 21,254 22,770 44,024

小计 24,319 397,971 134,704 556,994

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的其他债权和其他权益工具投资 债务工具

债券 180,886 3,747,633 - 3,928,519 其他 - 5,435 - 5,435

权益工具 11,440 43 19,614 31,097

小计 192,326 3,753,111 19,614 3,965,051

资产合计 216,645 6,675,419 154,318 7,046,382

2025 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 交易性金融负债

与贵金属合同相关的金融负债 - (32,586) - (32,586)

指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 控制的结构化主体负债 - (320) (603) (923)

小计 - (32,906) (603) (33,509)

衍生金融负债

货币衍生工具 - (23,078) - (23,078) 利率衍生工具 - (1,585) - (1,585) 贵金属衍生工具及其他 - (20,381) - (20,381)

小计 - (45,044) - (45,044)

吸收存款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 吸收存款 - (78,862) - (78,862)

负债合计 - (156,812) (603) (157,415)

货币衍生工具 - 60,832 - 60,832 利率衍生工具 - 3,500 - 3,500 贵金属衍生工具及其他 - 1,588 - 1,588

小计 - 65,920 - 65,920

发放贷款和垫款 票据贴现及福费廷 - 1,817,338 - 1,817,338

小计 - 1,817,338 - 1,817,338

金融投资

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

交易目的持有的金融资产

债券 4,196 127,243 - 131,439 贵金属合同 - 20,967 - 20,967 权益 7,174 - - 7,174 基金及其他 2,384 14,385 - 16,769

其他以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

债券 2,212 178,611 2,673 183,496 权益 7,640 3,337 97,867 108,844 基金及其他 - 20,628 23,358 43,986

指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 债券 631 - - 631

小计 24,237 365,171 123,898 513,306

以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的其他债权和其他权益工具投资 债务工具

债券 237,583 3,172,686 - 3,410,269 其他 - 8,340 - 8,340

权益工具 7,085 47 4,423 11,555

小计 244,668 3,181,073 4,423 3,430,164

资产合计 268,905 5,429,502 128,321 5,826,728

与贵金属合同相关的金融负债 - (15,254) - (15,254)

指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 控制的结构化主体负债 - - (587) (587)

小计 - (15,254) (587) (15,841)

衍生金融负债

货币衍生工具 - (46,098) - (46,098) 利率衍生工具 - (2,551) - (2,551) 贵金属衍生工具及其他 - (9,497) - (9,497)

小计 - (58,146) - (58,146)

吸收存款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 吸收存款 - (27,752) - (27,752)

负债合计 - (101,152) (587) (101,739)

货币衍生工具 - 31,257 - 31,257 利率衍生工具 - 2,014 - 2,014 贵金属衍生工具及其他 - 244 - 244

小计 - 33,515 - 33,515

发放贷款和垫款 票据贴现及福费廷 - 2,490,822 - 2,490,822

小计 - 2,490,822 - 2,490,822

金融投资

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 交易目的持有的金融资产

债券 1,264 156,425 - 157,689 贵金属合同 - 16,701 - 16,701 基金及其他 - - 4,744 4,744

其他以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

债券 - 163,525 9,314 172,839 权益 9,105 2 7,553 16,660 基金及其他 - 5,963 600 6,563

小计 10,369 342,616 22,211 375,196

以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的其他债权和其他权益工具投资 债务工具

债券 171,702 3,603,667 - 3,775,369 权益工具 2,231 - 18,571 20,802

小计 173,933 3,603,667 18,571 3,796,171

资产合计 184,302 6,470,620 40,782 6,695,704

与贵金属合同相关的金融负债 - (32,586) - (32,586)

小计 - (32,586) - (32,586)

衍生金融负债

货币衍生工具 - (23,078) - (23,078) 利率衍生工具 - (1,585) - (1,585) 贵金属衍生工具及其他 - (20,381) - (20,381)

小计 - (45,044) - (45,044)

吸收存款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 吸收存款 - (78,862) - (78,862)

负债合计 - (156,492) - (156,492)

货币衍生工具 - 60,832 - 60,832 利率衍生工具 - 3,500 - 3,500 贵金属衍生工具及其他 - 1,588 - 1,588

小计 - 65,920 - 65,920

发放贷款和垫款 票据贴现及福费廷 - 1,817,338 - 1,817,338

小计 - 1,817,338 - 1,817,338

金融投资

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 交易目的持有的金融资产

债券 4,196 127,195 - 131,391 贵金属合同 - 20,967 - 20,967

其他以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

债券 146 169,048 10,560 179,754 权益 6,889 - 5,688 12,577 基金及其他 - 1,000 - 1,000

指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 债券 631 - - 631

小计 11,862 318,210 16,248 346,320

以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的其他债权和其他权益工具投资 债务工具

债券 227,071 3,060,474 - 3,287,545 权益工具 1,990 - 3,377 5,367

小计 229,061 3,060,474 3,377 3,292,912

资产合计 240,923 5,261,942 19,625 5,522,490

与贵金属合同相关的金融负债 - (15,254) - (15,254)

小计 - (15,254) - (15,254)

衍生金融负债

货币衍生工具 - (46,098) - (46,098) 利率衍生工具 - (2,551) - (2,551) 贵金属衍生工具及其他 - (9,497) - (9,497)

小计 - (58,146) - (58,146)

吸收存款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 吸收存款 - (27,752) - (27,752)

负债合计 - (101,152) - (101,152)

本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、货币远期及掉期、利率掉期、货币期 权、贵金属合同及以公允价值计量的结构性存款等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记 结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。货币远期 及掉期、利率掉期、货币期权及以公允价值计量的结构性存款等采用现金流折现法和布莱克斯科尔斯模型等方法对其进行估值，交易性贵金属合同的公允价值主要按照相关可观察市场参 数确定。所有重大估值参数均为市场可观察。

分类为第三层次的金融资产主要为本集团投资的非上市权益。由于并非所有涉及这些资产和负 债公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产和负债分类为第三层次。这些资产 和负债中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性信息及折现率。管理层基于可观察的 减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金 融资产和负债公允价值的会计估计，但该等金融资产和负债在公允条件下交易的实际价值可能 与管理层的会计估计存有差异。

本集团第三层次金融工具变动如下：

本集团 2025 年

以公允价值 计量且其变动 计入其他综合

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融资产

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融负债

收益的其他债权 和其他权益 工具投资

2025 年 1 月 1 日 123,898 4,423 (587) 购买 30,121 11,109 结算 / 处置 / 转出第三层次 (17,804) - 计入损益的损失 (1,511) - (16) 计入其他综合收益的利得 - 4,082 -

2025 年 12 月 31 日 134,704 19,614 (603)

• - 投资损益 (497) - (16)
• - 公允价值变动损益 (1,014) - -

本集团 2024 年

以公允价值 计量且其变动 计入其他综合

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融资产

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融负债

收益的其他债权 和其他权益 工具投资

• 2024 年 1 月 1 日 122,485 4,398 (530) 购买 21,548 - (1) 结算 / 处置 / 转出第三层次 (21,184) - 计入损益的利得 / (损失) 1,049 - (56) 计入其他综合收益的利得 - 25 -

• 2024 年 12 月 31 日 123,898 4,423 (587)

• - 投资损益 870 - (56)
• - 公允价值变动损益 179 - -

本行 2025 年

以公允价值 计量且其变动 计入其他综合

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融资产

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融负债

收益的其他债权 和其他权益 工具投资

• 2025 年 1 月 1 日 16,248 3,377 购买 7,389 11,109 结算 / 处置 (2,621) - 计入损益的利得 1,195 - 计入其他综合收益的利得 - 4,085 -

• 2025 年 12 月 31 日 22,211 18,571 -

• 投资损益 (12) - - 公允价值变动损益 1,207 - -

本行 2024 年

以公允价值 计量且其变动 计入其他综合

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融资产

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融负债

收益的其他债权 和其他权益 工具投资

2024 年 1 月 1 日 16,349 3,349 购买 277 - 结算 / 处置 (1,024) - 计入损益的利得 646 - 计入其他综合收益的利得 - 28 -

2024 年 12 月 31 日 16,248 3,377 -

• - 投资损益 (35) - -
• - 公允价值变动损益 681 - -

十四 资产负债表日后事项

• 1. 优先股股息发放

于 2026 年 2 月 13 日，本行董事会审议通过优先股二期的股息发放方案，按照优先股二期票面 股息率 3.77%计算，发放股息共计人民币 15.08 亿元 (含税) ，股息发放日为 2026 年 3 月 11 日。

• 2. 永续债利息发放

• 于 2026 年 2 月 9 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无固 定期限资本债券（第一期）发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，发 放利息合计人民币 17.45 亿元，付息日为 2026 年 2 月 22 日。
• 于 2026 年 3 月 5 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2024 年无固 定期限资本债券（第一期）发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 2.73%计算，发 放利息合计人民币 10.92 亿元，付息日为 2026 年 3 月 15 日。

• 3. 农银村镇银行

克什克腾农银村镇银行有限责任公司、安塞农银村镇银行有限责任公司、绩溪农银村镇银行有 限责任公司于 2026 年 1 月停业并实施解散。农业银行在三家农银村镇银行原址新设网点承接 原村镇银行的资产、负债、业务和员工。

十五 财务报告之批准

本年度财务报表已于 2026 年 3 月 30 日经本行董事会批准。

十六 比较数据

为符合本财务报表的列报方式，本集团对附注个别比较数据的列示进行了调整。

中国农业银行股份有限公司

截至 2025 年 12 月 31 日止年度

未经审计补充资料

中国农业银行股份有限公司 未经审计补充资料 截至 2025 年 12 月 31 日止年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

一 非经常性损益明细表

本表系根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2023 年修订) 》的相关规定编制。

本集团 2025 年 2024 年

固定资产处置损益 523 597 除上述项之外的非经常性损益 (951) 115 非经常性损益的所得税影响 107 (178)

合计 (321) 534

其中：

归属于母公司普通股股东的非经常性损益 (325) 522 归属于少数股东的非经常性损益 4 12

非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质 特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产 生的损益。中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 结合自身正常业务的性质和特点， 未将单独进行减值测试的以摊余成本计量的债权投资减值准备转回，及受托经营取得的托管费 收入等列入非经常性损益项目。

二 中国会计准则与国际财务报告会计准则财务报表差异说明

作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业 会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“中国会计准则”) 编制包括本行及合并子公司 (以下简称“本集团”) 的银行及合并财务报表。

本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告会计准则及其解释及《香港联合交易所 有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。

本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告会计准则编制的合并财务报 表中列示的 2025 年度及 2024 年度的净利润，以及于 2025 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日的股东权益并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。

三 净资产收益率及每股收益

本表系根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算 及披露》(2010年修订) 的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发 行普通股股数的加权平均数计算。

2025 年 2024 年

归属于母公司普通股股东的净利润 273,956 262,800

• 加权平均净资产收益率 (%) 10.16 10.46 基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.78 0.75

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的 净利润 274,281 262,278

• 加权平均净资产收益率 (%) 10.17 10.44 基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.78 0.75

于 2025 年 12 月 31 日，本行非公开发行的非累积型优先股金额共计人民币 800 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 800 亿元) 。本行于 2025 年 3 月 11 日发放二期优先股股息，共计人民币 19.36 亿元 (含税) 。本行于 2025 年 11 月 5 日发放一期优先股股息，共计人民币 16.48 亿元 (含税) 。

于 2025 年 12 月 31 日，本行公开发行的非累积型无固定期限资本债券金额共计人民币 3,900 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 4,200 亿元)；本行于 2025 年 2 月 22 日发放 2022 年第一期 无固定期限资本债券利息，共计人民币 17.45 亿元；于 2025 年 3 月 15 日发放 2024 年第一期 无固定期限资本债券利息，共计人民币 10.92 亿元；于 2025 年 5 月 12 日发放 2020 年第一期 无固定期限资本债券利息，共计人民币 29.58 亿元；于 2025 年 6 月 5 日发放 2024 年第二期无

• 固定期限资本债券利息，共计人民币 14.76 亿元；于 2025 年 8 月 24 日发放 2020 年第二期无
• 固定期限资本债券利息，共计人民币 15.75 亿元；于 2025 年 8 月 28 日发放 2023 年第一期无 固定期限资本债券利息，共计人民币 12.84 亿元；于 2025 年 9 月 5 日发放 2022 年第二期无固 定期限资本债券利息，共计人民币 9.51 亿元；于 2025 年 11 月 16 日发放 2021 年第一期无固 定期限资本债券利息，共计人民币 15.04 亿元；于 2025 年 11 月 28 日发放 2024 年第三期无固 定期限资本债券利息，共计人民币 9.16 亿元。

在计算每股收益及加权平均净资产收益率时，本行已考虑相应的优先股股息和无固定期限资本 债券利息。

中国农业银行股份有限公司 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 中期财务报表 (未经审计) 及审阅报告

中国农业银行股份有限公司

中期财务报表 (未经审计) 及审阅报告 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

目录 页码 审阅报告 合并资产负债表和资产负债表 1 - 3 合并利润表和利润表 4 - 6 合并股东权益变动表 7 - 9 股东权益变动表 10 - 12 合并现金流量表和现金流量表 13 - 16 财务报表附注 17 - 175 未经审阅补充资料

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn

KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn

审阅报告

中国农业银行股份有限公司全体股东：

毕马威华振专字第 2605288 号

我们审阅了后附的中国农业银行股份有限公司 (以下简称“农业银行”) 的中期财务报表， 包括 2026 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表，截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期 间的中期合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现 金流量表以及相关财务报表附注。上述中期财务报表的编制是农业银行管理层的责任，我们的 责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业 务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保 证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们 没有实施审计，因而不发表审计意见。

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited,

第 1 页，共 2 页

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

审阅报告 (续)

毕马威华振专字第 2605288 号

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大 方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师

姜昆（项目合伙人）

中国 北京 鲍传松

二〇二六年八月二十八日

第 2 页，共 2 页

合并资产负债表和资产负债表 2026 年 6 月 30 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行

2025 年 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

2026 年 6 月 30 日

附注五

资产

现金及存放中央银行款项 1 2,792,935 2,801,985 2,792,724 2,801,683 存放同业及其他金融机构款项 2 237,133 456,883 206,424 428,736 贵金属 194,451 204,662 194,451 204,662 拆出资金 3 586,824 548,381 667,609 629,566 衍生金融资产 4 47,449 33,515 47,449 33,515 买入返售金融资产 5 816,259 1,564,991 809,877 1,558,926 发放贷款和垫款 6 27,819,229 26,178,354 27,732,983 26,090,846 金融投资 7

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 528,811 556,994 344,022 375,196 以摊余成本计量的债权投资 12,623,843 11,799,270 12,589,872 11,768,217 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权和

其他权益工具投资 4,701,952 3,965,051 4,524,576 3,796,171 长期股权投资 8 22,381 19,820 63,170 60,396 固定资产 9 147,325 148,157 125,306 128,466 在建工程 10 6,590 8,357 5,236 7,740 无形资产 11 27,916 28,853 27,062 27,992 商誉 10,921 10,921 9,540 9,540 递延所得税资产 12 144,157 150,040 143,151 149,029 其他资产 13 350,697 308,440 351,330 308,883

资产总计 51,058,873 48,784,674 50,634,782 48,379,564

负债

向中央银行借款 15 1,257,550 1,127,471 1,257,550 1,127,471 同业及其他金融机构存放款项 16 6,812,423 6,037,759 6,825,278 6,052,024 拆入资金 17 350,624 351,561 244,225 248,297 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 18 43,639 33,509 42,683 32,586 衍生金融负债 4 23,042 45,044 23,042 45,044 卖出回购金融资产款 19 1,133,475 1,453,842 1,121,261 1,437,026 吸收存款 20 34,050,893 32,649,947 34,049,608 32,648,855 应付职工薪酬 21 77,039 94,646 75,947 93,588 应交税费 22 12,681 11,354 11,886 10,203 应付股利 32 - 18,433 - 18,433 预计负债 23 23,750 25,528 23,733 25,511 已发行债务证券 24 3,525,218 3,263,887 3,500,921 3,239,218 递延所得税负债 12 944 1,458 - 其他负债 25 412,755 426,864 179,489 207,791

负债合计 47,724,033 45,541,303 47,355,623 45,186,047

股东权益

普通股股本 26 349,983 349,983 349,983 349,983 其他权益工具 27 470,000 470,000 470,000 470,000

其中：优先股 80,000 80,000 80,000 80,000

永续债 390,000 390,000 390,000 390,000 资本公积 28 173,426 173,426 173,209 173,203 其他综合收益 29 66,747 69,956 71,440 73,286 盈余公积 30 331,389 330,932 327,110 327,093 一般风险准备 31 607,043 570,282 597,704 561,213 未分配利润 32 1,329,426 1,272,603 1,289,713 1,238,739

归属于母公司股东权益合计 3,328,014 3,237,182 3,279,159 3,193,517

少数股东权益 6,826 6,189 - -

股东权益合计 3,334,840 3,243,371 3,279,159 3,193,517

负债和股东权益总计 51,058,873 48,784,674 50,634,782 48,379,564

后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。

第 1 页至第 175 页的中期财务报表由下列负责人签署：

谷澍 王志恒 王剑 法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人

(公司盖章)

二〇二六年八月二十八日

合并利润表和利润表 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行 截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月

附注五 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

一、营业收入 410,871 369,937 395,157 358,469

利息净收入 33 312,244 282,473 309,774 277,548 利息收入 613,019 598,005 609,154 591,314 利息支出 (300,775) (315,532) (299,380) (313,766)

手续费及佣金净收入 34 46,959 51,441 46,428 50,593 手续费及佣金收入 52,604 58,097 51,990 57,688 手续费及佣金支出 (5,645) (6,656) (5,562) (7,095)

投资收益 35 44,353 23,153 40,662 19,466 其中：对联营及合营企业的

投资损益 (6) 441 106 121 以摊余成本计量

的金融资产终止

确认产生的收益 25,500 15,088 25,500 15,088 公允价值变动损益 36 (280) 4,992 (4,789) 7,023 汇兑收益 1,629 2,306 1,635 2,243 其他业务收入 37 5,966 5,572 1,447 1,596

二、营业支出 (228,239) (209,001) (222,013) (203,630) 税金及附加 38 (4,078) (3,859) (4,006) (3,801) 业务及管理费 39 (108,203) (102,874) (107,342) (101,971) 信用减值损失 40 (110,620) (97,955) (110,590) (97,828) 其他资产减值损失 (5) (14) (5) (14) 其他业务成本 41 (5,333) (4,299) (70) (16)

三、营业利润 182,632 160,936 173,144 154,839 加：营业外收入 187 186 185 170 减：营业外支出 (1,050) (582) (1,031) (579)

四、利润总额 181,769 160,540 172,298 154,430 减：所得税费用 42 (33,707) (20,597) (32,520) (19,156)

五、净利润 148,062 139,943 139,778 135,274

• - 归属于母公司股东的净利润 146,381 139,510 139,778 135,274
• - 少数股东损益 1,681 433 - -

六、其他综合收益的税后净额 29

归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 (3,230) 916 (1,846) 1,418

以后将重分类进损益的 其他综合收益 以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工 具公允价值变动 8,870 (5,585) 8,127 (5,848)

以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工

具信用损失准备 (7,565) 4,184 (7,604) 4,128 外币报表折算差额 (2,694) 113 (2,435) (93) 其他 (1,432) (1,116) - -

小计 (2,821) (2,404) (1,912) (1,813)

以后不能重分类进损益的其他 综合收益 以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的其他权 益工具投资公允价值变动 (359) 3,307 66 3,231

其他 (50) 13 - -

小计 (409) 3,320 66 3,231

归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 (1,044) (757) - -

其他综合收益税后净额 (4,274) 159 (1,846) 1,418

七、综合收益总额 143,788 140,102 137,932 136,692

• - 归属于母公司股东的 综合收益总额 143,151 140,426 137,932 136,692
• - 归属于少数股东的 综合收益总额 637 (324) - -

八、每股收益

基本及稀释每股收益 (人民币元) 43 0.40 0.37

后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 归属于母公司股东权益

普通股 股本

其他 权益工具 资本公积

其他 综合收益 盈余公积

一般 风险准备 未分配利润

少数 股东权益 合计

附注五

一、2025 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 470,000 173,426 69,956 330,932 570,282 1,272,603 6,189 3,243,371

二、本期增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 146,381 1,681 148,062 (二) 其他综合收益 29 - - - (3,230) - - - (1,044) (4,274)

综合收益总额 - - - (3,230) - - 146,381 637 143,788

(三) 利润分配 - - - - 457 36,761 (89,537) - (52,319)

• 1. 提取盈余公积 30 - - - - 457 - (457) - -
• 2. 提取一般风险准备 31 - - - - - 36,761 (36,761) - -
• 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (45,498) - (45,498)
• 4. 对其他权益工具持有者的 股利分配 32 - - - - - - (6,821) - (6,821)

(四) 其他综合收益结转留存收益 - - - 21 - - (21) - -

三、2026 年 6 月 30 日余额 (未经审计) 349,983 470,000 173,426 66,747 331,389 607,043 1,329,426 6,826 3,334,840

2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 归属于母公司股东权益

普通股 股本

其他 权益工具 资本公积

其他 综合收益 盈余公积

一般 风险准备 未分配利润

少数 股东权益 合计

附注五

• 一、2024 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 500,000 173,419 81,816 301,841 532,991 1,150,758 6,465 3,097,273

二、本期增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 139,510 433 139,943 (二) 其他综合收益 29 - - - 916 - - - (757) 159

综合收益总额 - - - 916 - - 139,510 (324) 140,102

(三) 所有者投入和减少资本 27 - (35,000) (4) - - - - - (35,004) (四) 利润分配 - - - - 430 37,201 (90,761) - (53,130)

• 1. 提取盈余公积 30 - - - - 430 - (430) - -
• 2. 提取一般风险准备 31 - - - - - 37,201 (37,201) - -
• 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (43,923) - (43,923)
• 4. 对其他权益工具持有者的 股利分配 32 - - - - - - (9,207) - (9,207)

(五) 其他综合收益结转留存收益 - - - (2) - - 2 - -

三、2025 年 6 月 30 日余额 (未经审计) 349,983 465,000 173,415 82,730 302,271 570,192 1,199,509 6,141 3,149,241

2025 年 7 月 1 日至 12 月 31 日止期间 归属于母公司股东权益

普通股 股本

其他 权益工具 资本公积

其他 综合收益 盈余公积

一般 风险准备 未分配利润

少数 股东权益 合计

附注五

• 一、2025 年 7 月 1 日余额 (未经审计) 349,983 465,000 173,415 82,730 302,271 570,192 1,199,509 6,141 3,149,241

二、本期增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 151,531 529 152,060 (二) 其他综合收益 29 - - - (12,759) - - - 12 (12,747)

综合收益总额 - - - (12,759) - - 151,531 541 139,313

(三) 所有者投入和减少资本 27 - 5,000 11 - - - - (330) 4,681 (四) 利润分配 - - - - 28,661 90 (78,452) (163) (49,864)

• 1. 提取盈余公积 30 - - - - 28,661 - (28,661) - -
• 2. 提取一般风险准备 31 - - - - - 90 (90) - -
• 3.对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (41,823) - (41,823)
• 4.对其他权益工具持有者的股 利分配 32 - - - - - - (7,878) - (7,878)
• 5.对子公司其他权益工具持有 者的股利分配 - - - - - - - (69) (69)
• 6.对少数股东的股利分配 - - - - - - - (94) (94)

(五) 其他综合收益结转留存收益 - - - (15) - - 15 - -

• 三、2025 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 470,000 173,426 69,956 330,932 570,282 1,272,603 6,189 3,243,371

后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。

股东权益变动表 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

普通股 股本

其他 权益工具 资本公积

其他 综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计

附注五

一、2025 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 470,000 173,203 73,286 327,093 561,213 1,238,739 3,193,517

二、本期增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 139,778 139,778 (二) 其他综合收益 29 - - - (1,846) - - - (1,846)

综合收益总额 - - - (1,846) - - 139,778 137,932

(三) 所有者投入和减少资本 27 - - 6 - - - - 6 (四) 利润分配 - - - - 4 36,487 (88,810) (52,319)

• 1. 提取盈余公积 30 - - - - 4 - (4) -
• 2. 提取一般风险准备 31 - - - - - 36,487 (36,487) -
• 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (45,498) (45,498)
• 4. 对其他权益工具持有者的股利分配 32 - - - - - - (6,821) (6,821)

（五）其他 - - - - 13 4 6 23

• 三、2026 年 6 月 30 日余额 (未经审计) 349,983 470,000 173,209 71,440 327,110 597,704 1,289,713 3,279,159

2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

普通股 股本

其他 权益工具 资本公积

其他 综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计

附注五

• 一、2024 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 500,000 173,215 84,447 298,981 524,641 1,125,207 3,056,474

二、本期增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 135,274 135,274 (二) 其他综合收益 29 - - - 1,418 - - - 1,418

综合收益总额 - - - 1,418 - - 135,274 136,692

(三) 所有者投入和减少资本 27 - (35,000) (4) - - - - (35,004) (四) 利润分配 - - - - 5 36,971 (90,106) (53,130)

• 1. 提取盈余公积 30 - - - - 5 - (5) -
• 2. 提取一般风险准备 31 - - - - - 36,971 (36,971) -
• 3. 对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (43,923) (43,923)
• 4. 对其他权益工具持有者的股利分配 32 - - - - - - (9,207) (9,207)

三、2025 年 6 月 30 日余额 (未经审计) 349,983 465,000 173,211 85,865 298,986 561,612 1,170,375 3,105,032

2025 年 7 月 1 日至 12 月 31 日止期间

普通股 股本

其他 权益工具 资本公积

其他 综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计

附注五

• 一、2025 年 7 月 1 日余额 (未经审计) 349,983 465,000 173,211 85,865 298,986 561,612 1,170,375 3,105,032

二、本期增减变动金额

(一) 净利润 - - - - - - 145,687 145,687 (二) 其他综合收益 29 - - - (12,579) - - - (12,579)

综合收益总额 - - - (12,579) - - 145,687 133,108

(三) 所有者投入和减少资本 27 - 5,000 (8) - - - - 4,992 (四) 利润分配 - - - - 28,096 (404) (77,393) (49,701)

1. 提取盈余公积 30 - - - - 28,096 - (28,096) 2. 提取一般风险准备 31 - - - - - (404) 404 3.对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (41,823) (41,823) 4.对其他权益工具持有者的股利分配 32 - - - - - - (7,878) (7,878)

(五) 其他 - - - - 11 5 70 86

三、2025 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 470,000 173,203 73,286 327,093 561,213 1,238,739 3,193,517

后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。

合并现金流量表和现金流量表 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行

截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月 附注

五 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

一、经营活动产生的现金流量

吸收存款和同业及其他

金融机构存放款项净增加额 2,261,739 2,632,234 2,259,136 2,637,760 存放中央银行和同业及其他

金融机构款项净减少额 67,375 - 65,235 向中央银行借款净增加额 129,929 97,478 129,929 97,478 拆入资金净增加额 - 3,352 - 564 卖出回购金融资产款净增加额 - 448,485 - 449,030 为交易目的而持有的

金融资产净减少额 44,887 - 48,641 收取利息、手续费及佣金的

现金 458,288 449,812 456,582 448,013 收到其他与经营活动有关的

现金 61,548 76,492 35,480 49,570

经营活动现金流入小计 3,023,766 3,707,853 2,995,003 3,682,415

一、经营活动产生的现金流量 (续)

发放贷款和垫款净增加额 (1,720,209) (1,831,300) (1,721,372) (1,834,641) 存放中央银行和同业及其他

金融机构款项净增加额 - (227,768) - (235,247) 拆入资金净减少额 (1,113) - (4,292) 拆出资金净增加额 (40,581) (20,945) (41,485) (22,154) 买入返售金融资产净增加额 (16,783) (10,983) (16,779) (10,983) 卖出回购金融资产款净减少额 (319,498) - (314,859) 为交易目的而持有的

金融资产净增加额 - (23,790) - (22,965) 支付利息、手续费及佣金的

现金 (367,774) (328,971) (366,371) (327,909) 支付给职工以及为职工支付的

现金 (91,000) (84,430) (89,455) (83,293) 支付的各项税费 (44,791) (56,932) (43,198) (56,231) 支付其他与经营活动有关的

现金 (134,405) (116,930) (126,525) (115,130)

经营活动现金流出小计 (2,736,154) (2,702,049) (2,724,336) (2,708,553)

经营活动产生的现金流量净额 45 287,612 1,005,804 270,667 973,862

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 2,153,154 2,020,659 2,136,304 2,007,849 取得投资收益收到的现金 189,770 196,495 187,047 194,218 处置联营及合营企业收到的

现金净额 - 45 - 处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金 3,097 2,151 2,579 1,720 收到其他与投资活动有关的现金 - - 221 -

投资活动现金流入小计 2,346,021 2,219,350 2,326,151 2,203,787

投资支付的现金 (3,692,966) (2,589,702) (3,667,720) (2,553,613) 取得联营及合营企业支付的现金 (2,795) (4,900) (2,795) (2,000) 购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金 (11,044) (8,330) (6,843) (6,635)

投资活动现金流出小计 (3,706,805) (2,602,932) (3,677,358) (2,562,248)

投资活动使用的现金流量净额 (1,360,784) (383,582) (1,351,207) (358,461)

附注五 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)

三、筹资活动产生的现金流量

发行其他权益工具收到的现金 - 50,000 - 50,000 发行债务证券收到的现金 2,404,544 2,249,575 2,404,307 2,249,575

筹资活动现金流入小计 2,404,544 2,299,575 2,404,307 2,299,575

偿付已发行债务证券支付的

现金 (2,140,739) (1,800,851) (2,140,741) (1,793,800) 偿付已发行债务证券利息

支付的现金 (34,760) (57,504) (34,023) (56,902) 为发行债务证券所支付的现金 (15) (7) (15) (7) 赎回其他权益工具所支付的现金 - (85,000) - (85,000) 为发行和赎回其他权益工具

所支付的现金 - (4) - (4) 偿付租赁负债的本金和利息 (2,189) (2,366) (2,028) (2,263) 向权益工具持有者分配股利、

利息支付的现金 (70,752) (49,945) (70,752) (49,945)

筹资活动现金流出小计 (2,248,455) (1,995,677) (2,247,559) (1,987,921)

筹资活动产生的现金流量净额 156,089 303,898 156,748 311,654

四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 (12,257) 7,576 (12,250) 7,055

五、现金及现金等价物的变动净额 45 (929,340) 933,696 (936,042) 934,110

加：期初现金及现金等价物余额 2,239,342 1,846,612 2,222,778 1,833,607

六、期末现金及现金等价物余额 44 1,310,002 2,780,308 1,286,736 2,767,717

后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。

财务报表附注 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

一 银行简介

中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 的前身中国农业银行 (以下简称“原农行”) 是 由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。2009 年 1 月 15 日，在 财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。 于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有 限公司上市。

本行经国家金融监督管理总局 (原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管总局”) 批准持有 B0002H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准换发统一社会信 用代码 911100001000054748 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建国 门内大街 69 号。

本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和结 算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机 构所在地有关监管机构所批准经营的业务。

本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外 分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。

二 中期财务报表编制基础

本中期财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 于 2006 年 2 月 15 日及以 后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 编制。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督 管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式 (2025 年修订)》 的要求列示和披露有关财务信息。本中期财务 报表并不包括根据企业会计准则要求编制一套完整的年度财务报表所需的所有信息和披露内 容，因此本中期财务报表应与本集团 2025 年度财务报表一并阅读。

本中期财务报表以持续经营为基础编制。

三 遵循企业会计准则的声明

本中期财务报表符合《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要求，真实、完整地反映了 本集团及本行于 2026 年 6 月 30 日的合并财务状况和财务状况、2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 止期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

四 主要会计政策的变更

本集团于 2026 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

• －《企业会计准则解释第 19 号》（财会〔2025〕32 号)；及
• －《企业会计准则解释第 20 号》（财会〔2026〕7 号)。

采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。编制本中期财务报表所采用的 会计政策除上述企业会计准则规定外，与编制 2025 年度财务报表所采用的会计政策一致。

五 中期财务报表主要项目附注

• 1. 现金及存放中央银行款项

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

库存现金 62,151 64,176 存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,421,996 2,358,957 存放中央银行的超额存款准备金 (2) 141,778 254,309 存放中央银行的其他款项 (3) 165,934 123,335

小计 2,791,859 2,800,777

应计利息 1,076 1,208

合计 2,792,935 2,801,985

• (1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行及海外监管机构纳入 法定存款准备金缴存范围的各类款项缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币 存款准备金，该准备金不能用于日常业务。

于 2026 年 6 月 30 日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规 定的准备金率缴存。本集团中国内地子公司的缴存要求按中国人民银行相关规定执行。 境外机构的缴存要求按海外监管机构的规定执行。

• (2) 存放中央银行超额存款准备金包括存放于中央银行用作资金清算用途的资金及其他各项 非限制性资金。
• (3) 存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款及外汇风险准备金，这些 款项不能用于日常业务。

• 2. 存放同业及其他金融机构款项

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

存放境内同业 166,183 383,117 存放境内其他金融机构 12,288 14,252 存放境外同业 58,062 58,238

小计 236,533 455,607

应计利息 1,799 2,497

减：损失准备 (1,199) (1,221)

账面价值 237,133 456,883

• 3. 拆出资金

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

拆放境内同业 90,410 96,965 拆放境内其他金融机构 167,894 172,893 拆放境外同业及其他金融机构 326,732 276,853

小计 585,036 546,711

应计利息 3,288 3,340

减：损失准备 (1,500) (1,670)

账面价值 586,824 548,381

• 4. 衍生金融工具及套期会计

本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金 融工具。

资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同 / 名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金 融工具的合同 / 名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表 所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风 险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融 工具的估值可能对本集团产生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较 大的波动。

本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对手之 间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结 算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。本集团未对这部分金融资产与金融负 债予以抵销列示。于 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日，本集团并未持有除衍生金融工 具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。

2026 年 6 月 30 日 合同 / 名义金额 公允价值

资产 负债 货币衍生工具

货币远期、货币掉期及

交叉货币利率掉期 2,928,841 21,275 (19,406) 货币期权 289,717 1,384 (1,369)

小计 22,659 (20,775)

利率衍生工具 利率掉期 737,958 2,071 (1,412)

贵金属衍生工具及其他 257,186 22,719 (855)

合计 47,449 (23,042)

2025 年 12 月 31 日 合同 / 名义金额 公允价值

资产 负债 货币衍生工具

货币远期、货币掉期及

交叉货币利率掉期 5,131,369 29,478 (22,155) 货币期权 327,453 1,779 (923)

小计 31,257 (23,078)

利率衍生工具 利率掉期 737,852 2,014 (1,585)

贵金属衍生工具及其他 221,154 244 (20,381)

合计 33,515 (45,044)

公允价值套期

上述衍生金融工具中包括的本集团指定的公允价值套期工具如下：

2026 年 6 月 30 日 合同 / 名义金额 公允价值 资产 负债

利率掉期 56,442 820 (186)

2025 年 12 月 31 日 合同 / 名义金额 公允价值 资产 负债

利率掉期 63,367 764 (392)

本集团利用利率掉期对利率导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括发放贷款和垫 款、以摊余成本计量的债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投 资。

公允价值套期产生的净收益 / (损失) 如下：

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

净收益 / (损失)

套期工具 406 (702) 被套期项目 (413) 669

公允价值变动损益中确认的套期无效部分 (7) (33)

上述套期工具名义金额到期日信息如下：

公允价值套期 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

2026 年 6 月 30 日 - 1,022 15,980 29,923 9,517 56,442 2025 年 12 月 31 日 266 2,300 12,207 41,668 6,926 63,367

本集团在公允价值套期策略中被套期项目的具体信息列示如下：

2026 年 6 月 30 日

被套期项目公允价值 调整的累计金额

被套期项目账面价值

资产 负债 资产 负债 资产负债表项目

债券 56,931 - (31) -

以摊余成本计量 的债权投资、 以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的 其他债权投资

2025 年 12 月 31 日

被套期项目公允价值 调整的累计金额

被套期项目账面价值

资产 负债 资产 负债 资产负债表项目

以摊余成本计量 的债权投资、 以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的 其他债权投资 贷款 2,466 - (6) - 发放贷款和垫款

债券 60,908 - (42) -

合计 63,374 - (48) -

• 5. 买入返售金融资产

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

按担保物列示如下：

债券 680,886 1,471,558 票据 135,806 94,119

小计 816,692 1,565,677

应计利息 247 414

减：损失准备 (680) (1,100)

账面价值 816,259 1,564,991

本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注九、4 担保物中披露。

• 6. 发放贷款和垫款

• 6.1 按计量方式分析

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

以摊余成本计量 (1) 25,208,422 23,687,532 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (2) 2,610,807 2,490,822

合计 27,819,229 26,178,354

• (1) 以摊余成本计量

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

对公贷款和垫款 贷款和垫款 16,572,146 15,318,002

个人贷款

个人住房 4,728,180 4,816,356 个人生产经营 3,340,027 2,991,621 个人消费 698,985 615,477 信用卡透支 815,849 850,087 其他 162 281

小计 9,583,203 9,273,822

合计 26,155,349 24,591,824

应计利息 58,604 52,188

减：损失准备 (1,005,531) (956,480)

以摊余成本计量的发放贷款和 垫款账面价值 25,208,422 23,687,532

• (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

对公贷款和垫款

贷款和垫款 564,639 538,162 票据贴现 2,046,168 1,952,660

以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 发放贷款和垫款账面价值 2,610,807 2,490,822

• 6.2 按损失准备的评估方式分析

2026 年 6 月 30 日 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 25,336,328 517,973 359,652 26,213,953 减：损失准备 (613,363) (127,632) (264,536) (1,005,531)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 24,722,965 390,341 95,116 25,208,422

以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款 2,610,228 579 - 2,610,807

以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款损失准备 (37,769) (47) - (37,816)

2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 23,827,107 473,621 343,284 24,644,012 减：损失准备 (593,495) (111,650) (251,335) (956,480)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 23,233,612 361,971 91,949 23,687,532

以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款 2,490,200 450 172 2,490,822

以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款损失准备 (48,038) (90) (172) (48,300)

预期信用损失阶段一和阶段二的对公贷款和垫款，以及个人贷款按照风险参数模型法计提预期 信用损失，阶段三的对公贷款和垫款采用现金流折现模型法计提预期信用损失。具体见附注十 一、3 信用风险。

• 6.3 按损失准备变动情况分析

本期确认的损失准备主要受以下多种因素影响：

• • 由于发放贷款和垫款信用风险显著增加 (或减少) 或发生信用减值，而导致发放贷款和垫款 在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在未来 12 个 月和整个存续期的预期信用损失之间的转换；
• • 本期新增的发放贷款和垫款计提的损失准备；
• • 重新计量，包括本期内模型假设变化、模型参数更新、违约概率和违约损失率变动等对预 期信用损失计量的影响，发放贷款和垫款阶段转移后预期信用损失计量的变动，以及由于 预期信用损失以现值计量，该折现效果随时间释放导致预期信用损失发生变化，外币资产 由于重新进行外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变动；
• • 本期还款、转让、核销的发放贷款和垫款对应损失准备的转出。

下表列示了由于上述因素变动对损失准备变动的影响：

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2026 年 1 月 1 日 497,789 70,153 155,375 723,317

转移：

阶段一转移至阶段二 (5,653) 5,653 - 阶段二转移至阶段三 - (10,298) 10,298 阶段二转移至阶段一 2,871 (2,871) - 阶段三转移至阶段二 - 4,333 (4,333) -

新增源生或购入的金融资产 118,009 - - 118,009 重新计量 (16,763) 8,709 20,067 12,013 还款或转出 (78,151) (3,246) (5,218) (86,615) 核销 - - (17,614) (17,614)

2026 年 6 月 30 日 518,102 72,433 158,575 749,110

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2026 年 1 月 1 日 143,744 41,587 96,132 281,463

转移：

阶段一转移至阶段二 (6,711) 6,711 - 阶段二转移至阶段三 - (18,883) 18,883 阶段二转移至阶段一 9,208 (9,208) - 阶段三转移至阶段二 - 2,435 (2,435) -

新增源生或购入的金融资产 42,893 - - 42,893 重新计量 (27,476) 38,267 62,299 73,090 还款或转出 (28,628) (5,663) (24,862) (59,153) 核销 - - (44,056) (44,056)

2026 年 6 月 30 日 133,030 55,246 105,961 294,237

2025 年 对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2025 年 1 月 1 日 476,083 69,824 148,891 694,798

转移：

阶段一转移至阶段二 (6,589) 6,589 - 阶段二转移至阶段三 - (19,515) 19,515 阶段二转移至阶段一 11,317 (11,317) - 阶段三转移至阶段二 - 12,273 (12,273) -

新增源生或购入的金融资产 139,614 - - 139,614 重新计量 (39,347) 25,509 60,816 46,978 还款或转出 (83,289) (13,210) (24,106) (120,605) 核销 - - (37,468) (37,468)

2025 年 12 月 31 日 497,789 70,153 155,375 723,317

2025 年 个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2025 年 1 月 1 日 183,244 30,564 56,620 270,428

转移：

阶段一转移至阶段二 (6,617) 6,617 - 阶段二转移至阶段三 - (21,931) 21,931 阶段二转移至阶段一 8,788 (8,788) - 阶段三转移至阶段二 - 2,385 (2,385) -

新增源生或购入的金融资产 65,693 - - 65,693 重新计量 (39,165) 42,890 85,615 89,340 还款或转出 (68,199) (10,150) (10,348) (88,697) 核销 - - (55,301) (55,301)

2025 年 12 月 31 日 143,744 41,587 96,132 281,463

• 7. 金融投资

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 7.1 528,811 556,994 以摊余成本计量的债权投资 7.2 12,623,843 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他债权和其他权益工具投资 7.3 4,701,952 3,965,051

合计 17,854,606 16,321,315

• 7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

交易目的持有的金融资产 (1) 159,612 208,170 其他以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 (2) 369,199 348,824

合计 528,811 556,994

• (1) 交易目的持有的金融资产

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

债券 - 按发行方划分：

政府债券 10,993 16,543 公共实体及准政府债券 27,879 65,844 金融机构债券 71,883 69,296 公司债券 4,337 6,054

债券小计 115,092 157,737

贵金属合同 13,670 16,701 权益 10,342 8,800 基金及其他 20,508 24,932

合计 159,612 208,170

• (2) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

债券 - 按发行方划分：

公共实体及准政府债券 11,948 11,903 金融机构债券 187,380 170,696 公司债券 1,046 938

债券小计 200,374 183,537

权益 121,231 121,263 基金及其他 47,594 44,024

合计 369,199 348,824

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指因不符合分类为以摊余成 本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的条件，同时业务模式为非交易目 的，而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括本集团持有的债 券、权益、基金、信托计划以及资管产品等。

• 7.2 以摊余成本计量的债权投资

• (1) 按发行机构类别分析

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

债券：

政府债券 10,255,121 9,542,461 公共实体及准政府债券 1,423,858 1,319,824 金融机构债券 211,622 219,265 公司债券 173,148 163,892

债券小计 12,063,749 11,245,442

应收财政部款项 (i) 290,891 290,891 财政部特别国债 (ii) 93,305 93,307 其他 (iii) 17,711 19,034

小计 12,465,656 11,648,674

应计利息 178,915 170,555

减：损失准备 (20,728) (19,959)

以摊余成本计量的债权投资账面价值 12,623,843 11,799,270

• (i) 本集团于 2020 年 1 月接到财政部通知，明确从 2020 年 1 月 1 日起，未支付款项 利率按照计息前一年度五年期国债收益水平，逐年核定。
• (ii) 财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债 券。该债券将于 2028 年到期，自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25% 。
• (iii) 本集团持有的其他以摊余成本计量的债权投资，大部分属于持有的其他未纳入合并 范围的结构化主体投资 (附注八、4(2)) 。

(2) 按预期信用损失的评估方式分析

2026 年 6 月 30 日 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的债权投资余额 12,642,595 306 1,670 12,644,571 减：损失准备 (19,604) (8) (1,116) (20,728)

以摊余成本计量的债权投资账面价值 12,622,991 298 554 12,623,843

2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以摊余成本计量的债权投资余额 11,817,243 306 1,680 11,819,229 减：损失准备 (18,823) (9) (1,127) (19,959)

以摊余成本计量的债权投资账面价值 11,798,420 297 553 11,799,270

处于预期信用损失阶段二和阶段三的以摊余成本计量的债权投资主要包括本集团投资的 公司债券和其他债权投资等。

(3) 按损失准备变动情况分析 (i)

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2026 年 1 月 1 日 18,823 9 1,127 19,959

新增源生或购入的金融资产 1,827 - - 1,827 重新计量 (306) (1) (11) (318) 到期或转出 (740) - - (740)

2026 年 6 月 30 日 19,604 8 1,116 20,728

2025 年 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2025 年 1 月 1 日 22,546 16 1,007 23,569 转移：

阶段二转移至阶段三 - (14) 14 新增源生或购入的金融资产 3,576 - 108 3,684 重新计量 (5,019) 7 222 (4,790) 到期或转出 (2,280) - - (2,280) 核销 - - (224) (224)

2025 年 12 月 31 日 18,823 9 1,127 19,959

(i) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团以摊余成本计量的债权投资损失准备的增加，主要由 于新增债权投资所致。

• 7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资

2026 年 6 月 30 日

累计计入 其他综合收益 的公允价值 变动金额

债务工具的 摊余成本 /

累计已计提 减值金额

权益工具的成本 公允价值

其他债权投资 (1) 4,609,462 4,666,855 57,393 (4,296) 其他权益工具投资 (2) 29,404 35,097 5,693 不适用

合计 4,638,866 4,701,952 63,086 (4,296)

2025 年 12 月 31 日

累计计入 其他综合收益 的公允价值 变动金额

债务工具的 摊余成本 /

累计已计提 减值金额

权益工具的成本 公允价值

其他债权投资 (1) 3,884,637 3,933,954 49,317 (3,908) 其他权益工具投资 (2) 24,444 31,097 6,653 不适用

合计 3,909,081 3,965,051 55,970 (3,908)

(1) 其他债权投资

(a) 按发行机构类别分析

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

债券：

政府债券 2,768,092 2,670,538 公共实体及准政府债券 542,532 280,139 金融机构债券 1,015,132 770,771 公司债券 303,705 176,044

债券小计 4,629,461 3,897,492

其他 (i) 5,414 5,427

小计 4,634,875 3,902,919

应计利息 31,980 31,035

合计 4,666,855 3,933,954

(i) 其他主要包括本集团投资的信托计划及债权投资计划，属于本集团持有的其 他未纳入合并范围的结构化主体投资 (附注八、4(2)) 。

(b) 按预期信用损失的评估方式分析

2026 年 6 月 30 日 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资账面价值 4,665,931 924 - 4,666,855

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资损失准备 (4,293) (3) - (4,296)

2025 年 12 月 31 日 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资账面价值 3,932,923 1,031 - 3,933,954

以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权 投资损失准备 (3,901) (7) - (3,908)

于 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日，处于预期信用损失阶段二的以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资主要包括本集团投资的公司债券 和金融机构债券，本集团未持有处于预期信用损失阶段三的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的其他债权投资。

(c) 按损失准备变动情况分析 (ii)

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2026 年 1 月 1 日 3,901 7 - 3,908

新增源生或购入的金融资产 747 - - 747 重新计量 (83) 0 - (83) 到期或转出 (272) (4) - (276)

2026 年 6 月 30 日 4,293 3 - 4,296

2025 年 阶段一 阶段二 阶段三

12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失

合计

2025 年 1 月 1 日 4,906 10 - 4,916

转移：

阶段一转移至阶段二 (1) 1 - 新增源生或购入的金融资产 1,191 1 - 1,192 重新计量 (984) (4) - (988) 到期或转出 (1,211) (1) - (1,212)

2025 年 12 月 31 日 3,901 7 - 3,908

(ii) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 其他债权投资损失准备的增加，主要由于本年新增债权投资所致。

(2) 其他权益工具投资

• (a) 按发行机构类别分析

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

金融机构 18,787 17,531 其他企业 16,310 13,566

合计 35,097 31,097

• (b) 按变动情况分析

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

本期公允价值变动额

本期从其他综 合收益转入 留存收益的

与终止确认的 投资有关的 变动额

与期末持有的投 资有关的 变动额

2026 年 1 月 1 日 本期取得

2026 年 6 月 30 日

项目

本期处置

累计损失

账面价值 31,097 5,152 (5) (1,016) (131) - 35,097 累计计入其他综

合收益的利得 或损失 6,653 - (5) (997) - 42 5,693

2025 年

本年公允价值变动额

本年从其他综 合收益转入 留存收益的

与终止确认的 投资有关的 变动额

与年末持有的投 资有关的 变动额

2025 年 1 月 1 日 本年取得

2025 年 12 月 31 日

项目

本年处置

累计利得

账面价值 11,555 15,381 12 4,259 (110) - 31,097 累计计入其他综

合收益的利得 或损失 2,437 - 12 4,237 - (33) 6,653

本集团基于战略持有意图考虑，将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融投资，同时基于战略投资组合调整的需要，选择将 上述部分非交易性权益投资进行出售。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集 团本期对该类权益投资确认的股利收入为人民币 2.27 亿元（截至 2025 年 6 月 30 日 止六个月期间：人民币 1.48 亿元），其中与本期终止确认的投资有关的股利收入为 人民币 17 万元（截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 81 万元），与期末 持有的投资有关的股利收入为人民币 2.27 亿元（截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期 间：人民币 1.47 亿元）。

• 8. 长期股权投资

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

对联营企业投资 19,844 16,986 对合营企业投资 2,626 2,923

小计 22,470 19,909

减：对联营企业的投资减值准备 (89) (89)

账面价值 22,381 19,820

对联营及合营企业的投资分别列示于附注八、2 和附注八、3。

9. 固定资产

房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计

原值

2026 年 1 月 1 日 209,341 78,291 22,140 309,772 本期购置 441 2,992 2,092 5,525 在建工程转入 1,506 2,038 1 3,545 本期处置及其他 (607) (2,163) (543) (3,313)

2026 年 6 月 30 日 210,681 81,158 23,690 315,529

累计折旧

2026 年 1 月 1 日 (102,311) (53,271) (5,783) (161,365) 本期计提 (3,864) (3,862) (597) (8,323) 本期处置及其他 454 1,150 128 1,732

2026 年 6 月 30 日 (105,721) (55,983) (6,252) (167,956)

减值准备

2026 年 1 月 1 日 (222) (6) (22) (250) 本期处置及其他 1 - 1 2

2026 年 6 月 30 日 (221) (6) (21) (248)

账面价值 2026 年 1 月 1 日 106,808 25,014 16,335 148,157

2026 年 6 月 30 日 104,739 25,169 17,417 147,325

房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计

原值

2025 年 1 月 1 日 200,806 73,209 19,449 293,464 本年购置 2,898 10,698 2,363 15,959 在建工程转入 7,457 3,771 864 12,092 本年处置及其他 (1,820) (9,387) (536) (11,743)

2025 年 12 月 31 日 209,341 78,291 22,140 309,772

累计折旧

2025 年 1 月 1 日 (95,947) (51,308) (5,122) (152,377) 本年计提 (7,555) (7,327) (1,090) (15,972) 本年处置及其他 1,191 5,364 429 6,984

2025 年 12 月 31 日 (102,311) (53,271) (5,783) (161,365)

减值准备

2025 年 1 月 1 日 (256) (6) (22) (284) 本年处置及其他 34 - - 34

2025 年 12 月 31 日 (222) (6) (22) (250)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 104,603 21,895 14,305 140,803

• 2025 年 12 月 31 日 106,808 25,014 16,335 148,157

根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本行名下。于

• 2026 年 6 月 30 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手续 不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。

10. 在建工程

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

期初 / 年初余额 8,391 13,715 本期 / 本年增加 1,886 7,183 转入固定资产 (3,545) (12,092) 其他变动 (108) (415)

期末 / 年末余额 6,624 8,391 减：减值准备 (34) (34)

期末 / 年末账面价值 6,590 8,357

11. 无形资产

计算机软件 土地使用权 其他 合计

原值

2026 年 1 月 1 日 27,808 29,348 1,454 58,610 本期增加 1,107 - 1,097 2,204 本期减少 (250) (305) (818) (1,373)

2026 年 6 月 30 日 28,665 29,043 1,733 59,441

累计摊销

2026 年 1 月 1 日 (17,308) (11,931) (496) (29,735) 本期计提 (1,716) (341) (25) (2,082) 本期减少 217 95 1 313

2026 年 6 月 30 日 (18,807) (12,177) (520) (31,504)

减值准备

2026 年 1 月 1 日 (1) (21) - (22) 本期减少 - 1 - 1 2026 年 6 月 30 日 (1) (20) - (21)

账面价值 2026 年 1 月 1 日 10,499 17,396 958 28,853

2026 年 6 月 30 日 9,857 16,846 1,213 27,916

计算机软件 土地使用权 其他 合计

原值

2025 年 1 月 1 日 23,741 29,870 1,717 55,328 本年增加 4,542 121 2,664 7,327 本年减少 (475) (643) (2,927) (4,045)

2025 年 12 月 31 日 27,808 29,348 1,454 58,610

累计摊销

2025 年 1 月 1 日 (14,361) (11,370) (470) (26,201) 本年计提 (3,262) (690) (50) (4,002) 本年减少 315 129 24 468

2025 年 12 月 31 日 (17,308) (11,931) (496) (29,735)

减值准备

2025 年 1 月 1 日 (1) (21) - (22) 本年增加 - - - -

2025 年 12 月 31 日 (1) (21) - (22)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 9,379 18,479 1,247 29,105

2025 年 12 月 31 日 10,499 17,396 958 28,853

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团资本化研发支出为人民币 10.93 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 10.31 亿元)，本集团已结项并转入无形资产的资本化研发 支出为人民币 8.16 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 10.82 亿元) 。

根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行土地使用权权属变更至本行名下。于 2026 年 6 月 30 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手续 不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。

• 12. 递延税项

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

递延所得税资产 144,157 150,040 递延所得税负债 (944) (1,458)

净额 143,213 148,582

• (1) 递延所得税余额变动情况

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 1 月 1 日 148,582 计入损益 (5,816) 计入其他综合收益 447

2026 年 6 月 30 日 143,213

2025 年

2025 年 1 月 1 日 147,700 计入损益 (5,942) 计入其他综合收益 3,964 其他 2,860

2025 年 12 月 31 日 148,582

• (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异

可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异

递延所得税 资产 / (负债)

递延所得税 资产 / (负债)

递延所得税资产

资产减值准备 605,575 151,379 619,410 154,837 金融工具公允价值变动 179,345 44,833 115,186 28,794 已计提尚未支付的职工成本 66,185 16,546 82,638 20,660 预计负债 23,750 5,938 25,528 6,383 内部退养福利 269 67 306 76 其他 44,862 11,215 42,630 10,656

小计 919,986 229,978 885,698 221,406

递延所得税负债

金融工具公允价值变动 (322,321) (80,519) (265,890) (66,409) 其他 (25,007) (6,246) (25,684) (6,415)

小计 (347,328) (86,765) (291,574) (72,824)

净额 572,658 143,213 594,124 148,582

• 13. 其他资产

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

应收及暂付款 (1) 322,270 276,843 使用权资产 (2) 10,329 10,952 应收利息 (3) 3,773 5,001 长期待摊费用 2,787 3,091 投资性房地产 2,436 2,525 抵债资产 (4) 1,312 1,380 分出再保险合同资产 345 378 其他 7,445 8,270

合计 350,697 308,440

(1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项和其他应收款项等。按账龄列示如下：

2026 年 6 月 30 日 金额 比例 (%) 坏账准备 净额

1 年以内 319,325 98 (842) 318,483

• 1 至 2 年 2,062 1 (230) 1,832
• 2 至 3 年 1,142 0 (498) 644
• 3 年以上 3,632 1 (2,321) 1,311

合计 326,161 100 (3,891) 322,270

2025 年 12 月 31 日 金额 比例 (%) 坏账准备 净额

1 年以内 272,385 98 (527) 271,858

• 1 至 2 年 3,921 1 (591) 3,330
• 2 至 3 年 621 0 (280) 341
• 3 年以上 3,500 1 (2,186) 1,314

合计 280,427 100 (3,584) 276,843

(2) 使用权资产

房屋及建筑物 其他 合计

原值

2026 年 1 月 1 日 24,713 131 24,844 本期增加 1,635 5 1,640 其他变动 (2,020) (35) (2,055)

2026 年 6 月 30 日 24,328 101 24,429

累计折旧

2026 年 1 月 1 日 (13,804) (88) (13,892) 本期增加 (1,976) (8) (1,984) 其他变动 1,742 34 1,776

2026 年 6 月 30 日 (14,038) (62) (14,100)

账面价值 2026 年 1 月 1 日 10,909 43 10,952

2026 年 6 月 30 日 10,290 39 10,329

房屋及建筑物 其他 合计

原值

2025 年 1 月 1 日 23,758 130 23,888 本年增加 4,567 26 4,593 其他变动 (3,612) (25) (3,637)

2025 年 12 月 31 日 24,713 131 24,844

累计折旧

2025 年 1 月 1 日 (12,686) (93) (12,779) 本年增加 (3,924) (16) (3,940) 其他变动 2,806 21 2,827

2025 年 12 月 31 日 (13,804) (88) (13,892)

账面价值 2025 年 1 月 1 日 11,072 37 11,109

2025 年 12 月 31 日 10,909 43 10,952

• (3) 应收利息，仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
• (4) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团持有的抵债资产的账面净值为人民币 13.12 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 13.80 亿元)，本集团对抵债资产计提的减值准备为人民币 6.62 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 7.97 亿元) 。

• 14. 资产减值准备

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 1 月 1 日

本期 (转回) / 计提 本期转出 本期转销 汇率变动

2026 年 6 月 30 日

存放同业及其他金融机构款项 1,221 (20) - - (2) 1,199 拆出资金 1,670 (129) - - (41) 1,500

• 买入返售金融资产 1,100 (420) - - - 680 长期股权投资 89 - - - - 89 固定资产 250 - - (2) - 248 在建工程 34 - - - - 34 无形资产 22 - - (1) - 21 其他资产 4,502 639 - (435) (17) 4,689

合计 8,888 70 - (438) (60) 8,460

2025 年

2025 年 1 月 1 日

本年 (转回) / 计提 本年转出 本年转销 汇率变动

2025 年 12 月 31 日

存放同业及其他金融机构款项 1,454 (235) - - 2 1,221 拆出资金 1,853 (104) - (62) (17) 1,670

• 买入返售金融资产 2,201 (1,101) - - - 1,100 长期股权投资 89 - - - - 89 固定资产 284 - (1) (33) - 250 在建工程 34 - - - - 34 无形资产 22 - - - - 22 其他资产 4,136 1,069 - (708) 5 4,502

合计 10,073 (371) (1) (803) (10) 8,888

于 2026 年 6 月 30 日，发放贷款和垫款、以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的其他债权投资的损失准备变动表分别于附注五、6 发放贷款和垫款及附 注五、7 金融投资中披露。

• 15. 向中央银行借款

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

向中央银行借款 1,247,963 1,118,035 应计利息 9,587 9,436

合计 1,257,550 1,127,471

• 16. 同业及其他金融机构存放款项

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

境内同业存放款项 717,343 1,060,475 境内其他金融机构存放款项 5,981,914 4,871,341 境外同业存放款项 6,726 5,299 境外其他金融机构存放款项 65,994 60,876

小计 6,771,977 5,997,991

应计利息 40,446 39,768

合计 6,812,423 6,037,759

• 17. 拆入资金

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

境内同业及其他金融机构拆入 138,210 139,991 境外同业及其他金融机构拆入 209,938 209,270

小计 348,148 349,261

应计利息 2,476 2,300

合计 350,624 351,561

• 18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

交易性金融负债 贵金属合同 42,637 32,586

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债

控制的结构化主体负债 956 923 其他 46 小计 1,002 923

合计 43,639 33,509

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间及 2025 年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。

• 19. 卖出回购金融资产款

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

按担保物列示如下：

债券 1,123,772 1,443,663 票据 5,803 5,410

小计 1,129,575 1,449,073

应计利息 3,900 4,769

合计 1,133,475 1,453,842

本集团于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注九、4 担保物中披露。

• 20. 吸收存款

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

活期存款

公司客户 5,664,109 5,213,865 个人客户 7,349,467 7,400,130

定期存款

公司客户 5,451,737 5,232,410 个人客户 14,311,865 13,371,657

存入保证金 (1) 724,697 778,930 其他 133,274 148,715

小计 33,635,149 32,145,707

应计利息 415,744 504,240

合计 34,050,893 32,649,947

• (1) 存入保证金按项目列示如下：

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金 413,470 446,992 开出信用证保证金 79,664 77,780 开出保函及担保保证金 38,388 39,364 贸易融资保证金 11,511 17,354 其他保证金 181,664 197,440

合计 724,697 778,930

• (2) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 339,159.14 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 325,710.85 亿元)，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸收存款 金额为人民币 1,349.79 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 788.62 亿元) 。于 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日，本集团指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸收存款的公 允价值与按照合同于到期日应支付产品持有人的金额差异并不重大。

• 21. 应付职工薪酬

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 (1) 76,083 92,595 应付设定提存计划 (2) 687 1,745 应付内部退养福利 (3) 269 306

合计 77,039 94,646

• (1) 应付短期薪酬

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 注 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 (i) 71,148 46,229 (63,540) 53,837 住房公积金 (i) 71 6,120 (6,096) 95 社会保险费 (i) 236 3,929 (3,926) 239

其中：医疗保险费 219 3,719 (3,716) 222 生育保险费 10 96 (97) 9 工伤保险费 7 114 (113) 8

工会经费和职工教育经费 12,118 1,591 (851) 12,858 其他 9,022 3,817 (3,785) 9,054

合计 92,595 61,686 (78,198) 76,083

2025 年 注 年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金、津贴和补贴 (i) 65,940 113,028 (107,820) 71,148 住房公积金 (i) 77 11,886 (11,892) 71 社会保险费 (i) 298 7,245 (7,307) 236

其中：医疗保险费 274 6,850 (6,905) 219 生育保险费 12 182 (184) 10 工伤保险费 12 213 (218) 7

工会经费和职工教育经费 11,297 3,952 (3,131) 12,118 其他 7,969 12,846 (11,793) 9,022

合计 85,581 148,957 (141,943) 92,595

(i) 上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费按照相关法律 法规及本集团规定已及时发放或缴纳。

• (2) 应付设定提存计划

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 472 7,422 (7,405) 489 失业保险费 42 272 (265) 49 年金计划 1,231 4,012 (5,094) 149

合计 1,745 11,706 (12,764) 687

2025 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数

基本养老保险 551 13,902 (13,981) 472 失业保险费 48 506 (512) 42 年金计划 1,219 8,917 (8,905) 1,231

合计 1,818 23,325 (23,398) 1,745

上述设定提存计划按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。

(3) 应付内部退养福利

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

应付内部退养福利 306 1 (38) 269

2025 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数

应付内部退养福利 404 4 (102) 306

于资产负债表日，本集团应付内部退养福利所采用的主要假设列示如下：

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

折现率 1.28% 1.39% 平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00% 工资补贴年增长率 8.00% 8.00% 正常退休年龄

• 男性 60 - 63 60 - 63 - 女性 55 - 58 55 - 58

未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信 息。

以上内部退养福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。

• 22. 应交税费

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

企业所得税 625 776 增值税 10,186 8,412 城市维护建设税及教育费附加 1,290 1,071 其他 580 1,095

合计 12,681 11,354

• 23. 预计负债

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

贷款承诺和财务担保合同 18,560 20,121 案件及诉讼预计损失 4,480 4,695 其他 710 712

合计 23,750 25,528

• 24. 已发行债务证券

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

已发行债券 (1) 1,148,441 1,056,075 已发行存款证 (2) 328,815 352,445 其他已发行债务证券 (3) 2,033,369 1,839,674

小计 3,510,625 3,248,194

应计利息 14,593 15,693

合计 3,525,218 3,263,887

于 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日，本集团已发行债务证券没有出现拖欠本金、利息 或赎回款项的违约情况。

(1) 已发行债券

名称 注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

• 3 年期固定利率绿色债券 (i) 50,000 50,000

• 5 年期固定利率绿色债券 (ii) 5,000 5,000
• 5 年期固定利率绿色债券 (iii) 10,000 10,000
• 5 年期固定利率绿色债券 (iv) - 2,109
• 5 年期固定利率绿色债券 (v) 2,043 2,109

• 3 年期浮动利率绿色债券 (vi) 6,000 6,000
• 3 年期浮动利率绿色债券 (vii) 2,043 2,109

• 10 年期固定利率二级资本债券 (viii) 40,000 40,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (ix) 50,000 50,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (x) 45,000 45,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xi) 30,000 30,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xii) 30,000 30,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xiii) 35,000 35,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xiv) 30,000 30,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xv) 35,000 35,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xvi) 40,000 40,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xvii) 35,000 35,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xviii) 32,000 32,000
• 10 年期固定利率二级资本债券 (xix) 33,000 -

• 15 年期固定利率二级资本债券 (xx) 10,000 10,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxi) 20,000 20,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxii) 20,000 20,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxiii) 20,000 20,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxiv) 25,000 25,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxv) 30,000 30,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxvi) 30,000 30,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxvii) 35,000 35,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxviii) 30,000 30,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxix) 25,000 25,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxx) 20,000 20,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxxi) 25,000 25,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxxii) 3,000 3,000
• 15 年期固定利率二级资本债券 (xxxiii) 2,000 -

名称 注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

发行的中期票据 (xxxiv) 38,513 38,919 3 年期固定利率金融机构债券 (xxxv) - 20,000 3 年期固定利率金融机构债券 (xxxvi) 30,000 30,000 3 年期固定利率金融机构债券 (xxxvii) 20,000 20,000

• 5 年期固定利率金融机构债券 (xxxviii) 10,000 10,000

4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xxxix) 35,000 35,000

• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xl) 15,000 15,000
• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xli) 30,000 30,000
• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlii) 14,000 14,000
• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xliii) 20,000 -
• 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xliv) 16,000 -

• 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlv) 10,000 10,000

• 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlvi) 3,000 3,000
• 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlvii) 5,000 5,000
• 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlviii) 3,000 3,000
• 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (xlix) 20,000 -
• 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (l) 13,000 -

• 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (li) 5,000 5,000
• 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (lii) 12,000 12,000
• 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (liii) 15,000 15,000
• 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (liv) 3,000 3,000
• 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (lv) 10,000 -
• 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券 (lvi) 1,000 -

• 3 年期固定利率金融机构债券 (lvii) 2,400 2,400
• 3 年期固定利率金融机构债券 (lviii) 3,000 3,000
• 3 年期固定利率金融机构债券 (lix) 2,000 2,000 3 年期固定利率公司债券 (lx) 1,300 1,300 3 年期固定利率公司债券 (lxi) 2,700 2,700 10 年期固定利率资本补充债券 (lxii) 3,500 3,500

合计名义价值 1,148,499 1,056,146

减：未摊销的发行成本及折价 (58) (71)

合计 1,148,441 1,056,075

经相关监管机构批准，本集团发行了如下债券：

• (i) 于 2025 年 2 月发行的 3 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 1.85%，每年 付息一次。
• (ii) 于 2022 年 10 月发行的 5 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 2.80%，每年 付息一次。
• (iii) 于 2025 年 2 月发行的 5 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 1.88%，每年 付息一次。
• (iv) 于 2021 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 1.25%，每半年 付息一次。已于 2026 年 1 月 19 日到期。
• (v) 于 2022 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 2.00%，每半年 付息一次。
• (vi) 于 2025 年 8 月发行的 3 年期浮动利率人民币绿色债券，票面年利率为七天逆回购利 率+0.40%，每季度付息一次。
• (vii) 于 2023 年 11 月发行的 3年期浮动利率美元绿色债券，票面年利率为 SOFR+0.63%， 每季度付息一次。
• (viii) 于 2022 年 6 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.45%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2027 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (ix) 于 2022 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.03%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2027 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (x) 于 2023 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.49%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2028 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xi) 于 2023 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.25%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2028 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xii) 于 2023 年 10 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.45%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2028 年 10 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xiii) 于 2024 年 2 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.76%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 2 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xiv) 于 2024 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.32%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xv) 于 2025 年 6 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 1.93%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2030 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xvi) 于 2025 年 7 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 1.92%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2030 年 7 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xvii) 于 2025 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.18%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2030 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xviii) 于 2025 年 11 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.14%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2030 年 11 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xix) 于 2026 年 5 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 1.97%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2031 年 5 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xx) 于 2019 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.53%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxi) 于 2019 年 4 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.63%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2029 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xxii) 于 2022 年 6 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.65%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2032 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxiii) 于 2022 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.34%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2032 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxiv) 于 2023 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.61%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2033 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxv) 于 2023 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.35%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2033 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxvi) 于 2023 年 10 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.55%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2033 年 10 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxvii) 于 2024 年 2 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.80%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2034 年 2 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xxviii) 于 2024 年 4 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.49%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2034 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxix) 于 2025 年 6 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.10%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2035 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxx) 于 2025 年 7 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.12%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2035 年 7 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxxi) 于 2025 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.50%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2035 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxxii) 于 2025 年 11 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.40%，每年 付息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本 行有权选择于 2035 年 11 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具 的减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。
• (xxxiii) 于 2026 年 5 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 2.27%，每年付 息一次。在得到金融监管总局认可且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行 有权选择于 2036 年 5 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的 减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标 准。

• (xxxiv) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据情况 如下：

名称 到期日区间 票面利率 (%)

2026 年 6 月 30 日

人民币固定利率中期票据

2026 年 9 月至 2030 年 11 月 2.10 - 2.99 3,705

美元固定利率中期票据

2026 年 8 月至 2027 年 11 月 1.60 - 3.88 6,198

美元浮动利率中期票据

2026 年 8 月至 2031 年 1 月

SOFR 利率+48 个 基点至 SOFR 利率

+63 个基点 28,610

合计 38,513

名称 到期日区间 票面利率 (%)

2025 年 12 月 31 日

人民币固定利率中期票据

2026 年 9 月至 2030 年 11 月 2.10 - 2.99 3,713

美元固定利率中期票据

• 2026 年 3 月至
• 2027 年 11 月 1.25 - 3.88 11,950

美元浮动利率中期票据

2026 年 8 月至 2028 年 12 月

SOFR 利率+48 个 基点至 SOFR 利率

+63 个基点 23,256

合计 38,919

• (xxxv) 于 2023 年 6 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 2.65%，每 年付息一次。已于 2026 年 6 月 6 日到期。
• (xxxvi) 于 2025 年 1 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.74%，每 年付息一次。
• (xxxvii) 于 2025 年 5 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.65%，每 年付息一次。
• (xxxviii) 于 2025 年 1 月发行的 5 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.84%，每 年付息一次。

• (xxxix) 于 2024 年 8 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.18%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2027年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xl) 于 2025 年 6 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.83%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2028年 6 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xli) 于 2025 年 8 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.85%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2028年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlii) 于 2025 年 11 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.02%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2028 年 12 月按 面值部分或全额赎回该债券。
• (xliii) 于 2026 年 4 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.80%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2029年 4 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xliv) 于 2026 年 5 月发行的 4 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.75%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2029年 5 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlv) 于 2024 年 8 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.24%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2029年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlvi) 于 2025 年 6 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.87%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2030年 6 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlvii) 于 2025 年 8 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.93%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2030年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (xlviii) 于 2025 年 11 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.12%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2030 年 12 月按 面值部分或全额赎回该债券。

• (xlix) 于 2026 年 4 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.00%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2031年 4 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (l) 于 2026 年 5 月发行的 6 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 1.92%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2031年 5 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (li) 于 2024 年 8 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.39%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2034年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (lii) 于 2025 年 6 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.06%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2035年 6 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (liii) 于 2025 年 8 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.15%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2035年 8 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (liv) 于 2025 年 11 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.50%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2035 年 12 月按 面值部分或全额赎回该债券。
• (lv) 于 2026 年 4 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.27%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2036年 4 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (lvi) 于 2026 年 5 月发行的 11 年期固定利率总损失吸收能力非资本债券，票面利率为 2.23%，每年付息一次。在满足监管要求的前提下，本行有权选择于 2036年 5 月按面 值部分或全额赎回该债券。
• (lvii) 农银金融租赁有限公司于 2023 年 11 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为 2.80%，每年付息一次。
• (lviii) 农银金融租赁有限公司于 2024 年 2 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为 2.50%，每年付息一次。
• (lix) 农银金融租赁有限公司于 2024 年 4 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为

• 2.25%，每年付息一次。
• (lx) 农银国际投资(苏州)有限公司于 2024 年 4 月发行的 3 年期固定利率公司债券，票面利 率为 2.70%，每年付息一次。
• (lxi) 农银国际（中国）投资有限公司于 2024 年 6 月发行的 3 年期固定利率公司债券，票 面利率为 2.40%，每年付息一次。
• (lxii) 农银人寿保险股份有限公司（以下简称“农银人寿”）于 2023 年 3 月发行的 10 年期 固定利率资本补充债券，票面利率为 3.67%，每年付息一次。农银人寿有权选择于 2028 年 3 月按面值提前赎回全部债券。如农银人寿不行使赎回权，自 2028 年 3 月 31 日起，票面年利率增加至 4.67%。

• (2) 存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2026 年 6 月 30 日，尚未到期的已发行存 款证的原始期限为 30 天至 5 年，票面年利率区间为 0.00% - 5.00% (2025 年 12 月 31 日：原 始期限为 30 天至 5 年，票面年利率区间为 0.00% - 5.00%) 。
• (3) 本集团发行的其他已发行债务证券为商业票据以及同业存单。

商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2026 年 6 月 30 日，尚未到期的已发行 商业票据的原始期限为 3 个月至 1 年，实际年利率区间为 3.65% - 3.92% (2025 年 12 月 31 日：原始期限为 3 个月至 9 个月，实际年利率区间为 3.68% - 4.18%) 。

同业存单由本行总行发行。于 2026 年 6 月 30 日，尚未到期的已发行同业存单的原始期限为 3 个月至 1 年，实际年利率区间为 1.30% - 1.71% (2025 年 12 月 31 日：原始期限为 1 个月至 1 年，实际年利率区间为 1.54% - 2.04%) 。

• 25. 其他负债

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

保险负债 216,343 202,151 应付待结算及清算款项 109,137 154,068 其他应付款项 42,678 27,802 租赁负债 (1) 9,997 10,495 应付财政部款项 424 322 其他 34,176 32,026

合计 412,755 426,864

(1) 租赁负债按到期日分析：

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

一年以内 3,826 3,926 一至五年 5,977 6,349 五年以上 840 925

未折现租赁负债合计 10,643 11,200

租赁负债 9,997 10,495

• 26. 普通股股本

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 股份数 (百万) 名义金额 股份数 (百万) 名义金额

境内上市 (A 股) ，每股面值人民币 1 元 319,244 319,244 319,244 319,244 境外上市 (H 股) ，每股面值人民币 1 元 30,739 30,739 30,739 30,739

合计 349,983 349,983 349,983 349,983

• (1) A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在中国香港上市的以人 民币标明面值、以港币认购和交易的普通股股票。
• (2) 于 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日，本行 A 股及 H 股均不存在限售条件。

• 27. 其他权益工具

• (1) 优先股

优先股 注释 股息率

发行 价格 (元)

发行数量 (百万股)

发行金额 (百万元)

到期日或 续期情况 转换情况

优先股—首期 (a)

发行后前 5 年的股息率为 6.00%， 之后每 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日

优先股—二期 (b)

发行后前 5 年的股息率为 5.50%， 之后每 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日

小计 80,000

本中期 未发生转换

本中期 未发生转换

经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值人民币 100 元。

(c) 于 2014 年 11 月，本行按面值完成了首期 4 亿股优先股的发行。首期优先股发行后前 5 年 的股息率为每年 6.00%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 2.29%的固定溢价。自 2019 年 11 月 5 日起，第二个股息 率调整期的基准利率为 3.03%，固定溢价为 2.29%，票面股息率为 5.32%，股息每年支 付一次。自 2024 年 11 月 5 日起，第三个股息率调整期的基准利率为 1.83%，固定溢价 为 2.29%，票面股息率为 4.12%，股息每年支付一次。

(d) 于 2015 年 3 月，本行按面值完成了第二期 4 亿股优先股的发行。第二期优先股发行后前 5 年的股息率为每年 5.50%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 2.24%的固定溢价。自 2020 年 3 月 11 日起，第二个股息 率调整期的基准利率为 2.60%，固定溢价为 2.24%，票面股息率为 4.84%，股息每年支 付一次。自 2025 年 3 月 11 日起，第三个股息率调整期的基准利率为 1.53%，固定溢价 为 2.24%，票面股息率为 3.77%，股息每年支付一次。

本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东会授权决定。除非本行决议全部派发当 期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先股 派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。

经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权 要求本行赎回优先股。

进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款人、一般债权 人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务之后。

当发生金融监管总局《关于商业银行资本工具创新的指导意见 (修订) 》(银保监发〔2019〕42 号“二、(一) ”) 所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股将按约定的转股价格全额 或部分强制转换为A股普通股。本行发行的优先股首期、优先股二期的初始转股价格为 2.43元 人民币 / 股。于 2018 年 6 月，本行向特定投资者非公开发行 251.89 亿股人民币普通股 (A 股) 股票。根据优先股发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、配股、转 增股本和增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对 利益平衡。本行本次非公开发行普通股股票完成后，本行发行的优先股首期、优先股二期强制 转股价格由 2.43 元人民币 / 股调整为 2.46 元人民币 / 股。

本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据金融监管总局相 关规定，本行优先股符合合格其他一级资本工具的标准。

于 2026 年 6 月 30 日，本行发行的优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 798.99 亿元 (于 2025 年 12 月 31 日：人民币 798.99 亿元) 。

(2) 永续债

永续债 注释 利息率

发行 价格 (元)

发行数量 (百万股)

发行金额 (百万元)

到期日或 续期情况 转换情况

2026 年 6 月 30 日 (百万元)

2025 年 12 月 31 日 (百万元)

• 2021 年无固定期限资 本债券—第一期 (a)(i)

发行后前 5 年的票面利 率为 3.76%，之后每五

年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2022 年无固定期限资 本债券—第一期 (a)(ii)

发行后前 5 年的票面利 率为 3.49%，之后每五

年调整一次 100 500 50,000 无到期日 不适用 50,000 50,000

• 2022 年无固定期限资 本债券—第二期 (a)(iii)

发行后前 5 年的票面利 率为 3.17%，之后每五

年调整一次 100 300 30,000 无到期日 不适用 30,000 30,000

• 2023 年无固定期限资 本债券—第一期 (b)(i)

发行后前 5 年的票面利 率为 3.21%，之后每五

年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2024 年无固定期限资 本债券—第一期 (b)(ii)

发行后前 5 年的票面利 率为 2.73%，之后每五

年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2024 年无固定期限资 本债券—第二期 (b)(iii)

发行后前 5 年的票面利 率为 2.46%，之后每五

年调整一次 100 600 60,000 无到期日 不适用 60,000 60,000

• 2024 年无固定期限资 本债券—第三期 (b)(iv)

发行后前 5 年的票面利 率为 2.29%，之后每五

年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

• 2025 年无固定期限资 本债券—第一期 (c)(i)

发行后前 5 年的票面利 率为 2.00%，之后每五

年调整一次 100 500 50,000 无到期日 不适用 50,000 50,000

• 2025 年无固定期限资 本债券—第二期 (c)(ii)

发行后前 5 年的票面利 率为 2.27%，之后每五

年调整一次 100 400 40,000 无到期日 不适用 40,000 40,000

小计 390,000 390,000

资产负债表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。

• (e) 2021 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无 固定期限资本债券。

• (iv) 于 2021 年 11 月 12 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期)，并于 2021 年 11 月 16 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 3.76%。

• (v) 于 2022 年 2 月 18 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 500 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期)，并于 2022 年 2 月 22 日发行完毕。该债券的单位票 面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整 的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期， 前 5 年票面利率为 3.49%。
• (vi) 于 2022 年 9 月 1 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 300 亿元人民币的无 固定期限资本债券 (第二期)，并于 2022 年 9 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面 金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的 票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.17%。

• (f) 2023 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 2,000 亿元人民币的无 固定期限资本债券。

• (v) 于 2023 年 8 月 24 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期)，并于 2023 年 8 月 28 日发行完毕。该债券的单位票 面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整 的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期， 前 5 年票面利率为 3.21%。
• (vi) 于 2024 年 3 月 13 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期)，并于 2024 年 3 月 15 日发行完毕。该债券的单位票 面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整 的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期， 前 5 年票面利率为 2.73%。
• (vii) 于 2024 年 6 月 3 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 600 亿元人民币的无 固定期限资本债券 (第二期)，并于 2024 年 6 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面 金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的 票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 2.46%。
• (viii) 于 2024 年 11 月 26 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第三期)，并于 2024 年 11 月 28 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 2.29%。

• (g) 2025 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 5,200 亿元人民币或等 值外币的资本工具和总损失吸收能力非资本债券。

• (iii) 于 2025 年 5 月 27 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 500 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第一期)，并于 2025 年 5 月 29 日发行完毕。该债券的单位票 面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整 的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期， 前 5 年票面利率为 2.00%。
• (iv) 于 2025 年 10 月 28 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的 无固定期限资本债券 (第二期) ，并于 2025 年 10 月 30 日发行完毕。该债券的单位 票面金额为人民币 100 元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调 整的票面利率，包括基准利率和固定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整 期，前 5 年票面利率为 2.27%。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决条件且 得到金融监管总局认可的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记 触发条件时，本行有权在报金融监管总局并获同意，但无需获得债券持有人同意的情况下，将 届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券的受偿顺序在存款人、 一般债权人和处于高于该债券顺位的次级债务之后，股东持有的所有类别股份之前，债券与其 他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

上述债券采用非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，并不构成违约事 件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。但直至决定重新开始向该债券 持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。

本行上述债券发行所募集的资金用于补充本行其他一级资本。

于 2026 年 6 月 30 日，本行发行的无固定期限资本债券扣除直接发行费用后的余额计人民币 3,899.88 亿元 (于 2025 年 12 月 31 日：人民币 3,899.88 亿元) 。

归属于权益工具持有者的权益

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

归属于母公司所有者的权益 3,328,014 3,237,182 归属于母公司普通股持有者的权益 2,858,014 2,767,182 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 470,000 470,000

归属于少数股东的权益 6,826 6,189 归属于少数股东普通股持有者的权益 4,826 4,189 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 2,000 2,000

• (3) 截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本行优先股的股息发放和永续债的利息发放于附注五、 32 未分配利润中披露。

• 28. 资本公积

资本公积主要为本行 2010 年公开发行普通股及 2018 年向特定投资者非公开发行普通股之溢 价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服 务费。

• 29. 其他综合收益

(1) 归属于母公司股东的其他综合收益余额情况表

2025 年 12 月 31 日 本期变动

其他综合收益 结转留存收益

2026 年 6 月 30 日

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具公允价值变动 30,589 8,870 - 39,459 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具信用损失准备 39,232 (7,565) - 31,667 外币报表折算差额 1,900 (2,694) - (794) 其他 (6,661) (1,432) - (8,093)

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他权益工具投资公允价值变动 4,824 (359) 21 4,486 其他 72 (50) - 22

合计 69,956 (3,230) 21 66,747

2024 年 12 月 31 日 本年变动

其他综合收益 结转留存收益

2025 年 12 月 31 日

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动 53,782 (23,193) - 30,589 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具信用损失准备 30,811 8,421 - 39,232 外币报表折算差额 2,996 (1,096) - 1,900 其他 (7,445) 784 - (6,661)

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他权益工具投资公允价值变动 1,622 3,219 (17) 4,824 其他 50 22 - 72

合计 81,816 (11,843) (17) 69,956

(2) 利润表中的其他综合收益情况表

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

减：前期计入 其他综合收益 本期转入损益 减：所得税费用

本期所得税 前发生额

税后归属于 母公司股东

税后归属于 少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具公允价值变动 17,214 (4,328) (3,256) 8,870 760 以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具信用损失准备 (10,060) - 2,531 (7,565) 36 外币报表折算差额 (2,693) - - (2,694) 1 其他 (3,733) - 932 (1,432) (1,369)

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的其他权益工具投资公允价值变动 (1,006) - 240 (359) (407) 其他 (115) - - (50) (65)

合计 (393) (4,328) 447 (3,230) (1,044)

2025 年

减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益 减：所得税费用

本年所得税 前发生额

税后归属于 母公司股东

税后归属于 少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具公允价值变动 (27,215) (5,944) 8,364 (23,193) (1,602) 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具信用损失准备 11,348 - (2,819) 8,421 108 外币报表折算差额 (1,003) (98) - (1,096) (5) 其他 2,080 - (525) 784 771

以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的其他权益工具投资公允价值变动 4,258 - (1,056) 3,219 (17) 其他 22 - - 22 -

合计 (10,510) (6,042) 3,964 (11,843) (745)

• 30. 盈余公积

根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定 盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定盈余公积。此外，部 分子公司及境外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。

经股东会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普通股股本。运 用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于普通股股本的 25%。

• 31. 一般风险准备

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

银行一般风险准备 (含监管储备) (1) 597,704 561,213 子公司一般风险准备 (2) 9,339 9,069

合计 607,043 570,282

• (1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20 号) 的规 定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相 关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不 低于风险资产期末余额的 1.5%。其中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。
• (2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准 备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。

• 32. 未分配利润

• (1) 2026 年度利润分配

于 2026 年 8 月 28 日，董事会审议通过本行 2026 年度中期利润分配方案，建议按照每股人民 币 0.1297 元 (含税) 向普通股股东派发 2026 年度中期现金股息，共计人民币 453.93 亿元 (含 税) 。该股息分配方案将提请股东会审议批准。该利润分配方案将在本行股东会批准后计入本 行及本集团财务报表。

• (2) 2025 年度利润分配

• 于 2025 年 11 月 28 日，2025 年度第二次临时股东会批准的本行 2025 年度中期利润分配方案 如下：

(i) 2025 年度中期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利 每股人民币 0.1195 元 (含税)，共计人民币 418.23 亿元 (含税) 。

• 于 2025 年 12 月 31 日，上述股利分配已计入资产负债表。截至 2026 年 6 月 30 日，该股利已 全部派发。

于 2026 年 4 月 23 日，2026 年度第一次临时股东会批准的本行 2025 年度利润分配方案如下：

• (i) 提取法定盈余公积人民币 280.96 亿元。于 2025 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余公 积已计入资产负债表。
• (ii) 提取一般风险准备人民币 364.92 亿元。
• (iii) 2025 年度末期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利 每股人民币 0.1300 元 (含税)，共计人民币 454.98 亿元 (含税) 。

于 2026 年 6 月 30 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于 2026 年上半年派发。

• (3) 2024 年度利润分配

• 于 2024 年 11 月 29 日，2024 年度第三次临时股东大会批准的本行 2024 年度中期利润分配方 案如下：

(i) 2024 年度中期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利 每股人民币 0.1164 元 (含税)，共计人民币 407.38 亿元 (含税) 。

• 于 2024 年 12 月 31 日，上述股利分配已计入资产负债表。该股利已于 2025 年上半年派发。

于 2025 年 6 月 27 日，股东大会批准的本行 2024 年度利润分配方案如下：

• (i) 提取法定盈余公积人民币 275.00 亿元。于 2024 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余公 积已计入资产负债表。
• (ii) 提取一般风险准备人民币 372.68 亿元。

• (iii) 2024 年度末期股息按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发末期现金 股利每股人民币 0.1255 元 (含税)，现金股息总额人民币 439.23 亿元 (含税) 。

• 于 2025 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于

• 2025 年内派发。

(4) 优先股股利分配

• 2026 年度优先股股利分配

• 于 2026 年 2 月 13 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股

• 息率 3.77%计算，每股发放现金股息人民币 3.77 元 (含税)，合计人民币 15.08 亿元 (含税)，股 息发放日为 2026 年 3 月 11 日。

2025 年度优先股股利分配

于 2025 年 2 月 14 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股

• 息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税)，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，股 息发放日为 2025 年 3 月 11 日。

于 2025 年 8 月 29 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股 息率 4.12%计算，每股发放现金股息人民币 4.12 元 (含税)，合计人民币 16.48 亿元 (含税)，股 息发放日为 2025 年 11 月 5 日。

• (5) 永续债利息分配

2026 年度永续债利息分配

• 于 2026 年 2 月 9 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无固 定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，合计 人民币 17.45 亿元，付息日为 2026 年 2 月 22 日。
• 于 2026 年 3 月 5 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2024 年无固 定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 2.73%计算，合计 人民币 10.92 亿元，付息日为 2026 年 3 月 15 日。

于 2026 年 5 月 21 日，本行宣告发放 2025 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2025 年无

• 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 2.00%计算，合 计人民币 10.00 亿元，付息日为 2026 年 5 月 29 日。

于 2026 年 5 月 28 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2024 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 600 亿元，按照本计息期债券利率 2.46%计算，合

• 计人民币 14.76 亿元，付息日为 2026 年 6 月 5 日。

2025 年度永续债利息分配

• 于 2025 年 2 月 20 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无

固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，合 计人民币 17.45 亿元，付息日为 2025 年 2 月 22 日。

• 于 2025 年 3 月 4 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2024 年无固 定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 2.73%计算，合计 人民币 10.92 亿元，付息日为 2025 年 3 月 15 日。
• 于 2025 年 4 月 2 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无固 定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合计 人民币 29.58 亿元，付息日为 2025 年 5 月 12 日。
• 于 2025 年 5 月 20 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2024 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 600 亿元，按照本计息期债券利率 2.46%计算，合

• 计人民币 14.76 亿元，付息日为 2025 年 6 月 5 日。

• 于 2025 年 7 月 23 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2020 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.50%计算，合

计人民币 15.75 亿元，付息日为 2025 年 8 月 24 日。

• 于 2025 年 8 月 19 日，本行宣告发放 2023 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2023 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.21%计算，合 计人民币 12.84 亿元，付息日为 2025 年 8 月 28 日。

于 2025 年 8 月 25 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2022 年无 固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 300 亿元，按照本计息期债券利率 3.17%计算，合 计人民币 9.51 亿元，付息日为 2025 年 9 月 5 日。

于 2025 年 11 月 7 日，本行宣告发放 2021 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2021 年无 固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.76%计算，合

• 计人民币 15.04 亿元，付息日为 2025 年 11 月 16 日。

于 2025 年 11 月 20 日，本行宣告发放 2024 年无固定期限资本债券 (第三期) 利息。2024 年无 固定期限资本债券 (第三期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 2.29%计算，合 计人民币 9.16 亿元，付息日为 2025 年 11 月 28 日。

• 33. 利息净收入

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

利息收入

发放贷款和垫款 378,683 378,600 其中：对公贷款和垫款 235,308 232,342 个人贷款 143,375 146,258

金融投资

以摊余成本计量的债权投资 153,427 143,428 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权投资 42,309 38,687 存放中央银行款项 20,101 19,708 买入返售金融资产 8,523 6,142 拆出资金 7,643 7,672 存放同业及其他金融机构款项 2,333 3,768

小计 613,019 598,005

利息支出

吸收存款 (184,180) (213,656) 同业及其他金融机构存放款项 (56,867) (42,502) 已发行债务证券 (33,566) (36,058) 卖出回购金融资产款 (11,148) (7,640) 向中央银行借款 (9,965) (8,181) 拆入资金 (5,049) (7,495)

小计 (300,775) (315,532)

利息净收入 312,244 282,473

• 34. 手续费及佣金净收入

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

手续费及佣金收入

电子银行业务 12,892 12,951 顾问和咨询业务 11,245 10,998 代理业务 9,509 15,807 银行卡 8,474 8,268 结算与清算业务 6,992 6,729 托管及其他受托业务 2,755 2,471 信贷承诺 587 683 其他业务 150 190

小计 52,604 58,097

手续费及佣金支出

银行卡 (3,899) (4,061) 电子银行业务 (803) (1,522) 结算与清算业务 (601) (728) 其他业务 (342) (345)

小计 (5,645) (6,656)

手续费及佣金净收入 46,959 51,441

• 35. 投资收益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

衍生金融工具 (损失) / 收益 (7) 176 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具收益 7,267 7,164 贵金属收益 / (损失)净额 8,472 (1,578) 出售以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其

他债权投资收益 4,417 1,969 指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融工具损失 (1,512) (173) 以摊余成本计量的债权投资终止确认产生

的收益 25,500 15,088 对联营及合营企业的投资 (损失) / 收益 (6) 441 其他 222 66

合计 44,353 23,153

• 36. 公允价值变动损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具 4,906 489 指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融工具 (159) (52) 衍生金融工具及其他 (94) 54 贵金属 (损失) / 收益净额 (4,933) 4,501

合计 (280) 4,992

• 37. 其他业务收入

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

保险业务收入 3,230 3,073 租赁收入 1,110 834 其他收入 1,626 1,665

合计 5,966 5,572

• 38. 税金及附加

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

城市维护建设税 1,603 1,528 教育费附加 1,184 1,133 房产税 807 751 其他税金 484 447

合计 4,078 3,859

• 39. 业务及管理费

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 注 2026 年 2025 年

职工薪酬及福利 (1) 72,219 67,533 业务费用 23,962 23,942 折旧和摊销 12,022 11,399

合计 108,203 102,874

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团费用化研发支出为人民币 26.89 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 26.32 亿元) 。

(1) 职工薪酬及福利

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 45,455 42,556 住房公积金 6,002 5,614 社会保险费 3,857 3,470

其中：医疗保险费 3,650 3,282 生育保险费 95 88 工伤保险费 112 100

工会经费和职工教育经费 1,582 1,492 其他 3,816 3,773

小计 60,712 56,905

设定提存计划 11,506 10,629

内部退养福利 1 (1)

合计 72,219 67,533

• 40. 信用减值损失

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

发放贷款和垫款 108,995 97,417 金融投资

以摊余成本计量的债权投资 863 5,320 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

其他债权投资 647 13 担保和承诺预计负债 (1,510) (2,233) 拆出资金 (129) 30 存放同业及其他金融机构款项 (20) (147) 买入返售金融资产 (420) 214 其他 2,194 (2,659)

合计 110,620 97,955

• 41. 其他业务成本

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

保险业务成本 4,076 3,590 其他 1,257 709

合计 5,333 4,299

• 42. 所得税费用

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

当期所得税费用 27,891 15,693 递延所得税费用 5,816 4,904

合计 33,707 20,597

所得税费用与会计利润的调节表如下：

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 注 2026 年 2025 年

税前利润 181,769 160,540

按中国法定税率 25%计算的所得税费用 45,442 40,135 免税收入的纳税影响 (1) (37,960) (33,214) 不得扣除的成本、费用和损失及其他的纳税

影响 27,566 15,506 永续债利息支出抵扣的影响 (1,328) (1,818) 境内外机构税率不一致的影响 (13) (12)

所得税费用 33,707 20,597

(1) 免税收入主要为中国国债及地方政府债利息收入。

• 43. 每股收益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

归属于母公司股东的当期净利润 146,381 139,510 减：归属于母公司其他权益持有者的当期净利润 (6,821) (9,207)

归属于母公司普通股股东的当期净利润 139,560 130,303

当期发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) 349,983 349,983

基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.40 0.37

于 2015 年度和 2014 年度，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于附注五、27 其他权益工具中予以披露。

截至 2026 年 6 月 30 日，本行存续的非累积型无固定期限资本债券的具体条款于附注五、27 其他权益工具中予以披露。

计算截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间普通股基本每股收益时，已在归属于本行普通股股东 的净利润中扣除了当期宣告发放的优先股股利和无固定期限资本债券利息共计人民币 68.21 亿 元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：宣告发放的优先股股利和无固定期限资本债券利息 人民币 92.07 亿元) 。

优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间和 2025 年 6 月 30 日止六个月期间，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对基本及稀释 每股收益的计算没有影响。

• 44. 现金及现金等价物

2026 年 6 月 30 日

2025 年 6 月 30 日

库存现金 62,151 62,014 存放中央银行款项 141,778 874,967 存放同业及其他金融机构款项 155,972 208,505 拆出资金 206,206 109,007 买入返售金融资产 743,895 1,525,815

合计 1,310,002 2,780,308

列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。

• 45. 现金流量表补充资料

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

• (i) 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 148,062 139,943 加：信用减值损失 110,620 97,955

其他资产减值损失 5 14 固定资产和使用权资产折旧及其他支出 10,307 9,744 无形资产摊销 2,082 1,856 长期待摊费用摊销 289 268 债权投资利息收入 (195,736) (182,115) 已发行债务证券利息支出 33,566 36,058 投资收益 (30,138) (17,646) 公允价值变动损益 280 (4,992) 汇兑损益 2,951 (3,033) 递延税项变动 5,816 4,904 固定资产、无形资产和其他长期资产

盘盈及处置净收益 (453) (406) 经营性应收项目变动 (1,769,830) (2,208,536) 经营性应付项目变动 1,969,791 3,131,790

经营活动产生的现金流量净额 287,612 1,005,804

• (ii) 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的期末余额 1,310,002 2,780,308 减：现金及现金等价物的期初余额 (2,239,342) (1,846,612)

现金及现金等价物的变动净额 (929,340) 933,696

六 经营分部

经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关管理委员会 作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营 运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于 (i) 地理位置；(ii) 业务活动及 (iii) 县 域金融业务及城市金融业务。

分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会 计政策与用于编制本中期财务报表的会计政策之间并无差异。

分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于各分部的业 绩状况中反映。

分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配的 项目。

1. 地区经营分部

本集团地区经营分部如下：

总行 长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波 珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门 环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛 中部地区： 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽 西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、

新疆 (含新疆兵团) 、西藏、内蒙古、广西 东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连 境外及其他： 境外分行及境内外子公司

利息净 (支出) / 收入 (49,886) 84,342 52,319 56,236 67,568 80,888 14,360 6,417 - 312,244

外部利息收入 228,155 92,593 55,430 49,089 67,372 86,453 11,021 22,906 - 613,019 外部利息支出 (72,288) (54,770) (34,692) (39,281) (36,231) (35,377) (12,483) (15,653) - (300,775)

• 内部利息净 (支出) / 收入 (205,753) 46,519 31,581 46,428 36,427 29,812 15,822 (836) - -

手续费及佣金净收入 17,945 7,807 4,740 4,392 5,383 5,090 578 1,024 - 46,959

手续费及佣金收入 19,660 8,589 5,295 4,954 6,267 5,906 762 1,171 - 52,604 手续费及佣金支出 (1,715) (782) (555) (562) (884) (816) (184) (147) - (5,645) 投资损益 41,722 (434) (391) (255) 84 (328) 144 3,811 - 44,353

其中：对联营及合营企业的投资损益 106 - - - - - - (112) - (6) 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的

收益 25,500 - - - - - - - - 25,500 公允价值变动损益 (3,936) (15) (118) 242 (496) (379) 15 4,407 - (280) 汇兑损益 2,066 (218) (41) (134) (68) (55) (42) 121 - 1,629 其他业务收入 456 364 47 84 39 398 24 4,554 - 5,966

税金及附加 (612) (762) (429) (555) (606) (862) (161) (91) - (4,078) 业务及管理费 (8,847) (18,609) (13,006) (14,766) (19,128) (25,370) (6,813) (1,664) - (108,203) 信用减值 (损失) / 转回 (4,329) (23,938) (20,007) (12,624) (23,779) (23,767) (2,493) 317 - (110,620) 其他资产减值 (损失) / 转回 - - - - - (6) - 1 - (5) 其他业务成本 (56) - - - - - (6) (5,271) - (5,333)

营业 (亏损) / 利润 (5,477) 48,537 23,114 32,620 28,997 35,609 5,606 13,626 - 182,632 加：营业外收入 2 42 31 16 27 52 8 9 - 187 减：营业外支出 (43) (403) (61) (232) (149) (101) (40) (21) - (1,050)

(亏损) / 利润总额 (5,518) 48,176 23,084 32,404 28,875 35,560 5,574 13,614 - 181,769

减：所得税费用 (33,707)

净利润 148,062

折旧和摊销费用 2,749 1,630 1,151 1,669 1,760 2,344 619 100 - 12,022 资本性支出 1,896 648 225 152 438 1,431 76 4,214 - 9,080

2026 年 6 月 30 日 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计

分部资产 12,316,784 9,713,944 6,453,001 8,370,796 7,458,715 8,711,851 2,304,918 1,481,619 (5,904,643) 50,906,985 其中：投资联营及合营企业 11,884 - - - - - - 10,497 - 22,381

未分配资产 151,888

总资产 51,058,873

其中：非流动资产 (1) 32,900 28,795 16,678 25,695 24,818 40,772 19,539 41,488 - 230,685

分部负债 (9,077,296) (9,739,993) (6,505,245) (8,367,572) (7,485,309) (8,758,431) (2,306,623) (1,386,635) 5,904,640 (47,722,464)

未分配负债 (1,569)

总负债 (47,724,033)

贷款承诺和财务担保合同 204,768 788,071 521,968 472,311 488,594 400,842 126,373 133,338 - 3,136,265

(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。

利息净 (支出) / 收入 (57,658) 80,401 50,988 52,335 61,369 74,993 12,523 7,522 - 282,473

外部利息收入 208,630 93,934 56,825 49,400 64,789 85,671 10,661 28,095 - 598,005 外部利息支出 (60,116) (61,186) (38,621) (43,199) (39,450) (39,839) (12,785) (20,336) - (315,532)

• 内部利息净 (支出) / 收入 (206,172) 47,653 32,784 46,134 36,030 29,161 14,647 (237) - -

手续费及佣金净收入 23,683 8,386 4,336 3,879 4,454 4,827 514 1,362 - 51,441

手续费及佣金收入 26,219 9,304 5,044 4,580 5,473 5,744 740 993 - 58,097 手续费及佣金支出 (2,536) (918) (708) (701) (1,019) (917) (226) 369 - (6,656) 投资收益 18,947 97 22 23 38 45 18 3,963 - 23,153

其中：对联营及合营企业的投资收益 121 - - - - - - 320 - 441 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的

收益 15,088 - - - - - - - - 15,088 公允价值变动损益 5,483 (1) (51) 1,556 103 (124) (29) (1,945) - 4,992 汇兑损益 541 91 107 (5) (5) (4) (2) 1,583 - 2,306 其他业务收入 601 125 97 125 41 521 50 4,012 - 5,572

税金及附加 (422) (765) (468) (572) (597) (798) (153) (84) - (3,859) 业务及管理费 (7,507) (18,113) (12,767) (13,675) (18,405) (24,778) (6,268) (1,361) - (102,874) 信用减值损失 (5,638) (15,841) (22,234) (6,514) (16,148) (28,215) (2,908) (457) - (97,955) 其他资产减值损失 - - - - - - (14) - - (14) 其他业务成本 (8) - - - - - - (4,291) - (4,299)

营业 (亏损) / 利润 (21,978) 54,380 20,030 37,152 30,850 26,467 3,731 10,304 - 160,936 加：营业外收入 4 24 35 13 27 56 11 16 - 186 减：营业外支出 (166) 159 (61) (193) (134) (165) (19) (3) - (582)

(亏损) / 利润总额 (22,140) 54,563 20,004 36,972 30,743 26,358 3,723 10,317 - 160,540

减：所得税费用 (20,597)

净利润 139,943

折旧和摊销费用 2,300 1,626 1,187 1,631 1,778 2,222 558 97 - 11,399 资本性支出 1,313 384 782 830 413 427 28 1,863 - 6,040

2025 年 12 月 31 日 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计

分部资产 11,953,281 9,327,295 6,154,551 7,938,113 6,989,725 8,340,092 2,202,437 1,486,399 (5,776,327) 48,615,566 其中：投资联营及合营企业 9,017 - - - - - - 10,803 - 19,820

未分配资产 169,108

总资产 48,784,674

其中：非流动资产 (1) 31,127 29,596 17,521 27,035 26,009 42,374 20,030 38,984 - 232,676

分部负债 (8,684,113) (9,386,770) (6,225,322) (7,956,686) (7,038,694) (8,412,183) (2,210,113) (1,401,508) 5,776,320 (45,539,069)

未分配负债 (2,234)

总负债 (45,541,303)

贷款承诺和财务担保合同 161,573 779,478 592,331 501,911 486,210 403,592 105,239 144,054 - 3,174,388

(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。

1. 业务经营分部

本集团业务经营分部如下：

公司银行业务

公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和 服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。

个人银行业务

个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人 存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。

资金运营业务

资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、贵金属业务及自营 或代客经营衍生。

其他业务

本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行 资产、负债、收入或支出。

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

公司 银行业务

个人 银行业务

资金 运营业务 其他业务 合计

利息净收入 / (支出) 132,353 178,162 (562) 2,291 312,244

外部利息收入 235,447 143,379 229,657 4,536 613,019 外部利息支出 (75,119) (118,891) (104,520) (2,245) (300,775) 内部利息净 (支出) / 收入 (27,975) 153,674 (125,699) - -

手续费及佣金净收入 23,320 21,571 558 1,510 46,959

手续费及佣金收入 26,163 24,035 583 1,823 52,604 手续费及佣金支出 (2,843) (2,464) (25) (313) (5,645)

投资损益 (1,475) 4 42,027 3,797 44,353 其中：对联营及合营企业的投资损失 - - - (6) (6)

以摊余成本计量的金融资产终止确

认产生的收益 - - 25,500 - 25,500 公允价值变动损益 (138) - (4,900) 4,758 (280) 汇兑损益 - - 1,635 (6) 1,629 其他业务收入 358 368 399 4,841 5,966

税金及附加 (1,293) (849) (714) (1,222) (4,078) 业务及管理费 (34,196) (59,624) (13,467) (916) (108,203) 信用减值损失 (39,437) (69,988) (791) (404) (110,620) 其他资产减值损失 (5) - - - (5) 其他业务成本 - - (56) (5,277) (5,333)

营业利润 79,487 69,644 24,129 9,372 182,632 加：营业外收入 126 57 2 2 187 减：营业外支出 (536) (494) - (20) (1,050)

利润总额 79,077 69,207 24,131 9,354 181,769

减：所得税费用 (33,707)

净利润 148,062

折旧和摊销费用 3,288 6,601 1,963 170 12,022 资本性支出 1,076 2,789 1,001 4,214 9,080

2026 年 6 月 30 日

分部资产 18,578,392 9,501,706 22,213,207 613,680 50,906,985 其中：投资联营及合营企业 - - - 22,381 22,381

未分配资产 151,888

总资产 51,058,873

分部负债 (12,114,480) (22,120,132) (12,979,762) (508,090) (47,722,464)

未分配负债 (1,569)

总负债 (47,724,033)

贷款承诺和财务担保合同 2,129,983 1,006,282 - - 3,136,265

2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

公司 银行业务

个人 银行业务

资金 运营业务 其他业务 合计

利息净收入 115,077 162,738 2,521 2,137 282,473

外部利息收入 231,808 146,227 215,232 4,738 598,005 外部利息支出 (89,297) (133,903) (89,731) (2,601) (315,532) 内部利息净 (支出) / 收入 (27,434) 150,414 (122,980) - -

手续费及佣金净收入 22,514 27,091 423 1,413 51,441

手续费及佣金收入 25,632 30,353 447 1,665 58,097 手续费及佣金支出 (3,118) (3,262) (24) (252) (6,656)

投资损益 (263) - 19,608 3,808 23,153 其中：对联营及合营企业的投资收益 - - - 441 441

以摊余成本计量的金融资产终止确

认产生的收益 - - 15,088 - 15,088 公允价值变动损益 (65) - 4,311 746 4,992 汇兑收益 - - 2,243 63 2,306 其他业务收入 625 348 280 4,319 5,572

税金及附加 (1,314) (860) (573) (1,112) (3,859) 业务及管理费 (31,908) (55,575) (14,481) (910) (102,874) 信用减值损失 (27,529) (65,014) (5,382) (30) (97,955) 其他资产减值损失 (14) - - - (14) 其他业务成本 - - (8) (4,291) (4,299)

营业利润 77,123 68,728 8,942 6,143 160,936 加：营业外收入 133 50 - 3 186 减：营业外支出 (301) (273) - (8) (582)

利润总额 76,955 68,505 8,942 6,138 160,540

减：所得税费用 (20,597)

净利润 139,943

折旧和摊销费用 2,964 5,981 2,299 155 11,399 资本性支出 878 2,252 1,047 1,863 6,040

2025 年 12 月 31 日

分部资产 17,264,335 9,157,020 21,602,761 591,450 48,615,566 其中：投资联营及合营企业 - - - 19,820 19,820

未分配资产 169,108

总资产 48,784,674

分部负债 (11,601,496) (21,323,101) (12,154,378) (460,094) (45,539,069)

未分配负债 (2,234)

总负债 (45,541,303)

贷款承诺和财务担保合同 2,205,653 968,735 - - 3,174,388

1. 县域金融业务及城市金融业务分部

本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：

县域金融业务

本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客户提供广泛 的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。

城市金融业务

本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业务及子公 司。

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计

利息净收入 176,788 135,456 - 312,244

外部利息收入 161,947 451,072 - 613,019 外部利息支出 (84,992) (215,783) - (300,775) 内部利息净收入 / (支出) 99,833 (99,833) - -

• 手续费及佣金净收入 18,376 28,583 - 46,959

手续费及佣金收入 20,826 31,778 - 52,604 手续费及佣金支出 (2,450) (3,195) - (5,645)

投资收益 161 44,192 - 44,353 其中：对联营及合营企业的投资损失 - (6) - (6)

以摊余成本计量的金融资产终止确认

产生的收益 - 25,500 - 25,500 公允价值变动损失 (1) (279) - (280) 汇兑损益 (111) 1,740 - 1,629 其他业务收入 2,795 3,171 - 5,966

税金及附加 (1,332) (2,746) - (4,078) 业务及管理费 (51,784) (56,419) - (108,203) 信用减值损失 (53,162) (57,458) - (110,620) 其他资产减值损失 (4) (1) - (5) 其他业务成本 (5) (5,328) - (5,333)

营业利润 91,721 90,911 - 182,632 加：营业外收入 54 133 - 187 减：营业外支出 (344) (706) - (1,050)

利润总额 91,431 90,338 - 181,769

减：所得税费用 (33,707)

净利润 148,062

折旧和摊销费用 4,970 7,052 - 12,022 资本性支出 622 8,458 - 9,080

2026 年 6 月 30 日

分部资产 16,719,969 34,286,075 (99,059) 50,906,985 其中：投资联营及合营企业 - 22,381 - 22,381

未分配资产 151,888

总资产 51,058,873

分部负债 (15,538,183) (32,283,340) 99,059 (47,722,464)

未分配负债 (1,569)

总负债 (47,724,033)

贷款承诺和财务担保合同 778,808 2,357,457 - 3,136,265

2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计

利息净收入 160,852 121,621 - 282,473

外部利息收入 157,536 440,469 - 598,005 外部利息支出 (95,451) (220,081) - (315,532) 内部利息净收入 / (支出) 98,767 (98,767) - -

• 手续费及佣金净收入 19,550 31,891 - 51,441

手续费及佣金收入 22,380 35,717 - 58,097 手续费及佣金支出 (2,830) (3,826) - (6,656)

投资收益 225 22,928 - 23,153 其中：对联营及合营企业的投资收益 - 441 - 441

以摊余成本计量的金融资产终止确认

产生的收益 - 15,088 - 15,088 公允价值变动收益 155 4,837 - 4,992 汇兑收益 32 2,274 - 2,306 其他业务收入 2,093 3,479 - 5,572

税金及附加 (1,317) (2,542) - (3,859) 业务及管理费 (48,885) (53,989) - (102,874) 信用减值损失 (41,450) (56,505) - (97,955) 其他资产减值损失 (13) (1) - (14) 其他业务成本 - (4,299) - (4,299)

营业利润 91,242 69,694 - 160,936 加：营业外收入 63 123 - 186 减：营业外支出 (187) (395) - (582)

利润总额 91,118 69,422 - 160,540

减：所得税费用 (20,597)

净利润 139,943

折旧和摊销费用 4,763 6,636 - 11,399 资本性支出 580 5,460 - 6,040

2025 年 12 月 31 日

分部资产 16,086,086 32,590,222 (60,742) 48,615,566 其中：投资联营及合营企业 - 19,820 - 19,820

未分配资产 169,108

总资产 48,784,674

分部负债 (14,963,532) (30,636,279) 60,742 (45,539,069)

未分配负债 (2,234)

总负债 (45,541,303)

贷款承诺和财务担保合同 835,507 2,338,881 - 3,174,388

七 关联方关系及交易

• 1. 财政部

于 2026 年 6 月 30 日，财政部直接持有本行 35.29% (2025 年 12 月 31 日：35.29%) 的普通股 股权。

财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。

本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如 下：

• (1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

交易余额

资产

国债及特别国债 5,831,255 32.66% 5,341,347 32.73% 应收财政部款项 356,258 2.00% 353,969 2.17%

负债

财政部存入款项 3,322 0.01% 4,020 0.01% 其他负债

• 应付财政部款项 424 0.10% 322 0.08%

• (2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息收入 57,107 9.32% 39,514 6.61% 利息支出 (19) 0.01% (56) 0.02% 手续费及佣金收入 870 1.65% 957 1.65% 投资收益 81 0.18% 37 0.16%

• (3) 利率区间

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 (%) (%)

债券投资及应收财政部款项 0.13 - 9.00 0.00 - 9.00 财政部存入款项 0.05 - 0.35 0.0001 - 3.075

• (4) 国债兑付承诺详见附注九、5 国债兑付承诺。

• 2. 汇金公司

中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 是依据《中华人民共和国公司法》由国家 出资设立的国有独资公司，注册地为中国北京，注册资本人民币 8,282.09亿元。汇金公司根据 国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融 企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任 何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

于 2026 年 6 月 30 日，汇金公司直接持有本行 40.14% (2025 年 12 月 31 日：40.14%) 的普通 股股权。

与汇金公司的交易

本集团与汇金公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要 余额及交易的详细情况如下：

• (1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

资产

发放贷款和垫款 - - 31,421 0.12% 金融投资 64,651 0.36% 62,551 0.38%

负债 吸收存款 264,408 0.78% 70,027 0.21%

• (2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息收入 848 0.14% 1,361 0.23% 利息支出 (690) 0.23% (229) 0.07% 投资收益 9 0.02% 11 0.05%

• (3) 利率区间

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 (%) (%)

发放贷款和垫款 2.25 2.25 - 2.35 金融投资 1.73 - 4.20 1.76 - 4.20 吸收存款 0.05 - 1.35 0.35 - 1.60

与汇金公司旗下公司的交易

根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集团与汇金公 司旗下公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及 交易的详细情况如下：

(1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

交易余额

资产

存放同业及其他金融机构款项 86,262 36.38% 174,652 38.23% 拆出资金 218,045 37.16% 229,520 41.85% 衍生金融资产 4,776 10.07% 3,929 11.72% 买入返售金融资产 52,733 6.46% 155,298 9.92% 发放贷款和垫款 22,795 0.08% 56,676 0.22% 金融投资 722,701 4.05% 894,197 5.48%

负债

同业及其他金融机构存放款项 164,892 2.42% 204,087 3.38% 拆入资金 108,508 30.95% 112,465 31.99% 衍生金融负债 1,941 8.42% 3,396 7.54% 卖出回购金融资产款 2,039 0.18% 3,701 0.25% 吸收存款 2,969 0.01% 1,240 0.00%

表外项目 开出保函及担保 - - 2,007 0.43%

(2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

交易金额

利息收入 10,813 1.76% 9,697 1.62% 利息支出 (2,893) 0.96% (2,504) 0.79% 投资收益 1,562 3.52% 2,625 11.34%

(3) 利率区间

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 (%) (%)

存放同业及其他金融机构款项 -0.55 - 3.70 -0.45 - 3.25 拆出资金 0.80 - 20.00 0.56 - 5.73 衍生金融资产 -0.20 - 5.00 -0.002 - 5.20 买入返售金融资产 1.37 - 1.59 1.40 - 2.35 发放贷款和垫款 0.97 - 4.90 0.00 - 5.00 金融投资 0.00 - 5.75 0.00 - 6.15 同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 4.00 0.00 - 5.30 拆入资金 0.23 - 5.72 0.23 - 5.72 衍生金融负债 1.43 - 5.38 0.02 - 5.20 卖出回购金融资产款 1.50 - 1.53 1.81 - 4.45 吸收存款 0.00 - 3.62 0.00 - 3.25

• 3. 全国社会保障基金理事会

于 2026 年 6 月 30 日，全国社会保障基金理事会 (以下简称“社保基金理事会”) 持有的本行 股份占本行总股本的 6.72% (2025 年 12 月 31 日：6.72%) 。本集团与社保基金理事会在正常 的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及交易的详细情况如 下：

• (1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

资产 买入返售金融资产 15,674 1.92% 44,947 2.87%

负债 吸收存款 385,770 1.13% 192,292 0.59%

权益 其他权益工具 1,250 0.27% 1,250 0.27%

• (2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息收入 2 0.00% 5 0.00% 利息支出 (5,249) 1.75% (2,687) 0.85%

• (3) 利率区间

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 (%) (%)

买入返售金融资产 1.40 - 1.52 1.50 - 2.15 吸收存款 2.00 - 4.20 2.00 - 4.20 其他权益工具 3.77 3.77

• 4. 本行的控股子公司

本行与控股子公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。

主要余额及交易的详细情况如下：

• (1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

资产

拆出资金 83,730 14.27% 83,784 15.28% 发放贷款和垫款 5,207 0.02% 6,385 0.02% 金融投资 811 0.00% 803 0.00% 存放同业及其他金融机构款项 55 0.02% 55 0.01% 其他资产 6,263 1.79% 6,227 2.02%

负债

同业及其他金融机构存放款项 12,855 0.19% 14,264 0.24% 吸收存款 2,021 0.01% 2,395 0.01% 其他负债 474 0.11% 575 0.13%

表外项目 本集团发行的非保本理财产品 89 0.00% 3,010 0.14%

• (2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

交易金额

利息收入 750 0.12% 751 0.13% 手续费及佣金收入 1,174 2.23% 1,215 2.09% 其他业务收入 93 1.56% 93 1.67% 利息支出 (101) 0.03% (86) 0.03% 业务及管理费 (80) 0.07% (44) 0.04% 其他业务成本 (6) 0.11% (7) 0.16% 手续费及佣金支出 (19) 0.34% (531) 7.98%

• (3) 利率区间

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 (%) (%)

拆出资金 1.62 - 4.00 1.62 - 4.64 发放贷款和垫款 2.39 - 3.30 2.39 - 3.30 金融投资 0.00 - 2.80 2.80 存放同业及其他金融机构款项 1.40 0.02 同业及其他金融机构存放款项 0.01 - 9.36 0.00 - 4.46 吸收存款 0.01 - 4.29 0.10 - 4.29

• 5. 本集团的联营及合营企业

本集团与联营及合营企业在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基 础。主要余额及交易的详细情况如下：

• (1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

交易余额

负债

同业及其他金融机构存放款项 20 0.00% 66 0.00% 吸收存款 2,191 0.01% 1,712 0.01%

• (2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息支出 (5) 0.00% 0 0.00%

• (3) 利率区间

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 (%) (%)

同业及其他金融机构存放款项 0.05 - 2.625 0.00 - 4.40 吸收存款 0.00 - 1.40 0.05

• 6. 关键管理人员及关联自然人相关的交易

关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团关联方还包括关键 管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。本集团于日常业务中与上述关联方进行正常的银行业务交 易。于 2026 年 6 月 30 日，本集团对上述关联方的发放贷款和垫款余额为人民币 1,260 万元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1,134 万元) 。

本行向证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款和信用卡业务。于 2026 年 6 月 30 日，关联自然人交易余额为人民币 1,264 万元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1,135 万元) 。

• 7. 企业年金

除正常的供款外，本集团与设立的年金计划的交易及余额如下：

• (1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

交易余额

占同类 交易的比例 交易余额

占同类 交易的比例

负债 企业年金存入款项 306 0.00% 304 0.00%

权益 其他权益工具 7,500 1.60% 7,500 1.60%

• (2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

交易金额

占同类 交易的比例 交易金额

占同类 交易的比例

利息支出 (3) 0.00% (14) 0.00%

• (3) 利率区间

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2026 年 2025 年 (%) (%)

企业年金存入款项 1.90 1.90 - 3.00 其他权益工具 3.77 - 4.12 3.77 - 5.32

• 8. 与除关键管理人员以外的关联方交易占比

与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方 交易不包含与子公司之间的关联方交易。

(1) 期 / 年末余额

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 关联方交易 占比 关联方交易 占比

存放同业及其他金融机构款项 86,262 36.38% 174,652 38.23% 拆出资金 218,045 37.16% 229,520 41.85% 衍生金融资产 4,776 10.07% 3,929 11.72% 买入返售金融资产 68,407 8.38% 200,245 12.80% 发放贷款和垫款 22,795 0.08% 88,097 0.34% 金融投资 6,974,865 39.06% 6,652,064 40.76% 同业及其他金融机构存放款项 164,912 2.42% 204,153 3.38% 拆入资金 108,508 30.95% 112,465 31.99% 衍生金融负债 1,941 8.42% 3,396 7.54% 卖出回购金融资产款 2,039 0.18% 3,701 0.25% 吸收存款 658,966 1.94% 269,595 0.83% 其他负债 424 0.10% 322 0.08% 其他权益工具 8,848 1.88% 8,750 1.86% 开出保函及担保 - - 2,007 0.43%

(2) 本期交易形成的损益

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

关联方交易 占比 关联方交易 占比

利息收入 68,770 11.22% 50,577 8.46% 利息支出 (8,859) 2.95% (5,490) 1.73% 投资收益 1,652 3.72% 2,673 11.55% 手续费及佣金收入 870 1.65% 957 1.65%

八 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司

注册公司名称 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

农银财务有限公司 1988 年 中国∙香港 港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资 农银汇理基金管理有限公司 2008 年 中国∙上海 人民币 1,750,000,001 元 51.67 51.67 基金管理 农银国际控股有限公司 2009 年 中国∙香港 港币 4,759,853,614 元 100.00 100.00 投资 农银金融租赁有限公司 2010 年 中国∙上海 人民币 9,500,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁 中国农业银行 (卢森堡) 有限公司 2014 年 卢森堡∙卢森堡 欧元 20,000,000 元 100.00 100.00 银行 中国农业银行 (莫斯科) 有限公司 2014 年 俄罗斯∙莫斯科 卢布 7,556,038,271 元 100.00 100.00 银行 农银金融资产投资有限公司 2017 年 中国∙北京 人民币 20,000,000,000 元 100.00 100.00 债转股及配套支持业务 农银理财有限责任公司 2019 年 中国∙北京 人民币 12,000,000,000 元 100.00 100.00 理财

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。

(i) 经国家金融监督管理机构批准，克什克腾农银村镇银行有限责任公司、安塞农银村镇银行有限责任公司、绩溪农银村镇银行有限责任公司于 2026 年 1 月停业并实施解散。本行在三家农银村镇银行原址新设网点承接原村镇银行的资产、负债、业务和员工。

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

注册公司名称 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

农银人寿保险股份有限公司 2005 年 中国∙北京

人民币 2,949,916,475 元 51.00 51.00 人寿保险

本行于 2012 年 12 月 31 日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于该交易， 本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。于 2016 年度，本行及其他股东对农银人寿增资人民币 37.61 亿元，使得农银人寿实 收资本增加人民币 9.17 亿元，资本公积增加人民币 28.44 亿元。增资后，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例仍为 51%。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化，上述已确认的商誉未发生明显的减值迹象。

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的重大限制。

2. 在联营企业中的权益

注册公司名称 注 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

刚果共和国 布拉柴维尔 中非法郎 53,342,800,000 元 50.00 50.00 银行

中刚非洲银行 (1) 2015 年

深圳远致富海六号投资企业 (有限 合伙) (2) 2015 年 中国·广东 人民币 313,000,000 元 31.95 33.33

股权投资、投资管理 及投资咨询服务

北京国发航空发动机产业投资基金 中心 (有限合伙) (2) 2018 年 中国∙北京 人民币 6,343,200,000 元 15.61 11.11

非证券类股权投资活 动及相关的咨询服务

新源 (北京) 债转股专项股权投资 中心 (有限合伙) (2) 2020 年 中国·北京 人民币 11,524,196,644.54 元 30.58 14.29 股权投资

股权投资、项目投资

国家绿色发展基金股份有限公司 (3) 2020 年 中国∙上海 人民币 88,500,000,000 元 9.04 9.04

及投资管理 国民养老保险股份有限公司 (4) 2022 年 中国∙北京 人民币 11,377,551,020 元 8.79 8.79 保险 法巴农银理财有限责任公司 (4) 2023 年 中国∙上海 人民币 1,000,000,000 元 49.00 49.00 理财 国家集成电路产业投资基金三期股

股权投资、投资管 理、资产管理等

份有限公司 (5) 2024 年 中国∙北京 人民币 344,000,000,000 元 6.25 6.25

国丰兴华鸿鹄志远三期私募证券投 资基金 3 号 (6) 2025 年 中国∙北京 人民币 2,500,000,000 元 40.00 40.00 股权投资

• (1) 于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行 50% 的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (2) 本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对这些企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (3) 本行于 2021 年获批参与投资国家绿色发展基金股份有限公司，持股比例 9.04%，本行对其财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (4) 本行全资子公司农银理财有限责任公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对这些企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (5) 本行于 2024 年获批参与国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司，持股比例 6.25%，本行对其财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (6) 本行子公司农银人寿保险股份有限公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对该企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
• (7) 本集团在以上联营企业中的权益对本集团影响不重大。

3. 在合营企业中的权益

注册公司名称 成立时间

注册地 / 主要经营地 注册资本

持股 比例 (%)

享有表决权 比例 (%) 业务性质及经营范围

股权投资、债转股及 配套支持业务

江苏疌泉穗禾国企混改转型升级基金 (有限合伙) 2018 年 中国∙江苏 人民币 1,000,000,000 元 69.00 28.57

农金高投 (湖北) 债转股投资基金合伙企业 (有限 合伙) 2018 年 中国∙湖北 人民币 500,000,000 元 74.00 33.33

非证券类股权投资活动及 相关咨询服务 嘉兴穗禾新丝路投资合伙企业 (有限合伙) 2018 年 中国∙浙江 人民币 1,500,000,000 元 66.67 50.00 实业投资及股权投资

股权投资、投资管理及 投资咨询服务

内蒙古蒙兴助力发展基金投资中心 (有限合伙) 2018 年 中国∙内蒙古 人民币 2,000,000,000 元 50.00 50.00

建源基础设施股权投资基金 (天津) 合伙企业 (有

限合伙) 2019 年 中国∙天津 人民币 3,500,000,000 元 20.00 20.00 股权投资及投资管理 陕西穗禾股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 2019 年 中国·陕西 人民币 1,000,000,000 元 50.00 50.00 股权投资

本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，根据协议约定，合伙人会议或投资决策委员会所议事项应当由全体 合伙人或投资决策委员会委员一致同意方为通过，本集团与其他方共同控制财务和经营政策的制定。

本集团在以上合营企业中的权益对本集团影响不重大。

1. 在结构化主体中的权益

(1) 纳入合并范围内的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和 / 或投资的部分资产管理计划、基 金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体 存在控制。

(2) 未纳入合并范围内的结构化主体

本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体

本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品，本集团未对此等 理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财产品主要投资于货币市场工具、债券以及非标准化 债权等资产。作为理财产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约 定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。

于 2026 年 6 月 30 日，非保本理财产品投资的资产规模为人民币 20,952.90 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 22,373.04 亿元)，对应的未到期非保本理财产品规模为人民币 19,920.31 亿 元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 21,512.98 亿元) 。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本 集团于非保本理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 29.25 亿元 (截至

• 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 83.13 亿元) 。本集团与理财产品进行的拆出资金和 买入返售的交易基于市场价格进行定价。这些交易的余额代表了本集团对理财产品的最大风险 敞口。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间及截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团 未进行上述交易，于 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日，上述交易无敞口。上述交易并 非本集团的合同义务。

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间及 2025 年度，本集团与任一第三方之间不存在由于上述 理财产品导致的、增加本集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团承 担理财产品损失的条款。

此外，本集团发行及管理的其他未纳入合并范围的结构化主体为基金、资产管理计划以及资产 证券化产品。于 2026 年 6 月 30 日，该等产品的资产规模为人民币 3,384.90 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 3,156.68 亿元) 。截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团从该等产品 获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 5.15 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月 期间：人民币 4.92 亿元) 。

本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体

为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结 构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构化主体主要为本集团投 资的资产管理产品、理财产品、基金产品、信托计划、资产支持证券及债权投资计划等。于

• 2026 年 6 月 30 日，本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值和由此产生的最 大风险敞口为人民币 733.37 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 727.34 亿元)，分别在本集团 合并财务报表的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的债权投 资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资分类中列示。 上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场资料。

九 或有事项及承诺

• 1. 法律诉讼及其他

本行及子公司在正常业务过程中存在若干法律诉讼事项作为原告 / 被告。于 2026 年 6 月 30 日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已作出的准备为人民币 44.80 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 46.95 亿元)，并在附注五、23 预计负债中进行了披露。本集团管理层认为该 等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。

• 2. 资本支出承诺

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

已签订合同但未拨付 26,079 27,838

• 3. 贷款承诺和财务担保合同

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

贷款承诺

其中：原始期限在 1 年以下 49,079 41,870 原始期限在 1 年以上 (含 1 年) 160,113 184,215

小计 209,192 226,085

银行承兑汇票 1,188,279 1,289,183 信用卡承诺 998,012 956,266 开出保函及担保 505,337 462,464 开出信用证 235,445 240,390

合计 3,136,265 3,174,388

贷款承诺和财务担保合同包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度 可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。

• 4. 担保物

• (1) 作为担保物的资产

于资产负债表日，本集团在卖出回购交易中用作抵质押物的资产账面价值如下：

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

债券 1,149,393 1,486,082 票据 5,822 5,428

合计 1,155,215 1,491,510

于 2026 年 6 月 30 日，本集团卖出回购金融资产款 (附注五、19 卖出回购金融资产款) 账面价 值为人民币 11,334.75 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 14,538.42 亿元) 。回购协议主要在 协议生效日起 1 年内到期。卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给 交易对手，见附注十、金融资产的转移。

此外，本集团部分债券投资及存放同业及其他金融机构款项按监管要求用作衍生或向中央银行 借款等交易的抵质押物。于 2026 年 6 月 30 日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币 18,606.23 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 16,259.76 亿元) 。

• (2) 收到的担保物

本集团在相关证券借贷业务和买入返售 (附注五、5 买入返售金融资产) 业务中接受了债券和票 据作为抵质押物。于 2026 年 6 月 30 日，本集团无可以出售或再次向外抵质押的担保物（2025 年 12 月 31 日：本集团可以出售或再次向外抵质押的担保物的公允价值为人民币 41.87 亿元， 未再次出售或向外抵质押）。

• 5. 国债兑付承诺

本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本 集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议 决定的应付利息。

于 2026 年 6 月 30 日，本集团具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 527.57 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 508.78 亿元) 。上述国债的原始期限为三至五年不等。管理层认为在该 等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。

• 6. 证券承销承诺

于 2026 年 6 月 30 日，本集团无未到期的证券承销承诺 (2025 年 12 月 31 日：无) 。

十 金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者结构化主体， 这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了 已转移资产的绝大部分风险和报酬时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续 确认上述资产。

信贷资产证券化

在日常交易中，本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持 证券。本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信 贷资产。

于 2026 年 6 月 30 日，未到期的已转移信贷资产减值前账面原值为人民币 1,577.02 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1,393.66 亿元) 。其中，已转移的不良信贷资产账面原值人民币 748.28 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 564.92 亿元)，本集团认为符合完全终止确认条件；已转移 的非不良信贷资产账面原值人民币 828.74 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 828.74 亿元)， 本集团继续涉入了该转移的信贷资产。于 2026 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值为人 民币 52.67 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 62.66 亿元)，并已划分为发放贷款和垫款。同时 本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。

不良贷款对外处置

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团通过向第三方转让或发行资产证券化产品的方式 共处置不良贷款账面余额人民币 262.49 亿元 (截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 200.82 亿元) 。本集团认为对外处置的不良贷款可以完全终止确认。

卖断式卖出回购交易

在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于 2026 年 6 月 30 日，相关担 保物权利已转移给交易对手的卖断式交易所对应的债券投资账面价值为人民币 11,036.15 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 14,678.69 亿元)，已包括在附注九、4 担保物的披露中。

证券借出交易

于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于 担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本 集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于 2026 年 6 月 30 日，本集团在证券借出交易中转移资产的账面价值为人民币 207.40 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 223.90 亿元) 。

十一 金融风险管理

• 1. 概述

本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求 的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。

本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监控和报告风 险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管 理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。

本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险包括汇率风 险、利率风险和其他价格风险。

• 2. 风险管理框架

本集团董事会负责制定本集团风险偏好，审议和批准本集团重大风险管理政策和程序。

本集团高级管理层负有风险管理实施责任，包括实施风险偏好和风险管理策略，制定风险管理 的政策和程序，建立风险管理组织架构来管理集团的主要风险。

• 3. 信用风险

• 3.1 信用风险管理

信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权 或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险， 主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外信用风险敞口。

本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理与消费者权益保护委员会、高级 管理层及其下设风险管理与内部控制委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及信用管理 部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。

本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的 信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审 查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置， 推进信贷管理系统升级改造等手段全面提升本集团的信用风险管理水平。

当本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时，则 将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括：(1) 强制执行已终止，以及 (2) 本集 团的收回方法是没收并处置担保品，但预期担保品的价值仍无法覆盖全部本息。

2026 年上半年，本集团持续完善全面风险管理体系，提高风险管理的有效性。加强重点领域 信用风险管理和资产质量管控，加大不良贷款处置力度，保持资产质量稳定。

除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金运营业务，本集团谨慎选择具备适当信用水 平的交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运 用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金运营业务的信用风险进行管理。此 外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可 能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序 及政策来降低该信用风险。

• 3.2 预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。 个人客户信用类资产，以及划分为阶段一和阶段二的法人客户信用类资产，适用风险参数模型 法；划分为阶段三的法人客户信用类资产，适用现金流折现模型法。

本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这 些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如，客户违约的可能性及相应 损失) 。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要 包括：

• - 风险分组
• - 预期信用损失计量的参数
• - 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
• - 已发生信用减值资产的定义
• - 前瞻性计量
• - 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测

• (1) 风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分 组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业、客户规 模、风险缓释方式及市场分布等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

• (2) 预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 未来 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的相关参数 包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的内部评级 体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率 及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

• - 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性；
• - 违约风险敞口是指在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应 被偿付的金额；
• - 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所 不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比。

• (3) 信用风险显著增加的判断标准和违约定义

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化 的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外 部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工 具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表 日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生 违约风险的变化情况。违约是指未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常 偿还债务产生重大影响的行为。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著 增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、违约概率变化、逾期状态以及其他表 明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类 变化为关注类；法人客户违约概率上升超过一定幅度，并根据初始确认时违约概率不同 制定差异化标准，如初始确认违约概率较低 (例如，低于 3%)，当违约概率级别下降至少 5 个级别时，视为信用风险显著上升；个人客户违约概率超过一定水平。在判断金融工具 的信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团根据会计准则要求将逾期超过 30 天作 为信用风险显著增加的上限指标。

如果在报告日金融工具被确定为具有较低信用风险，本集团假设该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。本集团将内部评级与全球公认的低信用风险定义 (例如外部 “投资等级”评级) 相一致的金融工具，确定为具有较低信用风险。

• (4) 已发生信用减值资产的定义

在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针 对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估 债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

• - 发行方或债务人发生重大财务困难；
• - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
• - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；
• - 债务人很可能破产或进行其他债务重组；
• - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
• - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
• - 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过 90 天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。

• (5) 前瞻性计量

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的前瞻性信息，如国内生 产总值 (GDP) 、消费者物价指数 (CPI) 、生产价格指数 (PPI) 等。

这些前瞻性信息对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团 综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些前瞻性信息与违约概率和违约损 失率之间的关系。本集团至少每半年对这些前瞻性信息进行评估预测，提供未来的最佳 估计，并定期检测评估结果。

于 2026 年 6 月 30 日，本集团对相关前瞻性信息进行了评估预测，其中，对国内生产总 值同比增长率在不同情景下的预测值如下：基准情景下为 5.00%，乐观情景下为 5.50%，悲观情景下为 4.50% 。

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重，其 中基准情景的权重高于其他两个情景权重之和。于 2026 年 6 月 30 日，本集团乐观、基 准、悲观三种情景的权重较 2025 年 12 月 31 日未发生变化。本集团以加权的 12 个月预 期信用损失 (阶段一) 或加权的整个存续期预期信用损失 (阶段二及阶段三) 计量相关的减 值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

• (6) 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测

本集团对阶段三法人客户信用类资产使用现金流折现模型法 (“DCF”法) 计量预期信用损 失。“DCF”法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在测试时点 预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，使用概率加权后获取未来现金 流的加权平均值，并按照一定的折现率折现后加总，获得资产未来现金流入的现值。

• 3.3 最大信用风险敞口信息

不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息。

在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告 期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。此 外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信 用风险。

于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

存放中央银行款项 2,730,784 2,737,809 存放同业及其他金融机构款项 237,133 456,883 拆出资金 586,824 548,381 衍生金融资产 47,449 33,515 买入返售金融资产 816,259 1,564,991 发放贷款和垫款 27,819,229 26,178,354 金融投资

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 352,253 387,460 以摊余成本计量的债权投资 12,623,843 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的其他债权投资 4,666,855 3,933,954 其他金融资产 323,739 268,936

表内项目合计 50,204,368 47,909,553

表外项目 贷款承诺和财务担保合同 3,117,705 3,154,267

合计 53,322,073 51,063,820

本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的 方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或保证。本集团需要取得的担保物金额及类型 基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数，本集团制定了相关指引。

担保物主要包括以下几种类型：

• - 个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
• - 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他资产作为 抵质押物；
• - 买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据等。

本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。

• 3.4 发放贷款和垫款

下述发放贷款和垫款的信息披露不包括发放贷款和垫款应计利息。

• (1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

对公贷款和垫款

总行 510,926 2.7 590,775 3.3 长江三角洲 5,197,390 27.1 4,768,355 26.8 珠江三角洲 2,678,541 14.0 2,480,290 13.9 环渤海地区 2,578,079 13.4 2,354,496 13.2 中部地区 3,171,920 16.5 2,844,075 16.0 西部地区 4,072,564 21.2 3,832,433 21.5 东北地区 598,319 3.1 568,103 3.2 境外及其他 375,214 2.0 370,297 2.1

小计 19,182,953 100.0 17,808,824 100.0

个人贷款

总行 504,517 5.3 490,854 5.3 长江三角洲 1,753,427 18.3 1,740,647 18.8 珠江三角洲 1,720,088 17.9 1,706,191 18.4 环渤海地区 1,298,726 13.6 1,262,695 13.6 中部地区 1,764,646 18.4 1,677,617 18.1 西部地区 2,208,743 23.0 2,091,333 22.5 东北地区 321,980 3.4 293,339 3.2 境外及其他 11,076 0.1 11,146 0.1

小计 9,583,203 100.0 9,273,822 100.0

发放贷款和垫款总额 28,766,156 27,082,646

(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

对公贷款和垫款

制造业 3,416,273 17.8 2,998,739 16.8 交通运输、仓储和邮政业 3,357,880 17.5 3,254,445 18.3 租赁和商务服务业 2,944,112 15.4 2,614,324 14.7 电力、热力、燃气及水生产和

供应业 1,893,980 9.9 1,841,254 10.4 批发和零售业 1,578,436 8.2 1,534,995 8.6 金融业 1,523,321 7.9 1,427,033 8.0 水利、环境和公共设施管理业 1,507,277 7.9 1,359,745 7.6 房地产业 936,336 4.9 920,295 5.2 建筑业 698,088 3.6 628,175 3.5 采矿业 346,435 1.8 341,972 1.9 其他行业 980,815 5.1 887,847 5.0

小计 19,182,953 100.0 17,808,824 100.0

个人贷款

个人住房 4,728,180 49.3 4,816,356 51.9 个人生产经营 3,340,027 34.9 2,991,621 32.3 个人消费 698,985 7.3 615,477 6.6 信用卡透支 815,849 8.5 850,087 9.2 其他 162 0.0 281 0.0

小计 9,583,203 100.0 9,273,822 100.0

发放贷款和垫款总额 28,766,156 27,082,646

(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：

2026 年 6 月 30 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

信用贷款 6,006,106 3,995,480 3,292,256 13,293,842 保证贷款 1,305,966 683,652 2,045,006 4,034,624 抵押贷款 1,678,809 1,075,039 6,157,705 8,911,553 质押贷款 276,232 133,886 2,116,019 2,526,137

合计 9,267,113 5,888,057 13,610,986 28,766,156

2025 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

信用贷款 5,439,171 3,726,784 3,130,050 12,296,005 保证贷款 992,506 574,896 1,896,953 3,464,355 抵押贷款 1,672,715 1,001,061 6,185,892 8,859,668 质押贷款 250,428 144,616 2,067,574 2,462,618

合计 8,354,820 5,447,357 13,280,469 27,082,646

(4) 逾期贷款 (i)

2026 年 6 月 30 日

逾期 1 至 30 天

逾期 31 至 90 天

逾期 91 至 360 天

逾期 361 天至 3 年

逾期 3 年以上 合计

信用贷款 13,460 22,042 56,035 27,829 5,542 124,908 保证贷款 5,087 2,620 8,161 12,992 3,940 32,800 抵押贷款 22,316 27,893 59,679 66,984 10,186 187,058 质押贷款 4,263 594 1,823 5,356 1,091 13,127

合计 45,126 53,149 125,698 113,161 20,759 357,893

2025 年 12 月 31 日

逾期 1 至 30 天

逾期 31 至 90 天

逾期 91 至 360 天

逾期 361 天至 3 年

逾期 3 年以上 合计

信用贷款 13,611 17,013 47,513 18,190 5,293 101,620 保证贷款 4,830 2,473 10,067 12,408 5,686 35,464 抵押贷款 22,135 30,505 63,301 67,185 9,571 192,697 质押贷款 1,328 540 3,160 3,715 1,023 9,766

合计 41,904 50,531 124,041 101,498 21,573 339,547

(i) 任何一期本金或利息逾期超过 1 天 (含)，整笔贷款将归类为逾期。

• (5) 发放贷款和垫款的信用质量

已发生信用减值的贷款和垫款总额中，抵质押品覆盖和未覆盖的情况列示如下：

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

覆盖部分 212,263 217,881 未覆盖部分 147,389 125,575

合计 359,652 343,456

• (6) 合同现金流量的修改

为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的合同条 款进行修改。这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合同 修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改后 资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，重新计算该金 融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算该金融资产的账面余 额，将根据重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。

本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，如果经过本集团判断，合同修 改后资产信用风险已得到显著改善，相关资产损失准备的计算基础由整个存续期预期信 用损失转为未来 12 个月预期信用损失。

• (7) 重组贷款

根据金融监管总局、中国人民银行颁布并于 2023 年 7 月 1 日生效的《商业银行金融资产 风险分类办法》，重组贷款是指本集团由于借款人发生财务困难，为促使借款人偿还债 务，对借款合同作出有利于借款人调整的贷款，或对借款人现有贷款提供再融资，包括 借新还旧、新增贷款等。于 2026 年 6 月 30 日，本集团符合上述办法要求的重组贷款余 额为人民币 1,283.18 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1,339.66 亿元) 。

• (8) 破产重整以股抵债

于 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团将部分贷款进行了破产重整以股抵债，确认 了公允价值为人民币 0.97 亿元的股权 (于 2025 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 4.86 亿元) 。在上述破产重整以股抵债业务中，本集团确认的债务重组损失不重大。

• 3.5 信贷承诺

信贷承诺的信用风险加权资产计算参照金融监管总局颁布的《商业银行资本管理办法》及相关 要求进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

信贷承诺的信用风险加权资产 1,714,160 1,723,953

• 3.6 债务工具

债务工具的信用质量

• (1) 以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投 资的预期信用损失减值阶段分析，分别于附注五、7.2 及 7.3 中披露。
• (2) 债务工具按照信用评级进行分类

本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况 对资产风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的 信用风险等级区分为“低”(风险状况良好) 、“中”(风险程度增加) 、“高”(风险程度 严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良 好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且 对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影 响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为；“高”指出现未按合同约 定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。

于资产负债表日以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的其他债权投资账面价值按信用评级分布如下 (i)：

2026 年 6 月 30 日 信用等级 低 中 高 合计

债券 - 按发行方划分：

政府债券 13,110,441 - - 13,110,441 公共实体及准政府债券 1,994,498 - - 1,994,498 金融机构债券 1,230,583 681 - 1,231,264 公司债券 (ii) 480,947 105 - 481,052

财政部特別国债 95,128 - - 95,128 应收财政部款项 356,258 - - 356,258

• 其他 21,205 298 554 22,057

合计 17,289,060 1,084 554 17,290,698

2025 年 12 月 31 日 信用等级 低 中 高 合计

债券 - 按发行方划分：

政府债券 12,295,897 - - 12,295,897 公共实体及准政府债券 1,629,287 - - 1,629,287 金融机构债券 993,686 672 - 994,358 公司债券 (ii) 342,241 74 - 342,315

财政部特別国债 94,089 - - 94,089 应收财政部款项 353,969 - - 353,969

• 其他 22,459 297 553 23,309

合计 15,731,628 1,043 553 15,733,224

• (i) 上述信用评级信息按照本集团内部评级披露，2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日信用等级披露表格中不包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。
• (ii) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团包含在公司债券中的合计人民币 761.55 亿元的超级 短期融资券 (2025 年 12 月 31 日：人民币 426.14 亿元)，基于发行人评级信息分析 上述信用风险。

• 3.7 衍生金融工具

交易对手信用风险加权资产体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照金融监 管总局颁布的《商业银行资本管理办法》及相关要求进行，金额大小取决于交易对手的信用程 度及各项合同的到期期限等因素。

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

交易对手违约风险加权资产 38,721 30,416 信用估值调整风险加权资产 9,983 8,218 中央交易对手信用风险加权资产 5,434 3,340

合计 54,138 41,974

• 4. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。

本集团的资产负债管理部通过下列方法对流动性风险进行管理：

• - 优化资产负债结构；
• - 保持稳定的存款基础；
• - 预测未来现金流量和评估流动资产水平；
• - 保持高效的内部资金划拨机制；
• - 定期执行压力测试。

4.1 流动性分析

• (1) 到期日分析

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面价值进行到期日分析：

2026 年 6 月 30 日 项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 - 203,929 - 1,076 3,463 - - 2,584,467 2,792,935 存放同业及其他金融机构款项 - 152,028 39,421 23,633 17,967 4,084 - - 237,133 拆出资金 - - 248,371 114,000 171,355 48,298 4,800 - 586,824 衍生金融资产 - - 13,623 11,340 19,684 2,566 236 - 47,449 买入返售金融资产 3,872 - 745,726 22,585 44,076 - - - 816,259 发放贷款和垫款 67,713 - 1,230,652 2,134,914 8,491,177 5,708,096 10,186,677 - 27,819,229 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 2,605 119 3,733 9,495 69,099 68,897 221,075 153,788 528,811 以摊余成本计量的债权投资 112 - 135,358 230,206 675,859 4,603,163 6,979,145 - 12,623,843 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 100,129 377,799 1,098,195 2,107,588 983,144 35,097 4,701,952

其他金融资产 3,773 305,709 2,966 548 4,862 94 5,787 - 323,739

金融资产总额 78,075 661,785 2,519,979 2,925,596 10,595,737 12,542,786 18,380,864 2,773,352 50,478,174

2026 年 6 月 30 日 项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

金融负债

向中央银行借款 - (31) (132,125) (267,288) (858,106) - - - (1,257,550) 同业及其他金融机构存放款项 - (3,041,943) (504,144) (835,493) (1,521,866) (908,977) - - (6,812,423) 拆入资金 - - (94,614) (124,894) (115,051) (13,380) (2,685) - (350,624) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (43,042) - - - (597) - - (43,639) 衍生金融负债 - - (5,974) (5,783) (9,318) (1,904) (63) - (23,042) 卖出回购金融资产款 - - (354,072) (458,490) (320,913) - - - (1,133,475) 吸收存款 - (13,969,288) (1,159,271) (2,150,840) (7,849,350) (8,910,752) (11,392) - (34,050,893) 已发行债务证券 - - (177,959) (701,630) (1,473,123) (352,012) (820,494) - (3,525,218) 其他金融负债 - (147,057) (5,807) (954) (4,573) (9,869) (19,581) - (187,841)

金融负债总额 - (17,201,361) (2,433,966) (4,545,372) (12,152,300) (10,197,491) (854,215) - (47,384,705)

净头寸 78,075 (16,539,576) 86,013 (1,619,776) (1,556,563) 2,345,295 17,526,649 2,773,352 3,093,469

金融资产

现金及存放中央银行款项 - 318,485 - 1,208 10,653 - - 2,471,639 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 - 193,720 23,626 61,670 170,146 7,721 - - 456,883 拆出资金 - - 209,620 97,667 206,981 29,365 4,748 - 548,381 衍生金融资产 - - 7,169 10,683 13,401 1,991 271 - 33,515 买入返售金融资产 3,872 - 1,515,007 22,194 23,918 - - - 1,564,991 发放贷款和垫款 58,586 - 1,092,425 2,221,847 6,501,634 5,700,447 10,603,415 - 26,178,354 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 2,464 364 8,371 16,592 85,681 87,825 206,627 149,070 556,994 以摊余成本计量的债权投资 788 - 74,440 266,193 687,525 4,370,020 6,400,304 - 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 83,492 240,862 1,171,797 1,740,819 696,984 31,097 3,965,051

其他金融资产 5,001 251,480 1,170 573 4,226 306 6,180 - 268,936

金融资产总额 70,711 764,049 3,015,320 2,939,489 8,875,962 11,938,494 17,918,529 2,651,806 48,174,360

金融负债

向中央银行借款 - (30) (23,409) (89,331) (1,014,701) - - - (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,375,648) (457,292) (833,075) (1,524,652) (846,357) (735) - (6,037,759) 拆入资金 - - (101,082) (134,215) (105,235) (8,322) (2,707) - (351,561) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (32,906) - - - (603) - - (33,509) 衍生金融负债 - - (9,568) (14,280) (19,271) (1,866) (59) - (45,044) 卖出回购金融资产款 - - (346,193) (626,383) (481,266) - - - (1,453,842) 吸收存款 - (13,459,015) (1,403,405) (2,815,080) (6,524,471) (8,412,308) (35,668) - (32,649,947) 已发行债务证券 - - (299,802) (645,055) (1,249,795) (328,272) (740,963) - (3,263,887) 其他金融负债 - (178,955) (1,799) (1,030) (4,418) (10,393) (20,824) - (217,419)

金融负债总额 - (16,046,554) (2,642,550) (5,158,449) (10,923,809) (9,608,121) (800,956) - (45,180,439)

净头寸 70,711 (15,282,505) 372,770 (2,218,960) (2,047,847) 2,330,373 17,117,573 2,651,806 2,993,921

• (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流

可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中，大部分活期存款及到期的定期存款并不会立即 被提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资也可以在需要时处置取得资金 用于偿还到期债务。

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：

2026 年 6 月 30 日 项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项 - 203,929 - 1,076 3,463 - - 2,584,467 2,792,935 存放同业及其他金融机构款项 - 152,740 39,428 23,986 18,300 4,376 - - 238,830 拆出资金 - - 249,576 114,741 173,941 52,650 4,954 - 595,862 买入返售金融资产 3,915 - 746,387 22,642 44,294 - - - 817,238 发放贷款和垫款 174,013 - 1,412,315 2,518,892 10,029,151 8,351,981 15,521,551 - 38,007,903 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 10,797 119 3,776 9,874 73,426 93,008 245,634 153,788 590,422 以摊余成本计量的债权投资 1,218 - 137,126 247,330 852,630 5,568,606 8,153,291 - 14,960,201 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 100,485 381,891 1,148,554 2,257,338 1,154,113 35,097 5,077,478

其他金融资产 4,693 308,997 2,987 550 4,907 95 5,843 - 328,072

非衍生金融资产总额 194,636 665,785 2,692,080 3,320,982 12,348,666 16,328,054 25,085,386 2,773,352 63,408,941

2026 年 6 月 30 日 项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

非衍生金融负债

向中央银行借款 - (31) (132,275) (268,116) (867,137) - - - (1,267,559) 同业及其他金融机构存放款项 - (3,041,943) (508,015) (848,357) (1,553,731) (984,843) - - (6,936,889) 拆入资金 - - (95,191) (125,769) (115,927) (14,225) (2,897) - (354,009) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (43,042) - - - (597) - - (43,639) 卖出回购金融资产款 - - (354,222) (459,644) (322,648) - - - (1,136,514) 吸收存款 - (13,969,288) (1,159,736) (2,156,297) (7,925,157) (9,233,911) (11,572) - (34,455,961) 已发行债务证券 - - (179,519) (710,137) (1,515,874) (458,007) (937,007) - (3,800,544) 其他金融负债 - (147,057) (5,807) (956) (4,615) (10,237) (19,733) - (188,405)

非衍生金融负债总额 - (17,201,361) (2,434,765) (4,569,276) (12,305,089) (10,701,820) (971,209) - (48,183,520)

净头寸 194,636 (16,535,576) 257,315 (1,248,294) 43,577 5,626,234 24,114,177 2,773,352 15,225,421

非衍生金融资产

现金及存放中央银行款项 - 318,485 - 1,208 10,653 - - 2,471,639 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 - 194,236 23,735 61,936 171,951 8,086 - - 459,944 拆出资金 - - 210,785 98,198 208,351 33,374 5,011 - 555,719 买入返售金融资产 3,915 - 1,516,388 22,250 24,060 - - - 1,566,613 发放贷款和垫款 161,084 - 1,187,335 2,413,744 7,287,394 7,954,651 15,192,786 - 34,196,994 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 10,219 364 8,497 16,878 91,100 112,589 230,725 149,070 619,442 以摊余成本计量的债权投资 1,905 - 75,653 281,828 862,432 5,305,693 7,552,601 - 14,080,112 以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的其他债权和其他权益 工具投资 - - 83,706 244,773 1,215,001 1,870,086 831,878 31,097 4,276,541

其他金融资产 5,686 254,345 1,172 575 4,268 306 6,252 - 272,604

非衍生金融资产总额 182,809 767,430 3,107,271 3,141,390 9,875,210 15,284,785 23,819,253 2,651,806 58,829,954

非衍生金融负债

向中央银行借款 - (30) (23,442) (89,724) (1,024,541) - - - (1,137,737) 同业及其他金融机构存放款项 - (2,375,648) (460,938) (841,203) (1,556,571) (928,531) (755) - (6,163,646) 拆入资金 - - (101,679) (134,957) (106,143) (9,098) (2,950) - (354,827) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 - (32,906) - - - (603) - - (33,509) 卖出回购金融资产款 - - (346,333) (627,871) (483,944) - - - (1,458,148) 吸收存款 - (13,459,015) (1,404,598) (2,823,633) (6,592,666) (8,732,013) (38,916) - (33,050,841) 已发行债务证券 - - (302,394) (655,041) (1,291,915) (428,693) (854,403) - (3,532,446) 其他金融负债 - (178,955) (1,800) (1,031) (4,465) (10,811) (21,007) - (218,069)

非衍生金融负债总额 - (16,046,554) (2,641,184) (5,173,460) (11,060,245) (10,109,749) (918,031) - (45,949,223)

净头寸 182,809 (15,279,124) 466,087 (2,032,070) (1,185,035) 5,175,036 22,901,222 2,651,806 12,880,731

4.2 衍生金融工具流动性分析

• (1) 按照净额结算的衍生金融工具

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以净额结算的衍生金融 工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。

2026 年 6 月 30 日 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照净额结算的 衍生金融工具 520 (593) 582 (41) 0 468

2025 年 12 月 31 日 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照净额结算的 衍生金融工具 (785) (155) 689 (48) - (299)

• (2) 按照总额结算的衍生金融工具

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以总额结算的衍生金融 工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。

2026 年 6 月 30 日 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照总额结算的 衍生金融工具

现金流入 735,325 526,026 923,743 53,530 2,240 2,240,864 现金流出 (728,194) (519,878) (913,893) (52,792) (2,043) (2,216,800)

合计 7,131 6,148 9,850 738 197 24,064

2025 年 12 月 31 日 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计

按照总额结算的 衍生金融工具

现金流入 709,304 861,442 1,293,556 62,650 1,435 2,928,387 现金流出 (710,917) (864,921) (1,300,174) (62,462) (1,191) (2,939,665)

合计 (1,613) (3,479) (6,618) 188 244 (11,278)

4.3 表外项目

本集团的表外项目主要包括贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保及开出信 用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额，财务担保合同按最早的合同到期日以名义金 额列示：

2026 年 6 月 30 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

贷款承诺 28,686 89,934 90,572 209,192 银行承兑汇票 1,188,279 - - 1,188,279 信用卡承诺 998,012 - - 998,012 开出保函及担保 264,242 220,820 20,275 505,337 开出信用证 235,404 41 - 235,445

合计 2,714,623 310,795 110,847 3,136,265

2025 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 合计

贷款承诺 69,286 89,537 67,262 226,085 银行承兑汇票 1,289,183 - - 1,289,183 信用卡承诺 956,266 - - 956,266 开出保函及担保 230,655 211,521 20,288 462,464 开出信用证 225,103 15,287 - 240,390

合计 2,770,493 316,345 87,550 3,174,388

• 5. 市场风险

市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的变动而使本集团表内和表外 业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业务中。

本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险是本集团 许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日的不匹配是利 率风险的主要原因。

本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因外汇敞口而 蒙受损失的风险。该损失的风险主要由汇率变动引起。

本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动引起。本集 团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。

本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不重大。

交易账簿和银行账簿划分

根据金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局令 2023 年第 4 号) 要求，本集团区分银行账簿和交易账簿对市场风险分别进行管理。交易账簿包括本集团为交易 目的或风险对冲目的而持有的金融工具、外汇和商品头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行 账簿。

交易账簿市场风险管理

本集团采用压力测试、风险价值 (VaR) 、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析等多种方法 管理交易账簿市场风险。

本集团根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度金融市场业务风险管理策略，完善债券交 易、贵金属等业务的风险管控。同时本集团对交易账簿业务设立市场风险限额，并通过市场风 险管理系统开展限额的计量和监控。

本行采用历史模拟法 (选取 99%的置信区间，1 天的持有期，250 天历史数据) 计量总行本部、 境内分行和境外分行交易账簿风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的模型参 数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据分析、平行建模以及对市场风险计量模 型进行回溯测试等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。

交易账簿风险价值 (VaR)

本行 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

注 期末 平均 最高 最低

利率风险 218 305 359 203 汇率风险 (1) 746 514 973 234 商品风险 25 20 30 13 总体风险价值 747 553 952 353

本行 2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

注 期末 平均 最高 最低

利率风险 89 105 237 58 汇率风险 (1) 433 417 667 273 商品风险 61 64 92 12 总体风险价值 475 435 685 281

(1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。

本行计算交易账簿风险价值 (不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸) 。本行按季进行 交易账簿压力测试，以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵金属交易等主要资金业务 为承压对象，设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险等压力情景，测算在假设压力情景下 对承压对象的潜在损益影响。

银行账簿市场风险管理

本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账簿市场风 险。

利率风险管理

利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风 险。本集团的银行账簿利率风险主要来源于本集团银行账簿中利率敏感资产和负债的到期期限 或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。

中国人民银行贷款市场报价利率 (LPR) 改革以来，本集团按照监管要求落实相关政策，推进业 务系统改造，修改制式贷款合同，完善内外部利率定价机制，加强对分支机构的员工培训，全 面推广 LPR 应用，基本实现全系统全流程贷款定价应用 LPR 定价方式。央行改革 LPR 后，贷 款基准利率与市场利率的对接更加紧密，波动频率和幅度均将相对提升。为此，本集团加强对 外部利率环境的监测和预判，及时调整内外部定价策略，优化资产负债产品结构和期限结构， 降低利率变动对经济价值和整体收益的不利影响。报告期内，本集团利率风险水平整体稳定， 各项限额指标均控制在监管要求和管理目标范围内。

汇率风险管理

汇率风险源于经营活动中资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在损失。

本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，将全行汇率风 险敞口控制在合理范围内。

市场风险限额管理

本集团市场风险限额类型分为数量限额、止损限额、风险限额和敏感性限额等，按照效力类型 分为指令性限额和指导性限额。

本集团持续加强市场风险限额管理，根据自身风险偏好，制定相应的限额指标，并对限额执行 情况进行持续监测、报告、调整和处理。

5.1 汇率风险

本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。于资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下：

2026 年 6 月 30 日

美元 (折合人民币)

港币 (折合人民币)

其他币种 (折合人民币) 合计

项目 人民币

现金及存放中央银行款项 2,672,258 54,157 13,747 52,773 2,792,935 存放同业及其他金融机构款项 109,533 51,573 4,242 71,785 237,133 拆出资金 257,706 251,526 59,444 18,148 586,824 衍生金融资产 29,529 7,630 3,999 6,291 47,449 买入返售金融资产 814,210 2,049 - - 816,259 发放贷款和垫款 27,428,609 276,392 43,121 71,107 27,819,229 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 516,318 10,970 652 871 528,811 以摊余成本计量的债权投资 12,426,635 118,840 49,216 29,152 12,623,843 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其

他权益工具投资 4,363,092 251,654 3,538 83,668 4,701,952 其他金融资产 315,459 4,887 1,795 1,598 323,739

金融资产总额 48,933,349 1,029,678 179,754 335,393 50,478,174

2026 年 6 月 30 日

美元 (折合人民币)

港币 (折合人民币)

其他币种 (折合人民币) 合计

项目 人民币

向中央银行借款 (1,257,548) - (2) - (1,257,550) 同业及其他金融机构存放款项 (6,705,306) (76,761) (27,475) (2,881) (6,812,423) 拆入资金 (97,365) (179,014) (58,558) (15,687) (350,624) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 (42,904) (82) (653) - (43,639) 衍生金融负债 (16,302) (1,187) (2,720) (2,833) (23,042) 卖出回购金融资产款 (1,102,005) (18,707) - (12,763) (1,133,475) 吸收存款 (33,206,915) (360,063) (297,990) (185,925) (34,050,893) 已发行债务证券 (3,206,319) (262,988) (20,562) (35,349) (3,525,218) 其他金融负债 (149,173) (32,075) (1,205) (5,388) (187,841)

金融负债总额 (45,783,837) (930,877) (409,165) (260,826) (47,384,705)

资产负债表内敞口净额 3,149,512 98,801 (229,411) 74,567 3,093,469

衍生金融工具的净名义金额 37,380 40,262 241,585 (66,758) 252,469

贷款承诺和财务担保合同 2,781,874 273,148 38,908 42,335 3,136,265

现金及存放中央银行款项 2,671,166 68,452 12,450 49,917 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 284,577 52,511 79,496 40,299 456,883 拆出资金 263,830 185,813 76,238 22,500 548,381 衍生金融资产 20,689 10,236 1,706 884 33,515 买入返售金融资产 1,560,785 4,206 - - 1,564,991 发放贷款和垫款 25,801,502 259,336 40,195 77,321 26,178,354 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 546,079 9,661 463 791 556,994 以摊余成本计量的债权投资 11,652,599 99,225 28,474 18,972 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其

他权益工具投资 3,619,673 266,627 2,769 75,982 3,965,051 其他金融资产 252,082 13,543 1,382 1,929 268,936

金融资产总额 46,672,982 969,610 243,173 288,595 48,174,360

向中央银行借款 (1,127,471) - - - (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 (5,941,868) (69,100) (24,496) (2,295) (6,037,759) 拆入资金 (92,172) (201,610) (33,828) (23,951) (351,561) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债 (32,712) (112) (685) - (33,509) 衍生金融负债 (34,740) (5,526) (2,090) (2,688) (45,044) 卖出回购金融资产款 (1,430,980) (11,489) - (11,373) (1,453,842) 吸收存款 (31,776,601) (386,268) (352,214) (134,864) (32,649,947) 已发行债务证券 (2,910,834) (273,316) (33,824) (45,913) (3,263,887) 其他金融负债 (173,143) (40,724) (1,653) (1,899) (217,419)

金融负债总额 (43,520,521) (988,145) (448,790) (222,983) (45,180,439)

资产负债表内敞口净额 3,152,461 (18,535) (205,617) 65,612 2,993,921

衍生金融工具的净名义金额 79,431 (17,120) 223,689 (70,755) 215,245

贷款承诺和财务担保合同 2,843,450 265,670 20,694 44,574 3,174,388

中国农业银行股份有限公司 2026年1月1日至6月30日止期间财务报表附注

(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

下表列示了在人民币对本集团存在风险敞口的外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的 情况下，外币货币性资产与负债的净敞口及货币衍生工具净头寸对税前利润及其他综合收益的 潜在影响。

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益

升值 5% (7,524) 131 1,221 41 贬值 5% 7,524 (131) (1,221) (41)

对税前利润及其他综合收益的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币 衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过 积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险。该分析未考虑不同货币汇率变 动之间的相关性，也未考虑管理层可能采取的降低汇率风险的措施。因此，上述敏感性分析可 能与汇率变动的实际结果存在差异。

• 5.2 利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配，以及资产负 债所依据的基准利率变动不一致。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民 银行对人民币存款基准利率做出了规定，自 2015 年 12 月 24 日起，中国人民银行对商业银行 不再设置存款利率浮动上限。自 2019 年 8 月 16 日起，中国人民银行以 LPR 取代“贷款基准 利率”，作为新发放贷款业务的定价基准，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水 平。

本集团采用以下方法管理利率风险：

• - 加强形势预判，分析可能影响 LPR 利率、存款基准利率和市场利率的宏观经济因素；
• - 强化策略传导，优化生息资产和付息负债的重定价期限结构；
• - 实施限额管理，将利率变动对银行账簿经济价值和整体收益的影响控制在限额范围内。

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6-1-444

于资产负债表日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日 (较早者) 的情况如下：

2026 年 6 月 30 日 项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 非生息 合计

现金及存放中央银行款项 2,534,040 - 3,463 - - 255,432 2,792,935 存放同业及其他金融机构款项 185,597 23,071 17,355 3,963 - 7,147 237,133 拆出资金 312,361 105,190 148,179 17,041 765 3,288 586,824 衍生金融资产 - - - - - 47,449 47,449 买入返售金融资产 745,588 22,537 44,015 - - 4,119 816,259

• 发放贷款和垫款 4,301,298 5,727,609 16,511,431 1,015,712 204,575 58,604 27,819,229 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 6,842 21,699 65,445 54,443 188,196 192,186 528,811 以摊余成本计量的债权投资 122,033 208,450 628,740 4,572,100 6,914,104 178,416 12,623,843 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

其他债权和其他权益工具投资 122,194 450,871 1,057,983 2,022,140 981,687 67,077 4,701,952 其他金融资产 - - - - - 323,739 323,739

金融资产总额 8,329,953 6,559,427 18,476,611 7,685,399 8,289,327 1,137,457 50,478,174

2026 年 6 月 30 日 项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 非生息 合计

向中央银行借款 (130,027) (263,597) (854,308) - - (9,618) (1,257,550) 同业及其他金融机构存放款项 (3,541,483) (825,962) (1,511,111) (893,421) - (40,446) (6,812,423) 拆入资金 (94,021) (124,079) (114,036) (13,337) (2,675) (2,476) (350,624) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债 - - - (597) - (43,042) (43,639) 衍生金融负债 - - - - - (23,042) (23,042) 卖出回购金融资产款 (352,325) (456,998) (320,252) - - (3,900) (1,133,475) 吸收存款 (15,086,239) (2,099,271) (7,676,645) (8,761,624) (11,370) (415,744) (34,050,893) 已发行债务证券 (214,225) (753,011) (1,436,146) (286,749) (820,494) (14,593) (3,525,218) 其他金融负债 - - - - - (187,841) (187,841)

金融负债总额 (19,418,320) (4,522,918) (11,912,498) (9,955,728) (834,539) (740,702) (47,384,705)

利率风险缺口 (11,088,367) 2,036,509 6,564,113 (2,270,329) 7,454,788 396,755 3,093,469

现金及存放中央银行款项 2,584,418 - 10,653 - - 206,914 2,801,985 存放同业及其他金融机构款项 209,902 61,144 168,813 7,440 - 9,584 456,883 拆出资金 258,304 78,025 194,386 13,539 787 3,340 548,381 衍生金融资产 - - - - - 33,515 33,515 买入返售金融资产 1,514,675 22,144 23,886 - - 4,286 1,564,991

• 发放贷款和垫款 5,742,407 5,908,158 13,172,669 1,067,755 235,177 52,188 26,178,354 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 17,415 30,809 82,190 65,777 172,756 188,047 556,994 以摊余成本计量的债权投资 66,641 248,918 634,308 4,340,694 6,337,289 171,420 11,799,270 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其

他债权和其他权益工具投资 103,514 307,282 1,144,188 1,651,453 696,482 62,132 3,965,051 其他金融资产 - - - - - 268,936 268,936

金融资产总额 10,497,276 6,656,480 15,431,093 7,146,658 7,442,491 1,000,362 48,174,360

向中央银行借款 (22,753) (89,157) (1,005,302) - - (10,259) (1,127,471) 同业及其他金融机构存放款项 (2,828,555) (827,817) (1,512,213) (828,558) (734) (39,882) (6,037,759) 拆入资金 (100,569) (133,396) (104,282) (8,315) (2,699) (2,300) (351,561) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债 - - - (603) - (32,906) (33,509) 衍生金融负债 - - - - - (45,044) (45,044) 卖出回购金融资产款 (344,626) (624,467) (479,980) - - (4,769) (1,453,842) 吸收存款 (14,790,727) (2,730,599) (6,351,318) (8,237,431) (35,632) (504,240) (32,649,947) 已发行债务证券 (337,493) (695,799) (1,207,683) (266,278) (740,941) (15,693) (3,263,887) 其他金融负债 - - - - - (217,419) (217,419)

金融负债总额 (18,424,723) (5,101,235) (10,660,778) (9,341,185) (780,006) (872,512) (45,180,439)

利率风险缺口 (7,927,447) 1,555,245 4,770,315 (2,194,527) 6,662,485 127,850 2,993,921

下表列示了在相关各收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于报告期末本集 团的生息资产与付息负债的结构，对未来 12 个月内利息净收入及其他综合收益所产生的潜在 税前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动，未反映若某些利率改变而其他利率 维持不变的情况。

对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持有的金融资 产及负债的结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。

对其他综合收益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资进行重估后公允价值变动的影 响。

2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益

上升 100 个基点 (64,123) (149,218) (45,280) (106,049) 下降 100 个基点 64,123 149,218 45,280 106,049

有关假设未考虑本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率风险的措施。 因此，上述分析可能与实际情况存在差异。

另外，上述利率变动影响分析仅作为例证，显示在不同的收益率曲线平行移动情形及本集团除 衍生金融工具外的现时利率风险敞口下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。

• 6. 国别风险

国别风险是指由于某一国家或地区政治、经济、社会变化及事件，导致该国家或地区债务人没 有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使本行遭受 其他损失的风险。

本行根据金融监管总局监管要求，通过国别风险评级、限额核定、敞口统计、压力测试等工具 开展国别风险管理工作。同时，按照监管要求充分、合理、审慎计提国别风险准备。

• 7. 保险风险

本集团主要在中国内地经营保险业务，保险风险主要指保险事故发生的不确定所带来的对财务 的影响，本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理赔管理等手段来积极管 理风险。通过有效的销售管理，降低销售误导的风险，提高核保信息的准确性。通过核保控 制，可以降低逆选择的风险，还可以对不同类别的风险根据风险的高低进行区别定价。通过再 保险风险转移，提高承保能力并降低目标风险。通过有效的理赔管理，确保按照既定标准对客 户的赔款进行控制。

寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体水平的长期 变化。为提高风险管理水平，本集团进行死亡率、退保率等经验分析，以提高假设的合理性。

• 8. 资本管理

本集团资本管理的目标为：

• - 维持充足的资本基础，以支持业务的发展；
• - 支持本集团的稳定及成长；
• - 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的回报； - 保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益。

于 2014 年 4 月，金融监管总局正式核准本集团实施资本计量高级方法。对符合监管要求的非 零售和零售风险暴露采用内部评级法计量信用风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资 产和市场风险加权资产。于 2017 年 1 月，金融监管总局正式核准本集团对符合监管要求的风 险暴露采用内部模型法计量市场风险加权资产。

2024 年 1 月 1 日起，本集团按照金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法》及其相关规 定的要求计算资本充足率。商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、 系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求以及第二支柱资本要求。具体如下：

• - 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为 5%、6%以及 8%；
• - 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足；
• - 系统重要性银行附加资本要求 1.5%，由核心一级资本满足；
• - 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应 在规定时限内达标。

本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及金融监管总局的监管规定，实时监控资本的 充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向金融监管总局上报所要求的资本信息。

本集团于资产负债表日按照金融监管总局《商业银行资本管理办法》计算的资本充足率情况如 下：

注

2026 年 6 月 30 日

2025 年 12 月 31 日

核心一级资本充足率 (1) 10.80% 11.08% 一级资本充足率 (1) 12.59% 12.97% 资本充足率 (1) 17.50% 17.93%

核心一级资本 (2) 2,859,148 2,769,219 核心一级资本监管扣除项目 (3) (20,365) (20,726)

核心一级资本净额 2,838,783 2,748,493

其他一级资本净额 (4) 470,000 469,775

一级资本净额 3,308,783 3,218,268

二级资本净额 (5) 1,291,793 1,230,422

资本净额 4,600,576 4,448,690

风险加权资产 (6) 26,281,608 24,812,801

截至 2026 年 6 月 30 日，本集团核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率均满足 《商业银行资本管理办法》及其他相关规定要求。有关资本的更多信息，请参见本行在官方网 站发布的《2026 年半年度第三支柱信息披露报告》。

根据《商业银行资本管理办法》：

(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附属公 司。

核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一 级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。

• (2) 本集团核心一级资本包括普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准 备、未分配利润和累计其他综合收益。
• (3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括商誉及其他无形资产 (不含土地使用权)。
• (4) 本集团其他一级资本包括发行的其他一级资本工具及其溢价可计入金额。
• (5) 本集团二级资本包括二级资本工具及其溢价可计入金额和超额损失准备可计入金额。
• (6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产及交易账 簿和银行账簿间转换的风险加权资产。

• 9. 公允价值估计

本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和非金融负 债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和经营成果不会产生重大影响。

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间及 2025 年度，本集团并没有属于非持续的以公允价值计 量的资产或负债项目。

• 9.1 估值技术、输入参数和流程

金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：

• - 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买 入、卖出价分别确定；
• - 不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技 术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格、现金流量折现法和公认定价模型等。

本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。总行财务会计部负责对总行及境内各 级分支机构的金融资产及金融负债构建估值模型并定期独立实施估值，风险管理部负责估值模 型的验证，运营管理部负责估值结果的核算。境外分行、子行根据所在国家 (地区) 的监管规定 及部门设置情况，指定独立于前台交易的部门及人员开展估值工作。

建立并完善金融工具公允价值估值相关的内部控制制度、审核批准估值政策均由董事会负责。

截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输 入值并未发生重大变化。

• 9.2 公允价值层次

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

• 9.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应 的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债未包括于下表中，例如：存放中 央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫 款、应收财政部款项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆 入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行存款证、已发行同业存单及已发行商业票据 等。

2026 年 6 月 30 日

其中： 第一层次 第二层次 第三层次

账面价值 公允价值

金融资产 以摊余成本计量的债权投资 (不包含应收财 政部款项及财政部特别国债) 12,172,457 12,759,606 34,853 12,699,290 25,463

金融负债 已发行债券 1,161,567 1,190,997 42,845 1,148,152 -

2025 年 12 月 31 日

其中：

第一层次 第二层次 第三层次 金融资产

账面价值 公允价值

以摊余成本计量的债权投资 (不包含应收财 政部款项及财政部特别国债) 11,351,212 11,861,471 36,582 11,789,111 35,778

金融负债 已发行债券 1,069,894 1,086,185 39,251 1,046,934 -

• 9.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：

2026 年 6 月 30 日

第一层次 第二层次 第三层次 合计 衍生金融资产

货币衍生工具 - 22,659 - 22,659 利率衍生工具 - 2,071 - 2,071 贵金属衍生工具及其他 - 22,719 - 22,719

小计 - 47,449 - 47,449

发放贷款和垫款 票据贴现及福费廷 - 2,610,807 - 2,610,807

小计 - 2,610,807 - 2,610,807

金融投资

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 交易目的持有的金融资产

债券 1,104 113,988 - 115,092 贵金属合同 - 13,670 - 13,670 权益 10,029 313 - 10,342 基金及其他 2,297 13,520 4,691 20,508

其他以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

债券 1,553 198,525 296 200,374 权益 8,159 3,192 109,880 121,231 基金及其他 - 22,821 24,773 47,594

小计 23,142 366,029 139,640 528,811

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的其他债权和其他权益工具投资 债务工具

债券 163,563 4,497,870 - 4,661,433 其他 - 5,422 - 5,422

权益工具 15,114 63 19,920 35,097

小计 178,677 4,503,355 19,920 4,701,952

资产合计 201,819 7,527,640 159,560 7,889,019

2026 年 6 月 30 日 第一层次 第二层次 第三层次 合计

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 交易性金融负债

与贵金属合同相关的金融负债 - (42,637) - (42,637) 指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

控制的结构化主体负债 - (359) (597) (956) 其他 - (46) - (46)

小计 - (43,042) (597) (43,639)

衍生金融负债

货币衍生工具 - (20,775) - (20,775) 利率衍生工具 - (1,412) - (1,412) 贵金属衍生工具及其他 - (855) - (855)

小计 - (23,042) - (23,042)

吸收存款 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的吸收存款 - (134,979) - (134,979)

负债合计 - (201,063) (597) (201,660)

衍生金融资产

货币衍生工具 - 31,257 - 31,257 利率衍生工具 - 2,014 - 2,014 贵金属衍生工具及其他 - 244 - 244

小计 - 33,515 - 33,515

发放贷款和垫款 票据贴现及福费廷 - 2,490,822 - 2,490,822

小计 - 2,490,822 - 2,490,822

金融投资

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 交易目的持有的金融资产

债券 1,264 156,473 - 157,737 贵金属合同 - 16,701 - 16,701 权益 8,478 322 - 8,800 基金及其他 3,024 17,164 4,744 24,932

其他以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产

债券 1,390 181,876 271 183,537 权益 10,163 4,181 106,919 121,263 基金及其他 - 21,254 22,770 44,024

小计 24,319 397,971 134,704 556,994

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的其他债权和其他权益工具投资 债务工具

债券 180,886 3,747,633 - 3,928,519 其他 - 5,435 - 5,435

权益工具 11,440 43 19,614 31,097

小计 192,326 3,753,111 19,614 3,965,051

资产合计 216,645 6,675,419 154,318 7,046,382

以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 交易性金融负债

与贵金属合同相关的金融负债 - (32,586) - (32,586)

指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 控制的结构化主体负债 - (320) (603) (923)

小计 - (32,906) (603) (33,509)

衍生金融负债

货币衍生工具 - (23,078) - (23,078) 利率衍生工具 - (1,585) - (1,585) 贵金属衍生工具及其他 - (20,381) - (20,381)

小计 - (45,044) - (45,044)

吸收存款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的吸收存款 - (78,862) - (78,862)

负债合计 - (156,812) (603) (157,415)

本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、货币远期及掉期、利率掉期、货币期 权、贵金属合同及以公允价值计量的吸收存款等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结 算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。货币远期及 掉期、利率掉期、货币期权及以公允价值计量的吸收存款等采用现金流折现法和布莱克-斯科 尔斯模型等方法对其进行估值，交易性贵金属合同的公允价值主要按照相关可观察市场参数确 定。所有重大估值参数均为市场可观察。

分类为第三层次的金融资产主要为本集团投资的非上市权益。由于并非所有涉及这些资产和负 债公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产和负债分类为第三层次。这些资产 和负债中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性信息及折现率。管理层基于可观察的 减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金 融资产和负债公允价值的会计估计，但该等金融资产和负债在公允条件下交易的实际价值可能 与管理层的会计估计存有差异。

本集团第三层次金融工具变动如下：

2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

以公允价值 计量且其变动 计入其他综合

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融资产

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融负债

收益的其他债权 和其他权益 工具投资

2026 年 1 月 1 日 134,704 19,614 (603) 购买 9,420 - 结算 / 处置 / 转出第三层次 (8,235) - 计入损益的利得 3,751 - 6 计入其他综合收益的利得 - 306 -

2026 年 6 月 30 日 139,640 19,920 (597)

• - 投资损益 14 - -
• - 公允价值变动损益 3,737 - 6

2025 年

以公允价值 计量且其变动 计入其他综合

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融资产

以公允价值 计量且其变动 计入当期损益的 金融负债

收益的其他债权 和其他权益 工具投资

2025 年 1 月 1 日 123,898 4,423 (587) 购买 30,121 11,109 结算 / 处置 / 转出第三层次 (17,804) - 计入损益的损失 (1,511) - (16) 计入其他综合收益的利得 - 4,082 -

2025 年 12 月 31 日 134,704 19,614 (603)

• - 投资损益 (497) - (16)
• - 公允价值变动损益 (1,014) - -

十二 资产负债表日后事项

• 1. 优先股股息发放

于 2026 年 8 月 28 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股 息率 4.12%计算，合计人民币 16.48 亿元 (含税)，股息发放日为 2026 年 11 月 5 日。

• 2. 发行无固定期限资本债券

于2026年8月25日，本行在全国银行间债券市场发行完毕“中国农业银行股份有限公司 2026 年无固定期限资本债券（第一期）”。发行规模为人民币 200 亿元，募集资金用于补充本行其 他一级资本。

• 3. 无固定期限资本债券付息

于 2026 年 8 月 28 日，本行对中国农业银行股份有限公司 2023 年无固定期限资本债券 (第一 期) 付息。按照发行总额人民币 400 亿元，票面利率 3.21%计算，合计人民币 12.84 亿元。

十三 比较数据

为符合本财务报表的列报方式，本集团对附注个别比较数据的列示进行了调整。

十四 财务报告之批准

本中期财务报表已于 2026 年 8 月 28 日经本行董事会批准。

中国农业银行股份有限公司 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 未经审阅补充资料

中国农业银行股份有限公司 未经审阅补充资料 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)

一 非经常性损益明细表

本表系根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2023 年修订) 》的相关规定编制。

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

固定资产处置损益 354 320 除上述项之外的非经常性损益 (446) (147) 非经常性损益的所得税影响 23 (43)

合计 (69) 130

其中：

归属于母公司普通股股东的非经常性损益 (68) 125 归属于少数股东的非经常性损益 (1) 5

非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质 特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产 生的损益。中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 结合自身正常业务的性质和特点， 未将单独进行减值测试的以摊余成本计量的债权投资减值准备转回，及受托经营取得的托管费 收入等列入非经常性损益项目。

二 中国会计准则与国际财务报告会计准则财务报表差异说明

作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业 会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“中国会计准则”) 编制包括本行及合并子公司 (以下简称“本集团”) 的银行及合并财务报表。

本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告会计准则及其解释及《香港联合交易所 有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。

本集团按照中国会计准则编制的中期合并财务报表及按照国际财务报告会计准则编制的简要合 并中期财务报表中列示的 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的净利润，以及 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日的股东权益并无差异，仅在 财务报表列报方式上略有不同。

三 净资产收益率及每股收益

本表系根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算 及披露》(2010年修订) 的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发 行普通股股数的加权平均数计算。

1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2026 年 2025 年

归属于母公司普通股股东的净利润 139,560 130,303

加权平均净资产收益率 (%) (年化) 10.14 10.16 基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.40 0.37

扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的 净利润 139,628 130,178

加权平均净资产收益率 (%) (年化) 10.14 10.15 基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.40 0.37

于 2026 年 6 月 30 日，本行非公开发行的非累积型优先股金额共计人民币 800 亿元。本行于 2026 年 3 月 11 日发放二期优先股股息，共计人民币 15.08 亿元 (含税) 。

于 2026 年 6 月 30 日，本行公开发行的非累积型无固定期限资本债券金额共计人民币 3,900 亿 元。本行于 2026年 2月 22日发放 2022年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币 17.45 亿元。本行于 2026 年 3 月 15 日发放 2024 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币 10.92 亿元。本行于 2026 年 5 月 29 日发放 2025 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人 民币 10.00 亿元。本行于 2026 年 6 月 5 日发放 2024 年第二期无固定期限资本债券利息，共计 人民币 14.76 亿元。在计算每股收益及加权平均净资产收益率时，本行已考虑相应的优先股股 息和无固定期限资本债券利息。