1公司披露2025年度财务报表附注。
22025年实现营收55.32亿元，同比增长17.87%；
3归母净利润2.996亿元，同比增长30.21%；
4基本每股收益0.6157元。
5经营活动现金流净额3.57亿元。
6主营业务中磁性元件收入46.30亿元，开关电源8.80亿元。
7拟每10股派现2元。
8报告期内实施2025年限制性股票激励计划，授予850万股；
9因业绩考核未达标回购注销2023年激励计划76.8万股。
10新设越南、墨西哥等海外子公司，全球化布局加速。
可立克：公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告
摘要
深圳可立克科技股份有限公司 二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
深圳可立克科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为可立克科技（深 圳）有限公司，系经深圳市南山区经济贸易局深外资南复[2004]0022 号文批准同意 设立，批准证书号：粤深南外资证字[2004]0010 号；经深圳市工商行政管理局核准 登记，于 2004 年 3 月 1 日成立，领取深 440306503275841 号企业法人营业执照，注 册资本 1000 万港币，股东为可立克科技有限公司，2007 年 6 月 25 日经深圳市宝安 区贸易工业局深外资宝复[2007]0788 号文批准，注册资本由 1000 万港币增加到 2000 万港币。
2010 年 6 月 10 日，公司董事会决议同意公司增加注册资本港币 20,404,000.00 元， 由深圳市盛妍投资有限公司全额投入，变更后的注册资本为港币 40,404,000.00 元， 公司由外商投资企业变更为中外合资企业。
- 2010 年 8 月 25 日可立克科技(深圳)有限公司中外合营各方通过关于发起设立深圳可 立克科技股份有限公司的决议及公司章程的规定：公司申请登记的注册资本为人民 币 120,000,000.00 元，以截止 2010 年 7 月 31 日登记在公司股东名册的全体股东为 发起人，将公司由可立克科技(深圳)有限公司整体变更为股份有限公司，整体变更 后的公司名称为深圳可立克科技股份有限公司。
- 2011年1 月6日，公司召开股东会。该次股东会决议增加注册资本人民币 7,800,000.00 元，由深圳市鑫联鑫投资有限公司全额投入，变更后的注册资本为人民币 127,800,000.00 元。 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳可立克科技股份有限公司首次公开发行 股票的批复》（证监许可[2015]1356 号）文件核准，本公司于 2015 年 12 月 14 日公 开发行人民币普通股（A 股）股票 4,260 万股在深圳证券交易所挂牌上市。公开发 行股票后公司的注册资本为人民币 17,040.00 万元。 根据公司 2016 年 4 月 21 日第二届董事会第十五次会议决议和 2016 年 5 月 27 日召 开的 2015 年度股东大会决议规定，公司申请增加注册资本人民币 255,600,000.00 元， 按每 10 股转增 15 股的比例，以资本公积转增股本，转增后，注册资本变更为人民 币 426,000,000.00 元，股本为人民币 426,000,000.00 元。上述资本公积转增股本方案 已于 2016 年 6 月实施完成。
- 根据公司 2020 年 1 月 13 日召开的第三届董事会第十二次会议决议、2020 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第十三次会议决议、2020 年 3 月 9 日召开的 2020 年第一次
临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会于 2020 年 6 月 19 日签发的《关 于核准深圳可立克科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1202 号），公司获准非公开发行不超过 85,200,000 股新股。本公司已非公开发行人民币普 通股 42,734,227 股，发行价格为每股人民币 11.45 元，募集资金总额为人民币 489,306,899.15 元。非公开发行股票后公司注册资本变更为人民币 468,734,227.00 元，
股本为人民币 468,734,227.00 元。
- 根据公司 2020 年 10 月 14 日召开的第三届董事会第二十次会议和 2020 年 10 月 30 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<2020 年度限制性股票 激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及 2020 年 11 月 12 日召开的第三届董事会 第二十二次会议审议通过的《关于调整 2020 年限制性股票激励计划授予激励对象名 单和授予数量的议案》和《关于向公司 2020 年限制性股票激励对象授予限制性股票 的议案》，公司限制性股票激励计划激励对象人数为 208 位，首次授予的限制性股票 数量为 820.70 万股，授予日为 2020 年 11 月 12 日，授予价格为 6.76 元/股。各激励 对象以货币资金出资 55,479,320.00 元，限制性股票激励计划实施后公司注册资本变 更为人民币 476,941,227.00 元，股本为人民币 476,941,227.00 元。
- 根据公司 2021 年 3 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议决议和 2021 年 4 月 19 日召开的 2020 年度股东大会决议，公司以 2020 年限制性股票激励计划授予部分 的 1 名激励对象因离职不再符合激励条件，决定回购注销上述人员已获授但尚未解 除限售的限制性股票合计 40,000 股。
根据公司 2021 年 10 月 26 日召开的第四届董事会第六次会议决议和 2021 年 11 月 25 日召开的 2021 年第三次临时股东大会决议，公司以 2020 年限制性股票激励计划 授予部分的 2 名激励对象因离职不再符合激励条件，对其持有的尚未解锁的限制性 股票合计 70,000 股进行回购注销处理。 根据公司 2022 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第十三次会议决议和 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年度股东大会决议，原授予的 8 名激励对象因与公司解除劳动关 系，不再符合激励条件，对其持有的尚未解锁的限制性股票合计 108,000 股进行回 购注销处理。
- 根据公司 2022 年 2 月 22 日召开的第四届董事会第十一次会议、2022 年 3 月 29 日 召开的 2022 年第一次临时股东大会、2022 年 7 月 22 日召开的第四届董事会第十六 次会议、2022 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第十八次会议，并经中国证券监督 管理委员会《关于核准深圳可立克科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可〔2022〕2867 号）核准，核准本公司非公开发行不超过 47,672,322 股新股。本 公司已非公开发行人民币普通股 13,646,186 股，增加股本 13,646,186.00 元。
- 根据公司 2023 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第二十七次会议决议、第四届监事 会第二十六次会议决议和 2023 年 4 月 18 日召开的 2022 年度股东大会决议，原授予 的 4 名激励对象因与公司解除劳动关系，不再符合激励条件，对其持有的尚未解锁 的限制性股票合计 51,000 股进行回购注销处理。 根据公司于 2023 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第三十一次会议和 2023 年 8 月 28 日召开的 2023 年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司<2023 年限制性股票 激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及 2023 年 9 月 12 日召开的第三届董事会 第三十三次会议审议通过的《关于调整 2023 年限制性股票激励计划相关事项的议案》 和《关于向 2023 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司此 次限制性股票激励计划激励对象人数由 60 人调整为 58 人，授予的限制性股票数量 由 259.00 万股变更为 256.00 万股，授予日为 2023 年 9 月 12 日，授予价格为 6.91 元/股。各激励对象以货币资金出资 17,689,600.00 元，其中增加股本 2,560,000.00 元， 增加资本公积 15,129,600.00 元。
- 根据公司 2023 年 10 月 26 日召开的第四届董事会第三十四次会议决议、第四届监事 会第三十三次会议决议和 2023 年 11 月 14 日召开的 2023 年第二次临时股东大会决 议，原授予的 5 名激励对象因与公司解除劳动关系，不再符合激励条件，对其持有 的尚未解锁的限制性股票合计 69,000 股进行回购注销处理。 根据公司 2025 年 6 月 18 日召开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十 一次会议和 2025 年 7 月 4 日召开的 2025 年度第二次临时股东大会审议通过《关于 公司<2025 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及 2025 年 7 月 9 日召开的第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十二次会议审议通过的《关 于调整 2025 年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向 2025 年限制性股 票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，鉴于本次激励计划拟授予激励对象中 有 1 名拟激励对象因个人原因离职，公司此次限制性股票激励计划激励对象人数由 242 人调整为 241 人，授予的限制性股票数量为 850.00 万股，授予日为 2025 年 7 月 9 日，授予价格为 6.10 元/股。本激励计划涉及的标的股票来源为公司从二级市场回 购的公司人民币 A 股普通股股票 457.74 万股和公司向激励对象定向发行公司人民 币 A 股普通股股票 392.26 万股。各激励对象以货币资金出资 51,850,000.00 元，限 制性股票激励计划实施后公司注册资本变更为人民币 496,732,013.00 元，股本为人 民币 496,732,013.00 元。 根据公司 2025 年 6 月 18 日召开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十 一次会议和 2025 年 7 月 4 日召开的 2025 年第二次临时股东大会审议通过《关于 2023 年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，根据《上 市公司股权激励管理办法》和《2023 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，
鉴于本激励计划第二个解除限售期公司层面业绩考核目标未达成，公司拟对 58 名激 励对象已获授但尚未解除限售的共计 76.80 万股限制性股票进行回购注销处理。 截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 495,964,013 股，注册资本为 495,964,013.00 元。公司注册地址：广东省深圳市宝安区福海街道新田社区正中工业 厂区厂房 7 栋 2 层。本公司主要经营活动为：开发、生产经营高低频变压器、电源 产品及相关电子零配件、ADSL 话音分离器、电感、滤波器、电路板（不含印刷电 路板）、连接器、镇流器及电脑周边产品；从事货物及技术进出口（不含分销、国家 专营专控商品）；普通货运；自有物业租赁（艺华花园）。 本公司的控股股东为赣州盛妍投资有限公司，本公司的实际控制人为肖铿。 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 3 月 26 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币，可立克科技（越南）有限责任公司及弘廷科技（越南）有限 责任公司的记账本位币为越南盾，弘廷科技新加坡有限公司的记账本位币为新加坡 元，可立克电源墨西哥有限责任公司的记账本位币为墨西哥比索。本财务报表以人 民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
- 1、 控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
- 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
- （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并 方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
- （2）处置子公司
- ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转为当期投资收益。
- ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
- ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子 公司一般处理方法进行会计处理。
- （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。
- （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
- （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
- （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
- （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
- 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
- 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
- 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配， 本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：
- 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
- 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。
- 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
- （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。
- （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。
- （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。
- （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。
- （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
- （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
- 3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止 确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- （1）所转移金融资产的账面价值；
- （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- （1）终止确认部分的账面价值；
- （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。
- 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
- 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。
- 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
- 6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法 本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进 行减值会计处理。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 应收款项坏账准备
- 1、 应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或 转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对应收账款采用简易 模型确定预期信用损失，直接按照整个存续期预期信用损失计量减值准备。
- （1）按单项计提坏账准备 对于单项金额重大并单独计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。单项金额重大是指：单笔金额 100 万元以上的应收账款。
- 对于单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。
- （2）按组合计提坏账准备 对于采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款，按类似信用风险特征（账龄） 进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账 款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
|---|---|
| 1 年以内 | 5 |
| 1－2 年 | 20 |
| 2－3 年 | 50 |
| 3 年以上 | 100 |
- 2、 其他应收款 对于其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失， 在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划 分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自 初始确认后，信用风险未显著增加的，划分为阶段一；自初始确认后，信用 风险显著增加的，划分为阶段二；自初始确认后，信用风险显著增加并且已 经发生信用减值的，划分为阶段三。
- （1）按单项计提坏账准备 对于单项金额重大并单独计提减值准备的其他应收款，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。单项金额重大是指：单笔金额 100 万元以上的其他应收 款。 对于单项金额虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。
- （2）按组合计提坏账准备 对于采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款，按类似信用风险特征（账 龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其 他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|
| 1 年以内 | 5 |
| 1－2 年 | 20 |
| 2－3 年 | 50 |
| 3 年以上 | 100 |
- 3、 其他的应收款项 对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（包括应收票据、长期应 收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具 6、金融资产减值 的测试方法及会计处理方法”处理。
(十二) 存货
- 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物 资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。
- 2、 发出存货的计价方法 存货发出时加权平均法计价。
- 3、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。
- 4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
- （1）低值易耗品采用一次转销法；
- （2）包装物采用一次转销法。
- 5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。
(十三) 合同资产
- 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
- 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金 融工具 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十四) 持有待售和终止经营
- 1、 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即 出售；
- （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或 者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置 组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提持有待售资产减值准备。
- 2、 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
- （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分；
- （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和 转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终 止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十五) 长期股权投资
- 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
- 2、 初始投资成本的确定
- （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
- 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
- （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
- （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。
- （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公 司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。
- 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或 出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
- （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取 得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者 权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综 合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失 控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一 项交易分别进行会计处理。
(十六) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。
(十七) 固定资产
- 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
- （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
- （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
- 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） 4.50<br><br>9.00-18.00 18.00 18.00 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | |
| 电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00 |
- 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十九) 借款费用
- 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- （2）借款费用已经发生；
- （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。
- 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
- 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十) 无形资产
- 1、 无形资产的计价方法
- （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。
- （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。
- 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
- 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。
- 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。
- 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条 件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
- （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证 明其有用性；
- （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；
- （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。
(二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
- 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
- 2、 摊销年限 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益； 经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平 均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间 已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值 全部转入当期损益。
(二十三) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
- 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
- （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与 了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工 资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损 益或相关资产成本。
- （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。
(二十五) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
- （1）该义务是本公司承担的现时义务；
- （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
- （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。
- 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资 产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
- 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日 认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权 益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
- 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司 在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对 于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易， 在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结 算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公 司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取 得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确 认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待 期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十七) 收入
- 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：
- • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
- • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象：
- • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。
- • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。
- • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
- • 客户已接受该商品或服务等。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户 转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已 收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的 佣金或手续费的金额确认收入。
- 2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法 本公司销售商品分为国内销售和出口销售，其中国内销售包含一般销售模式 及 VMI 模式（即供应商管理库存模式，Vendor Managed Inventory 的缩写，是 供应商在客户的要求下将货物运送至客户指定仓库，并根据客户需求维护库 存水平，客户领用之前的货物仍归供应商所有）；出口销售为直接出口销售。
- a、国内销售—一般销售模式，公司根据与客户签订的合同、订单等要求将商 品送达客户指定地点，由客户验收后在送货单上签收。经签收的送货单交回 财务部门，财务部门及市场部根据送货单逐单按客户归集并编制对账单并与 客户就货物品名、数量、金额进行核对，核对无误后确认收入实现。
- b、国内销售—VMI 模式，公司根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送 达客户指定仓库，客户根据当月实际领用的货物编制对账单与公司就货物品 名、数量、金额进行核对，公司核对无误后确认收入实现。
- c、直接出口，公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，相关部 门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关部门持出口发 票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货 单、装箱单、出口发票和报关单等单据入账确认销售收入。
(二十八) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
- • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
- 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产 使用寿命内平均计入各期损益。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补偿以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
- 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
- 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
- • 商誉的初始确认；
- • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：
- • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
- （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使 用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
⚫ 租赁负债的初始计量金额；
⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用；
⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否 则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
- （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租 赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 款额包括：
⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；
⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相 应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将差额计入当期损益：
- • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述 选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
- • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款 额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
- （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的， 将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资 产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购 买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
- （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理：
⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重 新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的 账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面 价值。
- 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作 为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
- （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照 与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生 效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。
- （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租 赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应 收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理：
- • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理：
- • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自 租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更 生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
- • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按 照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。
- 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资 产转让是否属于销售。
- （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值 中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并 仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变 更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损 失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见 本附注“三、（十）金融工具”。
- （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会 计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资 产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附 注“三、（十）金融工具”。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
- 1、 重要会计政策变更 本年度本公司会计政策未发生变更。
- 2、 重要会计估计变更 （1）本期主要会计估计变更
| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用时点 | 受影响的报表 项目名称 | 影响金额 |
|---|---|---|---|
| 近年来公司逐步加大对自动化生产设备的 投入和使用，由于自动化设备技术更新迭 代较快，使用频率高，部分自动化生产相 关设备实际使用寿命预计会低于现行折旧 年限，原有折旧政策已不能准确反映固定 资产的实际使用状况。为更加客观真实地 反映公司的财务状况和经营成果，在遵循 会计核算谨慎性原则的基础上，变更相关 固定资产的折旧年限。机器设备类固定资 产折旧年限由 10 年变更为 5-10 年。本次 变更经公司 2025 年 4 月 9 日召开第五 届董事会第八次会议、第五届监事会第八 次会议审议通过 | 本次会计估计 变 更 自 2025 年 1 月 1 日 起开始执行。<br><br> | 累计折旧 | 3,009,672.81 |
| 营业成本 | 2,634,522.56 | ||
| 管理费用 | 12,149.30 | ||
| 研发费用 | 363,000.95 |
四、 税项 (一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 | 13、10、6、5 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7、5 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 注 |
注：存在不同企业所得税税率纳税主体的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%)<br><br>25 25 25 25 15 25 15 25<br><br>15 25<br><br>16.5 20<br><br><br> |
|---|---|
| 深圳可立克科技股份有限公司 | |
| 深圳市海光电子有限公司 | |
| 马鞍山海光电子有限公司 | |
| 安徽可立克科技有限公司 | |
| 安远可立克电子有限公司 | |
| 惠州市弘宇供应链有限公司 | |
| 惠州市可立克科技有限公司 | |
| 惠州市可立克电子有限公司 | |
| 信丰可立克科技有限公司 | |
| 英德市可立克电子有限公司 | |
| 可立克（香港）国际有限公司 | |
| 可立克科技（越南）有限责任公司 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%)<br><br>30 17 20<br><br> |
|---|---|
| 可立克电源墨西哥有限责任公司 | |
| 弘廷科技新加坡有限公司 | |
| 弘廷科技（越南）有限责任公司 |
(二) 税收优惠
- 1、公司子公司安远可立克电子有限公司符合《财政部税务总局国家发展改革委关于 延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发 2020 年第 23 号公告)的企业所得 税优惠条件，减按 15%税率缴纳企业所得税，享受税收优惠所属期间为 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日。
- 2、公司子公司惠州市可立克科技有限公司被认定为“高新技术企业”，于 2025 年 12 月 19 日取得编号为 GR202544005924 的高新技术企业认定证书，认定有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定， 子公司惠州市可立克科技有限公司在高新技术企业证书有效期内实际执行高新技术 企业的优惠企业所得税率 15%。
- 3、公司子公司信丰可立克科技有限公司符合《财政部税务总局国家发展改革委关于 延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发 2020 年第 23 号公告)的企业所得 税优惠条件，减按 15%税率缴纳企业所得税，享受税收优惠所属期间为 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日。
- 4、公司子公司可立克科技（越南）有限责任公司按越南 2015 年《投资法》的相关 规定，享受两免四减半的企业所得税税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 260,342.70 | 167,657.51 |
| 银行存款 | 661,753,535.16 | 446,330,550.39 |
| 其他货币资金 | 72,769,586.62 | 144,788,186.66 |
| 合计 | 734,783,464.48 | 591,286,394.56 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 149,354,421.59 | 29,259,156.09 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 72,713,115.09 | 144,728,666.08 |
| 越南工厂用电保证金 | 56,471.53 | 59,520.58 |
| 合计 | 72,769,586.62 | 144,788,186.66 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 110,525,226.16 | 70,242,657.98 70,242,657.98 70,242,657.98 |
| 其中：理财产品 | 110,525,226.16 | |
| 合计 | 110,525,226.16 |
(三) 应收票据
- 1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>175,521,258.33 3,068,335.47 45,364,131.39 223,953,725.19<br><br> |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 262,969,489.71 | |
| 财务公司承兑汇票 | 3,566,607.81 | |
| 商业承兑汇票 | 83,908,823.89 | |
| 合计 | 350,444,921.41 |
- 2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账 准备 | |||||
| 按组合计提坏账 准备 | 368,889,390.96 | 100.00 | 18,444,469.55 | 5.00 | 350,444,921.41 |
| 合计 | 368,889,390.96 | 100.00 | 18,444,469.55 | 350,444,921.41 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账 准备 | |||||
| 按组合计提坏账 准备 | 235,740,763.36 | 100.00 | 11,787,038.17 | 5.00 | 223,953,725.19 |
| 合计 | 235,740,763.36 | 100.00 | 11,787,038.17 | 223,953,725.19 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 采用账龄分析法计提坏账准备的应收票据项目：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 276,809,989.17 | 13,840,499.46 | 5.00 |
| 财务公司承兑汇票 | 3,754,324.01 | 187,716.20 | 5.00 |
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 88,325,077.78 | 4,416,253.89 | 5.00 |
| 合计 | 368,889,390.96 | 18,444,469.55 |
- 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别<br><br> | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 应收票据 坏账准备 | 11,787,038.17 | 6,657,431.38 | 18,444,469.55 | |||
| 合计 | 11,787,038.17 | 6,657,431.38 | 18,444,469.55 |
- 4、 期末公司已质押的应收票据 无。
- 5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额<br><br>247,445,201.47 2,572,172.16 75,748,655.75 325,766,029.38 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | ||
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 |
- 6、 本期实际核销的应收票据情况 本期未发生实际核销的应收票据情况。
(四) 应收账款
- 1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>1,811,422,828.31 2,273,509.81<br><br>2,411,963.44 1,816,108,301.56 94,864,438.00 1,721,243,863.56 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 1,862,409,982.13 | |
| 1 至 2 年 | 1,350.25 | |
| 2 至 3 年 | ||
| 3 年以上 | ||
| 小计 | 1,862,411,332.38 | |
| 减：坏账准备 | 93,120,769.15 | |
| 合计 | 1,769,290,563.23 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 1,862,411,332.38 | 100.00 | 93,120,769.15 | 5.00 | 1,769,290,563.23 |
| 合计 | 1,862,411,332.38 | 100.00 | 93,120,769.15 | 1,769,290,563.23 |
| 类别<br><br> | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | 4,195,252.44 | 0.23 | 4,195,252.44 | 100.00 | |
| 按组合计提坏 账准备 | 1,811,913,049.12 | 99.77 | 90,669,185.56 | 5.00 | 1,721,243,863.56 |
| 合计 | 1,816,108,301.56 | 100.00 | 94,864,438.00 | 1,721,243,863.56 |
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 重庆瑞耕 达网络科 技有限公 司 | 2,411,963.44 | 2,411,963.44 | ||||
| Tritium Pty Ltd | 1,783,289.00 | 1,783,289.00 | ||||
| 合计 | 4,195,252.44 | 4,195,252.44 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 1,862,409,982.13 | 93,120,499.10 | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 1,350.25 | 270.05 | 20.00 |
| 2 至 3 年 | |||
| 3 年以上 | |||
| 合计 | 1,862,411,332.38 | 93,120,769.15 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计 提坏账准 备 | 4,195,252.44 | 1,358.43 | 4,165,985.15 | -27,908.86 | 93,120,769.15<br><br>93,120,769.15 | |
| 按组合计 提坏账准 备 | 90,669,185.56 | 2,451,583.59 | ||||
| 合计 | 94,864,438.00 | 2,451,583.59 | 1,358.43 | 4,165,985.15 | -27,908.86 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 4,165,985.15 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核 销程序 | 款项是否因关 联交易产生<br><br>否 否 |
|---|---|---|---|---|---|
| 重庆瑞耕达网络科 技有限公司 | 货款 | 2,410,605.01 | 注 1 | ||
| Tritium Pty Ltd | 货款 | 1,755,380.14 | 注 2 | ||
| 合计 | 4,165,985.15 |
应收账款核销说明：
- 注 1：本年度重庆瑞耕达网络科技有限公司已完成注销程序，子公司惠州市可 立克科技有限公司收到重庆瑞耕达网络科技有限公司分配款 1,358.43 元，本 公司对该应收账款进行核销处理。
- 注 2：本年度本公司收到客户 Tritium Pty 公司的清算组报告，根据清算组报告 中载明，客户 Tritium Pty 公司已无资金可分配给优先级及无担保债权人，据 此本公司对该应收账款进行核销处理。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%) | 应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第 1 名 | 285,771,279.43 | 285,771,279.43 | 15.34 | 14,288,563.97 | |
| 第 2 名 | 112,303,891.37 | 112,303,891.37 | 6.03 | 5,615,194.57 | |
| 第 3 名 | 82,083,399.44 | 82,083,399.44 | 4.41 | 4,104,169.97 | |
| 第 4 名 | 79,388,400.33 | 79,388,400.33 | 4.26 | 3,969,420.02 | |
| 第 5 名 | 78,454,770.94 | 78,454,770.94 | 4.21 | 3,922,738.55 | |
| 合计 | 638,001,741.51 | 638,001,741.51 | 34.25 | 31,900,087.08 |
(五) 应收款项融资
- 1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 27,442,915.26 | 43,318,784.56 |
| 合计 | 27,442,915.26 | 43,318,784.56 |
- 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他 变动 | 期末余额 | 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应收 票据 | 43,318,784.56 | 1,837,604,603.49 | 1,853,480,472.79 | 27,442,915.26 | ||
| 合计 | 43,318,784.56 | 1,837,604,603.49 | 1,853,480,472.79 | 27,442,915.26 |
- 3、 期末公司已质押的应收款项融资 无已质押的应收款项融资情况。
- 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 970,466,632.48 | |
| 合计 | 970,466,632.48 |
(六) 预付款项
- 1、 预付款项按账龄列示
| 账龄<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%)<br><br>97.57 2.43<br><br>100.00 | |
| 1 年以内 | 2,176,694.09 | 93.27 | 1,252,594.36 | |
| 1 至 2 年 | 157,000.00 | 6.73 | 31,164.52 | |
| 2 至 3 年 | ||||
| 3 年以上 | ||||
| 合计 | 2,333,694.09 | 100.00 | 1,283,758.88 |
- 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 第 1 名 | 738,457.04 | 31.64 |
| 第 2 名 | 286,447.14 | 12.27 |
| 第 3 名 | 139,000.00 | 5.96 |
| 第 4 名 | 118,436.95 | 5.08 |
| 第 5 名 | 110,000.00 | 4.71 |
| 合计 | 1,392,341.13 | 59.66 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>1,098,022.00 10,964,304.24 12,062,326.24<br><br> |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,098,022.00 | |
| 其他应收款项 | 21,927,853.46 | |
| 合计 | 23,025,875.46 |
- 1、 应收股利 （1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>1,098,022.00 1,098,022.00<br><br>1,098,022.00<br><br> |
|---|---|---|
| 中车时代电动汽车股份有限公司 | 1,098,022.00 | |
| 小计 | 1,098,022.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 1,098,022.00 |
- 2、 其他应收款项
- （1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 19,504,175.47 | 8,033,208.52 |
| 1 至 2 年 | 3,509,214.20 | 3,656,648.93 |
| 2 至 3 年 | 1,183,030.84 | 814,874.00 |
| 3 年以上 | 3,186,117.65 | 2,939,527.65 |
| 小计 | 27,382,538.16 | 15,444,259.10 |
| 减：坏账准备 | 5,454,684.70 | 4,479,954.86 |
| 合计 | 21,927,853.46 | 10,964,304.24 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 27,382,538.16 | 100.00 | 5,454,684.70 | 19.92 | 21,927,853.46 |
| 合计 | 27,382,538.16 | 100.00 | 5,454,684.70 | 21,927,853.46 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 15,444,259.10 | 100.00 | 4,479,954.86 | 29.01 | 10,964,304.24 |
| 合计 | 15,444,259.10 | 100.00 | 4,479,954.86 | 10,964,304.24 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%）<br><br>5.00 20.00 50.00<br><br>100.00 | |
| 1 年以内 | 19,504,175.47 | 975,208.79 | |
| 1-2 年 | 3,509,214.20 | 701,842.84 | |
| 2-3 年 | 1,183,030.84 | 591,515.42 | |
| 3 年以上 | 3,186,117.65 | 3,186,117.65 | |
| 合计 | 27,382,538.16 | 5,454,684.70 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,479,954.86 | 4,479,954.86 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本期计提 | 974,729.84 | 974,729.84 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,454,684.70 | 5,454,684.70 |
- （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别<br><br> | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 按组合计 提坏账准 备 | 4,479,954.86 | 974,729.84 | 5,454,684.70 | |||
| 合计 | 4,479,954.86 | 974,729.84 | 5,454,684.70 |
- （5）本期实际核销的其他应收款项情况 本期未发生实际核销额的其他应收款。
- （6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 22,147,352.91 | 11,266,271.96 |
| 代收代付社保及公积金 | 2,745,332.74 | 2,282,770.72 |
| 其他往来款项 | 2,489,852.51 | 1,895,216.42 |
| 合计 | 27,382,538.16 | 15,444,259.10 |
- （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| VIETNAM-SINGAPORE INDUSTRIAL PARK J | 押金及保 证金 | 6,382,522.35 | 1 年以内 | 23.31 | 319,126.12 |
| MELQUIADES QUESADA VILLARREAL | 押金及保 证金 | 5,746,044.00 | 1 年以内 | 20.98 | 287,302.20 |
| 代收代付社保及公积金 | 代收代付 社保及公 积金 | 2,745,332.74 | 1 年以内 | 10.03 | 137,266.64 |
| 深圳市塘头股份合作公 司 | 押金及保 证金 | 1,827,416.00 | 1 年以内、 1-2 年 、 3 年以上 | 6.67 | 1,486,124.80 |
| 加域塑胶五金制品（深 圳）有限公司 | 押金及保 证金 | 1,728,000.00 | 1-2 年 | 6.31 | 345,600.00 |
| 合计 | 18,429,315.09 | 67.30 | 2,575,419.76 |
(八) 存货
- 1、 存货分类
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 190,443,900.72 | 16,183,892.55 | 174,260,008.17 |
| 委托加工物资 | 53,159,956.83 | 712,274.39 | 52,447,682.44 |
| 库存商品 | 294,120,095.96 | 30,600,002.88 | 263,520,093.08 |
| 发出商品 | 185,479,394.92 | 9,069,595.34 | 176,409,799.58 |
| 合计 | 723,203,348.43 | 56,565,765.16 | 666,637,583.27 |
| 类别<br><br> | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 211,112,892.08 | 20,847,247.40 | 190,265,644.68 |
| 委托加工物资 | 52,637,183.37 | 3,713,812.94 | 48,923,370.43 |
| 库存商品 | 246,875,822.74 | 34,239,576.11 | 212,636,246.63 |
| 发出商品 | 136,233,357.85 | 5,668,640.30 | 130,564,717.55 |
| 合计 | 646,859,256.04 | 64,469,276.75 | 582,389,979.29 |
- 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额<br><br>16,183,892.55 712,274.39 30,600,002.88 9,069,595.34 56,565,765.16 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 20,847,247.40 | 5,026,250.73 | 9,689,605.58 | |||
| 委托加工 物资 | 3,713,812.94 | 302,146.80 | 3,303,685.35 | |||
| 库存商品 | 34,239,576.11 | 22,114,536.08 | 25,754,109.31 | |||
| 发出商品 | 5,668,640.30 | 8,423,776.05 | 5,022,821.01 | |||
| 合计 | 64,469,276.75 | 35,866,709.66 | 43,770,221.25 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 免抵退应退税额 | 1,351,990.19 | 817,989.13 |
| 未认证增值税进项税额 | 14,913,635.36 | 8,106,275.12 |
| 预缴企业所得税 | 3,457,327.91 | |
| 合计 | 19,722,953.46 | 8,924,264.25 |
(十) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 338,775,331.89 | 318,038,486.01 |
| 其中：权益工具投资 | 338,775,331.89 | 318,038,486.01 |
| 合计 | 338,775,331.89 | 318,038,486.01 |
(十一) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 73,834,716.74 | 73,834,716.74 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工 程转入 | ||
| —企业合并增加 | 8,737,460.76<br><br>8,737,460.76 65,097,255.98<br><br>26,984,053.02 4,517,926.04 4,517,926.04 4,292,277.79<br><br>4,292,277.79<br><br>27,209,701.27<br><br><br>37,887,554.71 46,850,663.72 | |
| （3）本期减少金额 | 8,737,460.76 | |
| —处置 | ||
| —转入固定资产 | 8,737,460.76 | |
| （4）期末余额 | 65,097,255.98 | |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 26,984,053.02 | |
| （2）本期增加金额 | 4,517,926.04 | |
| —计提或摊销 | 4,517,926.04 | |
| （3）本期减少金额 | 4,292,277.79 | |
| —处置 | ||
| —转入固定资产 | 4,292,277.79 | |
| （4）期末余额 | 27,209,701.27 | |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 37,887,554.71 | |
| （2）上年年末账面价值 | 46,850,663.72 |
(十二) 固定资产
- 1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 420,121,825.01<br><br>420,121,825.01<br><br> |
|---|---|---|
| 固定资产 | 427,149,877.22 | |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 427,149,877.22 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公和其他设备 | 运输工具 | 合计<br><br>733,294,482.50 80,501,078.35 71,763,617.59<br><br>8,737,460.76<br><br>12,350,659.67 12,350,659.67<br><br>801,444,901.18<br><br>313,172,657.49 71,654,162.27 67,361,884.48<br><br>4,292,277.79 10,531,795.80 10,531,795.80<br><br>374,295,023.96 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 284,677,755.58 | 395,816,502.03 | 43,121,534.65 | 9,678,690.24 | |
| （2）本期增加金额 | 14,322,209.57 | 63,955,550.63 | 1,808,807.39 | 414,510.76 | |
| —购置 | 5,584,748.81 | 63,955,550.63 | 1,808,807.39 | 414,510.76 | |
| —投资性房地产转入 | 8,737,460.76 | ||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | 10,768,344.33 | 1,366,562.25 | 215,753.09 | ||
| —处置或报废 | 10,768,344.33 | 1,366,562.25 | 215,753.09 | ||
| （4）期末余额 | 298,999,965.15 | 449,003,708.33 | 43,563,779.79 | 9,877,447.91 | |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 114,807,318.13 | 168,721,355.67 | 22,816,410.85 | 6,827,572.84 | |
| （2）本期增加金额 | 21,108,206.48 | 44,183,727.62 | 5,619,770.42 | 742,457.75 | |
| —计提 | 16,815,928.69 | 44,183,727.62 | 5,619,770.42 | 742,457.75 | |
| —投资性房地产转入 | 4,292,277.79 | ||||
| （3）本期减少金额 | 9,639,731.75 | 713,691.80 | 178,372.25 | ||
| —处置或报废 | 9,639,731.75 | 713,691.80 | 178,372.25 | ||
| （4）期末余额 | 135,915,524.61 | 203,265,351.54 | 27,722,489.47 | 7,391,658.34 | |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公和其他设备 | 运输工具 | 合计<br><br>427,149,877.22 420,121,825.01 |
|---|---|---|---|---|---|
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 163,084,440.54 | 245,738,356.79 | 15,841,290.32 | 2,485,789.57 | |
| （2）上年年末账面价值 | 169,870,437.45 | 227,095,146.36 | 20,305,123.80 | 2,851,117.40 |
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 花果山宿舍 | 1,113,351.07 | 注 |
注：
1983 年 7 月 26 日，中国北方工业公司深圳分公司与深圳招商房地产有限公司签订房产购买合同，购买深圳蛇口工业区花果山 11 栋 101、102、201、202、301、302 六套房产。1988 年 6 月 27 日，本公司之子公司深圳市海光电子有限公司（以下简称“海光电子”） 与中国北方工业公司深圳分公司签订房产转让合同，购买深圳蛇口工业区花果山 11 栋 101、102、201、202、301、302 六套房产。 1988 年 12 月 10 日，海光电子将深圳蛇口工业区花果山 11 栋 101、102 两套房产出售。通过以上交易，海光电子实际购买深圳蛇口 工业区花果山 11 栋 201、202、301、302 四套房产，并占有使用至今。因一些历史原因，以上四套房产一直未能办理房产证，后因 中国北方工业公司深圳分公司破产及海光电子人员更迭原因，相关房产转让的合同凭证等均只留存复印件。历年来，海光电子多次 到深圳招商房地产有限公司、深圳市国土局咨询均未能办理房产证。
- 4、 其他说明 固定资产中 18 套人才公共租赁住房原值共计 6,775,561.00 元，净值共计 3,460,608.73 元，其中：位于深圳市宝安区城 26 区裕安二路与公园交汇处（中 洲华府 5 套），位于宝安区松岗大道与松白路交汇处（中闽苑 7 套），位于宝 安区松岗大道与松白路交汇处（中闽苑 6 套）。该 18 套人才公共租赁房屋为 有限产权，公司不得擅自转让或抵押。
(十三) 使用权资产 1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计<br><br>107,981,036.03 21,472,573.62 |
|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 107,981,036.03 | |
| （2）本期增加金额 | 21,472,573.62 | |
| —新增租赁 | 21,472,573.62 | 21,472,573.62<br><br>15,833,512.80<br><br>15,833,512.80 113,620,096.85<br><br>47,467,531.57 27,186,520.35 27,186,520.35 15,275,779.03<br><br>15,275,779.03<br><br>59,378,272.89<br><br>54,241,823.96<br><br>60,513,504.46<br> |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | 15,833,512.80 | |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 15,833,512.80 | |
| （4）期末余额 | 113,620,096.85 | |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 47,467,531.57 | |
| （2）本期增加金额 | 27,186,520.35 | |
| —计提 | 27,186,520.35 | |
| （3）本期减少金额 | 15,275,779.03 | |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 15,275,779.03 | |
| （4）期末余额 | 59,378,272.89 | |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 54,241,823.96 | |
| （2）上年年末账面价值 | 60,513,504.46 |
(十四) 无形资产 1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 专利技术 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 31,719,886.20 | 24,547,335.68 | 11,870,000.00 | 68,137,221.88 |
| （2）本期增加金额 | 1,491,365.62 | 1,491,365.62 | ||
| —购置 | 1,491,365.62 | 1,491,365.62 | ||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确 认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 31,719,886.20 | 26,038,701.30 | 11,870,000.00 | 69,628,587.50 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 7,861,194.15 | 15,131,956.33 | 5,737,166.57 | 28,730,317.05 |
| （2）本期增加金额 | 634,397.73 | 2,986,478.80 | 2,373,999.96 | 5,994,876.49 |
| —计提 | 634,397.73 | 2,986,478.80 | 2,373,999.96 | 5,994,876.49 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确 认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 8,495,591.88 | 18,118,435.13 | 8,111,166.53 | 34,725,193.54 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确 认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 23,224,294.32 | 7,920,266.17 | 3,758,833.47 | 34,903,393.96 |
| （2）上年年末账面价值 | 23,858,692.05 | 9,415,379.35 | 6,132,833.43 | 39,406,904.83 |
(十五) 商誉 1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成 商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成的 | 处置 | 44,308,973.12 44,308,973.12 | ||
| 账面原值 | ||||
| 深圳市海光电子有限公 司 | 44,308,973.12 | |||
| 小计 | 44,308,973.12 | |||
| 减值准备 | ||||
| 深圳市海光电子有限公 司 | ||||
| 小计 | ||||
| 账面价值 | 44,308,973.12 | 44,308,973.12 |
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 14,810,516.52 | 4,181,295.11 | 7,558,497.57 | 11,433,314.06 | |
| 合计 | 14,810,516.52 | 4,181,295.11 | 7,558,497.57 | 11,433,314.06 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
- 1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资 产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资 产<br><br>24,044,667.66 15,748,518.39<br><br>452,252.06 12,781,400.04<br><br>53,026,838.15 | |
| 坏账准备 | 106,802,413.26 | 26,067,353.73 | 99,688,745.36 | |
| 资产减值准备 | 55,671,902.93 | 13,714,822.24 | 63,684,766.69 | |
| 股份支付费用 | 13,677,829.80 | 2,871,419.30 | 1,809,008.22 | |
| 租赁负债 | 47,763,856.64 | 11,368,959.90 | 54,642,096.05 | |
| 可抵扣亏损 | 11,447,696.64 | 2,861,924.15 | ||
| 递延收益 | 2,053,996.07 | 435,815.69 | ||
| 未实现内部销售损益 | 6,790,250.96 | 1,697,562.74 | ||
| 合计 | 244,207,946.30 | 59,017,857.75 | 219,824,616.32 |
- 2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债<br><br>15,065,604.55 12,130,869.33<br><br> | |
| 非同一控制企业合并 资产评估增值 | 52,335,122.64 | 13,083,780.66 | 60,262,418.20 | |
| 使用权资产 | 44,380,953.18 | 10,543,707.10 | 51,948,901.76 |
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债 | |
| 其他权益工具投资公 允价值变动 | 313,957.10 | 78,489.28 | 27,196,473.88 | |
| 合计 | 97,030,032.92 | 23,705,977.04 | 112,211,319.96 |
- 3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 坏账准备 | 10,217,510.14 | 11,442,685.68 |
| 资产减值准备 | 893,862.23 | 784,510.07 |
| 股份支付费用 | 5,861,927.05 | |
| 租赁负债 | 10,656,432.99 | 9,125,553.94 |
| 可抵扣亏损 | 27,824,277.90 | 41,572,254.24 |
| 交易性金融资产公允价值变动损益 | 95,252,179.19 | 116,323,516.84 |
| 合计 | 150,706,189.50 | 179,248,520.77 |
- 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | |||
| 2027 年 | 647,004.72 | 19,552,186.66 | |
| 2028 年 | 15,631,090.07 | 20,584,250.17 | |
| 2029 年 | 1,435,817.41 | 1,435,817.41 | |
| 2030 年 | 10,110,365.70 | ||
| 合计 | 27,824,277.90 | 41,572,254.24 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | |
| 预付长期 资产款项 | 22,083,669.51 | 22,083,669.51 | 21,745,328.89 | 21,745,328.89 | ||
| 预付土地 置换款项 （注） | 23,252,000.77 | 23,252,000.77 | 23,252,000.77 | 23,252,000.77 | ||
| 合计 | 45,335,670.28 | 45,335,670.28 | 44,997,329.66 | 44,997,329.66 |
注：2012 年 12 月本公司通过参与司法拍卖方式竞拍取得 A219-0019 号宗地土地使 用权，并于 2013 年 6 月补缴了相关税费。此后本公司多次申请完善该宗土地的用地 手续并办理权属证明，但主管部门以该土地规划未定或城市轨道交通 12 号线车辆 段拟在该宗土地建设选址为由一直未予办理权属证明。A219－0019 地块因深圳市
轨道交通建设被纳入拟征收土地的范围，经本公司与深圳市宝安区福永街道办事处 就 A219-0019 地块收回安置补偿事宜进行商谈，双方于 2022 年 7 月 29 日签署 《轨道交通 12 号线机场东车辆段国有已出让用地收回安置补偿协议》，本公司于 2022 年度将 A219－0019 地块账面价值由无形资产项目转入其他非流动资产项目。
截至 2025 年 12 月 31 日，该预付土地置换款项尚无新进展情况。
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目<br><br> | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 银行承兑汇票保证金及越 南工厂用电保证金 借款质押的应收账款及已 背书且在资产负债表日尚 未到期的数字化应收账款 债权凭证 已背书或贴现且在资产负 债表日尚未到期的应收票 据 有限产权的人才公共租赁 住房及借款抵押的房屋 借款抵押的房屋<br><br> | |
| 货币资金 | 72,769,586.62 | 72,769,586.62 | 使用受限 | |
| 应收账款 | 199,222,106.19 | 189,261,000.88 | 已质押及 已背书 | |
| 应收票据 | 342,911,609.87 | 325,766,029.38 | 已背书 | |
| 固定资产 | 21,399,259.45 | 14,399,152.44 | 有限产权 及已抵押 | |
| 投资性房地产 | 56,458,409.13 | 36,408,152.15 | 已抵押 | |
| 合计 | 692,760,971.26 | 638,603,921.47 |
| 项目 | 上年年末 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 144,788,186.66 | 144,788,186.66 | 使用受限 | 银行承兑汇票保证金及越南 工厂用电保证金 |
| 应收账款 | 170,368,676.13 | 161,850,242.32 | 已质押及 已背书 | 借款质押的应收账款及已背 书且在资产负债表日尚未到 期的数字化应收账款债权凭 证 |
| 应收票据 | 210,532,114.55 | 200,005,508.82 | 已背书 | 已背书或贴现且在资产负债 表日尚未到期的应收票据 |
| 固定资产 | 21,399,259.45 | 15,719,356.98 | 有限产权 及已抵押 | 有限产权的人才公共租赁住 房及借款抵押的房屋 |
| 投资性房地产 | 56,458,409.13 | 40,406,268.35 | 已抵押 | 借款抵押的房屋 |
| 合计 | 603,546,645.92 | 562,769,563.13 |
(二十) 短期借款
- 1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 11,007,091.93 | |
| 质押借款 | 20,018,638.89 | |
| 抵押+质押借款 | 11,007,027.78 | 11,009,747.22 |
| 合计 | 22,014,119.71 | 31,028,386.11 |
短期借款分类的说明： 截至 2025 年 12 月 31 日，质押+抵押借款系本公司之子公司深圳市海光电子 有限公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行借款余额 11,007,027.78 元； 信用借款系本公司之子公司惠州市可立克电子有限公司向中国银行股份有限 公司深圳艺园路支行借款余额 11,007,091.93 元。
- 2、 已逾期未偿还的短期借款 本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
(二十一) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 343,865,811.18 | 347,248,973.68 |
| 合计 | 343,865,811.18 | 347,248,973.68 |
(二十二) 应付账款
- 1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付货款 | 1,436,395,494.51 | 1,368,472,181.41 |
| 合计 | 1,436,395,494.51 | 1,368,472,181.41 |
- 2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 本公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十三) 合同负债
- 1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>3,077,349.99 3,077,349.99<br><br> |
|---|---|---|
| 预收销售款 | 3,172,219.42 | |
| 合计 | 3,172,219.42 |
- 2、 账龄超过一年的重要合同负债 本公司无账龄超过一年的重要合同负债。
(二十四) 应付职工薪酬
- 1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 77,186,729.04 | 716,555,654.09 | 705,747,295.85 | 87,995,087.28 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 594,954.90 | 44,960,322.97 | 45,555,277.87 | |
| 辞退福利 | 2,852,597.50 | 2,852,597.50 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 77,781,683.94 | 764,368,574.56 | 754,155,171.22 | 87,995,087.28 |
- 2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| （1）工资、奖金、津贴 和补贴 | 76,854,510.81 | 686,828,971.59 | 675,688,395.12 | 87,995,087.28 |
| （2）职工福利费 | 6,086,515.41 | 6,086,515.41 | ||
| （3）社会保险费 | 193,735.35 | 12,415,266.75 | 12,609,002.10 | |
| 其中：医疗保险费 | 155,046.92 | 9,974,477.87 | 10,129,524.79 | |
| 工伤保险费 | 11,759.50 | 1,825,183.08 | 1,836,942.58 | |
| 生育保险费 | 26,928.93 | 615,605.80 | 642,534.73 | |
| （4）住房公积金 | 138,482.88 | 9,285,215.82 | 9,423,698.70 | - |
| （5）工会经费和职工教 育经费 | 1,939,684.52 | 1,939,684.52 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 77,186,729.04 | 716,555,654.09 | 705,747,295.85 | 87,995,087.28 |
- 3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 569,366.10 | 43,347,273.29 | 43,916,639.39 | |
| 失业保险费 | 25,588.80 | 1,613,049.68 | 1,638,638.48 | |
| 合计 | 594,954.90 | 44,960,322.97 | 45,555,277.87 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 9,199,710.00 | 12,223,528.43 |
| 城市维护建设税 | 1,618,447.52 | 1,633,544.10 |
| 教育费附加 | 704,912.20 | 682,187.85 |
| 地方教育费附加 | 469,941.44 | 445,936.01 |
| 企业所得税 | 9,786,946.27 | 3,720,525.09 |
| 个人所得税 | 1,268,844.61 | 1,592,369.81 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 房产税 | 283,938.95 | 279,295.24 |
| 土地使用税 | 63,313.70 | 63,313.70 |
| 印花税 | 825,126.68 | 851,279.83 |
| 环保税 | 6,672.87 | 6,042.55 |
| 地方水利建设基金 | 25,009.53 | 29,066.73 |
| 合计 | 24,252,863.77 | 21,527,089.34 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>55,273,372.89 55,273,372.89 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 107,045,403.57 | |
| 合计 | 107,045,403.57 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>117,776.92 23,395,790.90 15,515,777.00 10,613,760.00<br><br>5,630,268.07 55,273,372.89<br><br> |
|---|---|---|
| 关联方款项 | ||
| 其他应付款项 | 30,432,300.29 | |
| 股权转让款（注） | 15,515,777.00 | |
| 限制性股票回购义务 | 57,156,880.00 | |
| 押金及保证金 | 3,940,446.28 | |
| 合计 | 107,045,403.57 |
注：本公司于 2023 年向魏晋峰购买其持有的子公司深圳市海光电子有限公司 20%股权，截至 2025 年 12 月 31 日尚有应付股权转让款 15,515,777.00 元未支 付。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>19,600,000.00<br><br>20,030,711.08 39,630,711.08<br> |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 24,850,495.14 | |
| 合计 | 24,850,495.14 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 已背书未到期的商业/银行承兑汇票 | 342,911,609.87 | 210,532,114.55 |
| 已背书未到期的数字化应收账款债权凭证 | 44,419,368.73 | 51,695,373.17 |
| 应计销项税额 | 71,329.12 | 125,511.52 |
| 长期借款应计利息 | 17,367.78 | |
| 合计 | 387,402,307.72 | 262,370,367.02 |
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 房屋租赁 | 33,569,794.49 | 43,736,938.91 |
| 合计 | 33,569,794.49 | 43,736,938.91 |
(三十) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 与收益相关 政府补助 | |||||
| 与资产相关 政府补助 | 2,110,000.00 | 56,003.93 | 2,053,996.07 | ||
| 合计 | 2,110,000.00 | 56,003.93 | 2,053,996.07 |
(三十一) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送 股 | 公 积 金 转 股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份 总额 | 492,809,413.00 | 3,922,600.00 | -768,000.00 | 3,154,600.00 | 495,964,013.00 |
说明：
- （1）本年度本公司实施 2025 年限制性股票激励计划，授予限制性股票数量 850.00 万股，授予价格为 6.10 元/股，各激励对象以货币资金出资 51,850,000.00 元。本激 励计划涉及的标的股票来源为本公司从二级市场回购的公司人民币 A 股普通股股 票 457.74 万股和公司向激励对象定向发行公司人民币 A 股普通股股票 392.26 万股。
- （2）本年度本公司因 2023 年限制性股票激励计划第二个解除限售期公司层面业绩 考核目标未达成，本公司对 58 名激励对象已获授但尚未解除限售的共计 76.80 万股 限制性股票进行回购注销处理，减少股本 768,000.00 元，减少资本公积（股本溢价） 4,538,880.00 元。
(三十二) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 746,289,545.07 | 512,414.84 | 4,538,880.00 | 742,263,079.91 |
| 其他资本公积 | 1,809,008.22 | 19,539,756.85 | 1,809,008.22 | 19,539,756.85 |
| 合计 | 748,098,553.29 | 20,052,171.69 | 6,347,888.22 | 761,802,836.76 |
说明：
- （1）本年度股本溢价增加 512,414.84 元，系本公司实施 2025 年限制性股票激励计 划所形成。
- （2）本年度股本溢价减少 4,538,880.00 元，系 2023 年限制性股票激励计划第二个 解除限售期公司层面业绩考核目标未达成，本公司对 58 名激励对象已获授但尚未解 除限售的共计 76.80 万股限制性股票进行回购注销处理所形成。
- （3）本年度其他资本公积增加 19,539,756.85 元及减少 1,809,008.22 元，系股份支付 形成，详见附注十二、股份支付。
(三十三) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 限制性股票回购义务 | 10,613,760.00 | 51,850,000.00 | 5,306,880.00 | 57,156,880.00 |
| 股份回购 | 47,414,985.16 | 47,414,985.16 | ||
| 合计 | 58,028,745.16 | 51,850,000.00 | 52,721,865.16 | 57,156,880.00 |
深圳可立克科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
(三十四) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额<br><br> | 本期金额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于母 公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：其他综合收 益当期转入留 存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他 综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划 变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益 的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公 允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公 允价值变动 | ||||||||
| …… | -7,493,732.41 | |||||||
| 2．将重分类进损益的其他综 合收益 | -1,794,959.57 | -5,698,772.84 | -5,698,772.84 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其 他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价 值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减 值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差 额 | -1,794,959.57 | -5,698,772.84 | -5,698,772.84 | -7,493,732.41<br>-7,493,732.41<br> | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,794,959.57 | -5,698,772.84 | -5,698,772.84 |
6-1-78
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 72,621,701.08 | 14,872,455.86 | 87,494,156.94 | |
| 合计 | 72,621,701.08 | 14,872,455.86 | 87,494,156.94 |
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 725,027,450.50 | 550,158,029.01<br><br>550,158,029.01 230,179,040.45 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 725,027,450.50 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 299,639,887.55 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,872,455.86 | 15,994,321.92<br><br>39,315,297.04<br><br>725,027,450.50<br><br> |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 73,058,161.95 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 936,736,720.24 |
(三十七) 营业收入和营业成本
- 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,510,123,068.46 | 4,811,262,483.10 | 4,662,263,414.11 | 4,019,630,876.09 |
| 其他业务 | 22,187,139.87 | 7,593,118.99 | 31,202,875.80 | 16,975,200.07 |
| 合计 | 5,532,310,208.33 | 4,818,855,602.09 | 4,693,466,289.91 | 4,036,606,076.16 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入： | 5,510,123,068.46 | 4,662,263,414.11 |
| 其中：销售商品 | 5,510,123,068.46 | 4,662,263,414.11 |
| 其他业务收入： | 22,187,139.87 | 31,202,875.80 |
| 其中：其他业务 | 22,187,139.87 | 31,202,875.80 |
| 合计 | 5,532,310,208.33 | 4,693,466,289.91 |
- 2、 营业收入、营业成本的分解信息 本期客户合同产生的收入情况如下：
类别
合计 营业收入 营业成本
业务类型： 磁性元件 4,630,367,266.55 4,132,131,654.01 开关电源 879,755,801.91 679,130,829.09 其他业务 22,187,139.87 7,593,118.99
合计 5,532,310,208.33 4,818,855,602.09 按商品转让时间分类： 在某一时点确认 5,532,310,208.33 4,818,855,602.09 在某一时段内确认
合计 5,532,310,208.33 4,818,855,602.09 按经营地区分类： 国内销售 4,544,041,858.28 4,079,055,040.74 出口销售 988,268,350.05 739,800,561.35
合计 5,532,310,208.33 4,818,855,602.09
- 3、 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 第 1 名 | 923,764,413.96 | 16.70 |
| 第 2 名 | 434,816,152.80 | 7.86 |
| 第 3 名 | 288,001,506.48 | 5.21 |
| 第 4 名 | 255,679,514.22 | 4.62 |
| 第 5 名 | 247,602,820.58 | 4.48 |
| 合计 | 2,149,864,408.04 | 38.86 |
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 8,220,594.23 | 8,160,571.17 |
| 教育费附加 | 3,789,375.26 | 3,619,664.38 |
| 地方教育费附加 | 2,526,250.11 | 2,413,109.54 |
| 房产税 | 2,777,661.84 | 2,665,882.07 |
| 车船税 | 16,343.28 | 17,858.16 |
| 土地使用税 | 626,161.30 | 596,449.90 |
| 印花税 | 3,400,057.28 | 3,845,294.28 |
| 环保税 | 26,635.94 | 18,532.72 |
| 地方水利建设基金 | 391,361.52 | 193,460.50 |
| 合计 | 21,774,440.76 | 21,530,822.72 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 工资福利费 | 49,764,456.35 | 43,586,335.49 |
| 业务宣传费 | 4,997,633.79 | 7,089,539.88 |
| 招待费 | 3,528,515.17 | 4,791,166.23 |
| 差旅费 | 3,332,195.50 | 2,564,287.06 |
| 其他 | 6,598,165.24 | 5,408,601.54 |
| 报关费 | 654,475.44 | 784,295.53 |
| 合计 | 68,875,441.49 | 64,224,225.73 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 101,522,054.00 |
|---|---|---|
| 工资福利费 | 79,765,072.89 | |
| 股份支付费用 | 17,730,748.63 | 4,646,294.79<br><br>17,822,554.14 10,344,586.47<br><br>1,225,887.64<br><br>5,214,453.15 3,026,675.60 5,698,651.33<br><br><br>814,985.75 150,316,142.87<br><br> |
| 折旧费及摊销 | 19,056,458.71 | |
| 办公经费 | 7,815,411.11 | |
| 房租及物管费 | 717,167.02 | |
| 差旅费 | 6,201,723.06 | |
| 招待费 | 4,674,640.32 | |
| 咨询费 | 3,686,513.58 | |
| 其他 | 743,025.74 | |
| 合计 | 140,390,761.06 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br>80,407,479.20 38,392,241.36 10,239,455.04<br><br>691,331.88 3,230,630.50 417,089.58 1,027,807.55 334,223.53 134,740,258.64<br><br> |
|---|---|---|
| 工资福利费 | 88,242,513.08 | |
| 研发物料 | 38,660,723.41 | |
| 折旧费及摊销 | 10,847,748.36 | |
| 房租及物管费 | 134,633.76 | |
| 办公经费 | 2,286,399.92 | |
| 认证费 | 507,364.64 | |
| 检测实验费 | 501,618.67 | |
| 其他 | 185,775.96 | |
| 合计 | 141,366,777.80 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 4,396,858.64 | 8,379,115.20 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 3,108,775.31 | 3,428,034.75 |
| 减：利息收入 | 5,033,833.97 | 3,608,232.33 |
| 汇兑损益 | 1,264,103.76 | -10,257,162.95 |
| 其他 | 442,726.33 | 1,188,371.14 |
| 合计 | 1,069,854.76 | -4,297,908.94 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 10,214,855.25 | 4,708,909.26 |
| 增值税加计抵减 | 857,911.72 | 882,737.04 |
| 代扣个人所得税手续费 | 344,289.87 | 733,945.00 |
| 超长期国债 | 56,003.93 | |
| 合计 | 11,473,060.77 | 6,325,591.30 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 3,724,171.36 | 1,021,198.14 |
| 理财产品投资收益 | 3,692,385.67 | 4,164,772.18 |
| 合计 | 7,416,557.03 | 5,185,970.32 |
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 282,568.18 | -22,672.21 |
| 其中：理财产品 | 282,568.18 | -22,672.21 |
| 其他非流动金融资产 | 21,071,337.65 | 6,258,903.27 |
| 合计 | 21,353,905.83 | 6,236,231.06 |
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | 6,657,431.38 | -7,098,653.81 |
| 应收账款坏账损失 | 2,422,316.30 | 20,320,252.84 |
| 其他应收款坏账损失 | 974,729.84 | -1,077,900.22 |
| 合计 | 10,054,477.52 | 12,143,698.81 |
(四十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br>42,486,694.88 42,486,694.88<br><br> |
|---|---|---|
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 35,866,709.66 | |
| 合计 | 35,866,709.66 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置收益 | -1,496,453.85 | -3,020,473.33 | -1,496,453.85 |
| 使用权资产处置损益 | 3,583.79 | 8,179.64 | 3,583.79 |
| 合计 | -1,492,870.06 | -3,012,293.69 | -1,492,870.06 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 25,673.95 | 131,426.47 | 25,673.95 |
| 合计 | 25,673.95 | 131,426.47 | 25,673.95 |
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 55,000.00 | 65,000.00 | 55,000.00 |
| 其他 | 218,552.41 | 83,397.32 | 218,552.41 |
| 合计 | 273,552.41 | 148,397.32 | 273,552.41 |
(五十一) 所得税费用
- 1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 39,016,602.16 | 21,057,433.65 |
| 递延所得税费用 | -9,481,516.44 | -6,747,285.60 |
| 合计 | 29,535,085.72 | 14,310,148.05 |
- 2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
|---|---|
| 利润总额 | 332,558,918.30 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 83,139,729.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -23,396,065.70 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 |
| 项目 | 本期金额 |
|---|---|
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,211,477.90 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,959,617.50 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,333,936.22 |
| 研发及残疾人用工加计扣除的影响 | -23,126,502.33 |
| 所得税费用 | 29,535,085.72 |
(五十二) 每股收益
- 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 299,639,887.55 | 230,117,600.45 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 486,696,013.00 | 488,228,188.00 |
| 基本每股收益 | 0.6157 | 0.4713 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.6157 | 0.4713 |
| 终止经营基本每股收益 |
- 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司 发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 299,639,887.55 | 230,179,040.45 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 487,679,169.03 | 488,373,038.24 |
| 稀释每股收益 | 0.6144 | 0.4713 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.6144 | 0.4713 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十三) 现金流量表项目
- 1、 与经营活动有关的现金
- （1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br>7,179,204.42 5,168,148.14 1,528,195.20<br><br>13,875,547.76<br><br> |
|---|---|---|
| 押金及利息收入 | 9,148,527.56 | |
| 政府补助 | 12,669,145.12 | |
| 股权激励个税 | ||
| 合计 | 21,817,672.68 |
- （2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 销售费用 | 22,638,642.74 | 19,375,824.65 |
| 管理及研发费用 | 64,358,363.91 | 71,101,631.44 |
| 往来款项及其他 | 14,417,971.72 | |
| 合计 | 101,414,978.37 | 90,477,456.09 |
2、 与筹资活动有关的现金
- （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 443,551,189.08 | 159,272,841.75 |
| 合计 | 443,551,189.08 | 159,272,841.75 |
- （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 371,535,638.09 | 286,436,240.59 |
| 租赁负债款项 | 30,649,409.73 | 27,986,889.59 |
| 股份回购款 | 5,130,240.00 | 47,414,985.16 |
| 购买子公司少数股权款项 | 3,878,944.00 | |
| 合计 | 407,315,287.82 | 365,717,059.34 |
(五十四) 现金流量表补充资料
- 1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额<br><br>236,124,659.13 12,143,698.81 42,486,694.88 61,825,875.30<br><br>26,397,877.13 5,357,355.65 8,634,618.76 3,012,293.69<br><br>-6,236,231.06<br><br>-1,878,047.75<br><br><br> |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 303,023,832.58 | |
| 加：信用减值损失 | 10,054,477.52 | |
| 资产减值损失 | 35,866,709.66 | |
| 固定资产折旧 | 71,856,566.19 | |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 27,186,520.35 | |
| 无形资产摊销 | 5,994,876.49 | |
| 长期待摊费用摊销 | 7,558,497.57 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 1,492,870.06 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -21,353,905.83 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,660,962.40 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额<br><br>-5,185,970.32<br>-8,317,366.39 1,570,080.77<br>-39,980,479.72<br>-80,959,551.78 221,407,184.00<br><br>476,402,691.10<br><br>446,498,207.90 482,279,967.34<br><br>-35,781,759.44<br> |
|---|---|---|
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,416,557.03 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,991,019.60 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,490,496.84 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -76,344,092.39 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -176,564,003.39 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 179,746,908.13 | |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 357,282,145.87 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 662,013,877.86 | |
| 减：现金的期初余额 | 446,498,207.90 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 215,515,669.96 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 662,013,877.86 | 446,498,207.90 |
| 其中：库存现金 | 260,342.70 | 167,657.51 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 661,753,535.16 | 446,330,550.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 662,013,877.86 | 446,498,207.90 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使 用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等 价物的理由<br><br>使用受限 |
|---|---|---|---|
| 其他货币资金 | 72,769,586.62 | 144,788,186.66 | |
| 合计 | 72,769,586.62 | 144,788,186.66 |
(五十五) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 220,813,461.19 | ||
| 其中：美元 | 25,074,376.57 | 7.0288 | 176,242,778.04 |
| 欧元 | 57,958.88 | 8.2355 | 477,320.36 |
| 港元 | 41,653,857.02 | 0.90322 | 37,622,596.74 |
| 英镑 | 48,679.05 | 9.4346 | 459,267.37 |
| 越南盾 | 22,463,570,930.00 | 0.000267611 | 6,011,498.68 |
| 应收账款 | 191,109,878.22 | ||
| 其中：美元 | 23,394,524.20 | 7.0288 | 164,435,431.70 |
| 欧元 | 415,081.36 | 8.2355 | 3,418,402.54 |
| 港元 | 3,253,827.03 | 0.90322 | 2,938,921.65 |
| 越南盾 | 75,920,355,760.00 | 0.000267611 | 20,317,122.33 |
| 其他应收款 | 13,938,226.18 | ||
| 其中：美元 | 817,500.00 | 7.0288 | 5,746,044.00 |
| 港元 | 60,499.00 | 0.90322 | 54,643.91 |
| 越南盾 | 30,408,085,871.00 | 0.000267611 | 8,137,538.27 |
| 应付账款 | 77,838,839.01 | ||
| 其中：美元 | 8,096,451.38 | 7.0288 | 56,908,337.46 |
| 欧元 | 1,323.00 | 8.2355 | 10,895.57 |
| 港元 | 17,733,463.34 | 0.90322 | 16,017,218.76 |
| 越南盾 | 18,319,079,641.00 | 0.000267611 | 4,902,387.22 |
| 其他应付款 | 925,444.90 | ||
| 其中：美元 | 73,892.45 | 7.0288 | 519,375.25 |
| 港元 | 449,580.00 | 0.90322 | 406,069.65 |
2、 境外经营实体说明
| 名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 以公司主要经营活动地域和所受风险 影响为依据 以公司主要经营活动地域和所受风险 影响为依据 以公司主要经营活动地域和所受风险 |
|---|---|---|---|
| 可立克科技（越南） 有限责任公司 | 越南 | 越南盾 | |
| 弘廷科技新加坡有 限公司 | 新加坡 | 新加坡元 | |
| 弘廷科技（越南）有 | 越南 | 越南盾 |
| 名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
|---|---|---|---|
| 限责任公司 | 影响为依据 以公司主要经营活动地域和所受风险 影响为依据<br><br> | ||
| 可立克电源墨西哥 有限责任公司 | 墨西哥 | 墨西哥比索 |
注：弘廷科技（越南）有限责任公司、可立克电源墨西哥有限责任公司于 2025 年度尚处于筹建期。
(五十六) 租赁
- 1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 租赁负债的利息费用 | 3,108,775.31 | 3,428,034.75 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短 期租赁费用 | 274,368.64 | 1,592,193.67 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低 价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费 用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负 债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 30,649,409.73 | 27,986,889.59 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但 尚未开始的租赁。 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
|---|---|
| 1 年以内 | 26,992,799.68 |
| 1 至 2 年 | 21,324,717.95 |
| 2 至 3 年 | 13,621,114.43 |
| 3 年以上 | |
| 合计 | 61,938,632.06 |
- 2、 作为出租人 （1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|
| 经营租赁收入 | 4,999,109.36 | 7,028,943.77 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额 相关的收入 |
六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 变动原因 | 日期<br><br>2025 年 6 月 17 日<br><br>2025 年 8 月 20 日<br><br>2025 年 10 月 27 日<br><br>2025 年 12 月 15 日<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 弘廷科技新 加坡有限公 司 | 新加坡 | 新加坡 | 销售 | 新设 | |
| 惠州市弘宇 供应链有限 公司 | 广东惠州 | 广东惠州 | 供应链管理 | 新设 | |
| 弘廷科技（越 南）有限责任 公司 | 越南胡志明 市 | 越南胡志明 市 | 电子器件生 产加工及销 售 | 新设 | |
| 可立克电源 墨西哥有限 责任公司 | 墨西哥科阿 韦拉州 | 墨西哥科阿 韦拉州 | 电子器件生 产加工及销 售 | 新设 |
说明：弘廷科技（越南）有限责任公司、可立克电源墨西哥有限责任公司于 2025 年 度尚处于筹建期。
七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本<br><br> | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 一级子公司 | |||||||
| 深圳市海光 电子有限公 司 | 2,000.00 万元 | 广东深圳 | 广东深 圳 | 电子器件 生产加工 及销售 | 84.25 | 购买 | |
| 安徽可立克 科技有限公 司 | 15,000.00 万元 | 安徽宣城 | 安徽宣 城 | 电子器件 生产加工 及销售 | 100.00 | 新设 | |
| 安远可立克 电子有限公 司 | 1,000.00 万元 | 江西安远 | 江 西 安 远 | 电子器件 生产加工 | 100.00 | 新设 | |
| 惠州市可立 克科技有限 公司 | 15,000.00 万元 | 广东惠州 | 广 东 惠 州 | 电子器件 生产加工 及销售 | 100.00 | 新设 |
| 子公司名称 | 注册资本<br><br> | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 惠州市可立 克电子有限 公司 | 15,000.00 万元 | 广东惠州 | 广 东 惠 州 | 电子器件 生产加工 及销售 | 100.00 | 新设 | |
| 信丰可立克 科技有限公 司 | 1,000.00 万元 | 江西信丰 | 江 西 信 丰 | 电子器件 生产加工 | 100.00 | 新设 | |
| 英德市可立 克电子有限 公司 | 100.00 万 元 | 广东英德 | 广 东 英 德 | 电子器件 生产加工 | 100.00 | 新设 | |
| 可立克（香 港）国际有限 公司 | 1,023.02 万元 | 香港 | 香港 | 销售 | 100.00 | 新设 | |
| 惠州市弘宇 供应链有限 公司 | 200.00 万 元 | 广东惠州 | 广 东 惠 州 | 供应链管 理 | 100.00 | 新设 | |
| 弘廷科技新 加坡有限公 司 | 美元 1.00 万元 | 新加坡 | 新加坡 | 销售 | 100.00 | 新设 | |
| 二级子公司 | |||||||
| 可立克科技 （越南）有限 责任公司 | 美 元 800.00 万 元 | 越南胡志明 市 | 越 南 胡 志明市 | 电子器件 生产加工 及销售 | 100.00 | 新设 | |
| 马鞍山海光 电子有限公 司 | 500.00 万 元 | 安徽马鞍山 | 安 徽 马 鞍山 | 电子器件 生产加工 | 84.25 | 新设 | |
| 可立克电源 墨西哥有限 责任公司 | 比 索 3,000.00 元 | 墨西哥科阿 韦拉州 | 墨 西 哥 科 阿 韦 拉州 | 电子器件 生产加工 及销售 | 100.00 | 新设 | |
| 弘廷科技（越 南）有限责任 公司 | 美 元 600.00 万 元 | 越南胡志明 市 | 越 南 胡 志明市 | 电子器件 生产加工 及销售 | 100.00 | 新设 |
深圳可立克科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
- 2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比 例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的 股利 | 期末少数股东权益余额 43,590,309.34 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市海光电子有限公司 | 15.75% | 3,383,945.03 | 2,072,490.29 |
- 3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 1,276,684,549.81 | |
| 深圳市海光电子有限 公司 | 1,337,032,146.76 | 221,976,591.80 | 1,559,008,738.56 | 1,227,282,996.48 | 49,401,553.33 |
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 1,336,371,406.46 | |
| 深圳市海光电子有限 公司 | 1,387,440,990.51 | 214,736,916.19 | 1,602,177,906.70 | 1,277,536,678.54 | 58,834,727.92 |
| 子公司名称<br><br> | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量<br><br>282,239,278.31<br><br> | |
| 深圳市海光电子有 限公司 | 2,181,063,507.95 | 21,485,365.24 | 21,485,365.24 | 30,360,648.95 | 2,078,453,449.22 | 37,749,959.86 | 37,749,959.86 |
1、
6-1-91
八、 政府补助 (一) 计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 56,003.93 | 274,706.34 |
| 与收益相关的政府补助 | 10,214,855.25 | 4,434,202.92 |
| 合计 | 10,270,859.18 | 4,708,909.26 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 负债 项目 | 上年 年末 余额 | 本期新增补 助金额 | 本期 计入 营业 外收 入金 额 | 本期转入 其他收益 金额 | 本期 冲减 成本 费用 金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资 产相 关/与 收益 相关<br><br>与资 产相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延 收益 | 2,110,000.00 | 56,003.93 | 2,053,996.07 |
九、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
- 1、 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及 未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投
资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表 其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎 不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等， 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
- 2、 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券 以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从 主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 即时偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 1,436,395,494.51 | |
| 应付账款 | 1,436,395,494.51 | 1,436,395,494.51 | |||||
| 其他应付款 | 82,967,985.32 | 22,253,868.82 | 1,823,549.43 | 107,045,403.57 | 107,045,403.57 | ||
| 合计 | 1,519,363,479.83 | 22,253,868.82 | 1,823,549.43 | 1,543,440,898.08 | 1,543,440,898.08 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 即时偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付账款 | 1,368,472,181.41 | 1,368,472,181.41 | 1,368,472,181.41 55,273,372.89 1,423,745,554.30 | ||||
| 其他应付款 | 50,936,928.65 | 495,662.32 | 3,840,781.92 | 55,273,372.89 | |||
| 合计 | 1,419,409,110.06 | 495,662.32 | 3,840,781.92 | 1,423,745,554.30 |
- 3、 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他 价格风险。
- （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利 率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对 冲利率风险。 于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利 润将减少或增加 439,685.86 元（2024 年 12 月 31 日：837,911.52 元）。
- （2）汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币 互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 42,111,796.92 | |
| 货币资金 | 176,242,778.04 | 44,570,683.15 | 220,813,461.19 | 26,830,920.66 | 15,280,876.26 | |
| 应收账款 | 164,435,431.70 | 26,674,446.52 | 191,109,878.22 | 163,612,264.84 | 29,263,932.82 | 192,876,197.66 1,845,091.52 |
| 其他应收款 | 5,746,044.00 | 8,192,182.18 | 13,938,226.18 | 1,845,091.52 | ||
| 应付账款 | 56,908,337.46 | 20,930,501.55 | 77,838,839.01 | 61,819,067.14 | 22,323,604.31 | 84,142,671.45 |
| 其他应付款 | 519,375.25 | 406,069.65 | 925,444.90 | 577,300.48 | 631,989.89 | 1,209,290.37 |
| 合计 | 403,851,966.45 | 100,773,883.05 | 504,625,849.50 | 252,839,553.12 | 69,345,494.80 | 322,185,047.92 |
于 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 3%，则公司将减少或增加净利润 13,527,576.74 元（2024 年 12 月 31 日：18,524,328.96 元）。
十、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计<br><br> | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 110,525,226.16 | 110,525,226.16 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 110,525,226.16 | 110,525,226.16 | ||
| （1）理财产品 | 110,525,226.16 | 110,525,226.16 | ||
| （2）权益工具投资 | 338,775,331.89 | |||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资 产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 338,775,331.89 | |||
| 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 338,775,331.89 | 338,775,331.89 | ||
| （1）权益工具投资 | 338,775,331.89 | 338,775,331.89 | ||
| （2）债务工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且 |
| 项目<br><br> | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 其变动计入当期损益的金融资 产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总 额 | 449,300,558.05 | 449,300,558.05 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负 债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总 额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产 总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债 总额 |
十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册 地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本 公司的持股 比例(%) | 母公司对本 公司的表决 权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 赣州盛妍投资有限公司 | 江西 赣州 | 投资 | 20,000,000.00 | 29.88 | 29.88 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系<br><br>股东 董事 董事 肖瑾配偶控制的公司以及肖瑾担任副董 事长的公司 肖瑾配偶控制的公司以及肖瑾担任副董 事长的公司之子公司 肖瑾配偶控制的公司以及肖瑾担任副董 事长的公司之子公司 肖瑾配偶控制的公司以及肖瑾担任副董 事长的公司之子公司<br><br> |
|---|---|
| 可立克科技有限公司 | |
| 顾洁 | |
| 肖瑾 | |
| 深圳市盛弘电气股份有限公司 | |
| 西安盛弘电气有限公司 | |
| 深圳市盛弘新能源设备有限公司 | |
| 惠州盛弘电气有限公司 |
(四) 关联交易情况
- 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 76,401,148.99<br><br>36,902.65 |
|---|---|---|---|
| 深圳市盛弘电气股份有限公司 | 出售商品 | 97,787,260.98 | |
| 深圳市盛弘新能源设备有限公司 | 出售商品 | 120,633.60 | |
| 西安盛弘电气有限公司 | 出售商品 | ||
| 惠州盛弘电气有限公司 | 出售商品 | 73,636.44 |
- 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 深圳市盛弘电气股份有限公 司 | 房屋租赁 | 57,142.80 | 57,142.80 |
- 3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员薪酬 | 6,484,400.00 | 7,381,674.82 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目 1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 深圳市盛弘电 气股份有限公 司 | 39,039,861.09 | 1,951,993.05 | 27,773,101.78 | 1,388,655.09 | |
| 西安盛弘电气 有限公司 | 41,700.00 | 2,085.00 | |||
| 深圳市盛弘新 能源设备有限 公司 | 136,315.98 | 6,815.80 | |||
| 惠州盛弘电气 有限公司 | 52,070.67 | 2,603.53 | |||
| 应收票据 | |||||
| 深圳市盛弘电 气股份有限公 司 | 253,550.00 | 12,677.50 | 10,484,218.47 | 524,210.92 | |
| 应收款项融 资 | |||||
| 深圳市盛弘电 气股份有限公 司 | 6,040.00 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | |||
| 深圳市盛弘电气股份有 限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 可立克科技有限公司 | 117,776.92 |
十二、 股份支付 (一) 股份支付总体情况
| 授予对 象类别 | 本期授予的各项权益工具 | 本期行权的 各项权益工 具 | 本期解锁的 各项权益工 具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 金额 | 数 量 | 金 额 | 数 量 | 金 额 | 数量 | 金额 | |
| 2023 年<br><br>度限制 性股票 | 768,000.00 | 5,130,240.00 |
| 授予对 象类别<br><br> | 本期授予的各项权益工具 | 本期行权的 各项权益工 具 | 本期解锁的 各项权益工 具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 金额 | 数 量 | 金 额 | 数 量 | 金 额 | 数量 | 金额 | |
| 激励计 划-内 部员工 | ||||||||
| 2025 年 度限制 性股票 激励计 划-内 部员工 | 8,500,000.00 | 51,850,000.00 | ||||||
| 合计 | 8,500,000.00 | 51,850,000.00 | 768,000.00 | 5,130,240.00 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除限 制性因素带来的成本后作为限 制性股票的公允价值。 |
|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 历史波动率、无风险收益率、 股息率。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授予限制性股票的职工为公司 高级管理人员、中级管理人员 和核心员工，本公司估计该部 分职工在等待期内离职的可能 性较小；根据是否达到规定业 绩条件，本公司对可行权权益 工具数量做出最佳估计。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 84,274,956.85 |
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期本公司不存在以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 以权益结算 的股份支付 | 以现金 结算的 股份支 付 | 合计 | 以权益结算 的股份支付 | 以现金 结算的 股份支 付 | 合计 | |
| 2023 年度 限制性股 票激励计 划-内部员 工 | -1,809,008.22 | -1,809,008.22 | 4,646,294.79 | 4,646,294.79 | ||
| 2025 年度<br><br>限制性股 票激励计 划-内部员 | 19,539,756.85 | 19,539,756.85 |
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 以权益结算 的股份支付 | 以现金 结算的 股份支 付 | 合计 | 以权益结算 的股份支付 | 以现金 结算的 股份支 付 | 合计 | |
| 工 | ||||||
| 合计 | 17,730,748.63 | 17,730,748.63 | 4,646,294.79 | 4,646,294.79 |
十三、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十六）租赁”。
(二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日本公司不存在重要的或有事项。
十四、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况
| 拟分配的股利总额（元） | 99,192,802.60 |
|---|---|
| 拟分配每 10 股派息数（元） | 2.00 |
| 经审议批准宣告发放的股利总额（元） | 99,192,802.60 |
| 利润分配方案 | 经公司第五届董事会第十八次会议审议通过《关于 2025 年度利润分配方案的议案》，公司拟以截至 2025 年 12 月 31 日的总股本 495,964,013 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），共计 派发现金 99,192,802.60 元；不送红股，不以资本公 积转增股本。 该利润分配预案尚需提交公司 2025 年度股东大会审 议。 |
十五、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正
- 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
- 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项
十六、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款
- 1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 1,154,448.45<br><br>1,154,448.45 57,722.42 1,096,726.03<br><br> |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 1,450,183.06 | |
| 1 至 2 年 | ||
| 2 至 3 年 | ||
| 3 年以上 | ||
| 小计 | 1,450,183.06 | |
| 减：坏账准备 | 72,509.15 | |
| 合计 | 1,377,673.91 |
- 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 1,450,183.06 | 100.00 | 72,509.15 | 5.00 | 1,377,673.91 |
| 合计 | 1,450,183.06 | 100.00 | 72,509.15 | 1,377,673.91 |
| 类别<br><br> | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 1,154,448.45 | 100.00 | 57,722.42 | 5.00 | 1,096,726.03 |
| 合计 | 1,154,448.45 | 100.00 | 57,722.42 | 1,096,726.03 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 1,450,183.06 | 72,509.15 | 5.00 |
| 1-2 年 | |||
| 2-3 年 | |||
| 合计 | 1,450,183.06 | 72,509.15 |
- 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 坏账准备 | 57,722.42 | 14,786.73 | 72,509.15 | |||
| 合计 | 57,722.42 | 14,786.73 | 72,509.15 |
- 4、 本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。
- 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期 末余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和 合同资产期 末余额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%) | 应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额<br><br>72,509.15 72,509.15<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 第 1 名 | 1,450,183.06 | 1,450,183.06 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,450,183.06 | 1,450,183.06 | 100.00 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>1,098,022.00<br><br>188,298,993.13<br>189,397,015.13<br> |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,098,022.00 | |
| 其他应收款项 | 230,339,480.20 | |
| 合计 | 231,437,502.20 |
- 1、 应收股利 （1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额<br><br>1,098,022.00 1,098,022.00<br><br>1,098,022.00<br><br> |
|---|---|---|
| 中车时代电动汽车股份有限公司 | 1,098,022.00 | |
| 小计 | 1,098,022.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 1,098,022.00 |
2、 其他应收款项
- （1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 242,355,601.26 | 198,038,251.29 |
| 1 至 2 年 | 203,318.00 | |
| 2 至 3 年 | 203,318.00 | |
| 3 年以上 | ||
| 小计 | 242,558,919.26 | 198,241,569.29 |
| 减：坏账准备 | 12,219,439.06 | 9,942,576.16 |
| 合计 | 230,339,480.20 | 188,298,993.13 |
- （2）按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 242,558,919.26 | 100.00 | 12,219,439.06 | 5.04 | 230,339,480.20 |
| 合计 | 242,558,919.26 | 100.00 | 12,219,439.06 | 230,339,480.20 |
| 类别<br><br> | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 198,241,569.29 | 100.00 | 9,942,576.16 | 5.02 | 188,298,993.13 |
| 合计 | 198,241,569.29 | 100.00 | 9,942,576.16 | 188,298,993.13 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%）<br><br>5.00<br><br>50.00<br><br> | |
| 1 年以内 | 242,355,601.26 | 12,117,780.06 | |
| 1-2 年 | |||
| 2-3 年 | 203,318.00 | 101,659.00 | |
| 3 年以上 | |||
| 合计 | 242,558,919.26 | 12,219,439.06 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) | ||
| 上年年末余额 | 9,942,576.16 | 9,942,576.16 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,276,862.90 | 2,276,862.90 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 12,219,439.06 | 12,219,439.06 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 按组合 计提坏 账准备 | 9,942,576.16 | 2,276,862.90 | 12,219,439.06 | |||
| 合计 | 9,942,576.16 | 2,276,862.90 | 12,219,439.06 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 关联方往来款 | 242,245,074.44 | 197,756,545.86 |
| 押金及保证金 | 203,318.00 | 410,521.00 |
| 代收代付社保及公积金 | 107,686.82 | 74,502.43 |
| 其他往来款项 | 2,840.00 | |
| 合计 | 242,558,919.26 | 198,241,569.29 |
- （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) | 坏账准备期 末余额<br><br>11,510,705.36<br><br>596,247.36<br><br>101,659.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 惠州市可立克电子有 限公司 | 关联方往 来款 | 230,214,107.16 | 1 年以 内 | 94.91 | |
| 惠州市可立克科技有 限公司 | 关联方往 来款 | 11,924,947.22 | 1 年以 内 | 4.92 | |
| 深圳市正中科技开发 有限公司 | 押金及保 证金 | 203,318.00 | 2-3 年 | 0.08 | |
| 代收代付社保及公积 金 | 代收代付 社保及公 积金 | 107,686.82 | 1 年以 内 | 0.04 | 5,384.34<br><br>3,200.10 12,217,196.16 |
| 安远可立克电子有限 公司 | 关联方往 来款 | 64,002.02 | 1 年以 内 | 0.03 | |
| 合计 | 242,514,061.22 | 99.98 |
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额 账面余额
项目
减值 准备
减值 准备
账面价值 账面余额
账面价值
对子公司投 资
865,634,013.35 865,634,013.35 843,340,191.77 843,340,191.77
对联营、合 营企业投资
合计 865,634,013.35 865,634,013.35 843,340,191.77 843,340,191.77
深圳可立克科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
1、 对子公司投资
| 被投资单位<br><br> | 上年年末余额 （账面价值）<br><br> | 减值准备上年 年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面 价值） | 减值准备期末 余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 安徽可立克科 技有限公司 | 150,000,000.00 | 254,363.69 | 150,254,363.69 | |||||
| 安远可立克电 子有限公司 | 10,005,562.73 | 46,247.95 | 10,051,810.68 | |||||
| 惠州市可立克 科技有限公司 | 163,806,720.00 | 4,960,092.13 | 168,766,812.13 | |||||
| 惠州市可立克 电子有限公司 | 168,476,640.00 | 7,469,043.15 | 175,945,683.15 | |||||
| 信丰可立克科 技有限公司 | 13,008,000.00 | 474,041.44 | 13,482,041.44 | |||||
| 英德可立克科 技有限公司 | 3,135,680.00 | 404,669.52 | 3,540,349.52 | |||||
| 可立克（香港） 国际有限公司 | 10,230,246.00 | 10,230,246.00 | ||||||
| 深圳市海光电 子有限公司 | 324,677,343.04 | 8,425,000.00 | -1,809,008.22 | 331,293,334.82 | ||||
| 惠州市弘宇供 应链有限公司 | 2,000,000.00 | 69,371.92 | 2,069,371.92 | |||||
| 合计 | 843,340,191.77 | 10,425,000.00 | 11,868,821.58 | 865,634,013.35 |
6-1-107
(四) 营业收入和营业成本
- 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,615,352.62 | 4,729,812.01 | 5,511,918.07 | 4,296,107.02 |
| 其他业务 | 42,344,285.11 | 388,747.92 | 35,048,945.43 | 376,709.47 |
| 合计 | 48,959,637.73 | 5,118,559.93 | 40,560,863.50 | 4,672,816.49 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入： | 6,615,352.62 | 5,511,918.07 |
| 其中：销售商品 | 6,615,352.62 | 5,511,918.07 |
| 其他业务收入： | 42,344,285.11 | 35,048,945.43 |
| 其中：其他业务 | 42,344,285.11 | 35,048,945.43 |
| 合计 | 48,959,637.73 | 40,560,863.50 |
- 2、 营业收入、营业成本的分解信息 本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别<br><br> | 本期金额 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 磁性元件 | 6,615,352.62 | 4,729,812.01 |
| 其他业务 | 42,344,285.11 | 388,747.92 |
| 合计 | 48,959,637.73 | 5,118,559.93 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 48,959,637.73 | 5,118,559.93 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 48,959,637.73 | 5,118,559.93 |
| 按经营地区分类： | ||
| 国内销售 | 48,959,637.73 | 5,118,559.93 |
| 出口销售 | ||
| 合计 | 48,959,637.73 | 5,118,559.93 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br>114,547,229.70 1,021,198.14 1,755,756.44<br><br>117,324,184.28<br><br> |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 119,625,053.65 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 3,724,171.36 | |
| 理财产品投资收益 | 3,082,391.02 | |
| 合计 | 126,431,616.03 |
十七、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 | -1,492,870.06 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,270,859.18 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公 允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益 | 25,078,077.19 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,692,385.67 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资 产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费 用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生 的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付 费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付 职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -247,878.46 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 37,300,573.52 | |
| 所得税影响额 | 2,135,090.37 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 235,500.22 | |
| 合计 | 34,929,982.93 |
深圳可立克科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润<br><br> | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.32 | 0.6157 | 0.6144 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 | 12.65 | 0.5439 | 0.5428 |
深圳可立克科技股份有限公司 （加盖公章）
2026 年 3 月 26 日
深圳可立克科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
本站所有资讯是用户利用其本地Agent获取并分享，均为公开信息，如需删除请联系我们。