上海证券交易所 纪律处分决定书

〔2026〕156 号

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关于对上海交大昂立股份有限公司及 有关责任人予以通报批评的决定

当事人：

上海交大昂立股份有限公司，A 股证券简称：ST 交昂，A 股证券代码：600530；

嵇 霖，上海交大昂立股份有限公司时任董事长、代行董事

会秘书、董事、总裁兼财务负责人； 嵇 敏，上海交大昂立股份有限公司时任董事长； 曹 毅，上海交大昂立股份有限公司时任董事、财务负责人。

一、上市公司及相关主体违规情况 根据中国证券监督管理委员会上海监管局《行政处罚决定书》

（沪〔2026〕28 号、29 号、30 号、31 号，以下简称《决定书》） 查明的事实，上海交大昂立股份有限公司（以下简称公司）在信 息披露方面，有关责任人在职责履行方面，存在以下违规行为。

（一）2023 年会计差错更正公告存在虚假记载 上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（以下简称昂立小贷）

为公司及其子公司合计持股50%的联营企业。2013年8月至2016 年 1 月，昂立小贷向上海兴浦服装有限公司（以下简称兴浦服装） 等相关主体发放抵押贷款 6,200 万元。2015 年 1 月、5 月，上海 昂立久鼎典当有限公司（以下简称久鼎典当，公司全资孙公司） 与昂立小贷签订《合作协议》，约定在昂立小贷承担贷款风险的 基础上，久鼎典当向兴浦服装发放当金 4,700 万元用于偿还昂立 小贷。截至 2021 年末，公司就前述当金计提减值比例为 50%， 计提减值金额为 2,350 万元。

• 2023 年 8 月 31 日，公司发布《关于前期会计差错更正及追

溯调整的公告》（以下简称会计差错更正公告），对久鼎典当补提 2021 年度当金减值准备，对公司 2021 年度财务报表因兴浦服装 当金事项调增信用减值损失 2,350 万元。前述差错更正的会计依 据不足，虚减 2021 年度利润总额 2,350 万元，占更正后 2021 年 年报披露利润总额的 213.52%，导致 2023 年会计差错更正公告 存在虚假记载。

（二）2024 年年度报告存在虚假记载

• 2023 年 9 月、10 月，昂立小贷基于《合作协议》合计划转

4,000 万元至久鼎典当。因未确认债权债务关系且存在不确定事 项，久鼎典当将该笔款项暂挂“其他应付款”。2024 年末，债权 债务关系确认且不确定事项消除，公司进行相应会计处理，将前 期补充计提的 2,350 万元减值损失冲回，虚增利润总额 2,350 万 元，占 2024 年年报披露利润总额的 60.26%，导致公司 2024 年 年报存在虚假记载。

二、责任认定和处分决定 （一）责任认定 定期报告是投资者高度关注的事项，可能对公司股价及投资

者决策产生重要影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进 行客观、谨慎地核算并披露。但公司 2023 年会计差错更正公告、 2024 年年度报告存在虚假记载，可能影响投资者的知情权，违 反了《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八 条第二款，《上海证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》 （以下简称《股票上市规则（2023 年 8 月修订）》）第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 2.1.4 条，《上海证券交易所股票上市规则（2025 年 4 月修订）》（以下简称《股票上市规则（2025 年 4 月修订）》）第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 2.1.4 条等有关规定。

责任人方面，根据《决定书》认定，嵇霖时任董事长、代行 董事会秘书职责，后时任董事、总裁兼财务负责人，负责公司经 营管理工作，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整的义

务，且签字保证公司 2023 年会计差错更正公告及 2024 年年度报 告内容真实、准确、完整，未对相关会计处理予以充分关注，未 勤勉尽责，是公司 2023 年会计差错更正公告及 2024 年年度报告 信息披露违法的直接负责的主管人员。

嵇敏时任公司董事长，负责公司经营管理工作，依法负有保 证公司信息披露真实、准确、完整的义务，且签字保证公司 2024 年年度报告内容真实、准确、完整，未对相关会计处理予以充分 关注，未勤勉尽责，是公司 2024 年年度报告信息披露违法的直 接负责的主管人员。

曹毅时任公司董事、财务负责人，负责公司财务工作，依法 负有保证公司信息披露真实、准确、完整的义务，且签字保证公 司 2023 年会计差错更正公告内容真实、准确、完整，未能审慎 研判会计差错更正，未勤勉尽责，是公司 2023 年会计差错更正 公告信息披露违法的直接负责的主管人员。

上述人员相应违反了《证券法》第八十二条第三款，《股票 上市规则（2023 年 8 月修订）》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条、第 4.4.2 条，《股票上市规则（2025 年 4 月修订）》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条、第 4.4.2 条等有关规定及其在《董 事（高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

（二）申辩理由

对于上述纪律处分事项，公司及有关责任人均提出异议，主 要异议理由如下：一是公司 2023 年追溯补提截至 2021 年末的减 值准备具有充分的客观依据，2024 年度依据新事实、新证据确

认减值转回，不构成虚增利润。二是公司及新管理层不存在利用 会计差错更正调节利润的主观动机，且实际追回资金、帮助公司 挽回损失。

（三）纪律处分决定 对于上述申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）自律

监管纪律处分委员会经审核认为：

第一，上市公司应当准确、谨慎地对相关债权计提减值，按 照会计准则的要求进行会计处理。根据行政处罚查明，公司相关 会计处理依据不足导致公司 2023 年会计差错更正公告、2024 年 年度报告存在虚假记载，相关违规事实清楚，对公司及有关责任 人相关异议理由不予采纳。

第二，本次纪律处分已综合考虑违规发生背景及相关责任人 任职期间的岗位职责、在违规行为中发挥的作用、采取的履职措 施等主客观因素，合理认定违规责任。公司及相关责任人提出的 追回资金、挽回损失等措施，不足以减轻信息披露不准确的违规 责任。

鉴于上述违规事实和情节，经本所自律监管纪律处分委员会 审核通过，根据《股票上市规则（2023 年 8 月修订）》第 13.2.1 条、第 13.2.3 条，《股票上市规则（2025 年 4 月修订）》第 13.2.1 条、第 13.2.3 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办 法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处 分实施标准》的有关规定，本所作出如下纪律处分决定：

对上海交大昂立股份有限公司及时任董事长、代行董事会秘

书、董事、总裁兼财务负责人嵇霖，时任董事长嵇敏，时任董事、 财务负责人曹毅予以通报批评。

对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入证券期 货市场诚信档案数据库。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请 你公司及董事、高级管理人员采取有效措施对相关违规事项进行 整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范 运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施， 切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定 书后一个月内，向本所提交经全体董事、高级管理人员签字确认 的整改报告。

你公司及董事、高级管理人员应当举一反三，避免此类问题 再次发生。公司应当严格按照法律、法规和本所业务规则的规定 规范运作，认真履行信息披露义务；董事、高级管理人员应当履 行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露 所有重大信息。

上海证券交易所 2026 年 9 月 18 日