威尔高：发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

威尔高2026-09-18 20:22

摘要

1威尔高披露2025年度财务报表附注。
22025年营收15.44亿元，同比增长51.2%；
3归母净利润6730.89万元，同比增长20.5%。
4经营活动现金流净额为-9722.11万元，由正转负。
5期末应收账款4.52亿元，存货4.04亿元，同比均大幅增长。
6在建工程1.85亿元，同比增长211%，主要系江西二期厂房建设。
7拟每10股派0.5元并转增4股。
8公司享受高新技术企业15%税率及泰国BOI免税优惠。

江西威尔高电子股份有限公司 二○二五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况 (一) 公司基本信息

公司名称：江西威尔高电子股份有限公司 住所：江西省吉安市井冈山经济技术开发区永锦大道 1 号 法定代表人：邓艳群 注册资本及股本：13,468.8633 万元人民币 统一社会信用代码：91360805MA35UHL002 公司类型：其他股份有限公司（上市） 营业期限：2017 年 4 月 7 日至无限期

(二) 历史沿革

江西威尔高电子股份有限公司（以下简称“威尔高”、“公司”或“本公司”）于 2017 年 4 月 7 日由吉安嘉润投资有限公司（以下简称“嘉润投资”，公司原名惠州 嘉威投资有限公司，2021 年 11 月 3 日名称变更为吉安嘉润投资有限公司）、邓艳群 和刘选吉发起，2017 年 4 月 7 日经吉安市市场监督管理局井冈山经济技术开发区分 局批准设立。注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中嘉润投资认缴出资人民币 3,000.00 万元、邓艳群认缴出资人民币 1,850.00 万元、刘选吉认缴出资人民币 150.00 万元。经历次股权变更及增资，公司注册资本增加至人民币 9,331.56 万元。

  • 2021 年 7 月 2 日，根据公司股东会决议，威尔高整体变更为股份有限公司，威尔高 全体股东作为股份有限公司的发起人。2021 年 7 月 17 日，根据公司的发起人协议， 将威尔高 2021 年 4 月 30 日的净资产折合为股份有限公司的股本，公司申请登记的 注册资本为人民币 9,331.56 万元，公司名称变更为江西威尔高电子股份有限公司。
  • 2021 年 8 月 4 日，公司完成上述事项工商变更登记。
  • 2021 年 9 月 24 日，根据公司股东大会决议，注册资本由人民币 9,331.56 万元变更 为人民币 10,096.632 万元；新增注册资本人民币 765.072 万元，分别由邓艳群、共 青城华拓至盈伍号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城投资”）、安 庆市海源汇科创业投资基金（有限合伙）（以下简称“海源投资”）、新余森泽并购 投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“新余投资”）、深圳市汇明鼎创业投资 合伙企业（有限合伙）（以下简称“汇明鼎投资”）、储节义和陈建生认缴人民币 69.552 万元、231.84 万元、173.88 万元、115.92 万元、57.96 万元、57.96 万元和 57.96 万元。邓艳群出资 600.00 万元，共青城投资出资 2,000.00 万元，海源投资出 资 1,500.00 万元，新余投资出资 1,000.00 万元，汇明鼎投资出资 500.00 万元，储节 义出资 500.00 万元，陈建生出资 500.00 万元，溢价部分均列入资本公积。

2023 年 7 月 12 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可（2023）1524 号”文同 意注册，江西威尔高电子股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 3,365.5440 万股,并经深圳证券交易所《关于江西威尔高电子股份有限公司人民币普 通股股票在创业板上市的通知》批准，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交 易所创业板上市，证券简称“威尔高”，证券代码“301251”，发行后，公司注册资 本增至 13,462.1760 万元。

2025 年 11 月 26 日，公司已完成了 2024 年限制性股票激励计划首次授予部分第一 个归属期的限制性股票归属并上市流通的事项。注册资本增加至 13,468.8633 万元。

(三) 公司所处行业、经营范围 公司所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。 经营范围：公司主营业务是印制电路板的研发、生产和销售，产品包括双面板、多 层板。

(四) 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司母公司为吉安嘉润投资有限公司，实际控制人为陈星、邓艳群夫妇。 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 24 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其所处的主要经济环境确 定其记账本位币，威泰电子有限公司的记账本位币为泰铢。本财务报表以人民币列 示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

  • 1、 控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  • 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本

公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

  • （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。
  • （2）处置子公司

①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

  • ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  • ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  • ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  • ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。
  • （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。
  • （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

  • 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。
  • 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
  • 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

  • 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

  • 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
  • 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。
  • 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

  • （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  • （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。
  • （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。
  • （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。
  • （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
  • （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
  • 3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确 认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  • （1）所转移金融资产的账面价值；
  • （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

  • （1）终止确认部分的账面价值；
  • （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。
  • 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。
  • 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  • 6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法 本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备， 并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该应收款项计提减值准备。 除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融 工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据
应收账款、其他应收款、账龄组合账龄
应收票据、应收款项融资银行承兑汇票票据类型
商业承兑汇票账龄

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失 率 （%）其他应收款预期信用损失 率 （%）应收票据预期信用损失 率 （%）
1 年以内（含 1 年）5.005.005.00
1 至 2 年（含 2 年）20.0020.0020.00
2 至 3 年（含 3 年）50.0050.0050.00
3 年以上100.00100.00100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

(十) 存货

  • 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、在途物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。
  • 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。
  • 3、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。
  • 4、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法；
  • 5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

(十一) 合同资产

  • 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
  • 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九） 6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 长期股权投资

  • 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

  • （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。
  • （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

  • （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。
  • （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
  • 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  • （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

(十三) 固定资产

  • 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  • （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  • （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
  • 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50
机器设备年限平均法105.009.50
运输工具年限平均法55.0019.00
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
  • 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

  • 1、在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本 化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
  • 2、在建工程的减值按照“三、(十七)长期资产减值”所述的方法处理。

(十五) 借款费用

  • 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  • 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  • （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  • （2）借款费用已经发生；
  • （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。
  • 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
  • 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  • 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 无形资产

  • 1、 无形资产的计价方法
  • （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。
  • （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。
  • 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）预计使用寿命的确定依据
软件5预计收益期限
土地使用权（中国）50土地使用权登记使用年限
土地使用权（泰国）永久使用权，不予摊销土地使用权登记使用年限
  • 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
  • 4、 研发支出的归集范围
  • 本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括研发人员 职工薪酬、材料投入费用、折旧与摊销费用等。
  • 5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  • 6、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
  • (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  • (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  • (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；
  • (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；
  • (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

(十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气 资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

(十九) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。

(二十) 职工薪酬

  • 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
  • 2、 离职后福利的会计处理方法
  • （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
  • 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。
  • （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。
  • 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

  • （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  • （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  • （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
  • • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
  • • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

  • 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
  • 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算 的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司 按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的 服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公 司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策

  • (1)收入的确认 本公司的收入主要包括销售双面板、多层板等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。
  • (2)本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内 履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确 认。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
  • ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益
  • ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出 法或投入法确定恰当的履约进度。 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务， 本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

  • ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  • ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所 有权。
  • ③本公司己将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  • ④)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得
  • 该商品所有权上的主要风险和报酬。
  • ⑤客户已接受该商品。
  • ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策： 寄售(VMI)销售及境内非寄售销售：公司在发出货物，客户领用或签收、且核 对确认无误后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收 入。 境外非寄售销售就：公司在发出货物且完成报关手续，结合贸易方式，获取货 运提单或运送至客户指定地点后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 公司据此确认收入。

  • (3)收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格 时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客 户对价等因素的影响。

可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变 对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大 转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应 当在合同期间内采用实际利率法摊销。

非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非 现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单 独售价间接确定交易价格。

应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与 支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是

为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企 业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取 得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确 区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价 格。

(二十四) 政府补助

  • 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于构建或 其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
  • 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
  • 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

  • （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  • （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

  • • 商誉的初始确认；
  • • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初 始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易 或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  • 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：
  • • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  • • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

  • （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

⚫ 租赁负债的初始计量金额；

⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用；

⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

  • （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：

⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励 相关金额；

⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：

  • • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
  • • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
  • （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
  • 租赁。
  • （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：

⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

  • 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
  • （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。
  • （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处

理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

  • • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  • • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：

  • • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
  • • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。
  • 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。
  • （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 “三、（二十六）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁 负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导 致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 注“三、（九）金融工具”。
  • （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，

但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （九）金融工具”。

(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额在 200 万元(含 200 万元)以上的应收款项。
账龄超过 1 年的重要预付账款单项金额在 200 万元(含 200 万元)以上的应付款项。
重要的在建工程单项金额在 1,000 万元(含 1,000 万元)以上的工程项目。
账龄超过 1 年的重要应付账款单项金额在 200 万元(含 200 万元)以上的应付款项。

四、 税项 (一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税7.00%、9.00%、 13.00%
城市维护建设税实缴流转税额5.00%
教育费附加实缴流转税额3.00%
地方教育费附加实缴流转税额2.00%
企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
江西威尔高电子股份有限公司15.00%
惠州威尔高电子有限公司15.00%
威尔高电子（香港）有限公司8.25%，16.50%
兴威电子（香港）有限公司16.50%
盛威电子（香港）有限公司16.50%
威泰电子有限公司20.00%
威泰电子（新加坡）有限公司17.00%

(二) 税收优惠

  • 1、 企业所得税
  • (1)江西威尔高电子股份有限公司： 江西威尔高电子股份有限公司于 2023 年 11 月 22 日，取得了江西省科学技术 厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》(证书编号：GR202336000129)，认定有效期三年。根据《企业所得税法》 及实施条例，公司 2025 年度适用企业所得税税率为 15%。
  • (2)惠州威尔高电子有限公司： 惠州威尔高电子有限公司于 2025 年 12 月 19 日，取得了广东省科学技术厅、
  • 广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号：GR202544002042)，认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实 施条例，惠州威尔高 2025 年度适用企业所得税税率为 15%。
  • (3)威尔高电子（香港）有限公司、兴威电子（香港）有限公司、盛威电子（香 港）有限公司： 根据中国香港特别行政区政府于 2018 年 3 月 29 日颁布的《2018 年税务(修 订)(第 3 号)条例》，自 2018 年 4 月 1 日起开始实行利得税两级制，公司首个 200 万港元应税利润的利得税税率降至 8.25%，超过 200 万港元的应税利润 继续按 16.5%征税，同一集团内仅一家公司可享受该利得税政策。香港威尔高 2025 年度适用该政策。 兴威电子和盛威电子 2025 年度适用利得税率为 16.5%，公司暂未开展实际 经营。
  • (4)威泰电子有限公司： 根据泰国投资促进委员会(BOI)颁发的《投资促进证书》(证书编号为 66-11302-00-1-0)，威泰电子有限公司自经营产生收益之日起享受 6 年免征企业所得税 优惠政策。
  • (5) 威泰电子（新加坡）有限公司： 根据 SUTE 计划，为符合条件的初创企业提供前三个评税年度内的企业所得 税豁免：对应税收入中的首 10 万新元豁免 75%，次 10 万新元豁免 50%。威 泰电子（新加坡）有限公司 2025 年度符合初创税豁免计划（SUTE）的适用条 件。

2、 增值税

  • (1)根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局 公告 2023 年第 43 号)的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允 许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。江 西威尔高和惠州威尔高适用该政策。
  • (2)出口产品销售适用“免、抵、退”政策。

(三) 其他说明

按照国家和地方有关规定计算缴纳。

五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金

  • 1、 分类列示
项目期末余额上年年末余额
库存现金106,498.6390,158.43
银行存款583,872,270.79615,353,904.24
其他货币资金47,193,098.2783,466,864.38
合计631,171,867.69698,910,927.05
其中：存放在境外的款项总额59,697,789.7521,794,603.82

注：期末银行存款余额中包括计提的定期存款利息 1,237,375.77 元与大额存单 利息 671,712.33 元，共计 1,909,088.10 元，编制现金流量表时，不作为现金及 现金等价物。

2、 期末货币资金中使用受限情况

项目期末余额期初金额
银行承兑汇票保证金46,490,218.2783,466,864.38
银行借款质押保证金702,880.00-
合计47,193,098.2783,466,864.38

注：期末货币资金无变现限制、潜在回收风险的款项。

(二) 交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产57,378,085.48154,623,940.82
其中：银行理财产品-结构性存款-142,587,901.37
银行理财产品-现金管理类产品57,378,085.4812,036,039.45
合计57,378,085.48154,623,940.82

注：交易性金融资产期末余额，包含 57,200,000.00 元的现金管理类产品及计提的利 息。

(三) 应收票据 1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票26,374,245.6627,404,378.97
商业承兑汇票61,848,575.6020,801,303.27
合计88,222,821.2648,205,682.24

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提比 例 （%）金额比例 （%）金额计提比 例 （%）
按单项计提坏账准备----------
按信用风险特征组合 计提坏账准备91,478,009.48100.003,255,188.223.5688,222,821.2649,554,908.58100.001,349,226.342.7248,205,682.24
其中：
银行承兑汇票26,374,245.6628.83--26,374,245.6627,404,378.9755.30--27,404,378.97
商业承兑汇票65,103,763.8271.173,255,188.225.0061,848,575.6022,150,529.6144.701,349,226.346.0920,801,303.27
合计91,478,009.48100.003,255,188.2288,222,821.2649,554,908.58100.001,349,226.3448,205,682.24

本期无重要的按单项计提坏账准备的应收票据： 按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：

名称<br><br>期末余额
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票26,374,245.66--
商业承兑汇票65,103,763.823,255,188.225.00
合计91,478,009.483,255,188.22
  • 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别<br><br>上年年末余 额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核 销其他变动
商业承兑汇 票1,349,226.343,255,188.221,349,226.34--3,255,188.22
合计1,349,226.343,255,188.221,349,226.34--3,255,188.22
  • 4、 期末不存在已质押但尚未到期的票据
  • 5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-25,799,029.44
商业承兑汇票-60,690,201.13
合计-86,489,230.57

(四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1 年以内（含 1 年）474,921,677.58298,871,512.94
1 至 2 年(含 2 年)464,187.011,261,173.66
2 至 3 年(含 3 年)703,253.5719,910.20
3 年以上-529,043.52
小计476,089,118.16300,681,640.32
减：坏账准备24,190,548.0715,751,436.78
合计451,898,570.09284,930,203.54

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提比 例 （%）金额比例 （%）金额计提比 例（%）
按单项计提坏账准备-----520,339.310.17520,339.31100.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备476,089,118.16100.0024,190,548.075.08451,898,570.09300,161,301.0199.8315,231,097.475.07284,930,203.54
其中：
组合 1.按账龄组合476,089,118.16100.0024,190,548.075.08451,898,570.09300,161,301.0199.8315,231,097.475.07284,930,203.54
合计476,089,118.16100.0024,190,548.07451,898,570.09300,681,640.32100.0015,751,436.78284,930,203.54

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备计提比例 （%）计提依 据账面余额坏账准备
HJ CIRCUIT CO.,LTD---520,339.31520,339.31
合计--520,339.31520,339.31

按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合 1.按账龄组合476,089,118.1624,190,548.075.08
1 年以内(含 1 年)474,921,677.5823,746,083.885.00
1 至 2 年(含 2 年)464,187.0192,837.4020.00
2 至 3 年(含 3 年)703,253.57351,626.7950.00
合计476,089,118.1624,190,548.07
  • 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或核 销外币报表 折算调整
应收款坏账准备15,751,436.788,676,589.92-521,369.91283,891.2824,190,548.07
合计15,751,436.788,676,589.92-521,369.91283,891.2824,190,548.07
  • 4、 本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款521,369.91
  • 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称应收账款期末 余额合同资产期末 余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
第一名242,324,394.94-242,324,394.9450.9012,116,219.75
第二名36,939,155.80-36,939,155.807.761,846,957.79
第三名24,209,451.67-24,209,451.675.091,210,472.59
第四名19,650,608.38-19,650,608.384.13982,530.42
第五名12,964,323.91-12,964,323.912.72648,216.20
合计336,087,934.70-336,087,934.7070.6016,804,396.75

(五) 应收款项融资

  • 1、 应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2,450,246.6110,610,289.92
项目期末余额上年年末余额
合计2,450,246.6110,610,289.92
  • 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票106,218,476.12-
合计106,218,476.12-

(六) 预付款项

  • 1、 预付款项按账龄列示
账龄期末余额上年年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内7,448,126.3999.382,985,036.6299.99
1 至 2 年46,269.040.62418.800.01
合计7,494,395.43100.002,985,455.42100.00

本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

  • 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
第一名4,861,807.0964.87
第二名491,780.316.56
第三名312,770.374.17
第四名151,469.252.02
第五名140,043.891.87
合计5,957,870.9179.49

(七) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
其他应收款项1,342,795.812,725,150.69
合计1,342,795.812,725,150.69

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1 年以内（含 1 年）1,306,538.112,817,766.81
1 至 2 年（含 2 年）113,142.8629,090.28
2 至 3 年（含 3 年）22,140.6350,000.00
3 年以上50,200.00200.00
小计1,492,021.602,897,057.09
减：坏账准备149,225.79171,906.40
合计1,342,795.812,725,150.69

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提比 例 （%）金额比例 （%）金额计提比 例（%）
按单项计提坏账准备----------
按信用风险特征组合计 提坏账准备1,492,021.60100.00149,225.7910.001,342,795.812,897,057.09100.00171,906.405.932,725,150.69
其中：
按账龄组合1,492,021.60100.00149,225.7910.001,342,795.812,897,057.09100.00171,906.405.932,725,150.69
合计1,492,021.60100.00149,225.791,342,795.812,897,057.09100.00171,906.402,725,150.69

6-1-57

本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：

名称<br><br>期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
按账龄组合1,492,021.60149,225.7910.00
1 年以内（含 1 年）1,306,538.1165,326.905.00
1 至 2 年（含 2 年）113,142.8622,628.5720.00
2 至 3 年（含 3 年）22,140.6311,070.3250.00
3 年以上50,200.0050,200.00100.00
合计1,492,021.60149,225.79
  • （3）坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计<br><br>
未来 12 个月预 期信用损失整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额171,906.40--171,906.40
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提124,267.24--124,267.24
本期转回148,213.18--148,213.18
本期转销----
本期核销----
外币报表折算调整1,265.33--1,265.33
期末余额149,225.79--149,225.79
  • （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余 额本期变动金额期末余额<br><br>
计提收回或转回转销或核销外币报表折 算调整
其他应收 款坏账准 备-第一 阶段171,906.40124,267.24148,213.18-1,265.33149,225.79
合计171,906.40124,267.24148,213.18-1,265.33149,225.79
  • （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
  • （6）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收补贴款（出口退税）-1,753,669.00
代扣代缴款项1,030,326.59850,259.35
押金及保证金384,593.41209,075.52
员工备用金等77,101.6084,053.22
合计1,492,021.602,897,057.09
  • （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%)坏账准备期 末余额
第一名代扣代缴款项1,027,538.591 年以内68.8751,376.93
第二名押金及保证金200,000.004 年以内13.4057,500.00
第三名押金及保证金103,240.772 年以内6.9216,793.01
第四名押金及保证金36,048.063 年以内2.4211,949.27
第五名员工备用金等24,421.431 年以内1.641,221.07
合计1,391,248.8593.25138,840.28

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(八) 存货

  • 1、 存货分类
类别期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备/合同 履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同 履约成本减值准备账面价值
原材料133,526,488.75838,578.12132,687,910.6399,413,099.034,994,270.1494,418,828.89
在途物资4,031,446.11226,810.383,804,635.732,484,879.1376,079.702,408,799.43
在产品63,644,095.147,070,699.7656,573,395.3848,980,775.486,799,681.4042,181,094.08
库存商品161,772,271.6920,990,969.21140,781,302.4867,432,119.6412,014,079.1355,418,040.51
发出商品81,022,894.0410,935,897.6970,086,996.3571,188,176.306,682,336.6764,505,839.63
合计443,997,195.7340,062,955.16403,934,240.57289,499,049.5830,566,447.04258,932,602.54
  • 2、 存货跌价准备
类别上年年末余额本期增加金额本期减少金额外币报表折算调整期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料4,994,270.14760,277.82-4,940,740.39-24,770.55838,578.12
在途物资76,079.70187,545.42-79,614.51-42,799.77226,810.38
在产品6,799,681.406,384,780.13-6,497,451.93-383,690.167,070,699.76
库存商品12,014,079.1325,636,248.40-16,938,621.16-279,262.8420,990,969.21
发出商品6,682,336.6710,935,686.10-6,721,627.78-39,502.7010,935,897.69
合计30,566,447.0443,904,537.87-35,178,055.77-770,026.0240,062,955.16

6-1-60

(九) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税净额58,611,404.3237,976,617.24
预缴的企业所得税4,743,635.762,878,742.29
一年内到期的租赁保证金-312,000.00
泰国电力公司电表安装押金3,584,130.63637,917.84
合计66,939,170.7141,805,277.37

(十) 固定资产

  • 1、 固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产922,502,839.84802,332,405.44
固定资产清理2,989,749.80-
合计925,492,589.64802,332,405.44
  • 2、 固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其 他合计
1．账面原值
（1）上年年 末余额497,901,959.22542,093,399.064,531,534.5715,518,346.771,060,045,239.62
（2）本期增 加金额50,912,494.41157,025,052.662,005,002.701,786,255.13211,728,804.90
—购置984,674.64101,880,014.211,927,439.451,392,144.00106,184,272.30
—在建 工程转入35,311,233.0147,600,606.24-160,930.0783,072,769.32
—外币 报表折算调整14,616,586.767,544,432.2177,563.25233,181.0622,471,763.28
（3）本期减 少金额-12,710,519.40-151,009.7412,861,529.14
—处置 或报废-12,710,519.40-151,009.7412,861,529.14
（4）期末余 额548,814,453.63686,407,932.326,536,537.2717,153,592.161,258,912,515.38
2．累计折旧
（1）上年年 末余额66,174,731.94181,315,616.422,117,948.778,104,537.05257,712,834.18
（2）本期增 加金额27,340,792.2655,724,615.66762,056.171,990,389.9385,817,854.02
—计提26,975,155.3055,441,197.15756,642.431,980,957.4485,153,952.32
—外币 报表折算调整365,636.96283,418.515,413.749,432.49663,901.70
（3）本期减 少金额-6,984,910.23-136,102.437,121,012.66
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其 他合计
—处置 或报废-6,984,910.23-136,102.437,121,012.66
（4）期末余 额93,515,524.20230,055,321.852,880,004.949,958,824.55336,409,675.54
3．减值准备
（1）上年年 末余额-----
（2）本期增 加金额-----
—计提-----
—外币 报表折算调整-----
（3）本期减 少金额-----
—处置 或报废-----
（4）期末余 额-----
4．账面价值
（1）期末账 面价值455,298,929.43456,352,610.473,656,532.337,194,767.61922,502,839.84
（2）上年年 末账面价值431,727,227.28360,777,782.642,413,585.807,413,809.72802,332,405.44
  • 3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
江西综合楼二期9,020,610.68正在办理中
江西二期仓库19,357,180.18正在办理中
  • 4、 固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
机器设备2,989,749.80-
合计2,989,749.80-

(十一) 在建工程

  • 1、 在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准 备账面价值账面余额减值准 备账面价值
在建工 程185,360,759.47-185,360,759.4759,571,500.81-59,571,500.81
合计185,360,759.47-185,360,759.4759,571,500.81-59,571,500.81

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准 备账面价值账面余额减值准 备账面价值
江西-二期厂 房135,031,912.50-135,031,912.503,575,589.00-3,575,589.00
江西-19 号宿 舍楼8,823,636.32-8,823,636.32---
江西 MES 制 造执行系统---1,210,619.46-1,210,619.46
江西-提铜设 备、除尘气 旋塔、酸性 电解槽309,734.52-309,734.523,491,327.43-3,491,327.43
江西-思方云 ERP21,540,707.96-1,540,707.96836,725.67-836,725.67
江西-AI 的 制前工程和 报价平台2,214,292.04-2,214,292.04---
江西-机器设 备5,466,371.69-5,466,371.69---
惠州-宿舍改 造工程---81,790.00-81,790.00
惠州-仓库建 设工程---320,000.00-320,000.00
惠州-废水站 及仓库零星 工程21,000.00-21,000.00---
惠州-ERP 系 统思方云 IIERP318,584.07-318,584.07---
惠州-全自动 飞拍扫描测 量机 /LSC760P353,982.30-353,982.30---
惠州-小板件 投板机 /HB200MFA （含控制软 件）150,442.48-150,442.48---
泰国-员工宿 舍建设---341,976.57-341,976.57
泰国-工程改 造580,080.42-580,080.42---
泰国-机器设 备30,550,015.17-30,550,015.1749,713,472.68-49,713,472.68
合计185,360,759.47-185,360,759.4759,571,500.81-59,571,500.81

江西威尔高电子股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定 资产金额外币报表 折算调整期末余额工程累计 投入占预 算比例工程进 度利息资 本化累 计金额其中： 本期利 息资本 化金额本期 利息 资本 化率 (%)资金来 源
江西二期厂房153,452,816.873,575,589.00131,456,323.50--135,031,912.5088.00%90.00%---募集资 金
19 号宿舍楼76,036,981.00-8,823,636.32--8,823,636.3211.60%15.00%---自有资 金
威泰苑公寓32,849,892.42341,976.5734,072,633.5934,430,499.0615,888.90-104.81%100.00%---自有资 金
合计3,917,565.57174,352,593.4134,430,499.0615,888.90143,855,548.82--

4、 本期计提在建工程减值准备情况 期末未发现在建工程存在减值迹象，未计提减值准备。

6-1-64

(十二) 使用权资产 1、 使用权资产情况

项目办公室租赁合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1,154,241.121,154,241.12
（2）本期增加金额--
—新增租赁--
（3）本期减少金额--
—处置--
（4）期末余额1,154,241.121,154,241.12
2．累计折旧
（1）上年年末余额408,248.41408,248.41
（2）本期增加金额243,016.47243,016.47
—计提243,016.47243,016.47
（3）本期减少金额--
—处置--
（4）期末余额651,264.88651,264.88
3．减值准备
（1）上年年末余额--
（2）本期增加金额--
—计提--
（3）本期减少金额--
—处置--
（4）期末余额--
4．账面价值
（1）期末账面价值502,976.24502,976.24
（2）上年年末账面价值745,992.71745,992.71

(十三) 无形资产 1、 无形资产情况

项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额62,028,682.862,405,131.6164,433,814.47
（2）本期增加金额3,803,765.551,555,983.595,359,749.14
—购置1,602,136.181,551,128.833,153,265.01
—外币报表折算调整2,201,629.374,854.762,206,484.13
（3）本期减少金额---
—处置---
—失效且终止确认的部分---
（4）期末余额65,832,448.413,961,115.2069,793,563.61
2．累计摊销
（1）上年年末余额2,018,166.331,678,334.923,696,501.25
（2）本期增加金额292,860.78711,236.371,004,097.15
—计提292,860.78710,831.811,003,692.59
—外币报表折算调整-404.56404.56
（3）本期减少金额---
—处置---
—失效且终止确认的部分---
（4）期末余额2,311,027.112,389,571.294,700,598.40
3．减值准备
（1）上年年末余额---
（2）本期增加金额---
—计提---
—外币报表折算调整---
（3）本期减少金额---
—处置---
—失效且终止确认的部分---
（4）期末余额---
4．账面价值
（1）期末账面价值63,521,421.301,571,543.9165,092,965.21
（2）上年年末账面价值60,010,516.53726,796.6960,737,313.22

(十四) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额外币报表折算 调整期末余额
工程改造9,722,146.387,030,746.315,227,225.4596,097.8311,621,765.07
维修费176,657.031,237,418.60309,231.45-1,104,844.18
合计9,898,803.418,268,164.915,536,456.9096,097.8312,726,609.25

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

  • 1、 未经抵销的递延所得税资产
项目<br><br>期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差 异递延所得税资产可抵扣暂时性差 异递延所得税资产
资产减值准备68,080,425.8311,184,092.9748,261,525.157,940,960.55
递延收益4,946,500.00741,975.005,370,157.89805,523.68
租赁负债206,205.2630,930.79618,318.2892,747.75
可弥补亏损43,653,724.658,510,499.5272,309,650.5112,764,483.28
内部交易未实现利润2,541,797.13381,269.571,104,411.80165,661.77
合计119,428,652.8720,848,767.85127,664,063.6321,769,377.03
  • 2、 未经抵销的递延所得税负债
项目<br><br>期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差 异递延所得税负债应纳税暂时性差 异递延所得税负债
长期资产加速折旧950,604.91142,590.741,100,799.81165,119.97
使用权资产502,976.2475,446.44745,992.71111,898.90
交易性金融资产178,085.4826,712.82623,940.8293,591.13
合计1,631,666.63244,750.002,470,733.34370,610.00
  • 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目期末上年年末
递延所得税资产 和负债互抵金额抵销后递延所得税 资产或负债余额递延所得税资产和 负债互抵金额抵销后递延所得税 资产或负债余额
递延所得税资产-20,848,767.85-21,769,377.03
递延所得税负债-244,750.00-370,610.00

(十六) 其他非流动资产

项目<br><br>期末余额上年年末余额
账面余额减值准 备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期资产的 预 付款项77,236,845.19-77,236,845.199,210,702.51-9,210,702.51
经营租赁保 证金---22,680.00-22,680.00
合计77,236,845.19-77,236,845.199,233,382.51-9,233,382.51

江西威尔高电子股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

(十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目<br><br>期末上年年末
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金46,490,218.2746,490,218.27保证金银行承兑汇票保 证金83,466,864.3883,466,864.38保证金银行承兑汇票保 证金
货币资金702,880.00702,880.00保证金用于银行借款质 押保证金--
应收票据86,489,230.5783,454,720.51质押期末已背书但尚 未到期的票据31,480,959.1030,933,767.08质押期末已背书但尚 未到期的票据
固定资产460,417,092.65377,438,700.20抵押用于银行借款抵 押的房产与设备131,207,877.0480,334,856.24抵押用于银行借款抵 押的房产与设备
无形资产61,556,597.0359,657,740.07抵押用于银行借款抵 押的土地使用权11,969,324.0010,111,580.52抵押用于银行借款抵 押的土地使用权
固定资产--10,884,955.767,553,894.13抵押用于售后租回的 机器设备
合计655,656,018.52567,744,259.05269,009,980.28212,400,962.35

注：2020 年 10 月，公司将一项发明专利用于银行借款质押，质押期限至 2037 年 9 月；2022 年 11 月，公司将三项实用新型专利用于银行借款质 押，质押期限至 2030 年 10 月。

6-1-68

(十八) 短期借款

  • 1、 短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款20,000,000.00114,000,000.00
信用借款239,638,851.8050,000,000.00
抵押借款54,632,398.75-
抵押+保证借款72,705,340.6076,959,690.93
质押+信用借款702,880.00-
应付利息485,843.97127,294.44
合计388,165,315.12241,086,985.37
  • 2、 期末无已到期未偿还的短期借款情况
  • 3、 期末借款担保情况，详见附注十二、(四)
  • 4、 期末抵押和质押的情况详见附注五、(十七)

(十九) 应付票据

种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票206,698,940.40158,313,631.74
商业承兑汇票37,118,626.028,620,096.73
合计243,817,566.42166,933,728.47

(二十) 应付账款

  • 1、 应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
货款346,851,653.56284,212,085.11
工程设备款263,162,797.58213,242,603.08
合计610,014,451.14497,454,688.19
  • 2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名4,190,744.15设备分期款
第二名3,671,622.49未到付款期
第三名3,155,528.52设备分期款
第四名3,042,778.63未到付款期
第五名2,744,000.00未到付款期
合计16,804,673.79

(二十一) 合同负债 1、 合同负债情况

项目期末余额上年年末余额
预收款项1,130,738.971,058,765.35
合计1,130,738.971,058,765.35

(二十二) 应付职工薪酬

  • 1、 应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬16,583,551.54245,289,778.05245,764,160.4916,109,169.10
离职后福利-设定提存计划44,436.1914,477,032.1714,460,793.1360,675.23
辞退福利-1,848,658.03246,778.381,601,879.65
合计16,627,987.73261,615,468.25260,471,732.0017,771,723.98
  • 2、 短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴16,440,361.46218,639,351.68219,134,949.7215,944,763.42
（2）职工福利费-17,235,888.3917,235,888.39-
（3）社会保险费19,044.085,017,243.395,010,283.7926,003.68
其中：医疗保险费16,377.914,377,910.124,375,137.9519,150.08
工伤保险费2,666.17639,333.27635,145.846,853.60
（4）住房公积金124,146.004,118,444.004,104,188.00138,402.00
（5）工会经费和职工教育 经费-278,850.59278,850.59-
合计16,583,551.54245,289,778.05245,764,160.4916,109,169.10
  • 3、 设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险38,088.1614,016,588.4014,002,669.2252,007.34
失业保险费6,348.03460,443.77458,123.918,667.89
合计44,436.1914,477,032.1714,460,793.1360,675.23

(二十三) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税-55,453.68
个人所得税364,974.35376,645.27
城市维护建设税208,494.5472,298.56
土地使用税142,310.00142,310.00
印花税189,985.62172,598.74
教育费附加124,434.4643,379.13
地方教育费附加91,622.9828,919.42
环境保护税12,348.929,708.33
税费项目期末余额上年年末余额
残保金237,903.00193,820.88
房产税298,963.38231,276.27
境外增值税-775.50
境外代扣税（注）131,994.63205,355.12
合计1,803,031.881,532,540.90

注：境外代扣税系威泰电子按照当地税法相关规定，在支付服务、劳务等款项时， 由采购付款方代扣代缴供应商承担的所得税。

(二十四) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付股利24,617.63-
其他应付款项983,693.85583,860.27
合计1,008,311.48583,860.27
  • 1、 应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利24,617.63-
合计24,617.63-
  • 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示
项目期末余额上年年末余额
报销费用374,195.17185,247.64
往来款-149,526.94
保证金510,000.0085,428.27
代扣代缴82,535.3964,088.63
生育津贴-17,792.93
伙食费6,075.005,305.00
其他10,888.2976,470.86
合计983,693.85583,860.27

(二十五) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款30,041,950.68-
一年内到期的长期应付款-3,005,014.57
一年内到期的租赁负债196,854.65215,258.37
合计30,238,805.333,220,272.94

(二十六) 其他流动负债

项目期末余额上年年末余额
已背书未终止确认的应收票据86,489,230.5731,480,959.10
待转销项税额145,910.93136,440.94
合计86,635,141.5031,617,400.04

(二十七) 长期借款

项目期末余额上年年末余额
信用借款60,000,000.00-
未到期应付利息41,950.68-
减：一年内到期的长期借款30,041,950.68-
合计30,000,000.00-

(二十八) 租赁负债

项目期末余额上年年末余额
租赁负债-租赁付款额216,000.00432,000.00
租赁负债-未确认融资费用-9,794.74-28,940.09
合计206,205.26403,059.91

(二十九) 递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
产业扶持资 金5,327,000.00-380,500.004,946,500.00与资产相关的 政府补助
电镀生产线 技术改造43,157.89-43,157.89-与资产相关的 政府补助
合计5,370,157.89-423,657.894,946,500.00

(三十) 股本

项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额<br><br>
发行新股送股公积金 转股其他小计
股份总额134,621,760.0066,873.00---66,873.00134,688,633.00

注：股本变动情况详见附注“一、公司基本情况”。

(三十一) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢 价）1,040,313,305.752,266,325.97-1,042,579,631.72
其他资本公积20,739,154.879,410,163.531,084,680.0629,064,638.34
合计1,061,052,460.6211,676,489.501,084,680.061,071,644,270.06

注：其他资本公积增加，系公司实施股权激励确认以权益结算的股份支付，详见附 注“十三、股份支付”。

江西威尔高电子股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

(三十二) 其他综合收益

项目上年年末余额本期金额期末余额<br><br>
本期所得税前 发生额减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益减：所得税费用税后归属于母 公司税后归属于少 数股东减：其他综合 收益当期转入 留存收益
1．不能重分类进损益的其他综 合收益--------
2．将重分类进损益的其他综合 收益20,515,212.8020,424,625.26--20,424,625.26--40,939,838.06
外币财务报表折算差额20,515,212.8020,424,625.26--20,424,625.26--40,939,838.06
其他综合收益合计20,515,212.8020,424,625.26--20,424,625.26--40,939,838.06

6-1-73

(三十三) 盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积32,489,604.105,431,460.74-37,921,064.84
合计32,489,604.105,431,460.74-37,921,064.84

(三十四) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润253,079,210.14222,814,714.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）--
调整后年初未分配利润253,079,210.14222,814,714.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润67,308,925.9055,860,514.04
减：提取法定盈余公积5,431,460.747,556,702.77
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利18,039,315.8418,039,315.84
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润296,917,359.46253,079,210.14

(三十五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况

项目<br><br>本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务1,342,873,438.521,218,924,002.44907,898,322.93826,398,435.34
其他业务201,433,127.4730,111,026.53113,743,771.6410,387,261.92
合计1,544,306,565.991,249,035,028.971,021,642,094.57836,785,697.26

(三十六) 税金及附加

项目本期金额上期金额
印花税822,173.48791,639.09
土地使用税584,804.80584,837.29
房产税1,607,431.431,099,961.07
环境保护税47,298.0942,320.42
车船税936.40936.40
城市维护建设税1,651,862.641,058,401.29
教育费附加991,117.59635,040.76
地方教育附加660,745.04423,360.51
招牌税1,458.77-
合计6,367,828.244,636,496.83

(三十七) 销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬17,369,879.3714,952,838.80
保险费3,453,472.213,596,520.77
销售佣金1,620,429.482,284,601.54
股份支付1,103,979.061,672,679.24
差旅费835,689.58811,185.68
业务招待费837,254.06807,798.39
办公费1,261,514.34770,836.78
其他费用208,274.32164,333.14
合计26,690,492.4225,060,794.34

(三十八) 管理费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬48,677,622.3935,712,873.71
股份支付3,455,873.242,956,999.99
差旅费1,828,991.591,516,130.43
中介及咨询服务费5,163,231.485,330,775.25
办公费4,755,954.944,248,396.04
折旧及摊销2,510,827.332,107,281.23
水电费3,412,562.372,350,911.17
保险费1,494,165.161,156,783.57
业务招待费834,008.40820,498.06
残保金514,803.70230,450.02
运输费922,691.40716,402.31
培训费58,347.37118,699.60
维修费247,092.56-
租赁及物业管理费432,605.31385,245.62
其他195,157.5660,989.41
合计74,503,934.8057,712,436.41

(三十九) 研发费用

项目本期金额上期金额
直接投入33,888,634.1516,353,569.92
职工薪酬31,868,983.0824,817,047.60
股份支付2,097,169.671,242,123.16
其他费用579,783.01458,648.17
折旧与摊销4,021,795.253,320,363.62
合计72,456,365.1646,191,752.47

(四十) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息支出9,810,505.715,779,968.29
减：利息收入11,697,399.8114,670,342.35
汇兑损益-4,046,914.08-13,690,656.96
手续服务费1,017,490.31524,216.57
采购现金折扣-514,159.82-91,350.64
未确认融资费用摊销116,850.06348,217.46
合计-5,313,627.63-21,799,947.63

(四十一) 其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助3,002,666.7012,626,734.72
增值税加计抵减6,432,050.375,885,736.87
个税手续费返还23,429.2343,667.04
合计9,458,146.3018,556,138.63

(四十二) 投资收益

项目本期金额上期金额
远期外汇合约产生的投资收益554,053.81-37,650.00
银行理财产品产生的投资收益1,402,547.632,308,340.43
合计1,956,601.442,270,690.43

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-445,855.3442,436.36
其中：金融工具产生的公允价值变动收益-445,855.3442,436.36
合计-445,855.3442,436.36

(四十四) 信用减值损失

项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失1,905,961.88381,443.63
应收账款坏账损失8,676,589.921,790,311.78
其他应收款坏账损失-23,945.941,705.29
合计10,558,605.862,173,460.70

(四十五) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
存货跌价损失43,904,537.8742,137,097.56
固定资产减值损失-695,634.33
合计43,904,537.8742,832,731.89

(四十六) 资产处置收益

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益277,470.72-196,748.33277,470.72
合计277,470.72-196,748.33277,470.72

(四十七) 营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损 益的金额
处置非流动资产利得小计---
其中：处置固定资产利得---
不需要支付的应付款项258,939.80143,486.33258,939.80
供应商赞助收入223,151.01121,712.00223,151.01
赔款收入127,482.2425,746.33127,482.24
其他335,827.59107,963.88335,827.59
合计945,400.64398,908.54945,400.64

(四十八) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产毁损报废损失小计511,605.20713,615.33511,605.20
其中：固定资产毁损报废损失511,605.20713,615.33511,605.20
违约金及赔偿金389,805.0537,535.93389,805.05
滞纳金245,463.5770,546.30245,463.57
捐赠及赞助支出-28,000.00-
自然灾害损失-1,013,882.13-
其他27,665.02302,462.3027,665.02
合计1,174,538.842,166,041.991,174,538.84

(四十九) 所得税费用

  • 1、 所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用8,534,976.217,570,041.59
递延所得税费用1,276,723.11-16,476,499.69
合计9,811,699.32-8,906,458.10
  • 2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额77,120,625.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用11,568,093.78
子公司适用不同税率的影响1,023,207.94
调整以前期间所得税的影响8,838,931.44
非应税收入的影响71,741.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-151,124.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-
加计扣除安置残疾人员所支付的工资-113,688.87
加计扣除的技术开发费用-5,936,225.95
泰国 BOI 企业 6 年内免税-5,489,235.30
所得税费用9,811,699.32

(五十) 每股收益

  • 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润67,308,925.9055,860,514.04
本公司发行在外普通股的加权平均数134,632,905.50134,621,760.00
基本每股收益0.500.41
其中：持续经营基本每股收益0.500.41
终止经营基本每股收益--
  • 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）67,308,925.9055,860,514.04
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）134,632,905.50134,621,760.00
稀释每股收益0.500.41
其中：持续经营稀释每股收益0.500.41
终止经营稀释每股收益--

(五十一) 现金流量表项目

  • 1、 与经营活动有关的现金
  • （1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到的政府补助2,579,008.8112,238,112.28
利息收入11,697,399.8112,520,460.42
往来款3,643,520.1816,089,900.89
其他2,723,551.604,014,926.01
合计20,643,480.4044,863,399.60
  • （2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
付现费用32,058,351.1825,370,557.78
往来款10,496,246.056,271,769.78
手续费支出1,017,490.31524,216.57
诉讼冻结资金-1,377,108.56
其他31,310.184,541,626.39
合计43,603,397.7238,085,279.08
  • 2、 与投资活动有关的现金
  • （1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
赎回的银行理财产品投资本金321,200,000.00948,400,000.00
合计321,200,000.00948,400,000.00
  • （2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
购买的银行理财产品投资本金219,200,000.00944,600,000.00
合计219,200,000.00944,600,000.00
  • 3、 与筹资活动有关的现金
  • （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回的票据、信用证保证金42,028,382.33-
合计42,028,382.33-
  • （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的发行费用-1,037,735.85
支付的融资租赁相关款项2,785,314.603,723,465.36
支付的票据、信用证保证金5,759,412.4848,522,973.91
支付的租赁相关款项255,918.00320,216.00
合计8,800,645.0853,604,391.12

(五十二) 现金流量表补充资料

  • 1、 现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润67,308,925.9055,860,514.04
加：信用减值损失10,558,605.862,173,460.70
资产减值损失43,904,537.8742,832,731.89
固定资产折旧85,153,952.3257,212,781.10
油气资产折耗--
使用权资产折旧243,016.47303,132.44
无形资产摊销1,003,692.59923,910.10
长期待摊费用摊销5,536,456.902,949,379.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）-277,470.72196,748.33
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）511,605.20713,615.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）445,855.34-42,436.36
财务费用（收益以“－”号填列）14,079,719.18-8,750,244.41
投资损失（收益以“－”号填列）-1,956,601.44-2,270,690.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）681,802.74-16,536,017.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-125,860.00-64,866.88
存货的减少（增加以“－”号填列）-154,498,146.14-116,460,085.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-149,418,738.87-138,681,534.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-29,782,584.29199,116,897.94
其他9,410,163.538,099,979.60
经营活动产生的现金流量净额-97,221,067.5687,577,275.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
承担租赁负债方式取得使用权资产--
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额582,069,681.32613,294,180.74
补充资料本期金额上期金额
减：现金的期初余额613,294,180.74690,209,739.98
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-31,224,499.42-76,915,559.24
  • 2、 现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金582,069,681.32613,294,180.74
其中：库存现金106,498.6390,158.43
可随时用于支付的数字货币-
可随时用于支付的银行存款581,963,182.69613,204,022.31
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额582,069,681.32613,294,180.74
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用 的现金和现金等价物--

(五十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金137,628,831.39
其中：美元18,038,799.127.0288126,791,111.25
港币197,536.400.9032178,414.88
泰铢47,897,691.410.222510,657,236.34
新加坡元379.025.45862,068.92
应收账款240,919,856.54
其中：美元32,718,493.437.0288229,971,746.62
港币50,803.500.903245,885.72
泰铢48,998,760.450.222510,902,224.20
其他应收款221,154.20
泰铢993,951.460.2225221,154.20
其他流动资产44,202,392.43
其中：泰铢198,662,437.900.222544,202,392.43
应付账款187,656,724.26
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元14,522,687.087.0288102,077,062.95
泰铢384,460,073.630.222585,542,366.38
港币41,292.000.903237,294.93
其他应付款134,349.66
其中：美元1,881.007.028813,221.17
泰铢544,397.720.2225121,128.49
短期借款44,774,999.70
其中：泰铢201,235,953.700.222544,774,999.70

(五十四) 租赁 1、 作为承租人

项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用26,439.474,442.39
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期 租赁费用-525,649.27

六、 研发支出

项目本期金额上期金额
职工薪酬31,868,983.0824,817,047.60
直接投入33,888,634.1516,353,569.92
折旧与摊销4,021,795.253,320,363.62
股份支付2,097,169.671,242,123.16
其他费用579,783.01458,648.17
合计72,456,365.1646,191,752.47
其中：费用化研发支出72,456,365.1646,191,752.47
资本化研发支出--

七、 合并范围的变更

本期无合并范围的变更。

八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称注册资本主要经营 地<br><br>注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
惠州威尔高电子 有限公司5000.00 万元 人民币广东省惠 州市广东省 惠州市生产100同一控制 下企业合 并
子公司名称注册资本主要经营 地<br><br>注册地业务性质持股比例(%)取得方式<br><br>
直接间接
威尔高电子(香 港）有限公司25.8621 万美 元中国香港中国香 港贸易100同一控制 下企业合 并
兴威电子(香 港）有限公司10.00 万元港 元中国香港中国香 港贸易100新设
盛威电子(香港) 有限公司10.00 万元港 元中国香港中国香 港贸易100新设
威泰电子有限公 司25.00 亿泰铢泰国泰国生产100新设
威泰电子（新加 坡）有限公司1.00 万新币新加坡新加坡贸易100新设

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

报告期内，本公司不存在合并安排或联营企业中的投资事项。

九、 政府补助 (一) 计入当期损益的政府补助

类型本期金额上期金额
与资产相关的政府补助423,657.89432,289.48
与收益相关的政府补助2,579,008.8112,194,445.24
合计3,002,666.7012,626,734.72

江西威尔高电子股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

(二) 涉及政府补助的负债项目

负债项目上年年末余额本期新增补助金 额本期计入营业外 收入金额本期转入其他收 益金额本期冲减成本费 用金额其他变动期末余额与资产相关/与收 益相关
产业扶持资金5,327,000.00--380,500.00--4,946,500.00与资产相关政府 补助
电镀生产线技术 改造43,157.89--43,157.89---与资产相关政府 补助
合计5,370,157.89--423,657.89--4,946,500.00

6-1-84

十、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

  • 1、 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未 纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资 和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最 大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等， 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

  • 2、 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
  • 3、 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  • （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
  • （2）汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注“五、(五十三)外币货币 性项目”。
  • （3）其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的 风险。

(二) 金融资产转移

  • 1、 金融资产转移情况
金融资产 转移方式<br><br>已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据
性质金额
背书应收票据中的银 行承兑汇票93,974,334.62截至资产负债表日 己背书未到期金额 为 25,799,029.44 元未终止确认，其 余已到期部分终止 确认。由于应收票据中的银行承 兑汇票信用等级相对不 高，票据相关的信用风险 和延期付款风险仍没有全 部转移，故票据到期前未 终止确认。
背书应收票据中的商 业承兑汇票100,122,745.30截至资产负债表日 己背书未到期金额 为 60,690,201.13 元未终止确认，其 余已到期部分终止 确认。由于应收票据中的商业承 兑汇票信用等级相对不 高，票据相关的信用风险 和延期付款风险仍没有全 部转移，故票据到期前未 终止确认。
背书应收款项融资中 的银行承兑汇票219,971,576.38终止确认由于应收款项融资中的银 行承兑汇票信用等级较 高，信用风险和延期付款 风险很小，所背书的银行 承兑汇票视为票据所有权 上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认。
贴现应收款项融资中 的银行承兑汇票85,365,999.11终止确认由于应收款项融资中的银 行承兑汇票信用等级较 高，信用风险和延期付款 风险很小，所贴现的银行 承兑汇票视为票据所有权 上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认。
贴现应收票据中的商 业承兑汇票9,195,794.89终止确认由于应收票据中比亚迪开 具的商业汇票-迪链用于其 内部票据贴现，所贴现的 汇票视为票据所有权上的 主要风险和报酬已经转 移，故票据终止确认。
合计508,630,450.30
  • 2、 因转移而终止确认的金融资产
项目金融资产转移的 方式终止确认金额与终止确认相关的 损失
应收票据中的银行承兑汇票背书68,175,305.18-
应收票据中的商业承兑汇票背书39,432,544.17-
应收款项融资中的银行承兑汇票背书219,971,576.38-
应收款项融资中的银行承兑汇票贴现85,365,999.11246,636.69
应收票据中的商业承兑汇票贴现9,195,794.8970,155.34
合计422,141,219.73316,792.03

注：因转移而终止确认的金融资产包含上期转移但在本期到期而终止的金额。

十一、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目<br><br>期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公 允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产-57,378,085.48-57,378,085.48
◆应收款项融资--2,450,246.612,450,246.61
◆其他债权投资----
◆其他权益工具投资----
◆其他非流动金融资产----
持续以公允价值计量的资产总额-57,378,085.482,450,246.6159,828,332.09

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次：金融工具的公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场 上(未经调整)的报价。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 对于交易性金融资产及负债中的债券投资，其公允价值是按相关债券登记结算机构 估值系统报价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观 察输入值。 对于交易性金融资产及负债中不存在公开市场的基金、债券、银行理财及结构性存 款产品等，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限 于收益率曲线等估值参数。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

基于会计原则中的重要性原则予以简化处理,以初始确认的公允价值作为后续计量 的公允价值，因此按第三层次公允价值计量。公司持有的应收款项融资、其他权益 工具投资、其他非流动金融资产期末公允价值按照成本代表公允价值。

十二、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股 比例(%)母公司对本公司的表决 权比例(%)
吉安嘉润投资有限公司江西吉安投资3200 万元人民币50.511950.5119

注：吉安嘉润投资有限公司直接持有本公司 50.5119%的股权，系本公司控股股东；陈星、邓艳群夫妇系本公司实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

截至报告期末，本公司无合营或联营企业的情况。

(四) 关联交易情况

  • 1、 关联担保情况
担保方被担保方银行/公司授信金额/担保金额 （万元）担保起始日期担保到期日是否履 行完毕备注
邓艳群、陈星、惠州威尔高威尔高建设银行吉安市分行23,880.002025/8/292028/8/28否
邓艳群、陈星、威尔高惠州威尔高建设银行博罗支行20,000.00注 1注 1否注 1
邓艳群、陈星、惠州威尔高威尔高进出口银行江西省分行10,000.00不适用不适用是注 2
邓艳群、陈星威尔高交通银行江西省分行3,000.002024/9/22025/8/27是
邓艳群、陈星威尔高、惠州 威尔高东亚银行深圳分行9,000.002024/9/132029/9/13是注 3
邓艳群、陈星、惠州威尔高威尔高东亚银行深圳分行600.002022/5/112027/5/11是注 4
担保方被担保方银行/公司授信金额/担保金额 （万元）担保起始日期担保到期日是否履 行完毕备注
邓艳群、陈星、惠州威尔高威尔高东亚银行深圳分行2,000.002022/5/112027/5/11是注 4
邓艳群、陈星、惠州威尔高威尔高东亚银行深圳分行5,000.002022/5/112027/5/11是注 4
惠州威尔高威尔高东亚银行深圳分行1,000.002025/12/302029/9/13否
惠州威尔高威尔高东亚银行深圳分行8,000.002025/12/302029/9/13否
邓艳群、陈星、嘉润投资、 惠州威尔高威尔高苏州金融租赁股份有限公司1,003.402022/10/242025/10/24是注 5
邓艳群、陈星威尔高工商银行吉安支行13,000.002022/10/92025/10/8是
邓艳群、陈星、惠州威尔高威尔高建设银行吉安市分行12,000.002021/12/82025/8/23是注 6
邓艳群、陈星、嘉润投资威尔高邮储银行吉安县支行1,000.002022/7/292025/7/28是注 7
威尔高惠州威尔高东亚银行深圳分行1,000.002025/12/302029/9/13否
威尔高惠州威尔高东亚银行深圳分行8,000.002025/12/302029/9/13否
威尔高惠州威尔高招商银行惠州分行5,000.00不适用不适用否注 8
威尔高惠州威尔高中国民生银行股份有限公司10,000.002025/3/32026/3/2是新签合同，原 合同作废
威尔高惠州威尔高中国民生银行股份有限公司10,000.002025/12/292026/12/28否
邓艳群、威尔高惠州威尔高中国民生银行股份有限公司5,900.002025/12/302027/12/29否
邓艳群、陈星、威尔高惠州威尔高招商银行惠州分行5,000.002024/2/52025/2/4是注 9
威尔高威泰电子、香 港威尔高星展银行11,000.002025/1/212030/1/20否
邓艳群、陈星、惠州威尔高威尔高建设银行吉安市分行20,280.002022/10/132025/10/13是原 合 同 到 期 自动终止，已 续签新合同
  • 注 1：2018 年 5 月 24 日至 2028 年 5 月 24 日，邓艳群、陈星为惠州威尔高提供 25,000 万元的担保。2019 年 6 月 28 日至 2029 年 6 月 28 日，威尔高为惠州威尔高提供 20,000 万元担保。截止 2023 年 11 月 14 日，邓艳群以房产为惠州威尔高提供的抵押担保已解押。
  • 注 2：循环透支。本担保与主债权相关联，主债权剩余贷款 9900 万元本年已结清，担保责任自动终止。
  • 注 3：共用授信额度，互保连带责任。
  • 注 4：根据银行提供的授信文件及系统记录，原授信额度已于 2024 年 10 月 16 日在银行内部系统终止，并已同步签订新授信合同。
  • 注 5：该项担保起始日为租赁起始日，担保到期日为租赁结束日。
  • 注 6：该担保系持续担保，自 2022 年 10 月 13 日的新合同签订开始时，原合同自动终止。
  • 注 7：威尔高与邮储银行吉安支行签订的借款合同于 2023 年 4 月 17 日全部归还完毕,对应的担保已履行完毕。
  • 注 8：保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫 款日另加三年。
  • 注 9：惠州威尔高与招商银行惠州分行签订的借款合同于 2024 年 11 月 15 日全部归还完毕，对应的担保已履行完毕。
  • 2、 关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬5,583,940.535,033,982.43

十三、 股份支付 (一) 股份支付总体情况

授予对象类别<br><br>本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具
数量金额数量金额数量金额数量金额
2024 年限制性股票激 励计划激励对象名单--66,873.001,248,518.9166,873.001,248,518.91439,127.008,180,439.94
2025 年限制性股票激 励计划激励对象名单1,580,000.0032,974,600.00----102,000.002,128,740.00
合计1,580,000.0032,974,600.0066,873.001,248,518.9166,873.001,248,518.91541,127.0010,309,179.94

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日近期新增机构投资者 入股价作为权益工具的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险利率、股息 率
可行权权益工具数量的确定依据按可行权条件及预计离职率确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额31,209,400.03

(三) 以现金结算的股份支付情况

无。

(四) 股份支付费用

授予对象本期金额上期金额
以权益结算 的股份支付以现金结 算的股份 支付合计以权益结算 的股份支付以现金结 算的股份 支付合计
管理人员3,475,086.73-3,475,086.732,956,845.54-2,956,845.54
销售人员1,108,695.45-1,108,695.451,672,621.32-1,672,621.32
生产人员2,535,748.13-2,535,748.132,228,505.42-2,228,505.42
研发人员2,114,702.95-2,114,702.951,242,007.32-1,242,007.32
废料回收人 员175,930.27-175,930.27---
合计9,410,163.53-9,410,163.538,099,979.60-8,099,979.60

十四、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项

截至期末，本公司不存在需披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至期末，本公司不存在需披露重大或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

拟分配的股利总额（元）6,734,431.65
拟分配每 10 股派息数（元）0.50
拟分配每 10 股转增数（股）4.00
经审议批准宣告发放的股利总额（元）6,734,431.65
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元）0.50
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股）4.00
利润分配方案2026 年 4 月 24 日，本公司召开第二届董事会第十二次 会议，审议通过了 2025 年度利润分配及资本公积金转 增股本方案的议案。上述利润分配及资本公积金转增 股本方案的议案尚需提交股东大会审议。

十六、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1 年以内（含 1 年）380,449,681.22229,356,352.56
1 至 2 年(含 2 年)39,684,855.211,229,397.61
2 至 3 年(含 3 年)691,658.5919,910.20
3 年以上-26,207.13
小计420,826,195.02230,631,867.50
减：坏账准备7,607,779.876,831,162.53
合计413,218,415.15223,800,704.97

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值<br><br>账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提比 例（%）金额比例 （%）金额计提比 例 （%）
按单项计提坏账准备----------
按信用风险特征组合 计提坏账准备420,826,195.02100.007,607,779.871.81413,218,415.15230,631,867.50100.006,831,162.532.96223,800,704.97
其中：
组合 1.按账龄组合144,940,523.5834.447,607,779.875.25137,332,743.71132,257,930.4857.356,831,162.535.17125,426,767.95
组合 2.合并范围内关 联方组合275,885,671.4465.56--275,885,671.4498,373,937.0242.65--98,373,937.02
合计420,826,195.02100.007,607,779.87413,218,415.15230,631,867.50100.006,831,162.53223,800,704.97

按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：

名称<br><br>期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合 1.按账龄组合144,940,523.587,607,779.875.25
1 年以内(含 1 年)143,918,816.137,195,940.805.00
1 至 2 年(含 2 年)330,048.8666,009.7720.00
2 至 3 年(含 3 年)691,658.59345,829.3050.00
组合 2.合并范围内关联方组合275,885,671.44--
合计420,826,195.027,607,779.87
  • 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余 额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收款坏账 准备6,831,162.53783,227.54-6,610.20-7,607,779.87
合计6,831,162.53783,227.54-6,610.20-7,607,779.87
  • 4、 本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款6,610.20
  • 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称应收账款期末 余额合同资产期末 余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
第一名115,299,818.97-115,299,818.9727.40-
第二名105,239,631.51-105,239,631.5125.01-
第三名55,346,220.96-55,346,220.9613.15-
第四名24,282,071.59-24,282,071.595.771,214,103.58
第五名19,650,608.38-19,650,608.384.67982,530.42
合计319,818,351.41-319,818,351.4176.002,196,634.00

(二) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
其他应收款项162,662,331.75220,650,364.60
合计162,662,331.75220,650,364.60

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1 年以内(含 1 年)162,695,204.15220,738,374.26
1 至 2 年(含 2 年)9,266.233,850.00
2 至 3 年(含 3 年)-50,000.00
3 年以上50,000.00-
小计162,754,470.38220,792,224.26
减：坏账准备92,138.63141,859.66
合计162,662,331.75220,650,364.60

（2）按坏账计提方法分类披露

类别<br><br>期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提比 例 （%）金额比例 （%）金额计提比 例 （%）
按信用风险特征组 合计提坏账准备162,754,470.38100.0092,138.630.06162,662,331.75220,792,224.26100.00141,859.660.06220,650,364.60
其中：
按账龄组合892,772.540.5592,138.6310.32800,633.912,375,643.151.08141,859.665.972,233,783.49
按合并范围内关联 方组合161,861,697.8499.45--161,861,697.84218,416,581.1198.92--218,416,581.11
合计162,754,470.38100.0092,138.63162,662,331.75220,792,224.26100.00141,859.66220,650,364.60

本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：

名称<br><br>期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
按账龄组合892,772.5492,138.6310.32
1 年以内(含 1 年)842,772.5442,138.635.00
1 至 2 年(含 2 年)---
2 至 3 年(含 3 年)---
3 年以上50,000.0050,000.00100.00
按合并范围内关联方组 合161,861,697.84--
合计162,754,470.3892,138.63
  • （3）坏账准备计提情况
坏账准备<br><br>第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预 期信用损失整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
上年年末余额141,859.66--141,859.66
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提92,778.97--92,778.97
本期转回142,500.00--142,500.00
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额92,138.63--92,138.63
  • （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别<br><br>上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收 款坏账准 备-第一阶 段141,859.6692,778.97142,500.00--92,138.63
合计141,859.6692,778.97142,500.00--92,138.63
  • （5）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方往来款161,861,697.84218,416,581.11
应收补贴款（出口退税）-1,753,669.00
代扣代缴款项692,443.54568,124.15
押金及保证金200,000.0053,850.00
员工备用金等329.00-
合计162,754,470.38220,792,224.26
  • （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)坏账准备期末 余额
第一名关联方往来款112,492,105.561 年以内69.12-
第二名关联方往来款49,203,198.751 年以内30.23-
第三名代扣代缴款项692,443.541 年以内0.4334,622.18
第四名押金及保证金200,000.004 年以内0.1257,500.00
第五名关联方往来款166,393.532 年以内0.10-
合计162,754,141.38100.0092,122.18

(三) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值准 备账面价值
对子公司投资272,432,879.98272,432,879.98267,784,232.80267,784,232.80
合计272,432,879.98272,432,879.98267,784,232.80267,784,232.80

江西威尔高电子股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注

1、 对子公司投资

被投资单位<br><br>上年年末余额（账 面价值）<br><br>减值准备上 年年末余额本期增减变动期末余额（账面价 值）减值准备 期末余额
追加投资减少投资本期计提减值 准备其他
惠州威尔高电子有限公司89,058,086.84-3,553,203.48---92,611,290.32-
威尔高电子（香港）有限公司178,726,145.96-1,095,443.70---179,821,589.66-
合计267,784,232.80-4,648,647.18---272,432,879.98-

(四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务794,193,833.78729,146,637.43622,312,982.82559,778,331.50
其他业务170,789,784.1772,216,648.94121,868,218.4846,248,324.32
合计964,983,617.95801,363,286.37744,181,201.30606,026,655.82

(五) 投资收益

项目本期金额上期金额
处置远期外汇合约产生的投资收益51,577.87-37,650.00
银行理财产品产生的投资收益1,367,040.962,261,367.92
合计1,418,618.832,223,717.92

6-1-99

(六) 其他 无。

十七、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分-234,134.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 对公司损益产生持续影响的政府补助除外3,026,095.93
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,510,746.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
委托他人投资或管理资产的损益-
对外委托贷款取得的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产 损失-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益-
非货币性资产交换损益-
债务重组损益-
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用， 如安置职工的支出等-
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的 一次性影响-
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费 用-
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职 工薪酬的公允价值变动产生的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益-
交易价格显失公允的交易产生的收益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出282,467.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
小计4,585,174.55
所得税影响额705,164.22
少数股东权益影响额（税后）-
合计3,880,010.33

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润<br><br>加权平均净资产收益 率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.370.500.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润4.120.470.47

江西威尔高电子股份有限公司 （加盖公章） 2026 年 4 月 24 日

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