1公司披露2025年度财务报表附注。
2报告期内营收3.03亿元，同比下降25.9%；
3归母净利润亏损1.02亿元。
4主要因新并表子公司浙江广芯微电子亏损2.24亿元及计提商誉减值4526万元、存货跌价准备1.55亿元所致。
5期末固定资产增至11.55亿元，短期借款增至3.03亿元。
6同时披露拟向特定对象发行A股股票募资不超过10亿元。
民德电子：最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告
摘要
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况 深圳市民德电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 成立于 2004 年 2月 23日，系由深圳市民德电子科技有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。 公司的企业法人营业执照注册号：91440300758620182W。2017 年 5 月 19 日在深圳 证券交易所上市，所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。截至 2025 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 17,112.51 万元，注册地及总部地址：深圳市南山区 高新区中区科技园工业厂房 25 栋 1 段 5 层（1）号。本公司主要经营活动为：兴办 实业（具体项目另行申报）；计算机软、硬件的技术开发、设计；电子通讯产品的开 发、系统集成；嵌入式芯片、软件的开发、系统集成（以上均不含加工组装及限制 项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；条码扫描识别及打印设备的技术 开发、技术服务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外， 限制的项目须取得许可后方可经营）；电子产品销售；以自有资金从事投资活动。住 房租赁。许可经营项目：条码扫描识别及打印设备的生产（凭有效的环保批复经营）。 本公司的实际控制人为许香灿、许文焕父子。 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 28 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司民德（香港）电子有限公司 及深圳市泰博迅睿技术有限公司下属香港公司根据其经营所处的主要经济环境中的 货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
- 1、 控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
- 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
- 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
- （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。
- （2）处置子公司
①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
- 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
- 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
- 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
- （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
- （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
- 计入当期损益。
- （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。
- （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。
- （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
- （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
- 3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确 认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- （1）所转移金融资产的账面价值；
- （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- （1）终止确认部分的账面价值；
- （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。
- 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
- 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。
- 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
- 6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法 本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备， 并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该应收款项计提减值准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。
(十) 存货
- 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。
- 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。
- 3、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。
- 4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
- （1）低值易耗品采用一次转销法；
- （2）包装物采用一次转销法。
- 5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
- 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
- 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
- 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
- （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。
- （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
- （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。
- （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
- 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
- （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。
(十三) 固定资产
- 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
- （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
- （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
- 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20－40 | 5 | 2.38－4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3－10 | 5 | 9.5－31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3－5 | 5 | 19.00－31.67 |
- 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公 司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 达到可使用状态 |
| 机器设备 | 达到设计要求并完成试生产 |
| 办公设备 | 达到可使用状态 |
(十五) 借款费用
- 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- （2）借款费用已经发生；
- （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。
- 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
- 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
- 1、 无形资产的计价方法
- （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。
- （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。
- 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 年 | 年限平均法 | 0 | 预计使用年限 |
| 办公软件 | 10 年 | 年限平均法 | 0 | 预计使用年限 |
| 专利权 | 7.5 年 | 年限平均法 | 0 | 根据预计经济利益影响期限 |
| 非专利技术 | 5-10 年 | 年限平均法 | 0 | 根据预计经济利益影响期限 |
- 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
- 4、 研发支出的归集范围 公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工 薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集： 从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与 研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；耗用材料主要 指直接投入研发活动的相关材料；相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固 定资产、无形资产或使用权资产的折旧或摊销。
- 5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
- 6、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
- (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；
- (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
- 有能力使用或出售该无形资产；
- (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。
(十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
- 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
- 2、 离职后福利的会计处理方法
- （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。
- （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。
- 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
- （1）该义务是本公司承担的现时义务；
- （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
- （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
- 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：
- • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
- • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
- 象：
- • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。
- • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。
- • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
- • 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。
- 2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法 本公司业务分为境内销售和境外销售：对境内销售，以货物发出，对方签收、 验收后作为确认收入的时点；对境外销售，在货物已发出的情况下根据不同的 结算模式来确认出口收入的时点：①在公司所在地或其他指定的地点将货物交 给买方的 EXW 方式下，在完成交货，取得交接单据后确认收入；②在买方指 定船公司的 FOB 方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理 出口申报并经审批同意后确认收入；③在卖方安排货物运输的 CPT 方式下， 以货物离港并获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收 入。
(二十四) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
- • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
- 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定 标准的政府补助，均认定与收益相关。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
- 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
- 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
- （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
- （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
- • 商誉的初始确认；
- • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：
- • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
- （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
- （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：
- 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
- 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
- （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 4 万元的租赁作为低价 值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
- （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
- （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。
- （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：
- 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：
- 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
- 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。
- （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 “三、（二十七）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负 债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致 确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 注“三、（九）金融工具”。
- （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （九）金融工具”。
(二十八) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存 股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销 股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益 结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股 成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本 公积（股本溢价）。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额为人民币 200 万元以上的应收账款 |
| 本期重要的应收账款核销 | 单项金额为人民币 200 万元以上的应收账款 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项金额为人民币 50 万元以上的其他应收款 |
| 重要的在建工程 | 单一项目预算投资金额占公司合并报表资产总额的 10%以上 |
| 重要的联营、合营企业 | 单项合营企业、联营企业的账面价值占本集团合并 总资产的比例10%以上或权益法核算的长期股权投 资收益占本集团合并净利润的比例 10%以上 |
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
- 1、 重要会计政策变更 无。
- 2、 重要会计估计变更 无。
四、 税项 (一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、16.5%、 15% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 深圳市民德电子科技股份有限公司 | 15% |
| 深圳市民德自动识别设备有限公司 | 20% |
| 广东省民德半导体有限公司 | 20% |
| 深圳市君安宏图技术有限公司 | 15% |
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 25% |
| 民德（香港）电子有限公司 | 16.5%、8.25% |
| 泰博设计有限公司 | 16.5%、8.25% |
| 瑞创国际有限公司 | 16.5%、8.25% |
| 香港泰博迅睿技术有限公司 | 16.5%、8.25% |
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 15% |
| 民德电子（丽水）有限公司 | 25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 浙江广芯微电子有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
- 1、 增值税 根据财税[2011]100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
- 2、 企业所得税
- （1）高新技术企业所得税优惠
- 2024 年 12 月 26 日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总 局深圳市税务局联合批准，深圳市民德电子科技股份有限公司被继续认定为 国家高新技术企业，证书编号：GR202444207459，有效期自 2024 年至 2026 年计三年。2025 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税 率缴纳企业所得税。
- 2025 年 12 月 25 日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总 局深圳市税务局联合批准，本公司之子公司君安技术公司被认定为国家高新 技术企业，证书编号为 GR202544202504，有效期自 2025 年至 2027 年计三年。 2025 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企 业所得税。 2025 年 12 月 25 日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总 局深圳市税务局联合批准，本公司之子公司广微集成公司被认定为国家高新 技术企业，证书编号为 GR202544205451，有效期自 2025 年至 2027 年计三年。 2025 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企 业所得税。
- （2）研发费用所得税优惠 根据财政部 税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公 告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生 的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上， 自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无 形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
- 根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》 （2023 年第 43 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许 先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。报告 期内，本公司及控股子公司君安技术公司、广微集成公司享受该优惠政策。
- （3）小微企业所得税优惠 根据财政部税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关 税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。按此政策，民德自动公司 2025 年度企业所得税率 20%、 民德半导体公司 2025 年度企业所得税率 20%。
五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 4,831.00 | |
| 银行存款 | 112,530,665.59 | 59,738,258.68 |
| 其他货币资金 | 39,752.81 | 2,501,077.31 |
| 合计 | 112,575,249.40 | 62,239,335.99 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,506,119.25 | 4,148,437.94 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 39,934,449.09 | 7,338,227.36 |
| 其中：业绩赔偿款 | 39,934,449.09 | 7,338,227.36 |
| 合计 | 39,934,449.09 | 7,338,227.36 |
其他说明：根据公司与深圳市泰博迅睿技术有限公司（如下简称“泰博迅睿”）原股 东高枫先生、龚良昀先生 2021 年签署的 《关于以现金购买深圳市泰博迅睿技术有 限公司 100%股权之协议的补充协议（二）》，高枫先生、龚良昀先生（乙方）承诺： 若 2018 年至 2027 年 12 月 31 日，泰博迅睿累计年度净利润未达到 6,500 万元，则 乙方应当在 2027 年泰博迅睿审计报告出具后的 20 个工作日内以连带责任方式向上 市公司支付现金以补偿泰博迅睿累计年度净利润与 6,500 万元之间的差额。净利润 以泰博迅睿合并报表中归属于母公司所有者的净利润为基础，按扣除非经常性损益 前后孰低原则确定。 根据公司与泰博迅睿原股东高枫先生、龚良昀先生签署《关于以现金购买深圳市泰 博迅睿技术有限公司 100%股权之协议的补充协议（四）》，高枫先生、龚良昀先生（乙 方）承诺：乙方确定向上市公司现金补偿 2022 年度、2023 年度累计的资产减值， 同时上市公司计提了 2018 年至 2025 年度累计净利润业绩差额补偿金额，其中：泰 博迅睿 2022 年-2023 年累计资产减值金额为 2,455.07 万元，乙方对资产减值现金补 偿款 2,455.07 万元已于 2024 年 8 月 23 日全部支付完成；已计提的 2018 年至 2025 年度累计净利润业绩差额补偿金额 3,993.44 万元，乙方将于 2027 年度审计报告出具
后的 20 个工作日内以连带责任方式向上市公司支付现金补偿。
(三) 应收票据 1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 2,733,906.97 | 684,021.01 |
| 合计 | 2,733,906.97 | 684,021.01 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 5,542,533.17 | 1,202,920.60 |
| 合计 | 5,542,533.17 | 1,202,920.60 |
(四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 69,505,197.37 | 131,393,791.00 |
| 1 至 2 年 | 18,503,961.24 | 43,355,157.45 |
| 2 至 3 年 | 16,866,709.46 | 19,859,681.44 |
| 3 至 4 年 | 18,895,429.00 | 3,612,789.82 |
| 4 至 5 年 | 2,923,184.03 | 909,887.65 |
| 5 年以上 | 3,213,598.25 | 4,029,369.50 |
| 小计 | 129,908,079.35 | 203,160,676.86 |
| 减：坏账准备 | 36,147,097.01 | 25,461,447.70 |
| 合计 | 93,760,982.34 | 177,699,229.16 |
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 52,897,960.14 | 40.72 | 31,792,681.27 | 60.10 | 21,105,278.87 | 56,411,254.34 | 27.77 | 19,081,452.43 | 33.83 | 37,329,801.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 | 52,504,821.74 | 40.42 | 31,399,542.87 | 59.80 | 21,105,278.87 | 54,884,000.44 | 27.02 | 17,554,198.53 | 31.98 | 37,329,801.91 |
| 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 | 393,138.40 | 0.30 | 393,138.40 | 100.00 | 1,527,253.90 | 0.75 | 1,527,253.90 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 77,010,119.21 | 59.28 | 4,354,415.74 | 5.65 | 72,655,703.47 | 146,749,422.52 | 72.23 | 6,379,995.27 | 4.35 | 140,369,427.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 正常信用风险组合 | 77,010,119.21 | 59.28 | 4,354,415.74 | 5.65 | 72,655,703.47 | 146,749,422.52 | 72.23 | 6,379,995.27 | 4.35 | 140,369,427.25 |
| 特定组合 | ||||||||||
| 合计 | 129,908,079.35 | 100.00 | 36,147,097.01 | 93,760,982.34 | 203,160,676.86 | 100.00 | 25,461,447.70 | 177,699,229.16 |
财务报表附注 第 34页 6-1-55
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提依 据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 香港天 奕智能 科技有 限公司 | 30,150,398.39 | 9,045,119.52 | 30.00 | 逾期未 回款 | 31,697,439.07 | 3,169,743.89 |
| 鼎鑫科 技公司 | 15,645,141.64 | 15,645,141.64 | 100.00 | 逾期未 回款 | 16,003,830.36 | 7,201,723.63 |
| 北汽瑞 翔汽车 有限公 司 | 3,985,095.45 | 3,985,095.45 | 100.00 | 预计无 法收回 | 4,458,544.75 | 4,458,544.75 |
| 深圳市 前海澳 斯腾达 实业有 限公司 | 2,724,186.26 | 2,724,186.26 | 100.00 | 预计无 法收回 | 2,724,186.26 | 2,724,186.26 |
| 合计 | 52,504,821.74 | 31,399,542.87 | 54,884,000.44 | 17,554,198.53 |
其他说明：其中北汽瑞翔汽车有限公司曾用名为北汽银翔汽车有限公司。
非重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提依 据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市欧克蓝 科技有限公司 | 228,991.80 | 228,991.80 | 100.00 | 预 计 无 法收回 | 228,991.80 | 228,991.80 |
| 山东汉唐电动 汽车科技有限 公司 | 164,146.60 | 164,146.60 | 100.00 | 预 计 无 法收回 | 179,146.60 | 179,146.60 |
| 深圳巨连科技 有限公司 | 961,116.00 | 961,116.00 | ||||
| 深圳市轩辕条 码技术有限公 司 | 157,999.50 | 157,999.50 | ||||
| 合计 | 393,138.40 | 393,138.40 | 1,527,253.90 | 1,527,253.90 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6 个月以内 | 53,495,555.22 | 534,955.55 | 1.00 |
| 7－12 个月 | 13,386,259.93 | 669,313.00 | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 3,841,913.96 | 384,191.40 | 10.00 |
| 2 至 3 年 | 2,910,542.57 | 873,162.77 | 30.00 |
| 3 至 4 年 | 42,925.00 | 21,462.50 | 50.00 |
| 4 至 5 年 | 2,923,184.03 | 1,461,592.02 | 50.00 |
| 5 年以上 | 409,738.50 | 409,738.50 | 100.00 |
| 合计 | 77,010,119.21 | 4,354,415.74 |
- 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收 回 或 转 回 | 转 销 或 核 销 | 其他变动 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | 19,081,452.43 | 14,288,928.57 | -1,577,699.73 | 31,792,681.27 | ||
| 按组合 计提坏 账准备 | 6,379,995.27 | 285,101.06 | -2,310,680.59 | 4,354,415.74 | ||
| 合计 | 25,461,447.70 | 14,574,029.63 | -3,888,380.32 | 36,147,097.01 |
- 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 汇总披露如下： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 86,028,503.39 元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 66.21%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 25,424,822.87 元。
(五) 应收款项融资 1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 2,238,507.16 | 5,633,106.22 |
| 合计 | 2,238,507.16 | 5,633,106.22 |
(六) 预付款项
- 1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 2,646,012.34 | 76.18 | 2,370,869.42 | 79.78 |
| 1 至 2 年 | 280,186.26 | 8.07 | 580,196.29 | 19.53 |
| 2 至 3 年 | 527,015.07 | 15.17 | 188.50 | 0.01 |
| 3 年以上 | 20,199.10 | 0.58 | 20,199.10 | 0.68 |
| 合计 | 3,473,412.77 | 100.00 | 2,971,453.31 | 100.00 |
- 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 汇总披露如下：
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,192,582.70 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 63.12%。
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 2,895,729.04 | 28,733,384.70 |
| 合计 | 2,895,729.04 | 28,733,384.70 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 701,694.95 | 25,803,808.42 |
| 1 至 2 年 | 2,354,555.03 | 1,327,873.36 |
| 2 至 3 年 | 1,220,547.62 | 811,280.66 |
| 3 至 4 年 | 567,187.60 | 623,886.86 |
| 4 至 5 年 | 76,641.07 | 1,212,610.25 |
| 5 年以上 | 1,251,659.29 | 1,118,932.50 |
| 小计 | 6,172,285.56 | 30,898,392.05 |
| 减：坏账准备 | 3,276,556.52 | 2,165,007.35 |
| 合计 | 2,895,729.04 | 28,733,384.70 |
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,276,556.52 | 53.08 | 3,276,556.52 | 100.00 | 2,165,007.35 | 7.01 | 2,165,007.35 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 | 3,276,556.52 | 53.08 | 3,276,556.52 | 100.00 | 2,155,007.35 | 6.98 | 2,155,007.35 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收账款 | 10,000.00 | 0.03 | 10,000.00 | 100.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 2,895,729.04 | 46.92 | 2,895,729.04 | 28,733,384.70 | 92.99 | 28,733,384.70 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组合 | 2,895,729.04 | 46.92 | 2,895,729.04 | 28,733,384.70 | 92.99 | 28,733,384.70 | ||||
| 合计 | 6,172,285.56 | 100.00 | 3,276,556.52 | 2,895,729.04 | 30,898,392.05 | 100.00 | 2,165,007.35 | 28,733,384.70 |
财务报表附注 第 38页 6-1-59
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提依 据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳邮发科 技有限公司 | 2,177,398.12 | 2,177,398.12 | 100.00 | 预计无 法收回 | ||
| 安徽中科美 通新能源有 限公司 | 1,099,158.40 | 1,099,158.40 | 100.00 | 预计无 法收回 | 1,099,158.40 | 1,099,158.40 |
| 深圳市君安 宏图科技有 限公司 | 1,055,848.95 | 1,055,848.95 | ||||
| 合计 | 3,276,556.52 | 3,276,556.52 | 2,155,007.35 | 2,155,007.35 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无信用风险组合 | 2,895,729.04 | ||
| 合计 | 2,895,729.04 |
- （3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) | 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,165,007.35 | 2,165,007.35 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,176,475.77 | 2,176,475.77 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -1,064,926.60 | -1,064,926.60 | ||
| 期末余额 | 3,276,556.52 | 3,276,556.52 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销 或核 销 | 其他变动 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | 2,165,007.35 | 2,177,398.12 | -1,065,848.95 | 3,276,556.52 | ||
| 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账准备 | 922.35 | 922.35 | ||||
| 合计 | 2,165,007.35 | 2,177,398.12 | 922.35 | -1,064,926.60 | 3,276,556.52 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 预付货款 | 3,276,556.52 | 4,332,405.47 |
| 保证金、押金 | 1,558,181.65 | 3,677,557.52 |
| 往来款 | 547,187.60 | 547,187.60 |
| 出口退税 | 168,933.52 | 689,880.77 |
| 备用金 | 148,064.44 | 167,610.77 |
| 代垫款项 | 309,459.66 | 361,534.37 |
| 业绩赔偿款 | 21,016,454.32 | |
| 其他 | 163,902.17 | 105,761.23 |
| 合计 | 6,172,285.56 | 30,898,392.05 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳邮发科技有限公司 | 预付货款 | 2,177,398.12 | 1-2 年 | 35.28 | 2,177,398.12 |
| 安徽中科美通新能源有 限公司 | 预付货款 | 1,099,158.40 | 3 年以 上 | 17.81 | 1,099,158.40 |
| 丽水市杭丽热电有限公 司 | 履约保证金 | 1,000,000.00 | 2-3 年 | 16.20 | |
| 谢刚 | 债务转让款 | 547,187.60 | 3 至 4 年 | 8.87 | |
| 国家金库深圳分库 | 出口退税 | 168,933.52 | 1 年以 内 | 2.74 | |
| 合计 | 4,992,677.64 | 80.90 | 3,276,556.52 |
(八) 存货
- 1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 35,009,662.90 | 10,401,942.56 | 24,607,720.34 | 32,325,380.98 | 5,424,610.60 | 26,900,770.38 |
| 周转材料 | 4,258,906.42 | 4,258,906.42 | ||||
| 委托加工物资 | 1,178,571.14 | 437,994.09 | 740,577.05 | 871,007.25 | 437,994.09 | 433,013.16 |
| 在产品 | 18,230,078.34 | 15,529,030.94 | 2,701,047.40 | 8,474,446.27 | 8,474,446.27 | |
| 库存商品 | 155,144,756.22 | 80,875,521.94 | 74,269,234.28 | 56,610,061.38 | 14,202,596.29 | 42,407,465.09 |
| 发出商品 | 20,499,381.58 | 18,131,789.54 | 2,367,592.04 | 20,261,237.49 | 16,920,636.20 | 3,340,601.29 |
| 合计 | 234,321,356.60 | 125,376,279.07 | 108,945,077.53 | 118,542,133.37 | 36,985,837.18 | 81,556,296.19 |
- 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,424,610.60 | 3,486,295.12 | 4,605,191.53 | 2,426,003.68 | 688,151.01 | 10,401,942.56 |
| 委托加工物资 | 437,994.09 | 437,994.09 | ||||
| 在产品 | 58,700,611.85 | 20,284,673.50 | 63,456,254.41 | 15,529,030.94 | ||
| 库存商品 | 14,202,596.29 | 48,982,139.63 | 29,381,934.45 | 11,365,186.44 | 325,961.99 | 80,875,521.94 |
| 发出商品 | 16,920,636.20 | 44,474,083.54 | 42,557,886.21 | 705,043.99 | 18,131,789.54 | |
| 合计 | 36,985,837.18 | 155,643,130.14 | 54,271,799.48 | 119,805,330.74 | 1,719,156.99 | 125,376,279.07 |
(九) 合同资产 1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 11,332,703.01 | 658,678.88 | 10,674,024.13 | |||
| 合计 | 11,332,703.01 | 658,678.88 | 10,674,024.13 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提减值准备 | 11,332,703.01 | 100.00 | 658,678.88 | 5.81 | 10,674,024.13 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 正常信用风险组合 | 11,332,703.01 | 100.00 | 658,678.88 | 5.81 | 10,674,024.13 | |||||
| 合计 | 11,332,703.01 | 100.00 | 658,678.88 | 10,674,024.13 |
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余 额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期计提 | 本期转 回 | 本期转 销/核销 | 其他变动 | |||
| 正常 信用 风险 组合 | 658,678.88 | 437,871.16 | -1,096,550.04 | |||
| 合计 | 658,678.88 | 437,871.16 | -1,096,550.04 |
其他说明：公司合同资产期末余额较期初余额减少，系公司于 2025 年 11 月处 置了子公司深圳市君安宏图技术有限公司的全部股权，截至 2025 年 12 月 31 日止不再并入深圳市君安宏图技术有限公司的合同资产及相应的减值准备所 致。
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣增值税进项税 | 47,209,876.34 | 51,533,605.33 |
| 预缴所得税 | 8,756.27 | 758,178.24 |
| 其他 | 12,920.96 | |
| 合计 | 47,218,632.61 | 52,304,704.53 |
财务报表附注 第 43页 6-1-64
(十一) 长期股权投资 1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 减值准备上 年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账 面价值） | 减值准 备期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调 整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 浙江晶睿电 子科技有限 公司 | 119,982,032.87 | -14,407,638.21 | -240,508.25 | 105,333,886.41 | ||||||||
| 浙江广芯微 电子有限公 司 | 150,498,593.35 | -150,498,593.35 | ||||||||||
| 深圳市海雅 达数字科技 有限公司 | 5,731,030.11 | 1,119,142.55 | -1,186.43 | 6,848,986.23 | ||||||||
| 浙江芯微泰 克半导体有 限公司 | 89,777,995.75 | -14,137,245.56 | 75,640,750.19 | |||||||||
| 小计 | 365,989,652.08 | -27,425,741.22 | -150,740,288.03 | 187,823,622.83 | ||||||||
| 合计 | 365,989,652.08 | -27,425,741.22 | -150,740,288.03 | 187,823,622.83 |
其他说明：根据公司 2025 年 1 月 2 日《关于收购浙江广芯微电子有限公司部分股权的进展公告》（公告编号：2025-001），公司分别于 2024 年 1 月 29 日、2024 年 4 月 17 日与丽水市绿色产业发展基金有限公司（以下简称“丽水绿色基金”）、丽水市高质量绿色发展产业基金有限公司（以下简称“丽水高质量基金”）签订了股 权转让协议，收购其分别持有的浙江广芯微电子有限公司 9.8361%和 0.9197%的股权。此外，公司于 2024 年 12 月通过公开竞拍方式，成功竞得丽水绿色基金持有 的浙江广芯微电子有限公司 4.9180%的股权，并于 2024 年 12 月 13 日签署了《浙江广芯微电子有限公司 4.9180%股权交易合同》。上述交易的款项公司已于 2025 年 1 月 2 日支付完毕，且股权交割已完成过户，浙江广芯微电子有限公司的股权变更已在工商部门登记备案，公司完成对浙江广芯微电子有限公司的控股收购， 将功率半导体产业链最核心环节并入上市公司体系，公司持有浙江广芯微电子有限公司 50.10%股权，浙江广芯微电子有限公司已成为公司控股子公司，纳入公司 合并财务报表范围。
(十二) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 上年年末余 额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期确认的股 利收入 | 累计计入其他 综合收益的利 得 | 累计计入其他 综合收益的损 失 | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其 他综合收益 的利得 | 本期计入其 他综合收益 的损失 | 其他 | |||||||
| 深圳市自 行科技有 限公司 | 32,573,418.00 | 15,111,000.00 | 17,462,418.00 | 22,573,418.00 | 15,111,000.00 | 注 1 | |||||
| 江苏丽隽 功率半导 体有限公 司 | 22,318,800.00 | 1,288,900.00 | 23,607,700.00 | 3,607,700.00 | 注 2 | ||||||
| 浙江熙芯 微电子科 技有限公 司 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | 4,500,000.00 | 注 3 | |||||||
| 合计 | 66,392,218.00 | 1,288,900.00 | 15,111,000.00 | 52,570,118.00 | 30,681,118.00 | 15,111,000.00 |
其他说明：
- 注 1：本公司对深圳市自行科技有限公司的投资并非为了短期交易，不存在短期获利模式，并非衍生工具，且非负债，本公司对其的投资属 于非交易性权益工具投资。根据企业会计准则规定将此项投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
- 注 2：本公司对江苏丽隽功率半导体有限公司的投资并非为了短期交易，不存在短期获利模式，并非衍生工具，且非负债，本公司对其的投 资属于非交易性权益工具投资。根据企业会计准则规定将此项投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
- 注 3：本公司对浙江熙芯微电子科技有限公司的投资并非为了短期交易，不存在短期获利模式，并非衍生工具，且非负债，本公司对其的投 资属于非交易性权益工具投资。根据企业会计准则规定将此项投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十三) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 1,154,915,208.60 | 450,891,399.54 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,154,915,208.60 | 450,891,399.54 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 40,379,998.87 | 471,074,571.27 | 3,739,212.31 | 3,466,720.19 | 518,660,502.64 |
| （2）本期增加金额 | 528,358,308.61 | 277,085,804.92 | 1,135,153.44 | 18,402,964.05 | 824,982,231.02 |
| —购置 | 679,869.30 | 409,500.00 | 4,052,265.41 | 5,141,634.71 | |
| —在建工程转入 | 11,344,259.18 | 171,758,245.91 | 183,102,505.09 | ||
| —企业合并增加 | 517,014,049.43 | 104,647,689.71 | 725,653.44 | 14,350,698.64 | 636,738,091.22 |
| （3）本期减少金额 | 15,969,960.59 | 356,758.49 | 333,903.29 | 16,660,622.37 | |
| —处置或报废 | 15,047,982.54 | 15,080.18 | 15,063,062.72 | ||
| —企业合并减少 | 921,978.05 | 356,758.49 | 318,823.11 | 1,597,559.65 | |
| （4）期末余额 | 568,738,307.48 | 732,190,415.60 | 4,517,607.26 | 21,535,780.95 | 1,326,982,111.29 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 4,995,609.63 | 55,062,029.85 | 2,318,934.62 | 2,501,387.02 | 64,877,961.12 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| （2）本期增加金额 | 28,806,943.87 | 64,592,221.43 | 911,932.63 | 7,548,940.41 | 101,860,038.34 |
| —计提 | 15,436,339.44 | 55,561,270.72 | 773,309.19 | 4,858,818.77 | 76,629,738.12 |
| —企业合并增加 | 13,370,604.43 | 9,030,950.71 | 138,623.44 | 2,690,121.64 | 25,230,300.22 |
| （3）本期减少金额 | 3,936,449.20 | 275,913.05 | 254,687.98 | 4,467,050.23 | |
| —处置或报废 | 3,049,729.62 | 14,093.12 | 3,063,822.74 | ||
| —企业合并减少 | 886,719.58 | 275,913.05 | 240,594.86 | 1,403,227.49 | |
| （4）期末余额 | 33,802,553.50 | 115,717,802.08 | 2,954,954.20 | 9,795,639.45 | 162,270,949.23 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 2,891,141.98 | 2,891,141.98 | |||
| （2）本期增加金额 | 6,904,811.48 | 6,904,811.48 | |||
| —计提 | 6,904,811.48 | 6,904,811.48 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 9,795,953.46 | 9,795,953.46 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 534,935,753.98 | 606,676,660.06 | 1,562,653.06 | 11,740,141.50 | 1,154,915,208.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 35,384,389.24 | 413,121,399.44 | 1,420,277.69 | 965,333.17 | 450,891,399.54 |
- 3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 机器设备 | 13,061,453.95 | 1,696,284.48 | 9,795,953.46 | 1,569,216.01 | |
| 合计 | 13,061,453.95 | 1,696,284.48 | 9,795,953.46 | 1,569,216.01 |
- 4、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 惠州碧桂园科技小镇产业 楼 | 25,752,503.09 | 开发商尚未办理产权证 |
| 广芯微厂区房屋建筑物 | 500,553,656.82 | 因该宗地内尚存在在建工程项目，尚 未取得《不动产权证书》 |
(十四) 在建工程
- 1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | |
| 在建 工程 | 80,134,227.00 | 80,134,227.00 | 134,375,638.02 | 134,375,638.02 | ||
| 合计 | 80,134,227.00 | 80,134,227.00 | 134,375,638.02 | 134,375,638.02 |
- 2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | |
| 6 英寸晶 圆生产线 设备工程 | 78,913,756.57 | 78,913,756.57 | 134,375,638.02 | 134,375,638.02 | ||
| 6 英寸高<br><br>端特色硅 基晶圆代 工项目 | 1,220,470.43 | 1,220,470.43 | ||||
| 合计 | 80,134,227.00 | 80,134,227.00 | 134,375,638.02 | 134,375,638.02 |
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项 目 名 称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定 资产金额 | 本 期 其 他 减 少 金 额 | 期末余额 | 工程累 计投入 占预算 比例 （%） | 工程进 度 | 利息资本化累 计金额 | 其 中 ： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 | 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) | 资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6<br><br>英 寸 晶 圆 生 产 线 设 备 工 程 | 820,911,300.00 | 134,375,638.02 | 116,296,364.46 | 171,758,245.91 | 78,913,756.57 | 86.98 | 86.98% | 7,949,975.43 | 募集 资 金、 金融 机构 贷款 | |||
| 合 计 | 820,911,300.00 | 134,375,638.02 | 116,296,364.46 | 171,758,245.91 | 78,913,756.57 | 86.98 | 86.98% | 7,949,975.43 |
其他说明：公司于 2025 年 2 月 18 日公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于全资子公司采购设备的议案》，根据项目合作方 浙江广芯微电子有限公司的实际生产及设备调试进度情况，在对每台设备的实际状态，以及产品工艺的生产情况进行评估后，对从海外进 口的二手生产线部分设备进行替换和增补。按照连续十二个月累计计算，民德电子（丽水）有限公司签订的设备采购合同累计金额达到 12,091.13 万元，对应新增 6 英寸晶圆生产线设备工程项目预算金额。
(十五) 使用权资产 1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 5,952,707.93 | 5,952,707.93 |
| （2）本期增加金额 | 992,853.01 | 992,853.01 |
| —新增租赁 | 992,853.01 | 992,853.01 |
| —企业合并增加 | ||
| （3）本期减少金额 | 5,911,548.58 | 5,911,548.58 |
| —处置减少 | 2,630,658.28 | 2,630,658.28 |
| —企业合并减少 | 3,280,890.30 | 3,280,890.30 |
| （4）期末余额 | 1,034,012.36 | 1,034,012.36 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 3,352,102.24 | 3,352,102.24 |
| （2）本期增加金额 | 1,640,386.44 | 1,640,386.44 |
| —计提 | 1,640,386.44 | 1,640,386.44 |
| （3）本期减少金额 | 4,642,700.29 | 4,642,700.29 |
| —处置减少 | 2,356,615.81 | 2,356,615.81 |
| —企业合并减少 | 2,286,084.48 | 2,286,084.48 |
| （4）期末余额 | 349,788.39 | 349,788.39 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 684,223.97 | 684,223.97 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,600,605.69 | 2,600,605.69 |
(十六) 无形资产 1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件系统 | 专利 | 非专利技术 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 2,495,907.89 | 4,700,000.00 | 7,195,907.89 | ||
| （2）本期增加金额 | 48,317,368.00 | 1,871,155.17 | 58,700,000.00 | 108,888,523.17 | |
| —购置 | |||||
| —企业合并增加 | 48,317,368.00 | 1,871,155.17 | 58,700,000.00 | 108,888,523.17 | |
| （3）本期减少金额 | 227,368.56 | 227,368.56 | |||
| —企业合并减少 | 227,368.56 | 227,368.56 | |||
| （4）期末余额 | 48,317,368.00 | 4,139,694.50 | 4,700,000.00 | 58,700,000.00 | 115,857,062.50 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,259,750.28 | 2,820,000.01 | 4,079,750.29 | ||
| （2）本期增加金额 | 3,206,074.84 | 592,924.47 | 626,666.67 | 11,739,999.96 | 16,165,665.94 |
| —计提 | 978,906.84 | 382,866.35 | 626,666.67 | 11,739,999.96 | 13,728,439.82 |
| —企业合并增加 | 2,227,168.00 | 210,058.12 | 2,437,226.12 | ||
| （3）本期减少金额 | 85,912.34 | 85,912.34 | |||
| —企业合并减少 | 85,912.34 | 85,912.34 | |||
| （4）期末余额 | 3,206,074.84 | 1,766,762.41 | 3,446,666.68 | 11,739,999.96 | 20,159,503.89 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件系统 | 专利 | 非专利技术 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 45,111,293.16 | 2,372,932.09 | 1,253,333.32 | 46,960,000.04 | 95,697,558.61 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,236,157.61 | 1,879,999.99 | 3,116,157.60 |
(十七) 商誉
- 1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 107,550,790.37 | 107,550,790.37 | ||
| 深圳市君安宏图技术有限公司 | 3,370,000.00 | 3,370,000.00 | ||
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 66,115,679.12 | 66,115,679.12 | ||
| 浙江广芯微电子有限公司 | 141,495,370.98 | 141,495,370.98 | ||
| 小计 | 177,036,469.49 | 141,495,370.98 | 3,370,000.00 | 315,161,840.47 |
| 减值准备 | ||||
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 107,550,790.37 | 107,550,790.37 | ||
| 深圳市君安宏图技术有限公司 | ||||
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 66,115,679.12 | 66,115,679.12 | ||
| 浙江广芯微电子有限公司 | 45,260,600.00 | 45,260,600.00 | ||
| 小计 | 173,666,469.49 | 45,260,600.00 | 218,927,069.49 | |
| 账面价值 | 3,370,000.00 | 96,234,770.98 | 3,370,000.00 | 96,234,770.98 |
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前 年度保持一 致 |
|---|---|---|---|
| 深圳市泰博迅睿技 术有限公司整体 | 深圳市泰博迅睿技术有限公司合并口径下的 资产及负债致 | 深圳市泰博迅睿技术有限公司业务明确并且单一，将泰博迅睿公司整体认 定为一个资产组并以该资产组为基础进行商誉的测试 | 是 |
| 广微集成技术(深 圳)有限公司整体 | 广微集成技术（深圳）有限公司的资产及负 债 | 广微集成技术（深圳）有限公司业务明确并且单一，将广微集成公司整体 认定为一个资产组并以该资产组为基础进行商誉的测试 | 是 |
| 浙江广芯微电子有 限公司 | 浙江广芯微电子有限公司的资产及负债 | 浙江广芯微电子有限公司业务明确并且单一，将广芯微电子公司整体认定 为一个资产组并以该资产组为基础进行商誉的测试 | 是 |
3、 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江广芯微电 子有限公司 | 1,075,540,600.00 | 985,200,000.00 | 45,260,600.00 | 公允价值是指市场参与者在计量 日有序交易中出售一项资产所能 收到的价格，采用市场法估算资 产组公允价值；处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用等 | 价值比率 EV/总资产 | 参照同行业上市公司 的股权市值和财务数 据确定价值比率 EV/ 总资产 |
| 合计 | 1,075,540,600.00 | 985,200,000.00 | 45,260,600.00 |
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加金 额 | 本期摊销金 额 | 其他减少金 额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 4,488,830.82 | 226,674.13 | 1,518,270.88 | 33,509.51 | 3,163,724.56 |
| 车位使用 费 | 3,672,341.08 | 86,748.24 | 3,585,592.84 | ||
| 经营租入 固定资产 改良支出 | 3,118,251.78 | 1,559,125.92 | 1,559,125.86 | ||
| 排污权、户 外导视制 作等 | 2,227,765.02 | 642,149.76 | 1,585,615.26 | ||
| 其他 | 733.24 | 733.24 | |||
| 合计 | 8,161,905.14 | 5,572,690.93 | 3,807,028.04 | 33,509.51 | 9,894,058.52 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
- 1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值损失 | 104,447,581.28 | 24,596,459.40 | 47,892,594.28 | 9,991,080.64 |
| 内部交易未实现利 润 | -2,058,116.24 | -304,702.93 | 1,242,742.38 | 191,291.58 |
| 可抵扣亏损 | 187,084,449.07 | 43,371,167.50 | 46,176,865.60 | 7,961,636.94 |
| 递延收益 | 57,007,773.87 | 14,251,943.47 | ||
| 预计负债 | 260,624.48 | 39,093.67 | 2,573,315.98 | 385,997.40 |
| 租赁负债 | 724,672.74 | 159,131.54 | 2,688,857.93 | 482,840.95 |
| 合计 | 347,466,985.20 | 82,113,092.65 | 100,574,376.17 | 19,012,847.51 |
- 2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负 债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合 并资产评估增值 | 79,492,031.40 | 11,923,804.72 | 1,904,499.99 | 282,195.00 |
| 其他债权投资公允 价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资 公允价值变动 | 15,570,118.00 | 2,335,517.71 | 29,392,218.00 | 4,408,832.71 |
| 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产公允 价值变动 | 39,934,449.09 | 5,990,167.36 | 7,338,227.36 | 1,100,734.10 |
| 使用权资产 | 684,223.97 | 149,178.41 | 2,596,827.63 | 464,544.61 |
| 固定资产折旧加计 扣除 | 44,062,272.11 | 11,015,568.03 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负 债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 合计 | 179,743,094.57 | 31,414,236.23 | 41,231,772.98 | 6,256,306.42 |
- 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | 递延所得税 资产和负债 互抵金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | |
| 递延所得税资产 | 11,015,568.03 | 71,097,524.62 | 19,012,847.51 | |
| 递延所得税负债 | 11,015,568.03 | 20,398,668.20 | 6,256,306.42 |
- 4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 107,762,426.82 | 20,269,518.80 |
| 可抵扣亏损 | 174,441,875.90 | 2,012,290.07 |
| 合计 | 282,204,302.72 | 22,281,808.87 |
- 5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | |||
| 2027 年 | |||
| 2028 年 | |||
| 2029 年 | 2,203,997.59 | 1,813,424.60 | |
| 2030 年及以后年度 | 172,237,878.31 | 198,865.47 | |
| 合计 | 174,441,875.90 | 2,012,290.07 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付设 备款 | 803,500.00 | 803,500.00 | ||||
| 预付股 权收购 款 | 106,683,610.95 | 106,683,610.95 | ||||
| 待抵扣 进项税 额 | 103,919,010.26 | 103,919,010.26 | ||||
| 合计 | 104,722,510.26 | 104,722,510.26 | 106,683,610.95 | 106,683,610.95 |
(二十一) 短期借款 1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | 40,000,000.00 | 1,987,840.00 |
| 保证借款 | 147,345,099.59 | 69,110,000.00 |
| 信用借款 | 115,600,000.00 | 70,000,000.00 |
| 合计 | 302,945,099.59 | 141,097,840.00 |
(二十二) 应付账款
- 1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付采购款 | 93,713,215.24 | 63,390,773.57 |
| 应付设备及工程款 | 180,348,618.62 | 25,800,368.10 |
| 应付加工费 | 78,452.50 | 67,059.45 |
| 合计 | 274,140,286.36 | 89,258,201.12 |
- 2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 供应商一 | 24,926,673.20 | 工程款未结算完成 |
| 供应商二 | 21,451,553.10 | 设备工程款未结算完成 |
| 供应商三 | 14,655,463.33 | 工程款未结算完成 |
| 供应商四 | 4,910,237.75 | 未结算完成 |
| 供应商五 | 2,841,271.27 | 未结算完成 |
| 合计 | 68,785,198.65 |
(二十三) 合同负债 1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 预收合同货款 | 3,502,024.26 | 1,187,392.11 |
| 合计 | 3,502,024.26 | 1,187,392.11 |
(二十四) 应付职工薪酬
- 1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 9,911,890.79 | 116,424,216.51 | 108,758,861.58 | 17,577,245.72 |
| 离职后福利-设定提 存计划 | 171,923.52 | 9,128,891.01 | 8,754,261.83 | 546,552.70 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他 福利 | ||||
| 合计 | 10,083,814.31 | 125,553,107.52 | 117,513,123.41 | 18,123,798.42 |
- 2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| （1）工资、奖金、津 贴和补贴 | 9,828,385.10 | 104,989,889.36 | 97,987,989.96 | 16,830,284.50 |
| （2）职工福利费 | 4,647,659.90 | 4,647,659.90 | ||
| （3）社会保险费 | 83,505.69 | 3,254,136.31 | 3,093,416.77 | 244,225.23 |
| 其中：医疗保险费 | 76,137.56 | 2,874,238.91 | 2,727,149.01 | 223,227.46 |
| 工伤保险费 | 1,228.04 | 242,483.66 | 229,230.72 | 14,480.98 |
| 生育保险费 | 6,140.09 | 137,413.74 | 137,037.04 | 6,516.79 |
| （4）住房公积金 | 2,699,256.75 | 2,575,636.75 | 123,620.00 | |
| （5）工会经费和职工 教育经费 | 833,274.19 | 454,158.20 | 379,115.99 | |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计 划 | ||||
| 合计 | 9,911,890.79 | 116,424,216.51 | 108,758,861.58 | 17,577,245.72 |
- 3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 171,923.52 | 8,769,299.22 | 8,407,384.47 | 533,838.27 |
| 失业保险费 | 345,835.73 | 334,855.51 | 10,980.22 | |
| 强积金 | 13,756.06 | 12,021.85 | 1,734.21 | |
| 合计 | 171,923.52 | 9,128,891.01 | 8,754,261.83 | 546,552.70 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 3,381,372.49 | 4,730,416.90 |
| 企业所得税 | 10,675,312.17 | 15,109,013.78 |
| 个人所得税 | 90,208.52 | 110,677.28 |
| 城市维护建设税 | 32,128.76 | 303,321.86 |
| 房产税 | 4,238,963.34 | |
| 教育费附加 | 13,769.47 | 129,995.09 |
| 地方教育费附加 | 9,179.65 | 86,663.38 |
| 土地使用税 | 889,029.00 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 其他 | 48,924.70 | 14,317.80 |
| 合计 | 19,378,888.10 | 20,484,406.09 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 3,666,760.21 | 10,284,379.55 |
| 合计 | 3,666,760.21 | 10,284,379.55 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 劳务费 | 6,389,018.66 | |
| 中介机构费 | 990,566.04 | 976,830.19 |
| 保证金 | 527,750.00 | 12,450.00 |
| 运费 | 395,827.42 | |
| 技术服务费 | 116,544.00 | 1,524,199.05 |
| 其他 | 350,747.21 | 986,054.23 |
| 外包食堂费用 | 1,681,152.96 | |
| 合计 | 3,666,760.21 | 10,284,379.55 |
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 108,860,895.23 | 62,050,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 36,447,856.70 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 441,961.68 | 1,800,125.85 |
| 合计 | 145,750,713.61 | 63,850,125.85 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 未终止确认的应收票据 | 1,202,920.60 | 77,670.52 |
| 待转销项税额 | 14,005.13 | 72,218.13 |
| 合计 | 1,216,925.73 | 149,888.65 |
(二十九) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | 47,492,500.00 | 73,062,500.00 |
| 抵押借款 | 199,900,000.00 | |
| 保证借款 | 133,164,025.76 | 137,882,500.42 |
| 信用借款 | 18,672,500.00 | |
| 合计 | 399,229,025.76 | 210,945,000.42 |
(三十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 房屋租赁 | 282,711.06 | 890,691.62 |
| 合计 | 282,711.06 | 890,691.62 |
(三十一) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 63,987,714.76 | |
| 合计 | 63,987,714.76 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 融资租赁款项 | 63,987,714.76 | |
| 合计 | 63,987,714.76 |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 产品质量保 证 | 2,573,315.98 | 260,624.48 | 2,573,315.98 | 260,624.48 | 产品质量保 证 |
| 合计 | 2,573,315.98 | 260,624.48 | 2,573,315.98 | 260,624.48 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相 关政府补 助 | 78,769,800.00 | 2,666,210.03 | 76,103,589.97 | 收到与资产 相关的政府 补贴 | |
| 合计 | 78,769,800.00 | 2,666,210.03 | 76,103,589.97 |
其他说明：主要是浙江广芯微电子有限公司和民德电子（丽水）有限公司本期收到 与资产设备相关的政府补助。
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行 新股 | 送股 | 公积 金转 股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 171,125,072.00 | 171,125,072.00 |
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 568,033,129.61 | 484,321.12 | 567,548,808.49 | |
| 合计 | 568,033,129.61 | 484,321.12 | 567,548,808.49 |
其他说明：包括本期增减变动情况、变动原因说明：于 2025 年 1 月，本公司完 成收购广芯微电子有限公司的部分股权，将其收购合并成为控股子公司，该交易导致 资本公积减少 484,321.12 元。
(三十六) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 库存股 | 2,602,770.25 | 27,499,400.87 | 30,102,171.12 | |
| 合计 | 2,602,770.25 | 27,499,400.87 | 30,102,171.12 |
其他说明：包括本期增减变动情况、变动原因说明：主要系本公司于 2024 年 4 月 19 日召开第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十四次会议，审议通 过了《关于回购公司股份方案的议案》，截至 2025 年 12 月 31 日，通过股份回购专 用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 1,207,200 股，占公司目前总股本 的 0.7054%，最高成交价为 26.93 元/股，最低成交价为 17.08 元/股，回购股份支付 总金额为人民币 30,102,171.12 元。
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
(三十七) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母 公司 | 税后归属 于少数股 东 | 减：其他综 合收益当期 转入留存收 益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其 他综合收益 | 24,983,385.29 | -13,822,100.00 | -2,073,315.00 | -11,748,785.00 | 13,234,600.29 | |||
| 其中：重新计量设定受益计 划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损 益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资 公允价值变动 | 24,983,385.29 | -13,822,100.00 | -2,073,315.00 | -11,748,785.00 | 13,234,600.29 | |||
| 2．将重分类进损益的其他 综合收益 | 4,560,013.16 | -548,582.53 | -548,582.53 | 4,011,430.63 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的 其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资信用 减值准备 | ||||||||
| 外币财务报表折算 差额 | 4,560,013.16 | -548,582.53 | -548,582.53 | 4,011,430.63 | ||||
| 其他综合收益合计 | 29,543,398.45 | -14,370,682.53 | -2,073,315.00 | -12,297,367.53 | 17,246,030.92 |
财务报表附注 第 62页 6-1-83
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 38,268,891.23 | 524,060.93 | 38,792,952.16 | |
| 合计 | 38,268,891.23 | 524,060.93 | 38,792,952.16 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定 盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 214,811,579.68 | 333,861,155.59 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 214,811,579.68 | 333,861,155.59 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -101,787,784.06 | -113,915,823.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 524,060.93 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,133,752.16 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 112,499,734.69 | 214,811,579.68 |
(四十) 营业收入和营业成本
- 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 303,159,176.05 | 193,521,538.98 | 409,439,142.53 | 269,960,410.42 |
| 合计 | 303,159,176.05 | 193,521,538.98 | 409,439,142.53 | 269,960,410.42 |
- 2、 营业收入、营业成本的分解信息 本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 2025 年 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 其中： | ||
| 信息识别及自动化产品 | 236,236,550.20 | 131,049,173.59 |
| 功率半导体产品 | 32,773,948.56 | 31,866,400.79 |
| 类别 | 2025 年 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 电子元器件产品 | 34,148,677.29 | 30,605,964.60 |
| 晶圆代工生产设备租赁收入 | ||
| 合计 | 303,159,176.05 | 193,521,538.98 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 其中： | ||
| 在某一时点确认 | 303,159,176.05 | 193,521,538.98 |
| 在某一时段确认 | ||
| 按经营地区分类： | ||
| 其中： | ||
| 境内 | 192,953,358.91 | 135,752,664.47 |
| 境外 | 110,205,817.14 | 57,768,874.51 |
| 合计 | 303,159,176.05 | 193,521,538.98 |
| 按销售渠道分类： | ||
| 其中： | ||
| 直销 | 174,444,620.03 | 132,056,797.40 |
| 经销 | 128,714,556.02 | 61,464,741.58 |
| 合计 | 303,159,176.05 | 193,521,538.98 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 1,111,293.19 | 1,344,070.72 |
| 教育费附加 | 476,268.52 | 576,030.31 |
| 地方教育费附加 | 317,512.34 | 384,020.22 |
| 房产税 | 4,474,240.74 | 235,277.39 |
| 土地使用税 | 927,141.76 | 38,112.76 |
| 印花税 | 368,800.81 | 421,908.20 |
| 车船税 | 4,650.00 | 3,630.00 |
| 合计 | 7,679,907.36 | 3,003,049.60 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 11,253,011.41 | 10,791,153.94 |
| 参展费 | 2,386,880.31 | 1,647,488.47 |
| 市场推广费 | 1,849,213.04 | 2,575,722.96 |
| 维修费 | 1,218,487.05 | 1,718,309.99 |
| 业务招待费 | 572,483.14 | 1,157,270.69 |
| 差旅费 | 935,416.46 | 1,388,338.58 |
| 汽车费用 | 430,255.54 | 130,253.83 |
| 办公通讯费 | 15,298.10 | 140,634.40 |
| 其他 | 256,777.36 | 376,217.00 |
| 合计 | 18,917,822.41 | 19,925,389.86 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 23,155,252.29 | 12,841,463.95 |
| 折旧摊销费 | 22,105,341.73 | 3,961,934.39 |
| 中介费用 | 3,646,003.35 | 2,051,586.13 |
| 物业水电费 | 2,235,387.28 | 591,603.82 |
| 业务招待费 | 1,635,006.88 | 1,208,665.93 |
| 装修费 | 1,176,462.43 | 1,018,094.53 |
| 办公通讯费 | 1,157,686.36 | 855,371.79 |
| 汽车费用 | 463,536.96 | 397,239.57 |
| 租赁费 | 315,621.22 | 483,428.63 |
| 其他 | 2,361,325.33 | 1,415,142.53 |
| 合计 | 58,251,623.83 | 24,824,531.27 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 29,601,484.61 | 21,369,008.55 |
| 材料费 | 3,315,041.02 | 2,907,765.12 |
| 折旧摊销费 | 1,303,790.81 | 1,556,108.99 |
| 技术服务费 | 744,063.91 | 698,055.72 |
| 知识产权费用 | 109,390.72 | 220,998.62 |
| 其他 | 1,595,019.61 | 932,776.09 |
| 合计 | 36,668,790.68 | 27,684,713.09 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 33,824,163.08 | 16,208,513.04 |
| 减：利息收入 | 126,020.15 | 477,248.17 |
| 汇兑损益 | 632,391.08 | -1,289,800.77 |
| 手续费 | 535,183.28 | 909,574.03 |
| 合计 | 34,865,717.29 | 15,351,038.13 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 8,612,763.18 | 5,669,539.57 |
| 进项税加计抵减 | 955,041.65 | 913,944.51 |
| 代扣个人所得税手续费 | 58,826.82 | 36,012.39 |
| 合计 | 9,626,631.65 | 6,619,496.47 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -27,425,741.22 | -70,239,853.71 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 53,396,678.38 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 890.94 | 402,613.51 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | -238,144.00 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 债务重组产生的投资收益 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 25,971,828.10 | -70,075,384.20 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 32,596,221.73 | |
| 合计 | 32,596,221.73 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | 14,574,029.63 | 13,201,338.44 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,176,475.77 | 30,000.00 |
| 合计 | 16,750,505.40 | 13,231,338.44 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 | 155,424,512.16 | 14,951,419.95 |
| 合同资产减值损失 | 437,871.16 | 576,492.92 |
| 固定资产减值损失 | 6,904,811.48 | 2,891,141.98 |
| 商誉减值损失 | 45,260,600.00 | 81,982,672.80 |
| 合计 | 208,027,794.80 | 100,401,727.65 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经 常性损益的金 额 |
|---|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固定资产而 产生的处置利得或损失 | 3,970.98 | 3,970.98 | |
| 处置使用权资产而产生的处置利得或 损失 | 15,670.78 | 15,670.78 | |
| 合计 | 19,641.76 | 19,641.76 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 业绩赔偿 | 21,016,454.32 | ||
| 其他 | 244,430.25 | 168,088.22 | 244,430.25 |
| 合计 | 244,430.25 | 21,184,542.54 | 244,430.25 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 56,000.00 | 6,000.00 | 56,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 13,501.40 | 17,174.27 | 13,501.40 |
| 报废损失 | 559,397.43 | 120,828.00 | 559,397.43 |
| 其他 | 76,136.99 | 131,752.61 | 76,136.99 |
| 合计 | 705,035.82 | 275,754.88 | 705,035.82 |
(五十四) 所得税费用 1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 6,843,170.98 | 12,963,840.89 |
| 递延所得税费用 | 4,856,084.56 | -5,230,564.25 |
| 合计 | 11,699,255.54 | 7,733,276.64 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
|---|---|
| 利润总额 | -203,770,807.03 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -30,565,621.05 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -23,161,833.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 97,817.28 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,158,117.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 | 57,484,109.49 |
| 研发加计扣除的影响 | -3,313,333.50 |
| 所得税费用 | 11,699,255.54 |
(五十五) 每股收益
- 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -101,787,784.06 | -113,915,823.75 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 170,182,047.00 | 171,463,422.00 |
| 基本每股收益 | -0.5981 | -0.6644 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.5981 | -0.6644 |
| 终止经营基本每股收益 |
- 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -101,787,784.06 | -113,915,823.75 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 170,182,047.00 | 171,463,422.00 |
| 稀释每股收益 | -0.5981 | -0.6644 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.5981 | -0.6644 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
- 1、 与经营活动有关的现金
- （1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 政府补助及个税手续费返还 | 81,115,604.44 | 861,093.38 |
| 利息收入 | 125,940.98 | 492,193.25 |
| 保证金 | 2,675,040.06 | 4,368,613.64 |
| 备用金 | 145,600.00 | 828,299.11 |
| 员工住房补贴款 | 500,000.00 | 700,000.00 |
| 往来款 | 3,000,000.00 | 273,000.00 |
| 其他 | 441,801.90 | 799,033.40 |
| 合计 | 88,003,987.38 | 8,322,232.78 |
- （2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 付现费用 | 25,972,806.23 | 16,510,223.98 |
| 保证金 | 3,327,448.89 | 4,188,697.53 |
| 员工住房补贴款 | 500,000.00 | 700,000.00 |
| 备用金 | 722,000.00 | 1,068,590.00 |
| 往来款 | 273,000.00 | |
| 合计 | 30,522,255.12 | 22,740,511.51 |
- 2、 与投资活动有关的现金 （1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 业绩赔偿款 | 21,016,454.32 | 24,550,667.44 |
| 取得子公司收到的现金净额 | 2,753,859.98 | |
| 合计 | 23,770,314.30 | 24,550,667.44 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 利息收入缴纳的增值税 | 85,560.71 | 56,235.00 |
| 合计 | 85,560.71 | 56,235.00 |
- 3、 与筹资活动有关的现金 （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 银行专项长期借款账户产生的利息收入 | 258,326.68 | |
| 其他 | 100,528.66 | 121,420.22 |
| 借款 | 8,000,000.00 | |
| 融资租赁款项 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 108,100,528.66 | 379,746.90 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 回购股权 | 27,499,400.87 | 32,602,369.89 |
| 借款 | 45,773,058.91 | |
| 支付租赁负债款项 | 1,750,194.76 | 2,042,869.70 |
| 其他 | 1,300,528.66 | 521,420.22 |
| 合计 | 76,323,183.20 | 35,166,659.81 |
(五十七) 现金流量表补充资料
- 1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -215,470,062.57 | -115,223,432.64 |
| 加：信用减值损失 | 16,750,505.40 | 13,231,338.44 |
| 资产减值损失 | 208,027,794.80 | 100,401,727.65 |
| 固定资产折旧 | 76,629,738.12 | 40,311,995.67 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 1,640,386.44 | 1,894,986.37 |
| 无形资产摊销 | 13,728,439.82 | 860,071.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,807,028.04 | 1,369,629.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） | -19,641.76 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 13,501.40 | 17,174.27 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -32,596,221.73 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 34,314,392.10 | 15,104,858.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -25,971,828.10 | 70,462,227.84 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,773,798.55 | -5,109,539.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 13,629,883.11 | -139,541.68 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -234,804,209.52 | 7,308,737.82 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 93,459,849.66 | 1,736,524.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -15,331,296.03 | -20,876,526.86 |
| 其他 | 74,518,047.17 | -38,700.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,552,507.80 | 111,311,531.45 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 112,575,249.40 | 62,139,335.99 |
| 减：现金的期初余额 | 62,139,335.99 | 137,141,571.33 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 50,435,913.41 | -75,002,235.34 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
|---|---|
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：浙江广芯微电子有限公司 | 0.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,753,859.98 |
| 其中：浙江广芯微电子有限公司 | 2,753,859.98 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：浙江广芯微电子有限公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -2,753,859.98 |
其他说明：本公司控股收购广芯微电子公司的款项已于 2024 年分期支付完成， 相关股权变更手续和控股权转移于 2025 年 1 月完成，因此本期发生的企业合并于本 期支付的现金或现金等价物为 0.00 元，广芯微电子公司在合并日的货币资金为 2,753,859.98 元，本期取得子公司支付的现金净额为-2,753,859.98 元，在现金流量表 中在“收到的其他与投资活动有关的现金”中列示。
3、 本期收到的处置子公司的现金净额 金额
| 金额 | |
|---|---|
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 14,800,000.00 |
| 其中：深圳市君安宏图技术有限公司 | 14,800,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,537,979.86 |
| 其中：深圳市君安宏图技术有限公司 | 1,537,979.86 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：深圳市君安宏图技术有限公司 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 13,262,020.14 |
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 112,575,249.40 | 62,139,335.99 |
| 其中：库存现金 | 4,831.00 | |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 112,530,665.59 | 59,738,258.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 39,752.81 | 2,401,077.31 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 112,575,249.40 | 62,139,335.99 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司 使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金 等价物的理由 |
|---|---|---|---|
| 其他货币资金 | 100,000.00 | 贷款保证金 | |
| 合计 | 100,000.00 |
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受 限 情 况 | 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受 限 情 况 | |
| 货币资 金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 冻 结 | 货 款 保 证 金 | ||||
| 其中： 固定资 产 | 905,736,295.93 | 785,341,957.58 | 抵 押 | 贷 款 抵 |
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受 限 情 况 | 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受 限 情 况 | |
| 押 | ||||||||
| 无形资 产 | 48,317,368.00 | 45,111,293.16 | 抵 押 | 贷 款 抵 押 | ||||
| 合计 | 954,053,663.93 | 830,453,250.74 | 100,000.00 | 100,000.00 |
(五十九) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 1,844,469.40 | ||
| 其中：美元 | 254,787.94 | 7.0288 | 1,790,853.47 |
| 欧元 | 0.78 | 8.2355 | 6.42 |
| 港币 | 59,353.77 | 0.9032 | 53,609.51 |
| 应收账款 | 75,506,892.43 | ||
| 其中：美元 | 10,742,501.20 | 7.0288 | 75,506,892.43 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 67,813.76 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 75,080.00 | 0.9032 | 67,813.76 |
| 应付账款 | 29,099.23 | ||
| 其中：美元 | 4,140.00 | 7.0288 | 29,099.23 |
| 一年内到期的非流动负债 | 194,155.63 | ||
| 其中：美元 | 27,622.87 | 7.0288 | 194,155.63 |
(六十) 租赁 1、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|
| 经营租赁收入 | 46,232,550.08 | |
| 其中：出租肖特基二极管、碳化硅器件等产品 用生产设备 | 46,210,542.07 | |
| 其他 | 22,008.01 |
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名 称 | 股权取得 时点 | 股权取得成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的确 定依据 | 购买日至期末 被购买方的收 入 | 购买日至期末 被购买方的净 利润 | 购买日至期末被 购买方的现金流 量 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江广芯微 电子有限公 司 | 2025 年 1 月 2 日 | 106,683,610.95 | 15.67 | 现金收购 | 2025 年 1 月 2 日 | 控制权转移 | 62,424,936.16 | -223,633,656.03 | -1,021,845.75 |
其他说明：根据公司 2025 年 1 月 2 日《关于收购浙江广芯微电子有限公司部分股权的进展公告》（公告编号：2025-001），公司分别于 2024 年 1 月 29 日、2024 年 4 月 17 日与丽水市绿色产业发展基金有限公司（以下简称“丽水绿色基金”）、丽水市高质量绿色发展产业基金有限 公司（以下简称“丽水高质量基金”）签订了股权转让协议，收购其分别持有的浙江广芯微电子有限公司 9.8361%和 0.9197%的股权。此外， 公司于 2024 年 12 月通过公开竞拍方式，成功竞得丽水绿色基金持有的浙江广芯微电子有限公司 4.9180%的股权，并于 2024 年 12 月 13 日 签署了《浙江广芯微电子有限公司 4.9180%股权交易合同》。上述交易的款项公司已于 2025 年 1 月 2 日支付完毕，且股权交割已完成过户， 浙江广芯微电子有限公司的股权变更已在工商部门登记备案，公司完成对浙江广芯微电子有限公司的控股收购，将功率半导体产业链最核 心环节并入上市公司体系，公司持有浙江广芯微电子有限公司 50.10%股权，浙江广芯微电子有限公司已成为公司控股子公司，本报告期内 纳入公司合并财务报表范围。
财务报表附注 第 74页 6-1-95
2、 合并成本及商誉
| 浙江广芯微电子有限公司 | |
|---|---|
| 合并成本 | |
| —现金 | 106,683,610.95 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 209,999,820.00 |
| —其他 | |
| 合并成本合计 | 316,683,430.95 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 175,188,059.97 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 | 141,495,370.98 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 浙江广芯微电子有限公司 | |
|---|---|---|
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 957,607,226.73 | 865,931,750.02 |
| 货币资金 | 2,753,859.98 | 2,753,859.98 |
| 应收款项 | 5,083,995.57 | 5,083,995.57 |
| 存货 | 11,707,898.31 | 11,707,898.31 |
| 固定资产 | 611,507,791.00 | 588,669,657.29 |
| 无形资产 | 106,451,297.05 | 37,613,954.05 |
| 预付账款 | 550,274.07 | 550,274.07 |
| 其他应收款 | 1,092,537.65 | 1,092,537.65 |
| 其他流动资产 | 63,841,057.27 | 63,841,057.27 |
| 在建工程 | 3,030,070.36 | 3,030,070.36 |
| 使用权资产 | 88,644,809.24 | 88,644,809.24 |
| 长期待摊费用 | 5,240,717.04 | 5,240,717.04 |
| 其他非流动资产 | 226,269.60 | 226,269.60 |
| 递延所得税资产 | 57,476,649.59 | 57,476,649.59 |
| 负债： | 607,930,460.32 | 628,443,890.78 |
| 借款 | 298,131,422.22 | 298,131,422.22 |
| 应付款项 | 122,933,379.83 | 122,933,379.83 |
| 递延所得税负债 | 13,751,321.51 | |
| 合同负债 | 1,633,902.62 | 1,633,902.62 |
| 应付职工薪酬 | 6,360,902.83 | 6,360,902.83 |
| 项目 | 浙江广芯微电子有限公司 | |
|---|---|---|
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 应交税费 | 2,567,224.23 | 2,567,224.23 |
| 其他应付款 | 44,278,894.23 | 44,278,894.23 |
| 一年内到期的非流动负债 | 71,539,591.53 | 71,539,591.53 |
| 其他流动负债 | 398,948.18 | 398,948.18 |
| 租赁负债 | 46,334,873.14 | 46,334,873.14 |
| 递延收益 | 34,264,751.97 | |
| 净资产 | 349,676,766.41 | 237,487,859.24 |
| 减：少数股东权益 | 174,488,706.44 | 118,506,441.76 |
| 取得的净资产 | 175,188,059.97 | 118,981,417.48 |
注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法说明：可辨认资产、负债公允价值 系根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（苏中资评 报字（2025）第 2089 号）进行确定。
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
4、 分步实现企业合并的补充信息
| 被购买 方名称 | 购买日 之前原 持有股 权的取 得时点 | 购买日之 前原持有 股权的取 得比例 | 购买日之前原 持有股权的取 得成本 | 购买日之 前原持有 股权的取 得方式 | 购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值 | 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 | 购买日之前原 持有股权按照 公允价值重新 计量产生的利 得或损失 | 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值的确 定方法及主要假 设 | 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益/留存 收益的金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江广 芯微电 子有限 公司 | 2022 年 12 月 06 日 | 34.43% | 210,000,000.00 | 现金投资 | 154,423,696.45 | 209,999,820.00 | 55,576,123.55 | 独立第三方的市 场交易价格 |
(二) 处置子公司 1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名 称 | 丧失控制权 时点的处置 价款 | 丧失控制 权时点的 处置比例 （%） | 丧失控制 权时点的 处置方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制 权时点的 判断依据 | 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 | 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 | 丧失控制 权之日合 并财务报 表层面剩 余股权的 账面价值 | 丧失控制 权之日合 并财务报 表层面剩 余股权的 公允价值 | 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 | 丧失控制 权之日合 并财务报 表层面剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 | 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益/ 留存收益 的金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市君 | ||||||||||||
| 安宏图技 术有限公 | 14,800,000.00 | 51.00 | 股权转让 | 2025 年 11 月 13 日 | 控制权转 移 | -2,663,766.29 | 不适用 | |||||
| 司 |
财务报表附注 第 77页 6-1-98
七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益
- 1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要 经营 地 | 注册 地 | 业 务 性 质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳市民德自 动识别设备有 限公司 | 500,000.00 | 广东 省深 圳市 | 广东 省深 圳市 | 制 造 业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 民德（香港）电 子有限公司 | 30,000.00 | 中国 香港 | 中国 香港 | 商 业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 广东省民德半 导体有限公司 | 5,000,000.00 | 广东 省惠 州市 | 广东 省惠 州市 | 商 业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 深圳市君安宏 图技术有限公 司 | 6,122,449.00 | 广东 省深 圳市 | 广东 省深 圳市 | 制 造 业 | 51.00 | 企业 合并 | |
| 深圳市泰博迅 睿技术有限公 司 | 60,000,000.00 | 广东 省深 圳市 | 广东 省深 圳市 | 商 业 | 100.00 | 企业 合并 | |
| 香港泰博迅睿 技术有限公司 | 6,000,000.00 | 中国 香港 | 中国 香港 | 商 业 | 100.00 | 企业 合并 | |
| 泰博设计有限 公司 | 6,000,000.00 | 中国 香港 | 中国 香港 | 商 业 | 100.00 | 企业 合并 | |
| 瑞创国际有限 公司 | 10,000.00 | 中国 香港 | 中国 香港 | 商 业 | 100.00 | 企业 合并 | |
| 广微集成技术 （深圳）有限公 司 | 21,764,700.00 | 广东 省深 圳市 | 广东 省深 圳市 | 制 造 业 | 83.51 | 企业 合并 | |
| 民德电子（丽 水）有限公司 | 400,000,000.00 | 浙江 省丽 水市 | 浙江 省丽 水市 | 商 业 | 100.00 | 投资 设立 | |
| 浙江广芯微电 子有限公司 | 55,454,545.00 | 浙江 省丽 水市 | 浙江 省丽 水市 | 制 造 业 | 50.10 | 企业 合并 |
- 2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股 东持股 比例 | 本期归属于少数 股东的损益 | 本期向少数 股东宣告分 派的股利 | 期末少数股 东权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 浙江广芯微电子有限公司 | 49.90% | -110,579,652.38 | 63,909,054.06 | |
| 深圳市君安宏图技术有限 公司 | 49.00% | -1,617,216.47 | ||
| 广微集成技术（深圳）有限 公司 | 16.49% | -1,485,409.66 | -2,456,541.41 |
其他说明：根据公司第四届董事会第十七次会议决议及《关于转让控股子公司股权的 公告》（公告编号：2025-071），公司以人民币 1,480 万元的价格将持有的控股子公司 深圳市君安宏图技术有限公司 51%股权转让给杭州君海启辰企业管理合伙企业（有限 合伙），并已于 2025 年 11 月 5 日签订股权转让协议。本次交易完成后，公司不再持
有君安宏图股权，君安宏图不再纳入公司合并报表范围。截至审计报告日，本次交易 的工商变更登记已完成，公司已收到全部股权转让款项，并完成君安宏图管理权限的 交接工作。本次股权转让的交割日为 2025 年 11 月 13 日。
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江广 芯微电 子有限 公司 | 148,687,489.65 | 808,497,147.68 | 957,184,637.33 | 552,437,925.56 | 278,703,601.39 | 831,141,526.95 | ||||||
| 广微集 成技术 （深圳） 有限公 司 | 58,474,823.79 | 15,365,553.86 | 73,840,377.65 | 72,614,767.60 | 72,614,767.60 | 22,499,294.80 | 17,513,010.41 | 40,012,305.21 | 30,404,807.36 | 30,404,807.36 | ||
| 深圳市 君安宏 图技术 有限公 司 | 122,748,599.37 | 4,367,010.45 | 127,115,609.82 | 92,879,414.83 | 3,300,917.35 | 96,180,332.18 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江广芯微电子有限公司 | 62,424,936.16 | -223,633,656.03 | -223,633,656.03 | -52,123,601.61 | ||||
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 16,658,002.45 | -8,381,887.80 | -8,381,887.80 | 348,543.71 | 9,562,076.27 | -10,128,700.03 | -10,128,700.03 | 4,239,940.83 |
| 深圳市君安宏图技术有限公司 | 66,238,641.67 | -3,300,441.78 | -3,300,441.78 | 4,908,535.87 | 120,041,527.11 | 951,027.12 | 951,027.12 | -8,499,404.20 |
其他说明：根据公司第四届董事会第十七次会议决议及《关于转让控股子公司股权的公告》（公告编号：2025-071），公司以人民币 1,480 万元的价格将持 有的控股子公司深圳市君安宏图技术有限公司 51%股权转让给杭州君海启辰企业管理合伙企业（有限合伙），并已于 2025 年 11 月 5 日签订股权转让协议。 本次交易完成后，公司不再持有深圳市君安宏图技术有限公司股权，深圳市君安宏图技术有限公司不再纳入公司合并报表范围。截至审计报告日，本次 交易的工商变更登记已完成，公司已收到全部股权转让款项，并完成深圳市君安宏图技术有限公司管理权限的交接工作。本次股权转让的交割日为 2025 年 11 月 13 日。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 | 对本公司活动 是否具有战略 性 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 浙江晶睿电子科技有限公司 | 浙江省丽水市 | 浙江省丽水 市 | 制造业 | 22.0963 | 权益法 | 是 | |
| 浙江芯微泰克半导体有限公司 | 浙江省丽水市 | 浙江省丽水 市 | 制造业 | 28.5714 | 权益法 | 是 |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目名称 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 浙江晶睿电子科 技有限公司 | 浙江芯微泰克 半导体有限公 司 | 浙江晶睿电子科 技有限公司 | 浙江芯微泰克 半导体有限公 司 | |
| 流动资产 | 363,306,388.14 | 50,993,457.29 | 315,268,276.42 | 44,207,449.29 |
| 非流动资产 | 970,089,397.74 | 305,785,584.54 | 1,001,369,353.76 | 299,795,147.42 |
| 资产合计 | 1,333,395,785.88 | 356,779,041.83 | 1,316,637,630.18 | 344,002,596.71 |
| 流动负债 | 665,781,780.87 | 145,109,116.23 | 560,035,476.85 | 82,351,651.52 |
| 非流动负债 | 377,628,386.69 | 106,926,079.47 | 415,894,831.08 | 116,426,690.11 |
| 负债合计 | 1,043,410,167.56 | 252,035,195.70 | 975,930,307.93 | 198,778,341.63 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股 东权益 | 281,985,957.75 | 104,743,846.13 | 340,707,322.25 | 145,224,255.08 |
| 按持股比例计算 的净资产份额 | 62,308,463.18 | 29,926,783.25 | 75,283,712.05 | 41,492,602.82 |
| 调整事项 | 43,025,423.23 | 45,713,966.94 | 44,698,320.82 | 48,285,392.93 |
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实 现利润 | ||||
| —其他 | 43,025,423.23 | 45,713,966.94 | 44,698,320.82 | 48,285,392.93 |
| 对联营企业权益 投资的账面价值 | 105,333,886.41 | 75,640,750.19 | 119,982,032.87 | 89,777,995.75 |
| 存在公开报价的 联营企业权益投 资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 314,090,510.59 | 66,112,932.28 | 330,186,482.73 | 34,163,685.65 |
| 净利润 | -66,292,304.40 | -49,480,408.95 | -64,768,829.98 | -29,004,374.05 |
| 终止经营的净利 润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -66,292,304.40 | -49,480,408.95 | -64,768,829.98 | -29,004,374.05 |
| 本期收到的来自 联营企业的股利 |
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目名称 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | ||
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 6,848,986.23 | 5,731,030.11 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 1,119,142.55 | 778,828.41 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 1,119,142.55 | 778,828.41 |
八、 政府补助 (一) 计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 2,666,210.03 | |
| 与收益相关的政府补助 | 6,901,594.80 | 6,583,484.08 |
| 财务费用 | 255,800.00 | 392,800.00 |
| 合计 | 9,823,604.83 | 6,976,284.08 |
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助 金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期转入其他 收益金额 | 本期冲减成本 费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 78,769,800.00 | 2,666,210.03 | 76,103,589.97 | 与资产相关 |
财务报表附注 第 84页 6-1-105
九、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
- 1、 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未 纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资 和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最 大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等， 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
- 2、 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 即时 偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年以上 | 未折现合同金额 合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 302,945,099.59 | 302,945,099.59 | 302,945,099.59 | ||||
| 应付账款 | 274,140,286.36 | 274,140,286.36 | 274,140,286.36 | ||||
| 其他应付 款 | 3,666,760.21 | 3,666,760.21 | 3,666,760.21 | ||||
| 长期借款 | 108,860,895.23 | 83,157,500.00 | 218,727,500.00 | 98,940,000.00 | 509,685,895.23 | 509,685,895.23 | |
| 租赁负债 | 441,961.68 | 282,711.06 | 724,672.74 | 724,672.74 | |||
| 长期应付 款 | 36,447,856.70 | 36,447,856.70 | 36,447,856.70 | 109,343,570.10 | 63,987,714.76 | ||
| 合计 | 726,502,859.77 | 119,888,067.76 | 255,175,356.70 | 98,940,000.00 | 1,200,506,284.23 | 1,155,150,428.89 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 即时偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年以上 | 未折现合同金 额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 141,097,840.00 | 141,097,840.00 | 141,097,840.00 | ||||
| 应付账款 | 89,258,201.12 | 89,258,201.12 | 89,258,201.12 | ||||
| 其他应付款 | 10,284,379.55 | 10,284,379.55 | 10,284,379.55 | ||||
| 长期借款 | 62,050,000.00 | 45,650,000.00 | 89,732,500.00 | 77,520,000.00 | 274,952,500.00 | 274,952,500.00 | |
| 租赁负债 | 1,800,125.85 | 890,691.62 | 2,690,817.47 | 2,690,817.47 | |||
| 合计 | 304,490,546.52 | 46,540,691.62 | 89,732,500.00 | 77,520,000.00 | 518,283,738.14 | 518,283,738.14 |
- 3、 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
- （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
- 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。 于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算 的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 6,907,363.46 元（2024 年 12 月 31 日：3,536,427.89 元）。管理层认为 100 个基 点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
- （2）汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 1,790,853.47 | 53,615.93 | 1,844,469.40 | 4,080,259.77 | 74,884.46 | 4,155,144.23 |
| 应收账款 | 75,506,892.43 | 75,506,892.43 | 76,684,175.30 | 76,684,175.30 | ||
| 其他应收款 | 67,813.76 | 67,813.76 | 68,434.36 | 68,434.36 | ||
| 应付账款 | 29,099.23 | 29,099.23 | ||||
| 一年内到期的非 流动负债 | 194,155.63 | 194,155.63 | 65,227.40 | 65,227.40 | ||
| 合计 | 77,521,000.76 | 121,429.69 | 77,642,430.45 | 80,829,662.47 | 143,318.82 | 80,972,981.29 |
于 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美 元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 655,133.17 元（2024 年 12 月 31 日： 685,943.27 元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可 能发生变动的合理范围。
十、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次 公允价值 计量 | 第二层次 公允价值 计量 | 第三层次公 允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 39,934,449.09 | 39,934,449.09 | ||
| 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 | 39,934,449.09 | 39,934,449.09 | ||
| （1）债务工具投资 | 39,934,449.09 | 39,934,449.09 | ||
| 2.指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 2,238,507.16 | 2,238,507.16 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 52,570,118.00 | 52,570,118.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产 总额 | 94,743,074.25 | 94,743,074.25 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息
| 项目 | 期末公允价 值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权 平均值） |
|---|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 2,238,507.16 | 现金流量折现法 | 预期收益率 | |
| 非上市公司股 权 | 52,570,118.00 | 协议转让价格 | 流动性折扣 | |
| 其他 | 39,934,449.09 | 现金流量折现法 | 预期收益率 |
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余 额 | 转入第 三层次 | 转出第 三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在 报告期 末持有 的资产， 计入损 益的当 期未实 现利得 或变动 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计入 损益 | 计入其他综合 收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资 产 | |||||||||||
| ◆应收款项融资 | |||||||||||
| ◆其他债权投资 | |||||||||||
| ◆其他权益工具 投资 | 66,392,218.00 | -13,822,100.00 | 52,570,118.00 | ||||||||
| ◆其他非流动金 融资产 | |||||||||||
| 合计 | 66,392,218.00 | -13,822,100.00 | 52,570,118.00 | ||||||||
| 其中：与金融资 产有关的损益 | |||||||||||
| 与非金融 资产有关的损益 |
财务报表附注 第 89页 6-1-110
十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况
本公司的母公司情况的说明：本公司的控股股东为许香灿、许文焕父子（对本公司 的持股比例合计为 23.36%），均为自然人，本公司无母公司。 本企业最终控制方是许香灿、许文焕父子
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 深圳市长涌实业有限公司 | 本公司持股公司 5%以上股东之配偶控制 |
| 江苏丽隽功率半导体有限公司 | 参股公司 |
| 浙江丽隽功率半导体有限公司 | 参股公司之子公司 |
| 浙江熙芯微电子科技有限公司 | 参股公司 |
| 谢刚 | 子公司的自然人股东 |
| 高枫 | 本公司自然人股东 |
| 龚良昀 | 本公司自然人股东 |
(五) 关联交易情况
- 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易 内容 | 本期金额 | 获批的交易额 度（如适用） | 是否超过交 易额度（如适 用） | 上期金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 浙江晶睿电子科 技有限公司 | 采购商品 | 23,215,316.00 | 25,000,000.00 | 否 | |
| 深圳市海雅达数 字科技有限公司 | 采购商品/ 接受劳务 | 9,295,543.73 | 20,000,000.00 | 否 | 9,356,071.62 |
| 深圳市长涌实业 有限公司 | 接受劳务 | 1,273,584.87 | 2,000,000.00 | 否 | 3,184,181.71 |
| 浙江芯微泰克半 导体有限公司 | 采购商品/ 接受劳务 | 52,702.56 | 150,000.00 | 否 | 5,177.00 |
| 江苏丽隽功率半 导体有限公司 | 采购商品 | 415.93 | 50,000.00 | 否 | |
| 浙江熙芯微电子 科技有限公司 | 采购商品 | 18,230.09 | 500,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内 容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 深圳市海雅达数字科技有限公司 | 销售商品 | 1,518,477.86 | 1,628,886.73 |
| 浙江丽隽功率半导体有限公司 | 销售商品 | 12,050,094.88 | |
| 江苏丽隽功率半导体有限公司 | 销售商品 | 323,934.01 | |
| 浙江熙芯微电子科技有限公司 | 销售商品 | 3,245,182.40 | |
| 浙江晶睿电子科技有限公司 | 提供劳务 | 30,973.46 | |
| 浙江芯微泰克半导体有限公司 | 销售商品 | 6,839.65 |
- 2、 关联担保情况 本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始 日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市君安宏图技术有限公司 | 10,000,000.00 | 2024/9/27 | 2025/12/27 | 是 |
| 深圳市君安宏图技术有限公司 | 10,000,000.00 | 2024/8/5 | 2028/8/5 | 是 |
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 2024/11/28 | 2025/11/29 | 是 |
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 2024/9/23 | 2028/9/23 | 是 |
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 2,000,000.00 | 2025/6/30 | 2029/6/30 | 否 |
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 7,000,000.00 | 2025/11/19 | 2026/11/19 | 否 |
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 2025/9/29 | 2029/9/29 | 否 |
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 9,000,000.00 | 2024/12/23 | 2025/12/31 | 是 |
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 10,000,000.00 | 2024/1/23 | 2025/1/22 | 是 |
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 5,000,000.00 | 2025/1/10 | 2029/2/13 | 是 |
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 3,000,000.00 | 2025/3/11 | 2029/3/11 | 否 |
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 12,000,000.00 | 2025/3/31 | 2029/5/29 | 否 |
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 7,280,000.00 | 2025/2/18 | 2029/12/19 | 否 |
| 深圳市民德自动识别设备有限公司 | 6,330,000.00 | 2024/12/26 | 2025/12/26 | 是 |
| 民德电子（丽水）有限公司 | 350,000,000.00 | 2023/1/31 | 2036/1/30 | 否 |
| 民德电子（丽水）有限公司 | 100,000,000.00 | 2025/11/28 | 2031/11/20 | 否 |
| 浙江广芯微电子有限公司 | 10,000,000.00 | 2025/6/16 | 2029/6/15 | 否 |
| 浙江广芯微电子有限公司 | 30,000,000.00 | 2025/6/12 | 2029/6/11 | 否 |
| 浙江广芯微电子有限公司 | 50,000,000.00 | 2025/2/26 | 2029/4/15 | 否 |
| 浙江广芯微电子有限公司 | 11,000,000.00 | 2025/7/4 | 2029/7/3 | 否 |
| 浙江广芯微电子有限公司 | 9,500,000.00 | 2025/11/10 | 2029/11/2 | 否 |
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 广东省民德半 导体有限公司 | 63,000,000.00 | 2024/12/18 | 2034/12/18 | 否 |
- 3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员薪酬 | 3,763,131.95 | 3,541,299.74 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目 1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 深圳市海雅达数字 科技有限公司 | 25,570.00 | 255.70 | 167,100.00 | 1,671.00 | |
| 浙江丽隽功率半导 体有限公司 | 13,670,016.70 | 468,932.24 | |||
| 江苏丽隽功率半导 体有限公司 | 31,746.04 | 614.46 | |||
| 浙江熙芯微电子科 技有限公司 | 455,612.00 | 4,556.12 | |||
| 浙江晶睿电子科技 有限公司 | 35,000.00 | 910.00 | |||
| 浙江芯微泰克半导 体有限公司 | 4,625.00 | 46.25 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 高枫 | 11,348,885.33 | ||||
| 龚良昀 | 9,667,568.99 | ||||
| 谢刚 | 547,187.60 | 547,187.60 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | |||
| 浙江晶睿电子科技有限公司 | 19,981,228.77 | ||
| 深圳市海雅达数字科技有限公司 | 1,700,135.48 | 1,467,502.45 | |
| 深圳市长涌实业有限公司 | 141,509.43 | 94,339.62 | |
| 浙江芯微泰克半导体有限公司 | 35,459.59 | ||
| 江苏丽隽功率半导体有限公司 | 350,000.00 |
十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）或有负债 本公司于 2025 年 1 月 8 日、2025 年 1 月 24 日分别召开第四届董事会第九次 会议和 2025 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于 2025 年度公司及子公 司向金融机构申请综合授信额度及担保额度预计的议案》，同意公司及子公司 2025 年度向金融机构申请总额不超过 13.9 亿元人民币（或等值外币）的综合 授信，且公司及子公司拟为合并报表范围内的子公司申请的综合授信额度提供 总额度不超过 9.9 亿元人民币或等值外币的连带责任担保。上述担保额度的有 效期为自公司 2025 年第一次临时股东大会审议通过之日起十二个月。 本公司于 2025 年 8月 12 日召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会 第十一次会议，审议通过了《关于全资子公司开展融资租赁业务并为其提供担 保的议案》，全资子公司民德（丽水）拟以存量机器设备售后回租或以新购机 器设备直租开展融资租赁业务，向不存在关联关系且具有相应资质的融资租赁 公司申请总租金金额不超过人民币 3 亿元（含人民币 3 亿元）的融资，公司拟 为民德（丽水）办理融资租赁业务在人民币 3 亿元（含人民币 3 亿元）的额度 内提供连带责任保证担保，上述担保额度的有效期为自公司 2025 年第二次临 时股东大会审议通过之日起十二个月。公司于 2025 年 8 月 28 日召开 2025 年 第二次临时股东大会，审议前述议案，若股东大会审议通过，2025 年度预计 公司担保额度总金额（不含子公司对公司的担保）为 12.9 亿元。
十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经 营成果的影响数 | 无法估计影 响数的原因 |
|---|---|---|---|
| 股票和债券的发行 | 2026 年 2 月 26 日，公司召开第 四届董事会第十九次会议，审议 通过了 2026 年度向特定对象发 行 A 股股票的相关议案。公司 拟向特定投资者发行 A 股股票 募集资金总额不超过 100,000.00 万元（含本数）。 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 33,748,506.07 | 33,721,851.28 |
| 1 至 2 年 | 105,652.61 | 76,142.10 |
| 2 至 3 年 | ||
| 3 至 4 年 | 1,150,530.88 | |
| 4 至 5 年 | 682,319.49 | |
| 5 年以上 | 372,452.10 | 380,909.21 |
| 小计 | 34,908,930.27 | 35,329,433.47 |
| 减：坏账准备 | 1,051,260.39 | 1,307,443.96 |
| 合计 | 33,857,669.88 | 34,021,989.51 |
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 34,908,930.27 | 100.00 | 1,051,260.39 | 3.01 | 33,857,669.88 | 35,329,433.47 | 100.00 | 1,307,443.96 | 3.70 | 34,021,989.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 正常信用风险组合 | 33,192,775.07 | 95.08 | 1,051,260.39 | 3.17 | 32,141,514.68 | 35,328,793.47 | 100.00 | 1,307,443.96 | 3.70 | 34,021,349.51 |
| 关联方组合 | 1,716,155.20 | 4.92 | 1,716,155.20 | 640.00 | 640.00 | |||||
| 合计 | 34,908,930.27 | 100.00 | 1,051,260.39 | 33,857,669.88 | 35,329,433.47 | 100.00 | 1,307,443.96 | 34,021,989.51 |
财务报表附注 第 95页 6-1-116
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6 个月以内 | 31,863,356.40 | 318,633.56 | 1.00 |
| 7－12 个月 | 168,994.47 | 8,449.72 | 5.00 |
| 1－2 年 | 105,652.61 | 10,565.26 | 10.00 |
| 2-3 年 | |||
| 3－4 年 | |||
| 4－5 年 | 682,319.49 | 341,159.75 | 50.00 |
| 5 年以上 | 372,452.10 | 372,452.10 | 100.00 |
| 合计 | 33,192,775.07 | 1,051,260.39 |
- 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计 提坏账准 备 | 1,307,443.96 | 256,183.57 | 1,051,260.39 | |||
| 合计 | 1,307,443.96 | 256,183.57 | 1,051,260.39 |
- 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 汇总披露如下： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 24,769,912.62 元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 70.94%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 582,035.68 元。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 |
| 合计 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 196,740,948.02 | 77,723,562.62 |
| 1 至 2 年 | 29,756,631.91 | 551,087.14 |
| 2 至 3 年 | 51,087.14 | 9,820,000.00 |
| 3 至 4 年 | 20,000.00 | 74,337.87 |
| 4 至 5 年 | 74,337.87 | 66,691.47 |
| 5 年以上 | 61,759.27 | 5,067.80 |
| 小计 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 226,704,764.21 | 100.00 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 | 100.00 | 88,240,746.90 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组合 | 226,704,764.21 | 100.00 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 | 100.00 | 88,240,746.90 | ||||
| 合计 | 226,704,764.21 | 100.00 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 | 100.00 | 88,240,746.90 |
- （3）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 合并范围内关联方往来 | 225,954,539.77 | 66,066,265.75 |
| 出口退税 | 168,933.52 | 689,880.77 |
| 保证金、押金 | 261,442.59 | 221,442.59 |
| 代垫款项 | 201,474.73 | 184,329.87 |
| 其他 | 118,373.60 | 62,373.60 |
| 业绩赔偿款 | 21,016,454.32 | |
| 合计 | 226,704,764.21 | 88,240,746.90 |
- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) | 坏账准 备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 浙江广芯微电子有限公 司 | 合并范围内关 联方往来 | 154,049,539.77 | 1 年以内 | 67.95 | |
| 广微集成技术（深圳） 有限公司 | 合并范围内关 联方往来 | 39,105,000.00 | 1 年以内 | 17.25 | |
| 广东省民德半导体有限 公司 | 合并范围内关 联方往来 | 18,050,000.00 | 1 年以内、 1-2 年 | 7.96 | |
| 深圳市泰博迅睿技术有 限公司 | 合并范围内关 联方往来 | 14,750,000.00 | 1 年以内、 1-2 年 | 6.51 | |
| 国家金库深圳分库 | 出口退税 | 168,933.52 | 1 年以内 | 0.07 | |
| 合计 | 226,123,473.29 | 99.74 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子 公司 投资 | 951,757,546.89 | 218,927,069.49 | 732,830,477.40 | 698,150,239.49 | 173,666,469.49 | 524,483,770.00 |
| 对联 营、合 营企 业投 资 | 188,023,998.00 | 188,023,998.00 | 369,873,435.67 | 369,873,435.67 | ||
| 合计 | 1,139,781,544.89 | 218,927,069.49 | 920,854,475.40 | 1,068,023,675.16 | 173,666,469.49 | 894,357,205.67 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 减值准备上年年 末余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 深圳市民德自动识别设备有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 民德（香港）电子有限公司 | 187,305.00 | 187,305.00 | ||||||
| 广东省民德半导体有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 深圳市君安宏图技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 深圳市泰博迅睿技术有限公司 | 50,441,917.12 | 107,550,790.37 | 2,500,000.00 | 52,941,917.12 | 107,550,790.37 | |||
| 广微集成技术（深圳）有限公司 | 58,354,547.88 | 66,115,679.12 | 58,354,547.88 | 66,115,679.12 | ||||
| 民德电子（丽水）有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | ||||||
| 浙江广芯微电子有限公司 | 261,107,307.40 | 45,260,600.00 | 215,846,707.40 | 45,260,600.00 | ||||
| 合计 | 524,483,770.00 | 173,666,469.49 | 263,607,307.40 | 10,000,000.00 | 45,260,600.00 | 732,830,477.40 | 218,927,069.49 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 减值准备上 年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账 面价值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投 资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现 金股利或利 润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 浙江晶睿电 子科技有限 公司 | 119,944,571.47 | -14,407,638.21 | 105,536,933.26 | |||||||||
| 浙江广芯微 电子有限公 | 154,423,696.45 | -154,423,696.45 |
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 减值准备上 年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账 面价值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投 资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现 金股利或利 润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 司 | ||||||||||||
| 深圳市海雅 达数字科技 有限公司 | 5,727,172.00 | 1,119,142.55 | 6,846,314.55 | |||||||||
| 浙江芯微泰 克半导体有 限公司 | 89,777,995.75 | -14,137,245.56 | 75,640,750.19 | |||||||||
| 小计 | 369,873,435.67 | -27,425,741.22 | -154,423,696.45 | 188,023,998.00 | ||||||||
| 合计 | 369,873,435.67 | -27,425,741.22 | -154,423,696.45 | 188,023,998.00 |
(四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 169,932,959.11 | 75,666,947.60 | 193,857,772.48 | 88,157,809.60 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 169,932,959.11 | 75,666,947.60 | 193,857,772.48 | 88,157,809.60 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -27,425,741.22 | -70,626,697.35 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,800,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6.94 | 152,027.16 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 债务重组产生的投资收益 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -22,625,734.28 | -70,474,670.19 |
十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 | 53,402,818.74 | 主要是本期内合 并广芯微电子产 生的投资收益 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,770,980.44 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变 动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 890.94 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损 失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如 安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一 次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 32,596,221.73 | 子公司泰博股东 业绩赔偿金额 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -447,104.17 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 90,323,807.68 | |
| 所得税影响额 | 6,130,501.58 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,793,139.33 | |
| 合计 | 82,400,166.77 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 益率（%） | 每股收益（元） | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收 益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -10.82 | -0.5981 | -0.5981 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 | -19.57 | -1.0823 | -1.0823 |
(三) 其他 无。
深圳市民德电子科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 六 年 四 月 二 十 八 日
深圳市民德电子科技股份有限公司 二○二五年度 财务报表附注
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