摘要

1松原安全发布更新版财务报告及审计资料，涵盖2023-2025年度完整财务数据。

22025年实现营收26.78亿元，同比增长35.9%；

3归母净利润3.66亿元，同比增长40.7%。

4公司拟每10股派现0.78元。

5报告期内可转债完成转股，股本增至4.73亿股；

6经营活动现金流净额仅2620万元，同比大幅下滑81.2%，主要因存货及应收项目大幅增加。

7应收账款坏账准备计提比例升至8.06%，合众新能源欠款全额计提坏账。

浙江松原汽车安全系统股份有限公司财务报表附注

2023 年度

金额单位：人民币元一、公司基本情况

浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于 2001 年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为 3302812003493 的营业执照,总部位于浙江省宁波市。经 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，浙江松原公司以 2016 年 8 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 22,560.00 万元，股份总数 22,560 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 113,092,232 股；无限售条件的流通股份 A 股 112,507,768 股。公司股票已于 2020 年 9 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车零部件及配件的研发、设计、生产、销售和服务。产品主要有：汽车安全带总成、安全气囊、方向盘等汽车被动安全系统产品及特殊座椅安全装置。

本财务报表业经公司 2024 年 4 月 12 日第三届第十九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.

从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 (五) 重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五(一)4	公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%的应收账款认定为重要应收账款。
重要的应收账款坏账准备收回或转回
重要的账龄超过 1 年的预付款项	五(一)6	公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.5%的预付款项认定为重要预付款项。
重要的在建工程项目	五(一)11	公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.5%的在建工程项目认定为重要在建工程项目。
重要的账龄超过 1 年的应付账款	五(一)21	公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5%的应付账款认定为重要应付账款。
重要的账龄超过 1 年的其他应付款	五(一)25	公司将单项其他应付款金额超过资产总额 0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。
重要的投资活动现金流量	五(三)1	公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额 10%的投资活动现金流量项目认定为重要投资活动现金流量。
重要的承诺事项	十三(一)	公司将对资产负债表项目影响超过资产总额 1%或对利润表项目影响超过利润总额 10%的承诺事项认定为重要的承诺事项。

重要的或有事项	十三(二)	公司将对资产负债表项目影响超过资产总额 1%或对利润表项目影响超过利润总额 10%的或有事项认定为重要的或有事项。
重要的资产负债表日后事项	十四	公司将对资产负债表项目影响超过资产总额 1%或对利润表项目影响超过利润总额 10%的承诺事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。 (八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算

外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——拆借款组合 [注]	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注] 指本公司合并财务报表范围内拆借款组合

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）[注]	应收账款预期信用损失率（%）	其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00	10.00
2-3 年	30.00	30.00	30.00
3-4 年	50.00	50.00	50.00
4-5 年	80.00	80.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00	100.00

[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。 (十二) 存货

存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
专用设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	4-5	5	19.00-23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	实体建造已经全部完成或实质上已完成并通过验收，达到预定可使用状态时
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六) 借款费用

借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	50 年；法定使用权	直线法
软件	3-10 年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	直线法
铸造产能指标	10 年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 (2) 直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的

生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7) 委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8) 其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。 (十九) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

收入确认的具体方法内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公

司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十四) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七) 租赁

公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回

(1) 公司作为承租人公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八) 分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于

单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自 2023 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后

租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项 (一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣	13%。出口货物实行 “免、抵、退”税政

税种	计税依据	税率
	的进项税额后，差额部分为应交增值税	策。
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
宁波奥维萨汽车部件有限公司、上海松垣汽车科技有限公司	20%
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.	15%[注]
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注]按所在地税务规定计缴企业所得税 (二) 税收优惠

1. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2022 年度第一批

高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2023〕1 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。本公司 2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。

2. 根据财政部和国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）文件的规定，子公司宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）、上海松垣汽车科技有限公司（以下简称上海松垣公司）符合小型微利企业条件，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。

3. 根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政

部税务总局公告 2023 年第 43 号）文件相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公司适用加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额的 5%计提当期加计抵减额。

4. 根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财

政部税务总局公告 2023 年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额(以下称生产性服务业加计抵减政策)。上海松垣公司适用生产性服务业加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税的 5%计提当期加计抵减额。

五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
库存现金	249,341.57	122,658.57
银行存款	107,055,862.80	103,939,557.34
其他货币资金	1,212,050.17	4,049,974.02
合计	108,517,254.54	108,112,189.93
其中：存放在境外的款项总额

(2) 受限制的货币资金明细情况

项目	期末数	期初数
大额银行存单	93,818,346.75	61,126,874.99
保函保证金	1,198,980.01
银行承兑汇票保证金	13,070.16
信用证保证金		4,049,974.02
合计	95,030,396.92	65,176,849.01

2. 交易性金融资产

项目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资	513,683.46	734,326.02
合计	513,683.46	734,326.02

3. 应收票据

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
商业承兑汇票	2,277,179.08
合计	2,277,179.08

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,397,030.61	100.00	119,851.53	5.00	2,277,179.08
其中：商业承兑汇票	2,397,030.61	100.00	119,851.53	5.00	2,277,179.08
合计	2,397,030.61	100.00	119,851.53	5.00	2,277,179.08

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合计

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票组合	2,397,030.61	119,851.53	5.00
小计	2,397,030.61	119,851.53	5.00

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他

项目	本期变动金额				期末数
	计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	119,851.53				119,851.53
合计	119,851.53				119,851.53

(4) 期末公司无已质押的应收票据。

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	680,054,268.83	430,233,819.18
1-2 年	5,157,671.97	1,887,150.60
2-3 年	1,641,311.83	1,174,297.21
3-4 年	1,174,297.21	186,034.44
4-5 年	185,903.17	937,819.32
5 年以上	1,395,109.40	588,440.58
合计	689,608,562.41	435,007,561.33

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	8,054,163.82	1.17	4,453,495.64	55.29	3,600,668.18
按组合计提坏账准备	681,554,398.59	98.83	34,703,354.06	5.09	646,851,044.53
合计	689,608,562.41	100.00	39,156,849.70	5.68	650,451,712.71

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,799,621.21	0.87	2,088,971.49	54.98	1,710,649.72
按组合计提坏账准备	431,207,940.12	99.13	22,110,853.91	5.13	409,097,086.21
合计	435,007,561.33	100.00	24,199,825.40	5.56	410,807,735.93

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	679,974,046.26	33,998,702.31	5.00
1-2 年	852,201.43	85,220.14	10.00
2-3 年	124,283.13	37,284.94	30.00
3-4 年	43,282.43	21,641.22	50.00
4-5 年	399.46	319.57	80.00
5 年以上	560,185.88	560,185.88	100.00
小计	681,554,398.59	34,703,354.06	5.09

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	2,088,971.49	2,399,963.62	-35,439.47			4,453,495.64
按组合计提坏账准备	22,110,853.91	12,592,500.15				34,703,354.06
合计	24,199,825.40	14,992,463.77	-35,439.47			39,156,849.70

(4) 本期无实际核销应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备
奇瑞控股集团有限公司[注 1]	198,696,386.51	28.81	9,939,133.62
吉利汽车控股有限公司[注 2]	159,669,228.79	23.15	7,983,461.44
东南（福建）汽车工业股份有限公司	64,116,090.47	9.30	3,205,804.52
上汽通用五菱汽车股份有限公司	50,290,012.26	7.29	2,514,500.61

长城汽车股份有限公司[注 3]	37,948,238.26	5.50	1,900,640.36
小计	510,719,956.29	74.05	25,543,540.55

[注 1] 奇瑞汽车股份有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司、奇瑞新能源汽车股份

有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰智能汽车零部件有限公司和奇瑞汽车河南有限公司同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司

[注 2] 浙江陆虎汽车有限公司、山西吉利汽车部件有限公司、宁波远景汽车零部件有

限公司、浙江远景汽配有限公司、贵州吉利汽车制造有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、杭州吉利汽车有限公司、启征新能源汽车（济南）有限公司、山东吉利新能源商用车有限公司、宁波吉润汽车部件有限公司、宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司、浙江吉润汽车有限公司、宝鸡吉利汽车部件有限公司、湖南吉利汽车部件有限公司、浙江远程商用车研发有限公司、领悟汽车技术（重庆）有限公司和吉利四川商用车有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有限公司

[注 3] 诺博汽车系统有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、长城汽车股

份有限公司、诺博汽车零部件（重庆）有限公司、诺博汽车零部件（泰州）有限公司、重庆市长城汽车售后服务有限公司和诺博汽车零部件（荆门）有限公司系长城汽车股份有限公司全资子公司，故将其包含在长城汽车股份有限公司中披露

应收款项融资

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	37,654,980.78	87,245,538.79
合计	37,654,980.78	87,245,538.79

(2) 减值准备计提情况

种类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	37,654,980.78	100.00			37,654,980.78
其中：银行承兑汇票	37,654,980.78	100.00			37,654,980.78

种类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计	37,654,980.78	100.00			37,654,980.78

（续上表）

种类	期初数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	87,245,538.79	100.00			87,245,538.79
其中：银行承兑汇票	87,245,538.79	100.00			87,245,538.79
合计	87,245,538.79	100.00			87,245,538.79

(3) 期末公司无已质押的应收款项融资。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	199,615,330.21
小计	199,615,330.21

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	31,378,549.65	96.44		31,378,549.65	5,201,619.56	73.41		5,201,619.56
1-2 年	83,055.14	0.26		83,055.14	1,702,757.92	24.03		1,702,757.92
2-3 年	1,059,969.25	3.26		1,059,969.25	48,250.40	0.68		48,250.40

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
3 年以上	11,854.50	0.04		11,854.50	132,991.44	1.88		132,991.44
合计	32,533,428.54	100.00		32,533,428.54	7,085,619.32	100.00		7,085,619.32

2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算。

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
鞍钢钢材配送(合肥)有限公司	16,548,678.32	50.87
大陆汽车安全系统（长春）有限公司	12,314,770.15	37.85
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司	1,004,581.67	3.09
上海贵容科技有限公司	780,000.00	2.40
国网浙江省电力有限公司余姚市供电公司	495,102.19	1.52
小计	31,143,132.33	95.73

7. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	1,239,538.61	4,777,052.00
应收暂付款	299,296.00	414,877.32
其他	99,448.03	588,449.31
合计	1,638,282.64	5,780,378.63

(2) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	1,589,162.64	4,214,355.87
1-2 年	36,920.00	1,163,702.00
2-3 年	7,100.00	184,100.00
3-4 年	5,100.00
4-5 年		15,368.76
5 年以上		202,852.00

账龄	期末账面余额	期初账面余额
合计	1,638,282.64	5,780,378.63

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,638,282.64	100.00	87,830.13	5.36	1,550,452.51
合计	1,638,282.64	100.00	87,830.13	5.36	1,550,452.51

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,780,378.63	100.00	597,465.00	10.34	5,182,913.63
合计	5,780,378.63	100.00	597,465.00	10.34	5,182,913.63

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	1,638,282.64	87,830.13	5.36
其中：1 年以内	1,589,162.64	79,458.13	5.00
1-2 年	36,920.00	3,692.00	10.00
2-3 年	7,100.00	2,130.00	30.00
3-4 年	5,100.00	2,550.00	50.00
小计	1,638,282.64	87,830.13	5.36

(4) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	210,717.79	116,370.20	270,377.01	597,465.00
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-1,846.00	1,846.00
--转入第三阶段		710.00	-710.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-129,413.66	-115,234.20	-264,987.01	-509,634.87
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	79,458.13	3,692.00	4,680.00	87,830.13
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	38.36	5.36

(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
比亚迪汽车工业有限公司	押金保证金	800,000.00	1 年以内	48.83	40,000.00
上海贵容科技有限公司	押金保证金	369,438.61	1 年以内	22.55	18,471.93
代扣代缴公积金	应收暂付款	197,414.00	1 年以内	12.05	9,870.70
中国国际经济贸易仲裁委员会	应收暂付款	101,882.00	1 年以内	6.22	5,094.10
中国石化销售股份有限公司	其他	49,747.99	1 年以内	3.04	2,487.40
小计		1,518,482.60		92.69	75,924.13

8. 存货

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	45,496,309.16	1,272,528.05	44,223,781.11	44,992,760.84	1,494,593.29	43,498,167.55
在产品	73,999,169.69	373,808.17	73,625,361.52	65,516,879.58	1,499,839.47	64,017,040.11
库存商品	124,384,426.08	12,813,658.13	111,570,767.95	104,680,494.32	5,711,186.24	98,969,308.08
委托加工物资	19,271,061.86		19,271,061.86	31,396,385.43		31,396,385.43
合计	263,150,966.79	14,459,994.35	248,690,972.44	246,586,520.17	8,705,619.00	237,880,901.17

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,494,593.29	290,533.76		512,599.00		1,272,528.05
在产品	1,499,839.47	219,259.43		1,345,290.73		373,808.17
库存商品	5,711,186.24	7,353,304.51		250,832.62		12,813,658.13
合计	8,705,619.00	7,863,097.70		2,108,722.35		14,459,994.35

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售

情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

9. 其他流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预缴企业所得税				17,180,137.94		17,180,137.94
预缴社保费用	308,211.25		308,211.25	5,169,320.79		5,169,320.79
履约中项目成本	5,591,262.16		5,591,262.16	1,072,641.52		1,072,641.52
待抵扣增值税进项税	6,494,444.70		6,494,444.70	18,940.82		18,940.82
合计	12,393,918.11		12,393,918.11	23,441,041.07		23,441,041.07

10. 固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

账面原值
期初数	205,529,059.49	14,299,901.04	319,790,708.64	20,273,049.56	559,892,718.73
本期增加金额	71,731,789.77	5,939,452.76	144,069,938.68	1,376,142.48	223,117,323.69
1) 购置	6,213,748.33	5,939,452.76	17,317,405.58	1,376,142.48	30,846,749.15
2) 在建工程转入	65,518,041.44		126,752,533.10		192,270,574.54
本期减少金额	107,600.00	33,914.53	5,753,154.76	1,001,240.69	6,895,909.98
1) 处置或报废	107,600.00	33,914.53	5,753,154.76	1,001,240.69	6,895,909.98
期末数	277,153,249.26	20,205,439.27	458,107,492.56	20,647,951.35	776,114,132.44
累计折旧
期初数	33,785,166.09	7,544,581.68	76,762,617.77	10,744,201.08	128,836,566.62
本期增加金额	9,258,099.98	2,394,378.08	40,498,430.32	4,560,624.06	56,711,532.44
1) 计提	9,258,099.98	2,394,378.08	40,498,430.32	4,560,624.06	56,711,532.44
本期减少金额	102,220.00	32,218.80	4,215,496.93	555,709.63	4,905,645.36
1) 处置或报废	102,220.00	32,218.80	4,215,496.93	555,709.63	4,905,645.36
期末数	42,941,046.07	9,906,740.96	113,045,551.16	14,749,115.51	180,642,453.70
账面价值
期末账面价值	234,212,203.19	10,298,698.31	345,061,941.40	5,898,835.84	595,471,678.74
期初账面价值	171,743,893.40	6,755,319.36	243,028,090.87	9,528,848.48	431,056,152.11

11. 在建工程

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新建厂房	92,212,060.98		92,212,060.98	32,425,185.86		32,425,185.86
待安装设备	11,900,227.62		11,900,227.62	70,968,055.33		70,968,055.33
模具	16,427,378.49		16,427,378.49	11,269,451.27		11,269,451.27
合计	120,539,667.09		120,539,667.09	114,662,692.46		114,662,692.46

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

转入固定资产

工程名称期初数本期增加

其他减少期末数

工程名称	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
5 号厂房	8,256,488.61	6,694,429.52	14,950,918.13
6 号厂房	14,001,973.40	13,900,073.41	24,981,692.83		2,920,353.98
2#宿舍	10,152,214.14	9,598,830.53	19,459,009.27		292,035.40
待安装设备	70,968,055.33	59,805,162.23	111,811,896.97	7,061,092.97	11,900,227.62
模具	11,269,451.27	24,837,978.18	14,940,636.13	4,739,414.83	16,427,378.49
年产1330万套汽车安全系统及配套零部件项目		88,327,114.83			88,327,114.83
小计	114,648,182.75	203,163,588.70	186,144,153.33	11,800,507.80	119,867,110.32

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
5 号厂房	100.00	100.00				募投资金及自有资金
6 号厂房	100.00	100.00
2#宿舍	100.00	100.00
待安装设备
模具
年产 1330 万套汽车安全系统及配套零部件项目	10.99	10.99	763,277.77	763,277.77	2.70-3.50	自有资金
小计			763,277.77	763,277.77

12. 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数
本期增加金额	5,936,364.07	5,936,364.07
1) 租入	5,936,364.07	5,936,364.07
本期减少金额
期末数	5,936,364.07	5,936,364.07

项目	房屋及建筑物	合计
累计折旧
期初数
本期增加金额	282,684.00	282,684.00
1) 计提	282,684.00	282,684.00
本期减少金额
期末数	282,684.00	282,684.00
账面价值
期末账面价值	5,653,680.07	5,653,680.07
期初账面价值

13. 无形资产

项目	土地使用权	软件	铸造产能指标	合计
账面原值
期初数	79,018,851.30	8,213,746.20		87,232,597.50
本期增加金额	12,083,535.64	7,368,007.66	2,838,867.85	22,290,411.15
1) 购置	12,083,535.64	997,180.18	2,838,867.85	15,919,583.67
2) 在建工程转入		6,370,827.48		6,370,827.48
本期减少金额
1) 处置
期末数	91,102,386.94	15,581,753.86	2,838,867.85	109,523,008.65
累计摊销
期初数	8,126,403.67	3,800,298.50		11,926,702.17
本期增加金额	1,666,289.91	891,420.60	212,915.04	2,770,625.55
1) 计提	1,666,289.91	891,420.60	212,915.04	2,770,625.55
本期减少金额
1) 处置
期末数	9,792,693.58	4,691,719.10	212,915.04	14,697,327.72
账面价值
期末账面价值	81,309,693.36	10,890,034.76	2,625,952.81	94,825,680.93

项目	土地使用权	软件	铸造产能指标	合计
期初账面价值	70,892,447.63	4,413,447.70		75,305,895.33

14. 长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
模具	4,684,916.74	5,270,220.47	5,482,604.69	4,472,532.52
周转箱及挂具等	8,539,606.66	6,135,649.62	2,509,578.24	12,165,678.04
装修费	3,451,157.87	2,360,902.91	1,102,002.14	4,710,058.64
其他	1,924,663.61	837,484.11	1,658,539.07	1,103,608.65
合计	18,600,344.88	14,604,257.11	10,752,724.14	22,451,877.85

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款坏账准备	39,156,849.70	5,873,527.46	24,199,825.40	3,629,973.82
股份支付	28,186,955.86	4,228,043.38
存货跌价准备	14,459,994.35	2,168,999.15	8,705,619.00	1,305,842.85
租赁费用	5,653,680.07	282,684.00
预计负债	3,270,377.55	490,556.63	2,762,989.03	414,448.35
公允价值变动损益	580,910.49	87,136.57	496,317.93	74,447.69
应收票据坏账准备	119,851.53	17,977.73
合计	91,428,619.55	13,148,924.92	36,164,751.36	5,424,712.71

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
税前一次性抵扣的固定资产	295,394,235.91	44,309,135.39	204,455,824.93	30,668,373.74
租赁费用	5,653,680.07	282,684.00
合计	301,047,915.98	44,591,819.39	204,455,824.93	30,668,373.74

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	13,148,924.92			5,424,712.71
递延所得税负债	13,148,924.92	31,442,894.47		30,668,373.74

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣亏损	3,067,508.66	3,046,591.92
其他应收款坏账准备	87,830.13	597,465.00
合计	3,155,338.79	3,644,056.92

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数
2023 年		810,300.06
2024 年	763,843.02	763,843.02
2025 年	298,202.64	298,202.64
2026 年	224,826.07	224,826.07
2027 年	345,408.44	949,420.13
2028 年	1,435,228.49
合计	3,067,508.66	3,046,591.92

16. 其他非流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	31,433,436.47		31,433,436.47	20,283,370.14		20,283,370.14
预付技术服务费	16,590,264.16		16,590,264.16	650,000.00		650,000.00
合计	48,023,700.63		48,023,700.63	20,933,370.14		20,933,370.14

17. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	83,790,319.35	83,790,319.35	质押	大额银行存单质押
	10,028,027.40	10,028,027.40	定期	大额银行存单持有到期
	1,212,050.17	1,212,050.17	保证	银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产	96,371,867.11	66,557,146.09	抵押	贷款抵押
无形资产	42,037,995.91	36,118,789.85	抵押	贷款抵押
合计	233,440,259.94	197,706,332.86

(2) 期初资产受限情况

项目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	61,126,874.99	61,126,874.99	质押	大额银行存单质押
	4,049,974.02	4,049,974.02	保证	信用证保证金
固定资产	129,782,254.93	105,916,314.66	抵押	贷款抵押
无形资产	56,110,273.22	50,265,825.75	抵押	贷款抵押
合计	251,069,377.16	221,358,989.42

18. 短期借款

项目	期末数	期初数
质押借款	19,000,000.00
信用借款	55,000,000.00	52,000,000.00
抵押借款		158,000,000.00
借款未付利息	52,815.28	214,805.55
合计	74,052,815.28	210,214,805.55

19. 交易性金融负债

项目	期初数	本期减少
交易性金融负债
其中：远期结汇业务损失	136,050.00	136,050.00
合计	136,050.00	136,050.00

20. 应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	111,453,088.59	49,467,554.65
合计	111,453,088.59	49,467,554.65

21. 应付账款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
货款	223,430,650.88	218,503,673.09
设备工程款	27,037,727.84	25,534,038.67
费用	7,711,618.65	5,444,684.51
合计	258,179,997.37	249,482,396.27

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

22. 合同负债

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
预收货款	1,320,168.35	1,461,791.98
合计	1,320,168.35	1,461,791.98

(2) 期末无账龄 1 年以上的重要的合同负债。

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	20,731,225.22	194,418,129.97	188,112,020.38	27,037,334.81
离职后福利—设定提存计划	323,343.32	7,560,667.65	6,690,715.62	1,193,295.35
辞退福利		30,000.00	30,000.00
合计	21,054,568.54	202,008,797.62	194,832,736.00	28,230,630.16

(2) 短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	18,876,605.21	178,215,612.75	171,955,075.75	25,137,142.21
职工福利费	878,621.50	5,424,910.69	6,303,532.19
社会保险费	299,065.78	4,627,859.67	4,448,568.15	478,357.30
其中：医疗保险费	275,060.49	4,114,615.95	3,994,653.23	395,023.21
工伤保险费	24,005.29	513,243.72	453,914.92	83,334.09
住房公积金	191.00	2,511,424.00	2,471,442.00	40,173.00
工会经费和职工教育经费	676,741.73	3,638,322.86	2,933,402.29	1,381,662.30
小计	20,731,225.22	194,418,129.97	188,112,020.38	27,037,334.81

(3) 设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	312,229.54	7,303,144.53	6,462,868.99	1,152,505.08
失业保险费	11,113.78	257,523.12	227,846.63	40,790.27
小计	323,343.32	7,560,667.65	6,690,715.62	1,193,295.35

24. 应交税费

项目	期末数	期初数
房产税	2,139,401.66	961,114.56
企业所得税	1,576,378.47
增值税	1,520,729.69	651,347.67
土地使用税	724,129.40	670,684.04
代扣代缴个人所得税	650,378.65	59,064.53
印花税	204,540.45	176,274.39
城市维护建设税	81,070.55	65,233.19
教育费附加	79,754.03	39,139.91
地方教育附加	1,316.52	26,093.28
残疾人就业保障金	240.00	240.00
其他代扣代缴税费	183.74	183.74
合计	6,978,123.16	2,649,375.31

25. 其他应付款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
应付暂收款	122,251.92	624,577.64
押金保证金	1,141,000.00	930,000.00
其他	755,879.66	1,228,797.72
合计	2,019,131.58	2,783,375.36

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

26. 一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	40,127,111.11
租赁负债应付融资租赁款	1,340,839.80
租赁负债未确认融资费用	-262,966.55
合计	41,204,984.36

27. 其他流动负债

项目	期末数	期初数
待转销项税额	171,621.88	190,032.96
不可终止确认的商业承兑汇票	550,000.00
合计	721,621.88	190,032.96

28. 长期借款

项目	期末数	期初数
抵押借款	90,000,000.00	42,000,000.00
信用借款	262,800,000.00	60,000,000.00
借款未付利息	161,498.33	104,823.89
合计	352,961,498.33	102,104,823.89

29. 租赁负债

项目	期末数	期初数
应付融资租赁款	5,363,359.20
未确认融资费用	-504,868.38
合计	4,858,490.82

30. 预计负债

项目	期末数	期初数	形成原因
售后服务费	3,270,377.55	2,762,989.03	产品售后服务费用
合计	3,270,377.55	2,762,989.03

31. 股本

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	225,000,000.00	600,000.00				600,000.00	225,600,000.00

(2) 其他说明根据公司 2022 年第一次临时股东大会、2023 年 6 月 25 日第三届董事会第九次会议决

议、第三届监事会第九次会议决议和限制性股票激励协议书的规定，公司申请增加注册资本人民币600,000.00元，由61名激励对象按每股11.32元认购人民币普通股（A股）600,000.00 股（每股面值人民币 1 元）。公司已收到 61 名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币 6,792,000.00 元，其中计入实收股本人民币 600,000.00 元，计入资本公积（股本溢价） 6,192,000.00 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕343 号)。

资本公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	264,120,839.72	11,424,000.00		275,544,839.72

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他资本公积	13,156,959.98	9,283,821.58	5,232,000.00	17,208,781.56
合计	277,277,799.70	20,707,821.58	5,232,000.00	292,753,621.28

(2) 其他说明

1) 资本溢价增减变动本期资本溢价(股本溢价)增加 11,424,000.00 元：①增加 5,232,000.00 元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价；②增加 6,192,000.00 元系本期收到的股权激励款超过股本部分计入资本公积，详见本财务报表附注五(一)31(2)之说明。
2) 其他资本公积增减变动本期其他资本公积增加 9,283,821.58 元系①根据公司股权激励计划，分摊确认 2023 年限制性股票激励费用 6,543,080.82 元，并计入其他资本公积；②增加 463,500.00 元系已行权部分实际可税前扣除金额超过确认的对应股份支付费用的所得税影响；③增加 2,277,240.76 元系对预计未来期间限制性股票可税前扣除金额超过确认的费用部分确认所得税影响数对应的递延所得税资产。

本期其他资本公积减少 5,232,000.00 元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

33. 其他综合收益

项目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额	11,250.47				-814.20			10,436.27
其他综合收益合计	11,250.47				-814.20			10,436.27

34. 盈余公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	53,254,117.14	19,853,337.74		73,107,454.88
合计	53,254,117.14	19,853,337.74		73,107,454.88

(2) 其他说明本年增加系按母公司 2023 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

35. 未分配利润

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	317,954,128.90	241,813,055.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	197,783,741.99	118,040,038.80
减：提取法定盈余公积	19,853,337.74	11,898,965.42
应付普通股股利	22,500,000.00	30,000,000.00
期末未分配利润	473,384,533.15	317,954,128.90

(2) 其他说明 2023 年 5 月，经公司 2022 年度股东大会审议通过，公司按持股比例向全体股东分配现

金股利 2,250.00 万元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,573,526.47
其他业务收入	52,655,740.02	17,803,836.72	38,316,166.20	8,752,115.03
合计	1,280,382,019.83	876,811,880.97	991,867,737.67	710,325,641.50
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,573,526.47

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安全带总成等汽车零部件	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,573,526.47
小计	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,573,526.47

2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,227,726,279.81	953,551,571.47
小计	1,227,726,279.81	953,551,571.47

2. 税金及附加

项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	2,259,352.17	999,436.02
房产税	2,248,756.28	980,632.48
教育费附加	1,355,406.03	592,349.77
土地使用税	910,022.72	670,673.04
地方教育附加	903,946.11	394,899.85
印花税	720,431.01	430,489.50
车船税	15,580.88
合计	8,413,495.20	4,068,480.66

3. 销售费用

项目	本期数	上年同期数
货运仓储费	8,859,450.73	8,444,547.25
职工薪酬	8,924,885.49	9,197,229.06
折旧与摊销	2,645,829.84	1,983,818.48
售后费用	2,601,249.58	3,300,369.71
业务招待费	2,466,743.64	4,008,902.93
差旅交通费	840,952.25	449,086.77
其他	758,817.46	673,006.66

项目	本期数	上年同期数
合计	27,097,928.99	28,056,960.86

4. 管理费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	22,891,550.32	21,890,854.58
折旧与摊销	10,553,560.85	7,830,316.83
股份支付费用	6,543,080.82	11,694,269.98
中介及咨询服务费	4,973,228.58	6,114,491.57
办公差旅费	4,139,869.67	3,562,235.06
检测认证费	3,120,411.16	3,586,460.90
业务招待费	1,522,727.12	3,528,880.11
修理费	284,995.24	569,083.45
会务费	13,207.32	126,300.45
其他	1,981,555.33	938,000.04
合计	56,024,186.41	59,840,892.97

5. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	30,456,694.49	27,137,625.34
测试试验费	18,908,706.70	11,169,330.11
设备折旧	5,766,980.02	3,666,441.33
直接材料	5,626,868.46	5,426,952.93
模具工装费用	709,355.61	2,231,052.87
委外研制费	575,440.28	1,874,432.15
无形资产摊销	555,646.17	299,526.38
设备调试费	42,632.16	114,059.82
其他	4,686,115.67	4,148,349.33
合计	67,328,439.56	56,067,770.26

6. 财务费用

项目	本期数	上年同期数
银行贷款利息支出	11,482,569.78	6,021,582.25
减：利息收入	2,817,028.39	1,700,159.31
减：汇兑收益	170,885.32	2,610,992.99
银行手续费	172,881.72	398,209.72
合计	8,667,537.79	2,108,639.67

7. 其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助	8,903,416.00	3,586,711.44	8,903,416.00
代扣个人所得税手续费返还	109,125.88	2,116.73
增值税加计抵减	4,329,416.62	13,977.22
合计	13,341,958.50	3,602,805.39	8,903,416.00

8. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
银行理财产品收益		207,220.97
票据贴现支出	-2,865,248.56	-2,085,241.79
合计	-2,865,248.56	-1,878,020.82

9. 公允价值变动收益

项目	本期数	上年同期数
交易性金融资产
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	-220,642.56	-360,267.93
交易性金融负债
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益		-136,050.00
合计	-220,642.56	-496,317.93

10. 信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-14,567,240.96	-7,506,127.89
合计	-14,567,240.96	-7,506,127.89

11. 资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-7,863,097.70	-2,723,089.24
合计	-7,863,097.70	-2,723,089.24

12. 资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	26,010.99	-443,828.03	26,010.99
合计	26,010.99	-443,828.03	26,010.99

13. 营业外收入

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
无需支付款项	245,145.87		245,145.87
非流动资产毁损报废利得	1,492.02		1,492.02
其他	90,165.00	6.72	90,165.00
合计	336,802.89	6.72	336,802.89

14. 营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,112,390.17		1,112,390.17
对外捐赠	510,000.00	764,000.00	510,000.00
违约金	306,251.89		306,251.89
诉讼赔偿	150,653.83	42,590.00	150,653.83

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
罚款支出	74,000.00	38,708.21	74,000.00
税收滞纳金	26,592.17		26,592.17
合计	2,179,888.06	845,298.21	2,179,888.06

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	15,786,989.26	-12,358,880.38
递延所得税费用	8,476,474.20	15,428,323.32
合计	24,263,463.46	3,069,442.94

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	222,047,205.45	121,109,481.74
按母公司适用税率计算的所得税费用	33,307,080.81	18,166,422.26
子公司适用不同税率的影响	-174,084.79	-79,502.99
调整以前期间所得税的影响	1,265,565.97	74,696.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	265,785.81	479,889.21
弥补前期亏损	-21,162.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	258,976.82	221,940.42
加计扣除项目的影响	-10,638,698.81	-15,794,002.40
所得税费用	24,263,463.46	3,069,442.94

16. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

收到或支付的重要的投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
政府补助	8,903,416.00	3,580,211.44
银行存款利息收入	125,556.63	572,290.30
手续费返还	109,125.88	8,616.73
收回保证金	2,837,923.85	8,965,915.52
其他	1,096,406.86	2,307,189.98
合计	13,072,429.22	15,434,223.97

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付期间费用	60,274,973.36	54,696,624.80
其他	1,831,957.84	3,630,681.60
合计	62,106,931.20	58,327,306.40

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
赎回银行理财产品	15,000,000.00	138,000,000.00
诉讼补偿款		1,462,690.00
合计	15,000,000.00	139,462,690.00

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
购买银行理财产品	15,000,000.00	78,000,000.00
购买定期存单	10,000,000.00
合计	25,000,000.00	78,000,000.00

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

3. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	197,783,741.99	118,040,038.80
加：资产减值准备	22,430,338.66	10,229,217.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	56,711,532.44	30,807,573.06
使用权资产折旧	282,684.00
无形资产摊销	2,770,625.55	2,002,277.65
长期待摊费用摊销	10,752,724.14	5,895,534.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-26,010.99	443,828.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,110,898.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	220,642.56	496,317.93
财务费用（收益以“－”号填列）	11,482,569.78	6,021,582.25
投资损失（收益以“－”号填列）		-207,220.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,424,712.71	-1,322,918.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	774,520.73	16,751,241.75
存货的减少（增加以“－”号填列）	-18,673,168.97	-92,480,533.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-244,377,287.11	-189,906,183.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	110,188,720.86	142,835,746.73
其他	6,543,080.82	11,694,269.98
经营活动产生的现金流量净额	163,400,325.32	61,300,771.36
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：

补充资料	本期数	上年同期数
现金的期末余额	13,486,857.62	42,935,340.92
减：现金的期初余额	42,935,340.92	91,599,523.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-29,448,483.30	-48,664,183.01

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
1) 现金	13,486,857.62	42,935,340.92
其中：库存现金	249,341.57	122,658.57
可随时用于支付的银行存款	13,237,516.05	42,812,682.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	13,486,857.62	42,935,340.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
大额银行存单	83,790,319.35	61,126,874.99	使用受限，用于开具承兑汇票及质押贷款
大额银行存单	10,028,027.40		使用受限，大额银行存单持有到期
信用证保证金		4,049,974.02	使用受限，用于开具信用证、承兑汇票及保函
保函保证金	1,198,980.01
银行承兑汇票保证金	13,070.16
小计	95,030,396.92	65,176,849.01

5. 筹资活动相关负债变动情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	210,214,805.55	211,500,000.00	7,767,421.54	355,429,411.81		74,052,815.28
长期借款（含一年内到期的长期借款）	102,104,823.89	294,800,000.00	4,478,426.01	8,294,640.46		393,088,609.44
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）			5,936,364.07			5,936,364.07
小计	312,319,629.44	506,300,000.00	18,182,211.62	363,724,052.27		473,077,788.79

6. 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	103,006,562.15	75,467,466.27
其中：支付货款	78,582,563.11	60,679,109.66
支付固定资产等长期资产购置款	24,423,999.04	14,788,356.61

(四) 其他

外币货币性项目

(1) 明细情况

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	37,449.81	7.0827	265,245.77
欧元	63,386.22	7.8592	498,164.98
应收账款
其中：美元	1,234,753.99	7.0827	8,745,392.08
欧元	708,693.71	7.8592	5,569,765.61

(2) 境外经营实体说明 2018 年 2 月，公司在德国设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.，该公司主要经

营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。

租赁公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之

说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	379,569.49
合计	379,569.49

(3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说

明。

六、研发支出

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	30,456,694.49	27,137,625.34
测试试验费	18,908,706.70	11,169,330.11
设备折旧	5,766,980.02	3,666,441.33
直接材料	5,626,868.46	5,426,952.93
模具工装费用	709,355.61	2,231,052.87
委外研制费	575,440.28	1,874,432.15
无形资产摊销	555,646.17	299,526.38
设备调试费	42,632.16	114,059.82
其他	4,686,115.67	4,148,349.33
合计	67,328,439.56	56,067,770.26
其中：费用化研发支出	67,328,439.56	56,067,770.26
资本化研发支出

七、在其他主体中的权益 (一) 企业集团的构成

1. 公司将奥维萨公司、SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、上海松垣公司、松原（安徽）汽

车安全系统有限公司（以下简称安徽松原公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称

合肥松原公司）等五家子公司纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称	注册资本	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
奥维萨公司	300 万元	浙江宁波	制造业	100.00		同一控制下企业合并
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.	35,000 欧元	德国	制造业	100.00		设立
上海松垣公司	500 万元	上海	科技推广和应用服务业	100.00		设立
安徽松原公司	10,000 万元	安徽	制造业	100.00		设立
合肥松原公司	1,500 万元	合肥	制造业	100.00		设立

(二) 其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
合肥松原公司	设立	2023 年 12 月	1,500 万元	100%

本期，公司出资设立合肥松原公司，于 2023 年 12 月办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91340181MAD6UCDA7C 的营业执照。该公司注册资本 1,500 万元，公司认缴出资 1,500 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2023 年末，本公司尚未实缴出资。

八、政府补助 (一) 本期新增的政府补助情况

项目	本期新增补助金额
与收益相关的政府补助	8,903,416.00
其中：计入其他收益	8,903,416.00
合计	8,903,416.00

(二) 计入当期损益的政府补助金额

项目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	8,903,416.00	3,586,711.44
合计	8,903,416.00	3,586,711.44

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 74.05%（2022 年 12 月 31 日：72.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	467,141,424.72	493,957,301.16	116,566,092.14	330,916,688.47	46,474,520.55
应付票据	111,453,088.59	111,453,088.59	111,453,088.59
应付账款	258,179,997.37	258,179,997.37	258,179,997.37
其他应付款	2,019,131.58	2,019,131.58	2,019,131.58
租赁负债[注]	5,936,364.07	6,704,199.00	1,340,839.80	4,022,519.40	1,340,839.80
小计	844,730,006.33	872,313,717.70	489,559,149.48	334,939,207.87	47,815,360.35

（续上表）

项目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	312,319,629.44	323,325,930.80	215,717,956.23	107,607,974.57
应付票据	49,467,554.65	49,467,554.65	49,467,554.65
应付账款	249,482,396.27	249,482,396.27	249,482,396.27
其他应付款	2,783,375.36	2,783,375.36	2,783,375.36
小计	614,052,955.72	625,059,257.08	517,451,282.51	107,607,974.57

[注]包含一年内到期的租赁负债余额 (三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币466,800,000.00元（2022年12月31日：人民币312,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地

经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

十、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产	513,683.46			513,683.46
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	513,683.46			513,683.46
权益工具投资	513,683.46			513,683.46
2. 应收款项融资			37,654,980.78	37,654,980.78
持续以公允价值计量的资产总额	513,683.46		37,654,980.78	38,168,664.24

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于权益工具投资，采用在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价确

定其公允价值。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易 (一) 关联方情况

1. 本公司控股股东为胡铲明，实际控制人为胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯

纳（胡铲明之儿子）3 名自然人，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为 73.60%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有 100%

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
	股权的公司
余姚市宽杰包装制品有限公司	沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有 50%股权并担任监事的公司
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）	沈燕燕妹妹沈群群之参股公司
宁波益德新材料有限公司	胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行董事的公司
余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	公司监事亲属之控股公司

(二) 关联交易情况

1. 采购商品的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)	购买商品	12,584,218.74	33,850,900.06
余姚市宽杰包装制品有限公司	购买商品	3,489,791.42	3,597,203.53
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	购买商品	3,069,306.14	2,489,140.41
宁波益德新材料有限公司	购买商品	9,925,003.70	4,187,808.37
余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	购买商品	3,490,512.84	3,216,681.59

2. 关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	5,673,596.29	5,997,162.59

(三) 关联方应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)	3,764,069.25	13,231,973.76
	宁波益德新材料有限公司	2,585,912.83	1,541,751.11
	余姚市宽杰包装制品有限公司	1,259,282.70	1,414,412.01
	余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	226,921.65	636,821.03
	余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	403,313.56	698,505.87
小计		8,239,499.99	17,523,463.78

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付票据	余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）	1,531,152.36	88,401.22
小计		1,531,152.36	88,401.22

十二、股份支付 (一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

授予对象	各项权益工具数量和金额情况
	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	678,000	7,627,500			600,000	6,792,000	939,563	10,635,853
合计	678,000	7,627,500			600,000	6,792,000	939,563	10,635,853

2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格范围	合同剩余期限	行权价格范围	合同剩余期限
管理人员	不适用	不适用	2022 年限制性股票授予价格为 11.32 元/股（调整后）；2023 年限制性股票授予价格为 11.25 元/股	自授予日起 72 个月；自授予日起 60 个月

3. 其他说明根据 2023 年 6 月 25 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于 2022 年限制

性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，对符合第一个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票 60 万股予以解锁，上市流通日为 2023 年 7 月 11 日。

2023 年 9 月 27 日，公司召开 2023 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司<2023

年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。根据激励计划，公司拟向激励对象授予限制性股票不超过 87.60 万股，其中首次授予 70.20 万股，预留 17.40 万股。限制性股票的首次授予日为 2023 年 10 月 23 日，以 11.25 元/股的授予价格向符合授予条件的 35 名激励对象授予 67.80 万股限制性股票。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。授予的限制性股票均自首次授

予的限制性股票起满 12 个月后，在未来 36 个月内分三期解除限售，三期解除限售比例为 30%、30%、40%。第一个解除限售期解除限售的业绩条件为：2023 年营业收入不低于 109,600 万元或净利润不低于 17,250 万元；第二个解除限售期解除限售的业绩条件为：2024 年营业收入不低于 148,000 万元或净利润不低于 23,310 万元；第三个解除限售期解除限售的业绩条件为：2025 年营业收入不低于 200,000 万元或净利润不低于 32,200 万元。

2023 年 10 月 23 日，公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会

议，审议通过《关于调整 2023 年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以 2023 年 10 月 23 日为首次授予日。在实际认购过程中，部分激励对象自愿放弃认购，公司实际授予限制性股票数量为 67.80 万股。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数	根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成本确定
可行权权益工具数量的确定依据	按解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	20,978,091.56

(三) 本期确认的股份支付费用总额

授予对象	以权益结算的股份支付费用
管理人员	6,543,080.82
合计	6,543,080.82

十三、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项根据 2023 年 4 月 28 日召开的第三届董事会第七次会议及 2023 年 5 月 9 日召开的 2022

年度股东大会决议，公司审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》。本公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请已于 2023 年 8 月 18 日通过深圳证券交易所上市审核委员会 2023 年第 65 次审议会议审议。中国证券监督管理委员会于 2023 年 11 月 20 日出具了《关于同意浙江松原汽车安全系统股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕2621 号），同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。

本公司拟发行不超过 41,000 万元的可转换公司债券，扣除发行费用后将用于年产 1,330

万套汽车安全系统及配套零部件项目（一期工程）、补充流动资金及偿还银行借款。年产 1,330 万套汽车安全系统及配套零部件项目（一期工程）完全达产后，公司将新增方向盘总成产能 130 万套及气囊总成产能 400 万套。

截至本报告出具日，公司上述可转换公司债券尚未完成发行。 (二) 或有事项截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利	45,120,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	45,120,000.00

(二) 其他资产负债表日后事项说明截至本报告出具日，本公司不存在重大其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项 (一) 分部信息

确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为

基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

报告分部的财务信息

项目	境内	境外	合计
营业收入	1,171,141,307.89	109,240,711.94	1,280,382,019.83
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,118,485,567.87	109,240,711.94	1,227,726,279.81
营业成本	817,010,363.36	59,801,517.61	876,811,880.97

十六、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	680,054,268.83	430,233,819.18
1-2 年	5,157,671.97	1,887,150.60
2-3 年	1,641,311.83	1,174,297.21
3-4 年	1,174,297.21	186,034.44
4-5 年	185,903.17	937,819.32
5 年以上	1,395,109.40	588,440.58
合计	689,608,562.41	435,007,561.33

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	8,054,163.82	1.17	4,453,495.64	55.29	3,600,668.18
按组合计提坏账准备	681,554,398.59	98.83	34,703,354.06	5.09	646,851,044.53
合计	689,608,562.41	100.00	39,156,849.70	5.68	650,451,712.71

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	3,799,621.21	0.87	2,088,971.49	54.98	1,710,649.72
按组合计提坏账准备	431,207,940.12	99.13	22,110,853.91	5.13	409,097,086.21
合计	435,007,561.33	100.00	24,199,825.40	5.56	410,807,735.93

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	679,974,046.26	33,998,702.31	5.00
1-2 年	852,201.43	85,220.14	10.00

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
2-3 年	124,283.13	37,284.94	30.00
3-4 年	43,282.43	21,641.22	50.00
4-5 年	399.46	319.57	80.00
5 年以上	560,185.88	560,185.88	100.00
小计	681,554,398.59	34,703,354.06	5.09

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	2,088,971.49	2,399,963.62	-35,439.47			4,453,495.64
按组合计提坏账准备	22,110,853.91	12,592,500.15				34,703,354.06
合计	24,199,825.40	14,992,463.77	-35,439.47			39,156,849.70

(4) 本期无实际核销应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备
奇瑞控股集团有限公司	198,696,386.51	28.81	9,939,133.62
吉利汽车控股有限公司	159,669,228.79	23.15	7,983,461.44
东南（福建）汽车工业股份有限公司	64,116,090.47	9.30	3,205,804.52
上汽通用五菱汽车股份有限公司	50,290,012.26	7.29	2,514,500.61
长城汽车股份有限公司	37,948,238.26	5.50	1,900,640.36
小计	510,719,956.29	74.05	25,543,540.55

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
拆借款组合	40,976,600.56	8,950,000.00
押金保证金	830,100.00	1,316,052.00
应收暂付款	299,296.00	410,972.19

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
其他	99,448.03	588,449.31
合计	42,205,444.59	11,265,473.50

(2) 账龄情况

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	42,156,324.59	9,699,450.74
1-2 年	36,920.00	1,163,702.00
2-3 年	7,100.00	184,100.00
3-4 年	5,100.00
4-5 年		15,368.76
5 年以上		202,852.00
合计	42,205,444.59	11,265,473.50

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	42,205,444.59	100.00	67,358.20	0.16	42,138,086.39
合计	42,205,444.59	100.00	67,358.20	0.16	42,138,086.39

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	11,265,473.50	100.00	424,219.74	3.77	10,841,253.76
合计	11,265,473.50	100.00	424,219.74	3.77	10,841,253.76

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
拆借款组合	40,976,600.56
账龄组合	1,228,844.03	67,358.20	5.48
其中：1 年以内	1,179,724.03	58,986.20	5.00
1-2 年	36,920.00	3,692.00	10.00
2-3 年	7,100.00	2,130.00	30.00
3-4 年	5,100.00	2,550.00	50.00
小计	42,205,444.59	67,358.20	0.16

(4) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	37,472.53	116,370.20	270,377.01	424,219.74
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-1,846.00	1,846.00
--转入第三阶段		710.00	-710.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	23,359.67	-115,234.20	-264,987.01	-356,861.54
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	58,986.20	3,692.00	4,680.00	67,358.20
期末坏账准备计提比例（%）	0.14	10.00	38.36	0.16

(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
松原（安徽）汽车安全系统有限公司	拆借款	40,976,600.56	1 年以内	97.09

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
比亚迪汽车工业有限公司	押金保证金	800,000.00	1 年以内	1.90	40,000.00
代扣代缴公积金	应收暂付款	197,414.00	1 年以内	0.47	9,870.70
中国国际经济贸易仲裁委员会	应收暂付款	101,882.00	1 年以内	0.24	5,094.10
中国石化销售股份有限公司	其他	49,747.99	1 年以内	0.12	2,487.40
小计		42,125,644.55		99.82	57,452.20

长期股权投资

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	36,795,799.49		36,795,799.49	15,845,799.49		15,845,799.49
合计	36,795,799.49		36,795,799.49	15,845,799.49		15,845,799.49

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
奥维萨公司	4,229,261.08						4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE GMBH<br><br>I.G.	1,566,538.41						1,566,538.41
上海松垣公司	1,000,000.00						1,000,000.00
安徽松原公司	9,050,000.00		20,950,000.00				30,000,000.00
小计	15,845,799.49		20,950,000.00				36,795,799.49

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,460,218.89
其他业务收入	52,655,740.02	17,803,836.72	38,316,166.20	8,752,115.03
合计	1,280,382,019.83	876,811,880.97	991,867,737.67	710,212,333.92
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,460,218.89

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安全带总成等汽车零部件	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,460,218.89
小计	1,227,726,279.81	859,008,044.25	953,551,571.47	701,460,218.89

2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,227,726,279.81	953,551,571.47
小计	1,227,726,279.81	953,551,571.47

2. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
测试试验费	18,908,706.70	11,169,330.11
职工薪酬	22,171,472.61	21,421,185.31
委外研制费	12,237,277.14	8,589,526.15
直接材料	5,626,868.46	5,426,952.93
设备折旧	5,385,554.86	3,666,441.33
模具工装费用	709,355.61	2,231,052.87
无形资产摊销	555,646.17	299,526.38
设备调试费	42,632.16	114,059.82
其他	2,740,259.93	2,828,780.37
合计	68,377,773.64	55,746,855.27

3. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
对子公司债权投资在持有期间取得的利息收入	576,600.56
银行理财产品收益		207,220.97
票据贴现支出	-2,865,248.56	-2,085,241.79
合计	-2,288,648.00	-1,878,020.82

十七、其他补充资料 (一) 非经常性损益

非经常性损益明细表（1）明细情况

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	26,010.99
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	8,903,416.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-220,642.56
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	35,439.47
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,843,085.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	6,901,138.73
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,071,389.19
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,829,749.54

（2）重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
2022 年度工业投资（技术改造）项目补助	5,000,000.00	与收益相关	根据余姚市经济和信息化局余姚市财政局《关于印发<推进制造业高质量发展的若干意见>工业政策实施细则的通知》(余经发〔2021〕6 号) 等文件，由余姚市财政国库支付中心拨入
“350”企业项目建设贷款贴息及担保补助	1,000,000.00	与收益相关	根据余姚市经济和信息化局《关于印发推进制造业高质量发展的若干意见》（余政发〔2020〕26 号）、《关于实施新一轮余姚市工业企业“350” 梯度培育计划的若干意见》（余政办发〔2021〕 56 号）等文件，由余姚市财政国库支付中心拨入
企业招用建档立卡贫困人口就业补助	792,350.00	与收益相关	根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业》（财税〔2019〕22 号），由中华人民共和国国家金库余姚市支库拨入
2022 年度宁波市企业研发投入后补助	717,100.00	与收益相关	根据《关于营造更好环境支持高新技术企业发展的行动方案(2022-2025 年)》(甬党办〔2022〕 38 号)，由余姚市财政国库支付中心拨入

小计 7,509,450.00

执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响

项目	金额
2022 年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1,816,345.35
2022 年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1,800,568.91
差异	-15,776.44

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	20.45	0.88	0.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	19.84	0.85	0.85

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	197,783,741.99
非经常性损益		B	5,829,749.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	191,953,992.45
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	873,497,296.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E	6,792,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	22,500,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
其他	股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产	I1	9,283,821.58
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	外币报表折算差异确认其他综合收益增加的净资产	I2	-814.20

项目		序号	本期数
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	967,301,670.90
加权平均净资产收益率		M=A/L	20.45%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	19.84%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	197,783,741.99
非经常性损益	B	5,829,749.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	191,953,992.45
期初股份总数	D	225,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	600,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	6
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	225,300,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.88
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.85

(2) 稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	197,783,741.99
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	197,783,741.99
非经常性损益	D	5,829,749.54

项目	序号	本期数
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	191,953,992.45
发行在外的普通股加权平均数	F	225,300,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G	1,591,096.39
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	226,891,096.39
稀释每股收益	M=C/H	0.87
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	0.85

浙江松原汽车安全系统股份有限公司二〇二四年四月十二日

浙江松原汽车安全系统股份有限公司财务报表附注

2024 年度

金额单位：人民币元一、公司基本情况

浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于 2001 年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为 3302812003493 的营业执照,总部位于浙江省宁波市。经 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，浙江松原公司以 2016 年 8 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 22,633.126 万元，股份总数 22,633.126 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 113,223,857 股；无限售条件的流通股份 A 股 113,107,403 股。公司股票已于 2020 年 9 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本财务报表业经公司 2025 年 4 月 22 日第三届董事会第三十五次会议批准对外报出。

三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、 SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD.和 SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五(一)4	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回
重要的核销应收账款
重要的账龄超过 1 年的预付款项	五(一)6	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目	五(一)11	单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款	五(一)20	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款	五(一)24	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量	五(三)1	单项金额超过资产总额 10%
重要的承诺事项	十三(一)	对资产负债表项目影响超过资产总额 1% 或对利润表项目影响超过利润总额 10%
重要的或有事项	十三(二)	对资产负债表项目影响超过资产总额 1% 或对利润表项目影响超过利润总额 10%

对资产负债表项目影响超过资产总额 1% 或对利润表项目影响超过利润总额 10%

重要的资产负债表日后事项十四

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。 (八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算

外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——拆借款组合 [注]	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注] 指本公司合并财务报表范围内拆借款组合

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）[注]	应收账款预期信用损失率（%）	其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00	10.00
2-3 年	30.00	30.00	30.00
3-4 年	50.00	50.00	50.00
4-5 年	80.00	80.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00	100.00

[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。 (十二) 存货

存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

投资成本的确定

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

2) 合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

2) 合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

(十四) 固定资产

固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
专用设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	4-5	5	19.00-23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	实体建造已经全部完成或实质上已完成并通过验收，达到预定可使用状态时
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六) 借款费用

借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	50 年；法定使用权	直线法
软件	3-10 年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	直线法
铸造产能指标	10 年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的

生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7) 委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8) 其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。 (十九) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

(3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四) 收入

收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

收入确认的具体方法内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公

(二十五) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

(二十八) 租赁

公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

(2) 融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回

(1) 公司作为承租人公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

(2) 公司作为出租人公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

(二十九) 分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (三十) 重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于

流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于

供应商融资安排的披露”规定。

3. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于

售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4. 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》“关于

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目	影响金额	备注
2023 年度利润表项目
营业成本	2,601,249.58
销售费用	-2,601,249.58

四、税项 (一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%。出口货物实行 “免、抵、退”税政策。
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、17%、20%、24%、 25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
宁波奥维萨汽车部件有限公司[注 1]、上海松垣汽车科技有限公司、合肥市松原汽车科技有限公司	20%
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.	15%[注 2]
SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD.	17%[注 2]
SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.	24%[注 2]

纳税主体名称	所得税税率
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注 1]宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）已于 2024 年 12 月 24 日注销
[注 2]按所在地税务规定计缴企业所得税 (二) 税收优惠

1. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2022 年度第一批

高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2023〕1 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。本公司 2024 年度按 15%税率计缴企业所得税。

2. 根据财政部和国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）文件的规定，子公司奥维萨公司、上海松垣汽车科技有限公司（以下简称上海松垣公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称合肥松原公司）符合小型微利企业条件，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。

3. 根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政

部税务总局公告 2023 年第 43 号）文件相关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计算 5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公司适用加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额的 5%计提当期加计抵减额。

五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
库存现金		249,341.57
银行存款	228,946,703.59	107,055,862.80

项目	期末数	期初数
其他货币资金	10,789,274.65	1,212,050.17
合计	239,735,978.24	108,517,254.54
其中：存放在境外的款项总额	12,186,133.06

(2) 受限制的货币资金明细情况

项目	期末数	期初数
大额银行存单	106,533,839.90	93,818,346.75
保函保证金	10,776,000.01	1,198,980.01
银行承兑汇票保证金	13,274.64	13,070.16
合计	117,323,114.55	95,030,396.92

2. 交易性金融资产

项目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	405,085.95	513,683.46
其中：权益工具投资	405,085.95	513,683.46
合计	405,085.95	513,683.46

3. 应收票据

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
商业承兑汇票		2,277,179.08
合计		2,277,179.08

(2) 坏账准备计提情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,397,030.61	100.00	119,851.53	5.00	2,277,179.08
其中：商业承兑汇票	2,397,030.61	100.00	119,851.53	5.00	2,277,179.08
合计	2,397,030.61	100.00	119,851.53	5.00	2,277,179.08

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	119,851.53		119,851.53
合计	119,851.53		119,851.53

(4) 期末公司无已质押的应收票据。

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	1,086,468,674.74	680,054,268.83
1-2 年	2,860,261.14	5,157,671.97
2-3 年	4,869,875.70	1,641,311.83
3-4 年	116,074.43	1,174,297.21
4-5 年	910,968.29	185,903.17
5 年以上	4,959.96	1,395,109.40

账龄	期末数	期初数
账面余额合计	1,095,230,814.26	689,608,562.41
减：坏账准备	81,489,679.63	39,156,849.70
账面价值合计	1,013,741,134.63	650,451,712.71

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	38,234,263.88	3.49	28,270,341.62	73.94	9,963,922.26
按组合计提坏账准备	1,056,996,550.38	96.51	53,219,338.01	5.03	1,003,777,212.37
合计	1,095,230,814.26	100.00	81,489,679.63	7.44	1,013,741,134.63

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	8,054,163.82	1.17	4,453,495.64	55.29	3,600,668.18
按组合计提坏账准备	681,554,398.59	98.83	34,703,354.06	5.09	646,851,044.53
合计	689,608,562.41	100.00	39,156,849.70	5.68	650,451,712.71

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
合众新能源汽车股份有限公司	——	——	32,980,884.91	23,086,619.44	70.00	预计存在收回风险
小计			32,980,884.91	23,086,619.44	70.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,053,487,789.83	52,674,389.49	5.00

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2 年	2,780,038.57	278,003.86	10.00
2-3 年	564,405.16	169,321.55	30.00
3-4 年	116,074.43	58,037.21	50.00
4-5 年	43,282.43	34,625.94	80.00
5 年以上	4,959.96	4,959.96	100.00
小计	1,056,996,550.38	53,219,338.01	5.03

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	4,453,495.64	26,011,168.86	337,971.22	1,856,351.66		28,270,341.62
按组合计提坏账准备	34,703,354.06	19,080,737.38		564,753.43		53,219,338.01
合计	39,156,849.70	45,091,906.24	337,971.22	2,421,105.09		81,489,679.63

(4) 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,421,105.09

(5) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款期末余额的比例（%）	应收账款坏账准备
奇瑞控股集团有限公司[注 1]	480,309,180.11	43.85	24,015,488.52
吉利汽车控股有限公司[注 2]	219,808,725.66	20.07	11,024,548.67
长城汽车股份有限公司[注 3]	44,548,430.65	4.07	2,227,421.54
上汽通用五菱汽车股份有限公司	43,302,901.24	3.95	2,165,145.06
合众新能源汽车股份有限公司	32,980,884.91	3.01	23,086,619.44
小计	820,950,122.57	74.95	62,519,223.23

[注 1] 奇瑞汽车股份有限公司、东南（福建）汽车工业股份有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰智能汽车零部件有限公司和奇瑞汽车河南有限公司同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司

奇瑞控股集团有限公司期末账面余额中含未到期的宝象数字化应收账款债权凭证回款共计 71,690,930.76 元

[注 2] 浙江陆虎汽车有限公司、山西吉利汽车部件有限公司、浙江远景汽配有限公司、

贵州吉利汽车制造有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、杭州吉利汽车有限公司、启征新能源汽车（济南）有限公司、山东吉利新能源商用车有限公司、宁波吉润汽车部件有限公司、宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司、浙江吉润汽车有限公司、宝鸡吉利汽车部件有限公司、湖南吉利汽车部件有限公司、浙江远程商用车研发有限公司、领悟汽车技术（重庆）有限公司、吉利四川商用车有限公司、湖南远程新能源商用车有限公司、成都吉利汽车制造有限公司和浙江吉利汽车备件有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有限公司

[注 3] 诺博汽车系统有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、诺博汽车零

部件（重庆）有限公司、诺博汽车零部件（泰州）有限公司、诺博汽车零部件（平湖）有限公司、重庆市长城汽车售后服务有限公司和保定亿新汽车配件有限公司同受长城汽车股份有限公司控制，故合并披露为长城汽车股份有限公司

应收款项融资

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	70,771,346.12	37,654,980.78
合计	70,771,346.12	37,654,980.78

(2) 减值准备计提情况

种类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	70,771,346.12	100.00			70,771,346.12
其中：银行承兑汇票	70,771,346.12	100.00			70,771,346.12
合计	70,771,346.12	100.00			70,771,346.12

（续上表）

种类期初数

	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	37,654,980.78	100.00			37,654,980.78
其中：银行承兑汇票	37,654,980.78	100.00			37,654,980.78
合计	37,654,980.78	100.00			37,654,980.78

(3) 期末公司无已质押的应收款项融资。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	321,251,740.07
小计	321,251,740.07

预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	19,049,834.43	99.53		19,049,834.43	31,378,549.65	96.45		31,378,549.65
1-2 年	66,566.47	0.35		66,566.47	83,055.14	0.26		83,055.14
2-3 年	9,790.49	0.05		9,790.49	1,059,969.25	3.26		1,059,969.25
3 年以上	13,582.50	0.07		13,582.50	11,854.50	0.04		11,854.50
合计	19,139,773.89	100.00		19,139,773.89	32,533,428.54	100.00		32,533,428.54

2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算。

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额的比例（%）

单位名称账面余额

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
上海资蕴实业有限公司	12,341,641.34	64.48
鞍钢(杭州)汽车材料科技有限公司	2,746,272.88	14.35
江苏华瑞达供应链管理有限公司	789,680.00	4.13
国网浙江省电力有限公司余姚市供电公司	748,562.29	3.91
鞍钢钢材配送(合肥)有限公司	463,879.97	2.42
小计	17,090,036.48	89.29

其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	1,808,682.56	1,239,538.61
应收暂付款	661,933.07	299,296.00
其他	116,086.23	99,448.03
账面余额合计	2,586,701.86	1,638,282.64
减：坏账准备	164,961.12	87,830.13
账面价值合计	2,421,740.74	1,550,452.51

(2) 账龄情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	2,032,381.25	1,589,162.64
1-2 年	522,120.61	36,920.00
2-3 年	25,000.00	7,100.00
3-4 年	7,100.00	5,100.00
4-5 年	100.00
账面余额合计	2,586,701.86	1,638,282.64
减：坏账准备	164,961.12	87,830.13
账面价值合计	2,421,740.74	1,550,452.51

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,586,701.86	100.00	164,961.12	6.38	2,421,740.74
合计	2,586,701.86	100.00	164,961.12	6.38	2,421,740.74

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,638,282.64	100.00	87,830.13	5.36	1,550,452.51
合计	1,638,282.64	100.00	87,830.13	5.36	1,550,452.51

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	2,586,701.86	164,961.12	6.38
其中：1 年以内	2,032,381.25	101,619.06	5.00
1-2 年	522,120.61	52,212.06	10.00
2-3 年	25,000.00	7,500.00	30.00
3-4 年	7,100.00	3,550.00	50.00
4-5 年	100.00	80.00	80.00
小计	2,586,701.86	164,961.12	6.38

(4) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	79,458.13	3,692.00	4,680.00	87,830.13
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-26,106.03	26,106.03

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
--转入第三阶段		-2,500.00	2,500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	48,266.96	24,914.03	3,950.00	77,130.99
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	101,619.06	52,212.06	11,130.00	164,961.12
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	34.57	6.38

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
比亚迪汽车工业有限公司	押金保证金	1,300,000.00	1 年以内	50.26	65,000.00
上海贵容科技有限公司	押金保证金	369,438.61	1-2 年	14.28	36,943.86
代扣代缴住房公积金	应收暂付款	329,215.00	1 年以内	12.73	16,460.75
代扣代缴社会保险费	应收暂付款	213,888.10	1 年以内	8.27	10,694.41
中国国际经济贸易仲裁委员会	应收暂付款	101,882.00	1-2 年	3.94	10,188.20
小计		2,314,423.71		89.48	139,287.22

存货

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	54,971,929.77	1,913,354.56	53,058,575.21	45,496,309.16	1,272,528.05	44,223,781.11
在产品	106,328,380.74	6,199,216.39	100,129,164.35	73,999,169.69	373,808.17	73,625,361.52
库存商品	151,713,440.08	7,495,579.01	144,217,861.07	124,384,426.08	12,813,658.13	111,570,767.95

项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
委托加工物资	37,328,770.89		37,328,770.89	19,271,061.86		19,271,061.86
合计	350,342,521.48	15,608,149.96	334,734,371.52	263,150,966.79	14,459,994.35	248,690,972.44

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,272,528.05	893,743.56		252,917.05		1,913,354.56
在产品	373,808.17	5,906,340.92		80,932.70		6,199,216.39
库存商品	12,813,658.13	4,866,252.29		10,184,331.41		7,495,579.01
合计	14,459,994.35	11,666,336.77		10,518,181.16		15,608,149.96

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售

情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

9. 其他流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预缴社保费用				308,211.25		308,211.25
履约中项目成本	14,089,351.00		14,089,351.00	5,591,262.16		5,591,262.16
待抵扣增值税进项税	39,062,521.16		39,062,521.16	6,494,444.70		6,494,444.70
合计	53,151,872.16		53,151,872.16	12,393,918.11		12,393,918.11

10. 固定资产

(1) 明细情况

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	277,153,249.26	20,205,439.27	458,107,492.56	20,647,951.35	776,114,132.44
本期增加金额	113,237,611.25	6,635,021.11	80,859,427.80	4,610,715.52	205,342,775.68

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
1) 购置	911,620.39	6,242,074.98	5,858,689.39	4,610,715.52	17,623,100.28
2) 在建工程转入	112,325,990.86	392,946.13	75,000,738.41		187,719,675.40
本期减少金额		89,881.81	11,728,608.44	5,033,139.48	16,851,629.73
1) 处置或报废		89,881.81	11,728,608.44	5,033,139.48	16,851,629.73
期末数	390,390,860.51	26,750,578.57	527,238,311.92	20,225,527.39	964,605,278.39
累计折旧
期初数	42,941,046.07	9,906,740.96	113,045,551.16	14,749,115.51	180,642,453.70
本期增加金额	14,715,853.75	3,187,452.06	55,502,611.36	3,497,483.42	76,903,400.59
1) 计提	14,715,853.75	3,187,452.06	55,502,611.36	3,497,483.42	76,903,400.59
本期减少金额		70,566.26	10,967,836.95	4,312,996.35	15,351,399.56
1) 处置或报废		70,566.26	10,967,836.95	4,312,996.35	15,351,399.56
期末数	57,656,899.82	13,023,626.76	157,580,325.57	13,933,602.58	242,194,454.73
账面价值
期末账面价值	332,733,960.69	13,726,951.81	369,657,986.35	6,291,924.81	722,410,823.66
期初账面价值	234,212,203.19	10,298,698.31	345,061,941.40	5,898,835.84	595,471,678.74

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
年产 1,330 万套汽车安全系统及配套零部件项目	92,200,315.60	由于尚未办妥竣工结算，房屋产权证尚在办理中
小计	92,200,315.60

11. 在建工程

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新建厂房	289,247,192.00		289,247,192.00	92,212,060.98		92,212,060.98
待安装设备及软件	40,677,079.24		40,677,079.24	11,900,227.62		11,900,227.62
模具	32,285,536.79		32,285,536.79	16,427,378.49		16,427,378.49
合计	362,209,808.03		362,209,808.03	120,539,667.09		120,539,667.09

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产 64万套安全气囊及方向盘产品及配件项目		23,890,499.81			23,890,499.81
年产 1,330 万套汽车安全系统及配套零部件项目	88,327,114.83	277,674,128.73	108,558,253.30		257,442,990.26
待安装设备及软件	11,900,227.62	81,509,626.45	47,865,868.22	4,866,906.61	40,677,079.24
模具	16,427,378.49	27,053,901.52	11,195,743.22		32,285,536.79
小计	116,654,720.94	410,128,156.51	167,619,864.74	4,866,906.61	354,296,106.10

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
年产 64 万套安全气囊、方向盘产品及配件项目	45.62	45.62				自有资金
年产 1,330 万套汽车安全系统及配套零部件项目	45.53	45.53	2,734,416.67	1,971,138.90	2.60-3.50	募投资金及自有资金
待安装设备及软件						自有资金
模具						自有资金
小计			2,734,416.67	1,971,138.90

12. 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数	5,936,364.07	5,936,364.07
本期增加金额	3,550,680.62	3,550,680.62
1) 租入	3,550,680.62	3,550,680.62
本期减少金额
期末数	9,487,044.69	9,487,044.69
累计折旧
期初数	282,684.00	282,684.00

项目	房屋及建筑物	合计
本期增加金额	1,221,599.24	1,221,599.24
1) 计提	1,221,599.24	1,221,599.24
本期减少金额
期末数	1,504,283.24	1,504,283.24
账面价值
期末账面价值	7,982,761.45	7,982,761.45
期初账面价值	5,653,680.07	5,653,680.07

13. 无形资产

项目	土地使用权	软件	铸造产能指标	合计
账面原值
期初数	91,102,386.94	15,581,753.86	2,838,867.85	109,523,008.65
本期增加金额	138,790,552.66	6,575,087.44		145,365,640.10
1) 购置	138,790,552.66	1,708,180.83		140,498,733.49
2) 在建工程转入		4,866,906.61		4,866,906.61
本期减少金额
期末数	229,892,939.60	22,156,841.30	2,838,867.85	254,888,648.75
累计摊销
期初数	9,792,693.58	4,691,719.10	212,915.04	14,697,327.72
本期增加金额	2,324,009.48	1,763,377.53	283,886.76	4,371,273.77
1) 计提	2,324,009.48	1,763,377.53	283,886.76	4,371,273.77
本期减少金额
期末数	12,116,703.06	6,455,096.63	496,801.80	19,068,601.49
账面价值
期末账面价值	217,776,236.54	15,701,744.67	2,342,066.05	235,820,047.26
期初账面价值	81,309,693.36	10,890,034.76	2,625,952.81	94,825,680.93

14. 长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
模具	4,472,532.52	10,935,965.81	6,421,964.40	8,986,533.93
周转箱及挂具等	12,165,678.04	7,625,954.46	5,901,100.59	13,890,531.91
装修费	4,710,058.64	1,715,890.56	1,966,067.93	4,459,881.27
其他	1,103,608.65	5,996,432.51	2,750,891.97	4,349,149.19
合计	22,451,877.85	26,274,243.34	17,040,024.89	31,686,096.30

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款坏账准备	81,489,679.63	12,224,452.52	39,156,849.70	5,873,527.46
股份支付	17,464,890.14	2,619,733.52	28,186,955.86	4,228,043.38
存货跌价准备	15,608,149.96	2,341,222.49	14,459,994.35	2,168,999.15
可抵扣亏损	8,985,075.19	2,246,268.80
政府补助	8,081,265.00	1,212,189.75
租赁费用	7,982,761.45	1,146,988.81	5,653,680.07	282,684.00
售后服务费	4,943,362.89	741,504.43	3,270,377.55	490,556.63
公允价值变动损益	689,508.00	103,426.20	580,910.49	87,136.57
应收票据坏账准备			119,851.53	17,977.73
合计	145,244,692.26	22,635,786.52	91,428,619.55	13,148,924.92

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
税前一次性抵扣的固定资产	276,861,589.84	41,529,238.47	295,394,235.91	44,309,135.39
租赁费用	7,982,761.45	1,146,988.81	5,653,680.07	282,684.00
合计	284,844,351.29	42,676,227.28	301,047,915.98	44,591,819.39

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末数期初数

	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	20,387,016.29	2,248,770.23	13,148,924.92
递延所得税负债	20,387,016.29	22,289,210.99	13,148,924.92	31,442,894.47

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣亏损	1,705,485.21	3,067,508.66
其他应收款坏账准备	164,961.12	87,830.13
合计	1,870,446.33	3,155,338.79

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数
2024 年		763,843.02
2025 年		298,202.64
2026 年		224,826.07
2027 年		345,408.44
2028 年		1,435,228.49
2029 年	1,705,485.21
合计	1,705,485.21	3,067,508.66

16. 其他非流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	24,721,285.49		24,721,285.49	31,433,436.47		31,433,436.47
预付技术服务费	16,229,556.62		16,229,556.62	16,590,264.16		16,590,264.16
合计	40,950,842.11		40,950,842.11	48,023,700.63		48,023,700.63

17. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	106,533,839.90	106,533,839.90	质押	大额银行存单质押
	10,789,274.65	10,789,274.65	保证	银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产	176,390,590.27	135,601,131.42	抵押	贷款抵押
无形资产	57,542,668.22	49,322,506.48	抵押	贷款抵押
合计	351,256,373.04	302,246,752.45

(2) 期初资产受限情况

项目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	83,790,319.35	83,790,319.35	质押	大额银行存单质押
	10,028,027.40	10,028,027.40	定期	大额银行存单持有到期
	1,212,050.17	1,212,050.17	保证	银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产	96,371,867.11	66,557,146.09	抵押	贷款抵押
无形资产	42,037,995.91	36,118,789.85	抵押	贷款抵押
合计	233,440,259.94	197,706,332.86

18. 短期借款

项目	期末数	期初数
质押借款		19,000,000.00
信用借款	192,100,000.00	55,000,000.00
抵押借款	82,900,000.00
借款未付利息	176,305.55	52,815.28
合计	275,176,305.55	74,052,815.28

19. 应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	217,890,158.15	111,453,088.59
合计	217,890,158.15	111,453,088.59

20. 应付账款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
货款	356,432,509.32	223,430,650.88
设备工程款	24,958,480.99	27,037,727.84
费用	11,128,342.48	7,711,618.65
合计	392,519,332.79	258,179,997.37

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

21. 合同负债

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
预收货款	5,827,450.63	1,320,168.35
合计	5,827,450.63	1,320,168.35

(2) 期末无账龄 1 年以上的重要的合同负债。

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	27,037,334.81	207,023,974.33	205,816,923.62	28,244,385.52
离职后福利—设定提存计划	1,193,295.35	11,834,097.92	11,863,204.09	1,164,189.18
辞退福利		159,568.80	159,568.80
合计	28,230,630.16	219,017,641.05	217,839,696.51	29,408,574.70

(2) 短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	25,137,142.21	183,540,405.94	181,769,154.76	26,908,393.39
职工福利费		7,715,044.39	7,714,985.75	58.64
社会保险费	478,357.30	7,406,725.55	7,134,055.91	751,026.94
其中：医疗保险费	395,023.21	6,396,303.89	6,137,796.99	653,530.11
工伤保险费	83,334.09	1,010,421.66	996,258.92	97,496.83

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
住房公积金	40,173.00	3,832,647.98	3,755,604.89	117,216.09
工会经费和职工教育经费	1,381,662.30	4,529,150.47	5,443,122.31	467,690.46
小计	27,037,334.81	207,023,974.33	205,816,923.62	28,244,385.52

(3) 设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	1,152,505.08	11,452,916.61	11,478,289.54	1,127,132.15
失业保险费	40,790.27	381,181.31	384,914.55	37,057.03
小计	1,193,295.35	11,834,097.92	11,863,204.09	1,164,189.18

23. 应交税费

项目	期末数	期初数
企业所得税	19,333,852.66	1,576,378.47
房产税	2,775,508.43	2,139,401.66
土地使用税	862,887.63	724,129.40
增值税	411,243.60	1,520,729.69
印花税	381,266.83	204,540.45
残疾人就业保障金	280,000.00	240.00
代扣代缴个人所得税	237,950.58	650,378.65
城市维护建设税	164,266.21	81,070.55
教育费附加	98,559.72	79,754.03
地方教育附加	65,706.49	1,316.52
水利建设基金	878.38
其他代扣代缴税费	183.74	183.74
合计	24,612,304.27	6,978,123.16

24. 其他应付款

(1) 明细情况项目期末数期初数

项目	期末数	期初数
应付暂收款	1,184,240.77	122,251.92
押金保证金	2,228,303.94	1,141,000.00
其他	203,361.72	755,879.66
合计	3,615,906.43	2,019,131.58

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

25. 一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	120,067,985.33	40,127,111.11
一年内到期的租赁负债	2,089,307.75	1,077,873.25
合计	122,157,293.08	41,204,984.36

26. 其他流动负债

项目	期末数	期初数
售后服务费	4,943,362.89
待转销项税额	757,568.58	171,621.88
不可终止确认的商业承兑汇票		550,000.00
合计	5,700,931.47	721,621.88

27. 长期借款

项目	期末数	期初数
抵押借款	48,000,000.00	90,000,000.00
信用借款	273,806,849.55	262,800,000.00
借款未付利息	240,237.80	161,498.33
合计	322,047,087.35	352,961,498.33

28. 应付债券

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
可转换公司债券	359,961,006.54
合计	359,961,006.54

(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	票面利率（%）	发行日期	债券期限	发行金额	是否违约
松原转债	100.00	0.2-2.5	2024 年 8 月 1 日	6 年	410,000,000.00	否
小计					410,000,000.00

（续上表）

债券名称	期初数	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末数
松原转债		354,516,757.63	343,617.06	5,214,358.36	-113,726.51	359,961,006.54
小计		354,516,757.63	343,617.06	5,214,358.36	-113,726.51	359,961,006.54

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江松原汽车安全系统股份有限公司向不特定对

象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕2621 号)核准，公司于 2024 年 8 月 1 日公开发行 410.00 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 41,000.00 万元，期限 6 年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年 0.8%、第四年 1.50%、第五年 2.00%、第六年 2.50%。该可转换公司债券转股期起止日期为 2025 年 2 月 7 日至 2030 年 7 月 31 日，初始转股价格为 28.70 元/ 股，因公司限制性股票归属增发股份调整可转债转股价格，调整后的转股价格为 28.69 元/ 股，该转股价格自 2024 年 11 月 25 日起生效。本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为 354,516,757.63 元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为 47,592,110.29 元，计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本 5,214,358.36 元。

本期，公司回售可转换公司债券 1,300 张，回售金额 130,080.60 元，对应减少应付债券 113,726.51 元，其他权益工具 15,090.18 元，属于负债成份部分扣除应分摊的回售金额后的余额 148.82 元计入资本公积—股本溢价，属于负债成份部分扣除应分摊的回售金额后的余额 1,121.59 元计入当期损益。

29. 租赁负债

项目	期末数	期初数
应付融资租赁款	6,388,460.48	5,363,359.20
未确认融资费用	-370,221.53	-504,868.38
合计	6,018,238.95	4,858,490.82

30. 预计负债

项目	期末数	期初数	形成原因
售后服务费		3,270,377.55	产品售后服务费用
合计		3,270,377.55

31. 递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助		8,081,265.00		8,081,265.00
合计		8,081,265.00		8,081,265.00

32. 股本

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	225,600,000.00	731,260.00				731,260.00	226,331,260.00

(2) 其他说明

根据公司 2022 年第一次临时股东大会决议、第二届董事会第十八次会议决议、第二届

董事会第十九次会议决议、第三届董事会第二十二次会议决议和 2022 年限制性股票激励协议书的规定,公司申请增加注册资本人民币 588,700.00 元，由 57 名激励对象按每股 11.12 元认购人民币普通股（A 股）588,700.00 股（每股面值人民币 1 元）。公司已收到 57 名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币 6,546,344.00 元，其中，计入实收股本人民币 588,700.00 元，计入资本公积（股本溢价）5,957,644.00 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕221 号)。

根据公司 2023 年第三次临时股东大会决议、第三届董事会第十三次会议决议、第三届

董事会第十四次会议决议、第三届董事会第二十二次会议决议、第三届董事会第二十九次会议决议和 2023 年限制性股票激励协议书的规定，公司申请增加注册资本人民币 142,560.00 元，由 25 名激励对象按每股 11.05 元认购人民币普通股（A 股）142,560 股（每股面值人民币 1 元）。公司已收到 25 名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币 1,575,288.00 元，其中，计入实收股本人民币 142,560.00 元，计入资本公积（股本溢价）1,432,728.00 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕 454 号)。

33. 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

项目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
松原转债			4,100,000	47,592,110.29	1,300	15,090.18	4,098,700	47,577,020.11
合计			4,100,000	47,592,110.29	1,300	15,090.18	4,098,700	47,577,020.11

(2) 其他说明其他权益工具本期增加减少变动详见本财务报表附注五(一)28 之说明。

34. 资本公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	275,544,839.72	14,714,682.27	148.82	290,259,373.17
其他资本公积	17,208,781.56	6,341,269.59	7,324,310.27	16,225,740.88
合计	292,753,621.28	21,055,951.86	7,324,459.09	306,485,114.05

(2) 其他说明

1) 股本溢价增减变动本期股本溢价增加 14,714,682.27 元：①增加 7,324,310.27 元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价；②增加 7,390,372.00 元系本期收到的股权激励增资款超过股本部分计入资本公积，详见本财务报表附注五(一)32(2)之说明。

本期资本溢价(股本溢价)减少 148.82 元系本期回购可转换公司债券，详见本财务报表附注五(一)28 之说明。

2) 其他资本公积增减变动本期其他资本公积增加 6,341,269.59 元系①根据公司股权激励计划，分摊确认限制性股票激励费用 6,970,757.10 元，并计入其他资本公积；②增加 925,789.37 元系已行权部分实际可税前扣除金额超过确认的对应股份支付费用的所得税影响；③减少 1,555,276.88 元系对预计未来期间限制性股票可税前扣除金额超过确认的费用部分确认所得税影响数对应的递延所得税资产。

本期其他资本公积减少 7,324,310.27 元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

35. 其他综合收益

项目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额	10,436.27				-55,211.14			-44,774.87
其他综合收益合计	10,436.27				-55,211.14			-44,774.87

36. 盈余公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	73,107,454.88	26,845,942.92		99,953,397.80
合计	73,107,454.88	26,845,942.92		99,953,397.80

(2) 其他说明本年增加系按母公司 2024 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

37. 未分配利润

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	473,384,533.15	317,954,128.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	260,384,779.07	197,783,741.99
减：提取法定盈余公积	26,845,942.92	19,853,337.74
应付普通股股利	45,120,000.00	22,500,000.00
期末未分配利润	661,803,369.30	473,384,533.15

(2) 其他说明 2024 年 5 月，经公司 2023 年度股东大会审议通过，公司按持股比例向全体股东分配现

金股利 4,512.00 万元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,919,137,355.89	1,382,512,807.86	1,227,726,279.81	861,609,293.83
其他业务收入	51,836,492.72	22,616,702.45	52,655,740.02	17,803,836.72
合计	1,970,973,848.61	1,405,129,510.31	1,280,382,019.83	879,413,130.55
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,970,973,848.61	1,405,129,510.31	1,280,382,019.83	879,413,130.55

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安全带总成等汽车零部件	1,919,137,355.89	1,382,512,807.86	1,227,726,279.81	861,609,293.83
其他	51,836,492.72	22,616,702.45	52,655,740.02	17,803,836.72
小计	1,970,973,848.61	1,405,129,510.31	1,280,382,019.83	879,413,130.55

2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,970,973,848.61	1,280,382,019.83

项目	本期数	上年同期数
小计	1,970,973,848.61	1,280,382,019.83

2. 税金及附加

项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	3,483,256.85	2,259,352.17
房产税	2,880,513.91	2,248,756.28
教育费附加	2,089,940.00	1,355,406.03
地方教育附加	1,393,293.34	903,946.11
印花税	1,149,840.25	720,431.01
土地使用税	1,089,286.75	910,022.72
车船税	7,380.21	15,580.88
合计	12,093,511.31	8,413,495.20

3. 销售费用

项目	本期数	上年同期数
货运仓储费	13,430,186.39	8,859,450.73
职工薪酬	12,369,658.79	8,924,885.49
业务招待费	4,012,800.63	2,466,743.64
折旧与摊销	2,092,802.16	2,645,829.84
差旅交通费	933,504.11	840,952.25
股份支付费用	805,025.21
其他	1,002,251.44	758,817.46
合计	34,646,228.73	24,496,679.41

4. 管理费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	33,530,904.22	22,891,550.32
折旧与摊销	15,850,883.46	10,553,560.85

项目	本期数	上年同期数
办公差旅费	6,756,070.26	4,139,869.67
中介及咨询服务费	6,672,814.24	4,973,228.58
检测认证费	2,611,169.17	3,120,411.16
业务招待费	2,482,961.76	1,522,727.12
股份支付费用	1,692,818.75	6,543,080.82
修理费	780,415.68	284,995.24
会务费	3,900.00	13,207.32
其他	3,328,345.06	1,981,555.33
合计	73,710,282.60	56,024,186.41

5. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	48,996,381.81	30,456,694.49
测试试验费	17,981,268.31	18,908,706.70
设备折旧	9,408,165.29	5,766,980.02
直接材料	7,053,593.48	5,626,868.46
模具工装费用	2,606,645.19	709,355.61
股份支付费用	2,136,842.46
无形资产摊销	1,316,361.75	555,646.17
委外研制费	426,931.29	575,440.28
其他	7,915,522.30	4,728,747.83
合计	97,841,711.88	67,328,439.56

6. 财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	20,006,649.08	11,482,569.78
减：利息收入	4,061,049.18	2,817,028.39
减：汇兑收益	470,197.51	170,885.32

7. 其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助	12,857,916.48	8,903,416.00	12,857,916.48
代扣个人所得税手续费返还	106,748.94	109,125.88
增值税加计抵减及减免	8,222,843.97	4,329,416.62
合计	21,187,509.39	13,341,958.50	12,857,916.48

8. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
票据贴现支出	-3,512,593.76	-2,865,248.56
合计	-3,512,593.76	-2,865,248.56

9. 公允价值变动收益

项目	本期数	上年同期数
交易性金融资产
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	-108,597.51	-220,642.56
合计	-108,597.51	-220,642.56

10. 信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-44,711,214.48	-14,567,240.96
合计	-44,711,214.48	-14,567,240.96

11. 资产减值损失

12. 资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	232,306.13	26,010.99	232,306.13
合计	232,306.13	26,010.99	232,306.13

13. 营业外收入

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
违约金及赔款收入	280,912.50		280,912.50
非流动资产毁损报废利得	10,523.76	1,492.02	10,523.76
无需支付款项	6,000.00	245,145.87	6,000.00
其他	73,178.67	90,165.00	73,178.67
合计	370,614.93	336,802.89	370,614.93

14. 营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,177,830.75	510,000.00	1,177,830.75
非流动资产毁损报废损失	122,695.09	1,112,390.17	122,695.09
诉讼赔偿	75,000.00	150,653.83	75,000.00
税收滞纳金	19,190.05	26,592.17	19,190.05
罚款支出		74,000.00
违约金		306,251.89
水利建设基金	2,021.21
合计	1,396,737.10	2,179,888.06	1,394,715.89

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	44,692,672.61	15,786,989.26
递延所得税费用	-12,957,730.59	8,476,474.20
合计	31,734,942.02	24,263,463.46

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	292,119,721.09	222,047,205.45
按母公司适用税率计算的所得税费用	43,817,958.16	33,307,080.81
子公司适用不同税率的影响	-700,650.52	-174,084.79
调整以前期间所得税的影响	961,713.57	1,265,565.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	433,128.46	265,785.81
弥补前期亏损		-21,162.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-416,270.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	401,712.29	258,976.82
加计扣除项目的影响	-12,762,649.68	-10,638,698.81
所得税费用	31,734,942.02	24,263,463.46

16. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目	本期数	上年同期数
购建长期资产支付的款项	621,143,797.58	291,125,481.30
小计	621,143,797.58	291,125,481.30

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
政府补助	20,939,181.48	8,903,416.00
银行存款利息收入	982,556.03	125,556.63
个人所得税手续费返还	106,748.94	109,125.88
收回保证金	422,775.52	2,837,923.85
其他	1,955,035.02	1,096,406.86
合计	24,406,296.99	13,072,429.22

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付期间费用	68,714,813.11	60,274,973.36
其他	1,942,198.97	1,831,957.84
合计	70,657,012.08	62,106,931.20

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
赎回银行理财产品		15,000,000.00
合计		15,000,000.00

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
购买银行理财产品		15,000,000.00
购买定期存单		10,000,000.00
合计		25,000,000.00

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
购买定期存单并质押	20,000,000.00	20,000,000.00
支付经营租赁款	1,629,730.92
向不特定对象发行可转换公司债券发行费用	855,000.00
合计	22,484,730.92	20,000,000.00

3. 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	260,384,779.07	197,783,741.99
加：资产减值准备	11,666,336.77	7,863,097.70
信用减值准备	44,711,214.48	14,567,240.96
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	78,124,999.83	56,994,216.44
无形资产摊销	4,371,273.77	2,770,625.55
长期待摊费用摊销	17,040,024.89	10,752,724.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-232,306.13	-26,010.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	112,171.33	1,110,898.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	108,597.51	220,642.56
财务费用（收益以“－”号填列）	20,006,649.08	11,482,569.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,248,770.23	5,424,712.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-9,153,683.48	774,520.73
存货的减少（增加以“－”号填列）	-97,709,735.85	-18,673,168.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-505,674,866.17	-244,377,287.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	311,675,744.68	110,188,720.86
其他	6,341,269.59	6,543,080.82
经营活动产生的现金流量净额	139,523,699.14	163,400,325.32
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	112,049,863.69	13,486,857.62
减：现金的期初余额	13,486,857.62	42,935,340.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

补充资料	本期数	上年同期数
现金及现金等价物净增加额	98,563,006.07	-29,448,483.30

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
1) 现金	112,049,863.69	13,486,857.62
其中：库存现金		249,341.57
可随时用于支付的银行存款	112,049,863.69	13,237,516.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	112,049,863.69	13,486,857.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
大额银行存单	106,533,839.90	83,790,319.35	使用受限，用于开具承兑汇票及质押贷款
大额银行存单	10,363,000.00	10,028,027.40	使用受限，大额银行存单持有到期
保函保证金	10,776,000.01	1,198,980.01	使用受限，用于开具承兑汇票及保函
银行承兑汇票保证金	13,274.64	13,070.16
小计	127,686,114.55	95,030,396.92

5. 筹资活动相关负债变动情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	74,052,815.28	275,000,000.00	3,757,715.28	77,634,225.01		275,176,305.55
长期借款（含	393,088,609.44	293,906,849.55	12,410,742.76	257,291,129.07		442,115,072.68

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
一年内到期的长期借款）
应付债券（含一年内到期的应付债券）		404,040,000.00	-43,948,906.36	130,087.10		359,961,006.54
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	5,936,364.07		3,800,913.55	1,629,730.92		8,107,546.70
小计	473,077,788.79	972,946,849.55	-23,979,534.77	336,685,172.10		1,085,359,931.47

6. 不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数[注]	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	111,956,524.80	103,006,562.15
其中：支付货款	77,414,426.06	78,582,563.11
支付固定资产等长期资产购置款	34,542,098.74	24,423,999.04

[注] 公司在经济业务中收到或对外作为货款、长期资产购置款支付的商业汇票，不涉及现金收支，未纳入现金流量表。本期销售商品收到的商业汇票 111,956,524.80 元，购买商品、接受劳务背书转让的商业汇票 77,414,426.06 元及购建固定资产、无形资产和其他长期资产背书转让的商业汇票 34,542,098.74 元均未计入现金流量表中，导致经营活动产生的现金流量净额减少 34,542,098.74 元，投资活动产生的现金流量净额增加 34,542,098.74 元

(四) 其他

外币货币性项目

(1) 明细情况

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	2,984,983.64	7.1884	21,457,256.40
欧元	992,695.22	7.5257	7,470,726.42
林吉特	601,981.47	1.6199	975,149.78

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
应收账款
其中：美元	1,962,272.59	7.1884	14,105,600.29
欧元	819,968.07	7.5257	6,170,833.70
其他应收款
其中：林吉特	34,520.00	1.6199	55,918.95
其他应付款
其中：林吉特	32,737.27	1.6199	53,031.11
一年内到期的非流动负债
其中：林吉特	879,991.04	1.6199	1,425,497.49
租赁负债
其中：林吉特	1,549,682.87	1.6199	2,510,331.28

(2) 境外经营实体说明 2018 年 2 月，公司在德国设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.，该公司主要经

营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。

2024 年 10 月，公司在新加坡设立全资子公司 SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD，该公司主要经营地为新加坡，主要结算货币为美元，以美元作为记账本位币。
2024 年 11 月，SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD 在马来西亚设立其全资子公司 SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.，该公司主要经营地为马来西亚，主要结算货币为林吉特，以林吉特作为记账本位币。

租赁公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之

说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	691,494.94	379,569.49
合计	691,494.94	379,569.49

(3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说

明。

六、研发支出

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	48,996,381.81	30,456,694.49
测试试验费	17,981,268.31	18,908,706.70
设备折旧	9,408,165.29	5,766,980.02
直接材料	7,053,593.48	5,626,868.46
模具工装费用	2,606,645.19	709,355.61
股份支付费用	2,136,842.46
无形资产摊销	1,316,361.75	555,646.17
委外研制费	426,931.29	575,440.28
其他	7,915,522.30	4,728,747.83
合计	97,841,711.88	67,328,439.56
其中：费用化研发支出	97,841,711.88	67,328,439.56
资本化研发支出

七、在其他主体中的权益 (一) 企业集团的构成

1. 公司将奥维萨公司、SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE.

LTD.、SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.、浙江星盾汽车科技有限公司（以下简称浙江星盾公司）、上海松垣公司、松原（安徽）汽车安全系统有限公司（以下简称安徽松原公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称合肥松原公司）公司等 8 家公司纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称	注册资本	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
SONGYUAN EUROPE GMBH<br><br>I.G.	25,000 欧元	德国	制造业	100.00		设立
SONGYUAN(SG)INVESTME NT PTE.LTD.	310 万美元	新加坡	制造业	100.00		设立
SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS	250 万林吉特 [注]	马来西亚	制造业	100.00		设立

子公司名称	注册资本	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
(MALAYSIA) SDN.BHD.
上海松垣公司	500 万元	上海	科技推广和应用服务业	100.00		设立
安徽松原公司	10,000 万元	安徽	制造业	100.00		设立
合肥松原公司	1,500 万元	合肥	制造业	100.00		设立
浙江星盾公司	1,000 万元	浙江	制造业	100.00		设立

[注]2025 年 1 月 24 日，SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN.BHD. 新增注册资本 1,100 万林吉特，增资后注册资本 1,350 万林吉特

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
浙江星盾公司	设立	2024 年 10 月	1,000 万元	100%
SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE.LTD.	设立	2024 年 10 月	310 万美元	100%
SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN.BHD.	设立	2024 年 11 月	250 万林吉特	100%

2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日净利润
奥维萨公司	注销	2024 年 12 月 24 日		-11,858.74

八、政府补助 (一) 本期新增的政府补助情况

项目	本期新增补助金额
与资产相关的政府补助	8,081,265.00
与收益相关的政府补助	12,857,916.48
其中：计入其他收益	12,857,916.48
合计	20,939,181.48

(二) 计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额	12,857,916.48	8,903,416.00
合计	12,857,916.48	8,903,416.00

九、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五 (一)4、五(一）5、五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公

司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 74.95%（2023 年 12 月 31 日：74.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

金融负债按剩余到期日分类

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	717,291,378.23	738,335,060.43	401,449,842.44	336,885,217.99
应付票据	217,890,158.15	217,890,158.15	217,890,158.15
应付账款	392,519,332.79	392,519,332.79	392,519,332.79
其他应付款	3,615,906.43	3,615,906.43	3,615,906.43
应付债券	359,961,006.54	439,858,821.66	1,161,298.33	6,797,010.83	431,900,512.50
租赁负债[注]	8,107,546.70	8,802,372.32	2,420,183.84	5,056,618.56	1,325,569.92
小计	1,699,385,328.84	1,801,021,651.78	1,019,056,721.98	348,738,847.38	433,226,082.42

（续上表）

项目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	467,141,424.72	493,957,301.16	116,566,092.14	330,916,688.47	46,474,520.55
应付票据	111,453,088.59	111,453,088.59	111,453,088.59
应付账款	258,179,997.37	258,179,997.37	258,179,997.37
其他应付款	2,019,131.58	2,019,131.58	2,019,131.58
租赁负债 [注]	5,936,364.07	6,704,199.00	1,340,839.80	4,022,519.40	1,340,839.80
小计	844,730,006.33	872,313,717.70	489,559,149.48	334,939,207.87	47,815,360.35

[注]包含一年内到期的租赁负债余额 (三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币716,786,849.55元（2023年12月31日：人民币466,800,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

十、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产	405,085.95			405,085.95
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	405,085.95			405,085.95
权益工具投资	405,085.95			405,085.95
2. 应收款项融资			70,771,346.12	70,771,346.12
持续以公允价值计量的资产总额	405,085.95		70,771,346.12	71,176,432.07

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于权益工具投资，采用在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价确

定其公允价值。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易 (一) 关联方情况

1. 本公司控股股东为胡铲明，实际控制人为胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯

纳（胡铲明之儿子）3 名自然人，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为 73.63%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有 100% 股权的公司
余姚市宽杰包装制品有限公司	沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有 50%股权并担任监事的公司
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）	沈燕燕妹妹沈群群之参股公司
宁波益德新材料有限公司	胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行董事的公司
余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	公司监事亲属之控股公司

(二) 关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
宁波益德新材料有限公司	购买材料	14,512,420.14	9,925,003.70
余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)	购买材料	8,579,900.09	12,584,218.74
余姚市宽杰包装制品有限公司	购买材料	5,827,158.05	3,489,791.42
余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	购买材料	5,016,587.74	3,490,512.84
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	购买材料	3,884,059.97	3,069,306.14

2. 关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	620.85 万元	567.36 万元

(三) 关联方应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	宁波益德新材料有限公司	3,837,182.39	2,585,912.83
	余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)	3,786,615.19	3,764,069.25
	余姚市宽杰包装制品有限公司	2,512,018.45	1,259,282.70

项目名称	关联方	期末数	期初数
	余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	612,901.53	226,921.65
	余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	553,361.75	403,313.56
小计		11,302,079.31	8,239,499.99
应付票据
	余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）	2,408,015.78	1,531,152.36
小计		2,408,015.78	1,531,152.36

十二、股份支付 (一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

授予对象	各项权益工具数量和金额情况
	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	58,000	640,900			164,020	1,821,678	8,780	97,526
研发人员	86,000	950,300			251,850	2,796,603	267,450	2,968,910
销售人员					143,250	1,592,940
生产人员	24,000	265,200			172,140	1,910,411	106,110	1,175,330
合计	168,000	1,856,400			731,260	8,121,632	382,340	4,241,766

2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格范围	合同剩余期限	行权价格范围	合同剩余期限
管理人员	不适用	不适用	2022 年限制性股票授予价格为 11.12 元/股（调整后）；2023 年限制性股票授予价格为 11.05 元/ 股	自授予日起 72 个月；自授予日起 60 个月
研发人员
销售人员
生产人员

3. 其他说明根据 2024 年 5 月 23 日召开的第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次会

议审议通过的《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就

的议案》，对符合第二个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票 58.87 万股予以解锁，上市流通日为 2024 年 6 月 21 日。

根据 2024 年 10 月 31 日召开的第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十七次会议审议通过的《关于 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，对符合第一个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票 14.256 万股予以解锁，上市流通日为 2024 年 11 月 25 日。

2024 年 5 月 23 日，根据 2023 年第三次临时股东大会的授权，公司召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，限制性股票的首次授予日为 2024 年 5 月 24 日，以 11.05 元/股的授予价格向符合授予条件的 9 名激励对象授予 16.80 万股限制性股票。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。授予的限制性股票均自首次授予的限制性股票起满 12 个月后，在未来 24 个月内分二期解除限售，二期解除限售比例为 50%、50%。第一个解除限售期解除限售的业绩条件为：2024 年营业收入不低于 148,000 万元或净利润不低于 23,310 万元；第二个解除限售期解除限售的业绩条件为：2025 年营业收入不低于 200,000 万元或净利润不低于 32,200 万元。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数	根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成本确定
可行权权益工具数量的确定依据	按解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	27,319,361.15

(三) 本期确认的股份支付费用总额

授予对象	以权益结算的股份支付费用
管理人员	1,692,818.75
研发人员	2,136,842.46
销售人员	805,025.21
生产人员	2,336,070.68
合计	6,970,757.10

十三、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况经公司于 2025 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第三十五次会议审议通过，公司拟以

2025 年 3 月 31 日总股本 226,357,151 股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 2 元（含税），合计派发现金红利 45,271,430.20 元（含税）。同时，公司以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后公司总股本增加至 316,900,011 股。

若利润分配及资本公积金转增股本方案公布后至实施前公司总股本发生变动，将以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照现金分红比例、转增股本比例不变的原则对分配总额进行相应调整，实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司结果为准。

上述预案尚需提交公司 2024 年年度股东大会审议。 (二) 其他资产负债表日后事项说明截至本报告出具日，本公司不存在重大其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项 (一) 分部信息

确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为

基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

报告分部的财务信息

项目	境内	境外	合计
营业收入	1,847,155,911.78	123,817,936.83	1,970,973,848.61
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,847,155,911.78	123,817,936.83	1,970,973,848.61

营业成本 1,333,608,143.14 71,521,367.17 1,405,129,510.31

十六、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	1,086,405,291.34	680,054,268.83
1-2 年	2,860,261.14	5,157,671.97
2-3 年	4,869,875.70	1,641,311.83
3-4 年	116,074.43	1,174,297.21
4-5 年	910,968.29	185,903.17
5 年以上	4,959.96	1,395,109.40
账面余额合计	1,095,167,430.86	689,608,562.41
减：坏账准备	81,479,673.91	39,156,849.70
账面价值合计	1,013,687,756.95	650,451,712.71

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	38,234,263.88	3.49	28,270,341.62	73.94	9,963,922.26
按组合计提坏账准备	1,056,933,166.98	96.51	53,209,332.29	5.03	1,003,723,834.69
合计	1,095,167,430.86	100.00	81,479,673.91	7.44	1,013,687,756.95

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	8,054,163.82	1.17	4,453,495.64	55.29	3,600,668.18
按组合计提坏账准备	681,554,398.59	98.83	34,703,354.06	5.09	646,851,044.53
合计	689,608,562.41	100.00	39,156,849.70	5.68	650,451,712.71

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
合众新能源汽车股份有限公司	——	——	32,980,884.91	23,086,619.44	70.00	预计存在收回风险
小计			32,980,884.91	23,086,619.44	70.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	1,056,796,435.98	53,209,332.29	5.03
合并范围内关联方组合	136,731.00
小计	1,056,933,166.98	53,209,332.29	5.03

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,053,287,675.43	52,664,383.77	5.00
1-2 年	2,780,038.57	278,003.86	10.00
2-3 年	564,405.16	169,321.55	30.00
3-4 年	116,074.43	58,037.21	50.00
4-5 年	43,282.43	34,625.94	80.00
5 年以上	4,959.96	4,959.96	100.00
小计	1,056,796,435.98	53,209,332.29	5.03

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	4,453,495.64	26,011,168.86	337,971.22	1,856,351.66		28,270,341.62
按组合计提坏账准备	34,703,354.06	19,070,731.66		564,753.43		53,209,332.29
合计	39,156,849.70	45,081,900.52	337,971.22	2,421,105.09		81,479,673.91

(4) 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,421,105.09

(5) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款期末余额的比例（%）	应收账款坏账准备
奇瑞控股集团有限公司	480,309,180.11	43.86	24,015,488.52
吉利汽车控股有限公司	219,808,725.66	20.07	11,024,548.67
长城汽车股份有限公司	44,548,430.65	4.07	2,227,421.54
上汽通用五菱汽车股份有限公司	43,302,901.24	3.95	2,165,145.06
合众新能源汽车股份有限公司	32,980,884.91	3.01	23,086,619.44
小计	820,950,122.57	74.96	62,519,223.23

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
拆借款组合	453,273,977.43	40,976,600.56
押金保证金	1,343,325.00	830,100.00
应收暂付款	587,631.66	299,296.00
其他	116,086.23	99,448.03
账面余额合计	455,321,020.32	42,205,444.59
减：坏账准备	117,506.24	67,358.20
账面价值合计	455,203,514.08	42,138,086.39

(2) 账龄情况

账龄期末数期初数

账龄	期末数	期初数
1 年以内	455,176,138.32	42,156,324.59
1-2 年	112,682.00	36,920.00
2-3 年	25,000.00	7,100.00
3-4 年	7,100.00	5,100.00
4-5 年	100.00
账面余额合计	455,321,020.32	42,205,444.59
减：坏账准备	117,506.24	67,358.20
账面价值合计	455,203,514.08	42,138,086.39

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	455,321,020.32	100.00	117,506.24	0.03	455,203,514.08
合计	455,321,020.32	100.00	117,506.24	0.03	455,203,514.08

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	42,205,444.59	100.00	67,358.20	0.16	42,138,086.39
合计	42,205,444.59	100.00	67,358.20	0.16	42,138,086.39

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
拆借款组合	453,273,977.43
账龄组合	2,047,042.89	117,506.24	5.74
其中：1 年以内	1,902,160.89	95,108.04	5.00

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2 年	112,682.00	11,268.20	10.00
2-3 年	25,000.00	7,500.00	30.00
3-4 年	7,100.00	3,550.00	50.00
4-5 年	100.00	80.00	80.00
小计	455,321,020.32	117,506.24	0.03

(4) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	58,986.20	3,692.00	4,680.00	67,358.20
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-5,634.10	5,634.10
--转入第三阶段		-2,500.00	2,500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	41,755.94	4,442.10	3,950.00	50,148.04
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	95,108.04	11,268.20	11,130.00	117,506.24
期末坏账准备计提比例（%）	0.02	10.00	34.57	0.03

(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
安徽松原公司	拆借款	321,273,977.43	1 年以内	70.56
浙江星盾公司	拆借款	132,000,000.00	1 年以内	28.99
比亚迪汽车工业有限公司	押金保证金	1,300,000.00	1 年以内	0.29	65,000.00

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
代扣代缴公积金	应收暂付款	312,603.00	1 年以内	0.07	15,630.15
代扣代缴社会保险费	应收暂付款	172,837.70	1 年以内	0.04	8,641.89
小计		455,059,418.13		99.95	89,272.04

长期股权投资

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	142,611,198.41		142,611,198.41	36,795,799.49		36,795,799.49
合计	142,611,198.41		142,611,198.41	36,795,799.49		36,795,799.49

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
上海松垣公司	1,000,000.00						1,000,000.00
安徽松原公司	30,000,000.00		70,000,000.00				100,000,000.00
合肥松原公司			15,000,000.00				15,000,000.00
浙江星盾公司			10,000,000.00				10,000,000.00
奥维萨公司	4,229,261.08			4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE GMBH<br><br>I.G.	1,566,538.41						1,566,538.41
SONGYUAN(SG) INVESTMENT PTE.LTD.			15,044,660.00				15,044,660.00
小计	36,795,799.49		110,044,660.00	4,229,261.08			142,611,198.41

(二) 母公司利润表项目注释

营业收入/营业成本

(1) 明细情况项目本期数上年同期数

	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,919,137,355.89	1,382,104,192.85	1,227,726,279.81	861,609,293.83
其他业务收入	51,658,676.51	22,439,610.06	52,655,740.02	17,803,836.72
合计	1,970,796,032.40	1,404,543,802.91	1,280,382,019.83	879,413,130.55
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,970,796,032.40	1,404,543,802.91	1,280,382,019.83	879,413,130.55

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安全带总成等汽车零部件	1,919,137,355.89	1,382,104,192.85	1,227,726,279.81	861,609,293.83
其他	51,658,676.51	22,439,610.06	52,655,740.02	17,803,836.72
小计	1,970,796,032.40	1,404,543,802.91	1,280,382,019.83	879,413,130.55

2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,970,796,032.40	1,280,382,019.83
小计	1,970,796,032.40	1,280,382,019.83

2. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
委外研制费	33,082,075.46	12,237,277.14
职工薪酬	19,984,438.09	22,171,472.61
测试试验费	17,597,617.69	18,908,706.70
设备折旧	8,321,133.98	5,385,554.86
直接材料	6,248,433.00	5,626,868.46
模具工装费用	2,606,645.19	709,355.61
股份支付费用	2,136,842.46
无形资产摊销	1,316,361.75	555,646.17
其他	4,343,703.15	2,782,892.09

合计 95,637,250.77 68,377,773.64

3. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	1,102,043.81
票据贴现支出	-3,512,593.76	-2,865,248.56
对子公司债权投资在持有期间取得的利息收入		576,600.56
合计	-2,410,549.95	-2,288,648.00

十七、其他补充资料 (一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	120,134.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	12,857,916.48
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-108,597.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	337,971.22
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-911,929.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	12,295,495.36
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,826,531.63
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	10,468,963.73

(2) 重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
2023 年度余姚市产业项目(第二批)补助	3,904,100.00	与收益相关	根据《余姚市人民政府关于推动产业高质量发展的若干政策意见的通知》（余政发〔2023〕14 号）、《余姚市经济和信息化局余姚市财政局关于印发<推动产业高质量发展的若干政策意见的通知>工业政策实施细则的通知》（余经发〔2023〕45 号）等文件，由余姚市财政国库支付中心拨入
2023 年余姚市数字化标杆项目奖励资金	3,261,100.00	与收益相关	根据《余姚市人民政府关于推动产业高质量发展的若干政策意见的通知》（余政发〔2023〕14 号）、《余姚市经济和信息化局余姚市财政局关于印发<推动产业高质量发展的若干政策意见的通知>工业政策实施细则的通知》（余经发〔2023〕45 号）等文件，由余姚市财政国库支付中心拨入
宁波市 2024 年规上企业研发投入后补助	1,177,000.00	与收益相关	根据《宁波市进一步促进科技创新加快创新型城市建设若干政策（2023 版）》（甬政办发〔2023〕 33 号）和《关于开展 2023 年度宁波市规上企业

			研发投入后补助工作的通知》要求，由余姚市财政国库支付中心拨入
小计	8,342,200.00

无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	21.86	1.15	1.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	20.98	1.11	1.09

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	260,384,779.07
非经常性损益		B	10,468,963.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	249,915,815.34
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,064,856,045.58
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E1	6,546,344.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F1	6
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E2	1,575,288.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F2	1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	45,120,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
其他	股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产	I1	6,341,269.59
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	外币报表折算差异确认其他综合收益增加的净资产	I2	-55,211.14
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
	发行可转换公司债券增加的净资产	I3	47,592,110.29

项目		序号	本期数
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	4
	可转换公司债券本期回售影响的净资产	I4	-15,239.00
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	1,191,139,947.10
加权平均净资产收益率		M=A/L	21.86%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	20.98%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	260,384,779.07
非经常性损益	B	10,468,963.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	249,915,815.34
期初股份总数	D	225,600,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F1	588,700.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	6
发行新股或债转股等增加股份数	F2	142,560.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2	1
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	225,906,230.00
基本每股收益	M=A/L	1.15
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.11

(2) 稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	260,384,779.07
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B	-4,725,232.46
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	265,110,011.53
非经常性损益	D	10,468,963.73
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	254,641,047.80
发行在外的普通股加权平均数	F	225,906,230.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G	6,986,707.57
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	232,892,937.57
稀释每股收益	M=C/H	1.14
扣除非经常损益稀释每股收益	N=E/H	1.09

浙江松原汽车安全系统股份有限公司二〇二五年四月二十二日

浙江松原汽车安全系统股份有限公司财务报表附注

2025 年度

金额单位：人民币元一、公司基本情况

浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于 2001 年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为 3302812003493 的营业执照,总部位于浙江省宁波市。经 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，浙江松原公司以 2016 年 8 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 47,300.1266 万元，股份总数 47,300.1266 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 222,136,250 股；无限售条件的流通股份 A 股 250,865,016 股。公司股票已于 2020 年 9 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本财务报表业经公司 2026 年 4 月 9 日第四届董事会第三次会议批准对外报出。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

(五) 重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五(一)4	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回
重要的核销应收账款
重要的账龄超过 1 年的预付款项	五(一)6	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目	五(一)11	单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款	五(一)20	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款	五(一)24	单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量	五(三)1	单项金额超过资产总额 10%

重要的承诺事项	十三(一)	对资产负债表项目影响超过资产总额 1% 或对利润表项目影响超过利润总额 10%
重要的或有事项	十三(二)	对资产负债表项目影响超过资产总额 1% 或对利润表项目影响超过利润总额 10%
重要的资产负债表日后事项	十四	对资产负债表项目影响超过资产总额 1% 或对利润表项目影响超过利润总额 10%

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。 (八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算

外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
		算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——拆借款组合 [注]	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注] 指本公司合并财务报表范围内拆借款组合

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）[注]	应收账款预期信用损失率（%）	其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00
1-2 年	10.00	10.00	10.00
2-3 年	30.00	30.00	30.00
3-4 年	50.00	50.00	50.00
4-5 年	80.00	80.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00	100.00

[注]应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

损失。 (十二) 存货

存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

投资成本的确定

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

2) 合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

2) 合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

(十四) 固定资产

固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
专用设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	4-5	5	19.00-23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	实体建造已经全部完成或实质上已完成并通过验收，达到预定可使用状态时
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六) 借款费用

借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	50 年；法定使用权	直线法
软件	3-10 年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	直线法
铸造产能指标	10 年；参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命	直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、

许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制

定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的

生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7) 委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8) 其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验

收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。 (十九) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

(3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

(二十四) 收入

收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

收入确认的具体方法内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公

(二十五) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八) 租赁

公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

(2) 融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回

(1) 公司作为承租人公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

(2) 公司作为出租人公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

(二十九) 分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项 (一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%。出口货物实行 “免、抵、退”税政策
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、17%、20%、24%、 25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
上海松垣汽车科技有限公司、松垣（西安）汽车安全系统有限公司	20%
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.	15%[注]
SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD.	17%[注]
SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.	24%[注]
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注]按所在地税务规定计缴企业所得税

(二) 税收优惠

1. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2025 年度第一批

高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2025〕4 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。本公司 2025 年度按 15%税率计缴企业所得税。

2. 根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策

的公告》 (财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号)文件的规定，上海松垣汽车科技有限公司（以下简称上海松垣公司）、松垣（西安）汽车安全系统有限公司（以下简称西安松垣公司）符合小型微利企业条件，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。

3. 根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政

五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项目	期末数	期初数
库存现金	2,311.05
银行存款	90,253,457.34	228,946,703.59
其他货币资金	11,133,051.90	10,789,274.65
合计	101,388,820.29	239,735,978.24
其中：存放在境外的款项总额	2,850,115.59	12,186,133.06

2. 交易性金融资产

项目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		405,085.95

项目	期末数	期初数
其中：权益工具投资		405,085.95
合计		405,085.95

3. 应收票据

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
商业承兑汇票	267,457.77
合计	267,457.77

(2) 坏账准备计提情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	281,534.50	100.00	14,076.73	5.00	267,457.77
其中：商业承兑汇票	281,534.50	100.00	14,076.73	5.00	267,457.77
合计	281,534.50	100.00	14,076.73	5.00	267,457.77

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合计

(3) 坏账准备变动情况

项目	本期变动金额				期末数
	计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏	14,076.73				14,076.73

项目	本期变动金额				期末数
	计提	收回或转回	核销	其他
账准备
合计	14,076.73				14,076.73

(4) 期末公司无已质押的应收票据。
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		100,000.00
小计		100,000.00

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	1,183,655,545.90	1,086,468,674.74
1-2 年	39,391,346.87	2,860,261.14
2-3 年	1,058,852.20	4,869,875.70
3-4 年	4,792,168.39	116,074.43
4-5 年	64,634.43	910,968.29
5 年以上	915,928.25	4,959.96
账面余额合计	1,229,878,476.04	1,095,230,814.26
减：坏账准备	99,089,642.59	81,489,679.63
账面价值合计	1,130,788,833.45	1,013,741,134.63

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	38,631,952.53	3.14	38,631,952.53	100.00
按组合计提坏账准备	1,191,246,523.51	96.86	60,457,690.06	5.08	1,130,788,833.45
合计	1,229,878,476.04	100.00	99,089,642.59	8.06	1,130,788,833.45

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	38,234,263.88	3.49	28,270,341.62	73.94	9,963,922.26
按组合计提坏账准备	1,056,996,550.38	96.51	53,219,338.01	5.03	1,003,777,212.37
合计	1,095,230,814.26	100.00	81,489,679.63	7.44	1,013,741,134.63

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
合众新能源汽车股份有限公司	32,980,884.91	23,086,619.44	33,378,573.56	33,378,573.56	100.00	预计存在收回风险
小计	32,980,884.91	23,086,619.44	33,378,573.56	33,378,573.56	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,182,920,592.14	59,146,029.61	5.00
1-2 年	6,747,727.07	674,772.71	10.00
2-3 年	978,629.63	293,588.89	30.00
3-4 年	486,697.85	243,348.92	50.00
4-5 年	64,634.43	51,707.54	80.00
5 年以上	48,242.39	48,242.39	100.00
小计	1,191,246,523.51	60,457,690.06	5.08

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	28,270,341.62	10,361,610.91				38,631,952.53
按组合计提坏账准备	53,219,338.01	7,238,352.05				60,457,690.06
合计	81,489,679.63	17,599,962.96				99,089,642.59

(4) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款期末余额的比例（%）	应收账款坏账准备
吉利汽车控股有限公司[注 1]	332,867,187.39	27.07	16,746,489.81
奇瑞控股集团有限公司[注 2]	297,682,895.87	24.20	14,885,228.98
上汽通用五菱汽车股份有限公司	126,417,541.66	10.28	6,320,877.08
宁波继峰汽车零部件股份有限公司 [注 3]	50,873,322.41	4.14	2,543,666.12
长城汽车股份有限公司[注 4]	44,243,099.91	3.60	2,214,702.27
小计	852,084,047.24	69.29	42,710,964.26

[注 1] 宝鸡吉利汽车部件有限公司、贵州吉利汽车制造有限公司、杭州吉利汽车有限

公司、湖南吉利汽车部件有限公司、湖南远程新能源商用车有限公司、吉利汽车研究院(宁波)有限公司、吉利四川商用车有限公司、江西吉利新能源商用车有限公司、领悟汽车技术（重庆）有限公司、宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司、宁波吉润汽车部件有限公司、启征新能源汽车（济南）有限公司、山东吉利新能源商用车有限公司、山西吉利汽车部件有限公司、西安吉利汽车有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、浙江吉利汽车备件有限公司、浙江吉润汽车有限公司、浙江陆虎汽车有限公司、浙江翼真汽车有限公司、浙江远程商用车研发有限公司、凯悦汽车大部件制造（张家口）有限公司、余姚领克汽车部件有限公司、四川领克汽车制造有限公司和浙江远景汽配有限公司同受吉利汽车控股有限公司控制，故合并披露为吉利汽车控股有限公司

[注 2] 安徽智界新能源汽车有限公司、东南（福建）汽车工业股份有限公司、奇瑞汽

车股份有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司和芜湖瑞泰智能汽车零部件有限公司同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司

[注 3] 继峰汽车座椅（福州）有限公司、继峰座椅（常州）有限公司、继峰座椅（芜

湖）有限公司和上海继峰汽车座椅贸易有限公司同受宁波继峰汽车零部件股份有限公司控制，故合并披露为宁波继峰汽车零部件股份有限公司

[注 4] 保定亿新汽车配件有限公司、诺博汽车零部件（平湖）有限公司、诺博汽车零

部件（泰州）有限公司、诺博汽车零部件（重庆）有限公司、长城汽车股份有限公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司和重庆市长城汽车售后服务有限公司同受长城汽车股份有限公司控制，故合并披露为长城汽车股份有限公司

应收款项融资

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	76,684,082.44	70,771,346.12
合计	76,684,082.44	70,771,346.12

(2) 减值准备计提情况

种类	期末数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	76,684,082.44	100.00			76,684,082.44
其中：银行承兑汇票	76,684,082.44	100.00			76,684,082.44
合计	76,684,082.44	100.00			76,684,082.44

（续上表）

种类	期初数
	成本		累计确认的信用减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	70,771,346.12	100.00			70,771,346.12
其中：银行承兑汇票	70,771,346.12	100.00			70,771,346.12
合计	70,771,346.12	100.00			70,771,346.12

(3) 期末公司无已质押的应收款项融资。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	650,235,189.79
小计	650,235,189.79

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	45,818,994.04	99.73		45,818,994.04	19,049,834.43	99.53		19,049,834.43
1-2 年	84,340.82	0.18		84,340.82	66,566.47	0.35		66,566.47
2-3 年	20,920.41	0.05		20,920.41	9,790.49	0.05		9,790.49
3 年以上	16,864.50	0.04		16,864.50	13,582.50	0.07		13,582.50
合计	45,941,119.77	100.00		45,941,119.77	19,139,773.89	100.00		19,139,773.89

2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算。

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
上海资蕴实业有限公司	19,167,729.51	41.72
鞍钢（杭州）汽车材料科技有限公司	12,394,783.92	26.98
江苏恒力化纤股份有限公司	4,973,175.11	10.83
欧摩威汽车安全系统(长春)有限公司	4,208,580.90	9.16
国网浙江省电力有限公司余姚市供电公司	665,393.64	1.45
小计	41,409,663.08	90.14

7. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	1,474,548.81	1,808,682.56
应收暂付款	873,240.53	661,933.07
其他	50,110.75	116,086.23
账面余额合计	2,397,900.09	2,586,701.86

款项性质	期末数	期初数
减：坏账准备	210,617.86	164,961.12
账面价值合计	2,187,282.23	2,421,740.74

(2) 账龄情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	2,020,659.48	2,032,381.25
1-2 年	61,036.52	522,120.61
2-3 年	284,004.09	25,000.00
3-4 年	25,000.00	7,100.00
4-5 年	7,100.00	100.00
5 年以上	100.00
账面余额合计	2,397,900.09	2,586,701.86
减：坏账准备	210,617.86	164,961.12
账面价值合计	2,187,282.23	2,421,740.74

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,397,900.09	100.00	210,617.86	8.78	2,187,282.23
合计	2,397,900.09	100.00	210,617.86	8.78	2,187,282.23

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,586,701.86	100.00	164,961.12	6.38	2,421,740.74
合计	2,586,701.86	100.00	164,961.12	6.38	2,421,740.74

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	2,397,900.09	210,617.86	8.78
其中：1 年以内	2,020,659.48	101,032.98	5.00
1-2 年	61,036.52	6,103.65	10.00
2-3 年	284,004.09	85,201.23	30.00
3-4 年	25,000.00	12,500.00	50.00
4-5 年	7,100.00	5,680.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00	100.00
小计	2,397,900.09	210,617.86	8.78

(4) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	101,619.06	52,212.06	11,130.00	164,961.12
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,051.83	3,051.83
--转入第三阶段		-28,400.41	28,400.41
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,465.75	-20,759.83	63,950.82	45,656.74
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	101,032.98	6,103.65	103,481.23	210,617.86
期末坏账准备计提比例（%）	5.00	10.00	32.74	8.78

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
西安经发城市发展有限公司	押金保证金	486,711.72	1 年以内	20.30	24,335.59

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
代扣代缴住房公积金	应收暂付款	345,068.65	1 年以内	14.39	17,253.43
上海南桥企业管理有限公司	押金保证金	318,357.90	1 年以内	13.28	15,917.90
上海贵容科技有限公司	押金保证金	171,322.09	2-3 年	7.14	51,396.63
代扣代缴社会保险费	应收暂付款	151,120.07	1 年以内	6.30	7,556.00
小计		1,472,580.43		61.41	116,459.55

8. 存货

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	134,570,136.85	4,450,632.16	130,119,504.69	54,971,929.77	1,913,354.56	53,058,575.21
在产品	197,422,676.34	4,819,746.49	192,602,929.85	106,328,380.74	6,199,216.39	100,129,164.35
库存商品	280,386,830.39	12,480,858.96	267,905,971.43	151,713,440.08	7,495,579.01	144,217,861.07
委托加工物资	48,836,876.83		48,836,876.83	37,328,770.89		37,328,770.89
合计	661,216,520.41	21,751,237.61	639,465,282.80	350,342,521.48	15,608,149.96	334,734,371.52

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,913,354.56	2,946,736.19		409,458.59		4,450,632.16
在产品	6,199,216.39	4,371,302.20		5,750,772.10		4,819,746.49
库存商品	7,495,579.01	8,981,113.29		3,995,833.34		12,480,858.96
合计	15,608,149.96	16,299,151.68		10,156,064.03		21,751,237.61

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销售

情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

9. 其他流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
履约中项目成本	15,066,756.57		15,066,756.57	14,089,351.00		14,089,351.00
待抵扣增值税进项税及预缴企业所得税	78,476,071.65		78,476,071.65	39,062,521.16		39,062,521.16
其他	665,849.06		665,849.06
合计	94,208,677.28		94,208,677.28	53,151,872.16		53,151,872.16

10. 固定资产

(1) 明细情况

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	390,390,860.51	26,750,578.57	527,238,311.92	20,225,527.39	964,605,278.39
本期增加金额	229,530,604.77	34,535,617.57	264,774,308.51	4,242,458.35	533,082,989.20
1) 购置		7,462,341.34	12,185,818.16	4,211,927.37	23,860,086.87
2) 在建工程转入	229,530,604.77	27,073,276.23	252,588,490.35	30,530.98	509,222,902.33
本期减少金额	10,411,247.00	2,181,343.21	3,666,874.89	310,470.15	16,569,935.25
1) 处置或报废		2,181,343.21	3,666,874.89	310,470.15	6,158,688.25
2) 其他减少[注]	10,411,247.00				10,411,247.00
期末数	609,510,218.28	59,104,852.93	788,345,745.54	24,157,515.59	1,481,118,332.34
累计折旧
期初数	57,656,899.82	13,023,626.76	157,580,325.57	13,933,602.58	242,194,454.73
本期增加金额	20,224,101.57	17,251,515.46	59,094,660.78	2,482,158.03	99,052,435.84
1) 计提	20,224,101.57	17,251,515.46	59,094,660.78	2,482,158.03	99,052,435.84
本期减少金额	5,031,763.76	1,849,989.62	3,372,782.40	182,741.59	10,437,277.37
1) 处置或报废		1,849,989.62	3,372,782.40	182,741.59	5,405,513.61
2) 其他减少[注]	5,031,763.76				5,031,763.76
期末数	72,849,237.63	28,425,152.60	213,302,203.95	16,233,019.02	330,809,613.20
账面价值

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
期末账面价值	536,660,980.65	30,679,700.33	575,043,541.59	7,924,496.57	1,150,308,719.14
期初账面价值	332,733,960.69	13,726,951.81	369,657,986.35	6,291,924.81	722,410,823.66

[注] 系公司办公大楼更新改造，原工程对应部分转入在建工程

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
年产 1,330 万套汽车安全系统及配套零部件项目	223,859,289.45	房屋产权证尚在办理中
小计	223,859,289.45

11. 在建工程

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产 1520 万套汽车安全系统核心部件全产业链配套项目	121,702,771.83		121,702,771.83	1,372,090.82		1,372,090.82
年产 300 万套汽车方向盘总成及 4000 万套气体发生器项目	16,648,153.33		16,648,153.33
年产 1330 万套汽车安全系统及配套零部件项目				257,442,990.26		257,442,990.26
年产 64 万套安全气囊及方向盘产品及配件项目				23,890,499.81		23,890,499.81
总部办公大楼升级改造项目				4,381,915.89		4,381,915.89
待安装设备及软件	224,408,119.55		224,408,119.55	40,677,079.24		40,677,079.24
模具	60,522,665.50		60,522,665.50	32,285,536.79		32,285,536.79
其他零星工程	2,980,865.50		2,980,865.50	2,159,695.22		2,159,695.22
合计	426,262,575.71		426,262,575.71	362,209,808.03		362,209,808.03

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产 1330 万套汽车安全系统及配套零部件项目	51,747 万元	257,442,990.26	87,840,039.51	345,283,029.77
年产 1520 万套汽车安全系统核心部件全产业链配套项目	57,470 万元	1,372,090.82	120,330,681.01			121,702,771.83
年产300万套汽车方向盘总成及 4000 万套气体发生器项目	70,141 万元		16,648,153.33			16,648,153.33
年产 64 万套安全气囊及方向盘产品及配件项目	3,181 万元	23,890,499.81	19,463,226.04	43,353,725.85
总部办公大楼升级改造项目	1,892 万元	4,381,915.89	16,050,678.19	20,432,594.08
待安装设备及软件		40,677,079.24	284,391,497.24	95,774,230.85	4,886,226.08	224,408,119.55
模具		32,285,536.79	88,633,234.64	4,379,321.78	56,016,784.15	60,522,665.50
小计		360,050,112.81	633,357,509.96	509,222,902.33	60,903,010.23	423,281,710.21

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
年产 1330 万套汽车安全系统及配套零部件项目	100.00	100.00	2,734,416.67			募投资金、金<br><br>融机构贷款及自有资金
年产 1520 万套汽车安全系统核心部件全产业链配套项目	21.18	21.18	827,295.66	827,295.66	2.34%	金融机构贷款及自有资金
年产 300 万套汽车方向盘总成及 4000 万套气体发生器项目	2.37	2.37				自有资金
年产 64 万套安全气囊及方向盘产品及配件项目	136.30	100.00				自有资金
总部办公大楼升级改造项目	108.02	100.00				自有资金
待安装设备及软件
模具
小计			3,561,712.33	827,295.66

12. 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数	9,487,044.69	9,487,044.69
本期增加金额	13,934,270.91	13,934,270.91
1) 租入	13,645,559.65	13,645,559.65
2) 外币报表折算	288,711.26	288,711.26
本期减少金额	5,311,300.21	5,311,300.21
1) 处置	5,311,300.21	5,311,300.21
期末数	18,110,015.39	18,110,015.39
累计折旧
期初数	1,504,283.24	1,504,283.24
本期增加金额	3,816,022.02	3,816,022.02
1) 计提	3,742,145.89	3,742,145.89
2) 外币报表折算	73,876.13	73,876.13
本期减少金额	1,517,514.34	1,517,514.34
1) 处置	1,517,514.34	1,517,514.34
期末数	3,802,790.92	3,802,790.92
账面价值
期末账面价值	14,307,224.47	14,307,224.47
期初账面价值	7,982,761.45	7,982,761.45

13. 无形资产

项目	土地使用权	软件	铸造产能指标	合计
账面原值
期初数	229,892,939.60	22,156,841.30	2,838,867.85	254,888,648.75
本期增加金额	9,918,966.95	32,216,053.12		42,135,020.07
1) 购置	9,918,966.95	27,329,827.04		37,248,793.99
2) 在建工程转入		4,886,226.08		4,886,226.08

项目	土地使用权	软件	铸造产能指标	合计
本期减少金额
期末数	239,811,906.55	54,372,894.42	2,838,867.85	297,023,668.82
累计摊销
期初数	12,116,703.06	6,455,096.63	496,801.80	19,068,601.49
本期增加金额	4,736,474.96	4,379,062.76	283,886.76	9,399,424.48
1) 计提	4,736,474.96	4,379,062.76	283,886.76	9,399,424.48
本期减少金额
期末数	16,853,178.02	10,834,159.39	780,688.56	28,468,025.97
账面价值
期末账面价值	222,958,728.53	43,538,735.03	2,058,179.29	268,555,642.85
期初账面价值	217,776,236.54	15,701,744.67	2,342,066.05	235,820,047.26

14. 长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
模具	8,986,533.93	56,016,784.15	18,842,717.77	46,160,600.31
周转箱及挂具等	13,890,531.91	20,289,474.88	10,119,656.97	24,060,349.82
装修费等	4,459,881.27	22,726,141.86	4,766,205.50	22,419,817.63
其他	4,349,149.19	13,190,970.26	9,221,044.93	8,319,074.52
合计	31,686,096.30	112,223,371.15	42,949,625.17	100,959,842.28

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款坏账准备	98,539,473.47	14,780,936.02	81,489,679.63	12,224,452.52
存货跌价准备	21,751,237.61	3,262,685.64	15,608,149.96	2,341,222.49
政府补助	14,973,380.36	2,326,245.10	8,081,265.00	1,212,189.75
租赁费用	14,144,713.10	1,189,643.03	7,982,761.45	1,146,988.81

项目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
售后服务费	7,140,951.54	1,071,142.73	4,943,362.89	741,504.43
股份支付	9,413,415.70	1,412,012.36	17,464,890.14	2,619,733.52
内部交易未实现利润	1,363,582.05	265,103.86
应收票据坏账准备	14,076.73	2,111.51
可抵扣亏损			8,985,075.19	2,246,268.80
公允价值变动损益			689,508.00	103,426.20
合计	167,340,830.56	24,309,880.25	145,244,692.26	22,635,786.52

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
税前一次性抵扣的固定资产	283,948,969.22	42,592,345.39	276,861,589.84	41,529,238.47
租赁费用	14,144,713.10	1,189,643.03	7,982,761.45	1,146,988.81
合计	298,093,682.32	43,781,988.42	284,844,351.29	42,676,227.28

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	23,844,143.79	465,736.46	20,387,016.29	2,248,770.23
递延所得税负债	23,844,143.79	19,937,844.63	20,387,016.29	22,289,210.99

(4) 未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣亏损	11,124,751.29	1,705,485.21
其他应收款坏账准备	210,617.86	164,961.12
应收账款坏账准备	550,169.12
合计	11,885,538.27	1,870,446.33

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数
2029 年	892,338.42	1,705,485.21
2030 年	10,232,412.87
合计	11,124,751.29	1,705,485.21

16. 其他非流动资产

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	35,162,120.20		35,162,120.20	24,721,285.49		24,721,285.49
预付技术服务费				16,229,556.62		16,229,556.62
合计	35,162,120.20		35,162,120.20	40,950,842.11		40,950,842.11

17. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	42,527,877.56	42,527,877.56	质押	大额银行存单质押
	11,132,996.32	11,132,996.32	保证	银行承兑汇票保证金、信用证保证金及保函保证金
应收票据	100,000.00	95,000.00	未终止确认票据	已背书未到期尚未终止确认的票据
固定资产	188,573,599.82	143,670,282.45	抵押	贷款抵押
无形资产	57,542,668.22	9,371,014.90	抵押	贷款抵押
合计	299,877,141.92	206,797,171.23

(2) 期初资产受限情况

项目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	106,533,839.90	106,533,839.90	质押	大额银行存单质押
	10,789,274.65	10,789,274.65	保证	银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产	176,390,590.27	135,601,131.42	抵押	贷款抵押
无形资产	57,542,668.22	49,322,506.48	抵押	贷款抵押
合计	351,256,373.04	302,246,752.45

18. 短期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	509,623,977.16	192,100,000.00
抵押借款	184,900,000.00	82,900,000.00
借款未付利息	431,900.30	176,305.55
合计	694,955,877.46	275,176,305.55

19. 应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	235,347,466.82	217,890,158.15
合计	235,347,466.82	217,890,158.15

20. 应付账款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
货款	506,134,602.56	356,432,509.32
设备工程款	62,999,993.58	24,958,480.99
费用	19,638,312.58	11,128,342.48
合计	588,772,908.72	392,519,332.79

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

21. 合同负债

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
预收货款	8,874,277.74	5,827,450.63
合计	8,874,277.74	5,827,450.63

(2) 期末无账龄 1 年以上的重要的合同负债。

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	28,244,385.52	262,099,088.20	246,389,935.86	43,953,537.86
离职后福利—设定提存计划	1,164,189.18	18,432,636.88	17,996,594.96	1,600,231.10
辞退福利		908,266.99	908,266.99
合计	29,408,574.70	281,439,992.07	265,294,797.81	45,553,768.96

(2) 短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	26,908,393.39	231,618,756.98	216,545,301.28	41,981,849.09
职工福利费	58.64	11,215,145.94	11,074,959.47	140,245.11
社会保险费	751,026.94	10,046,349.34	9,918,489.94	878,886.34
其中：医疗保险费	653,530.11	8,741,049.35	8,624,755.63	769,823.83
工伤保险费	97,496.83	1,305,299.99	1,293,734.31	109,062.51
住房公积金	117,216.09	5,055,958.69	4,866,901.08	306,273.70
工会经费和职工教育经费	467,690.46	4,162,877.25	3,984,284.09	646,283.62
小计	28,244,385.52	262,099,088.20	246,389,935.86	43,953,537.86

(3) 设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	1,127,132.15	17,837,012.32	17,416,506.14	1,547,638.33
失业保险费	37,057.03	595,624.56	580,088.82	52,592.77
小计	1,164,189.18	18,432,636.88	17,996,594.96	1,600,231.10

23. 应交税费

项目	期末数	期初数
企业所得税	25,963,420.13	19,333,852.66
房产税	3,444,076.51	2,775,508.43
土地使用税	2,034,221.65	862,887.63
印花税	593,185.17	381,266.83

项目	期末数	期初数
增值税	366,543.69	411,243.60
城市维护建设税	82,855.13	164,266.21
残疾人就业保障金	63,134.34	280,000.00
教育费附加	49,713.07	98,559.72
水利建设基金	43,027.12	878.38
地方教育附加	33,142.05	65,706.49
代扣代缴个人所得税	15,295.50	237,950.58
其他代扣代缴税费	3,502.16	183.74
合计	32,692,116.52	24,612,304.27

24. 其他应付款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
押金保证金	1,528,625.34	2,228,303.94
应付暂收款	1,150,529.33	1,184,240.77
其他	84,224.79	203,361.72
合计	2,763,379.46	3,615,906.43

(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

25. 一年内到期的非流动负债

项目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	128,090,416.94	120,067,985.33
一年内到期的租赁负债	4,971,648.36	2,089,307.75
合计	133,062,065.30	122,157,293.08

26. 其他流动负债

项目	期末数	期初数
售后服务费	7,140,951.54	4,943,362.89

项目	期末数	期初数
待转销项税额	1,153,656.11	757,568.58
不可终止确认的商业承兑汇票	100,000.00
合计	8,394,607.65	5,700,931.47

27. 长期借款

项目	期末数	期初数
抵押借款	10,000,000.00	48,000,000.00
信用借款	242,798,946.17	273,806,849.55
借款未付利息	169,469.41	240,237.80
合计	252,968,415.58	322,047,087.35

28. 应付债券

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
可转换公司债券		359,961,006.54
合计		359,961,006.54

(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	票面利率（%）	发行日期	债券期限	发行金额	是否违约
松原转债	100.00	0.2-2.5	2024 年 8 月 1 日	6 年	410,000,000.00	否
小计					410,000,000.00

（续上表）

债券名称	期初数	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期转股及偿还	期末数
松原转债	359,961,006.54		474,952.19	8,741,893.88	369,177,852.61
小计	359,961,006.54		474,952.19	8,741,893.88	369,177,852.61

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江松原汽车安全系统股份有限公司向不特定对

象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕2621 号)核准，公司于 2024 年 8 月 1 日公开发行 410.00 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 41,000.00 万元，

期限 6 年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年 0.8%、第四年 1.50%、第五年 2.00%、第六年 2.50%。该可转换公司债券转股期起止日期为 2025 年 2 月 7 日至 2030 年 7 月 31 日，初始转股价格为 28.70 元/ 股。在可转债发行之后，若公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，则转股价格相应调整。2024 年 11 月，因公司限制性股票归属增发股份调整可转债转股价格，转股价格自 2024 年 11 月 25 日起由 28.70 元/股调整为 28.69 元/股；2025 年 5 月，因 2024 年度利润分配及资本公积金转增股本的权益分配方案，转股价格自 2025 年 6 月 6 日起由 28.69 元/股调整为 20.35 元/股；2025 年 8 月，因公司限制性股票归属增发股份调整可转债转股价格，转股价格自 2025 年 9 月 11 日起由 20.35 元/股调整为 20.32 元/股。

(4) 可转换公司债券转股情况本期，公司共有 4,085,505 张“松原转债”转换为公司股票，累计转股数量为 20,078,276

股，增加公司股本 20,078,276.00 元，同时增加资本公积（股本溢价）392,427,942.45 元，减少其他权益工具 45,483,780.08 元，减少应付债券（含应付利息）367,039,783.36 元，减少其他应收款（中登不足 1 股的保证金）17,344.99 元。

29. 租赁负债

项目	期末数	期初数
应付融资租赁款	9,809,346.77	6,388,460.48
未确认融资费用	-636,282.03	-370,221.53
合计	9,173,064.74	6,018,238.95

30. 递延收益

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	8,081,265.00	8,077,235.00	1,185,119.64	14,973,380.36
合计	8,081,265.00	8,077,235.00	1,185,119.64	14,973,380.36

31. 股本

(1) 明细情况

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

		发行新股	送股	其他	小计
股份总数	226,331,260.00	967,758.00	225,623,972.00	20,078,276.00	246,670,006.00	473,001,266.00

(2) 其他说明根据公司第三届董事会第三十五次会议决议、2024 年度股东大会决议和修改后章程的

规定，公司申请增加注册资本人民币 90,544,056.00 元，以实施权益分派股权登记日总股本 226,360,140 股为基数（相较 2024 年 12 月 31 日的总股本 226,331,260 股差异系可转换公司债券转股影响），以资本公积按每 10 股转增 4 股，共计转增 90,544,056 股。截至 2025 年 6 月 30 日止，公司已将资本公积 90,544,056.00 元转增实收股本 90,544,056.00 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕 257 号)。

根据公司 2023 年度股东大会决议、修改后章程和《浙江松原汽车安全系统股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的规定以及截至 2025 年 6 月 30 日的转股情况，公司申请增加注册资本人民币 38,806.00 元，由“松原转债”持有人以其持有的“松原转债” 转股认缴。自 2025 年 2 月 7 日至 2025 年 6 月 30 日止，因公司可转债持有人持续转股，累计共 1,031,200.00 元转换为公司股票，转股数量为 38,806 股，增加实收资本 38,806.00 元，计入资本公积（股本溢价）971,907.30 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕257 号)。

根据公司第二届董事会第十八次会议决议、第三届董事会第十三次会议、2022 年第一次临时股东大会决议、2023 年第三次临时股东大会、第二届董事会第十九次会议决议、第三届董事会第十四次会议、第三届董事会第三十七次会议决议和 2022 年、2023 年限制性股票激励协议书的规定以及被激励对象的实际申购情况，公司申请增加注册资本人民币 746,200.00 元，由李可雷等 49 名激励对象按每股 7.80 元认购人民币普通股（A 股）653,520 股（每股面值人民币 1 元），由郭小平等 9 名激励对象按每股 7.75 元认购人民币普通股（A 股）92,680 股（每股面值人民币 1 元）。公司已收到 58 名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币 5,815,726.00 元，其中，计入实收股本 746,200.00 元，计入资本公积（股本溢价） 5,069,526.00 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕258 号)。

根据公司 2023 年度股东大会决议、修改后章程和《浙江松原汽车安全系统股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的规定以及 2025 年 7 月 1 日至 2025 年 10 月

31 日的转股情况，公司申请增加注册资本人民币 20,039,470.00 元，由“松原转债”持有人以其持有的“松原转债”转股认缴。自 2025 年 7 月 1 日至 2025 年 10 月 31 日止，因公司可转债持有人持续转股，累计共 407,519,300.00 元转换为公司股票，转股数量为 20,039,470 股，增加实收资本 20,039,470.00 元，计入资本公积（股本溢价）391,456,035.15 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕 390 号)。

根据公司第三届董事会第三十七次会议、2025 年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币 135,079,916.00 元，以实施权益分派股权登记日总股本 337,699,792 股为基数（相较 2025 年 6 月 30 日的总股本 316,914,122 股差异系股权激励行权及可转换公司债券转股影响），以资本公积按每 10 股转增 4 股，共计转增 135,079,916 股。截至 2025 年 10 月 31 日止，公司已将资本公积 135,079,916.00 元转增实收股本人民币 135,079,916.00 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕390 号)。

根据公司第三届董事会第十三次会议、2023 年第三次临时股东大会、第三届董事会第四十次会议决议和 2023 年限制性股票授予协议书的规定以及被激励对象的实际申购情况，公司申请增加注册资本人民币 221,558.00 元，由郭小平等 23 名激励对象按每股 5.536 元认购人民币普通股（A 股）221,558 股（每股面值人民币 1 元），变更后的注册资本为人民币 473,001,266.00 元。截至 2025 年 11 月 11 日止，公司已收到 23 名激励对象以货币缴纳的出资额合计人民币 1,226,545.11 元，其中，计入实收股本 221,558.00 元，计入资本公积（股本溢价）1,004,987.11 元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕392 号)。

其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

项目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
松原转债	4,098,700	47,577,020.11			4,098,700	47,577,020.11
合计	4,098,700	47,577,020.11			4,098,700	47,577,020.11

(2) 其他说明

其他权益工具本期减少系可转换债券产生的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债 2,093,240.03 元及本期可转换公司债券转股减少其他权益工具 45,483,780.08 元，转股情况详见本财务报表附注五(一)28 之说明。

资本公积 (1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	290,259,373.17	405,536,798.46	225,623,972.00	470,172,199.63
其他资本公积	16,225,740.88	3,357,351.58	7,034,342.90	12,548,749.56
合计	306,485,114.05	408,894,150.04	232,658,314.90	482,720,949.19

(2) 其他说明

1) 资本溢价增减变动本期资本溢价(股本溢价)增加 405,536,798.46 元：①增加 392,427,942.45 元系本期可转换公司债券转股，详见本财务报表附注五(一)28 之说明；②增加 6,074,513.11 元系本期收到的股权激励增资款超过股本部分计入资本公积，详见本财务报表附注五(一)31(2)之说明；③增加 7,034,342.90 元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

本期资本溢价(股本溢价)减少 225,623,972.00 元系本期资本公积转增股本，详见本财

务报表附注五(一)31(2)之说明。 2）其他资本公积增减变动本期其他资本公积增加 3,357,351.58 元系①根据公司股权激励计划，分摊确认限制性股票激励费用 1,832,617.20 元，并计入其他资本公积；②增加 1,952,196.70 元系已行权部分实际可税前扣除金额超过确认的对应股份支付费用的所得税影响；③减少 427,462.32 元系对预计未来期间限制性股票可税前扣除金额超过确认的费用部分确认所得税影响数对应的递延所得税资产。

本期其他资本公积减少 7,034,342.90 元系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积转列至股本溢价。

34. 其他综合收益

项目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-44,774.87	948,964.85			948,964.85			904,189.98
其中：外币财务报表折算差额	-44,774.87	948,964.85			948,964.85			904,189.98
其他综合收益合计	-44,774.87	948,964.85			948,964.85			904,189.98

35. 盈余公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	99,953,397.80	34,426,777.74		134,380,175.54
合计	99,953,397.80	34,426,777.74		134,380,175.54

(2) 其他说明本年增加系按母公司 2025 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

36. 未分配利润

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	661,803,369.30	473,384,533.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	366,373,098.93	260,384,779.07
减：提取法定盈余公积	34,426,777.74	26,845,942.92
应付普通股股利	45,272,028.00	45,120,000.00
期末未分配利润	948,477,662.49	661,803,369.30

(2) 其他说明 2025 年 5 月，经公司 2024 年度股东大会审议通过，公司最终以 2025 年 6 月 5 日总股

本 226,360,140 股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 2 元（含税），合计派发现金红利 45,272,028.00 元（含税）。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,626,292,117.31	1,902,141,056.72	1,919,137,355.89	1,382,512,807.86
其他业务收入	51,796,086.61	12,992,226.46	51,836,492.72	22,616,702.45
合计	2,678,088,203.92	1,915,133,283.18	1,970,973,848.61	1,405,129,510.31
其中：与客户之间的合同产生的收入	2,678,088,203.92	1,915,133,283.18	1,970,973,848.61	1,405,129,510.31

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安全带总成等汽车零部件	2,626,292,117.31	1,902,141,056.72	1,919,137,355.89	1,382,512,807.86
其他	51,796,086.61	12,992,226.46	51,836,492.72	22,616,702.45
小计	2,678,088,203.92	1,915,133,283.18	1,970,973,848.61	1,405,129,510.31

2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	2,678,088,203.92	1,970,973,848.61
小计	2,678,088,203.92	1,970,973,848.61

2. 税金及附加

项目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	3,356,947.27	3,483,256.85
房产税	3,929,743.16	2,880,513.91
教育费附加	2,014,168.36	2,089,940.00
土地使用税	2,633,928.58	1,089,286.75

项目	本期数	上年同期数
地方教育附加	1,342,778.91	1,393,293.34
印花税	1,678,441.66	1,149,840.25
车船税	19,074.45	7,380.21
合计	14,975,082.39	12,093,511.31

3. 销售费用

项目	本期数	上年同期数
仓储费用	13,755,031.53	13,430,186.39
职工薪酬	12,623,929.93	12,369,658.79
业务招待费	3,793,955.47	4,012,800.63
折旧与摊销	1,814,853.25	2,092,802.16
差旅交通费	895,451.15	933,504.11
股份支付费用	89,507.39	805,025.21
其他	791,602.97	1,002,251.44
合计	33,764,331.69	34,646,228.73

4. 管理费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	43,983,552.03	33,530,904.22
折旧与摊销	20,576,942.47	15,850,883.46
办公差旅费	12,360,581.27	6,756,070.26
中介及咨询服务费	9,995,065.73	6,672,814.24
检测认证费	1,675,066.21	2,611,169.17
业务招待费	3,491,268.73	2,482,961.76
股份支付费用	289,596.99	1,692,818.75
修理费	1,209,429.50	780,415.68
会务费	160,485.48	3,900.00
其他	4,774,106.77	3,328,345.06

项目	本期数	上年同期数
合计	98,516,095.18	73,710,282.60

5. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	79,155,955.41	48,996,381.81
测试试验费	34,986,654.04	17,981,268.31
设备折旧	12,833,500.70	9,408,165.29
直接材料	12,695,307.98	7,053,593.48
模具工装费用	4,209,444.04	2,606,645.19
股份支付费用	1,320,332.16	2,136,842.46
无形资产摊销	3,648,115.75	1,316,361.75
委外研制费		426,931.29
其他	17,722,591.59	7,915,522.30
合计	166,571,901.67	97,841,711.88

6. 财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	27,571,698.46	20,006,649.08
减：利息收入	2,705,788.86	4,061,049.18
减：汇兑收益	81,388.20	470,197.51
银行手续费	468,042.41	352,431.13
合计	25,252,563.81	15,827,833.52

7. 其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助	14,951,499.82	12,857,916.48	14,951,499.82
增值税加计抵减及减免	13,310,509.97	8,222,843.97
与资产相关的政府补助	1,185,119.64		36,119.61

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
代扣代缴个税手续费返还	137,293.45	106,748.94
合计	29,584,422.88	21,187,509.39	14,987,619.43

8. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
票据贴现支出	-2,565,350.10	-3,512,593.76
处置交易性金融资产取得的投资收益	182,634.90
合计	-2,382,715.20	-3,512,593.76

9. 公允价值变动收益

项目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	37,922.94	-108,597.51
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	37,922.94	-108,597.51
合计	37,922.94	-108,597.51

10. 信用减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账损失	-17,659,696.43	-44,711,214.48
合计	-17,659,696.43	-44,711,214.48

11. 资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-16,299,151.68	-11,666,336.77
合计	-16,299,151.68	-11,666,336.77

12. 资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	233,097.62	232,306.13	233,097.62

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
合计	233,097.62	232,306.13	233,097.62

13. 营业外收入

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
违约金及赔款收入	38,564.70	280,912.50	38,564.70
非流动资产毁损报废利得	20,371.92	10,523.76	20,371.92
无需支付款项		6,000.00
其他	77,350.95	73,178.67	77,350.95
合计	136,287.57	370,614.93	136,287.57

14. 营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,020,000.00	1,177,830.75	1,020,000.00
非流动资产毁损报废损失	339,609.79	122,695.09	339,609.79
诉讼赔偿		75,000.00
罚款支出、滞纳金	20,401.82	19,190.05	20,401.82
违约金	198,116.52		198,116.52
水利建设基金	240,435.62	2,021.21
无法收回款项	40,000.00		40,000.00
合计	1,858,563.75	1,396,737.10	1,618,128.13

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	52,382,485.96	44,692,672.61
递延所得税费用	-3,089,034.94	-12,957,730.59
合计	49,293,451.02	31,734,942.02

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期数	上年同期数
利润总额	415,666,549.95	292,119,721.09
按母公司适用税率计算的所得税费用	62,349,982.49	43,817,958.16
子公司适用不同税率的影响	3,096,790.40	-700,650.52
调整以前期间所得税的影响	2,700,663.52	961,713.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	506,287.02	433,128.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-196,293.81	-416,270.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,592,717.04	401,712.29
加计扣除项目的影响	-21,756,695.64	-12,762,649.68
所得税费用	49,293,451.02	31,734,942.02

16. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目	本期数	上年同期数
购建长期资产支付的款项	463,718,315.57	621,143,797.58
小计	463,718,315.57	621,143,797.58

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
政府补助	23,028,734.82	20,939,181.48
银行存款利息收入	586,042.86	982,556.03
个人所得税手续费返还	137,293.45	106,748.94
收回保证金		422,775.52
其他	287,265.54	1,955,035.02
合计	24,039,336.67	24,406,296.99

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付期间费用	101,146,804.86	68,714,813.11
支付保证金	343,721.67
其他	2,348,094.71	1,942,198.97
合计	103,838,621.24	70,657,012.08

(3) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
赎回质押的定期存单	65,791,125.01
合计	65,791,125.01

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
支付经营租赁款	3,932,800.11	1,629,730.92
向不特定对象发行可转换公司债券发行费用	705,800.00	855,000.00
购买定期存单并质押		20,000,000.00
合计	4,638,600.11	22,484,730.92

3. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	366,373,098.93	260,384,779.07
加：资产减值准备	16,299,151.68	11,666,336.77
信用减值准备	17,659,696.43	44,711,214.48
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	102,794,581.73	78,124,999.83
无形资产摊销	9,399,424.48	4,371,273.77
长期待摊费用摊销	42,949,625.17	17,040,024.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-233,097.62	-232,306.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	319,237.87	112,171.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-37,922.94	108,597.51
财务费用（收益以“－”号填列）	27,571,698.46	20,006,649.08

补充资料	本期数	上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列）	-182,634.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,783,033.77	-2,248,770.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,872,068.71	-9,153,683.48
存货的减少（增加以“－”号填列）	-321,030,062.96	-97,709,735.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-514,221,076.54	-505,674,866.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	277,839,624.95	311,675,744.68
其他	3,784,813.90	6,341,269.59
经营活动产生的现金流量净额	26,197,123.70	139,523,699.14
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	37,030,363.08	112,049,863.69
减：现金的期初余额	112,049,863.69	13,486,857.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-75,019,500.61	98,563,006.07

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
1) 现金	37,030,363.08	112,049,863.69
其中：库存现金	2,311.05
可随时用于支付的银行存款	37,027,996.45	112,049,863.69
可随时用于支付的其他货币资金	55.58
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项

项目	期末数	期初数
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	37,030,363.08	112,049,863.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
大额银行存单	42,527,877.56	106,533,839.90	使用受限，用于开具承兑汇票
大额银行存单	10,697,583.33	10,363,000.00	使用受限，大额银行存单持有到期
保函保证金	10,388,866.29	10,776,000.01	使用受限，用于开具承兑汇票、信用证及保函
银行承兑汇票保证金		13,274.64
信用证保证金	744,130.03
小计	64,358,457.21	127,686,114.55

5. 筹资活动相关负债变动情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	275,176,305.55	744,523,977.16	9,442,264.04	334,186,669.29		694,955,877.46
长期借款（含一年内到期的长期借款）	442,115,072.68	147,392,096.62	9,405,548.86	217,853,885.64		381,058,832.52
应付债券（含一年内到期的应付债券）	359,961,006.54			2,138,069.25	357,822,937.29
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	8,107,546.70		9,969,966.52	3,932,800.12		14,144,713.10
小计	1,085,359,931.47	891,916,073.78	28,817,779.42	558,111,424.30	357,822,937.29	1,090,159,423.08

6. 不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数[注]	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	715,068,137.48	111,956,524.80
其中：支付货款	408,410,845.02	77,414,426.06

项目	本期数[注]	上年同期数
支付固定资产等长期资产购置款	306,657,292.46	34,542,098.74

[注] 公司在经济业务中收到或对外作为货款、长期资产购置款支付的商业汇票，不涉及现金收支，未纳入现金流量表。本期销售商品收到的商业汇票 715,068,137.48 元，购买商品、接受劳务背书转让的商业汇票 408,410,845.02 元及购建固定资产、无形资产和其他长期资产背书转让的商业汇票 306,657,292.46 元均未计入现金流量表中，导致经营活动产生的现金流量净额减少 306,657,292.46 元，投资活动产生的现金流量净额增加 306,657,292.46 元

(四) 其他

外币货币性项目

(1) 明细情况

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	374,180.73	7.0288	2,630,041.52
欧元	79,419.98	8.2355	654,063.25
林吉特	473,755.80	1.7319	820,497.67
应收账款
其中：美元	1,479,914.76	7.0288	10,402,024.87
欧元	1,699,407.78	8.2355	13,995,472.77
林吉特	6,353,358.96	1.7319	11,003,382.38
其他应收款
其中：林吉特	33,091.70	1.7319	57,311.52
应付账款
其中：林吉特	10,979,157.01	1.7319	19,014,802.03
其他应付款
其中：林吉特	64,691.47	1.7319	112,039.16
欧元	1,500.00	8.2355	12,353.25
一年内到期的非流动负债

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
其中：林吉特	915,386.91	1.7319	1,585,358.59
租赁负债
其中：林吉特	550,625.08	1.7319	953,627.58

(2) 境外经营实体说明 2018 年 2 月，公司在德国设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.，该公司主要经

营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。

2024 年 10 月，公司在新加坡设立全资子公司 SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD，该公司主要经营地为新加坡，主要结算货币为美元，以美元作为记账本位币。
2024 年 11 月，SONGYUAN SG INVESTMENT PTE LTD 在马来西亚设立其全资子公司 SONGYUAN AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.，该公司主要经营地为马来西亚，主要结算货币为林吉特，以林吉特作为记账本位币。

租赁公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	917,416.29	691,494.94
合计	917,416.29	691,494.94

(3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	79,155,955.41	48,996,381.81
测试试验费	34,986,654.04	17,981,268.31
设备折旧	12,833,500.70	9,408,165.29

项目	本期数	上年同期数
直接材料	12,695,307.98	7,053,593.48
模具工装费用	4,209,444.04	2,606,645.19
股份支付费用	1,320,332.16	2,136,842.46
无形资产摊销	3,648,115.75	1,316,361.75
委外研制费		426,931.29
其他	17,722,591.59	7,915,522.30
合计	166,571,901.67	97,841,711.88
其中：费用化研发支出	166,571,901.67	97,841,711.88
资本化研发支出

七、在其他主体中的权益 (一) 企业集团的构成

1. 公司将 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.、SONGYUAN(SG)INVESTMENT PTE. LTD.、SONGYUAN

AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS (MALAYSIA) SDN. BHD.、浙江星盾汽车科技有限公司（以下简称浙江星盾公司）、上海松垣公司、松原（安徽）汽车安全系统有限公司（以下简称安徽松原公司）、合肥市松原汽车科技有限公司（以下简称合肥松原公司）、西安松垣公司等 8 家公司纳入合并财务报表范围。

2. 子公司基本情况

子公司名称	注册资本	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
SONGYUAN EUROPE GMBH<br><br>I.G.	25,000 欧元	德国	科技推广和应用服务业	100.00		设立
SONGYUAN(SG)INVESTME NT PTE.LTD.	310 万美元	新加坡	投资	100.00		设立
上海松垣公司	500 万元	上海市	科技推广和应用服务业	100.00		设立
安徽松原公司	10,000 万元	安徽省合肥市巢湖市	制造业	100.00		设立
合肥松原公司	5,000 万元	安徽省合肥市巢湖市	制造业	100.00		设立
浙江星盾公司	5,000 万元	浙江省宁波市余姚市	制造业	100.00		设立
西安松垣公司	1,000 万元	陕西省西安	制造业	100.00		设立

子公司名称	注册资本	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
		市

(二) 其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
西安松垣公司	设立	2025 年 8 月 22 日	1,000 万元	100%

八、政府补助 (一) 本期新增的政府补助情况

项目	本期新增补助金额
与资产相关的政府补助	8,077,235.00
与收益相关的政府补助	14,951,499.82
其中：计入其他收益	14,951,499.82
合计	23,028,734.82

(二) 涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	本期计入营业外收入金额
递延收益	8,081,265.00	8,077,235.00	1,185,119.64
小计	8,081,265.00	8,077,235.00	1,185,119.64

（续上表）

财务报表列报项目	本期冲减成本费用金额	本期冲减资产金额	其他变动	期末数	与资产/收益相关
递延收益				14,973,380.36	与资产相关
小计				14,973,380.36

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	16,136,619.46	12,857,916.48
合计	16,136,619.46	12,857,916.48

九、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五 (一)4、五(一）5、五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 69.29%（2024 年 12 月 31 日：74.95%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

金融负债按剩余到期日分类

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,076,014,709.98	1,099,155,008.71	834,445,070.41	264,709,938.30
应付票据	235,347,466.82	235,347,466.82	235,347,466.82
应付账款	588,772,908.72	588,772,908.72	588,772,908.72
其他应付款	2,763,379.46	2,763,379.46	2,763,379.46
其他流动负债	100,000.00	100,000.00	100,000.00
租赁负债	14,144,713.10	14,858,260.54	5,048,913.77	6,385,992.19	3,423,354.58
小计	1,917,143,178.08	1,940,997,024.25	1,666,477,739.18	271,095,930.49	3,423,354.58

（续上表）

项目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	717,291,378.23	738,335,060.43	401,449,842.44	336,885,217.99
应付票据	217,890,158.15	217,890,158.15	217,890,158.15
应付账款	392,519,332.79	392,519,332.79	392,519,332.79
其他应付款	3,615,906.43	3,615,906.43	3,615,906.43
应付债券	359,961,006.54	439,858,821.66	1,161,298.33	6,797,010.83	431,900,512.50
租赁负债	8,107,546.70	8,802,372.32	2,420,183.84	5,056,618.56	1,325,569.92
小计	1,699,385,328.84	1,801,021,651.78	1,019,056,721.98	348,738,847.38	433,226,082.42

(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,075,322,923.33元（2024年12月31日：人民币716,786,849.55元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。

十、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资			76,684,082.44	76,684,082.44
持续以公允价值计量的资产总额			76,684,082.44	76,684,082.44

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易 (一) 关联方情况

1. 本公司控股股东为胡铲明，实际控制人为胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯

纳（胡铲明之儿子）3 名自然人，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为 68.61%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有 100% 股权的公司
余姚市宽杰包装制品有限公司	沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有 50%股权并担任监事的公司
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）	沈燕燕妹妹沈群群之参股公司
宁波益德新材料有限公司	胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行董事的公司

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	公司已离任监事亲属之控股公司
余姚市文菊木制品厂（普通合伙）	公司已离任监事之控股公司

(二) 关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
宁波益德新材料有限公司	购买材料	20,100,085.29	14,512,420.14
余姚市宽杰包装制品有限公司	购买材料	8,562,652.19	5,827,158.05
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	购买材料	8,750,711.34	3,884,059.97
余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)	购买材料	11,594,978.96	8,579,900.09
余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	购买材料	6,120,782.69	5,016,587.74
余姚市文菊木制品厂（普通合伙）	委托加工	2,581,252.29	1,814,974.03

2. 关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	518.39 万元	620.85 万元

(三) 关联方应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	宁波益德新材料有限公司	6,376,367.70	3,837,182.39
	余姚市宽杰包装制品有限公司	1,892,627.74	2,512,018.45
	余姚市松益汽配铸造厂(普通合伙)	6,860,808.79	3,786,615.19
	余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）	902,987.55	612,901.53
	余姚市杰鸿木制品厂（普通合伙）	517,878.16	553,361.75
	余姚市文菊木制品厂（普通合伙）	666,020.35	210,322.62
小计		17,216,690.29	11,512,401.93
应付票据
	余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙）	4,083,656.70	2,408,015.78
小计		4,083,656.70	2,408,015.78

十二、股份支付 (一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

授予对象	各项权益工具数量和金额情况
	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员					158,025	1,151,041.08	199,139	1,394,516
研发人员					376,012	2,689,161.00	131,464	976,307
销售人员					170,835	1,332,513.00	29,715	231,777
生产人员					262,886	1,869,556.03	162,784	997,211
合计					967,758	7,042,271.11	523,102	3,599,811

2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格范围	合同剩余期限	行权价格范围	合同剩余期限
管理人员	不适用	不适用	2022年限制性股票授予价格为 5.57 元/股（调整后）；<br>2023年限制性股票授予价格为 5.536 元/股(调整后)<br>	自授予日起 72 个月；自授予日起 60 个月
研发人员
销售人员
生产人员

3. 其他说明根据 2025 年 8 月 18 日召开的第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第三十二次

会议，审议通过的《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归属条件成就的议案》《关于 2023 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，对符合归属条件成就的激励对象持有的限制性股票 74.62 万股予以解锁，上市流通日为 2025 年 9 月 11 日。

根据 2025 年 11 月 7 日召开的第三届董事会第四十次会议和第三届监事会第三十四次会议，审议通过的《关于 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，对符合第二个归属期归属条件成就的激励对象持有的限制性股票 22.1558 万股予以解锁，上市流通日为 2025 年 11 月 25 日。

(二) 以权益结算的股份支付情况

明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数	根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成本确定
可行权权益工具数量的确定依据	按解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	28,724,516.03

(三) 本期确认的股份支付费用总额

授予对象	以权益结算的股份支付费用
管理人员	289,596.99
研发人员	1,320,332.16
销售人员	89,507.39
生产人员	133,180.66
合计	1,832,617.20

十三、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况经公司于 2026 年 4 月 9 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过，公司拟以 2025

年 12 月 31 日总股本 473,001,266 股为基数，向全体股东每 10 股派现金人民币 0.78 元（含税），合计派发现金红利 36,894,098.75 元（含税）。

在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

上述预案尚需提交公司 2025 年度股东会审议。 (二) 其他资产负债表日后事项说明截至本报告出具日，本公司不存在重大其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项 (一) 分部信息

确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为

基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

报告分部的财务信息

项目	境内	境外	合计
营业收入	2,541,710,490.72	136,377,713.20	2,678,088,203.92
其中：与客户之间的合同产生的收入	2,541,710,490.72	136,377,713.20	2,678,088,203.92
营业成本	1,838,695,690.67	76,437,592.51	1,915,133,283.18

十六、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	1,188,695,695.25	1,086,405,291.34
1-2 年	39,391,346.87	2,860,261.14
2-3 年	1,058,852.20	4,869,875.70
3-4 年	4,792,168.39	116,074.43
4-5 年	64,634.43	910,968.29
5 年以上	915,928.25	4,959.96
账面余额合计	1,234,918,625.39	1,095,167,430.86
减：坏账准备	98,539,323.47	81,479,673.91
账面价值合计	1,136,379,301.92	1,013,687,756.95

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	38,631,952.53	3.13	38,631,952.53	100.00
按组合计提坏账准备	1,196,286,672.86	96.87	59,907,370.94	5.01	1,136,379,301.92
合计	1,234,918,625.39	100.00	98,539,323.47	7.98	1,136,379,301.92

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	38,234,263.88	3.49	28,270,341.62	73.94	9,963,922.26
按组合计提坏账准备	1,056,933,166.98	96.51	53,209,332.29	5.03	1,003,723,834.69
合计	1,095,167,430.86	100.00	81,479,673.91	7.44	1,013,687,756.95

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
合众新能源汽车股份有限公司	32,980,884.91	23,086,619.44	33,378,573.56	33,378,573.56	100.00	预计存在收回风险
小计	32,980,884.91	23,086,619.44	33,378,573.56	33,378,573.56	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	1,180,240,141.13	59,907,370.94	5.08
合并范围内关联方组合	16,046,531.73
小计	1,196,286,672.86	59,907,370.94	5.01

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,171,914,209.76	58,595,710.49	5.00
1-2 年	6,747,727.07	674,772.71	10.00

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
2-3 年	978,629.63	293,588.89	30.00
3-4 年	486,697.85	243,348.92	50.00
4-5 年	64,634.43	51,707.54	80.00
5 年以上	48,242.39	48,242.39	100.00
小计	1,180,240,141.13	59,907,370.94	5.08

(3) 坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	28,270,341.62	10,361,610.91				38,631,952.53
按组合计提坏账准备	53,209,332.29	6,698,038.65				59,907,370.94
合计	81,479,673.91	17,059,649.56				98,539,323.47

(4) 应收账款前 5 名情况

单位名称	期末账面余额	占应收账款期末余额的比例（%）	应收账款坏账准备
吉利汽车控股有限公司	332,867,187.39	26.95	16,746,489.81
奇瑞控股集团有限公司	297,682,895.87	24.11	14,885,228.98
上汽通用五菱汽车股份有限公司	126,417,541.66	10.24	6,320,877.08
宁波继峰汽车零部件股份有限公司	50,873,322.41	4.12	2,543,666.12
长城汽车股份有限公司	44,243,099.91	3.58	2,214,702.27
小计	852,084,047.24	69.00	42,710,964.26

2. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
拆借款组合	611,650,779.44	453,273,977.43
押金保证金	591,880.42	1,343,325.00
应收暂付款	344,295.01	587,631.66
其他	45,956.44	116,086.23

款项性质	期末数	期初数
账面余额合计	612,632,911.31	455,321,020.32
减：坏账准备	96,900.32	117,506.24
账面价值合计	612,536,010.99	455,203,514.08

(2) 账龄情况

账龄	期末数	期初数
1 年以内	198,154,987.40	455,176,138.32
1-2 年	414,333,041.91	112,682.00
2-3 年	112,682.00	25,000.00
3-4 年	25,000.00	7,100.00
4-5 年	7,100.00	100.00
5 年以上	100.00
账面余额合计	612,632,911.31	455,321,020.32
减：坏账准备	96,900.32	117,506.24
账面价值合计	612,536,010.99	455,203,514.08

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	612,632,911.31	100.00	96,900.32	0.02	612,536,010.99
合计	612,632,911.31	100.00	96,900.32	0.02	612,536,010.99

（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	455,321,020.32	100.00	117,506.24	0.03	455,203,514.08
合计	455,321,020.32	100.00	117,506.24	0.03	455,203,514.08

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
拆借款组合	611,650,779.44
账龄组合	982,131.87	96,900.32	9.87
其中：1 年以内	778,185.39	38,909.27	5.00
1-2 年	59,064.48	5,906.45	10.00
2-3 年	112,682.00	33,804.60	30.00
3-4 年	25,000.00	12,500.00	50.00
4-5 年	7,100.00	5,680.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00	100.00
小计	612,632,911.31	96,900.32	0.02

(4) 坏账准备变动情况

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	95,108.04	11,268.20	11,130.00	117,506.24
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-2,953.22	2,953.22
--转入第三阶段		-11,268.20	11,268.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-53,245.55	2,953.23	29,686.40	-20,605.92
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数	38,909.27	5,906.45	52,084.60	96,900.32
期末坏账准备计提比例（%）	0.02	0.001	35.95	0.02

(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
松原（安徽）汽车安全系统有限公司	拆借款	486,020,779.44	[注 1]	79.33
浙江星盾汽车科技有限公司	拆借款	113,000,000.00	[注 2]	18.44
松垣（西安）汽车安全系统有限公司	拆借款	6,630,000.00	1 年以内	1.08
合肥市松原汽车科技有限公司	拆借款	6,000,000.00	1 年以内	0.98
代扣代缴住房公积金	应收暂付款	258,520.65	1 年以内	0.04	12,926.03
小计		611,909,300.09		99.87	12,926.03

[注 1] 其中 1 年以内 164,746,802.01 元，1-2 年 321,273,977.43 元 [注 2] 其中 1 年以内 20,000,000.00 元，1-2 年 93,000,000.00 元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	239,182,323.41		239,182,323.41	142,611,198.41		142,611,198.41
合计	239,182,323.41		239,182,323.41	142,611,198.41		142,611,198.41

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
上海松垣公司	1,000,000.00		4,000,000.00				5,000,000.00
安徽松原公司	100,000,000.00						100,000,000.00
合肥松原公司	15,000,000.00		35,000,000.00				50,000,000.00
浙江星盾公司	10,000,000.00		40,000,000.00				50,000,000.00
SONGYUAN EUROPE GMBH<br><br>I.G.	1,566,538.41		421,525.00				1,988,063.41
SONGYUAN(SG) INVESTMENT PTE.LTD.	15,044,660.00		7,149,600.00				22,194,260.00
西安松垣公司			10,000,000.00				10,000,000.00

小计 142,611,198.41 96,571,125.00 239,182,323.41

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,628,705,400.96	1,974,043,879.43	1,919,137,355.89	1,382,104,192.85
其他业务收入	68,902,313.38	32,375,017.32	51,658,676.51	22,439,610.06
合计	2,697,607,714.34	2,006,418,896.75	1,970,796,032.40	1,404,543,802.91
其中：与客户之间的合同产生的收入	2,697,607,714.34	2,006,418,896.75	1,970,796,032.40	1,404,543,802.91

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
安全带总成等汽车零部件	2,628,705,400.96	1,974,043,879.43	1,919,137,355.89	1,382,104,192.85
其他	68,902,313.38	32,375,017.32	51,658,676.51	22,439,610.06
小计	2,697,607,714.34	2,006,418,896.75	1,970,796,032.40	1,404,543,802.91

2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	2,697,607,714.34	1,970,796,032.40
小计	2,697,607,714.34	1,970,796,032.40

2. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
委外研制费	42,695,377.24	33,082,075.46
测试试验费	34,310,503.68	17,597,617.69
职工薪酬	26,600,949.90	19,984,438.09
设备折旧	10,235,075.11	8,321,133.98
直接材料	8,655,214.53	6,248,433.00

模具工装费用	4,209,444.04	2,606,645.19
无形资产摊销	3,639,388.89	1,316,361.75
股份支付费用	1,320,332.16	2,136,842.46
其他	11,912,476.47	4,343,703.15
合计	143,578,762.02	95,637,250.77

3. 投资收益

项目	本期数	上年同期数
票据贴现支出	-2,565,350.10	-3,512,593.76
处置交易性金融资产取得的投资收益	182,634.90
处置长期股权投资产生的投资收益		1,102,043.81
合计	-2,382,715.20	-2,410,549.95

十七、其他补充资料 (一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-86,140.25
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	14,987,619.43
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	220,557.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,162,602.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	13,959,434.33
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	2,116,285.06
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	11,843,149.27

(2) 重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
关键零部件研发项目补助	10,320,000.00	与收益相关	由联合体牵头人广汽汽车集团股份有限公司拨入
小计	10,320,000.00

2. 无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

性损益（2023 年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。 (二) 净资产收益率及每股收益

明细情况

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	22.98	0.80	0.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	22.24	0.78	0.77

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	366,373,098.93
非经常性损益		B	11,843,149.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	354,529,949.66
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,342,105,386.39
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E1	5,815,726.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F1	4
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E2	1,226,545.11
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F2	1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E3	364,929,198.34
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F3	3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	45,272,028.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
其他	股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产	I1	3,357,351.58
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	外币报表折算差异确认其他综合收益增加的净资产	I2	948,964.85
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	1,594,309,498.08
加权平均净资产收益率		M=A/L	22.98%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	22.24%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	366,373,098.93
非经常性损益	B	11,843,149.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	354,529,949.66
期初股份总数	D	226,331,260.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	225,623,972.00
发行新股或债转股等增加股份数	F1	20,078,276.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	3.00
发行新股或债转股等增加股份数	F2	221,558.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2	1.00
发行新股或债转股等增加股份数	F3	746,200.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G3	4.00
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	457,241,997.50
基本每股收益	M=A/L	0.80
扣除非经常性损益基本每股收益	N=C/L	0.78

(2) 稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	366,373,098.93
稀释性潜在普通股对净利润的影响数	B	-9,145,700.23
稀释后归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	375,518,799.16
非经常性损益	D	11,843,149.27
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	E=C-D	363,675,649.89
发行在外的普通股加权平均数	F	457,241,997.50
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数	G	16,207,394.86

项目	序号	本期数
稀释后发行在外的普通股加权平均数	H=F+G	473,449,392.36
稀释每股收益	M=C/H	0.79
扣除非经常性损益稀释每股收益	N=E/H	0.77

摘要

浙江松原汽车安全系统股份有限公司 财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明

(3) 坏账准备计提情况

(4) 坏账准备变动情况

13. 无形资产

25. 其他应付款

26. 一年内到期的非流动负债

27. 其他流动负债

28. 长期借款

4. 管理费用

5. 研发费用

6. 财务费用

7. 其他收益

8. 投资收益

9. 公允价值变动收益

10. 信用减值损失

11. 资产减值损失

12. 资产处置收益

13. 营业外收入

14. 营业外支出

3. 现金流量表补充资料

九、与金融工具相关的风险

（2）重大非经常性损益项目说明 计入当期损益的政府补助

浙江松原汽车安全系统股份有限公司 二〇二四年四月十二日

浙江松原汽车安全系统股份有限公司 财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明

13. 无形资产

14. 长期待摊费用

2. 税金及附加

3. 销售费用

4. 管理费用

5. 研发费用

6. 财务费用

7. 其他收益

8. 投资收益

9. 公允价值变动收益

10. 信用减值损失

11. 资产减值损失

12. 资产处置收益

13. 营业外收入

14. 营业外支出

15. 所得税费用

4. 现金和现金等价物的构成

5. 筹资活动相关负债变动情况

九、与金融工具相关的风险

(2) 重大非经常性损益项目说明 计入当期损益的政府补助

浙江松原汽车安全系统股份有限公司 二〇二五年四月二十二日

浙江松原汽车安全系统股份有限公司 财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(4) 坏账准备变动情况

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

（续上表）

12. 使用权资产

13. 无形资产

(2) 未经抵销的递延所得税负债

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

(4) 未确认递延所得税资产明细

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

18. 短期借款

19. 应付票据

20. 应付账款

21. 合同负债

22. 应付职工薪酬

24. 其他应付款

25. 一年内到期的非流动负债

26. 其他流动负债

3. 销售费用

4. 管理费用

5. 研发费用

6. 财务费用

7. 其他收益

8. 投资收益

9. 公允价值变动收益

10. 信用减值损失

11. 资产减值损失

12. 资产处置收益

六、研发支出

九、与金融工具相关的风险

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

浙江松原汽车安全系统股份有限公司财务报表附注

（2）重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助

浙江松原汽车安全系统股份有限公司二〇二四年四月十二日

浙江松原汽车安全系统股份有限公司财务报表附注

(2) 重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助

浙江松原汽车安全系统股份有限公司二〇二五年四月二十二日

浙江松原汽车安全系统股份有限公司财务报表附注

浙江松原汽车安全系统股份有限公司二〇二六年四月九日