关于广州慧智微电子股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告

安礼会核字(2026)第 011100009 号

广州慧智微电子股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的广州慧智微电子股份有限公司（以下简称慧智微公司）编 制的截至 2026 年 6 月 30 日的《前次募集资金使用情况专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供慧智微公司申请以简易程序向特定对象发行股票之用，不得

用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为慧智微公司申请以简易程序向特 定对象发行股票的必备文件，随其他材料一起报送并对外披露。

二、董事会的责任 慧智微公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指

引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募集资金使用情况专项报告》，并保证 其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对慧智微公司《前次募集资金使用情 况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则

广州慧智微电子股份有限公司 前次募集资金使用情况专项报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引--发行类第 7 号》的相关规定，广州 慧智微电子股份有限公司(以下简称公司)将截至 2026 年 6 月 30 日前次募集资金使用情况 报告如下:

一、前次募集资金基本情况 (一) 实际募集资金金额、资金到位情况 首次公开发行股票募集资金到位情况 根据中国证券监督管理委员会《关于同意广州慧智微电子股份有限公司首次公开发行 股票注册的批复》（证监许可〔2023〕462 号），本公司向社会公众公开发行人民币普通股 （A 股）股票 5,430.05 万股，发行价为每股人民币 20.92 元，共计募集资金 113,596.65 万 元，扣除各项发行费用人民币 10,763.76 万元（不含增值税）后，公司本次募集资金净额为 102,832.89 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并 由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕7-58 号）。

(二) 募集资金专户存储情况 前次募集资金专户存储情况 2023 年 4 月 28 日，公司连同保荐人华泰联合证券有限责任公司与平安银行股份有限公 司广州分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。2023 年 4 月 28 日，公司连同保荐 人华泰联合证券有限责任公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署了《募集资 金专户存储三方监管协议》。公司在上海浦东发展银行股份有限公司广州分行开设募集资金 专项账户，账号为 82210078801300002219。基于公司本次公开发行实际募集资金净额低于 拟投入募集资金金额的情况，结合募集资金投资项目的实际情况，公司决定将该账户终止使 用并注销。2023 年 6 月 27 日，公司、华泰联合证券有限责任公司和上海浦东发展银行股份 有限公司广州分行签署《募集资金专户存储三方监管协议之终止协议》。2023 年 7 月 7 日， 公司注销上述募集资金专户。2023 年 4 月 28 日，公司及全资子公司尚睿微电子（广州）有 限公司和尚睿微电子（上海）有限公司连同保荐人华泰联合证券有限责任公司与招商银行股 份有限公司广州开发区支行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监管协议与上

海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。公司在 使用募集资金时已经严格遵照履行上述协议，保证专款专用。

截至 2026 年 6 月 30 日，募集资金存放专项账户的余额如下： 金额单位：人民币万元

• 注 1：初始存放金额与前次发行募集资金净额差异为 3,169.89 万元，系从募集资金中减除

律师费、审计验资费、信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用。

• 注 2：注销日期为 2023 年 7 月 7 日。

二、前次募集资金的实际使用情况 具体情况详见附件 1《前次募集资金使用情况对照表》。

三、前次募集资金变更情况

公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。

四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况 （一）前次募集资金投资项目对外转让情况 截至 2026 年 6 月 30 日，公司不存在前次募集资金投资项目发生对外转让的情况。 （二）前次募集资金投资项目置换情况说明 2023 年 6 月 27 日，公司分别召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第十一次 会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金 的议案》，同意公司使用募集资金 22,568.26 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资 金，使用募集资金 617.76 万元置换已支付发行费用的自筹资金。上述事项由天健会计师事 务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入的情况进行了专项审核，并出具了《关于 广州慧智微电子股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》 （天健审〔2023〕7-565 号）。公司独立董事及监事会发表了明确同意的意见，保荐人华泰 联合证券有限责任公司对本事项已出具相应核查意见。

• 2025 年 7 月 10 日，公司分别召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会

议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的议案》， 同意公司及全资子公司作为实施主体在募集资金投资项目实施期间，根据实际需要，先行使 用自有资金支付募投项目人员费用，后续定期从募集资金专户划转等额资金至公司自有资 金账户进行置换，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金，上述事项无需提交公司股东 会审议。公司监事会发表了明确同意的意见，保荐人华泰联合证券有限责任公司对本事项已 出具相应核查意见。

• 2026 年 6 月 26 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于以募集资

金置换使用自有资金支付的募投项目部分款项的议案》，同意公司及全资子公司以募集资金 置换在 2026 年 1 月至 2026 年 6 月期间使用自有资金先行支付募投项目的部分款项，本次 拟置换金额为 1,700.83 万元。公司及全资子公司将从募集资金专户划转等额资金至自有资 金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。该事项在公司董事会审批权限范围内， 无需提交公司股东会审议。公司保荐人华泰联合证券有限责任公司已对本事项已出具相应 核查意见。

金额单位：人民币万元

五、前次募集资金投资项目实现效益的情况说明 （一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 具体情况详见附件 2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。 （二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 “总部基地及广州研发中心建设项目”及“上海研发中心建设项目”无法单独核算效 益，该项目有利于提升公司的研发和技术创新能力，提高公司综合技术实力，为公司业务发 展提供有力的技术支撑，项目效益反映在公司的整体经济效益中。“补充流动资金项目”无 法单独核算效益，该项目为实现公司业务发展目标提供有力的资金保障，项目效益反映在公 司整体经济效益中。

（三）前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司未对募集资金的使用效益做出承诺，不涉及前次募集

资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况 本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。

七、闲置募集资金使用情况 （一）利用暂时闲置资金补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 （二）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 募集资金现金管理审核情况

• 2023 年 6 月 1 日，公司分别召开第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第十次会

议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影 响募集资金投资计划正常进行以及确保资金安全的前提下，拟使用不超过人民币 69,000 万 元（包含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型 产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款、协定存款等），使用期 限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度及使用期限范围内，资金可以循环 滚动使用，同时授权董事长或经董事长授权的人士行使现金管理投资决策权并签署相关法 律文件，具体事项由公司财务部负责组织实施，授权期限自董事会审议通过之日起 12 个月 内有效。公司独立董事及监事会发表了明确同意的意见，保荐人华泰联合证券对该事项已出 具相应核查意见。

• 2024 年 4 月 26 日，公司分别召开第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十五

次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证 不影响募集资金投资计划正常进行以及确保资金安全的前提下，拟使用不超过人民币35,000 万元（包含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本 型产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款、协定存款等），使用 期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度及使用期限范围内，资金可以循 环滚动使用，同时授权董事长或董事长授权人士行使现金管理投资决策权并签署相关法律 文件，具体事项由公司财务部负责组织实施，授权期限自本次董事会审议通过之日起 12 个 月内有效。公司监事会发表了明确同意的意见，保荐人华泰联合证券有限责任公司对该事项 已出具相应核查意见。

2025 年 4 月 25 日，公司分别召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第五次会 议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影 响募集资金投资计划正常进行以及确保资金安全的前提下，拟使用不超过人民币 20,000 万 元（包含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型 产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款、协定存款等），使用期 限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度及使用期限范围内，资金可以循环 滚动使用，同时授权董事长或董事长授权人士行使现金管理投资决策权并签署相关法律文

件，具体事项由公司财务部负责组织实施，授权期限自本次董事会审议通过之日起 12 个月 内有效。公司监事会发表了明确同意的意见，保荐人华泰联合证券有限责任公司对该事项已 出具相应核查意见。

2026 年 4 月 17 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分 暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资计划的正常 进行、保障募集资金安全的前提下，拟使用不超过人民币 12,000 万元（包含本数）的部分 暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好的保本型产品（包括但不限于结 构性存款、定期存款、大额存单、通知存款、协定存款等），使用期限自董事会审议通过之 日起 12 个月内有效，在前述额度及使用期限范围内，资金可以循环滚动使用，同时授权董 事长或董事长授权人士行使现金管理投资决策权并签署相关法律文件，具体事项由公司财 务部负责组织实施，授权期限自本次董事会审议通过之日起 12 个月内有效。保荐人华泰联 合证券有限责任公司对该事项已出具相应核查意见。

截至 2026 年 6 月 30 日，公司已全部收回用于现金管理的闲置募集资金。

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况 截至 2026 年 6 月 30 日，公司前次募集资金使用情况及余额如下：

金额单位：人民币万元

截至 2026 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金金额为 8,816.39 万元。其中补充流 动资金账户余额为 8,019.10 万元，总部基地及研发中心建设募投项目账户余额为 797.29 万 元。公司于 2026 年 6 月通过《广州慧智微电子股份有限公司 IPO 募投项目结项报告》，将 总部基地及研发中心建设进行结项，募集资金投资项目结项后，为更合理地使用募集资金， 提高募集资金使用效率，公司拟将上述募投项目结项后的节余募集资金（包含理财收益及利 息收入扣除手续费后净额 797.29 万元，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充 流动资金，用于公司日常生产经营,促进公司持续稳定发展。

九、前次募集资金使用的其他情况 （一）2023 年 6 月 1 日，公司召开第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第十次

会议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司提供借款以实施募投项目建设的议案》， 同意公司使用不超过 20,000 万元的募集资金向全资子公司尚睿微电子（上海）有限公司提 供借款，借款期限为实际借款之日起，至募投项目实施完成之日止，借款为无息借款，根据 项目实际情况，在借款期限内资金可滚动使用，也可提前偿还；到期后，如双方均无异议， 该笔借款可自动续期。本次借款金额将全部用于实施“上海研发中心建设项目”，不作其他 用途。

（二）2023 年 6 月 27 日，公司召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十一 次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，鉴于公司 首次公开发行实际募集资金净额为 102,832.89 万元，少于《广州慧智微电子股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中拟投入的募集资金金额 150,418.78 万元， 同意公司根据实际募集资金净额并结合各募投项目的情况，对募投项目拟投入募集资金金 额进行调整，调整情况如下：

金额单位：人民币万元

（三）公司于 2023 年 10 月 30 日召开第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十 四次会议及 2023 年 11 月 17 日召开 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于取消实 施部分投资项目的议案》，同意公司根据当前封测行业产能情况和消费电子行业发展趋势， 结合公司业务布局及公司关键战略路径的发展规划，对芯片测试中心建设项目进行取消。

（四）公司募投项目“总部基地及研发中心建设项目”包含“总部基地及广州研发中心 建设项目”和“上海研发中心建设项目”两个子项目。结合公司实际情况，公司于 2023 年 6 月 27 日召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第十一次会议，对各募投项目使 用募集资金金额进行调整，调整后“总部基地及研发中心建设项目”计划使用募集资金金额 57,000.00 万元，其中，“总部基地及广州研发中心建设项目”拟投入募集资金金额 37,000.00 万元，“上海研发中心建设项目”拟投入募集资金金额 20,000.00 万元。

截至 2025 年 4 月 14 日，“总部基地及广州研发中心建设项目”实际使用募集资金 40,087.47 万元（包括项目募投资金产生的利息收入及投资收益扣减手续费净额 496.17 万 元），超过原计划使用募集资金金额共计 2,591.30 万元（其中 2024 年超计划使用金额为 394.45 万元，2025 年超计划使用金额为 2,196.85 万元）。该部分超计划使用募集资金主要 用于该项目的员工工资薪酬、材料费等支出，属于以自筹资金支付范围。公司经自查发现后， 已于 2025 年 4 月 14 日将该部分资金加计银行存款利息（按同期 1 年期银行存款利率计算） 共计 2,597.05 万元从自有资金账户向募集资金专户进行补足。

2025 年 4 月 25 日，公司召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议分别 对公司上述募集资金使用及补足情况进行了审议确认。在上述募集资金使用期间，公司除募 集资金专户、其他货币资金以外可用于日常经营的货币资金余额均在 65,000 万元以上，远 高于 2,597.05 万元，公司货币资金整体较为充足，不存在日常生产经营所需资金不足而挪 用募集资金的主观故意。在募集资金使用期间，公司一般账户的资金均用于支付供应商货款、 研发投入、员工工资薪酬等，公司资金不存在被控股股东、实际控制人及其他关联方占用或 用于与生产经营无关的其他活动的情况。同时，截至 2025 年 4 月 14 日，“上海研发中心建 设项目”所属募集资金账户尚有余额 1,534.58 万元，“上海研发中心建设项目”的投入进 度未受到上述超计划使用募集资金事项的影响。

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证书编号： 450100080684

Full姓 name名 董键仁

No.of Certificate

性别Sex 碧

批准注册协会： 广西省注册会计师协会

出生日 期. 1968-10-13

Authorized Institute ofCPAs

Date of birth

工作单 位业太(集团)会计师事方所

发证日期： 2001 年12月31日

Working uni (接普道合伙】广分所

Date oflssuance ly /m /d

身份证号码Identity eard No. 450403196810130010

2020年9月换发

注册会计师工作单位变更事项登记

年度检验登记

Registration of the Change of Working Unit by a CPA

Annual Renewal Registration

同意调出

Agre the holder to be transferred from

年。

平(集团)合计师事务所

本Th thi

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(特殊普通合伙)广东分所 CPAs

Stamp of the transfer-out Institute ofCPAs转出协会盖章

20年 11月12日

/y/m/d

同 意调入

Agre the holder to be transfierredio

安礼华贵(广系)会计师事务所

特咏着合化 CPAs

ZD22年月 日

ly/m/d

>024年(1月12Stamp of the transfer-in lnstitute ofCPAsiy转入协会盖章/m /d

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