1*ST起步发布2026年半年报，报告期内营收6.04亿元，同比增长603.62%，主要系新增铝加工业务并表所致；
2归母净利润亏损4271万元，同比扩亏。
3期末净资产降至4245万元，较上年末下降50.15%。
4经营现金流净额为-4590万元。
5公司提示存在退市风险、诉讼仲裁及双主业经营风险。
6铝加工业务收入占比超90%，但毛利率较低，传统童装业务持续萎缩。
7报告未经审计，且上年度财报被出具保留意见。
*ST起步：2026年半年度报告
摘要
公司代码：603557 公司简称：*ST 起步
起步股份有限公司 2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑知慧、主管会计工作负责人郑知慧及会计机构负责人（会计主管人员）饶聪 美声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无
六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示
敬请广大投资者查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“（一） 可能面对的风险”相关内容。请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................7 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................27 第五节 重要事项................................................................................................................................ 29 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................40 第七节 债券相关情况........................................................................................................................43 第八节 财务报告................................................................................................................................ 44
| 备查文件目录 | 载有法定代表人签名的2026年半年度报告文本原件。 |
|---|---|
| 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 | |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本 及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
|---|---|---|
| 起步股份、本公司、公司、母 公司 | 指 | 起步股份有限公司 |
| 湖州鸿煜 | 指 | 湖州鸿煜企业管理合伙企业（有限合伙） |
| 天丞 | 指 | 广西天丞铝业有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 《起步股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| A 股 | 指 | 境内上市人民币普通股 |
| 万元、元 | 指 | 人民币万元、人民币元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 起步股份有限公司 |
|---|---|
| 公司的中文简称 | 起步股份 |
| 公司的外文名称 | QibuCorporationLimited |
| 公司的外文名称缩写 | QibuCo.Ltd. |
| 公司的法定代表人 | 郑知慧 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 陈丽红（代行） | 王静 |
| 联系地址 | 浙江省湖州市吴兴区织里镇湖织大道 仁祥现代产业园3号楼 | 浙江省湖州市吴兴区织里镇湖 织大道仁祥现代产业园3号楼 |
| 电话 | 0572-2693037 | 0572-2693037 |
| 传真 | / | / |
| 电子信箱 | abckids@qbabc.com.cn | abckids@qbabc.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 浙江省湖州市吴兴区织里镇湖织大道5188号8幢2层 |
|---|---|
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2024年7月8日，公司注册地址由“浙江青田县油竹新区 侨乡工业园区赤岩3号”变更为“浙江省湖州市吴兴区 织里镇湖织大道5188号8幢2层” |
| 公司办公地址 | 浙江省湖州市吴兴区织里镇湖织大道仁祥现代产业园3 号楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 313099 |
| 公司网址 | www.abckids.com.cn |
| 电子信箱 | abckids@qbabc.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | / |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《证券时报》（www.stcn.com）《上海证券报》（www.cnsto |
|---|
| ck.com） | |
|---|---|
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | / |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
|---|---|---|---|---|
| A股 | 上海证券交易所 | *ST起步 | 603557 | ST起步 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 603,957,224.97 | 85,835,694.55 | 603.62 |
| 利润总额 | -43,727,206.16 | -37,746,505.49 | 不适用 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -42,710,558.73 | -37,135,310.65 | 不适用 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 | -48,942,406.71 | -60,989,450.55 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,902,940.85 | -26,828,995.41 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上 年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 42,453,450.05 | 85,164,008.78 | -50.15 |
| 总资产 | 824,415,157.46 | 860,971,613.85 | -4.25 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元／股） | -0.0685 | -0.0608 | 不适用 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0685 | -0.0608 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） | -0.0785 | -0.0998 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -66.94 | -36.31 | 减少30.63个百分 点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） | -76.70 | -59.64 | 减少17.06个百分 点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 详见本报告“第三节-四、（一）之分析” 八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外 | 2,748,397.49 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产 生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益 | 345,092.45 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各 项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性 费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益 产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份 支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后， 应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,138,358.04 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 6,231,847.98 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
- □适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
- □适用 √不适用
十一、 其他
- □适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 (一)主营业务情况
1、 童装童鞋业务
公司自 2009 年成立以来，一直专注于童鞋、童装和儿童服饰配饰等的设计、研发、组织生产 和销售，主营业务未发生重大变化。
公司产品主要定位于中端市场，面向 3-13 岁儿童。童鞋、童装及儿童服饰配饰方面，公司采 用外协生产方式，主要产品为儿童皮鞋、运动鞋及各类儿童服装及服饰配饰。公司的产品品类、 类型及款数情况如下：
| 产品品类 | 产品类型 | 款数 |
|---|---|---|
| 童鞋 | 皮鞋、运动鞋等 | 每季 200-300 款 |
| 童装 | T 恤、毛衫、衬衫、裤类、裙类、外套、套装、呢 大衣、羽绒服等 | 每季 200-300 款 |
| 配饰 | 包、帽类、袜类、内衣、泳装等配饰 | 每季 50-150 款 |
公司的品牌授标业务主要为“ABCKIDS”品牌的授标业务，“ABCKIDS”品牌在童装童鞋 等行业具有较大的品牌影响力，通过授标业务，能够将“ABCKIDS”品牌拓展到儿童运动用品、 儿童背包配饰、儿童洗护用品、儿童学习用品的相关品类，丰富公司产品矩阵。通过授标业务能 够增加合作伙伴，拓展线上线下全渠道，探索与其他品牌的 IP 跨界合作，提升公司品牌的影响力。 此外，公司还能够获取品牌使用费，稳定增加公司收入和利润，降低公司的经营风险。
2、 铝加工业务
2025 年 12 月 19 日，公司通过无偿受赠方式取得佛山市鹏昌企业管理有限公司 80%股权，并 将其纳入合并报表范围。该公司核心资产为持有广西天丞铝业有限公司 51%股权，主要从事铝合 金铸造、挤压等工艺生产，主营产品包括汽车轻量化轮毂、工业挤压型材、低压铸件及高性能铝 基合金材料，产品广泛应用于汽车、电子电器、医疗器械等多个领域，是一家专注于铝合金产品 研发与制造的现代化铝加工企业。
(二)经营模式 1、 童装童鞋业务
报告期内公司童装童鞋板块整体经营框架未发生重大变化。 公司采取纵向一体化的业务模式，覆盖从商品企划、组织生产到销售等各个环节，实现了对
产业链各个环节直接、及时和有效的控制。
业务运营方面，前端依托成熟商品企划体系开展产品规划，结合市场调研研判消费需求、完 成产品定位；中端聚焦产品组织生产，依托成熟供应链保障货品供应；后端依托原有全国终端零 售网络完成产品销售，同步通过信息系统采集终端销售数据，结合常态化市场走访调研，及时掌 握终端动销及消费者偏好，持续匹配市场存量需求。
(1)生产模式 公司采取订单生产模式，童鞋、童装及儿童服饰配饰采用外协生产方式。 公司外协生产主要是 OEM 模式，OEM 模式下，公司与外协厂商签订成品采购合同，外协生
产商按公司的设计样板，自行采购原材料、生产并提供产成品。
公司推行全面质量管理，实施全过程质量控制。公司对产品质量控制措施贯穿产品从加工到 入库的整个过程，在每一阶段均设立严格的质量控制措施，公司对产品内在品质控制的一般流程 如下：
| 环节 | 外协生产质量控制 |
|---|---|
| 供应商甄选阶段 | 对外协厂商进行资质审核，制定外协工厂质量管理体系手册并建 立供应商评估表，综合评估外协厂商开发技术能力、交期、质量 及成本等管控措施 |
| 加工生产阶段 | 与外协厂商在采购合同中明确约定生产所执行的检测标准、工艺 技术要求等规范性条款； 外协厂商在批量生产前先进行小量生产试做，送交公司指定的检 测机构按标准进行产品物性、化性等方面检测合格，方可投入批 量生产； 外协厂商由公司派驻品质控制人员进行质量管控 |
| 交货验收阶段 | 产品订单完成批量生产后，公司派驻外协厂商的品质控制人员对 送货前的产品，按照一定比例进行现场开箱检验，检验合格后由 驻厂品质控制人员开具合格的验货报告，方可送货 |
| 成品入库阶段 | 产品入库需携带装箱清单、验货报告、检测报告等必备资料，质 量管理中心的质检人员按一定比例进行最终入库检验； 检验判定合格时，物流仓库办理成品入库手续，对确定为不符合 质量标准或公司生产要求的产品，公司不予接收入库并要求其返 工或退货 |
(2)订货模式
为了充分满足各经销商的差异化需求，对产品合理备货，公司采取经销商集中向公司订货的 模式，并通过订货流程的设计和协议条款执行。公司每年组织四季订货会，订货会一般在新一季 产品推出 6 个月之前召开。订货会召开时，经销商需缴纳 10%的订货保证金。发货时，公司根据 经销商前期信用状况，给予经销商 50%、60%、70%的授信额度，经销商提货后两个月内支付完 货款。
(3)采购模式
公司设有供应链管理中心，负责制定公司各业务板块的供应链管理策略，负责协调和管理各 事业部的供应商开发、管理、招标、采购和物资管理等相关工作。通过询价比价原则、一致性原 则和审计监督原则的采购原则，谨慎选择供应商，以实现在控制成本的前提下保证品质。
目前供应链管理中心主要负责采购公司童装、童鞋、配件（袜子、书包、水壶）、成人服饰 （EXR 品牌）、物料（鞋盒、手提袋）等商品的采购管理工作。
(4)销售模式 公司目前采用线上和线下相结合的销售模式。 线上板块：公司通过抖音、淘宝、唯品会等第三方电子商务平台进行销售童装、童鞋、配件，
根据是否拥有商品控制权、承担主要履约责任，分别按照总额法或净额法确认收入；电商平台结 算模式下，客户下单支付货款后，公司委托物流配送商品，在客户签收且已收款或取得索取货款 依据、并与平台完成结算时确认收入。
线下板块：线下业务主要是公司对经销商批发童装、童鞋、配件及儿童洗护用品等产品。经 销商销售属于在某一时点履行的履约义务，公司在指定地点将商品交付予客户或承运人，公司已 经收款或取得索取货款依据时按照总额法确认销售收入。结算政策分为现款现货和信用政策两种， 其中信用政策是经销商客户按照季度授信。
2、 铝加工业务
公司采用全流程自主经营的业务模式，覆盖原材料采购、生产加工、订单承接、直销交付全 链条，实现对产业链各环节直接、及时、高效的管控。
在业务链前端，公司统筹原材料采购管理，自主采购铝原料、合金配料及各类辅助材料，同 步接收下游客户提供的回收废材作为加工原料，统一归集核算各类材料成本，保障原料供应稳定 可控；在业务链中端，公司搭建全天候连续化生产体系，配置专业化分类型产线，依托技改优化 产品结构、提升产能水平，以统一工艺流程同步开展自产成品生产与来料受托加工，参照行业标 准收取加工服务费用，持续优化产能利用效率；在业务链后端，公司搭建面向多领域制造企业的 直销服务体系，实行以销定产机制，通过年度框架协议锁定长期订单，依托区位优势打造高效物 流交付能力，凭借稳定产品品质快速响应客户需求，同步持续对接下游市场，挖掘合作客户，动 态把握行业需求，稳步拓展经营规模。
(1)生产模式
公司实行全年全天候连续生产运营模式，仅开展日常维护，无需集中停产检修，核心熔炼设 备具备稳定使用周期；配套两类专业化产线，一类专用生产铝棒，另一类铝轮毂、合金锭生产使 用，二者共用前道工序，后道工序分线生产，铝棒、合金锭产品生产周期较短。
公司业务分为自产自销、受托加工两类，两类业务生产工艺流程统一。2026 年完成铝棒产线 技改，并调整部分模具优化产品结构，整体产能实现提升。现阶段铝棒产线满负荷运转，铝轮毂、
合金锭产线负荷适中；公司暂无新增产能扩建计划，后续将维持现有产品品类结构，持续提升产 能利用水平。受托加工业务按吨收取加工服务费，收费标准参照行业通行水平制定。
(2)采购模式
生产所需原材料包含铝原料、回收废材、合金配料及各类辅助材料，其中回收废材主要来自 下游合作客户。无论自产销售还是受托加工业务，原材料成本统一核算归集；受托加工业务仅由 委托方供应废材，其余生产所需原料、辅料均由公司自主对外采购，原材料采购成本整体保持平 稳。
(3)订货模式
受托加工订单：下游客户提供自有废料，委托公司加工制造，加工完成后交付同等重量成品， 公司收取加工服务费用；
自产成品订单：客户直接采购公司成品，产品定价结合同期市场行情与行业同类产品价格综 合确定。
(4)销售模式
公司聚焦新能源汽车、家居卫浴、移动通讯、医疗器械等下游制造企业开展客户开发，全部 采用直销模式开展业务，分为自产成品销售、来料受托加工两类业务；自产产品直接与客户签订 购销协议，参照市场行情定价并依托区位优势实现高效物流交付，受托加工业务承接客户提供废 料的加工订单，按行业标准收取加工服务费；公司实行以销定产，与长期客户签订年度框架协议 锁定订单，依靠稳定产品品质、快速需求响应维系客户合作，持续拓展经营规模。
(三)行业情况说明 1、 童装童鞋业务 根据国家统计局 2026 年上半年经济运行数据，上半年国内生产总值 695704 亿元，同比增长 4.7%；社会消费品零售总额 248722 亿元，同比增长 1.3%，限额以上单位服装鞋帽针纺织品类零 售额同比增长 6.7%，衣着刚需消费保持稳健增长态势。当前居民收入平稳提升，但消费心态趋于 理性务实，价格敏感度提升、消费分级特征明显，刚需消费具备基础支撑，同时对企业成本控制、 全域运营效率提出更高要求。
行业层面，2025 年全国出生人口约 792 万人，出生率 5.63‰，人口自然增长率-2.41‰，少子 化趋势短期难以扭转。结合行业观察，新生儿规模持续收缩，生育配套政策托底效果有限，童装 童鞋行业由人口红利驱动转为存量竞争与结构升级并行。全国 0-14 岁少儿人口约为 2.14 亿，4-14 岁中大童群体构成行业需求基本盘；下沉市场消费韧性突出，但消费者偏好高性价比产品，行业 渠道由粗放拓店转向精细化运营。消费端更加看重产品安全、实用属性，中大童个性化、场景化 需求稳定，儿童机能鞋、户外、国风等细分品类存在结构性增长机会。渠道端行业竞争加剧，线
上流量成本走高、比价竞争压缩盈利空间，线下客流修复偏弱，门店持续优化调整；叠加库存压 力、同质化竞争，行业加速结构调整，缺乏核心竞争力的中小品牌经营压力持续加大。
2、 铝加工业务 国内铝加工行业已结束高速增长发展周期，整体进入总量稳中横盘、结构深度分化的高质量
发展阶段，行业增长逻辑实现根本性切换。产量层面，行业整体规模趋于平稳，2025 年国内铝加 工材产量 4880 万吨，同比微降 0.4%，传统领域产能过剩、终端需求偏弱的结构性问题持续显现； 2026 年行业产量预计小幅修复至 4907 万吨，全年总产量基本持平，整体呈现低速修复、总量维 稳的运行特征。
行业增长结构持续迭代，新旧细分赛道景气度呈现显著分化。其中，新能源汽车、储能、高 端装备、精密电子等领域配套的工业铝材需求持续扩容，成为拉动行业发展的核心增量；而深度 绑定房地产、传统燃油车的建筑铝型材、常规铝挤压材等传统产品需求持续承压，市场订单收缩。 细分品类格局差异明显，铝板带箔、铝线材等产品受益于出口扩容及新兴产业需求拉动，市场需 求旺盛、产销衔接顺畅，头部企业库存水平维持低位；铝挤压材等传统品类受下游传统产业景气 下行影响，供需匹配偏弱，行业结构性供需错配格局持续固化。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析 1、双主业协同经营，保障核心品牌“ABCKIDS”轻量化运营，多举措化解经营风险 报告期内，在公司董事会统筹规划与部署下，公司正式构建起儿童消费品+铝加工双主业协同
发展的全新经营格局。其中，铝加工业务自纳入公司合并报表范围，成为公司核心营收增长引擎。 报告期内，公司实现营业收入 60,395.72 万元，同比增长 603.62%，彻底扭转了过往营收下滑的 经营局面。与此同时，公司持续深耕核心品牌“ABCKIDS”的存量稳健运营，对传统鞋服业务板 块实施精细化优化与轻资产转型战略，稳步盘活原有业务基本盘。
针对传统童装鞋服板块的经营压力，公司主动调整经营策略，严控板块资本开支。同时，公 司通过加大尾货清销力度、加速库存去化、收紧经销商信用授信政策、全力催收回笼应收账款等 多项举措，持续缩减鞋服业务亏损规模。稳步推动 ABCKIDS 品牌转型升级，逐步向品牌授权、 核心品类精细化自主运营的轻量化模式过渡，有效稳固品牌存量市场与业务基本盘。
2、优化财务结构，夯实持续经营基础
2026 年以来，公司持续深化财务结构优化工作，多措并举夯实持续经营基础。前期完成转债 赎回、募集资金补充流动资金、控股股东股权赠与等资本优化举措，持续发挥降负债、补资金、 扩资产的长效作用；本年度重点围绕双主业协同运营优化资金配置，铝业板块稳步释放营收现金 流，对冲传统童装童鞋业务资金承压问题。同时，公司持续推进存量风险资产清理，细化经销商 回款管控、加大库存去化力度，减轻资金压力；实施全面预算管控，压降非生产性支出，持续改
善经营性现金流。公司同步规范内部资金、担保与投融资管理，健全财务风险防控机制，持续提 升资金使用效率与资产质量，稳步修复财务基本面，不断增强公司长期可持续经营能力。
3、完善内部管理，降本增效 报告期内，公司全面梳理内部管理制度，优化业务流程，减少冗余环节，提升决策效率和执
行力度。同时，加强成本控制，建立严格的预算管理制度，对各项费用支出实施精细化管理，压 缩非必要开支，切实降低运营成本。报告期内，销售费用同比下降 51.01%、管理费用同比增加 20.18%、研发费用同比下降 68.19%，降本增效成果逐步显现。
4、积极应对诉讼，维护公司合法权益
报告期内，针对公司诉讼案件较多、涉案金额较大的情况，公司管理层及法务团队已采取审 慎应对策略。公司正积极配合司法机关及专业法律顾问，全面梳理案件事实，切实核查相关资产 查封及资金冻结情况。公司致力于通过合法途径妥善处理相关争议，力求降低潜在财务风险，全 力保障公司及全体股东的合法权益。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项 √适用 □不适用
报告期内公司经营情况发生重大变化，2026 年度公司新增铝加工业务板块，形成童装童鞋主 业与铝加工双主业并行发展的经营格局，新增铝加工业务将改变公司营收与利润结构，铝行业原 材料价格波动、新项目产能释放进度及传统童装业务行业环境等因素，均为对公司当期及未来经 营情况存在重大影响的事项。
三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
（一）双主业多元布局，经营抗风险能力提升 报告期内，公司形成童装童鞋、铝加工双主业并行的经营架构。两大业务分属消费服饰、工
业制造不同行业，行业周期、下游需求存在差异化特征，多元化业务布局可对冲单一行业景气波 动带来的经营压力，拓宽公司营收及利润来源，整体经营抗风险能力得到增强。
（二）童装童鞋主业积淀深厚，品牌影响力与市场认知度持续巩固
经多年深耕，“ABCKIDS”品牌已在儿童服饰领域建立起鲜明的品牌形象与市场认知度。报 告期内，面对行业周期性调整与经营挑战，公司品牌影响力与市场竞争力仍保持稳健基础。公司 产品聚焦 3-13 岁儿童群体，覆盖全季节、多品类的儿童服饰产品，有效满足消费者一站式购物需 求。“ABCKIDS”作为核心品牌，依托丰富的产品矩阵、积极的营销策略及稳定的品牌形象，在 三、四线城市持续保持较高的知名度与市场占有率。
（三）铝合金加工业务落地，新增中长期业绩增长点 2026 年公司新增铝加工业务板块，依托产业资源完成业务布局，搭建起完整的生产制造、客
户开发业务体系。公司铝加工产品主要应用于工业轻量化构件、通用机械配套等领域，下游制造
业市场需求空间充足。该业务与童装主业行业周期关联性较低，可有效对冲服饰行业消费疲软、 市场竞争加剧等经营风险，为公司中长期经营开辟全新业绩增长渠道。
（四）分板块独立管理团队，适配双主业差异化运营需求
报告期内，公司针对两大业务板块实施分线独立管理模式，两大板块管理团队、运营体系相 互独立。童装童鞋业务延续公司原有成熟管理团队，核心管理人员深耕儿童服饰行业多年，熟悉 品牌运营、渠道拓展、供应链管理全流程；铝加工业务完整沿用标的铝加工企业原有成熟管理团 队与标准化生产运营管理模式，相关管理人员长期从事铝制品研发、生产、工业客户开发工作， 充分掌握铝加工行业工艺标准、成本管控及下游工业市场规则。
分板块独立管理架构可充分匹配消费服饰、工业制造两大行业不同经营逻辑，各板块管理团 队聚焦所属行业经营发展，为双主业稳定、专业化运营提供管理保障。
四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析
- 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 603,957,224.97 | 85,835,694.55 | 603.62 |
| 营业成本 | 569,865,014.15 | 46,412,583.03 | 1,127.82 |
| 销售费用 | 15,136,052.37 | 30,897,676.81 | -51.01 |
| 管理费用 | 22,238,327.97 | 18,018,198.76 | 23.42 |
| 财务费用 | 6,366,530.70 | -22,322,087.74 | 不适用 |
| 研发费用 | 2,196,946.69 | 6,907,545.85 | -68.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,902,940.85 | -26,828,995.41 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,292,466.11 | -3,623,158.12 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 876,437.21 | -9,096,152.79 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系增加天丞业务，铝业收入大幅度增加所致； 营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入增加，营业成本相应增加； 销售费用变动原因说明：主要系暂停线上业务电商平台费用减少所致； 管理费用变动原因说明：无 财务费用变动原因说明：主要系公司发行的可转换公司债券于上期赎回时大量转股使其他权益工 具冲减所致； 研发费用变动原因说明：主要系鞋服业务萎缩，减少研发投入所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付较多供应商款项所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期天丞投资二期项目所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿付利息减少所致；
- 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
本期公司新增铝加工业务，已纳入合并报表范围，由此形成童装童鞋传统主业与铝业新主业 双主营业务并行的经营情况，公司业务类型、营业收入及利润来源均发生重大变动。其中，铝加 工业务贡献收入占比 91.46%，带动整体营业收入实现大幅增长，但受行业低毛利特性影响，公司 综合毛利率有所下降；原有童装童鞋业务通过优化渠道结构和产品体系，保持了较高毛利率水平， 但营收规模有所下滑。从利润构成看，往期利润均来源于童装童鞋板块，本期虽新增铝业营收来
源，但该板块毛利贡献相对有限，加之童装板块受市场竞争加剧及资产减值计提等因素影响，尚 未实现盈利，整体利润结构随之发生显著变化。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
- 1、 资产及负债状况 单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数 占总资产的 比例（%） | 上年期末数 | 上年期末 数占总资 产的比例 （%） | 本期期末 金额较上 年期末变<br><br>动比例（%） | 情况说 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 48,188,605.38 | 5.85 | 102,421,578.36 | 11.90 | -52.95 | 主 要 系 募 集 资 金 补 流 后 日 常 经 营 所 致 |
| 应收账款 | 87,775,317.77 | 10.65 | 124,281,839.46 | 14.44 | -29.37 | |
| 存货 | 128,730,185.73 | 15.61 | 166,031,385.79 | 19.28 | -22.47 | |
| 投资性房地 产 | 76,461,834.10 | 9.27 | 79,853,800.68 | 9.27 | -4.25 | |
| 长期股权投 资 | 8,297,618.82 | 1.01 | - | - | 100.00 | 主 要 系 本 期 天 丞 投 资 二 期 项 目 所 致； |
| 固定资产 | 113,680,247.91 | 13.79 | 116,893,694.69 | 13.58 | -2.75 | |
| 在建工程 | 1,852,354.10 | 0.22 | 2,019,896.75 | 0.23 | -8.29 | |
| 使用权资产 | 128,071.25 | 0.02 | 233,235.05 | 0.03 | -45.09 | 主 要 系 本 期 租 赁 项 目 正 常 摊 销 所 致； |
| 短期借款 | 391,808,612.94 | 47.53 | 310,166,944.76 | 36.03 | 26.32 | |
| 合同负债 | 37,478,056.04 | 4.55 | 34,235,552.72 | 3.98 | 9.47 | |
| 租赁负债 | 136,816.32 | 0.02 | 81,277.49 | 0.01 | 68.33 | 主 要 系 租 赁 负 债 未 经 审 计 重 分 类 所 致； |
| 应收票据 | 217,779,156.48 | 26.42 | 140,793,540.95 | 16.35 | 54.68 | 主 要 系 调 整 天 |
| 丞 非 9 家 上 市 股 份 制 商 业 银 行+6 家 国 有 商 业 银 行 的 银 行 未 到 期 的 承 兑 贴现/转 让 还 原 所致； | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应收款项融 资 | 6,057,463.66 | 0.73 | 36,038.04 | 0.00 | 16,708.53 | 主 要 系 收 到 银 行 承 兑 票 据 增 加 所 致； |
| 预付款项 | 27,834,421.97 | 3.38 | 16,399,226.80 | 1.90 | 69.73 | 主 要 系 预 付 杭 州 星 哉 科 技 有 限 公 司 采 购 液 冷 算 力 设 备 所 致； |
| 长期待摊费 用 | 2,388,611.17 | 0.29 | 4,050,038.01 | 0.47 | -41.02 | 主 要 系 店 铺 装 修 模 具 摊 销 所 致； |
| 递延所得税 资产 | 623,458.66 | 0.08 | 124,637.76 | 0.01 | 400.22 | 主 要 系 天 丞 业 务 计 提 所致； |
| 其他非流动 资产 | 211,725.66 | 0.03 | 778,250.95 | 0.09 | -72.79 | 主 要 系 构 建 长 期 资 产 完 工 验 收 并 投 入 使 用 所致； |
| 应付职工薪 酬 | 2,582,884.04 | 0.31 | 5,298,573.61 | 0.62 | -51.25 | 主 要 系 年 度 绩 效 未 发 放 和 本 期 人 员 减 少 所 |
| 致； | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年内到期 的非流动负 债 | - | - | 144,221.68 | 0.02 | -100.00 | 主 要 系 租 赁 负 债 未 经 审 计 重 分 类 所 致 |
| 其他流动负 债 | 6,525,558.88 | 0.79 | 9,489,394.72 | 1.10 | -31.23 | 主 要 系 期 末 重 分 类 计 提 减 少 所致； |
其他说明 杭州星哉科技有限公司采购液冷算力设备的业务，截至本次披露日相关合作已终止。
2、 境外资产情况
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用
1、2023 年 11 月，公司收到福建省晋江市人民法院执行裁定书(2023)闽 0582 执 9150 号，因 买卖合同纠纷一案，子公司福建起步名下土地及附属设施被查封，具体如下：
福建省晋江市人民法院根据已经发生效力的（2023）闽 05 民终 987 号民事判决书，依法查封 了福建起步名下位于惠安县涂寨镇温厝村的房地产[不动产权证书号：闽 2016 惠安县不动产权第
0004415 号、闽 2016 惠安县不动产权第 0004416 号、闽 2016 惠安县不动产权第 0004417 号]，并 通知福建起步七日内自动履行全部义务，逾期仍不履行的，将拍卖或变卖该财产。截至本报告披 露日，该房产仍处于查封状态。
2、截至本报告期末，公司受限资产如下：
单位：元
| 项目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 2,779,796.37 | 2,779,796.37 | 冻结 | 诉讼 |
| 投资性房地产 | 122,927,552.14 | 62,699,158.17 | 抵押 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 117,043,028.49 | 47,644,196.72 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 4,894,032.37 | 3,682,089.69 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 247,644,409.37 | 116,805,240.95 | / | / |
4、 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 报告期内投资额 | 9,030,000.00 |
|---|---|
| 投资额增减变动数 | 5,215,000.00 |
| 上年同期投资额 | 3,815,000.00 |
| 投资额增减幅度（%） | 136.70 |
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
- □适用 √不适用 证券投资情况
- □适用 √不适用 证券投资情况的说明
- □适用 √不适用 私募基金投资情况
- □适用 √不适用 衍生品投资情况
- □适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
- □适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江起步儿童用 品有限公司 | 子公司 | 鞋、服装、帽、 包、袜子、服饰 、玩具、运动用 品的研发和销 售（含网络销售 ） | 3,000 | 40,051.71 | -10,789.69 | 1,020.90 | -1,529.33 | -1,383.90 |
| 浙江起步供应链 管理有限公司 | 子公司 | 供应链管理，企 业管理咨询，货 物或技术进出 口业务 | 2000 | 13,150.08 | -28,297.22 | -0.99 | -92.67 | -14.61 |
| 福建起步儿童用 品有限公司 | 子公司 | 生产、研发、加 工：儿童鞋服、 帽、皮箱、包袋 、手套、玩具、 儿童饰品、围巾 ，自产商品的销 售和出口 | 6000 | 17,037.54 | 14,183.74 | 74.55 | -680.54 | -651.85 |
| 浙江起步投资有 限公司 | 子公司 | 投资管理，投资 咨询、受托企业 资产管理、财务 咨询、经济信息 咨询和企业管 理咨询 | 7150 | 7,609.02 | 7,609.02 | - | -0.02 | -0.02 |
| 浙江起步贸易有 限公司 | 子公司 | 鞋、服装、帽、 包、袜子、服饰 、玩具、运动用 品的研发和销 售 | 7500 | 13,330.29 | 11,508.83 | 1,304.24 | -397.70 | -363.40 |
| 浙江吴跃商贸有 | 子公司 | 一般项目:母婴 | 1000 | 7,132.18 | -4,782.02 | 3,263.33 | -1,433.05 | -1,431.93 |
| 限公司 | 用品销售;日用 百货销售;日用 品销售;服装服 饰批发;服装辅 料销售;服装服 饰零售;鞋帽批 发;鞋帽零售;劳 动保护用品销 售;日用木制品 销售;互联网销 售(除销售需要 许可的商品);针 纺织品及原料 销售;针纺织品 销售;皮革制品 销售;箱包销售; 玩具销售;玩具、 动漫及游艺用 品销售;工艺美 术品及礼仪用 品销售(象牙及 其制品除外);文 具用品批发;文 具用品零售;信 息咨询服务(不 含许可类信息 咨询服务);信息 技术咨询服务; 企业管理咨询; 市场营销策划。 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小黄鸭婴童用品 | 子公司 | 一般项目：母婴 | 5000 | 13,116.44 | 8,116.44 | - | 4.48 | 4.48 |
| （湖州）有限公 司 | 用品销售；化妆 品批发；化妆品 零售；日用品销 售；日用品批发 ；针纺织品销售 ；服装服饰批发 ；服装服饰零售 ；羽毛（绒）及 制品销售；鞋帽 零售；鞋帽批发 ；玩具销售；皮 革制品销售；文 具用品批发；文 具用品零售；家 用电器零配件 销售；家用电器 销售；电子产品 销售；信息技术 咨询服务；计算 机软硬件及外 围设备制造；人 工智能硬件销 售。许可项目： 食品销售。 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江起步云起数 字科技有限公司 | 子公司 | 一般项目：物联 网技术研发；数 据处理和存储 支持服务；信息 系统集成服务； 信息技术咨询 服务；知识产权 | 5000 | 6,474.55 | 6,473.35 | - | -74.07 | -74.07 |
| 服务（专利代理 服务除外）；数 据处理服务；互 联网数据服务； 区块链技术相 关软件和服务； 工业机器人销 售；智能机器人 销售；服务消费 机器人销售；大 数据服务；智能 机器人的研发； 人工智能硬件 销售；人工智能 行业应用系统 集成服务；人工 智能通用应用 系统；互联网安 全服务；云计算 装备技术服务； 软件开发；技术 服务、技术开发 、技术咨询、技 术交流、技术转 让、技术推广； 网络与信息安 全软件开发；人 工智能应用软 件开发；人工智 能双创服务平 台；人工智能公 |
|---|
| 共数据平台 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广西天丞铝业有 限公司 | 子公司 | 一般项目：有色 金属合金制造； 有色金属合金 销售；锻件及粉 末冶金制品制 造；锻件及粉末 冶金制品销售； 金属结构制造； 金属结构销售； 金属材料制造； 有色金属铸造； 有色金属压延 加工；汽车轮毂 制造；五金产品 制造；常用有色 金属冶炼；高性 能有色金属及 合金材料销售； 冶金专用设备 销售；机械设备 销售；涂装设备 销售；金属切割 及焊接设备销 售；特种设备销 售；技术服务、 技术开发、技术 咨询、技术交流 、技术转让、技 术推广；普通货 物仓储服务（不 | 4501 | 38,073.12 | 5,106.74 | 55,141.84 | -80.60 | -26.36 |
| 含危险化学品 等需许可审批 的项目）；再生 资源加工；再生 资源销售；再生 资源回收（除生 产性废旧金属） ；生产性废旧金 属回收；金属废 料和碎屑加工 处理（除依法须 经批准的项目 外，凭营业执照 依法自主开展 经营活动）许可 项目：道路货物 运输（不含危险 货物） | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佛山市鹏昌企业 管理有限公司 | 子公司 | 一般项目：企业 管理；以自有资 金从事投资活 动。 | 2,300 | 2,296.69 | 2,296.69 | -0.08 | -0.09 |
报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 杭州起沃品牌管理有限公司 | 出售 | 详见本报告九、合并范围的变更——4、处置子公 司之说明 |
| 浙江辛起新零售有限公司 | 出售 | 详见本报告九、合并范围的变更——4、处置子公 司之说明 |
其他说明
- □适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用
1、诉讼仲裁风险
截至报告期末，公司存在多起未决诉讼及仲裁事项，相关案件详情已通过临时公告、定期报告予以披露。若公司未能按期履行生效判决、仲裁裁决 项下付款及履约义务，亦无法与案件相对方达成有效和解，公司名下相关资产将存在被司法查封、冻结、强制执行的风险，进而对公司资金周转、正常 生产经营造成不利影响。除日常经营易产生的商事纠纷外，公司尚有重大未决诉讼：原告彭盈松提起的债权人代位权纠纷一案，当前处于二审审理阶段， 案件最终裁判结果存在重大不确定性。
2、双主业经营管理风险 报告期内公司新增铝加工业务，形成童装童鞋、铝加工双主业并行经营格局。两大业务分属消费零售、工业制造完全不同行业，行业运营逻辑、管
理标准、人才体系存在显著差异。童装板块与铝加工板块实行独立团队运营管理，公司整体管理跨度、管控难度相应加大；若公司未能有效统筹两大业 务资源分配、战略协同及内控管理，将可能出现业务资源失衡、跨板块协同不足等情形，对公司整体经营效率及盈利水平造成不利影响。
3、铝加工原材料价格波动风险 铝加工业务主要原材料为铝锭，铝锭价格受宏观经济、大宗商品市场、供需关系、国际地缘政策等多重因素影响，价格波动幅度较大。公司铝加工
产品定价虽可与下游客户约定原材料价格传导机制，但价格调整存在一定滞后性。若短期内铝锭价格出现大幅上涨，而产品售价无法同步、足额传导原 材料成本，将直接压缩铝加工板块产品毛利率，对公司整体盈利产生负面影响。
4、行业竞争加剧风险
公司童装童鞋、铝加工双主业分属消费服饰、工业制造两大行业，均存在行业周期性、市场竞争及政策变动相关风险；童装行业产品同质化竞争激 烈，终端需求受居民消费能力与消费意愿影响较大，若宏观消费环境走弱，传统主业营收与盈利将承压；铝加工行业产能充足、市场竞争激烈，下游需 求依托制造业固定资产投资，同时铝锭原材料价格波动较大，成本传导存在滞后性，易压缩板块利润；若两大行业景气度同步下行，双主业周期对冲效 果不及预期，将对公司整体经营业绩形成双重冲击。
5、面临退市的风险
依据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，公司存在退市相关风险。一方面，公司童装主业经营压力较大，2026 年新增铝加工业务尚处于市 场培育阶段，叠加应收账款回收不及预期、相关诉讼潜在赔付等因素，若公司最近连续两个会计年度经审计的财务会计报告相关财务指标触及规定的财 务类强制退市情形的，上海证券交易所将决定终止公司股票上市。另一方面，公司应收账款体量较大，款项回收存在不确定性，同时双主业并行经营模 式增加了财务核算、内控管控难度，年审机构可能就应收账款等事项次年度被出具保留意见将直接触发终止上市条件。上述退市相关风险如实际发生， 将对公司持续上市地位造成重大不利影响，损害全体投资者合法权益。
6、应收账款较大的风险 截至本报告期末，公司应收账款余额 491,539,135.03 元，净值 87,775,317.77 元，公司已按照谨慎性原则计提了坏账准备，公司将面临一定的应收账
款坏账风险，从而给公司经营业绩造成一定程度的影响。对此，公司加大应收账款催收力度，优化商业政策，加强销售合同签署过程中回款的风险控制， 最大限度地减少应收账款坏账风险。
7、人力资源与团队稳定风险 铝业板块依赖原有管理团队及核心技术人员的稳定性，若关键人才流失，可能影响业务连续性与核心竞争力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 | 变动原因说明 |
|---|---|---|---|---|
| 陈钊 | 总经理 | 离任 | 个人原因 | 因个人职业发展规划调整，主动向公司提 交书面辞职申请。 |
| 陈钊 | 非独立董事 | 离任 | 个人原因 | 因个人职业发展规划调整，主动向公司提 交书面辞职申请。 |
| 郑知慧 | 总经理 | 聘任 | 工作调动 | 为统筹两大业务板块经营管理，优化经营 管理层人员配置 |
| 郑知慧 | 非独立董事 | 选举 | 工作调动 | 为完善董事会人员结构 |
| 曹晔 | 董事会秘书 | 聘任 | 工作调动 | 为保障公司信息披露、三会治理等规范运 作 |
| 曹晔 | 董事会秘书 | 离任 | 个人原因 | 因个人身体健康状况，难以持续承担董事 会秘书相关履职工作，主动向公司提交书 面辞职申请 |
公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用
公司董事会于 2026 年 1 月 19 日收到公司非独立董事、总经理陈钊先生的书面辞职报告。并 于当日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于补选第四届董事会非独立董事的议案》 及《关于聘任公司总经理的议案》，同意补选郑知慧先生为第四届董事会非独立董事候选人，并 提交股东会审议，同时聘任郑知慧先生为公司总经理。2026 年 2 月 6 日，公司召开 2026 年第一 次临时股东会，同意补选郑知慧先生为第四届董事会非独立董事候选人。公司已于 2026 年 1 月 19 日披露《关于公司非独立董事、总经理离任暨补选非独立董事、聘任总经理的公告》（公告编 号：2026-004）。
公司于 2026 年 1 月 19 日召开了公司第四届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于聘任 董事会秘书的议案》。经公司董事长提名并经提名委员会审核，董事会同意聘任曹晔先生为公司 董事会秘书。公司已于 2026 年 1 月 19 日披露《关于公司聘任董事会秘书的公告》（公告编号： 2026-003）。
公司董事会于 2026 年 2 月 7 日收到公司董事会秘书曹晔先生的书面辞职报告。公司已于 2026 年 2 月 10 日披露《关于董事会秘书离任的公告》（公告编号：2026-017）。
二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
|---|---|
| 每 10 股送红股数（股） | 0 |
| 每 10 股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每 10 股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 |
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
- □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用 员工持股计划情况
- □适用 √不适用 其他激励措施
- □适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数 量（个） | 1 | |
|---|---|---|
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 广西天丞铝业有限公司 | 企业环境信息依法披露系统（广西） https://bqfq.sthjt.gxzf.gov.cn/GXHJXXPLQYD/fronta l/index.html#/home/disclosureList |
其他说明
- □适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
- □适用 √不适用
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺 背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时 间 | 是否 有履 行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时履 行应说明未完 成履行的具体 原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 与首 次公 开发 行相 关的 承诺 | 解决 关联 交易 | 董事、监 事、高级 管理人员 | 1、本人将尽量避免和减少本人或本人控制的其他企业、机 构或经济组织与起步股份或其控股子公司之间的关联交易。<br>2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人 或本人控制的其他企业、机构或经济组织将根据有关法律、 法规、规章和规范性文件以及起步股份公司章程的规定，遵 循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与起步股份或 其控股子公司签订关联交易协议，履行合法程序，确保关联 交易的公允性，以维护起步股份及其他股东的利益。3、本 人不会利用在起步股份中的地位和影响，通过关联交易损害 起步股份及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签字之日 即行生效，并且在本人作为起步股份的关联人期间，持续有 效且不可撤销。<br> | 2017 年 8 月 18 日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首 次公 开发 行相 关的 承诺 | 其他 | 董事、高 级管理人 员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对 本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资 产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由 董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施 的执行情况相挂钩；5、本人承诺如公司拟实施股权激励， 拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的 执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一，本 | 2017 年 8 月 18 日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监 会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的 有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 与再 融资 相关 的承 诺 | 其他 | 董事、监 事、高级 管理人员 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利 益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职 务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履 行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委 员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂<br><br>钩；5、承诺如公司未来实施股权激励方案，则未来股权激 励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂<br>钩；6、本承诺函出具日后至本次公开发行可转换公司债券 实施完毕前，若中国证券监督管理委员会等证券监管机构作 出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承 诺函相关内容不能满足中国证券监督管理委员会等证券监 管机构的该等规定时，本人承诺届时将按照中国证券监督管 理委员会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺函。作为 填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履 行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等 证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人 作出相关处罚或采取相关管理措施。若违反上述承诺给公司 或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。<br> | 2020 年 4 月 10 日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 承诺 | 解决 同业 竞争 | 陈丽红 | （1）本人未投资任何与上市公司具有相同或类似业务的公 司、企业或其他经营实体，也未为其他公司经营与上市公司 相同或类似的业务。（2）本人将不以任何形式从事与上市 公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括 不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与上市公司现 有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与 上市公司发生任何形式的同业竞争。（3）本人将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对上市公司构 成竞争的业务及活动，或拥有与上市公司存在竞争关系的任 何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 | 2021 年 10 月 24 日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 得该经营实体、机构、经济组织的控制权。（4）本人保证 严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违 反上述承诺而导致上市公司和其他股东的权益受到损害的 情况，本人将依法承担全部的赔偿责任。 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 承诺 | 解决 关联 交易 | 陈丽红 | （1）本人及本人控制的其他企业将尽可能避免和减少与上 市公司及其控制的企业的关联交易。（2）本人及本人控制 的其他企业与上市公司及其控制的企业之间将来无法避免 或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及本人控制的其 他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公 允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规 范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露 义务。（3）本人保证本人及本人控制的其他企业将不通过 与上市公司及其控制的企业的关联交易取得任何不正当的 利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。 （4）本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反 该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本人将承担相应的 赔偿责任。本承诺函在本人作为上市公司的实际控制人期间 持续有效。 | 2021 年 10 月 24 日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 承诺 | 解决 同业 竞争 | 湖州洪亚 实业投资 有限公 司、湖州 鸿煜企业 管理合伙 企业（有 限合伙） | （1）截至本承诺函出具日，本公司（机构）未投资于任何 与上市公司及其子公司经营相同或类似业务的公司、企业或 者其他经营实体；本公司（机构）及本公司（机构）控制的 其他企业未经营也未为他人经营与上市公司及其子公司相 同或类似的业务，与上市公司及其子公司不构成同业竞争。<br>（2）本次权益变动完成后，本公司（机构）将不以任何形 式从事上市公司目前或将来从事的业务构成竞争的业务。<br>（3）本次权益变动完成后，如本公司（机构）控制的其他 企业拟从事与上市公司相竞争的业务，本公司（机构）将行 使否决权，以确保与上市公司不进行直接或间接的同业竞 争。如有在上市公司经营范围内相关业务的商业机会，本公 司（机构）将优先让与或介绍给上市公司。（4）本次权益 变动完成后，如上市公司因变更经营范围导致与本公司（机<br> | 2021 年 10 月 24 日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 构）控制的其他企业所从事的业务构成竞争，本公司（机构） 确保控制的其他企业采取以下措施消除同业竞争：停止经营 与上市公司相竞争的业务；将相竞争的业务转移给上市公 司；将相竞争的业务转移给无关联的第三方。（5）本公司 （机构）不会利用对上市公司的控制关系或影响力，将与上 市公司业务经营相关的保密信息提供给第三方，协助第三方 从事与上市公司相竞争的业务。本公司（机构）如违反上述 承诺，将承担相应的法律责任；因此给上市公司或其他投资 者造成损失的，将依法承担赔偿责任。 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 承诺 | 解决 关联 交易 | 湖州洪亚 实业投资 有限公 司、湖州 鸿煜企业 管理合伙 企业（有 限合伙） | （1）本公司（机构）将尽量减少本公司（机构）及本公司 （机构）控制的其他企业与上市公司的关联交易。对于确实 无法避免或确有必要的关联交易，将按照公平合理和市场化 原则确定交易条件，并由上市公司按照有关法律法规、上市 公司章程、关联交易管理制度的规定严格履行决策程序并及 时履行信息披露义务。（2）本公司（机构）及本公司（机 构）控制的其他企业不以任何方式违规占用上市公司的资 金、资产，不以上市公司的资金为本公司（机构）及本公司 （机构）控制的其他企业违规提供担保。（3）本公司（机 构）将依据有关法律法规及上市公司章程的规定行使权利、 履行义务，不利用本公司（机构）对上市公司的控制关系或 影响力，通过关联交易损害上市公司或其他股东的合法权 益。本公司（机构）如违反上述承诺，将承担相应的法律责 任；因此给上市公司或其他投资者造成损失的，将依法承担 赔偿责任。 | 2021 年 10 月 24 日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 承诺 | 其他 | 香港起步 国际集团 有限公司 | （1）在法律法规、部门规章、规范性文件或会计准则、上 市公司适用的会计政策未发生直接导致上市公司业绩不利 变化的前提下，上市公司现有业务板块 2021 年度、2022 年 度、2023 年度、2024 年度(以下简称“业绩承诺期”)归属于上 市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润应分别不低于 人民币 3000 万元、5000 万元、7000 万元、10000 万元，即 合计不低于人民币 2.5 亿元(以下简称“业绩承诺”)。（2）业 | 2021 年 10 月 24 日 | 是 | 2021<br><br>年 10 月 24<br><br>日至 2024 年 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 绩承诺期届满后，如上市公司未能完成本协议约定的业绩承 诺的一半，香港起步国际集团有限公司应向湖州鸿煜企业管 理合伙企业（有限合伙）进行现金补偿，现金补偿金额的计 算公式为:现金补偿金额=业绩承诺期合计承诺净利润的 50%，即人民币 1.25 亿元减去业绩承诺期上市公司合计实现 净利润，但现金补偿金额最高不得超过人民币 1.25 亿元， 若根据前述计算方式，现金补偿金额超过人民币 1.25 亿元 的，则现金补偿金额确定为人民币 1.25 亿元。甲方应在上 市公司披露 2024 年年度报告之日起一个月内将现金补偿金 额(在本条约定的上限范围内)全额补偿给湖州鸿煜企业管理 合伙企业（有限合伙）。（3）如香港起步国际集团有限公 司未能在前述约定期限内补偿给湖州鸿煜企业管理合伙企 业（有限合伙），则每逾期一日香港起步国际集团有限公司 应当向湖州鸿煜企业管理合伙企业（有限合伙）支付应付未 付金额的万分之三作为逾期违约金，但因政府或相关部门对 资金支付的审批原因导致的延期除外。 | 12 月 31 日 |
|---|
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
- □适用 √不适用
三、违规担保情况
- □适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 √适用 □不适用
尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2025 年度财务报告的审计机构，对本 公司 2025 年度财务报告出具了保留意见的审计报告。
（一）保留意见：
1、应收账款信用减值事项
如财务报表附注五、合并财务报表项目注释 3、应收账款所述，截至 2025 年 12 月 31 日，起 步公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 15,758.50 万元，坏账准备余额 15,758.50 万 元；按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 35,529.07 万元，坏账准备余额 23,100.89 万元。由 于起步公司未对上述应收债权计提信用减值事项提供充分、适当的依据，我们无法评估其计提信 用减值的合理性和准确性，亦没有获得上述应收款项可回收的充分证据。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于起步公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
（二）董事会说明
1、关于应收账款信用减值事项的说明
报告期内公司与部分经销商已无业务往来且应收款均已逾期，公司已提起诉讼，目前相关案 件已胜诉，申请强制执行中，预计款项难以收回，对该部分经销商的应收账款采用单项计提方式， 其余应收账款公司已根据自身的信用期限政策，结合以前年度应收账款回款情况、对未来经济状 况的预测以及同行业公司的坏账计提比例，确定了公司的预期信用损失率，对应收账款进行了充 分的信用风险减值损失计提，并在公司年度财务报告及表报附注中进行披露。
公司董事会认为，尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审慎性原则，为公司 出具保留意见的审计报告符合公司实际情况，客观的反映了所涉事项的现状，公司董事会尊重其 独立判断，并高度重视报告涉及事项对公司产生的影响。公司董事会和管理层将积极采取有效措 施，消除上述事项的影响，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。
（三）公司董事会和管理层拟采取的消除相关事项及其影响的措施
- 1、持续加大应收账款催收力度，维护公司合法权益。同时积极通过挂牌或者出售的方式处
置应收账款，减轻公司历史包袱，实现轻装上阵。
- 2、公司将进一步加强公司治理，继续完善内部控制管理制度，提升内部控制管理水平，树
立风险意识和规范运作意识，促进公司健康、可持续发展，维护公司及全体股东的合法权益。
六、破产重整相关事项
- □适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
- □适用 □不适用
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
|---|---|
| 2025 年 5 月至 2026 年 1 月 20 日，公司已在临 时公告累计披露诉讼、仲裁 18 笔。 | 具体内容详见公司 2026 年 1 月 21 日刊登在上 海证券交易所的《关于公司累计新增诉讼、仲 裁及已披露诉讼事项的进展公告》（公告编 号:2026-007）。 |
| 彭盈松以债权人代位权纠纷起诉公司，主张公 司代香港起步偿还 5000 万元本金及相应利息， 该案一审由丽水中院驳回原告全部诉讼请求， 诉讼费由原告承担，原告在法定上诉期内提起 上诉，截至目前二审尚未开庭审理，该案件暂 未对公司经营及财务造成重大不利影响，最终 结果存在不确定性。 | 1.具体内容详见公司 2026 年 4 月 2 日刊登在上 海证券交易所的《关于公司收到民事判决书暨 诉讼进展的公告》（公告编号:2026-020）。<br>2.具体内容详见公司 2026 年 5 月 26 日刊登在 上海证券交易所的《关于公司收到民事上诉状 暨诉讼进展的公告》（公告编号:2026-041）。<br> |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 报告期内： | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 起诉(申 请)方 | 应诉（被申 请）方 | 诉 讼 仲 裁 类 型 | 诉讼 (仲裁) 基本情 况 | 诉讼(仲 裁)涉及 金额 | 诉讼(仲 裁)是否 形成预计 负债及金 额 | 诉讼(仲裁)进 展情况 | 诉讼 (仲裁) 审理 结果 及影 响 | 诉讼 (仲 裁)判 决执 行情 况 |
| 斯凯奇 （ 泉 州）企 业管理 有限公 司 | 起 步 股 份 有限公司、 温 州 鑫 选 电 子 商 务 有限公司、 陈国连、泉 州 星 太 贸 易 有 限 公 司 | 诉 讼 | 不正当 竞争纠 纷 | 1,000,000 | / | 鑫选支付和 解款 550,000 元，起步股份 不承担责任 | 已 完 结 | / |
| 泉州夏 酷贸易 | 瑞 安 市 鑫 选 磊 创 电 | 诉 讼 | 侵害外 观设计 | 200,000 | / | 已撤诉 | 已 完 结 | / |
| 有限公 司 | 子 商 务 有 限公司、泉 州 赤 道 线 科 技 有 限 公司、起步 股 份 有 限 公司 | 专利权 纠纷 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 欧豪 | 厦 门 贝 其 美 商 贸 有 限公司、起 步 股 份 有 限公司、温 州 鑫 选 电 子 商 务 有 限公司、浙 江 淘 宝 网 络 有 限 公 司 | 诉 讼 | 侵害外 观设计 专利权 纠纷 | 50,000 | / | 已撤诉 | 已 完 结 | / |
| 温州沄 昇科技 有限公 司 | 杭 州 起 步 工 贸 有 限 公司 | 诉 讼 | 买卖合 同纠纷 | 860,560 | 形成预计 负 债 848,988.8 元。 | 已达成调解 协议：杭州起 步 工 贸 于 3 月 31 日前支 付 和 解 款 848,988.8<br><br>元。 | 已 完 结 | |
| 晋江市 晋惠贸 易有限 公司 | 福 建 冠 霸 户 外 用 品 有限公司、 福 建 起 步 儿 童 用 品 有限公司 | 诉 讼 | 买卖合 同纠纷 | 59,738.95 | / | 待开庭 | / | / |
| 晋江永 圣新材 料有限 公司 | 福 建 冠 霸 户 外 用 品 有限公司、 福 建 起 步 儿 童 用 品 有限公司 | 诉 讼 | 买卖合 同纠纷 | 332,170.1 | / | 待开庭 | / |
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改 情况
- □适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务 到期未清偿等情况。
十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
|---|---|
| 因公司经营管理需要，2026 年度，公司以及公 司合并报表范围内的子公司拟发生日常关联交 易，预计总金额不超过 800 万元。 | 详见公司于 2026 年 4 月 30 日于上海证券交易所 披露的《关于公司 2025 年度日常关联交易执行 情况及 2026 年度日常关联交易预计的公告》。 |
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
- 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
- □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
- □适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
- □适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
- □适用 √不适用
(七) 其他
- □适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
- □适用 √不适用
起步股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 担保方与 上市公司 的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生 日期(协 议签署 日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物 （如有） | 担保是否 已经履行 完毕 | 担保是否 逾期 | 担保逾期 金额 | 反担保情 况 | 是否为关 联方担保 | 关联 关系 | |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | |||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 84,308.91 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 84,308.91 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 2126.84 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） | 84,308.91 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 84,308.91 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 |
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(三) 其他重大合同
- □适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
- □适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
- □适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
- 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
- 2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
- 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
□适用 √不适用
- 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
- □适用 √不适用
二、股东情况 (一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 9,598 |
|---|---|
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 （全称） | 报告期内增 减 | 期末持股数 量 | 比例 (%) | 持有 有限 售条 件股 份数 量 | 质押、标记或冻 结情况 | 股东性质 | |
| 股 份 状 态 | 数量 |
| 湖州鸿煜企业 管理合伙企业 （有限合伙） | 0 | 148,179,919 | 23.77 | 0 | 冻 结 | 82,395,834 | 其他 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 和和和（浙江） 生物科技有限 公司 | 0 | 48,888,245 | 7.84 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有 法人 |
| 张晓双 | 0 | 23,598,033 | 3.79 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 陈立兴 | +5,212,600 | 8,000,000 | 1.28 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 王乐晓 | -1,069,600 | 7,628,842 | 1.22 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 陈丽红 | 0 | 7,102,172 | 1.14 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 董安忠 | +428,300 | 6,302,300 | 1.01 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 李斌 | +5,180,000 | 5,180,000 | 0.83 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 张莉 | +5,174,171 | 5,174,171 | 0.83 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 杨映洲 | +4,105,900 | 4,105,900 | 0.66 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数 量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||||||
| 湖州鸿煜企业管理合伙企业（有 限合伙） | 148,179,919 | 人民币普通股 | 148,179,919 | ||||
| 和和和（浙江）生物科技有限公 司 | 48,888,245 | 人民币普通股 | 48,888,245 | ||||
| 张晓双 | 23,598,033 | 人民币普通股 | 23,598,033 | ||||
| 陈立兴 | 8,000,000 | 人民币普通股 | 8,000,000 | ||||
| 王乐晓 | 7,628,842 | 人民币普通股 | 7,628,842 | ||||
| 陈丽红 | 7,102,172 | 人民币普通股 | 7,102,172 | ||||
| 董安忠 | 6,302,300 | 人民币普通股 | 6,302,300 | ||||
| 李斌 | 5,180,000 | 人民币普通股 | 5,180,000 | ||||
| 张莉 | 5,174,171 | 人民币普通股 | 5,174,171 | ||||
| 杨映洲 | 4,105,900 | 人民币普通股 | 4,105,900 | ||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的 说明 | 湖州鸿煜企业管理合伙企业（有限合伙）与董事长陈丽红存在 一致行动人关系。除此之外，公司未知其他流通股股东之间是 否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人。 | ||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股 数量的说明 | 不适用 |
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
- □适用 √不适用
- (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
- □适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
- □适用 √不适用 其它情况说明
- □适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
- □适用 √不适用
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
- □适用 √不适用
五、优先股相关情况
- □适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
一、审计报告
□适用 √不适用
第八节 财务报告
二、财务报表
合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：起步股份有限公司
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 48,188,605.38 | 102,421,578.36 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 217,779,156.48 | 140,793,540.95 | |
| 应收账款 | 87,775,317.77 | 124,281,839.46 | |
| 应收款项融资 | 6,057,463.66 | 36,038.04 | |
| 预付款项 | 27,834,421.97 | 16,399,226.80 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 36,250,881.90 | 41,411,844.46 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 128,730,185.73 | 166,031,385.79 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 28,596,049.59 | 27,110,928.46 | |
| 流动资产合计 | 581,212,082.48 | 618,486,382.32 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 8,297,618.82 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 | |
| 投资性房地产 | 76,461,834.10 | 79,853,800.68 | |
| 固定资产 | 113,680,247.91 | 116,893,694.69 | |
| 在建工程 | 1,852,354.10 | 2,019,896.75 | |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
|---|---|---|---|
| 使用权资产 | 128,071.25 | 233,235.05 | |
| 无形资产 | 19,116,180.91 | 20,830,065.06 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 10,999,957.70 | 10,999,957.70 | |
| 长期待摊费用 | 5,129,970.99 | 4,050,038.01 | |
| 递延所得税资产 | 623,458.66 | 124,637.76 | |
| 其他非流动资产 | 211,725.66 | 778,250.95 | |
| 非流动资产合计 | 243,203,074.98 | 242,485,231.53 | |
| 资产总计 | 824,415,157.46 | 860,971,613.85 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 391,808,612.94 | 310,166,944.76 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 191,506,540.08 | 253,387,984.28 | |
| 预收款项 | 262,748.20 | 331,850.65 | |
| 合同负债 | 37,478,056.04 | 34,235,552.72 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,582,884.04 | 5,298,573.61 | |
| 应交税费 | 7,601,042.95 | 6,578,210.04 | |
| 其他应付款 | 103,947,897.35 | 115,305,373.09 | |
| 其中：应付利息 | 24,310,426.39 | 24,310,426.39 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 144,221.68 | ||
| 其他流动负债 | 6,525,558.88 | 9,489,394.72 | |
| 流动负债合计 | 741,713,340.48 | 734,938,105.55 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 136,816.32 | 81,277.49 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 6,541,528.78 | 6,448,788.59 | |
| 递延收益 | 4,276,898.71 | 4,528,480.99 |
| 递延所得税负债 | 2,202,282.94 | 2,202,282.94 | |
|---|---|---|---|
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 13,157,526.75 | 13,260,830.01 | |
| 负债合计 | 754,870,867.23 | 748,198,935.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 623,436,888.00 | 623,436,888.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,067,147,242.44 | 1,067,147,242.44 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34,115,224.89 | 34,115,224.89 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -1,674,745,905.28 | -1,632,035,346.55 | |
| 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 | 42,453,450.05 | 85,164,008.78 | |
| 少数股东权益 | 27,090,840.18 | 27,608,669.51 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 69,544,290.23 | 112,772,678.29 | |
| 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 | 824,415,157.46 | 860,971,613.85 |
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：起步股份有限公司
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 10,944,662.58 | 784,042.03 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 331,423,252.80 | 328,584,649.21 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 24,135,765.02 | 24,333,443.90 | |
| 其他应收款 | 203,574,663.50 | 199,001,426.40 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 1,519,451.31 | 3,994,475.79 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 932,545.24 | 1,221,327.54 | |
|---|---|---|---|
| 流动资产合计 | 572,530,340.45 | 557,919,364.87 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 871,308,538.54 | 876,358,538.54 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 | |
| 投资性房地产 | 13,762,675.93 | 14,289,875.29 | |
| 固定资产 | 2,858,177.11 | 1,018,354.64 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,903,358.04 | 2,521,771.95 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 7,228.60 | ||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 211,725.66 | 758,250.95 | |
| 非流动资产合计 | 896,746,130.16 | 901,655,674.85 | |
| 资产总计 | 1,469,276,470.61 | 1,459,575,039.72 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 162,674,440.29 | 161,304,143.82 | |
| 预收款项 | 292,717.49 | 331,850.65 | |
| 合同负债 | 25,130,089.39 | 23,362,355.29 | |
| 应付职工薪酬 | 881,762.90 | 1,567,056.90 | |
| 应交税费 | 60,133.81 | 206,280.33 | |
| 其他应付款 | 294,649,554.57 | 274,014,401.66 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 3,266,911.62 | 3,037,106.19 | |
| 流动负债合计 | 486,955,610.07 | 463,823,194.84 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | |||
|---|---|---|---|
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,276,898.71 | 4,528,480.99 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,276,898.71 | 4,528,480.99 | |
| 负债合计 | 491,232,508.78 | 468,351,675.83 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 623,436,888.00 | 623,436,888.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,092,491,919.66 | 1,092,491,919.66 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34,115,224.89 | 34,115,224.89 | |
| 未分配利润 | -772,000,070.72 | -758,820,668.66 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 978,043,961.83 | 991,223,363.89 | |
| 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 | 1,469,276,470.61 | 1,459,575,039.72 |
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
合并利润表 2026 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 603,957,224.97 | 85,835,694.55 | |
| 其中：营业收入 | 603,957,224.97 | 85,835,694.55 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 617,684,262.78 | 81,325,135.88 | |
| 其中：营业成本 | 569,865,014.15 | 46,412,583.03 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 1,881,390.90 | 1,411,219.17 | |
| 销售费用 | 15,136,052.37 | 30,897,676.81 | |
| 管理费用 | 22,238,327.97 | 18,018,198.76 |
| 研发费用 | 2,196,946.69 | 6,907,545.85 | |
|---|---|---|---|
| 财务费用 | 6,366,530.70 | -22,322,087.74 | |
| 其中：利息费用 | 6,204,212.10 | -22,247,174.33 | |
| 利息收入 | 64,164.66 | 81,180.08 | |
| 加：其他收益 | 2,762,903.15 | 271,638.66 | |
| 投资收益（损失以“-”号填 列） | 1,494,138.63 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填 列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号 填列） | -19,073,748.55 | -19,463,699.90 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号 填列） | -18,326,224.06 | -22,098,006.19 | |
| 资产处置收益（损失以“-” 号填列） | 18,982.15 | -1,632.01 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -46,850,986.49 | -36,781,140.77 | |
| 加：营业外收入 | 4,009,052.38 | 212,410.52 | |
| 减：营业外支出 | 885,272.05 | 1,177,775.24 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | -43,727,206.16 | -37,746,505.49 | |
| 减：所得税费用 | -498,818.10 | -47,328.49 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -43,228,388.06 | -37,699,177.00 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） | -43,228,388.06 | -37,699,177.00 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） | -42,710,558.73 | -37,135,310.65 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） | -517,829.33 | -563,866.35 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变 动 | |||
|---|---|---|---|
| （4）企业自身信用风险公允价值变 动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -43,228,388.06 | -37,699,177.00 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 | -42,710,558.73 | -37,135,310.65 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益 总额 | -517,829.33 | -563,866.35 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.07 | -0.06 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.07 | -0.06 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现 的净利润为：0.00元。
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
母公司利润表 2026 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 10,265,205.56 | 7,416,361.38 | |
| 减：营业成本 | 4,828,538.14 | 1,498,267.25 | |
| 税金及附加 | 129,790.62 | 94,579.57 | |
| 销售费用 | 1,985,331.01 | 3,862,489.92 | |
| 管理费用 | 10,533,308.27 | 9,120,395.85 | |
| 研发费用 | 1,468.68 | 405,319.16 | |
| 财务费用 | 15,733.73 | -26,939,053.18 | |
| 其中：利息费用 | -26,948,256.31 | ||
| 利息收入 | 301.75 | 1,363.85 | |
| 加：其他收益 | 267,931.74 | 258,042.44 | |
| 投资收益（损失以“-”号填 列） | -5,100,000.00 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业 |
| 的投资收益 | |||
|---|---|---|---|
| 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号 填列） | 42,505.12 | 302,549.17 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号 填列） | -1,159,849.86 | -264,952.50 | |
| 资产处置收益（损失以“-” 号填列） | 981.91 | -1,632.01 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -13,177,395.98 | 19,668,369.91 | |
| 加：营业外收入 | 827,940.88 | 11,670.80 | |
| 减：营业外支出 | 829,946.96 | 1,924.36 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） | -13,179,402.06 | 19,678,116.35 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -13,179,402.06 | 19,678,116.35 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | -13,179,402.06 | 19,678,116.35 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合 收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -13,179,402.06 | 19,678,116.35 | |
| 七、每股收益： |
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
|---|---|---|---|
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
合并现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现 金 | 523,901,850.72 | 145,626,127.10 | |
| 客户存款和同业存放款项净 增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净 增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的 现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现 金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净 额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,236.67 | ||
| 收到其他与经营活动有关的 现金 | 11,322,173.41 | 13,551,362.20 | |
| 经营活动现金流入小计 | 535,224,024.13 | 159,179,725.97 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现 金 | 499,716,392.18 | 126,147,919.04 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净 增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的 现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现 金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的 现金 | 13,857,238.19 | 15,414,734.93 | |
| 支付的各项税费 | 3,019,924.87 | 2,673,292.53 | |
| 支付其他与经营活动有关的 现金 | 64,533,409.74 | 41,772,774.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 581,126,964.98 | 186,008,721.38 | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流 量净额 | -45,902,940.85 | -26,828,995.41 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 350,775.47 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 | 74,374.62 | ||
| 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 | 738,452.05 | ||
| 收到其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,163,602.14 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 | 3,056,068.25 | 13,008.00 | |
| 投资支付的现金 | 8,400,000.00 | 3,610,150.12 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 11,456,068.25 | 3,623,158.12 | |
| 投资活动产生的现金流 量净额 | -10,292,466.11 | -3,623,158.12 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 42,000,000.00 | 174,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的 现金 | 2,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 44,000,000.00 | 174,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 42,000,000.00 | 173,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 | 1,073,562.79 | 9,196,152.79 | |
| 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的 现金 | 50,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 43,123,562.79 | 183,096,152.79 | |
| 筹资活动产生的现金流 量净额 | 876,437.21 | -9,096,152.79 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 | -2.54 | 0.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -55,318,972.29 | -39,548,306.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余 额 | 100,727,781.30 | 192,606,919.29 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 45,408,809.01 | 153,058,613.15 |
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现 金 | 9,583,693.43 | 9,988,095.71 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的 现金 | 45,521,701.06 | 79,810,307.33 | |
| 经营活动现金流入小计 | 55,105,394.49 | 89,798,403.04 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现 金 | 3,385,367.80 | 2,203,920.50 | |
| 支付给职工及为职工支付的 现金 | 1,821,743.07 | 684,561.54 | |
| 支付的各项税费 | 463,555.78 | 308,398.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的 现金 | 39,209,442.90 | 97,646,696.15 | |
| 经营活动现金流出小计 | 44,880,109.55 | 100,843,576.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净 额 | 10,225,284.94 | -11,045,173.30 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 | 3,600.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,600.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 50,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 50,000.00 | ||
| 投资活动产生的现金流 量净额 | -46,400.00 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的 现金 |
| 筹资活动现金流入小计 | 10,000,000.00 | ||
|---|---|---|---|
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的 现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流 量净额 | 10,000,000.00 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,178,884.94 | -1,045,173.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余 额 | 181,490.05 | 1,309,221.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,360,374.99 | 264,047.81 |
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益合 计 | |||||||||||||
| 实收资本(或 股本) | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减： 库 存 股 | 其他综合收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上 年期 末余 额 | 623,436,888.0 0 | 1,067,147,242.4 4 | -7,500,000.0 0 | 34,115,224.8 9 | -1,632,035,346.5 5 | 85,164,008.78 | 27,608,669.5 1 | 112,772,678.2 9 | |||||||
| 加：会 计政 策变 更 | |||||||||||||||
| 前<br><br>期差 错更 正 | |||||||||||||||
| 其 他 | |||||||||||||||
| 二、本 年期 初余 额 | 623,436,888.0 0 | 1,067,147,242.4 4 | -7,500,000.0 0 | 34,115,224.8 9 | -1,632,035,346.5 5 | 85,164,008.78 | 27,608,669.5 1 | 112,772,678.2 9 | |||||||
| 三、本 期增 | -42,710,558.73 | -42,710,558.7 3 | -517,829.33 | -43,228,388.0 6 |
| 减变 动金 额（减 少以 “-”号 填列） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （一） 综合 收益 总额 | -42,710,558.73 | -42,710,558.7 3 | -517,829.33 | -43,228,388.0 6 | |||||||||||
| （二） 所有 者投 入和 减少 资本 | |||||||||||||||
| 1．所<br><br>有者 投入 的普 通股 | |||||||||||||||
| 2．其<br><br>他权 益工 具持 有者 投入 资本 | |||||||||||||||
| 3．股<br><br>份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 |
| 4．其 他 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （三） 利润 分配 | |||||||||||||||
| 1．提<br><br>取盈 余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提<br><br>取一 般风 险准 备 | |||||||||||||||
| 3．对 所有 者（或 股东） 的分 配 | |||||||||||||||
| 4．其 他 | |||||||||||||||
| （四） 所有 者权 益内 部结 转 | |||||||||||||||
| 1．资 本公 积转 增资 本（或 股本） | |||||||||||||||
| 2．盈 |
| 余公 积转 增资 本（或 股本） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈<br><br>余公 积弥 补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设<br><br>定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 | |||||||||||||||
| 5．其<br><br>他综 合收 益结 转留 存收 益 | |||||||||||||||
| 6．其 他 | |||||||||||||||
| （五） 专项 储备 | |||||||||||||||
| 1．本 期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本 期使 |
| 用 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （六） 其他 | |||||||||||||||
| 四、本 期期 末余 额 | 623,436,888.0 0 | 1,067,147,242.4 4 | -7,500,000.0 0 | 34,115,224.8 9 | -1,674,745,905.2 8 | 42,453,450.05 | 27,090,840.1 8 | 69,544,290.23 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益 合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库 存 股 | 其他综合 收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上 年期 末余 额 | 550,259,017. 00 | 27,762,018.6 7 | 950,473,262.88 | -7,500,000. 00 | 34,115,224. 89 | -1,495,260,115. 46 | 59,849,407.9 8 | -2,763,179. 56 | 57,086,228.4 2 | ||||||
| 加：会 计政 策变 更 | |||||||||||||||
| 前<br><br>期差 错更 正 | |||||||||||||||
| 其 他 | |||||||||||||||
| 二、本 年期 初余 额 | 550,259,017. 00 | 27,762,018.6 7 | 950,473,262.88 | -7,500,000. 00 | 34,115,224. 89 | -1,495,260,115. 46 | 59,849,407.9 8 | -2,763,179. 56 | 57,086,228.4 2 |
| 三、本 期增 减变 动金 额（减 少以 “-”号 填列） | 73,177,871.0 0 | -27,762,018. 67 | 54,883,403.25 | -37,135,310.65 | 63,163,944.9 3 | -563,866.35 | 62,600,078.5 8 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （一） 综合 收益 总额 | -37,135,310.65 | -37,135,310.6 5 | -563,866.35 | -37,699,177.0 0 | |||||||||||
| （二） 所有 者投 入和 减少 资本 | 73,177,871.0 0 | -27,762,018. 67 | 54,883,403.25 | 100,299,255. 58 | 100,299,255. 58 | ||||||||||
| 1．所<br><br>有者 投入 的普 通股 | |||||||||||||||
| 2．其<br><br>他权 益工 具持 有者 投入 资本 | |||||||||||||||
| 3．股<br><br>份支 付计 入所 有者 权益 |
| 的金 额 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4．其 他 | 73,177,871.0 0 | -27,762,018. 67 | 54,883,403.25 | 100,299,255. 58 | 100,299,255. 58 | ||||||||||
| （三） 利润 分配 | |||||||||||||||
| 1．提<br><br>取盈 余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提<br><br>取一 般风 险准 备 | |||||||||||||||
| 3．对 所有 者（或 股东） 的分 配 | |||||||||||||||
| 4．其 他 | |||||||||||||||
| （四） 所有 者权 益内 部结 转 | |||||||||||||||
| 1．资<br><br>本公 积转 增资 本（或 |
| 股本） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．盈<br><br>余公 积转 增资 本（或<br><br>股本） | |||||||||||||||
| 3．盈<br><br>余公 积弥 补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设<br><br>定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 | |||||||||||||||
| 5．其<br><br>他综 合收 益结 转留 存收 益 | |||||||||||||||
| 6．其 他 | |||||||||||||||
| （五） 专项 储备 | |||||||||||||||
| 1．本 期提 取 |
| 2．本 期使 用 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （六） 其他 | |||||||||||||||
| 四、本 期期 末余 额 | 623,436,888. 00 | 1,005,356,666. 13 | -7,500,000. 00 | 34,115,224. 89 | -1,532,395,426. 11 | 123,013,352. 91 | -3,327,045. 91 | 119,686,307. 00 |
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利 润 | 所有者权 益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 623,436,88 8.00 | 1,092,491, 919.66 | 34,115,22 4.89 | -758,820,6 68.66 | 991,223,36 3.89 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 623,436,88 8.00 | 1,092,491, 919.66 | 34,115,22 4.89 | -758,820,6 68.66 | 991,223,36 3.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） | -13,179,40 2.06 | -13,179,40 2.06 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -13,179,40 2.06 | -13,179,40 2.06 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 |
| 资本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．股份支付计入所有者权益 的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分 配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 623,436,88 8.00 | 1,092,491, 919.66 | 34,115,22 4.89 | -772,000,0 70.72 | 978,043,96 1.83 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利 润 | 所有者权 益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 550,259,01 7.00 | 27,762,018. 67 | 975,817,94 0.10 | 34,115,22 4.89 | -794,437,7 16.16 | 793,516,48 4.50 | |||||
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 550,259,01 7.00 | 27,762,018. 67 | 975,817,94 0.10 | 34,115,22 4.89 | -794,437,7 16.16 | 793,516,48 4.50 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） | 73,177,871. 00 | -27,762,018 .67 | 54,883,403 .25 | 19,678,11 6.35 | 119,977,37 1.93 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 19,678,11 6.35 | 19,678,116 .35 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本 | 73,177,871. 00 | -27,762,018 .67 | 54,883,403 .25 | 100,299,25 5.58 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 73,177,871. 00 | -27,762,018 .67 | 54,883,403 .25 | 100,299,25 5.58 | |||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分 配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 623,436,88 8.00 | 1,030,701, 343.35 | 34,115,22 4.89 | -774,759,5 99.81 | 913,493,85 6.43 |
公司负责人：郑知慧主管会计工作负责人：郑知慧会计机构负责人：饶聪美
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用
起步股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身系原浙江起步儿童用品有限公 司、起步（中国）儿童用品有限公司、起步（中国）有限公司，系由香港起步国际集团有限公司 出资组建，于 2009 年 12 月 28 日在丽水市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 331100400000822 的企业法人营业执照。公司注册成立时注册资本 3,800 万元。公司以 2015 年 8
月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 17 日在丽水市市场监督管理局登 记注册，现地址为浙江省湖州市吴兴区织里镇湖织大道 5188 号 3 幢 11 层。公司现持有统一社会 信用代码为 913311006982950225 的营业执照。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 623,436,888 元，股份总数 623,436,888 股（每股 面值 1 元）。公司股票已于 2017 年 8 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司及各子公司（统称 “本集团”）主要开展两大业务板块：一是鞋、服装、帽、包、袜、
配饰、玩具及运动用品的研发、生产，以及自产商品的仓储与销售；二是铝合金铸造、挤压等加 工制造，主营汽车轻量化轮毂、工业挤压型材、低压铸件及高性能铝基合金材料，产品广泛应用 于汽车、电子电器、医疗器械等领域，为专注于铝合金产品研发与制造的现代化铝加工企业。
四、财务报表的编制基础
- 1、 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
- 2、 持续经营
√适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用
- 1．对于需要根据实质重于形式原则作出专业判断的相关交易和事项，公司应充分披露具体情况、 相关专业判断的理由及依据、以及与之相关的具体会计处理。
- 2．公司在编制和披露财务报告时应当严格遵守保密相关法律法规。
- 3．公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露报告期内采用的重要会计 政策和会计估计。公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部 分对相关事项进行提示。公司不应简单照搬会计准则相关规定原文，应结合所属行业特点和自身 情况进行披露。具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附 注“（十一）金融工具”、“（十六）存货”、“（二十一）固定资产”、“（二十二）在建工 程”、“（二十四）无形资产”、“（二十七）长期资产减值”、“（三十四）收入”。
- 1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
- 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3、 营业周期
√适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月。
- 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
- 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 账龄超过 3 年的单项金额重大的应收账款 | 应收账款——金额 100 万元以上的款项。 |
| 账龄超过 1 年且金额重大的预付款项 | 预付款项——金额 100 万元以上的款项。 |
| 账龄超过 1 年的重要应付账款或逾期的重要应 付账款 | 应付账款——金额 100 万元以上的款项。 |
- 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
- 7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用
- 1、 控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
- 2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债 （包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中 所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。
- （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净 损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。
- （2）处置子公司或业务
- ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与 商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会 计处理。
- ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理：
- ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
- （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
- （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：
- （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
- （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
- （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“（十九）长期股权投资”。
9、 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。
10、 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用
- 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。
- 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当 期损益。
11、 金融工具
√适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
- 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分 类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以摊余成本计量的金融资产： －业务模式是以收取合同现金流量为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投 资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其 余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如 果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本 计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：
- 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
- 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
- 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
- 2、 金融工具的确认依据和计量方法
- （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以 及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
- （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债 权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值 进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
- （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非 流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
- （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允 价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
- （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付 债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
- 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列 情形处理：
- （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生 或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
- （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
- （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
- 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。
- 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值 变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
- （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
- 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。
- （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金 融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：
- 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
- 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
- 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
- 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
- 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
- 6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法 本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生 违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加 权金额，确认预期信用损失。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含 重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变 动情况。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确 定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加， 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或 利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提 减值准备。 除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组 合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信 用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
|---|---|---|
| 应收票据、其他应收款 | 低风险组合 | 依据款项性质确定 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 |
12、 应收票据
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 相关会计政策详见本附注五、11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
- □适用 √不适用
13、 应收账款
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 相关会计政策详见本附注五、11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
- □适用 √不适用
14、 应收款项融资
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 相关会计政策详见本附注五、11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
- □适用 √不适用
15、 其他应收款
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 相关会计政策详见本附注五、11、“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
- □适用 √不适用
16、 存货 √适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用
- 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
- 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。
- 3、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。
- 4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
- （1）低值易耗品采用一次转销法；
- （2）包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
- □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
- □适用 √不适用
- 17、 合同资产
√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应 收款项单独列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、“金融工具”6、金融工 具减值的测试方法及会计处理方法。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
- □适用 √不适用
18、 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
- （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得批 准。 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
- □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法
- □适用 √不适用
19、 长期股权投资 √适用 □不适用
- 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。
- 2、 初始投资成本的确定
- （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
- （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其 他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
- 3、 后续计量及损益确认方法
- （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认当期投资收益。
- （2）权益法核算的长期股权投资
- 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资 期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有 者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。
- （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被 投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影 响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
20、 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产 采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产 相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21、 固定资产
- (1) 确认条件
√适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
- （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
- （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
- (2) 折旧方法 √适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-20 | 0-5 | 4.75-33.33 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 2-10 | 5 | 9.50-47.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上表。
22、 在建工程
√适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、 借款费用 √适用 □不适用
- 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- （2）借款费用已经发生；
- （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
- 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。
- 3、 暂停资本化期间
- 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
- 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借 款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
- 24、 生物资产
□适用 √不适用
- 25、 油气资产
□适用 √不适用
- 26、 无形资产
- (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债 权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值， 并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
- 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50.00 | 直线法 | 土地受益年限 |
| 商标 | 10.00 | 直线法 | 专利权预计可使用寿命 |
| 软件 | 3.00 | 直线法 | 软件预计可使用寿命 |
- 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司无使用寿命不确定的无形资产。
- (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用
- 1、 研发支出的归集范围
- 公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相 关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集： 从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的 管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬； 耗用材料主要指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用； 相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的仪器、设备的折旧费及用于研发活动的软件、专利权、 非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。
- 2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
- 3、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资 产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
- (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；
- (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27、 长期资产减值
√适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减 值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分 摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受 益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费 用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
- 29、 合同负债
√适用 □不适用 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示。
- 30、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在 职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
- (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
- （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的 会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充 养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划 缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
- （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益 计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义 务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会 计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部 结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认 结算利得或损失。
- (3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。
- (4) 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
- 31、 预计负债 √适用 □不适用
- 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确 认为预计负债：
- （1）该义务是本公司承担的现时义务；
- （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
- （3）该义务的金额能够可靠地计量。
- 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
- 32、 股份支付
√适用 □不适用 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限 制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转 让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。 本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢 价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基 础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的， 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件， 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为 可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外， 任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增 加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支 付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于 替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代 权益工具进行处理。
- 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。
- 33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
- 34、 收入
- (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用
- 1、 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关 商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服 务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价 格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户 对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在 取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
- • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进 度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当 履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
- • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
- • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
- • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬。
- • 客户已接受该商品或服务等。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本 公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务 的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预 期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
- 2、 收入确认的具体方法 公司主要销售童装、童鞋及儿童服饰配件等产品。销售模式主要包括经销商销售模式、电商直营 模式和线下：
- （1）经销商销售
- 经销商销售属于在某一时点履行的履约义务，公司在指定地点将商品交付予客户或承运人，公司 已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
- （2）电商直营 电商直营属于在某一时点履行的履约义务，公司通过第三方电子商务平台进行的零售，在经客户 签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
- （3）线下直营店 线下直营店销售属于在某一时点履行的履约义务，公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式 进行零售，在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。
- 3、 特定交易的收入处理原则
- （1）附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而 预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销 售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品 预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让 时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退 回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
- （2）主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本 公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务 的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预 期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他 相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
- 35、 合同成本 √适用 □不适用
- 1、 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一 项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该 项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在 发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
- 2、 合同履约成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了 本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商 品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
- 3、 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品 预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分 应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产 减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。
- 36、 政府补助 √适用 □不适用
- 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
- 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
- 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他 收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发 生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
- （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。
- （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未 导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。
38、 租赁
√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁 付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的 款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁作为低价值资产租赁。 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择 不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或 相关资产成本。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。
- (1)经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按 照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
- (2)融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收 融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为 一年内到期的非流动资产。
39、 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40、 重要会计政策和会计估计的变更
- (1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
- (2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
- (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
□适用 √不适用
六、税项
- 1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况 √适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值 税 | 按 13%、9%、6%、3%等税率计 缴 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税 计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15% |
|---|---|---|
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
|---|---|
| 佛山市鹏昌企业管理有限公司 | 20% |
| 广西天丞铝业有限公司 | 15% |
| 天丞昆工（广西）铝基新材料有限公司 | 20% |
| 泉州古驿宁科技有限公司 | 20% |
| 厦门起步教育科技有限公司 | 20% |
| 湖州天寻网络科技有限公司 | 20% |
| 浙江起步斑马西西品牌管理有限公司 | 20% |
| 依革思儿有限公司 | 20% |
| 杭州起步工贸有限公司 | 20% |
| 杭州起步电子商务有限公司 | 20% |
| 浙江起步新零售有限公司 | 20% |
| 福建墨时千新材料科技有限公司 | 20% |
| 泉州万鸟科技有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
- 2、 税收优惠 √适用 □不适用
- （1）广西天丞铝业有限公司属于西部大开发鼓励类产业企业，根据财政部、税务总局、国家发展 改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020 年第 23 号），2021 年至 2030 年度 企业所得税按 15%的税率计缴。
- （2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局 公告 2023 年第 12 号）第一条规定，对小型微利企业减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。有效期至 2027 年 12 月 31 日。佛山市鹏昌企业管理有限公司、天丞昆工（广西） 铝基新材料有限公司、泉州古驿宁科技有限公司、厦门起步教育科技有限公司、湖州天寻网络科 技有限公司、浙江起步斑马西西品牌管理有限公司、杭州起沃品牌管理有限公司、依革思儿有限 公司、杭州起步工贸有限公司、杭州起步电子商务有限公司、浙江起步新零售有限公司、浙江辛 起新零售有限公司、福建墨时千新材料科技有限公司、泉州万鸟科技有限公司 2025 年度适用上述 小型微利企业所得税优惠政策计算缴纳企业所得税。
- 3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
- 1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 45,025,209.33 | 99,899,805.17 |
| 其他货币资金 | 3,163,396.05 | 2,521,773.19 |
| 存放财务公司存款 | ||
|---|---|---|
| 合计 | 48,188,605.38 | 102,421,578.36 |
| 其中：存放在境外的 款项总额 |
其他说明 无
- 2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
- 3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
- 4、 应收票据
- (1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 217,779,156.48 | 140,793,540.95 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 217,779,156.48 | 140,793,540.95 |
- (2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准 备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金 额 | 计 提 比 例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金 额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 | ||||||||||
| 其中： |
| 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 | 217,779,156.48 | 217,779,156.48 | 140,793,540.95 | 100 | 140,793,540.95 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑 汇票 | 217,779,156.48 | 217,779,156.48 | 140,793,540.95 | 100 | 140,793,540.95 | |||||
| 合计 | 217,779,156.48 | / | / | 217,779,156.48 | 140,793,540.95 | / | / | 140,793,540.95 |
按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
- □适用 √不适用 应收票据核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 28,148,612.76 | 56,848,531.18 |
| 1 年以内 | 28,148,612.76 | 56,848,531.18 |
| 1 至 2 年 | 77,094,991.80 | 106,346,518.34 |
| 2 至 3 年 | 103,637,517.33 | 138,780,204.40 |
| 3 年以上 | 282,658,013.14 | 210,900,430.56 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 491,539,135.03 | 512,875,684.48 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | |||
| 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 | 157,192,060 .82 | 31.9 8 | 157,192,060 .82 | 100. 00 | 0.00 | 157,584,972 .56 | 30.7 3 | 157,584,972 .56 | 100. 00 | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 157,192,060 .82 | 31.9 8 | 157,192,060 .82 | 100. 00 | 0.00 | 157,584,972 .56 | 30.7 3 | 157,584,972 .56 | 100. 00 | 0.00 | |
| 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 | 334,347,074 .21 | 68.0 2 | 246,571,756 .44 | 73.7 5 | 87,775,317 .77 | 355,290,711 .92 | 69.2 7 | 231,008,872 .46 | 65.0 2 | 124,281,839 .46 |
| 其中： |
| 334,347,074 .21 | 68.0 2 | 246,571,756 .44 | 73.7 5 | 87,775,317 .77 | 355,290,711 .92 | 69.2 7 | 231,008,872 .46 | 65.0 2 | 124,281,839 .46 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 491,539,135 .03 | / | 403,763,817 .26 | / | 87,775,317 .77 | 512,875,684 .48 | / | 388,593,845 .02 | / | 124,281,839 .46 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 赣州杰贝商贸有限 公司 | 16,344,087.78 | 16,344,087.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 杭州悦安商业运营 管理有限公司 | 82,178,519.00 | 82,178,519.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西谦润商贸有限 公司 | 22,180,263.80 | 22,180,263.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 临沂市君联商贸有 限公司 | 12,076,328.92 | 12,076,328.92 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 株洲起福商贸有限 公司 | 23,839,043.82 | 23,839,043.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 柳州市鼎鸿建设物 资经营有限公司 | 573,817.50 | 573,817.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 157,192,060.82 | 157,192,060.82 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 28,148,612.76 | 9,142,669.41 | 32.48 |
| 1 至 2 年 | 76,978,351.03 | 34,263,064.03 | 44.51 |
| 2 至 3 年 | 95,053,219.30 | 68,999,131.88 | 72.59 |
| 3 年以上 | 134,166,891.12 | 134,166,891.12 | 100.00 |
| 合计 | 334,347,074.21 | 246,571,756.44 | 73.75 |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 坏账准备 的应收账 | 157,584,972.56 | -392,911.74 | 157,192,060.82 | |||
| 按组合计 提坏账准 备的应收 | 231,008,872.46 | 19,270,907.59 | 3,708,023.61 | 246,571,756.44 | ||
| 合计 | 388,593,845.02 | 19,270,907.59 | 3,708,023.61 | -392,911.74 | 403,763,817.26 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 3,708,023.61 |
其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款性 质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 乌鲁木齐永 鸿安华服饰 有限责任公 司 | 货款 | 2,288,294.35 | 对方公司工商 已注销 | 总经理办公会决 议 | 否 |
| 合计 | / | 2,288,294.35 | / | / | / |
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期末 余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%） | 坏账准备期末 余额 |
|---|
| 杭州鑫童时 代商贸有限 公司 | 25,448,776.20 | 25,448,776.20 | 5.18 | 11,090,569.19 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 株洲起福商 贸有限公司 | 23,839,043.82 | 23,839,043.82 | 4.85 | 23,839,043.82 | |
| 山西谦润商 贸有限公司 | 22,180,263.80 | 22,180,263.80 | 4.51 | 22,180,263.80 | |
| 赣州杰贝商 贸有限公司 | 16,344,087.78 | 16,344,087.78 | 3.33 | 16,344,087.78 | |
| 济南凹凸工 贸有限公司 | 14,179,529.65 | 14,179,529.65 | 2.88 | 10,144,690.43 | |
| 合计 | 101,991,701.25 | 101,991,701.25 | 20.75 | 83,598,655.02 |
其他说明 无
其他说明：
□适用 √不适用
- 6、 合同资产
- (1) 合同资产情况
□适用 √不适用
- (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
- (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
- □适用 √不适用
- 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
- □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况
- □适用 √不适用 合同资产核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 7、 应收款项融资
- (1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 6,057,463.66 | 36,038.04 |
| 合计 | 6,057,463.66 | 36,038.04 |
- (2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
- 8、 预付款项
- (1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 23,604,556.68 | 84.80 | 10,730,460.85 | 65.43 |
| 1 至 2 年 | 4,115,993.28 | 14.79 | 5,560,930.29 | 33.91 |
| 2 至 3 年 | 113,872.01 | 0.41 | 107,835.66 | 0.66 |
| 3 年以上 | ||||
| 合计 | 27,834,421.97 | 100.00 | 16,399,226.80 | 100 |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无
- (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的 比例(%) |
|---|---|---|
| 杭州星哉科技有限公司 | 20,000,000.00 | 71.85 |
| 杭州时尚城堡电子商务有限 公司 | 2,273,370.31 | 8.17 |
| 石狮市恒艺纺织科技有限公 司 | 728,751.00 | 2.62 |
| 嘉兴市聚雅服饰有限公司 | 696,271.88 | 2.50 |
| 青岛欧莎莉尔服饰有限公司 | 608,974.38 | 2.19 |
| 合计 | 24,307,367.57 | 87.33 |
其他说明： 预付杭州星哉科技有限公司 2000 万为采购液冷算力设备。
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 36,250,881.90 | 41,411,844.46 |
| 合计 | 36,250,881.90 | 41,411,844.46 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 12,968,056.93 | 16,977,010.62 |
| 1 年以内 | 12,968,056.93 | 16,977,010.62 |
| 1 至 2 年 | 31,923,934.62 | 32,656,512.86 |
| 2 至 3 年 | 1,875,466.09 | 2,439,878.25 |
| 3 年以上 | 72,729,009.87 | 78,398,046.66 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 119,496,467.51 | 130,471,448.39 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 1,354,246.31 | 1,897,954.06 |
| 员工往来款 | 1,068,660.29 | 1,199,243.04 |
| 其他往来款 | 117,073,560.91 | 127,374,251.29 |
| 合计 | 119,496,467.51 | 130,471,448.39 |
(3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 77,845,439.94 | 6,009,771.02 | 71,835,668.92 | |||
| 账龄组合 | 11,214,163.99 | 195,752.70 | 11,409,916.69 | |||
| 合计 | 89,059,603.93 | 195,752.70 | 6,009,771.02 | 83,245,585.61 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款 | 6,009,771.02 |
其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 其他应收款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程 序 | 款项是否由关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 青田众创空间 投资管理有限 公司 | 租金 | 2,686,400.00 | 对方公司工 商已注销 | 总经理办公会 决议 | 否 |
| 合计 | / | 2,686,400.00 | / | / | / |
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 浙江青田县侨 乡进口商品城 集团有限公司 | 24,645,987.10 | 20.62 | 房款 | 1-2 年 | 4,929,197.42 |
| 福建冠霸户外 用品有限公司 | 17,228,575.55 | 14.42 | 固定资产转 让款等 | 2-3 年；3 年 以上 | 17,228,575.55 |
|---|---|---|---|---|---|
| 青田县雅琪鞋 服有限公司 | 14,745,133.01 | 12.34 | 房租水电等 | 3 年以上 | 14,745,133.01 |
| 惠安县自然资 源收购储备中 心 | 8,569,500.00 | 7.17 | 土地收储 | 1 年以内 | 428,475.00 |
| 内蒙古博康医 疗科技发展股 份有限公司 | 6,443,015.10 | 5.39 | 往来款 | 3 年以上 | 6,443,015.10 |
| 合计 | 71,632,210.76 | 59.94 | / | / | 43,774,396.08 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 10、 存货
- (1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,963,095.73 | 20,963,095.73 | 34,462,783.01 | 34,462,783.01 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商 品 | 186,163,252.14 | 79,485,533.78 | 106,677,718.36 | 208,586,154.46 | 79,946,011.32 | 128,640,143.14 |
| 周转材 料 | 300,962.44 | 300,962.44 | 577,230.65 | 577,230.65 | ||
| 消耗性 生物资 产 | ||||||
| 合同履 约成本 | ||||||
| 发出商 品 | 18,833,717.78 | 18,045,308.58 | 788,409.20 | 21,077,991.51 | 18,726,762.52 | 2,351,228.99 |
| 合计 | 226,261,028.09 | 97,530,842.36 | 128,730,185.73 | 264,704,159.63 | 98,672,773.84 | 166,031,385.79 |
- (2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
- (3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 79,946,011.32 | 17,078,247.45 | 17,538,724.99 | 79,485,533.78 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生 物资产 | ||||||
| 合同履约 成本 | ||||||
| 发出商品 | 18,726,762.52 | 681,453.94 | 18,045,308.58 | |||
| 合计 | 98,672,773.84 | 17,078,247.45 | 18,220,178.93 | 97,530,842.36 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
- □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
- 13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 1,460,310.39 | |
| 补偿性资产 | ||
| 待摊费用 | 384,872.03 | 526,855.80 |
| 留抵增值税 | 26,809,679.27 | 23,709,699.74 |
| 预缴企业所得税 | 1,019,162.61 | 1,031,726.85 |
| 预缴其他税金 | 382,335.68 | 382,335.68 |
| 合计 | 28,596,049.59 | 27,110,928.46 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 14、 债权投资
- (1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
- (2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用
- (4) 本期实际的核销债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用
- 债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- 15、 其他债权投资
- (1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
- (2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 16、 长期应收款
- (1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
- (2) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 17、 长期股权投资
- (1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单 位 | 期初 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面 价值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投 资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 内 蒙 古 博 康 医 疗 科 技 发 展 股 份 有 限 公 司 | ||||||||||||
| 广 西 天 丞 润 华 轻 合 金 有 限 公 司 | 8,400,000.00 | -102,381.18 | 8,297,618.82 | |||||||||
| 小计 | 8,400,000.00 | -102,381.18 | 8,297,618.82 | |||||||||
| 合计 | 8,400,000.00 | -102,381.18 | 8,297,618.82 |
- (2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明 根据公司第二届十四次董事会决议，子公司浙江起步儿童用品有限公司拟出资 1,200 万元参与设立内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司。因经营环境 变化，截止期末公司实际未出资。
- 18、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认 的股利收 入 | 累计计入 其他综合 收益的利 得 | 累计计入其 他综合收益 的损失 | 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投 资 | 本期计入其 他综合收益 的利得 | 本期计入 其他综合 收益的损 失 | 其他 | |||||||
| 上海点柚信 息技术有限 公司 | 7,000,000.00 | 非交易性 权益工具 投资，不 存在活跃 市场报价 | |||||||||
| 依革思儿 （浙江）服 饰有限公司 | 7,500,000.00 | 非交易性 权益工具 投资，不 存在活跃 市场报价 | |||||||||
| 合计 | 14,500,000.00 | / |
(2) 本期存在终止确认的情况说明
- □适用 √不适用
- 其他说明：
- □适用 √不适用
- 19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分类以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 |
| 其中：权益工具投资 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 |
| 合计 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 |
其他说明： 无
- 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
- (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 140,748,003.78 | 4,377,414.05 | 145,125,417.83 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 140,748,003.78 | 4,377,414.05 | 145,125,417.83 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 64,220,657.93 | 1,050,959.22 | 65,271,617.15 | |
| 2.本期增加金额 | 3,342,765.12 | 49,201.46 | 3,391,966.58 | |
| （1）计提或摊销 | 3,342,765.12 | 49,201.46 | 3,391,966.58 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 67,563,423.05 | 1,100,160.68 | 68,663,583.73 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 73,184,580.73 | 3,277,253.37 | 76,461,834.10 | |
| 2.期初账面价值 | 76,527,345.85 | 3,326,454.83 | 79,853,800.68 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
- □适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
21、 固定资产 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 113,680,247.91 | 116,893,694.69 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 113,680,247.91 | 116,893,694.69 |
其他说明： 无
固定资产
- (1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 通用设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 150,420,797.60 | 29,267,696.50 | 1,681,425.00 | 8,937,949.35 | 190,307,868.45 |
| 2.本期增加金额 | 3,600.00 | 41,044.25 | 320,646.01 | 1,707,964.57 | 2,073,254.83 |
| （1）购置 | 3,600.00 | 41,044.25 | 320,646.01 | 1,707,964.57 | 2,073,254.83 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 451,311.80 | 177,158.66 | 628,470.46 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| （1）处置或报废 | 451,311.80 | 177,158.66 | 628,470.46 | ||
| 4.期末余额 | 150,424,397.60 | 28,857,428.95 | 2,002,071.01 | 10,468,755.26 | 191,752,652.82 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 57,268,848.09 | 7,946,609.76 | 991,330.56 | 7,074,382.55 | 73,281,170.96 |
| 2.本期增加金额 | 3,730,419.81 | 1,044,561.91 | 100,023.54 | 341,048.71 | 5,216,053.97 |
| （1）计提 | 3,730,419.81 | 1,044,561.91 | 100,023.54 | 341,048.71 | 5,216,053.97 |
| 3.本期减少金额 | 415,533.95 | 142,288.87 | 557,822.82 | ||
| （1）处置或报废 | 415,533.95 | 142,288.87 | 557,822.82 | ||
| 4.期末余额 | 60,999,267.90 | 8,575,637.72 | 1,091,354.10 | 7,273,142.39 | 77,939,402.11 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 133,002.80 | 133,002.80 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 133,002.80 | 133,002.80 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 89,425,129.70 | 20,148,788.43 | 910,716.91 | 3,195,612.87 | 113,680,247.91 |
| 2.期初账面价值 | 93,151,949.51 | 21,188,083.94 | 690,094.44 | 1,863,566.80 | 116,893,694.69 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
固定资产清理
- □适用 √不适用
22、 在建工程 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 1,852,354.10 | 2,019,896.75 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,852,354.10 | 2,019,896.75 |
其他说明： 无
在建工程
- (1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 4,582,240.02 | 2,729,885.92 | 1,852,354.10 | 4,908,049.92 | 2,888,153.17 | 2,019,896.75 |
| 合计 | 4,582,240.02 | 2,729,885.92 | 1,852,354.10 | 4,908,049.92 | 2,888,153.17 | 2,019,896.75 |
- (2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 工 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 名 称 | 预 算 数 | 期初余额 | 本期增加金 额 | 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 | 工 程 进 度 | 利 息 资 本 化 累 计 金 额 | 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 | 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) | 资 金 来 源 |
| 500 | 834,732.66 | 261,288.01 | 1,096,020.67 | (%) | 自 | |||||||
| 万 | 筹 | |||||||||||
| 件 | ||||||||||||
| 铝 | ||||||||||||
| 合 | ||||||||||||
| 金 | ||||||||||||
| 轮 | ||||||||||||
| 毂 | ||||||||||||
| 项 | ||||||||||||
| 目 |
| 办 公 室 及 食 堂 装 修 项 目 | 599,814.02 | 599,814.02 | 自 筹 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 低 压 铸 造 生 产 线 项 目 | 346,526.30 | 346,526.30 | 自 筹 | |||||||||
| 二 号 厂 房 | 3,126,976.94 | 2,875,672.39 | 1,420,409.31 | 4,582,240.02 | 自 筹 | |||||||
| 合 计 | 4,908,049.92 | 3,136,960.40 | 3,462,770.30 | 4,582,240.02 | / | / | / | / |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5500 万件 铝合金轮 毂项目 | 720,214.57 | 720,214.57 | |||
| 办公室及 食堂装修 项目 | 561,157.07 | 561,157.07 | |||
| 低压铸造 生产线项 目 | 124,872.22 | 124,872.22 | |||
| 二号厂房 | 1,481,909.31 | 1,247,976.61 | 2,729,885.92 | ||
| 合计 | 2,888,153.17 | 1,247,976.61 | 2,729,885.92 | / |
(4) 在建工程的减值测试情况
- □适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 工程物资
- □适用 √不适用
- 23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- 24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 25、 使用权资产
- (1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 840,781.36 | 840,781.36 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 840,781.36 | 840,781.36 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 607,546.31 | 607,546.31 |
| 2.本期增加金额 | 105,163.80 | 105,163.80 |
| (1)计提 | 105,163.80 | 105,163.80 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 712,710.11 | 712,710.11 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 128,071.25 | 128,071.25 |
| 2.期初账面价值 | 233,235.05 | 233,235.05 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 26、 无形资产
- (1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 15,977,858.41 | 33,970,965.8 2 | 90,003,543. 61 | 139,952,367. 84 | |
| 2.本期增加金额 | 130,576.06 | 130,576.06 | |||
| (1)购置 | 130,576.06 | 130,576.06 | |||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 15,977,858.41 | 34,101,541.8 8 | 90,003,543. 61 | 140,082,943. 90 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 2,258,038.17 | 28,587,923.1 3 | 35,705,514. 96 | 66,551,476.2 6 | |
| 2.本期增加金额 | 110,789.02 | 1,414,075.79 | 319,595.40 | 1,844,460.21 | |
| （1）计提 | 110,789.02 | 1,414,075.79 | 319,595.40 | 1,844,460.21 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,368,827.19 | 30,001,998.9 2 | 36,025,110. 36 | 68,395,936.4 7 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 52,570,826. 52 | 52,570,826.5 2 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 52,570,826. 52 | 52,570,826.5 2 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 13,609,031.22 | 4,099,542.96 | 1,407,606.7 3 | 19,116,180.9 1 | |
| 2.期初账面价值 | 13,719,820.24 | 5,383,042.69 | 1,727,202.1 3 | 20,830,065.0 6 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 27、 商誉
- (1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并 形成的 | 处置 | |||||
| 佛山市鹏昌企业管 理有限公司 | 8,155,830. 62 | 8,155,830. 62 | ||||
| 湖州天寻网络科技 有限公司 | 2,844,127. 08 | 2,844,127. 08 | ||||
| 合计 | 10,999,957 .70 | 10,999,95 7.70 |
- (2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
- (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用
| 名称 | 所属资产组或组合 的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
|---|---|---|---|
| 佛山市鹏昌企业管理 有限公司 | 与商誉相关的长期 资产（包括固定资 产、在建工程、无 形资产） | 佛山市鹏昌企业管理 有限公司（含广西天 丞铝业有限公司）； 公司主营业务为有色 金属合 金制造与加 工，按内部管理认定 为最小资产组合，不 存在经营分部，商誉 全部分 摊至该资产 组。 | 是 |
| 湖州天寻网络科技有 限公司 | 业务培训及服务相 关业务 | 信息技术咨询服务 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值 和处置费 用的确定 方式 | 关键参数 | 关键参数 的确定依 据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佛 山 市 鹏 | 79,277,200.00 | 85,000,000.00 | 收益法 | 管 理 层 根 | 稳 定 期 增 |
| 昌 企 业 管 理 有 限 公 司 | 据 长 期 增 长 战 略 时 运 用 的 预 测 期 平 均 增 长 率 为 3.17%，平 均 销 售 利 润 率 为 1.02%； | 长 率 0.00%，销 售 利 润 率 为 1%； | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖 州 天 寻 网 络 科 技 有限公司 | 1,986,800.00 | 4,003,800.00 | 市场法 | EV/S 估 值 模型 | 参 照 可 比 公 司 的 指 标 修 正 后 确定 | |
| 合计 | 81,264,000.00 | 89,003,800.00 | / | / | / |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
- (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 834,121.96 | 3,510,577.73 | 1,009,470.17 | 3,335,229.52 | |
| 模具费 | 3,215,916.05 | 1,912.85 | 1,311,880.21 | 111,207.22 | 1,794,741.47 |
| 合计 | 4,050,038.01 | 3,512,490.58 | 2,321,350.38 | 111,207.22 | 5,129,970.99 |
其他说明： 无
- 29、 递延所得税资产/递延所得税负债
- (1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 4,156,391.07 | 623,458.66 | 830,918.39 | 124,637.76 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | ||||
| 合计 | 4,156,391.07 | 623,458.66 | 830,918.39 | 124,637.76 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资 产评估增值 | 8,575,896.73 | 2,143,974.18 | 8,575,896.73 | 2,143,974.18 |
| 其他债权投资公允价值 变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允 价值变动 | ||||
| 使用权资产 | 233,235.04 | 58,308.76 | 233,235.04 | 58,308.76 |
| 合计 | 8,809,131.77 | 2,202,282.94 | 8,809,131.77 | 2,202,282.94 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 745,249,568.10 | 761,221,362.49 |
| 合计 | 745,249,568.10 | 761,221,362.49 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 97,754,640.72 | 135,501,146.21 | |
| 2027 年 | 174,489,756.05 | 174,489,756.05 | |
| 2028 年 | 322,313,356.83 | 322,313,356.83 | |
| 2029 年 | 92,469,150.99 | 92,469,150.99 | |
| 2030 年 | 36,447,952.41 | 36,447,952.41 | |
| 2031 年 | 21,774,711.10 | ||
| 合计 | 745,249,568.10 | 761,221,362.49 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 补偿性资产 | ||||||
| 预付长期资产 购置款 | 211,725.66 | 211,725.66 | 778,250.95 | 778,250.95 | ||
| 合计 | 211,725.66 | 211,725.66 | 778,250.95 | 778,250.95 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明： 无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受 限 情 况 | 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受 限 情 况 | |
| 货 币 资金 | 2,779,796.37 | 2,779,796.37 | 冻 结 | 诉 讼 | 1,693,797.06 | 1,693,797.06 | 冻 结 | 诉 讼 |
| 应 收 票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其 中 ： 数 据 资源 | ||||||||
| 固 定 资产 | 117,043,028.49 | 47,644,196.72 | 抵 押 | 借 款 抵 押 | 117,043,028.49 | 50,423,968.64 | 抵 押 | 借 款 抵 押 |
| 无 形 资产 | 4,894,032.37 | 3,682,089.69 | 抵 押 | 借 款 抵 押 | 4,894,032.37 | 3,726,373.81 | 抵 押 | 借 款 抵 押 |
| 其 中 ： 数 据 资源 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投 资 性 房 地产 | 122,927,552.14 | 62,699,158.17 | 抵 押 | 借 款 抵 押 | 122,927,552.14 | 65,563,925.39 | 抵 押 | 借 款 抵 押 |
| 合计 | 247,644,409.37 | 116,805,240.95 | / | / | 246,558,410.06 | 121,408,064.90 | / | / |
其他说明： 无
32、 短期借款
- (1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 70,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 信用借款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 99,100,000.00 | 139,100,000.00 |
| 已贴现未终止确认票据 | 216,125,744.89 | 139,000,486.43 |
| 应付利息 | 4,582,868.05 | 66,458.33 |
| 合计 | 391,808,612.94 | 310,166,944.76 |
短期借款分类的说明： 无
- (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
- 36、 应付账款
(1) 应付账款列示 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付货款及材料款 | 191,506,540.08 | 253,387,984.28 |
| 合计 | 191,506,540.08 | 253,387,984.28 |
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 湖州吴兴盈创贸易有限公司 | 79,420,843.26 | 未结算 |
| 湖州吴晟供应链管理有限公司 | 34,935,851.86 | 未结算 |
| 湖州湖融供应链科技有限公司 | 15,631,289.99 | 未结算 |
| 合计 | 129,987,985.11 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 37、 预收款项
- (1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收房租款 | 262,748.20 | 331,850.65 |
| 合计 | 262,748.20 | 331,850.65 |
- (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 38、 合同负债
- (1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收合同未履约货款 | 37,478,056.04 | 34,235,552.72 |
| 合计 | 37,478,056.04 | 34,235,552.72 |
|---|
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 39、 应付职工薪酬
- (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 5,291,169.40 | 14,581,514.85 | 17,292,223.40 | 2,580,460.85 |
| 二、离职后福利-设定提存 计划 | 7,404.21 | 1,010,639.97 | 1,015,620.99 | 2,423.19 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福 利 | ||||
| 合计 | 5,298,573.61 | 15,592,154.82 | 18,307,844.39 | 2,582,884.04 |
- (2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和 补贴 | 4,649,376.65 | 13,541,192.22 | 16,174,317.91 | 2,016,250.96 |
| 二、职工福利费 | 152,809.15 | 324,592.89 | 399,168.40 | 78,233.64 |
| 三、社会保险费 | 4,025.70 | 541,679.74 | 544,369.09 | 1,336.35 |
| 其中：医疗保险费 | 3,933.93 | 505,932.89 | 508,610.36 | 1,256.46 |
| 工伤保险费 | 91.77 | 30,701.27 | 30,713.15 | 79.89 |
| 生育保险费 | 5,045.58 | 5,045.58 | ||
| 四、住房公积金 | 1,278.00 | 174,050.00 | 174,368.00 | 960.00 |
| 五、工会经费和职工教育 经费 | 483,679.90 | 483,679.90 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 5,291,169.40 | 14,581,514.85 | 17,292,223.40 | 2,580,460.85 |
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 7,179.84 | 979,212.88 | 983,999.44 | 2,393.28 |
| 2、失业保险费 | 224.37 | 31,427.09 | 31,621.55 | 29.91 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 7,404.21 | 1,010,639.97 | 1,015,620.99 | 2,423.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 3,094,878.58 | 1,845,832.89 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 3,480,375.44 | 3,513,083.04 |
| 个人所得税 | 82,256.36 | 111,778.51 |
| 城市维护建设税 | 146,289.73 | 198,979.72 |
| 教育费附加 | 62,748.26 | 92,627.66 |
| 地方教育费附加 | 41,832.18 | 61,751.73 |
| 房产税 | 342,728.90 | 158,259.46 |
| 土地使用税 | 41,403.60 | 22,962.80 |
| 印花税 | 306,212.52 | 570,966.30 |
| 其他 | 2,317.38 | 1,967.93 |
| 合计 | 7,601,042.95 | 6,578,210.04 |
其他说明： 无
- 41、 其他应付款
- (1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | 24,310,426.39 | 24,310,426.39 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 79,637,470.96 | 90,994,946.70 |
| 合计 | 103,947,897.35 | 115,305,373.09 |
- (2) 应付利息 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 24,310,426.39 | 24,310,426.39 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 | ||
| 合计 | 24,310,426.39 | 24,310,426.39 |
逾期的重要应付利息： √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 逾期金额 | 逾期原因 |
|---|---|---|
| 新业商业保理有限公司 | 24,310,426.39 | 资金紧张 |
| 合计 | 24,310,426.39 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 应付股利
□适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付押金保证金 | 33,300,322.49 | 38,664,446.41 |
| 应付费用类款项 | 30,337,148.47 | 36,330,500.29 |
| 应付非日常经营款项 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 |
| 合计 | 79,637,470.96 | 90,994,946.70 |
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 中国证券监督管理委员会 | 16,000,000.00 | 分期支付 |
| 合计 | 16,000,000.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 42、 持有待售负债
□适用 √不适用
- 43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | ||
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 144,221.68 | |
| 合计 | 144,221.68 |
其他说明： 无
- 44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | 1,873,878.77 | |
| 待转销项税税额 | 6,525,558.88 | 5,822,461.43 |
| 已背书未终止确认的应收票 据 | 1,793,054.52 | |
| 合计 | 6,525,558.88 | 9,489,394.72 |
短期应付债券的增减变动：
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 45、 长期借款
(1) 长期借款分类
- □适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 46、 应付债券
- (1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
- □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁负债 | 153,997.11 | 242,679.96 |
| 未确认融资费用 | -17,180.79 | -17,180.79 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 144,221.68 | |
| 合计 | 136,816.32 | 81,277.49 |
其他说明： 无
48、 长期应付款 项目列示
- □适用 √不适用
长期应付款
- □适用 √不适用
专项应付款
- □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | 6,541,528.78 | 6,448,788.59 | 诉讼 |
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 6,541,528.78 | 6,448,788.59 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无
51、 递延收益
递延收益情况 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期计入 营业外收 入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关 /与收益相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 4,528,480.99 | 0.00 | - | 251,582.28 | 4,276,898.71 | 与资产相关 |
| 递延收益 | 0.00 | 2,476,363.92 | - | 2,476,363.92 | 0.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 4,528,480.99 | 2,476,363.92 | - | 2,727,946.20 | 4,276,898.71 | / |
其他说明： √适用 □不适用 详见本报告第十节、财务报告，附注“十一、政府补助”
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 623,436,888.00 | 623,436,888.00 |
其他说明： 无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本 溢价） | 966,948,284.53 | 966,948,284.53 | ||
| 其他资本公积 | 100,198,957.91 | 100,198,957.91 | ||
| 合计 | 1,067,147,242.44 | 1,067,147,242.44 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所 得税前 发生额 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 | 减：所 得税费 用 | 税后归 属于母 公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 一、不 能重分 类进损 益的其 他综合 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所 得税前 发生额 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 | 减：所 得税费 用 | 税后归 属于母 公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 收益 | ||||||||
| 其中： 重新计 量设定 受益计 划变动 额 | ||||||||
| 权益法 下不能 转损益 的其他 综合收 益 | ||||||||
| 其他 权益工 具投资 公允价 值变动 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | ||||||
| 企业 自身信 用风险 公允价 值变动 | ||||||||
| 二、将 重分类 进损益 的其他 综合收 益 | ||||||||
| 其中： 权益法 下可转 损益的 其他综 合收益 | ||||||||
| 其他 债权投 资公允 价值变 动 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所 得税前 发生额 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 | 减：所 得税费 用 | 税后归 属于母 公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 金融 资产重 分类计 入其他 综合收 益的金 额 | ||||||||
| 其他 债权投 资信用 减值准 备 | ||||||||
| 现金流 量套期 储备 | ||||||||
| 外币财 务报表 折算差 额 | ||||||||
| 其他综 合收益 合计 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 34,115,224.89 | 34,115,224.89 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 |
| 合计 | 34,115,224.89 | 34,115,224.89 |
|---|
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无
- 60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | -1,632,035,346.55 | -1,495,260,115.46 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -1,632,035,346.55 | -1,495,260,115.46 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 | -42,710,558.73 | -136,775,231.09 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -1,674,745,905.28 | -1,632,035,346.55 |
调整期初未分配利润明细：
- 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
- 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
- 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
- 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
- 5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
- 61、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 584,856,642.18 | 552,700,875.64 | 83,437,513.96 | 45,296,332.83 |
| 其他业务 | 19,100,582.79 | 17,164,138.51 | 2,398,180.59 | 1,116,250.20 |
| 合计 | 603,957,224.97 | 569,865,014.15 | 85,835,694.55 | 46,412,583.03 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 5,259.16 | 53,491.83 |
| 教育费附加 | 3,026.82 | 29,742.41 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 1,138,312.64 | 1,002,701.32 |
| 土地使用税 | 115,901.64 | 207,320.04 |
| 车船使用税 | 2,608.40 | 960.00 |
| 印花税 | 607,876.24 | 96,329.76 |
| 地方教育费附加 | 2,017.93 | 19,625.31 |
| 环境保护税 | 6,388.07 | 1,048.50 |
| 合计 | 1,881,390.90 | 1,411,219.17 |
其他说明： 无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 3,901,103.68 | 6,955,482.28 |
| 市场拓展费 | 1,229,043.57 | 2,343,172.13 |
| 电商平台费用 | 1,394,697.47 | 9,079,252.98 |
| 广告宣传费 | 3,008,484.36 | 5,422,307.71 |
| 租金及物业费 | 2,015,151.85 | 655,208.93 |
| 仓储费 | 3,027,889.27 | 3,665,643.99 |
| 装修费 | 269,995.84 | 256,199.48 |
| 会务展览费 | 13,343.72 | 1,842,582.14 |
| 其他费用 | 276,342.61 | 677,827.17 |
| 合计 | 15,136,052.37 | 30,897,676.81 |
其他说明： 无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 6,334,281.53 | 3,727,104.25 |
| 折旧费 | 5,923,690.91 | 5,814,775.58 |
| 无形资产摊销 | 1,493,811.17 | 1,883,316.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 199,102.36 | 159,418.96 |
| 使用权资产折旧 | 105,163.80 | 182,057.13 |
| 咨询中介费 | 4,610,092.45 | 3,147,181.50 |
| 办公费 | 747,900.71 | 1,031,563.38 |
| 差旅费 | 120,019.28 | 130,149.79 |
| 业务招待费 | 803,316.02 | 455,589.67 |
| 租赁费 | 1,009,061.74 | 1,336,900.04 |
| 其他费用 | 891,888.00 | 150,141.84 |
| 合计 | 22,238,327.97 | 18,018,198.76 |
其他说明： 无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 1,980,785.84 | 5,702,157.19 |
| 折旧费 | 6,116.61 | 24,256.27 |
| 研发材料 | 38,956.22 | 590,602.22 |
| 技术开发设计费 | 152,000.00 | 245,680.08 |
| 其他费用 | 19,088.02 | 344,850.09 |
| 合计 | 2,196,946.69 | 6,907,545.85 |
其他说明： 无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 6,228,867.43 | -22,247,174.33 |
| 利息收入 | -64,164.66 | -81,180.08 |
| 汇兑损益 | 97,467.01 | -71,338.67 |
| 银行手续费 | 104,360.92 | 77,605.34 |
| 合计 | 6,366,530.70 | -22,322,087.74 |
其他说明： 无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
| 与资产相关的政府补助 | 251,582.28 | 251,582.28 |
|---|---|---|
| 与收益相关的政府补助 | 2,476,363.92 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 34,956.95 | 20,056.38 |
| 合计 | 2,762,903.15 | 271,638.66 |
其他说明： 无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -102,381.18 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,251,427.36 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息 收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收 益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他 | 345,092.45 | |
| 合计 | 1,494,138.63 |
其他说明： 无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -18,877,995.85 | -18,916,787.81 |
| 其他应收款坏账损失 | -195,752.70 | -546,912.09 |
| 债权投资减值损失 |
| 其他债权投资减值损失 | ||
|---|---|---|
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | -19,073,748.55 | -19,463,699.90 |
其他说明： 无
72、 资产减值损失 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失 | -17,078,247.45 | -22,098,006.19 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | -1,247,976.61 | |
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -18,326,224.06 | -22,098,006.19 |
其他说明： 无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产处置 | 18,982.15 | -1,632.01 |
| 合计 | 18,982.15 | -1,632.01 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|
| 非流动资产处置利得 合计 | |||
|---|---|---|---|
| 其中：固定资产处置 利得 | |||
| 无形资产处置 利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利 得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 4,009,052.38 | 212,410.52 | 4,009,052.38 |
| 合计 | 4,009,052.38 | 212,410.52 | 4,009,052.38 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损 失合计 | |||
| 其中：固定资产处置 损失 | |||
| 无形资产处 置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换 损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 预计未决诉讼损失 | 342,130.21 | 926,795.06 | 342,130.21 |
| 其他 | 543,141.84 | 250,980.18 | 543,069.79 |
| 合计 | 885,272.05 | 1,177,775.24 | 885,200.00 |
其他说明： 无
- 76、 所得税费用
- (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 2.80 | 9,928.50 |
| 递延所得税费用 | -498,820.90 | -57,256.99 |
| 合计 | -498,818.10 | -47,328.49 |
|---|
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | -43,727,206.16 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -10,254,024.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 | 10,432,983.44 |
| 所得税费用 | -498,818.10 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 77、 其他综合收益
√适用 □不适用 详见第十节财务报告，财务报表附注七、57
- 78、 现金流量表项目
- (1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与经营活动有关的现金
□适用 √不适用
- (2) 与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
- 支付的其他与投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
- (3) 与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金
- □适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
- □适用 √不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
- □适用 √不适用
- (4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
- (5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响
□适用 √不适用
- 79、 现金流量表补充资料
- (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -43,228,388.06 | -37,699,177.00 |
| 加：信用减值准备 | 19,073,748.55 | 19,463,699.90 |
| 资产减值损失 | 18,326,224.06 | 22,098,006.19 |
| 投资性房地产折旧摊销 | 3,391,966.58 | 3,435,974.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 | 5,216,053.97 | 3,385,389.05 |
| 使用权资产摊销 | 105,163.80 | 191,160.00 |
| 无形资产摊销 | 1,844,460.21 | 2,081,357.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,321,350.38 | 1,748,948.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“-”号填列） | -18,982.15 | 1,632.01 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填 列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填 列） | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 6,366,530.70 | -22,322,087.74 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号 填列） |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号 填列） | -57,256.74 | |
|---|---|---|
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 38,443,131.54 | -14,288,588.46 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-” 号填列） | -22,725,742.33 | 19,358,947.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-” 号填列） | -75,018,458.10 | -24,227,000.74 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,902,940.85 | -26,828,995.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 45,408,809.01 | 153,058,613.15 |
| 减：现金的期初余额 | 100,727,781.30 | 192,606,919.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -55,318,972.29 | -39,548,306.14 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 金额 | |
|---|---|
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,255,000.00 |
| 其中：杭州起步供应链有限公司 | 425,000.00 |
| 杭州起沃品牌管理有限公司 | 830,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 554,371.87 |
| 其中：杭州起沃品牌管理有限公司 | 37,823.92 |
| 浙江辛起新零售有限公司 | 516,547.95 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 738,452.05 |
其他说明： 无
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 45,408,809.01 | 100,727,781.30 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 42,245,412.96 | 98,206,008.11 |
| 可随时用于支付的其他货币 资金 | 3,163,396.05 | 2,521,773.19 |
|---|---|---|
| 可用于支付的存放中央银行 款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 45,408,809.01 | 100,727,781.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
|---|---|---|---|
| 冻结资金等 | 2,779,796.37 | 1,693,797.06 | 流动性受限，不易于转换为已 知金额现金 |
| 合计 | 2,779,796.37 | 1,693,797.06 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
- 81、 外币货币性项目
- (1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 0.7 | 6.9000 | 4.83 |
| 欧元 | 0.03 | 7.6666 | 0.23 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 长期借款 | - | - | |
|---|---|---|---|
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明： 无
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
- □适用 √不适用
- 82、租赁
- (1) 作为承租人
□适用 √不适用
- (2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变 租赁付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 经营租赁收入 | 371,951.46 | |
| 合计 | 371,951.46 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
- □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额
- □适用 √不适用
- (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
- □适用 √不适用
其他说明 无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
- 1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 1,980,785.84 | 5,702,157.19 |
| 折旧费 | 6,116.61 | 24,256.27 |
| 研发材料 | 38,956.22 | 590,602.22 |
| 技术开发设计费 | 152,000.00 | 245,680.08 |
| 其他费用 | 19,088.02 | 344,850.09 |
| 合计 | 2,196,946.69 | 6,907,545.85 |
| 其中：费用化研发支出 | 2,196,946.69 | 6,907,545.85 |
| 资本化研发支出 |
其他说明： 无
- 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
- □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
- □适用 √不适用 开发支出减值准备
- □适用 √不适用
其他说明 无
- 3、 重要的外购在研项目
- □适用 √不适用
九、合并范围的变更
- 1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
- 2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 与原 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公 | ||||||||||||
| 司股 | ||||||||||||
| 权投 | ||||||||||||
| 子公 司名 称 | 丧失控 制权的 时点 | 丧失控制权 时点的处置 价款 | 丧失控 制权时 点的处 置比例 （%） | 丧失控 制权时 点的处 置方式 | 丧失控制 权时点的 判断依据 | 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 | 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） | 丧失控制 权之日合 并财务报 表层面剩 余股权的 账面价值 | 丧失控制 权之日合 并财务报 表层面剩 余股权的 公允价值 | 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 | 丧失控制权 之日合并财 务报表层面 剩余股权公 允价值的确 定方法及主 要假设 | 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 |
| 或留 | ||||||||||||
| 存收 | ||||||||||||
| 益的 | ||||||||||||
| 金额 | ||||||||||||
| 杭 州 | 2026 年 | 830,000.00 | 51.00 | 股 权 转 | 工商变更 | -325,038.45 | ||||||
| 起 沃 | 6月5日 | 让 | ||||||||||
| 品 牌 | ||||||||||||
| 管 理 | ||||||||||||
| 有 限 | ||||||||||||
| 公司 |
| 浙 江 辛 起 新 零 售 有 限 公 司 | 2026 年 6月3日 | 0.00 | 51.00 | 股 权 转 让 | 工商变更 | 1,576,465.81 |
|---|
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
- 6、 其他
- □适用 √不适用
十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益
- (1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 |
| 浙江起步儿童 用品有限公司 | 浙江湖州 | 3,000 | 浙江湖州 | 商业 | 99 | 0.9 | 设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 浙江起步供应 链管理有限公 司 | 浙江湖州 | 2000 | 浙江湖州 | 商业 | 99 | 0.9 | 设立 |
| 福建起步儿童 用品有限公司 | 福建泉州 | 6000 | 福建泉州 | 商业 | 99 | 0.9 | 设立 |
| 厦门起步教育 科技有限公司 | 福建厦门 | 500 | 福建厦门 | 商业 | 90 | 设立 | |
| 浙江起步投资 有限公司 | 浙江湖州 | 7150 | 浙江湖州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 浙江起步贸易 有限公司 | 浙江湖州 | 7500 | 浙江湖州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 浙江吴跃商贸 有限公司 | 浙江湖州 | 1000 | 浙江湖州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 小黄鸭婴童用 品（湖州）有限 公司 | 浙江湖州 | 5000 | 浙江湖州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 浙江起步斑马 西西品牌管理 有限公司 | 浙江湖州 | 1000 | 浙江湖州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 依革思儿有限 公司 | 浙江湖州 | 10000 | 浙江湖州 | 商业 | 99 | 0.9 | 非同一控制下企业 合并 |
| 杭州起步工贸 有限公司 | 浙江杭州 | 100 | 浙江杭州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 杭州起步电子 商务有限公司 | 浙江杭州 | 100 | 浙江杭州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 浙江起步新零 售有限公司 | 浙江湖州 | 1000 | 浙江湖州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 浙江起步云起 数字科技有限 | 浙江湖州 | 5000 | 浙江湖州 | 商业 | 100 | 设立 |
| 公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 泉州古驿宁科 技有限公司 | 福建泉州 | 600 | 福建泉州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 福建墨时千新 材料科技有限 公司 | 福建泉州 | 1000 | 福建泉州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 泉州万鸟科技 有限公司 | 福建泉州 | 700 | 福建泉州 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 湖州天寻网络 科技有限公司 | 浙江湖州 | 150 | 浙江湖州 | 商业 | 70 | 非同一控制下企业 合并 | |
| 佛山市鹏昌企 业管理有限公 司 | 广东佛山 | 2300 | 广东佛山 | 商业 | 80 | 同一控制下企业合 并 | |
| 广西天丞铝业 有限公司 | 广西来宾 | 4501 | 广西来宾 | 制造业 | 40.8 | 同一控制下企业合 并 | |
| 天丞昆工（广 西）铝基新材料 有限公司 | 广西来宾 | 50 | 广西来宾 | 制造业 | 40.8 | 同一控制下企业合 并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无
确定公司是代理人还是委托人的依据： 无
其他说明：
无
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股 利 | 期末少数股东权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 浙江起步儿童用品有限 公司 | 0.01% | -1,383.90 | -95,741.71 | |
| 广西天丞铝业有限公司 | 59.20% | -156,031.99 | 26,728,489.28 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 子 公 司 名 称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非 流 动 负 债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非 流 动 负 债 | 负债合计 | |
| 浙 江 起 步 儿 童 | 400,426,156. 93 | 90,908.11 | 400,517,065. 04 | 508,413,917. 30 | 508,413,917. 30 | 459,708,751. 69 | 108,326.00 | 459,817,077. 69 | 553,874,885. 88 | 553,874,885. 88 |
| 用 品 有 限 公 司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广 西 天 丞 铝 业 有 限 公 司 | 323,408,703. 01 | 57,322,461. 64 | 380,731,164. 65 | 329,663,761. 19 | 329,663,761. 19 | 235,207,227. 53 | 57,328,803. 36 | 292,536,030. 89 | 241,205,059. 88 | 241,205,059. 88 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 | 经营活动现金 流量 | |
| 浙江起步儿童用品有 限公司 | 10,209,015.81 | -13,839,044.07 | 1,052,431.27 | 65,768,504.67 | -35,408,741.75 | -8,025,175.00 | ||
| 广西天丞铝业有限公 司 | 551,418,358.95 | -263,567.55 | 21,304,635.26 |
其他说明： 无
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
- 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
- (1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合营企业 或联营企 业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古博 康新能源 技术股份 有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 制造业 | 40.00 | 权益法 | |
| 广西天丞 润华轻合 金有限公 司 | 广西来宾 | 广西来宾 | 制造业 | 12.24 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无
- (2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
- (3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
- (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
- □适用 √不适用
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用 根据公司二届十四次董事会决议，子公司浙江起步儿童用品有限公司拟出资 1,200 万元参与设立 内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司。因经营环境变化，截止期末公司实际未出资。该公司设 立后，因经营活动需要，公司对其应收暂付款为 644.30 万元。截止期末该公司运作不佳，本公司 对此款项全额计提了减值。
十一、政府补助
- 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
√适用 □不适用 应收款项的期末余额0.00（单位：元币种：人民币）
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
- 2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 财务报 表项目 | 期初余额 | 本期新 增补助 金额 | 本期计 入营业 外收入 金额 | 本期转入其 他收益 | 本期其 他变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 省级高 新技术 企业研 究中心 建设资 | 2,250,000.03 | 125,000.00 | 2,125,000.03 | 与资产 相关 |
| 金 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业研 究院建 设补助 | 2,278,480.96 | 126,582.28 | 2,151,898.68 | 与资产 相关 | |||
| 推动工 业经济 稳增长 政策补 助资金 | 100,000.00 | 与收益 相关 | |||||
| 推动工 业经济 稳增长 政策补 助资金 | 700,000.00 | 与收益 相关 | |||||
| 推动工 业经济 稳增长 政策措 施奖励 资金 | 200,000.00 | 与收益 相关 | |||||
| 高校毕 业生社 会保险 补贴 | 2,982.99 | 与收益 相关 | |||||
| 脱贫劳 动力就 业社保 补贴 | 8,948.97 | 与收益 相关 | |||||
| 脱贫劳 动力就 业社保 补贴 | 6,000.00 | 与收益 相关 | |||||
| 来宾市 科学技 术局科 技项目 财政支 持经费 | 70,000.00 | 与收益 相关 | |||||
| 脱贫劳 动力就 业社保 补贴 | 11,931.96 | 与收益 相关 | |||||
| 支持再 生资源 利用奖 补资金 | 1,376,500.00 | 与收益 相关 | |||||
| 合计 | 4,528,480.99 | 2,727,946.20 | 4,276,898.71 | / |
3、 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关 | 251,582.28 | 251,582.28 |
| 与收益相关 | 2,476,363.92 | |
| 合计 | 2,727,946.20 | 251,582.28 |
其他说明： 无
十二、与金融工具相关的风险
- 1、 金融工具的风险
√适用 □不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公 司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部主管 递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审 计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险 的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销 限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高 风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期 间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
- 2、 套期
- (1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
- 3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
- 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价 值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允价 值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 | ||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资 产总额 | 6,701,654.88 | 6,701,654.88 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动 |
| 计入当期损益的金融负债 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负 债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计 量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的 资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的 负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层 次决定。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用 因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司采用其账面价值作为公 允价值进行计量。
十四、关联方及关联交易
- 1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企 业的持股比例 (%) | 母公司对本企业 的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 湖州鸿煜企 业管理合伙 企业（有限合 伙） | 浙江湖州 | 管理咨询 | 1,000.00 | 23.77 | 24.91 |
本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是陈丽红 其他说明： 本公司最终控制方是自然人股东陈丽红，截止 2025 年 12 月 31 日，对本公司的直接持股比例为 1.14%，对本公司的间接持股比例为 20.55%，陈丽红与湖州鸿煜是一致行动人关系，表决权比例 就是两者股权合计，对本公司的表决权比例为 24.91%。
- 2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
- 3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下
□适用 √不适用
- 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 湖州鸿煜企业管理合伙企业（有限合伙） | 直接控制上市公司的企业 |
| 湖州洪亚实业投资有限公司 | 间接控制上市公司的公司、且实际控制人陈丽红直接 |
| 持股 85%的公司 | |
|---|---|
| 和和和（浙江）生物科技有限公司 | 持有公司 5%以上股份的法人 |
| 湖州祥晖管理咨询有限公司 | 陈丽红直接持股 88%的公司 |
| 浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 | 陈丽红担任董事的公司 |
| 湖州仁祥实业有限公司 | 陈丽红持有最大表决权 36.3513%的公司 |
| 浙江振兴阿祥集团有限公司 | 陈丽红之父亲潘阿祥直接持股 75%并担任董事长兼经 理的公司；陈丽红之母亲陈根花担任董事的公司 |
| 浙江佳雪微特电机有限公司 | 陈丽红之父亲潘阿祥间接持股 75%并担任董事兼经理 的公司 |
| 浙江阿祥亚麻纺织有限公司 | 陈丽红之父亲潘阿祥间接持股 72.75%并担任执行董 事兼经理的公司；陈丽红之母亲陈根花担任监事的公 司 |
| 浙江新祥铝业股份有限公司 | 陈丽红之父亲潘阿祥间接持股 63.75%并担任执行董 事兼经理的公司；陈丽红之母亲陈根花担任董事的公 司 |
| 湖州新祥新材料科技有限公司 | 陈丽红之父亲潘阿祥间接持股 38.25%、表决权 60%的 公司 |
| 湖州阿祥进出口贸易有限公司 | 陈丽红之父亲潘阿祥间接持股 52.50%并担任执行董 事的公司；陈丽红之母亲陈根花担任监事的公司 |
| 湖州正祥房地产开发有限公司 | 陈丽红之父潘阿祥间接控制（持股 37.5%）的公司、 陈丽红之母亲陈根花担任董事的公司 |
| 浙江正祥置业有限公司 | 陈丽红之父潘阿祥间接持股 49.875%、拥有实控权的 公司 |
| 湖州织里振尚宏服饰有限公司 | 陈丽红之母亲陈根花直接持股 18.2%，拥有最大表决 权的公司 |
| 杭州良致会计师事务所（普通合伙） | 陈卫东担任执行事务合伙人的合伙企业 |
| 嘉兴市协力财务咨询有限公司 | 陈卫东之配偶之父亲汪政新持股 50%并担任执行董事 兼经理的公司；陈卫东之母亲任珍静持股 50%并担任 监事的公司 |
| 丽水市迈威轴承有限公司 | 饶聪美之父亲饶津选持股 60%并担任执行董事的公 司；饶聪美之母亲黄金花担任监事的公司 |
| 丽水市凯盛轴承有限公司 | 饶聪美之妹饶聪聪之配偶吴群壹持股 60%并担任执行 董事兼经理的公司；饶聪美之妹饶聪聪担任监事的公 司 |
| 杭州呈瑜建设工程有限公司 | 洪亚董事徐志峰担任财务负责人 |
| 湖州仁祥实业有限公司 | 洪亚董事徐志峰担任执行董事 |
| 杭州鸿旭商业管理有限公司 | 洪亚董事徐志峰担任经理,董事 |
| 浙江浔星控股有限公司 | 洪亚董事徐志峰担任经理,董事 |
| 浙江浔星盟控股有限公司 | 洪亚董事徐志峰担任经理,董事，财务负责人 |
| 浙江丰阜企业管理有限公司 | 洪亚董事徐志峰担任经理,经理,董事 |
| 浙江开源营销策划有限公司 | 洪亚董事徐志峰担任经理,董事 |
| 陈丽红 | 公司实际控制人,公司董事 |
| 潘阿祥 | 陈丽红之父亲 |
| 陈根花 | 陈丽红之母亲 |
| 卢伟 | 陈钊之姐之配偶 |
| 胡培诗 | 公司董事兼副总经理 |
| 刘浩 | 胡培诗之配偶 |
| 胡孙巧 | 胡培诗之父 |
| 郑彩婷 | 胡培诗之母 |
| 刘树合 | 胡培诗之配偶之父 |
|---|---|
| 王桂芝 | 胡培诗之配偶之母 |
| 胡丕建 | 胡培诗之弟 |
| 姚瑶 | 胡培诗之弟之配偶 |
| 刘雅洁 | 胡培诗之配偶之姐 |
| 王文付 | 胡培诗之配偶之姐之配偶 |
| 刘英 | 胡培诗之配偶之姐 |
| 王涛 | 胡培诗之配偶之姐之配偶 |
| 陈卫东 | 公司独立董事 |
| 汪云飞 | 陈卫东之配偶 |
| 陈建华 | 陈卫东之父亲 |
| 任静珍 | 陈卫东之母亲 |
| 汪政新 | 陈卫东之配偶之父亲 |
| 沈凤宝 | 陈卫东之配偶之母亲 |
| 陈含章 | 陈卫东之女 |
| 陈卫宁 | 陈卫东之姐 |
| 朱金国 | 陈卫东之姐之配偶 |
| 汪亚飞 | 陈卫东之配偶之妹 |
| 许强 | 公司独立董事 |
| 顾莹莹 | 许强之配偶 |
| 许文心 | 许强之女 |
| 许巍 | 许强之兄 |
| 郑知慧 | 公司董事兼总经理 |
| 王金丽 | 郑知慧之配偶 |
| 郑乃雄 | 郑知慧之母 |
| 郑宁 | 郑知慧之父 |
| 陈钊 | 公司董事兼总经理 |
| 唐寅 | 陈钊之配偶 |
| 陈万学 | 陈钊之父亲 |
| 张慧萍 | 陈钊之母亲 |
| 唐省军 | 陈钊之配偶之父亲 |
| 宋雪萍 | 陈钊之配偶之母亲 |
| 陈静 | 陈钊之姐 |
| 陆建中 | 公司监事会主席 |
| 章月红 | 陆建中之配偶 |
| 陆震远 | 陆建中之子 |
| 章申源 | 陆建中之配偶之父 |
| 陈绍英 | 陆建中之配偶之母 |
| 陆韵珠 | 陆建中之姐 |
| 沈培荣 | 陆建中之姐之配偶 |
| 陆建新 | 陆建中之兄 |
| 章月明 | 陆建中之配偶之姐 |
| 章月华 | 陆建中之配偶之姐 |
| 柴燕芳 | 公司监事 |
| 柴叶民 | 柴燕芳之父亲 |
| 柴超前 | 柴燕柴之弟弟 |
| 苏俊 | 公司职工监事 |
| 沈洁 | 苏俊之配偶 |
| 苏学文 | 苏俊之父亲 |
| 王洪妹 | 苏俊之母亲 |
|---|---|
| 沈蚕福 | 苏俊之配偶之父亲 |
| 陆仁珠 | 苏俊之配偶之母亲 |
| 沈奇妍 | 苏俊之配偶之妹 |
| 张盛旺 | 公司董事会秘书 |
| 侍文菁 | 张盛旺配偶 |
| 王书芳 | 张盛旺之母 |
| 侍亚林 | 张盛旺之配偶之父 |
| 成月红 | 张盛旺之配偶之母 |
| 张艳 | 张盛旺之姐 |
| 李鑫华 | 张盛旺之姐之配偶 |
| 饶聪美 | 公司财务总监 |
| 章建晓 | 饶聪美之配偶 |
| 饶津选 | 饶聪美之父亲 |
| 黄金花 | 饶聪美之母亲 |
| 章佳权 | 饶聪美之配偶之父亲 |
| 陈秀花 | 饶聪美之配偶之母亲 |
| 章晓峰 | 饶聪美之配偶之弟 |
| 章晓珍 | 饶聪美之配偶之弟 |
| 章晓莉 | 饶聪美之配偶之妹 |
| 饶万豪 | 饶聪美之弟 |
| 饶聪聪 | 饶聪美之妹 |
| 吴群壹 | 饶聪美之妹之配偶 |
| 董利强 | 和和和（5%以上股东）实际控制人 |
| 廖应海 | 公司董事，任期至 20250110 |
| 李丽玲 | 廖应海之配偶 |
| 廖绍练 | 廖应海之父亲 |
| 刘双凤 | 廖应海之母亲 |
| 李忠诚 | 廖应海之配偶之父亲 |
| 卢菊花 | 廖应海之配偶之母亲 |
| 廖应钍 | 廖应海之弟 |
| 张淑浈 | 廖应海之弟之配偶 |
| 廖淑清 | 廖应海之妹 |
| 周先强 | 廖应海之妹之配偶 |
| 李丽珍 | 廖应海之配偶之妹 |
| 李丽梅 | 廖应海之配偶之妹 |
| 徐志峰 | 洪亚的董事 |
| 王莉华 | 洪亚的监事 |
| 潘佳丽 | 洪亚的财务 |
| 浙江鸿伟盈德控股集团有限公司 | 注 1 |
| 杭州鑫童时代商贸有限公司 | 注 2 |
其他说明
- 注 1：关联自然人关系密切的人员所控制的企业，本期比照关联方披露。
- 注 2：公司前任董事兼总经理张连中先生自 2022 年 10 月 19 日辞职后，杭州鑫童时代商贸有限公 司曾为其控制的企业，本期比照关联方披露。
- 5、 关联交易情况
- (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额 度（如适用） | 是否超过交易 额度（如适用） | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 浙江新祥铝业 股份有限公司 | 服务 | 116,390.00 | |||
出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 杭州鑫童时代商贸有限公 司 | 鞋服 | 151,844.37 | 4,981,826.21 |
| 浙江阿祥亚麻纺织有限公 司 | 鞋服 | 102,477.83 | |
| 浙江振兴阿祥集团有限公 司 | 鞋服 | 68,495.57 | |
| 浙江新祥铝业股份有限公 司 | 鞋服 | 52,035.38 | |
| 浙江佳雪微特电机有限公 司 | 鞋服 | 17,345.13 | |
| 浙江鸿伟盈德控股集团有 限公司 | 鞋服 | 13,494.70 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
- (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
起步股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况 本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方： √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用（如适 用） | 未纳入 租赁负 债计量 的可变 租赁付 款额（如 适用） | 支付的租 金 | 承担的 租赁负 债利息 支出 | 增加的 使用权 资产 | 简化处理 的短期租 赁和低价 值资产租 赁的租金 费用（如适 用） | 未纳入 租赁负 债计量 的可变 租赁付 款额（如 适用） | 支付的租金 | 承担的 租赁负 债利息 支出 | 增加的 使用权 资产 | ||
| 湖州仁祥实 业有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,124,788.35 | 551,075.00 | 650,220.10 | 1,005,150.00 | ||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
161 / 178
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 66.22 | 160.67 |
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
- 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
- (1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 杭州鑫童时代 商贸有限公司 | 25,448,776.20 | 11,090,569.19 | 26,245,513.78 | 11,012,658.68 | |
| 浙江振兴阿祥 集团有限公司 | 13,500.00 | 4,384.80 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 内蒙古博康医 疗科技发展股 份有限公司 | 6,443,015.10 | 6,443,015.10 | 6,443,015.10 | 6,443,015.10 | |
| 湖州仁祥实业 有限公司 | 19,320.00 | 19,320.00 | 3,864.00 | ||
| 杭州鑫童时代 商贸有限公司 | 14,895.41 | 3,939.08 |
- (2) 应付项目 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 合同负债 | |||
| 浙江阿祥亚麻纺织有 限公司 | 43700.00 | ||
| 浙江振兴阿祥集团有 限公司 | 7600.00 | ||
| 其他应付款 | 陈卫东 | 21,000.00 | 21,000.00 |
| 池仁勇 | 21,000.00 | ||
| 陆建中 | 2,090.23 | ||
| 苏俊 | 3,209.77 | ||
| 杭州鑫童时代商贸有 限公司 | 950,843.13 | 1,426,000.00 | |
| 饶聪美 | 10,434.47 | ||
| 胡培诗 | 1,444.00 | 1,444.00 | |
| 浙江鸿伟盈德控股集 团有限公司 | 7,418.95 |
(3) 其他项目
- □适用 √不适用
- 7、 关联方承诺
□适用 √不适用
- 8、 其他
- □适用 √不适用
十五、股份支付
- 1、 各项权益工具
- (1) 明细情况
□适用 √不适用
- (2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
- 2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 4、 本期股份支付费用
- □适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
- 1、 重要承诺事项
√适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 本公司无需要说明的重要承诺事项。
- 2、 或有事项
- (1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
案件一：原告彭盈松诉被告起步股份有限公司、第三人香港起步国际集团有限公司债权人代 位权纠纷一案，公司于 2026 年 3 月 31 日收到浙江省丽水市中级人民法院出具的《民事判决书》 （（2024）浙 11 民初 49 号），判决驳回原告彭盈松的全部诉讼请求，彭盈松已提起上诉。截至 本披露日，本案二审尚未开庭审理，最终判决结果存在不确定性。
案件二：青田县雅琪鞋服有限公司（以下简称“雅琪公司”）因债权人温州市均腾鞋材厂（普通合 伙）申请破产清算申请起诉公司，诉讼请求公司对原告雅琪公司负担的无异议债务 22,365,273.91 元承担连带清偿责任及本案诉讼费用。原告于 2025 年 12 月 25 日变更诉讼请求，主张由本公司对 雅琪公司合计 23,080,785.68 元债务承担连带清偿责任，该金额由原无异议债务 22,365,273.91 元及 新增普通债务 715,511.77 元构成。公司于 2026 年 7 月收到浙江省青田县人民法院民事判决书（案 号：（2025）浙 1121 民初 3202 号），根据该判决书，法院判决起步股份有限公司对雅琪公司所 负原告债务 23,080,785.68 元承担连带清偿责任；本案案件受理费 157,204 元，由起步股份有限公 司承担。目前，本案公司已提起上诉，一审判决未生效，二审尚未开庭。最终判决结果存在不确 定性。
- (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
- 3、 其他
- □适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
- 1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
- 2、 利润分配情况
□适用 √不适用
- 3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
- 1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
- 2、 重要债务重组
□适用 √不适用
- 3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
- 4、 年金计划
□适用 √不适用
- 5、 终止经营
□适用 √不适用
- 6、 分部信息
- (1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
- (2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
- (3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
- (4) 其他说明
□适用 √不适用
- 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 39,517,073.73 | 21,937,661.27 |
| 1 年以内 | 39,517,073.73 | 21,937,661.27 |
| 1 至 2 年 | 762,316.44 | 1,024,758.56 |
| 2 至 3 年 | 8,245,988.40 | 8,053,399.68 |
| 3 年以上 | 312,702,128.21 | 327,617,813.50 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 361,227,506.78 | 358,633,633.01 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 | 12,468,808.4 9 | 3.4 8 | 12,468,808. 49 | 100 | 12,468,808.4 9 | 3.48 | 12,468,808. 49 | 100 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 12,468,808.4 9 | 3.4 8 | 12,468,808. 49 | 100 | 12,468,808.4 9 | 3.48 | 12,468,808. 49 | 100 | |||
| 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 | 348,758,698. 29 | 0.9 7 | 17,335,445. 49 | 4.9 7 | 331,423,252. 80 | 346,164,824. 52 | 96.5 2 | 17,580,175. 31 | 5.0 8 | 328,584,649. 21 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中： | ||||||||||
| 348,758,698. 29 | 0.9 7 | 17,335,445. 49 | 4.9 7 | 331,423,252. 80 | 346,164,824. 52 | 96.5 2 | 17,580,175. 31 | 5.0 8 | 328,584,649. 21 | |
| 合 计 | 361,227,506. 78 | / | 29,804,253. 98 | / | 331,423,252. 80 | 358,633,633. 01 | / | 30,048,983. 80 | / | 328,584,649. 21 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山西谦润商贸有限 公司 | 2,165,669.76 | 2,165,669.76 | 100 | 预计无法收回 |
| 赣州杰贝商贸有限 公司 | 9,965,859.07 | 9,965,859.07 | 100 | 预计无法收回 |
| 株洲起福商贸有限 公司 | 337,279.66 | 337,279.66 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 12,468,808.49 | 12,468,808.49 | 100 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 4,090,557.47 | 1,328,613.06 | 32.48 |
| 1 至 2 年 | 76,363.71 | 33,989.49 | 44.51 |
| 2 至 3 年 | 1,117,223.13 | 810,992.27 | 72.59 |
| 3 年以上 | 15,161,850.68 | 15,161,850.68 | 100 |
| 合计 | 20,445,994.99 | 17,335,445.49 |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏 账准备的应 收账款 | 12,468,808.49 | 12,468,808.49 | ||||
| 按组合计提 坏账准备的 应收账款 | 17,580,175.31 | -244,729.82 | 17,335,445.49 | |||
| 合计 | 30,048,983.80 | -244,729.82 | 29,804,253.98 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期末 余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%） | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 浙江起步供 应链管理有 限公司 | 270,058,972.65 | 270,058,972.65 | 74.76 | ||
| 浙江吴跃商 贸有限公司 | 21,264,601.25 | 21,264,601.25 | 5.89 | ||
| 小黄鸭婴童 用品（湖州） 有限公司 | 14,350,000.00 | 14,350,000.00 | 3.97 |
| 依革思儿有 限公司 | 14,077,987.61 | 14,077,987.61 | 3.9 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 赣州杰贝商 贸有限公司 | 9,965,859.07 | 9,965,859.07 | 2.76 | 9,965,859.07 | |
| 合计 | 329,717,420.58 | 329,717,420.58 | 91.28 | 9,965,859.07 |
其他说明 无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 203,574,663.50 | 199,001,426.40 |
| 合计 | 203,574,663.50 | 199,001,426.40 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 70,685,941.58 | 60,831,950.93 |
| 1 年以内 | 70,685,941.58 | 60,831,950.93 |
| 1 至 2 年 | 69,507,112.85 | 70,742,303.62 |
| 2 至 3 年 | 67,395,274.82 | 69,818,929.48 |
| 3 年以上 | 19,268,438.37 | 25,766,064.41 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 226,856,767.62 | 227,159,248.44 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 其他往来款 | 44,452,033.81 | 50,675,298.29 |
| 押金及保证金 | 503,842.91 | 599,949.76 |
| 员工备用金 | 172,295.76 | |
| 合并范围内关联方款项 | 181,900,890.90 | 175,711,704.63 |
| 合计 | 226,856,767.62 | 227,159,248.44 |
- (3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 21,608,905.79 | 39,350.00 | 4,436,827.58 | 17,211,428.21 | ||
| 账龄组合 | 6,548,916.25 | -214,746.22 | 641,115.04 | 5,693,054.99 | ||
| 合计 | 28,157,822.04 | -175,396.22 | 5,077,942.62 | 22,904,483.20 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款 | 5,077,942.62 |
其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 其他应收款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程 序 | 款项是否由关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 青田众创空间 投资管理有限 公司 | 租金 | 2,686,400.00 | 对方公司工 商已注销 | 总经理办公会 决议 | 否 |
| 合计 | / | 2,686,400.00 | / | / | / |
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 浙江起步新零 售有限公司 | 46,562,170.24 | 20.52 | 往来款 | 1年以内、1-2 年、2-3 年、 3 年以上 | |
| 浙江起步供应 链管理有限公 司 | 41,426,438.88 | 18.26 | 往来款 | 1年以内、1-2 年、2-3 年 |
| 浙江起步儿童 用品有限公司 | 28,110,582.79 | 12.39 | 往来款 | 1 年以内 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 依革思儿有限 公司 | 25,421,423.50 | 11.21 | 往来款 | 1年以内、1-2 年 | |
| 浙江青田县侨 乡进口商品城 集团有限公司 | 24,645,987.10 | 10.86 | 房款 | 1-2 年 | 4,929,197.42 |
| 合计 | 166,166,602.51 | 73.24 | / | / | 4,929,197.42 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 871,308,538.54 | 871,308,538.54 | 876,358,538.54 | 876,358,538.54 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 871,308,538.54 | 871,308,538.54 | 876,358,538.54 | 876,358,538.54 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额（账 面价值） | 减值准备期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面 价值） | 减值准备期末 余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 浙江起步儿童用 品有限公司 | 29,700,000.00 | 29,700,000.00 | ||||||
| 浙江起步供应链 管理有限公司 | 19,800,000.00 | 19,800,000.00 | ||||||
| 浙江起步贸易有 限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||||
| 厦门起步教育科 技有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||
| 杭州起步工贸有 限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 福建起步儿童用 品有限公司 | 224,400,000.00 | 224,400,000.00 | ||||||
| 浙江起步投资有 限公司 | 71,500,000.00 | 71,500,000.00 | ||||||
| 依革思儿有限公 | 99,000,000.00 | 99,000,000.00 |
| 司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小黄鸭婴童用品 （湖州）有限公 司 | 80,487,899.71 | 80,487,899.71 | ||||||
| 浙江辛起新零售 有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 0.00 | |||||
| 杭州起步电子商 务有限公司 | 10,262,708.51 | 10,262,708.51 | ||||||
| 浙江起步新零售 有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 浙江起步斑马西 西品牌管理有限 公司 | 5,265,610.32 | 50,000.00 | 5,315,610.32 | |||||
| 浙江起步云起数 字科技有限公司 | 69,500,000.00 | 69,500,000.00 | ||||||
| 浙江吴跃商贸有 限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 佛山市鹏昌企业 管理有限公司 | 34,842,320.00 | 34,842,320.00 | ||||||
| 合计 | 876,358,538.54 | 50,000.00 | 5,100,000.00 | 871,308,538.54 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,658,101.36 | 4,096,698.34 | 7,145,707.98 | 1,131,816.25 |
| 其他业务 | 607,104.20 | 731,839.80 | 270,653.40 | 366,451.00 |
| 合计 | 10,265,205.56 | 4,828,538.14 | 7,416,361.38 | 1,498,267.25 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
- (4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
- (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
5、 投资收益 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,100,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息 收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收 益 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
|---|---|---|
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -5,100,000.00 |
其他说明： 无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
- 1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外 | 2,748,397.49 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产 生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益 | 345,092.45 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各 项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性 费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益 产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份 支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后， 应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,138,358.04 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 6,231,847.98 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | -66.94 | -0.0685 | -0.0685 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | -76.70 | -0.0785 | -0.0785 |
- 3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
- 4、 其他
- □适用 √不适用
修订信息
□适用 √不适用
法定代表人：郑知慧 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 31 日
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