1法尔胜发布2026年半年报，报告期内营收1.35亿元，同比增长5.25%；
2归母净利润亏损2720.22万元，同比扩大80.93%；
3扣非净利润亏损2935.14万元。
4经营现金流净额-6281.78万元，同比大幅下降545.22%。
5期末归母净资产仅153.20万元，较上年末下降94.67%。
6公司出售贝卡尔特钢帘线10%股权获1.61亿元现金。
7环保业务营收增长45.75%但毛利率为负。
8第二大股东耀博泰邦被裁定实质合并破产清算。
法尔胜：2026年半年度报告
摘要
江苏法尔胜股份有限公司
Jiangsu Fasten Company Limited
2026 年半年度报告全文
股票简称：法尔胜 股票代码：000890 董 事 长：陈明军
2026 年 8 月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任。
公司负责人陈明军、主管会计工作负责人陈明军及会计机构负责人(会计 主管人员)徐东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对 投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险及应对措施，敬请查阅 本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施” 的有关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义.............................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标...........................................................6
第三节 管理层讨论与分析.................................................................9
第四节 公司治理、环境和社会.............................................................18
第五节 重要事项 ........................................................................20
第六节 股份变动及股东情况...............................................................32
第七节 债券相关情况 ....................................................................37
第八节 财务报告 ........................................................................38
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表；
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）载有公司法定代表人签字的 2026 年半年度报告全文原件；
（四）其他相关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
|---|---|---|
| 公司、本公司、法尔胜、法尔胜股份 | 指 | 江苏法尔胜股份有限公司 |
| 泓昇集团 | 指 | 法尔胜泓昇集团有限公司，公司控股股东 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 广泰源/大连广泰源 | 指 | 大连广泰源环保科技有限公司，公司控股子公司 |
| 贝卡尔特钢帘线 | 指 | 中国贝卡尔特钢帘线有限公司，原公司参股公司 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 上年同期 | 指 | 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 |
| 报告期末 | 指 | 2026 年 6 月 30 日 |
| 《公司章程》 | 指 | 《江苏法尔胜股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 股东会 | 指 | 江苏法尔胜股份有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 江苏法尔胜股份有限公司董事会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 法尔胜 | 股票代码 | 000890 |
|---|---|---|---|
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 江苏法尔胜股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 法尔胜 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jiangsu Fasten Company Limited | ||
| 公司的外文名称缩写（如 有）<br><br> | FASTEN | ||
| 公司的法定代表人 | 陈明军 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 许方园 | 戴佳烨 |
| 联系地址 | 江阴市澄江中路 165 号 | 江阴市澄江中路 165 号 |
| 电话 | 0510-86119890 | 0510-86119890 |
| 传真 | 0510-86102007 | 0510-86102007 |
| 电子信箱 | xufangyuan@chinafasten.com | daijiaye@chinafasten.com |
三、其他情况
- 1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
- 2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年 年报。
- 3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
- □适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
- □是 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业收入（元） | 134,920,053.62 | 128,185,003.68 | 5.25% |
| 归属于上市公司股东的净利 润（元）<br><br> | -27,202,201.86 | -15,034,901.00 | -80.93% |
| 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元）<br><br> | -29,351,375.04 | -26,609,436.66 | -10.30% |
| 经营活动产生的现金流量净 额（元）<br><br> | -62,817,796.13 | 14,109,480.81 | -545.22% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.06 | -0.04 | -50.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.06 | -0.04 | -50.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -179.75% | -154.92% | -24.83% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 833,455,552.05 | 944,865,729.57 | -11.79% |
| 归属于上市公司股东的净资 产（元）<br><br> | 1,531,993.44 | 28,734,195.30 | -94.67% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
- 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
- 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分）<br><br> | 537,527.80 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）<br><br> | 26,250.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回<br><br> | 3,011,473.14 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出<br><br> | -95,517.17 | |
|---|---|---|
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,330,560.59 | |
| 合计 | 2,149,173.18 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
- □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明
- □适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司从事的主要业务未发生重大变化。主要包括：
（一）金属制品业务
公司金属制品业务主要是生产、销售多种用途、不同规格的钢丝产品，主要有产品规格涵盖 0.5mm-12mm 的各类钢丝及其制品，按照用途分有弹簧钢丝、打包钢丝、汽车座椅骨架钢丝、软轴软管 钢丝、制绳钢丝等系列。 （二）环保业务
公司环保业务主要以控股子公司大连广泰源环保科技有限公司（以下简称“广泰源”）为主体开展，
广泰源是一家以高难度废水处理、液体分离、化工浓缩为业务的高科技环保公司，2021 年 7 月被国家 工信部认定为专精特新“小巨人”企业，2024 年 9 月通过国家工信部专精特新“小巨人”复评，主要 从事生活垃圾渗滤液处理设备的开发、生产以及生活垃圾渗滤液处理设备的运营管理服务。
广泰源已在推进原有垃圾渗沥液环保设备销售及渗沥液委托运营处理业务的同时，拓展开辟建筑垃 圾分类处理、大件垃圾处理 EPC 项目及煤矿高盐水处理等业务，已陆续有项目落地。
二、核心竞争力分析
（一）金属制品业务核心竞争力
1、品牌影响力优势
公司作为国内知名的金属制品供应商，“法尔胜”品牌凭借着高效优质的形象，获得了市场的高度 认可，也为产品的市场拓展奠定了坚实基础。
2、质量管控与体系优势
公司从事多年的金属制品的研发、生产和销售，具备完备的工艺体系和质量保证体系。公司坚持以 客户和市场需求为导向，充分整合内外部研发能力，严格执行生产工艺标准和质量控制标准，确保公司 产品的质量稳定和市场竞争力。
（二）环保业务核心竞争力
1、核心技术领先优势
公司控股子公司广泰源在核心技术上拥有十几项国家专利，尤其是在使用 V-MVR+VP 这一核心技术 处理垃圾渗滤液方面业绩突出，率先提出零污染液体排放处理工艺理念，成为利用蒸发技术处理垃圾渗 滤液的领先企业。
2、研发创新与产品化优势
公司拥有一支规模较大的技术研发团队，不断拓展自动化控制和软件升级。公司建有垃圾渗滤液处 理专业工程实验室，充分利用高校产学研合作平台，开展前端课题研究及合作。
广泰源针对渗滤液应急处理市场研发推出第三代集装箱式标准化设备，将蒸发、冷却、洗气、干化 等设备集成化，按照单套设备 50、100、200、300 吨/日处理能力进行标准集装箱式改造，实现快速生 产、安装，能够快速响应业主应急需求，同时标准化设备亦便于广泰源在不同项目间根据需求进行调配， 实现规模效应。
3、工程实践与市场口碑优势
广泰源聚焦垃圾渗滤液处理技术和设备的研发和运营，先后高质量的完成了不同类型的工程实践。 公司实践工程案例遍布全国多个大中型城市（如北京、武汉、郑州、大连等），业绩比较突出，行业内 口碑效应较强。
三、主营业务分析
概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 134,920,053.62 | 128,185,003.68 | 5.25% | |
| 营业成本 | 132,992,246.11 | 132,699,106.02 | 0.22% | |
| 销售费用 | 892,310.12 | 1,037,149.23 | -13.97% | |
| 管理费用 | 18,766,779.94 | 16,130,363.75 | 16.34% | |
| 财务费用 | 13,196,857.60 | 16,738,966.57 | -21.16% | |
| 所得税费用 | 5,498,424.90 | -332,588.16 | 1,753.22% | 主要系本期冲回前期 确认的递延所得税资 产，相应增加所得税 费用所致 |
| 经营活动产生的现金 流量净额<br><br> | -62,817,796.13 | 14,109,480.81 | -545.22% | 主要系本期货款回笼 下降与支付其他与经 营活动有关的现金较 |
| 上年同期增加所致 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投资活动产生的现金 流量净额<br><br> | 162,113,224.74 | 7,935,609.56 | 1,942.86% | 主要系本期出售持有 的中国贝卡尔特钢帘 线有限公司 10%股权 并收回转让款所致 |
| 筹资活动产生的现金 流量净额<br><br> | -53,314,912.79 | -23,715,158.09 | -124.81% | 主要系本期偿还债务 净流出较上年同期增 加所致 |
| 现金及现金等价物净 增加额<br><br> | 45,980,515.82 | -1,670,067.72 | 2,853.21% | 主要系本期经营活 动、投资活动及筹资 活动产生的现金流量 净额的共同影响所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 134,920,053.62 | 100% | 128,185,003.68 | 100% | 5.25% |
| 分行业 | |||||
| 金属制品 | 109,023,568.37 | 80.81% | 110,416,962.42 | 86.14% | -1.26% |
| 环保业务 | 25,896,485.25 | 19.19% | 17,768,041.26 | 13.86% | 45.75% |
| 分产品 | |||||
| 金属制品 | 109,023,568.37 | 80.81% | 110,416,962.42 | 86.14% | -1.26% |
| 环保业务 | 25,896,485.25 | 19.19% | 17,768,041.26 | 13.86% | 45.75% |
| 分地区 | |||||
| 境内销售 | 134,470,193.44 | 99.67% | 127,692,300.05 | 99.62% | 5.31% |
| 境外销售 | 449,860.18 | 0.33% | 492,703.63 | 0.38% | -8.70% |
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上 年同期增减<br><br> | 营业成本比上 年同期增减<br><br> | 毛利率比上年 同期增减<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分行业 | ||||||
| 金属制品 | 109,023,568.37 | 104,513,717.61 | 4.14% | -1.26% | -4.86% | 3.63% |
| 环保业务 | 25,896,485.25 | 28,478,528.50 | -9.97% | 45.75% | 24.66% | 18.60% |
| 分产品 | ||||||
| 金属制品 | 109,023,568.37 | 104,513,717.61 | 4.14% | -1.26% | -4.86% | 3.63% |
| 环保业务 | 25,896,485.25 | 28,478,528.50 | -9.97% | 45.75% | 24.66% | 18.60% |
| 分地区 | ||||||
| 境内销售 | 134,470,193.44 | 132,542,385.93 | 1.43% | 5.31% | 0.25% | 4.97% |
| 境外销售 | 449,860.18 | 449,860.18 | 0.00% | -8.70% | -8.70% | 0.00% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
|---|---|---|---|---|
| 资产减值 | -959,967.30 | 2.87% | 主要系存货减值 | 否 |
| 营业外支出 | 95,517.17 | -0.29% | 主要系滞纳金等 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说 明<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 114,741,020.19 | 13.77% | 69,494,240.05 | 7.35% | 6.42% | |
| 应收账款 | 196,267,095.95 | 23.55% | 183,818,143.45 | 19.45% | 4.10% | |
| 存货 | 86,873,035.31 | 10.42% | 81,543,276.54 | 8.63% | 1.79% | |
| 固定资产 | 175,676,486.64 | 21.08% | 189,297,180.22 | 20.03% | 1.05% | |
| 在建工程 | 2,159,860.36 | 0.26% | 1,691,053.02 | 0.18% | 0.08% | |
| 使用权资产 | 823,305.26 | 0.10% | 1,043,552.13 | 0.11% | -0.01% | |
| 短期借款 | 666,604,824.49 | 79.98% | 704,864,919.80 | 74.60% | 5.38% | |
| 合同负债 | 19,953,071.40 | 2.39% | 20,211,488.34 | 2.14% | 0.25% | |
| 租赁负债 | 531,722.25 | 0.06% | 692,536.84 | 0.07% | -0.01% |
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允 价值变动 损益<br><br> | 计入权益 的累计公 允价值变 动<br><br> | 本期计 提的减 值<br><br> | 本期 购买 金额<br><br> | 本期出售金额 | 其他 变动<br><br> | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权 益工具投 资<br><br> | 222,422,384.15 | 161,000,000.00 | 61,422,384.15 | |||||
| 金融资产 小计<br><br> | 222,422,384.15 | 161,000,000.00 | 61,422,384.15 | |||||
| 上述合计 | 222,422,384.15 | 161,000,000.00 | 61,422,384.15 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
|---|
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
- 4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末余额 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 27,588,969.34 | 汇票保证金、冻结资金、存单质押等 |
| 固定资产 | 113,267,244.48 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 16,437,674.00 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 157,293,887.82 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
- （1） 证券投资情况
□适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。
- （2） 衍生品投资情况
□适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。
江苏法尔胜股份有限公司 2026 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
| 是否按计 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所涉 | 划如期实 | ||||||||||||
| 交易 对方 | 被出 售股 权 | 出售 日 | 交易 价格 （万 元） | 本期初起至出 售日该股权为 上市公司贡献 的净利润（万 元） | 出售对公司的影 响 | 股权出售为 上市公司贡 献的净利润 占净利润总 额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否 为关 联交 易 | 与交易对方 的关联关系 | 及的 股权 是否 已全 部过 | 施，如未 按计划实 施，应当 说明原因 及公司已 | 披露 日期 | 披露 索引 |
| 户 | 采取的措 | ||||||||||||
| 施 | |||||||||||||
| 采用收益法得出的评 | 《关 | ||||||||||||
| BEKAE RTSTE ELCOR DPROD UCTSH ONGKO NGLIM ITED | 贝卡 尔特 钢帘 线 10% 股权 | 2026 年 03 月 05 日 | 16,10 0 | 0 | 有助于上市公司 落实逐步剥离传 统业务的战略规 划，改善资产流 动性，为上市公 司主营业务的发 展提供资金支 持，实现资源整 合，提升持续经 营能力。 | 0.00% | 估结论，截至评估基 准日 2025 年 9 月 30 日，标的资产贝卡尔 特钢帘线全部股东权 益价值评估值为 160,993.00 万元。交 易双方以评估结论为 基础，经友好协商， 确定本次交易标的资 产（10%股权）交易价 格为 16,100.00 万 | 否 | 无关联关系 | 是 | 是 | 2026 年 03 月 10 日 | 于重 大资 产出 售实 施完 成的 公告》 （公 告编 号： 2026- |
| 元。 | 018） |
14
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江阴法尔 胜线材制 品有限公 司 | 子公司 | 高档建筑 用钢丝螺 旋套五金 件的开 发、生 产；自营 和代理各 类商品及 技术的进 出口业务 | 63,915,05 8.77 | 216,074,7 32.72 | 58,937,88 3.43 | 109,029,9 29.48 | 859,142.6 1 | 879,882.8 3 |
| 大连广泰 源环保科 技有限公 司 | 子公司 | 各类工程 建设活 动，城市 生活垃圾 经营性服 务，建筑 劳务分包 | 37,000,00 0 | 411,742,6 19.66 | 67,366,31 2.23 | 25,896,48 5.25 | 19,048,92 6.59 | 24,567,23 3.23 |
报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
- □适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司未来发展战略
2026 年，全球及国内宏观经济仍存在波动，行业竞争日趋激烈，公司将坚持稳中求进总基调，持 续深化产业转型与资产结构优化，稳步加大环保业务投入与市场开拓力度，全面提升发展质量与经营效 益，推动公司可持续健康发展。
- 1、持续提升金属制品业务核心竞争力。金属制品业务作为公司传统主业，现阶段仍面临市场竞争
激烈、盈利空间承压等挑战。公司将紧扣产业政策导向，抢抓基建、交通等领域稳定需求机遇，加快现 有产品迭代升级与结构优化。强化技术创新驱动，持续改进工艺流程，推进绿色低碳生产，严格管控成 本费用，通过技术升级与产品创新巩固细分市场优势。重点发力高端钢丝等高附加值产品，打造差异化 盈利支撑，力争成为细分领域领军企业，全面提升传统主业经营质效。
- 2、加快拓展环保产业新赛道、新领域。公司环保业务在巩固垃圾渗滤液处理核心优势的基础上，
积极推进业务多元化布局，已成功切入建筑垃圾分类处理、煤矿高盐水处理等新兴赛道。公司自主研发 的 V-MVR+VP 蒸发技术首次成功应用于煤矿高盐水处理领域，运行效果良好，有望培育成为公司新的业 绩增长引擎。未来公司将持续加大研发与市场投入，不断拓宽环保业务边界，打造多点支撑的产业格局。
- 3、深化外部协同与人才队伍建设。围绕新业务、新赛道发展需要，公司将进一步加强与高校、科
研院所的产学研合作，推动关键技术研发与成果转化；持续引进和培育高端环保技术人才、专业运营人 才及市场开拓人才，打造高素质技术研发团队与市场攻坚团队，为公司环保业务做深、做宽、做强提供 坚实人才保障。
- 4、积极抢抓转型发展机遇。公司在稳健运营现有主营业务的基础上，一方面深化产业协同，推动
主业提质增效；另一方面积极探索并购重组、战略合作等多元化转型路径，全力推动上市公司经营业绩 持续改善，切实维护全体股东利益，更好回馈广大投资者。
未来，公司将继续保持战略定力，坚定发展信心，主动担当作为，攻坚克难、稳中求进，在夯实现 有产业根基的同时，加快推进转型升级步伐，抢抓发展机遇，力争为股东、员工、合作伙伴及社会创造 更大价值。
（二）公司面临的风险和应对措施 1、市场竞争风险 公司金属制品行业中小企业数量较多，市场集中度不高，同质化竞争较为激烈，产品价格竞争较为
普遍，对公司毛利率及市场拓展带来一定压力。
应对措施：公司将优化营销策略，科学调控产能，提升设备运行效率，强化全流程成本管控，持续 提升产品性价比与综合竞争力；加快技术创新与产品结构调整，大力发展高附加值产品，构建差异化竞 争优势。
2、原材料价格波动风险 公司部分生产原材料供应渠道相对集中，议价能力有限，高性能原材料获取难度及成本相对较高；
大宗商品价格波动可能对原材料供应、采购成本及产品盈利水平带来不确定性影响。
应对措施：公司将加强对大宗商品及关键原材料价格走势监测与研判，建立灵活高效的采购策略与 库存管理机制，通过锁价、长协、替代材料等方式对冲价格波动风险，保障生产经营稳定。
3、环保合规风险
公司金属制品生产环节涉及废酸、重金属等污染物处理，若出现设备运行异常、操作管理不规范等 情形，可能存在环保事故及合规管控风险。
应对措施：公司严格落实生态环境保护主体责任，持续跟踪环保政策变化，加大环保设施投入与运 维保障；优化生产工艺，推进清洁生产与节能减排，完善全流程环保管控体系，严守环保安全底线，确 保合规运营。
4、环保业务发展风险 受宏观经济及地方财政支出影响，政府类环保项目投入阶段性放缓，对公司存量项目运营、新项目
拓展及资金回笼造成一定压力，环保业务发展面临阶段性挑战。
应对措施：公司在稳定垃圾渗滤液传统业务的同时，全力加快煤矿高盐水处理、建筑垃圾分类等非 政府类新市场、新领域拓展，目前已有多个项目落地见效；密切跟踪地方环保项目需求，加强与各地主 管部门高效对接，打造标杆示范项目，以点带面拓展市场，推动环保业务长期稳健发展。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
- □是 否 公司是否披露了估值提升计划。
- □是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
- □是 否
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 刘卫 | 独立董事 | 被选举 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 周凯 | 独立董事 | 被选举 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 沈程 | 职工代表董事 | 被选举 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 许方园 | 副总经理 | 聘任 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 徐东 | 财务总监 | 聘任 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 曹政宜 | 独立董事 | 任期满离任 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 李峰 | 独立董事 | 任期满离任 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 黄彦郡 | 董事 | 任期满离任 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 周玲 | 财务总监、副总经理 | 任期满离任 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
| 高琼玄 | 副总经理 | 任期满离任 | 2026 年 06 月 18 日 | 换届 |
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单 是 □否
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） | 1 | |
|---|---|---|
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 江阴法尔胜线材制品有限公司 | http://218.94.78.94:18384/jdc_cre dit_html/credit.html |
五、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的社会责任，不断提高规范运作水平，近年来严格按照《公司法》《证券法》 《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，真实、准确、完整、及时、 公平地履行信息披露义务，使广大股东，尤其是中小投资者能够及时、充分地了解公司各方面情况。公 司不断加强投资者关系管理工作，保障广大投资者的知情权。
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等有关规定，与员工签订劳动合同，按时足额发放工资、 奖金。公司职工养老、失业、工伤、医疗、生育等社会保险金的缴纳情况严格执行国家社会保险规定， 及时缴纳各项社会保险费和住房公积金。按照国家规定对劳动用工、劳动报酬、工作时间、休息休假、 劳动安全卫生、保险福利、女工特殊保护、职工培训、劳动纪律与奖惩等纳入制度化管理，有效地维护 和保障了员工和企业的双方权益；充分发挥绩效考核的激励作用，确保员工共享企业发展成果。
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
- □适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
- □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
- □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
- □是 否 公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
- □适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
- □适用 不适用
七、破产重整相关事项
- □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项 适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额 （万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁) 进展 | 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 | 诉讼(仲裁)判 决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 年 11 月，北京市通州区城市管理 | |||||||
| 委员会起诉大连广泰源环保科技有限 公司退还渗滤液处理费 23,104,061.06 元及利息。2023 年 1 月大连广泰源环 保科技有限公司收到北京市通州区人 民法院民事传票（2023）京 0112 民初 324 号，2023 年 12 月一审已判决。 2024 年 1 月 9 日，大连广泰源环保科 技有限公司向北京市第三中级人民法 院提起上诉。 2024 年 5 月 16 日，北京市第三中级人 民法院作出（2024）京 03 民终 3799 号民事判决书，驳回广泰源上诉请 | 3,099.7 | 否 | 已结案 | 针对本次诉讼，公 司已根据相关会计 准则的规定并基于 谨慎性原则，在 2023 年年度报告中 计提预计负债<br><br>2,674.62 万元。 广泰源于 2026 年 1 月 16 日支付本息<br>3,099.70 万元。<br> | 广泰源已于 2026 年 1 月 16 日支付 3,099.7 万 元。并于 2026 年 1 月 19 日收 到通州区人民 法院的《结案 证明》。 | 2026 年 01 月 21 日 | 巨潮资讯网《重大诉讼公<br><br>告》（公告编号：2023005）、《关于控股子公司 收到《民事判决书》的公<br>告》（公告编号：2024001）、《关于控股子公司 收到《民事判决书》的公 告（公告编号：2024035）、《关于控股子公司 收到北京市通州区人民法 院《结案证明》的公告》 （公告编号：2026-006）<br> |
| 求，维持原判。本判决为终审判决。 |
其他诉讼事项 适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额 （万元）<br><br> | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁) 进展<br><br> | 诉讼(仲裁)审理结 果及影响<br><br> | 诉讼(仲裁)判 决执行情况<br><br> | 披露日期 | 披露索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 年 3 月 24 日，刘喜国起诉大连广 泰源环保科技有限公司、第三人大连 东辰建设有限公司债权人代位权纠纷 案。2025 年 3 月收到大连市金州区人 民法院民事传票(2025)辽 0213 民初 702 号，原定于 2025 年 4 月 2 日开庭 审理，因东辰公司作为第三人未能被 法院有效送达，庭审延期，后刘喜国 主动撤诉。 至 2026 年 3 月 6 日，收到法院电话， | 200 | 否 | 未开庭 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 获悉刘喜国已重新起诉，2026 年 6 月 1 日开庭后，7 月 1 日收到一审判决书 驳回刘喜国全部诉讼请求，7 月 30 日 刘喜国提起上诉，截至目前尚未收到 开庭通知。 |
|---|
九、处罚及整改情况
□适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交 易类型<br><br> | 关联交 易内容<br><br> | 关联交易定 价原则<br><br> | 关联交易 价格<br><br> | 关联交易 金额 （万元）<br><br> | 占同类交 易金额的 比例<br><br> | 获批的交 易额度 （万元）<br><br> | 是否超过 获批额度<br><br> | 关联 交易 结算 方式<br><br> | 可获得的 同类交易 市价<br><br> | 披露 日期<br><br> | 披露索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江苏法尔胜精工 科技有限公司 | 同一实际控 制人 | 向关联 人采购 原材料 | 原材料 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 96.95 | 14.48% | 350 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江阴法尔胜金属 | 同一实际控 | 向关联 | 原材料 | 以市场价格 | 市价 | 374.11 | 55.89% | 1,500 | 否 | 按合 | 无 | 2026 | 巨潮资讯网 |
| 制品有限公司 | 制人 | 人采购 原材料 | 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 同约 定 | 年 01 月 15 日 | 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法尔胜集团有限 公司金属材料分 公司 | 同一实际控 制人 | 采购服 务 | 采购服 务 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 196.77 | 29.40% | 500 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 其他关联人 | 同一实际控 制人 | 向关联 人采购 原材料 | 原材料 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 1.51 | 0.22% | 300 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江苏法尔胜特钢 制品有限公司 | 同一实际控 制人 | 向关联 人采购/ 销售燃 料和动 力 | 采购蒸 汽费 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 45.62 | 100.00% | 200 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江苏法尔胜特钢 制品有限公司 | 同一实际控 制人 | 向关联 人采购/ 销售燃 料和动 力 | 销售水 电费 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 0 | 0.00% | 1,900 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： |
| 2026-004） | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他关联人 | 同一实际控 制人 | 向关联 人采购/ 销售燃 料和动 力 | 其他产 品 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 0 | 0.00% | 300 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江苏法尔胜特钢 制品有限公司 | 同一实际控 制人 | 向关联 人销售 产品、 商品 | 成品及 材料 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 9,483.49 | 90.33% | 25,000 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江阴法尔胜金属 制品有限公司 | 同一实际控 制人 | 向关联 人销售 产品、 商品 | 成品及 材料 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 457.78 | 4.30% | 3,000 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江苏法尔胜金属 线缆销售有限公 司 | 同一实际控 制人 | 向关联 人销售 产品、 商品 | 成品及 材料 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 512.07 | 4.81% | 3,500 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 法尔胜集团进出 口有限公司 | 同一实际控 制人 | 向关联 人销售 产品、 商品 | 成品及 材料 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 | 市价 | 44.99 | 0.42% | 300 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 |
| 商确定交易 价格 | 告》（公告 编号： 2026-004） | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他关联人 | 同一实际控 制人 | 向关联 人销售 产品、 商品 | 成品及 材料 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 0 | 0.00% | 300 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江阴泓昇苑酒店 有限公司 | 同一实际控 制人 | 接受关 联人提 供的劳 务 | 餐饮服 务 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 30.88 | 46.17% | 60 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江阴高新科技开 发有限公司 | 同一实际控 制人 | 接受关 联人提 供的劳 务 | 软件服 务费 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 2.18 | 3.26% | 10 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江阴法尔胜物业 管理有限公司 | 同一实际控 制人 | 接受关 联人提 供的劳 务 | 物业服 务 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 32.47 | 48.55% | 100 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 其他关联人 | 同一实际控 制人 | 接受关 联人提 供的劳 | 其他服 务 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 | 市价 | 1.35 | 2.02% | 300 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 |
| 务 | 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 日 | 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法尔胜泓昇集团 有限公司 | 同一实际控 制人 | 其他关 联交易 | 承租房 屋 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 30.95 | 17.33% | 65 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 江苏法尔胜特钢 制品有限公司 | 同一实际控 制人 | 其他关 联交易 | 出租厂 房 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 137.61 | 5.60% | 300 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 其他关联人 | 同一实际控 制人 | 其他关 联交易 | 其他租 赁 | 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 | 市价 | 10 | 1.65% | 100 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 法尔胜泓昇集团 有限公司 | 同一实际控 制人 | 其他关 联交易 | 拆入资 金 | 按合同约定 | 按合同约 定 | 10,841.5 | 100.00% | 35,000 | 否 | 按合 同约 定 | 无 | 2026 年 01 月 15 日 | 巨潮资讯网 《关于公司 2026 年度 日常关联交 易预计的公 告》（公告 编号： 2026-004） |
| 合计 | -- | -- | 22,300.2 3 | -- | 73,085 | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计 的，在报告期内的实际履行情况（如有）<br><br> | 无 | |||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
- □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
- 1、托管、承包、租赁事项情况
- （1） 托管情况
□适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。
- （2） 承包情况
□适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。
- （3） 租赁情况
适用 □不适用 租赁情况说明
- ①承租关联方房屋
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额（元） | 上期金额（元） |
|---|---|---|---|
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 房屋租赁 | 309,523.81 | 313,123.80 |
| 江苏法尔胜特钢制品有限公司 | 房屋租赁 | 100,000.00 | 100,000.00 |
- ②出租关联方房屋
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额（元） | 上期金额（元） |
|---|---|---|---|
| 江苏法尔胜特钢制品有限公司 | 房屋租赁 | 1,376,146.80 | 1,376,146.80 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
- 2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> |
| 大连广 泰源环 保科技 有限公 司 | 2026 年 03 月 24 日 | 964.48 | 2026 年 04 月 13 日 | 640 | 连带责 任担保 | 设备抵 押 | 少数股 东杨家 军提供 反担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 止 | 否 | 否 |
| 大连广 泰源环 保科技 有限公 司 | 2025 年 07 月 08 日 | 5,000 | 2025 年 07 月 11 日 | 4,789 | 连带责 任担保 | 房产土 地抵押 | 少数股 东杨家 军提供 反担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 止 | 否 | 否 |
| 大连广 泰源环 保科技 有限公 司 | 2023 年 06 月 09 日 | 4,000 | 2023 年 06 月 29 日 | 4,000 | 连带责 任担保 | 设备抵 押 | 少数股 东杨家 军提供 反担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 止 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1）<br><br> | 964.48 | 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2）<br><br> | 640 | |||||||
| 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3）<br><br> | 9,964.48 | 报告期末对子公司 担保余额合计 （B4）<br><br> | 3,559.2 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1）<br><br> | 964.48 | 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2）<br><br> | 640 | |||||||
| 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3）<br><br> | 9,964.48 | 报告期末全部担保 余额合计 （A4+B4+C4）<br><br> | 3,559.2 | |||||||
| 全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例<br><br> | 2,323.25% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D）<br><br> | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E）<br><br> | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） | 3,482.6 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 3,482.6 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有）<br><br> | 不适用 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如 有）<br><br> | 不适用 |
3、委托理财
□适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内 容及提供的资 料<br><br> | 调研的基本情 况索引<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 05 月 08 日 | 价值在线 （www.ironline.cn） | 网络平台线上 交流 | 机构、个人 | 线上参与公司 2025 年度业绩 说明会的投资 者 | 公司 2025 年 经营情况 | 《000890 法尔 胜投资者关系 管理信息 20260508》 |
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、向特定对象发行股票 公司本次向特定对象发行股票的发行对象为公司控股股东泓昇集团，发行对象以现金方式认购公司
本次发行的股票。泓昇集团已与公司签订附生效条件的股份认购协议及补充协议。 本次向特定对象发行股票相关事项已经 2025 年 5 月 6 日召开的公司第十一届董事会第十九次会议、
第十一届监事会第九次会议，2025 年 8 月 14 日召开的第十一届董事会第二十三次会议、第十一届监事 会第十次会议，2026 年 6 月 12 日召开的第十一届董事会第三十七次会议，2026 年 6 月 29 日召开的 2026 年第五次临时股东会审议通过。本次向特定对象发行股票申请已获得深圳证券交易所受理，尚需 深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册方可实施，最终发行方案以中国证监会同意注册的方 案为准，具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、重大资产出售 公司向 BEKAERT STEEL CORD PRODUCTS HONG KONG LIMITED 出售直接持有的中国贝卡尔特钢帘线有
限公司 10%股权，本次交易价格为 16,100.00 万元，本次交易构成《上市公司重大资产重组管理办法》 规定的重大资产重组，不构成关联交易。
- 公司于 2025 年 10 月 22 日召开的第十一届董事会第二十六次会议审议通过了重大资产出售预案及
本次重组相关议案。
- 公司于 2026 年 1 月 9 日召开的第十一届董事会第三十次会议审议通过了重大资产出售报告书（草
案）及与本次交易相关的议案。
- 公司于 2026 年 2 月 12 日召开的第十一届董事会第三十二次会议审议通过了重大资产出售报告书草
案（修订稿）及其摘要等议案。
- 公司于 2026 年 3 月 4 日召开的 2026 年第二次临时股东会审议通过了重大资产出售报告书草案（修
订稿）及其摘要等议案。 公司于 2026 年 3 月 10 日披露了《江苏法尔胜股份有限公司重大资产出售实施情况报告书》，本次
重大资产出售已实施完毕。 具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。 3、公司第二大股东被法院裁定实质合并破产清算 2024 年 6 月 28 日，中植企业集团有限公司（以下简称“中植集团公司”）管理人向北京市第一中 级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请对包括江阴耀博泰邦企业管理合伙企业（有限合伙）（以 下简称“耀博泰邦”）在内的中植集团公司等 248 家企业进行实质合并破产清算。2026 年 2 月 6 日， 中植集团公司管理人以重庆昊海投资有限公司（以下简称“重庆昊海公司”）等 68 家企业与中植集团 公司等 248 家企业存在高度关联性且法人人格高度混同，区分各关联企业成员财产的成本过高，单独破 产清算将严重损害债权人公平清偿利益为由，向北京一中院申请对重庆昊海公司等 68 家企业与中植集 团公司等 248 家企业进行实质合并破产清算。
2026 年 4 月，耀博泰邦收到北京一中院作出的（2024）京 01 破申 775 号《民事裁定书》和（2024） 京 01 破 1 号之一号《决定书》，北京一中院于 2026 年 4 月 10 日裁定对中植集团公司等 316 家关联企 业实质合并破产清算，并于同日指定中植集团公司管理人担任实质合并破产清算管理人。
2026 年 6 月 24 日，北京市第一中级人民法院(以下简称北京一中院)主持召开了中植企业集团有限 公司(以下简称中植集团公司)等 316 家企业实质合并破产清算案第一次债权人会议，对《中植企业集团 有限公司等 316 家企业财产管理方案》(以下简称《财产管理方案》)和《中植企业集团有限公司等 316 家企业财产变价方案》(以下简称《财产变价方案》)进行表决。
截至 2026 年 7 月 20 日 18 时表决期限届满，根据《中华人民共和国企业破产法》第六十四条之规 定，《财产管理方案》《财产变价方案》均已经债权人会议表决通过生效。下一步，管理人将依法有序 执行表决生效的两项议案。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 发行 新股<br><br> | 送股 | 公积金转 股<br><br> | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限 售条件股 份<br><br> | 12,922.00 | 0.00% | 12,922.00 | 0.00% | |||||
| 1、国 家持股<br><br> | |||||||||
| 2、国 有法人持 股<br><br> | |||||||||
| 3、其 他内资持 股<br><br> | 12,922.00 | 0.00% | 12,922.00 | 0.00% | |||||
| 其<br><br>中：境内 法人持股<br><br> | |||||||||
| 境内 自然人持 股<br><br> | 12,922.00 | 0.00% | 12,922.00 | 0.00% | |||||
| 4、外 资持股<br><br> | |||||||||
| 其<br><br>中：境外 法人持股<br><br> | |||||||||
| 境外 自然人持 股<br><br> | |||||||||
| 二、无限 售条件股 份<br><br> | 419,491,046.00 | 100.00% | 419,491,046.00 | 100.00% | |||||
| 1、人 民币普通 股<br><br> | 419,491,046.00 | 100.00% | 419,491,046.00 | 100.00% | |||||
| 2、境 内上市的 外资股<br><br> | |||||||||
| 3、境 外上市的 外资股<br><br> | |||||||||
| 4、其 |
| 他 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、股份 总数<br><br> | 419,503,968.00 | 100.00% | 419,503,968.00 | 100.00% |
股份变动的原因
- □适用 不适用 股份变动的批准情况
- □适用 不适用 股份变动的过户情况
- □适用 不适用 股份回购的实施进展情况
- □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
- □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
- □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 不适用 2、限售股份变动情况
- □适用 不适用
二、证券发行与上市情况
- □适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总 数<br><br> | 53,409 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8）<br><br> | 0 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比 例<br><br> | 报告期末持股 数量<br><br> | 报告期内 增减变动 情况<br><br> | 持有有 限售条 件的股 份数量<br><br> | 持有无限售 条件的股份 数量<br><br> | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 法尔胜泓 昇集团有 限公司 | 境内非国 有法人 | 26.82% | 112,502,486 | 0 | 0 | 112,502,486 | 质押 | 84,500,000 |
| 法尔胜泓 昇集团有 限公司 | 境内非国 有法人 | 26.82% | 112,502,486 | 0 | 0 | 112,502,486 | 冻结 | 3,959,746 |
| 江阴耀博 泰邦企业 管理合伙 企业（有 限合伙） | 境内非国 有法人 | 13.57% | 56,946,224 | 0 | 0 | 56,946,224 | 不适用 | 0 |
| J. P. Morga n Securi ties PLC －自有资 金 | 境外法人 | 1.82% | 7,650,679 | 7,208,543 | 0 | 7,650,679 | 不适用 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MORGAN S TANLEY & CO. INTERNATI ONAL PLC. | 境外法人 | 1.56% | 6,550,029 | 6,256,155 | 0 | 6,550,029 | 不适用 | 0 | ||
| BARCLAYS BANK PLC | 境外法人 | 1.17% | 4,913,169 | 4,071,836 | 0 | 4,913,169 | 不适用 | 0 | ||
| MERRILL LYNCH INTERNATI ONAL | 境外法人 | 0.97% | 4,049,414 | 4,044,103 | 0 | 4,049,414 | 不适用 | 0 | ||
| UBS AG | 境外法人 | 0.80% | 3,349,927 | 277,152 | 0 | 3,349,927 | 不适用 | 0 | ||
| 高盛国际 －自有资 金 | 境外法人 | 0.67% | 2,808,295 | 1,467,315 | 0 | 2,808,295 | 不适用 | 0 | ||
| 中信证券 资产管理 （香港） 有限公司 －客户资 金 | 境外法人 | 0.43% | 1,790,386 | 1,761,211 | 0 | 1,790,386 | 不适用 | 0 | ||
| 腾胜投资 管理（上 海）有限 公司－腾 胜中国鼎 量指数增 强 1 号私 募证券投 资基金 | 其他 | 0.38% | 1,588,500 | 1,588,500 | 0 | 1,588,500 | 不适用 | 0 | ||
| 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参 见注 3）<br><br> | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一 致行动的说明<br><br> | 公司控股股东法尔胜泓昇集团有限公司与上述其他股东之间均不存在关联关系，也不属于一 致行动人。公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动关系。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明<br><br> | 不适用 | |||||||||
| 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 11）<br><br> | 不适用 | |||||||||
| 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 法尔胜泓昇集团有限公 司 | 112,502,486 | 人民币普通股 | 112,502,486 | |||||||
| 江阴耀博泰邦企业管理 合伙企业（有限合伙） | 56,946,224 | 人民币普通股 | 56,946,224 |
| J. P. Morgan Securitie s PLC－自有资金 | 7,650,679 | 人民币普通股 | 7,650,679 |
|---|---|---|---|
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 6,550,029 | 人民币普通股 | 6,550,029 |
| BARCLAYS BANK PLC | 4,913,169 | 人民币普通股 | 4,913,169 |
| MERRILL LYNCH INTERNATIONAL | 4,049,414 | 人民币普通股 | 4,049,414 |
| UBS AG | 3,349,927 | 人民币普通股 | 3,349,927 |
| 高盛国际－自有资金 | 2,808,295 | 人民币普通股 | 2,808,295 |
| 中信证券资产管理（香 港）有限公司－客户资 金 | 1,790,386 | 人民币普通股 | 1,790,386 |
| 腾胜投资管理（上海） 有限公司－腾胜中国鼎 量指数增强 1 号私募证 券投资基金 | 1,588,500 | 人民币普通股 | 1,588,500 |
| 前 10 名无限售条件股东 之间，以及前 10 名无限 售条件股东和前 10 名股 东之间关联关系或一致 行动的说明<br><br> | 公司控股股东法尔胜泓昇集团有限公司与上述其他无限售流通股股东之间均不存在关联关 系，也不属于一致行动人。公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4）<br><br> | 不适用 |
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
- □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
- □适用 不适用 公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
- □适用 不适用 控股股东报告期内变更
- □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更
- □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。
- 六、优先股相关情况
- □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。
- 第七节 债券相关情况
- □适用 不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否 公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏法尔胜股份有限公司
2026 年 06 月 30 日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 114,741,020.19 | 69,494,240.05 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 65,496,009.98 | 52,213,865.74 |
| 应收账款 | 196,267,095.95 | 183,818,143.45 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 8,796,933.86 | 12,672,754.01 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 240,118.03 | 3,707,544.49 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 86,873,035.31 | 81,543,276.54 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 17,124,760.54 | 15,306,867.26 |
| 流动资产合计 | 489,538,973.86 | 418,756,691.54 |
| 非流动资产： | ||
|---|---|---|
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 61,422,384.15 | 222,422,384.15 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 175,676,486.64 | 189,297,180.22 |
| 在建工程 | 2,159,860.36 | 1,691,053.02 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 823,305.26 | 1,043,552.13 |
| 无形资产 | 34,707,128.09 | 35,364,257.62 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 49,992,039.23 | 49,992,039.23 |
| 长期待摊费用 | 2,815,228.68 | 4,312,098.47 |
| 递延所得税资产 | 16,320,145.78 | 21,986,473.19 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 343,916,578.19 | 526,109,038.03 |
| 资产总计 | 833,455,552.05 | 944,865,729.57 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 666,604,824.49 | 704,864,919.80 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 71,618,679.51 | 68,316,021.94 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 19,953,071.40 | 20,211,488.34 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,153,549.87 | 9,247,711.25 |
| 应交税费 | 1,923,733.04 | 2,340,206.87 |
| 其他应付款 | 10,505,683.36 | 38,261,002.45 |
| 其中：应付利息 | ||
|---|---|---|
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 501,788.03 | 7,676,472.43 |
| 其他流动负债 | 12,094,982.83 | 13,449,271.28 |
| 流动负债合计 | 792,356,312.53 | 864,367,094.36 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 531,722.25 | 692,536.84 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 848,750.00 | 875,000.00 |
| 递延所得税负债 | 5,177,280.84 | 5,417,068.86 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,557,753.09 | 6,984,605.70 |
| 负债合计 | 798,914,065.62 | 871,351,700.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 419,503,968.00 | 419,503,968.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 348,550,682.76 | 348,550,682.76 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -33,577,615.85 | -50,680,365.85 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,565,398.57 | 83,565,398.57 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -816,510,440.04 | -772,205,488.18 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,531,993.44 | 28,734,195.30 |
| 少数股东权益 | 33,009,492.99 | 44,779,834.21 |
| 所有者权益合计 | 34,541,486.43 | 73,514,029.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 833,455,552.05 | 944,865,729.57 |
法定代表人：陈明军 主管会计工作负责人：陈明军 会计机构负责人：徐东
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 流动资产： | ||
|---|---|---|
| 货币资金 | 110,988,777.97 | 66,148,595.48 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 62,221,627.01 | 51,426,695.28 |
| 应收账款 | 74,763,293.77 | 67,414,568.09 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,078,183.75 | 6,366,976.98 |
| 其他应收款 | 213,229,998.43 | 156,125,300.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 299,591.46 | |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 175,834.02 | |
| 流动资产合计 | 462,457,714.95 | 347,781,727.29 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 217,436,418.78 | 217,436,418.78 |
| 其他权益工具投资 | 61,422,384.15 | 222,422,384.15 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,384,055.30 | 4,243,546.28 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 282,242,858.23 | 444,102,349.21 |
| 资产总计 | 744,700,573.18 | 791,884,076.50 |
| 流动负债： | ||
|---|---|---|
| 短期借款 | 488,135,147.16 | 514,365,170.61 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 31,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 应付账款 | 142,121,007.74 | 108,576,824.16 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 409,389.66 | 409,389.66 |
| 应付职工薪酬 | 827,235.32 | 1,609,137.24 |
| 应交税费 | 76,901.45 | 175,288.84 |
| 其他应付款 | 105,741.27 | 205,741.27 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 6,344,847.64 | 10,119,915.91 |
| 流动负债合计 | 669,020,270.24 | 700,461,467.69 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 669,020,270.24 | 700,461,467.69 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 419,503,968.00 | 419,503,968.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 536,894,567.12 | 536,894,567.12 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -33,577,615.85 | -50,680,365.85 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,565,398.57 | 83,565,398.57 |
| 未分配利润 | -930,706,014.90 | -897,860,959.03 |
| 所有者权益合计 | 75,680,302.94 | 91,422,608.81 |
| 负债和所有者权益总计 | 744,700,573.18 | 791,884,076.50 |
|---|
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 134,920,053.62 | 128,185,003.68 |
| 其中：营业收入 | 134,920,053.62 | 128,185,003.68 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 169,543,254.81 | 170,763,989.06 |
| 其中：营业成本 | 132,992,246.11 | 132,699,106.02 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,520,065.83 | 1,414,859.46 |
| 销售费用 | 892,310.12 | 1,037,149.23 |
| 管理费用 | 18,766,779.94 | 16,130,363.75 |
| 研发费用 | 2,174,995.21 | 2,743,544.03 |
| 财务费用 | 13,196,857.60 | 16,738,966.57 |
| 其中：利息费用 | 12,647,315.84 | 16,338,483.12 |
| 利息收入 | 114,492.51 | 233,165.43 |
| 加：其他收益 | 1,205,580.14 | 600,327.62 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列）<br><br> | 18,658,712.53 | |
| 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益<br><br> | ||
| 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益<br><br> | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填 列）<br><br> | ||
| 净敞口套期收益（损失以“”号填列）<br><br> | ||
| 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）<br><br> | ||
| 信用减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | 461,459.54 | -6,466,696.09 |
| 资产减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | -959,967.30 | -11,683.88 |
| 资产处置收益（损失以“—” | 537,527.80 | 191,302.56 |
| 号填列） | ||
|---|---|---|
| 三、营业利润（亏损以“—”号填 列）<br><br> | -33,378,601.01 | -29,607,022.64 |
| 加：营业外收入 | 179,450.00 | |
| 减：营业外支出 | 95,517.17 | 409,677.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）<br><br> | -33,474,118.18 | -29,837,249.83 |
| 减：所得税费用 | 5,498,424.90 | -332,588.16 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填 列）<br><br> | -38,972,543.08 | -29,504,661.67 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | -38,972,543.08 | -29,504,661.67 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）<br><br> | -27,202,201.86 | -15,034,901.00 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“”号填列）<br><br> | -11,770,341.22 | -14,469,760.67 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 17,102,750.00 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额<br><br> | 17,102,750.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益<br><br> | 17,102,750.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动 额<br><br> | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益<br><br> | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动<br><br> | 17,102,750.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动<br><br> | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益<br><br> | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益<br><br> | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额<br><br> | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额<br><br> | ||
| 七、综合收益总额 | -21,869,793.08 | -29,504,661.67 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总 额<br><br> | -10,099,451.86 | -15,034,901.00 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -11,770,341.22 | -14,469,760.67 |
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益 | -0.06 | -0.04 |
|---|---|---|
| （二）稀释每股收益 | -0.06 | -0.04 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：陈明军 主管会计工作负责人：陈明军 会计机构负责人：徐东
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 186,469,226.24 | 183,251,005.63 |
| 减：营业成本 | 186,327,878.95 | 183,018,795.93 |
| 税金及附加 | 113,430.06 | 111,950.06 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 7,028,985.74 | 5,316,158.67 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 7,563,986.21 | 11,566,556.64 |
| 其中：利息费用 | 11,159,478.11 | 16,338,483.12 |
| 利息收入 | 4,029,965.69 | 233,165.43 |
| 加：其他收益 | 7,117.64 | 8,209.05 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列）<br><br> | 18,658,712.53 | |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益<br><br> | ||
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“—” 号填列）<br><br> | ||
| 净敞口套期收益（损失以“”号填列）<br><br> | ||
| 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）<br><br> | ||
| 信用减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | -1,399,067.59 | 1,244,550.47 |
| 资产减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | ||
| 资产处置收益（损失以“—” 号填列）<br><br> | 214,698.80 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填 列）<br><br> | -15,742,305.87 | 3,149,016.38 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）<br><br> | -15,742,305.87 | 3,149,016.38 |
| 减：所得税费用 | -26,616.52 | |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填 列）<br><br> | -15,742,305.87 | 3,175,632.90 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | -15,742,305.87 | 3,175,632.90 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | ||
|---|---|---|
| 五、其他综合收益的税后净额 | 17,102,750.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益<br><br> | 17,102,750.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动 额<br><br> | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益<br><br> | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动<br><br> | 17,102,750.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动<br><br> | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益<br><br> | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益<br><br> | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额<br><br> | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,360,444.13 | 3,175,632.90 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 147,878,550.49 | 188,050,243.75 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,184,354.18 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,960,370.55 | 6,432,532.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 154,023,275.22 | 194,482,775.94 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 150,837,254.86 | 145,909,532.61 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
|---|---|---|
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,686,908.14 | 23,475,480.86 |
| 支付的各项税费 | 4,576,524.55 | 3,370,557.83 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 40,740,383.80 | 7,617,723.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 216,841,071.35 | 180,373,295.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -62,817,796.13 | 14,109,480.81 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 161,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 18,658,712.53 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额<br><br> | 1,166,224.74 | 590,021.91 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额<br><br> | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 162,166,224.74 | 19,248,734.44 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金<br><br> | 53,000.00 | 11,313,124.88 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额<br><br> | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 53,000.00 | 11,313,124.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 162,113,224.74 | 7,935,609.56 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金<br><br> | ||
| 取得借款收到的现金 | 354,564,600.00 | 369,237,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 109,448,797.71 | 74,421,456.22 |
| 筹资活动现金流入小计 | 464,013,397.71 | 443,658,456.22 |
| 偿还债务支付的现金 | 392,668,400.00 | 422,226,088.58 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金<br><br> | 12,702,409.54 | 15,159,999.37 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润<br><br> | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 111,957,500.96 | 29,987,526.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 517,328,310.50 | 467,373,614.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,314,912.79 | -23,715,158.09 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响<br><br> | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 45,980,515.82 | -1,670,067.72 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 41,171,535.03 | 4,607,951.95 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 87,152,050.85 | 2,937,884.23 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 187,392,859.57 | 202,264,213.87 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 143,435.31 | 2,441,510.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 187,536,294.88 | 204,705,724.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 205,749,520.73 | 221,239,770.40 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,037,556.98 | 3,558,515.61 |
| 支付的各项税费 | 530,984.91 | 228,434.79 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,888,589.21 | 3,276,261.28 |
| 经营活动现金流出小计 | 214,206,651.83 | 228,302,982.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,670,356.95 | -23,597,257.80 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 161,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 18,658,712.53 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额<br><br> | 1,000,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额<br><br> | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,425,902.77 | |
| 投资活动现金流入小计 | 162,000,000.00 | 21,084,615.30 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金<br><br> | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额<br><br> | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 53,070,000.00 | 27,226,502.77 |
| 投资活动现金流出小计 | 53,070,000.00 | 27,226,502.77 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 108,930,000.00 | -6,141,887.47 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 205,335,000.00 | 297,349,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 109,448,797.71 | 74,370,006.25 |
| 筹资活动现金流入小计 | 314,783,797.71 | 371,719,006.25 |
| 偿还债务支付的现金 | 231,453,400.00 | 329,174,700.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金<br><br> | 11,271,101.56 | 13,669,941.95 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 108,415,000.00 | 154,761.90 |
| 筹资活动现金流出小计 | 351,139,501.56 | 342,999,403.85 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -36,355,703.85 | 28,719,602.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响<br><br> | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 45,903,939.20 | -1,019,542.87 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,830,794.23 | 1,850,061.29 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 83,734,733.43 | 830,518.42 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本公积 | 减 ： 库 存 股<br><br> | 其他综合收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利 润<br><br> | 其 他<br><br> | 小计 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||||
| 一、上年期末余 额<br><br> | 419,503,968 .00 | 348,550,682 .76 | 50,680,365 .85 | 83,565,398 .57 | 772,205, 488.18 | 28,734,195 .30 | 44,779,834 .21 | 73,514,029 .51 | |||||||
| 加：会计政 策变更<br><br> | |||||||||||||||
| 前期差 错更正<br><br> | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余 额<br><br> | 419,503,968 .00 | 348,550,682 .76 | 50,680,365 .85 | 83,565,398 .57 | 772,205, 488.18 | 28,734,195 .30 | 44,779,834 .21 | 73,514,029 .51 | |||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以 “—”号填列）<br><br> | 17,102,750 .00 | 44,304,9 51.86 | 27,202,201 .86 | 11,770,341 .22 | 38,972,543 .08 | ||||||||||
| （一）综合收益 总额<br><br> | 27,202,2 01.86 | 27,202,201 .86 | 11,770,341 .22 | 38,972,543 .08 | |||||||||||
| （二）所有者投 入和减少资本<br><br> | |||||||||||||||
| 1．所有者投入 的普通股<br><br> |
| 2．其他权益工 具持有者投入资 本<br><br> | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．股份支付计 入所有者权益的 金额<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公 积<br><br> | |||||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备<br><br> | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的分 配<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转<br><br> | 17,102,750 .00 | 17,102,7 50.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损<br><br> | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益<br><br> | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收益<br><br> | 17,102,750 .00 | 17,102,7 50.00 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余 额<br><br> | 419,503,968 .00 | 348,550,682 .76 | 33,577,615 .85 | 83,565,398 .57 | 816,510, 440.04 | 1,531,993. 44 | 33,009,492 .99 | 34,541,486 .43 |
上年金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本公积 | 减 ： 库 存 股<br><br> | 其他综合收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利 润<br><br> | 其 他<br><br> | 小计 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||||
| 一、上年期末余 额<br><br> | 419,503,968 .00 | 252,267,169 .18 | 33,577,615 .85 | 83,565,398 .57 | 704,536, 652.88 | 17,222,267 .02 | 72,003,771 .94 | 89,226,038 .96 | |||||||
| 加：会计政 策变更<br><br> | |||||||||||||||
| 前期差 错更正<br><br> | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余 额<br><br> | 419,503,968 .00 | 252,267,169 .18 | 33,577,615 .85 | 83,565,398 .57 | 704,536, 652.88 | 17,222,267 .02 | 72,003,771 .94 | 89,226,038 .96 | |||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以<br><br> | 15,034,9 | 15,034,901 | 14,469,760 | 29,504,661 |
| “—”号填列） | 01.00 | .00 | .67 | .67 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （一）综合收益 总额<br><br> | 15,034,9 01.00 | 15,034,901 .00 | 14,469,760 .67 | 29,504,661 .67 | |||||||||||
| （二）所有者投 入和减少资本<br><br> | |||||||||||||||
| 1．所有者投入 的普通股<br><br> | |||||||||||||||
| 2．其他权益工 具持有者投入资 本<br><br> | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 入所有者权益的 金额<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公 积<br><br> | |||||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备<br><br> | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的分 配<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转<br><br> | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 |
| 补亏损 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益<br><br> | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收益<br><br> | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余 额<br><br> | 419,503,968 .00 | 252,267,169 .18 | 33,577,615 .85 | 83,565,398 .57 | 719,571, 553.88 | 2,187,366. 02 | 57,534,011 .27 | 59,721,377 .29 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本公积 | 减 ： 库 存 股<br><br> | 其他综合收益 | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 未分配利润 | 其 他<br><br> | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 419,503,968.00 | 536,894,567.12 | -50,680,365.85 | 83,565,398.57 | -897,860,959.03 | 91,422,608.81 | ||||||
| 加：会计政策变 更<br><br> | ||||||||||||
| 前期差错更 正<br><br> | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 419,503,968.00 | 536,894,567.12 | -50,680,365.85 | 83,565,398.57 | -897,860,959.03 | 91,422,608.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金 额（减少以“—”号 填列）<br><br> | 17,102,750.00 | -32,845,055.87 | -15,742,305.87 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -15,742,305.87 | -15,742,305.87 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 减少资本<br><br> | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普 通股<br><br> | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持 有者投入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所 有者权益的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 |
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．对所有者（或股 东）的分配<br><br> | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内 部结转<br><br> | 17,102,750.00 | -17,102,750.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资 本（或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 本（或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏 损<br><br> | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变 动额结转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结 转留存收益<br><br> | 17,102,750.00 | -17,102,750.00 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,503,968.00 | 536,894,567.12 | -33,577,615.85 | 83,565,398.57 | -930,706,014.90 | 75,680,302.94 |
上年金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本公积 | 减 ： 库 存<br><br> | 其他综合收益 | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 未分配利润 | 其 他<br><br> | 所有者权益合计 | |||
| 优 先<br><br> | 永 续<br><br> | 其 |
| 股 | 债 | 他 | 股 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年期末余额 | 419,503,968.00 | 440,611,053.54 | -33,577,615.85 | 83,565,398.57 | -870,803,648.42 | 39,299,155.84 | ||||||
| 加：会计政策变 更<br><br> | ||||||||||||
| 前期差错更 正<br><br> | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 419,503,968.00 | 440,611,053.54 | -33,577,615.85 | 83,565,398.57 | -870,803,648.42 | 39,299,155.84 | ||||||
| 三、本期增减变动金 额（减少以“—”号 填列）<br><br> | 3,175,632.90 | 3,175,632.90 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,175,632.90 | 3,175,632.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 减少资本<br><br> | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普 通股<br><br> | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持 有者投入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所 有者权益的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股 东）的分配<br><br> | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内 部结转<br><br> | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资 本（或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 |
| 本（或股本） | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈余公积弥补亏 损<br><br> | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变 动额结转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结 转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 419,503,968.00 | 440,611,053.54 | -33,577,615.85 | 83,565,398.57 | -867,628,015.52 | 42,474,788.74 |
三、公司基本情况
1. 公司的历史沿革
江苏法尔胜股份有限公司原名江阴钢绳股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于 1993 年 3 月 18 日经江苏省体改委苏体改生（1993）132 号文《关于同意设立江阴钢绳股份有限公司的 批复》批准，由法尔胜集团公司（原江苏钢绳集团公司，其前身为江阴钢绳厂）为主要发起人，联合中 国冶金进出口江苏公司、青岛橡胶六厂、山东安泰橡胶有限公司（原枣庄橡胶厂）、辽宁省五金矿产进 出口公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，领取了 13479250-9 号企业法人 营业执照。公司设立时的股本总额为人民币 6,000 万元。1997 年 6 月 18 日经股东大会审议通过，并经 江苏省人民政府苏政复（1997）74 号文批准，将 1995、1996 年度的可供分配利润按每 10 股送 4 股的 比例向全体股东派送股票股利，送股后公司股本总额增至人民币 8,400 万元。
1998 年 4 月 25 日经本公司临时股东大会审议通过并经江苏省工商行政管理局批准，公司更名为江 苏法尔胜股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）273 号文批复，1998 年 11 月 6 日本公司向社会公 众增量发行人民币普通股 6,000 万股。发行后公司股本增至 14,400.00 万股。
2000 年 9 月 7 日（除权日），根据本公司股东大会通过的 2000 年度中期利润分配方案，按总股本 每 10 股送红股 2 股，并以资本公积每 10 股转赠 2 股，增加股本 5,760.00 万股，送转股后本公司股本 增至 20,160.00 万股。
- 2000 年 5 月 8 日经本公司 1999 年度股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监公司字
[2000]179 号文批准，本公司以 1999 年末总股本 14,400.00 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。 截止 2001 年 1 月 4 日，因法人股东全部放弃配股权，本公司实际配售 2,304.00 万股，配股价每股 14 元，共募集资金 32,256.00 万元。配股完成后，本公司注册资本增至 22,464.00 万股。
- 2001 年 5 月 22 日经本公司 2000 年度股东大会决议通过 2000 年利润分配方案，决定以现有总股本
22,464.00 万股为基数，每 10 股送 1 股红股，并以资本公积每 10 股转增 2 股。送股和转增股本 6,739.20 万股后，本公司股本增至 29,203.20 万股。
2006 年 3 月 21 日股东大会决议通过股权分置改革方案，流通股股东每持 10 股流通股股份于 2006 年 4 月 3 日获得非流通股股东支付的 3 股对价股份，原非流通股股东持有的非流通股股份的性质变更为 有限售条件的流通股。
根据本公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以 2005 年末总股本 292,032,000 股为基数，每 10 股转增 3 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 87,609,600 元，变更后的股本为人 民币 379,641,600 元。
2010 年 1 月，江阴泓昇有限公司更名为江苏法尔胜泓昇集团有限公司（现更名为法尔胜泓昇集团 有限公司），已完成工商变更登记。本次更名未涉及本公司的股权变动；法尔胜泓昇集团有限公司（原
江阴泓昇有限公司）收购了法尔胜集团公司，法尔胜集团公司成为法尔胜泓昇集团有限公司全资子公司， 法尔胜集团公司更名为法尔胜集团有限公司，已完成工商变更登记。
2020 年 5 月 22 日经本公司 2020 年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会 证监许可[2020]3019 号文核准，本公司采用非公开发行股票方式发行 39,862,368 股股份，增加注册资 本 39,862,368 元，变更后的股本为人民币 419,503,968 元。
2. 公司注册地、组织形式和总部地址
本公司统一社会信用代码为 91320200250377396Q。截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本 总数 41,950.3968 万股，注册资本为 41,950.3968 万元。注册地址及总部地址为江苏省江阴市澄江中路 165 号，公司的组织形式为股份有限公司，母公司为法尔胜泓昇集团有限公司。
3. 公司实际从事的主要经营活动
（1）金属制品业务 金属制品业务主要是生产、销售多种用途、不同规格的钢丝产品，主要有产品规格涵盖 0.5mm-
12mm 的各类钢丝及其制品，按照用途分有弹簧钢丝、打包钢丝、汽车座椅骨架钢丝、软轴软管钢丝、 制绳钢丝等系列。
（2）环保业务 环保业务主要从事生活垃圾渗滤液处理设备的开发、生产以及生活垃圾渗滤液处理设备的运营管理
服务。
4. 财务报告的批准报出
本财务报表经本公司董事会于 2026 年 08 月 28 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的 合并及母公司财务状况及 2026 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币作为其记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单项计提坏账准备金额超过 50 万元的应收账款认定 为重要的单项计提坏账准备的应收款项 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将利润总额超过集团利润总额的 15%或者资产总额超 过集团资产总额的 5%的子公司确定为重要子公司、重要非 全资子公司 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关递延所得税资 产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
- （1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括 母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其 他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的 财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
- （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的上年年末数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的上年年末数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期上年年末至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司上年年末股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长 期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注三、15（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。
（3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置 当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算 后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债 类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原 金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款 确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。
- （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
- （7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。
12、应收票据
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计 提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息， 包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。
（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本 公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在 组合的基础上评估信用风险。
（3）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （4）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信
用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非银行的企业 |
| 财务公司承兑汇票 | 承兑人为非银行的财务公司 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的前 瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收账款
应收账款及合同资产 对于应收款项及合同资产，无论是否存在重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 信用风险特征组合 1 | 本组合为基于账龄组合的应收款项合，针对金属行业领域 |
| 信用风险特征组合 2 | 本组合为基于账龄组合的应收款项合，针对环保行业领域 |
| 合并范围内关联往来组合 | 本组合为合并范围内关联往来组合 |
- 注 1：对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司分别根据金属行业和环保行业参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算不同行业的预期信用损失。
- 注 2：对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试未发生减值的则预期信用损失率为 0%，在
合并层面不计算预期信用损失。
- 注 3：合同资产主要为应收的销售设备质保金，按照预期损失率计提减值准备。
14、应收款项融资
对于应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 信用风险特征组合 | 本组合为基于账龄组合的应收款项。 |
| 合并范围内关联往来组合 | 本组合为合并范围内关联往来组合 |
- 注 1：对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。
- 注 2：对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试未发生减值的则预期信用损失率为 0%，在
合并层面不计算预期信用损失。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即 仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、11“金融资产减值”。
17、存货
- （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料等。
- （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
- （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；但对于数量繁多、单价较 低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并 中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产 减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动 资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待 售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别 前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金 额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有 待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是 拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成 部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量减值损失。
21、长期应收款
长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性 房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。
- 24、固定资产
- （1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费 用因素的影响进行初始计量。
- （2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 年 | 3-10% | 4.50-4.85% |
| 专用设备（注） | 年限平均法 | 10 年 | 3-10% | 9.00-9.70% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 年 | 3-10% | 9.00-9.70% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-6 年 | 3-10% | 15.00-19.40% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 年 | 3-10% | 18.00-24.25% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 年 | 3-10% | 9.00-19.40% |
注：其中专用设备的现场安装成本按照净残值 0%，在受益期和 10 年孰短的期限内平均摊销。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
- （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
- （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也
可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
- 27、无形资产
- （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。
- （2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
- ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；
- ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
28、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资 产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
30、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
- （1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。
- （2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计 划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
- （3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。
- （4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
32、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：（1）合 同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关 的权利和义务；（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（4）合同具有商业实质，即履行该 合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）本公司因向客户转让商品而有权取得 的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中 所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现 时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商 品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接 受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入； 否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
基于以上原则，本公司收入确认的具体政策如下： （1）按时点确认的收入 公司销售环保设备、物料等产品，属于在某一时点履行履约义务，产品销售收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相 关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
设备销售收入：公司向客户销售成套环保设备在设备安装且调试合格验收后按照合同约定价格确认 收入；
物料销售收入：公司在完成物料交付时点，按照实际物料供应量及物料供应协议约定的单价确认物
料销售收入。 （2）按履约进度确认的收入 公司提供垃圾渗滤液处理服务、设备受托运营服务、环保设备租赁服务、工程施工服务，属于在某
一时段内履行的履约义务。
垃圾渗滤液处理服务收入：公司按照已完成的渗滤液处理量和服务协议约定的单价确认垃圾渗滤液 处理收入。
设备受托运营服务收入：公司按照提供受托管理服务时间和委托管理协议约定的收取报顾计算方法
确认收入； 环保设备租赁收入：公司按照提供设备租赁时间和租赁协议约定的租赁价格确认收入； 工程施工收入：公司根据项目相关方确认的工程完工进度和施工合同约定的金额确认收入。
34、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业 会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或 预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成 本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本 预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。
- 37、租赁
- （1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公 司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将 租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转 移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
• 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的 未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
• 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁 投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行 初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
- 1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入按 13%、9%、6%税率计算销 项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳流转税的 7%、5%计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额按税率 25%、20%、15% 计算 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加 | 按应缴纳流转税的 3%、2%计缴 | 3%、2% |
2、税收优惠
- （1）2024 年 12 月 24 日，大连广泰源环保科技有限公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、
国家税务总局大连市税务局联合颁发的编号为 GR202421200153《高新技术企业证书》，高新技术企业 认定有效期三年，所得税减按 15%税率征收。
- （2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6 号）
有关规定，2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业所 得税优惠政策的公告财政部税务总局公告 2023 年第 13 号》有关规定，对小型微利企业减按 25%计算应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
- （3）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13
号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规 定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资 产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
- （4）根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100 号），大连广泰源环保科技有限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定 13%的 税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
- （5）根据财政部、国家税务总局于 2015 年 6 于 12 日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优
惠目录》（财税[2015]78 号），大连广泰源环保科技有限公司提供资源综合利用劳务（污水处理劳务） 按法定 13%、6%的税率征收增值税后，可享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。
七、合并财务报表项目注释
- 1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 193,404.01 | 85,538.18 |
| 银行存款 | 87,293,571.64 | 41,090,900.62 |
| 其他货币资金 | 27,254,044.54 | 28,317,801.25 |
| 合计 | 114,741,020.19 | 69,494,240.05 |
其他说明
注：其他货币资金主要为承兑汇票保证金、定期存单等。
- 2、应收票据
- （1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 9,566,009.98 | 10,853,865.74 |
| 商业承兑票据 | 59,500,000.00 | 44,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | 3,570,000.00 | 2,640,000.00 |
| 合计 | 65,496,009.98 | 52,213,865.74 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 其 中：<br><br> | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据<br><br> | 69,066, 009.98 | 100.00% | 3,570,0 00.00 | 5.17% | 65,496, 009.98 | 54,853, 865.74 | 100.00% | 2,640,0 00.00 | 4.81% | 52,213, 865.74 |
| 其 中：<br><br> | ||||||||||
| 银行承 兑汇票 | 9,566,0 09.98 | 13.85% | 9,566,0 09.98 | 10,853, 865.74 | 19.79% | 10,853, 865.74 | ||||
| 商业承 兑汇票 | 59,500, 000.00 | 86.15% | 3,570,0 00.00 | 6.00% | 55,930, 000.00 | 44,000, 000.00 | 80.21% | 2,640,0 00.00 | 6.00% | 41,360, 000.00 |
| 合计 | 69,066, 009.98 | 100.00% | 3,570,0 00.00 | 5.17% | 65,496, 009.98 | 54,853, 865.74 | 100.00% | 2,640,0 00.00 | 4.81% | 52,213, 865.74 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 9,566,009.98 | ||
| 商业承兑汇票 | 59,500,000.00 | 3,570,000.00 | 6.00% |
| 合计 | 69,066,009.98 | 3,570,000.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,640,000.00 | 3,570,000.00 | 2,640,000.00 | 3,570,000.00 | ||
| 合计 | 2,640,000.00 | 3,570,000.00 | 2,640,000.00 | 3,570,000.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 9,566,009.98 | |
| 合计 | 9,566,009.98 |
- 3、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 140,363,438.74 | 123,163,633.68 |
| 1 至 2 年 | 10,760,132.28 | 15,512,113.79 |
| 2 至 3 年 | 30,825,738.53 | 35,278,332.45 |
| 3 年以上 | 105,690,439.93 | 102,673,994.75 |
| 3 至 4 年 | 60,943,272.23 | 54,023,922.45 |
| 4 至 5 年 | 9,985,902.59 | 9,799,706.39 |
| 5 年以上 | 34,761,265.11 | 38,850,365.91 |
| 合计 | 287,639,749.48 | 276,628,074.67 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 418,196 .60 | 0.15% | 418,196 .60 | 100.00% | 4,975,4 94.00 | 1.80% | 4,975,4 94.00 | 100.00% | ||
| 其 中：<br><br> | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 287,221 ,552.88 | 99.85% | 90,954, 456.93 | 31.67% | 196,267 ,095.95 | 271,652 ,580.67 | 98.20% | 87,834, 437.22 | 32.33% | 183,818 ,143.45 |
| 其 中：<br><br> | ||||||||||
| 信用风 | 111,607 | 38.80% | 35,549, | 31.85% | 76,057, | 102,825 | 37.17% | 35,022, | 34.06% | 67,802, |
| 险特征 组合 1 | ,461.99 | 852.05 | 609.94 | ,796.33 | 952.11 | 844.22 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用风 险特征 组合 2 | 175,614 ,090.89 | 61.05% | 55,404, 604.88 | 31.55% | 120,209 ,486.01 | 168,826 ,784.34 | 61.03% | 52,811, 485.11 | 31.28% | 116,015 ,299.23 |
| 合计 | 287,639 ,749.48 | 100.00% | 91,372, 653.53 | 31.77% | 196,267 ,095.95 | 276,628 ,074.67 | 100.00% | 92,809, 931.22 | 33.55% | 183,818 ,143.45 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 418,196.60 | 418,196.60 | 100.00% | 预计难以收回 | ||
| 合计 | 418,196.60 | 418,196.60 |
- 按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合 1 单位：元
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 80,912,351.00 | 4,854,741.06 | 6.00% |
| 5 年以上 | 30,695,110.99 | 30,695,110.99 | 100.00% |
| 合计 | 111,607,461.99 | 35,549,852.05 |
- 按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合 2 单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 59,451,087.74 | 2,972,554.38 | 5.00% |
| 1 至 2 年 | 10,760,132.28 | 1,076,013.23 | 10.00% |
| 2 至 3 年 | 30,825,738.53 | 9,247,721.56 | 30.00% |
| 3 至 4 年 | 60,943,272.23 | 30,471,636.12 | 50.00% |
| 4 至 5 年 | 9,985,902.59 | 7,988,722.07 | 80.00% |
| 5 年以上 | 3,647,957.52 | 3,647,957.52 | 100.00% |
| 合计 | 175,614,090.89 | 55,404,604.88 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账 准备的应收账 款 | 4,975,494.00 | 3,011,473.14 | 1,545,824.26 | 418,196.60 | ||
| 按组合计提坏 | 87,834,437.22 | 3,120,019.71 | 90,954,456.93 |
| 账准备的应收 账款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 92,809,931.22 | 3,120,019.71 | 3,011,473.14 | 1,545,824.26 | 91,372,653.53 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 1,545,824.26 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额<br><br> | 合同资产期末余 额<br><br> | 应收账款和合同 资产期末余额<br><br> | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例<br><br> | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 71,565,334.53 | 71,565,334.53 | 24.88% | 4,293,920.07 | |
| 单位二 | 50,706,199.01 | 50,706,199.01 | 17.63% | 2,998,950.91 | |
| 单位三 | 29,204,199.12 | 29,204,199.12 | 10.15% | 14,602,099.56 | |
| 单位四 | 26,874,678.24 | 26,874,678.24 | 9.34% | 5,486,208.91 | |
| 单位五 | 18,852,135.00 | 18,852,135.00 | 6.55% | 10,879,507.50 | |
| 合计 | 197,202,545.90 | 197,202,545.90 | 68.55% | 38,260,686.95 |
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 无 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 0.00 |
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 240,118.03 | 3,707,544.49 |
| 合计 | 240,118.03 | 3,707,544.49 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 1,451,994.00 | 1,451,223.90 |
| 保证金、押金 | 325,000.00 | 5,325,000.00 |
| 备用金 | 131,731.92 | 99,934.59 |
|---|---|---|
| 减：坏账准备 | 1,668,607.89 | 3,168,614.00 |
| 合计 | 240,118.03 | 3,707,544.49 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 130,781.17 | 84,904.52 |
| 1 至 2 年 | 5,751.95 | 14,216.15 |
| 2 至 3 年 | 998.80 | 5,005,843.82 |
| 3 年以上 | 1,771,194.00 | 1,771,194.00 |
| 3 至 4 年 | 220,000.00 | 220,000.00 |
| 5 年以上 | 1,551,194.00 | 1,551,194.00 |
| 合计 | 1,908,725.92 | 6,876,158.49 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 | 3,168,614.00 | 1,993.89 | 1,502,000.00 | 1,668,607.89 | ||
| 合计 | 3,168,614.00 | 1,993.89 | 1,502,000.00 | 1,668,607.89 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例<br><br> | 坏账准备期末余 额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 往来款 | 1,446,194.00 | 5 年以上 | 75.77% | 1,446,194.00 |
| 单位二 | 保证金 | 200,000.00 | 3-4 年 | 10.48% | 100,000.00 |
| 单位三 | 保证金 | 100,000.00 | 5 年以上 | 5.24% | 100,000.00 |
| 单位四 | 备用金 | 50,000.00 | 1 年以内 | 2.62% | 2,500.00 |
| 单位五 | 备用金 | 27,360.46 | 1 年以内 | 1.43% | 1,368.02 |
| 合计 | 1,823,554.46 | 95.54% | 1,650,062.02 |
6、预付款项
- （1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 年以内 | 5,793,058.02 | 65.85% | 9,680,702.38 | 76.39% |
| 1 至 2 年 | 1,161,388.39 | 13.20% | 1,059,435.52 | 8.36% |
| 2 至 3 年 | 1,684,547.30 | 19.15% | 1,604,927.14 | 12.66% |
| 3 年以上 | 157,940.15 | 1.80% | 327,688.97 | 2.59% |
| 合计 | 8,796,933.86 | 12,672,754.01 |
- （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
|---|---|---|
| 单位一 | 2,839,400.02 | 32.28 |
| 单位二 | 1,000,000.00 | 11.37 |
| 单位三 | 828,183.75 | 9.41 |
| 单位四 | 791,150.44 | 8.99 |
| 单位五 | 598,986.54 | 6.81 |
| 合计 | 6,057,720.75 | 68.86 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备<br><br> | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 原材料 | 61,199,865.15 | 17,594,269.02 | 43,605,596.13 | 59,265,545.73 | 17,594,269.02 | 41,671,276.71 |
| 在产品 | 14,989,494.39 | 14,989,494.39 | 13,116,661.04 | 13,116,661.04 | ||
| 库存商品 | 2,140,910.49 | 10,216.92 | 2,130,693.57 | 676,353.27 | 10,216.92 | 666,136.35 |
| 合同履约 成本<br><br> | 15,330,412.63 | 8,223,587.55 | 7,106,825.08 | 14,312,396.55 | 7,263,620.25 | 7,048,776.30 |
| 发出商品 | 19,040,426.14 | 19,040,426.14 | 19,040,426.14 | 19,040,426.14 | ||
| 合计 | 112,701,108.80 | 25,828,073.49 | 86,873,035.31 | 106,411,382.7 3 | 24,868,106.19 | 81,543,276.54 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 17,594,269.02 | 17,594,269.02 | ||||
| 库存商品 | 10,216.92 | 10,216.92 | ||||
| 合同履约成本 | 7,263,620.25 | 959,967.30 | 8,223,587.55 | |||
| 合计 | 24,868,106.19 | 959,967.30 | 25,828,073.49 |
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税留抵税额 | 17,124,760.54 | 15,306,867.26 |
| 合计 | 17,124,760.54 | 15,306,867.26 |
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计 入其他 综合收 益的利 得<br><br> | 本期计 入其他 综合收 益的损 失<br><br> | 本期末累 计计入其 他综合收 益的利得<br><br> | 本期末累 计计入其 他综合收 益的损失<br><br> | 本期 确认 的股 利收 入<br><br> | 期末余额 | 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国贝卡 尔特钢帘 线有限公 司 | 161,000,000.00 | |||||||
| 普天法尔 胜光通信 有限公司 | 61,422,384.15 | 61,422,384.15 | ||||||
| 合计 | 222,422,384.15 | 61,422,384.15 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收 入<br><br> | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益 转入留存收益 的金额<br><br> | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因<br><br> | 其他综合收益 转入留存收益 的原因<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国贝卡尔特 钢帘线有限公 司 | 长期战略投资 | |||||
| 普天法尔胜光 通信有限公司 | 长期战略投资 |
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 175,676,486.64 | 189,297,180.22 |
| 合计 | 175,676,486.64 | 189,297,180.22 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原 值：<br><br> | |||||||
| 1.期初 余额<br><br> | 163,782,33 0.35 | 159,994,21 0.96 | 7,217,537. 99 | 2,723,515. 92 | 211,703,65 5.43 | 8,838,763. 40 | 554,260,01 4.05 |
| 2.本期 增加金额<br><br> | 79,055.77 | 79,055.77 | |||||
| （ 1）购置<br><br> | 79,055.77 | 79,055.77 | |||||
| （ 2）在建工 程转入<br><br> | |||||||
| （ 3）企业合 并增加<br><br> | |||||||
| 3.本期 减少金额<br><br> | 2,439,954. 45 | 5,325,466. 43 | 7,765,420. 88 | ||||
| （ 1）处置或 报废<br><br> | 2,439,954. 45 | 5,325,466. 43 | 7,765,420. 88 | ||||
| 4.期末 余额<br><br> | 163,782,33 0.35 | 159,994,21 0.96 | 4,856,639. 31 | 2,723,515. 92 | 206,378,18 9.00 | 8,838,763. 40 | 546,573,64 8.94 |
| 二、累计折 旧<br><br> | |||||||
| 1.期初 余额<br><br> | 87,948,567 .52 | 143,936,55 1.83 | 6,770,081. 22 | 2,631,654. 10 | 91,901,063 .28 | 7,089,740. 19 | 340,277,65 8.14 |
| 2.本期 增加金额<br><br> | 3,621,955. 25 | 1,080,601. 14 | 107,068.05 | 6,327.90 | 8,120,944. 91 | 268,322.59 | 13,205,219 .84 |
| （ 1）计提<br><br> | 3,621,955. 25 | 1,080,601. 14 | 107,068.05 | 6,327.90 | 8,120,944. 91 | 268,322.59 | 13,205,219 .84 |
| 3.本期 减少金额<br><br> | 2,319,302. 68 | 3,588,271. 39 | 5,907,574. 07 | ||||
| （ 1）处置或 报废<br><br> | 2,319,302. 68 | 3,588,271. 39 | 5,907,574. 07 | ||||
| 4.期末 余额<br><br> | 91,570,522 .77 | 145,017,15 2.97 | 4,557,846. 59 | 2,637,982. 00 | 96,433,736 .80 | 7,358,062. 78 | 347,575,30 3.91 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、减值准 备<br><br> | |||||||
| 1.期初 余额<br><br> | 4,201,525. 95 | 20,483,649 .74 | 24,685,175 .69 | ||||
| 2.本期 增加金额<br><br> | |||||||
| （ 1）计提<br><br> | |||||||
| 3.本期 减少金额<br><br> | 1,363,317. 30 | 1,363,317. 30 | |||||
| （ 1）处置或 报废<br><br> | 1,363,317. 30 | 1,363,317. 30 | |||||
| 4.期末 余额<br><br> | 4,201,525. 95 | 19,120,332 .44 | 23,321,858 .39 | ||||
| 四、账面价 值<br><br> | |||||||
| 1.期末 账面价值<br><br> | 72,211,807 .58 | 10,775,532 .04 | 298,792.72 | 85,533.92 | 90,824,119 .76 | 1,480,700. 62 | 175,676,48 6.64 |
| 2.期初 账面价值<br><br> | 75,833,762 .83 | 11,856,133 .18 | 447,456.77 | 91,861.82 | 99,318,942 .41 | 1,749,023. 21 | 189,297,18 0.22 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 6,594,485.20 | 3,238,692.36 | 3,355,792.84 | ||
| 专用设备 | 39,191,585.24 | 21,420,234.37 | 11,611,240.13 | 6,160,110.74 | |
| 机器设备 | 39,944,516.14 | 38,746,180.66 | 1,198,335.48 | ||
| 合计 | 85,730,586.58 | 63,405,107.39 | 11,611,240.13 | 10,714,239.06 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
|---|---|
| 线材厂房 | 7,179,870.90 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 线材酸洗车间 | 319,916.20 |
- 11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 2,159,860.36 | 1,691,053.02 |
| 合计 | 2,159,860.36 | 1,691,053.02 |
- （1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 线材厂房整改 | 2,159,860.36 | 2,159,860.36 | 1,691,053.02 | 1,691,053.02 | ||
| 合计 | 2,159,860.36 | 2,159,860.36 | 1,691,053.02 | 1,691,053.02 |
- （2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目 名称<br><br> | 预算 数<br><br> | 期初 余额<br><br> | 本期 增加 金额<br><br> | 本期 转入 固定 资产 金额<br><br> | 本期 其他 减少 金额<br><br> | 期末 余额<br><br> | 工程 累计 投入 占预 算比 例<br><br> | 工程 进度<br><br> | 利息 资本 化累 计金 额<br><br> | 其 中： 本期 利息 资本 化金 额<br><br> | 本期 利息 资本 化率<br><br> | 资金 来源<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 线材 厂房 整改 | 3,074 ,000.<br><br>00 | 1,691 ,053.<br><br>02 | 468,8 07.34 | 2,159 ,860.<br><br>36 | ||||||||
| 合计 | 3,074 ,000.<br><br>00 | 1,691 ,053.<br><br>02 | 468,8 07.34 | 2,159 ,860.<br><br>36 |
- （3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
- 12、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 1,300,516.97 | 1,945,503.90 | 3,246,020.87 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 1,300,516.97 | 1,945,503.90 | 3,246,020.87 |
| 二、累计折旧 | |||
|---|---|---|---|
| 1.期初余额 | 812,823.10 | 1,389,645.64 | 2,202,468.74 |
| 2.本期增加金额 | 81,282.31 | 138,964.56 | 220,246.87 |
| （1）计提 | 81,282.31 | 138,964.56 | 220,246.87 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 894,105.41 | 1,528,610.20 | 2,422,715.61 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 406,411.56 | 416,893.70 | 823,305.26 |
| 2.期初账面价值 | 487,693.87 | 555,858.26 | 1,043,552.13 |
- 13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 专有技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原 值<br><br> | |||||||
| 1.期初 余额<br><br> | 27,374,134 .35 | 53,560,000 .00 | 31,112,913 .91 | 1,313,290. 18 | 74,140,000 .00 | 187,500,33 8.44 | |
| 2.本期 增加金额<br><br> | |||||||
| （ 1）购置<br><br> | |||||||
| （ 2）内部研 发<br><br> | |||||||
| （ 3）企业合 并增加<br><br> | |||||||
| 3.本期 减少金额<br><br> | |||||||
| （ 1）处置<br><br> |
| 4.期末 余额<br><br> | 27,374,134 .35 | 53,560,000 .00 | 31,112,913 .91 | 1,313,290. 18 | 74,140,000 .00 | 187,500,33 8.44 | |
| 二、累计摊 销<br><br> | |||||||
| 1.期初 余额<br><br> | 7,084,369. 41 | 53,560,000 .00 | 10,227,796 .26 | 938,797.50 | 71,810,963 .17 | ||
| 2.本期 增加金额<br><br> | 278,556.53 | 312,500.00 | 66,073.00 | 657,129.53 | |||
| （ 1）计提<br><br> | 278,556.53 | 312,500.00 | 66,073.00 | 657,129.53 | |||
| 3.本期 减少金额<br><br> | |||||||
| （ 1）处置<br><br> | |||||||
| 4.期末 余额<br><br> | 7,362,925. 94 | 53,560,000 .00 | 10,540,296 .26 | 1,004,870. 50 | 72,468,092 .70 | ||
| 三、减值准 备<br><br> | |||||||
| 1.期初 余额<br><br> | 12,285,117 .65 | 68,040,000 .00 | 80,325,117 .65 | ||||
| 2.本期 增加金额<br><br> | |||||||
| （ 1）计提<br><br> | |||||||
| 3.本期 减少金额<br><br> | |||||||
| （ 1）处置<br><br> | |||||||
| 4.期末 余额<br><br> | 12,285,117 .65 | 68,040,000 .00 | 80,325,117 .65 | ||||
| 四、账面价 值<br><br> | |||||||
| 1.期末 账面价值<br><br> | 20,011,208 .41 | 8,287,500. 00 | 308,419.68 | 6,100,000. 00 | 34,707,128 .09 | ||
| 2.期初 账面价值<br><br> | 20,289,764 .94 | 8,600,000. 00 | 374,492.68 | 6,100,000. 00 | 35,364,257 .62 |
- 14、商誉
- （1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项<br><br> | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成 | 处置 |
| 的 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 大连广泰源环 保科技有限公 司 | 308,262,093. 66 | 308,262,093. 66 | ||||
| 合计 | 308,262,093. 66 | 308,262,093. 66 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项<br><br> | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||||
| 大连广泰源环 保科技有限公 司 | 258,270,054. 43 | 258,270,054. 43 | ||||
| 合计 | 258,270,054. 43 | 258,270,054. 43 |
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
其他说明
本公司 2021 年 6 月非同一控制下收购大连广泰源环保科技有限公司（以下简称大连广泰源）51% 的股权，确认了非同一控制下合并大连广泰源形成的商誉 308,262,093.66 元。
- 15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 项目土建 | 3,386,334.15 | 1,038,749.47 | 2,347,584.68 | ||
| 农场 | 191,666.55 | 41,071.44 | 150,595.11 | ||
| 装修费用 | 99,999.94 | 99,999.94 | 0.00 | ||
| 线材热处理车间 整改 | 634,097.83 | 317,048.94 | 317,048.89 | ||
| 合计 | 4,312,098.47 | 1,496,869.79 | 2,815,228.68 |
- 16、递延所得税资产/递延所得税负债
- （1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 451,918.71 | 22,595.94 | ||
| 坏账准备 | 56,973,152.78 | 7,403,416.47 | 60,437,366.51 | 8,202,454.45 |
| 递延收益 | 848,750.00 | 127,312.50 | 875,000.00 | 131,250.00 |
| 存货跌价准备 | 25,704,879.15 | 3,855,731.87 | 24,744,911.85 | 3,711,736.78 |
| 合并报表抵消未实现 的内部损益 | 642,504.33 | 96,375.65 | ||
| 长期资产减值及摊销 | 31,168,715.80 | 4,675,307.37 | 32,532,033.08 | 4,879,804.96 |
| 差异 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 租赁负债 | 1,033,510.28 | 258,377.57 | 1,170,796.27 | 292,699.07 |
| 预计赔偿款 | 30,997,042.29 | 4,649,556.34 | ||
| 合计 | 115,729,008.01 | 16,320,145.78 | 151,851,573.04 | 21,986,473.19 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并 资产评估增值<br><br> | 33,143,030.26 | 4,971,454.52 | 34,374,538.80 | 5,156,180.82 |
| 使用权资产 | 823,305.26 | 205,826.32 | 1,043,552.13 | 260,888.04 |
| 合计 | 33,966,335.52 | 5,177,280.84 | 35,418,090.93 | 5,417,068.86 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负 债期末互抵金额<br><br> | 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额<br><br> | 递延所得税资产和负 债期初互抵金额<br><br> | 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 16,320,145.78 | 21,986,473.19 | ||
| 递延所得税负债 | 5,177,280.84 | 5,417,068.86 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 267,744,556.28 | 267,744,556.28 |
| 坏账准备 | 39,219,852.05 | 38,181,178.71 |
| 存货跌价准备 | 123,194.34 | 123,194.34 |
| 合计 | 307,087,602.67 | 306,048,929.33 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 97,677,217.42 | 97,677,217.42 | 2021 年亏损额 |
| 2027 年 | 48,239,882.33 | 48,239,882.33 | 2022 年亏损额 |
| 2028 年 | 10,923.64 | 10,923.64 | 2023 年亏损额 |
| 2029 年 | 58,320,285.53 | 58,320,285.53 | 2024 年亏损额 |
| 2030 年 | 63,496,247.36 | 63,496,247.36 | 2025 年亏损额 |
| 合计 | 267,744,556.28 | 267,744,556.28 |
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 |
|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 27,588,969.34 | 汇票保证 金、冻结资 金、存单质 押等 | ||||||
| 固定资产 | 113,267,244.48 | 银行借款抵 押 | ||||||
| 无形资产 | 16,437,674.00 | 银行借款抵 押 | ||||||
| 合计 | 157,293,887.82 |
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 38,098,000.00 | 38,520,000.00 |
| 保证借款 | 367,772,100.00 | 321,635,000.00 |
| 质押+保证借款 | 29,898,000.00 | 29,915,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 199,316,100.00 | 249,118,000.00 |
| 贸易融资借款 | 31,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 应计利息 | 520,624.49 | 676,919.80 |
| 合计 | 666,604,824.49 | 704,864,919.80 |
19、应付账款
- （1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 存货相关应付 | 54,148,470.27 | 49,440,273.79 |
| 费用相关应付 | 16,637,518.52 | 17,029,973.56 |
| 长期资产应付 | 832,690.72 | 1,845,774.59 |
| 合计 | 71,618,679.51 | 68,316,021.94 |
- （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 广西桂新环保科技有限公司 | 8,708,418.52 | 郑州项目尚未足额回款 |
| 南通中选智科环境科技有限公司 | 7,200,000.00 | 大件垃圾项目尚未足额回款 |
| 西安市建总工程集团有限公司 | 3,346,750.02 | 西安项目尚未足额回款 |
| 合计 | 19,255,168.54 |
20、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 10,505,683.36 | 38,261,002.45 |
| 合计 | 10,505,683.36 | 38,261,002.45 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 诉讼赔偿款 | 30,997,042.29 | |
| 往来款 | 7,422,447.84 | 4,114,762.01 |
| 保证金、押金 | 1,300.00 | 101,300.00 |
| 其他 | 3,081,935.52 | 3,047,898.15 |
| 合计 | 10,505,683.36 | 38,261,002.45 |
- 21、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 22,482,044.25 | 22,806,893.88 |
| 减：计入其他流动负债 | 2,528,972.85 | 2,595,405.54 |
| 合计 | 19,953,071.40 | 20,211,488.34 |
- 22、应付职工薪酬
- （1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 9,222,711.25 | 19,019,833.39 | 19,088,994.77 | 9,153,549.87 |
| 二、离职后福利-设定 提存计划<br><br> | 25,000.00 | 2,488,126.80 | 2,513,126.80 | |
| 合计 | 9,247,711.25 | 21,507,960.19 | 21,602,121.57 | 9,153,549.87 |
- （2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、津贴 和补贴<br><br> | 5,927,506.94 | 15,407,842.36 | 16,356,050.23 | 4,979,299.07 |
| 2、职工福利费 | 1,030,501.17 | 1,030,501.17 | ||
| 3、社会保险费 | 1,355,129.97 | 1,355,129.97 | ||
| 其中：医疗保险 费<br><br> | 1,183,636.82 | 1,183,636.82 | ||
| 工伤保险 费<br><br> | 132,411.77 | 132,411.77 |
| 生育保险 费<br><br> | 39,081.38 | 39,081.38 | ||
|---|---|---|---|---|
| 4、住房公积金 | 3,229,123.55 | 1,156,422.48 | 336,557.48 | 4,048,988.55 |
| 5、工会经费和职工教 育经费<br><br> | 66,080.76 | 69,937.41 | 10,755.92 | 125,262.25 |
| 合计 | 9,222,711.25 | 19,019,833.39 | 19,088,994.77 | 9,153,549.87 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 2,171,409.25 | 2,171,409.25 | ||
| 2、失业保险费 | 69,387.35 | 69,387.35 | ||
| 其他离职后福利 | 25,000.00 | 247,330.20 | 272,330.20 | |
| 合计 | 25,000.00 | 2,488,126.80 | 2,513,126.80 |
23、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 1,165,028.30 | 1,498,609.93 |
| 企业所得税 | 75,997.32 | |
| 个人所得税 | 55,821.08 | 36,282.88 |
| 城市维护建设税 | 40,657.16 | 55,277.31 |
| 教育费附加 | 29,040.83 | 39,483.80 |
| 房产税 | 379,905.03 | 379,905.02 |
| 土地使用税 | 147,094.80 | 147,094.80 |
| 印花税 | 93,692.60 | 95,073.29 |
| 环境保护税 | 12,493.24 | 12,482.52 |
| 合计 | 1,923,733.04 | 2,340,206.87 |
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期应付款 | 7,198,213.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 501,788.03 | 478,259.43 |
| 合计 | 501,788.03 | 7,676,472.43 |
25、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待转销销项税 | 2,528,972.85 | 2,595,405.54 |
| 未终止确认的应收票据 | 9,566,009.98 | 10,853,865.74 |
| 合计 | 12,094,982.83 | 13,449,271.28 |
26、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁负债 | 1,060,388.25 | 1,256,655.84 |
| 减：未确认融资费用 | 26,877.97 | 85,859.57 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 501,788.03 | 478,259.43 |
| 合计 | 531,722.25 | 692,536.84 |
27、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 融资租赁款 | 7,378,235.00 | |
| 减：未确认融资费用 | 180,022.79 | |
| 小计 | 7,198,212.21 | |
| 减：一年内到期部分（附注七、24） | 7,198,212.21 |
28、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 875,000.00 | 26,250.00 | 848,750.00 | 与资产相关的政 府补助 | |
| 合计 | 875,000.00 | 26,250.00 | 848,750.00 |
其他说明：
单位：元
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期计入其他 收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程实验室补助 | 875,000.00 | 26,250.00 | 848,750.00 | 与资产相关 |
29、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 419,503,96 8.00 | 419,503,96 8.00 |
30、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢 | 70,765,171.77 | 70,765,171.77 |
| 价） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 277,785,510.99 | 277,785,510.99 | ||
| 合计 | 348,550,682.76 | 348,550,682.76 |
31、其他综合收益
单位：元
| 项目<br><br> | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得 税前发生 额<br><br> | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益<br><br> | 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益<br><br> | 减：所 得税费 用<br><br> | 税后归属于母公 司<br><br> | 税后 归属 于少 数股 东<br><br> | |||
| 一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益<br><br> | -50,680,365.85 | 17,102,750.00 | 17,102,750.00 | -33,577,615.85 | ||||
| 其他权 益工具投资 公允价值变 动<br><br> | -50,680,365.85 | 17,102,750.00 | 17,102,750.00 | -33,577,615.85 | ||||
| 其他综合收 益合计<br><br> | -50,680,365.85 | 17,102,750.00 | 17,102,750.00 | -33,577,615.85 |
32、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 83,565,398.57 | 83,565,398.57 | ||
| 合计 | 83,565,398.57 | 83,565,398.57 |
33、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | -772,205,488.18 | -704,536,652.88 |
| 调整后期初未分配利润 | -772,205,488.18 | -704,536,652.88 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利 润<br><br> | -27,202,201.86 | -67,673,072.59 |
| 处置其他权益工具 | 17,102,750.00 | -4,237.29 |
| 期末未分配利润 | -816,510,440.04 | -772,205,488.18 |
34、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 130,758,720.32 | 130,396,725.81 | 124,822,449.59 | 130,362,403.59 |
| 其他业务 | 4,161,333.30 | 2,595,520.30 | 3,362,554.09 | 2,336,702.43 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 134,920,053.62 | 132,992,246.11 | 128,185,003.68 | 132,699,106.02 |
35、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 129,638.58 | 83,750.08 |
| 教育费附加 | 92,598.92 | 59,821.49 |
| 房产税 | 759,810.06 | 759,810.06 |
| 土地使用税 | 294,189.60 | 294,189.60 |
| 印花税 | 217,406.75 | 24,438.38 |
| 环境保护税 | 24,328.16 | 185,665.21 |
| 其他 | 2,093.76 | 7,184.64 |
| 合计 | 1,520,065.83 | 1,414,859.46 |
36、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬支出 | 7,360,739.60 | 7,428,093.81 |
| 一般行政开支 | 7,846,351.81 | 4,812,359.48 |
| 折旧及摊销 | 3,313,992.61 | 3,793,111.23 |
| 其他 | 245,695.92 | 96,799.23 |
| 合计 | 18,766,779.94 | 16,130,363.75 |
37、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬支出 | 729,707.65 | 840,656.61 |
| 一般行政开支 | 146,860.72 | 75,573.72 |
| 业务招待费 | 13,990.00 | 110,407.80 |
| 折旧与摊销 | 1,751.75 | 10,511.10 |
| 合计 | 892,310.12 | 1,037,149.23 |
38、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬支出 | 1,479,916.82 | 2,183,129.11 |
| 材料费 | 660,897.94 | 495,393.75 |
| 折旧摊销 | 13,189.44 | 17,420.22 |
| 其他费用 | 20,991.01 | 47,600.95 |
| 合计 | 2,174,995.21 | 2,743,544.03 |
39、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 12,647,315.84 | 16,338,483.12 |
| 减：利息收入 | 114,492.51 | 233,165.43 |
| 结算手续费 | 664,034.27 | 633,648.88 |
| 合计 | 13,196,857.60 | 16,738,966.57 |
40、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 1,182,166.43 | 576,223.00 |
| 其他 | 23,413.71 | 24,104.62 |
41、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他权益工具投资在持有期间的投资 收益 | 18,658,712.53 | |
| 合计 | 18,658,712.53 |
42、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | -930,000.00 | -1,020,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | -108,546.57 | -5,099,250.59 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,500,006.11 | -347,445.50 |
| 合计 | 461,459.54 | -6,466,696.09 |
43、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失<br><br> | -959,967.30 | -11,683.88 |
| 合计 | -959,967.30 | -11,683.88 |
44、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产处置利得或损失 | 537,527.80 | 191,302.56 |
45、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 无法支付的应付款项 | 179,449.00 | ||
| 其他收入 | 1.00 | ||
| 合计 | 179,450.00 |
46、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 滞纳金 | 62,717.17 | 2,311.17 | |
| 诉讼赔偿款 | 406,743.05 | ||
| 其他 | 32,800.00 | 622.97 | |
| 合计 | 95,517.17 | 409,677.19 |
47、所得税费用
- （1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 71,885.51 | 6,399.93 |
| 递延所得税费用 | 5,426,539.39 | -338,988.09 |
| 合计 | 5,498,424.90 | -332,588.16 |
- （2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | -33,474,118.18 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -8,368,529.55 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,163,889.92 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 65,233.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 132,700.81 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响<br><br> | 7,181,823.41 |
| 前期确认递延所得税资产本期不再确认的影响 | 4,649,556.34 |
| 高新技术企业研发费用加计扣除 | -326,249.28 |
| 所得税费用 | 5,498,424.90 |
48、其他综合收益
详见附注 31
- 49、现金流量表项目
- （1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 财务费用—利息收入 | 142,213.23 | 233,165.43 |
| 政府补助 | 8,562.32 | 451,577.62 |
| 往来款项（代收代付） | 4,809,595.00 | 5,747,788.14 |
| 营业外收支 | 1.00 | |
| 合计 | 4,960,370.55 | 6,432,532.19 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 财务费用-手续费及其他 | 553,557.16 | 633,648.88 |
| 销售费用、管理费用和研发费用 | 8,988,072.28 | 6,983,451.98 |
| 营业外支出 | 60,822.79 | 622.97 |
| 备用金、押金等经营性往来 | 31,137,931.57 | |
| 合计 | 40,740,383.80 | 7,617,723.83 |
- （2） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 企业拆入资金 | 108,415,000.00 | 56,200,800.00 |
| 受限货币资金 | 1,033,797.71 | 18,220,656.22 |
| 合计 | 109,448,797.71 | 74,421,456.22 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 偿还企业拆入资金 | 108,415,000.00 | |
| 融资租赁款 | 7,795,364.81 | |
| 租赁负债款 | 164,165.96 | 291,565.20 |
| 供应链融资款 | 3,378,335.00 | 21,900,596.35 |
| 合计 | 111,957,500.96 | 29,987,526.36 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
- 50、现金流量表补充资料
- （1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流 量：<br><br> | ||
|---|---|---|
| 净利润 | -38,972,543.08 | -29,504,661.67 |
| 加：资产减值准备 | 959,967.30 | 11,683.88 |
| 信用减值损失 | -461,459.54 | 6,466,696.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧<br><br> | 13,205,219.84 | 14,328,979.52 |
| 使用权资产折旧 | 220,246.87 | 467,467.35 |
| 无形资产摊销 | 657,129.53 | 629,991.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,496,869.79 | 1,557,030.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）<br><br> | -441,152.15 | -191,302.56 |
| 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）<br><br> | ||
| 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）<br><br> | ||
| 财务费用（收益以“－”号填 列）<br><br> | 12,647,315.84 | 16,338,483.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填 列）<br><br> | -18,658,712.53 | |
| 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）<br><br> | 5,666,327.40 | -55,131.53 |
| 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）<br><br> | -239,788.01 | -283,856.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号 填列）<br><br> | -6,006,625.35 | -11,075,497.21 |
| 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）<br><br> | -25,532,588.46 | 13,772,023.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）<br><br> | -26,016,716.11 | 20,306,288.34 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -62,817,796.13 | 14,109,480.81 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：<br><br> | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 87,152,050.85 | 2,937,884.23 |
| 减：现金的期初余额 | 41,171,535.03 | 4,607,951.95 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 45,980,515.82 | -1,670,067.72 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 87,152,050.85 | 41,171,535.03 |
| 其中：库存现金 | 193,404.01 | 85,538.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 86,958,646.84 | 41,085,996.85 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 87,152,050.85 | 41,171,535.03 |
- 51、租赁
- （1） 本公司作为承租方
适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
- □适用 不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
- □适用 不适用 涉及售后租回交易的情况
- ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、12、25。
- ②计入本年损益情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
|---|---|---|
| 列报项目 | 本期金额（元） | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 26,877.97 |
- ③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 现金流量类别 | 本期金额（元） |
|---|---|---|
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 164,165.96 |
- （2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁 适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入<br><br> |
|---|---|---|
| 租赁收入 | 1,527,447.26 | |
| 合计 | 1,527,447.26 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 不适用 未来五年每年未折现租赁收款额
- □适用 不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 费用化研发支出 | 2,174,995.21 | 2,743,544.03 |
| 合计 | 2,174,995.21 | 2,743,544.03 |
| 其中：费用化研发支出 | 2,174,995.21 | 2,743,544.03 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经 营地<br><br> | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 江阴法尔胜 线材制品有 限公司 | 63,915,058.77 | 江阴市 | 江阴市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏法尔胜 环境工程有 限公司 | 30,000,000.00 | 江阴市 | 江阴市 | 环保业 | 100.00% | 设立 | |
| 大连广泰源 环保科技有 限公司 | 37,000,000.00 | 大连市 | 大连市 | 污水处理 | 51.00% | 非同一控制 下合并 | |
| 长春广泰源 环保科技有 限公司 | 1,000,000.00 | 长春市 | 长春市 | 污水处理 | 51.00% | 非同一控制 下合并 | |
| 大连广泰源 新金环保科 技有限公司 | 1,000,000.00 | 大连市 | 大连市 | 污水处理 | 51.00% | 非同一控制 下合并 | |
| 广泰源供应 链管理（大 连）有限公 司 | 10,000,000.00 | 大连市 | 大连市 | 贸易 | 51.00% | 非同一控制 下合并 | |
| 东港广泰源 东新环保科 技有限公司 | 1,000,000.00 | 大连市 | 大连市 | 贸易 | 51.00% | 非同一控制 下合并 | |
| 荆门广泰源 环保科技有 限公司 | 1,000,000.00 | 荆门市 | 荆门市 | 污水处理 | 51.00% | 设立 |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 的损益<br><br> | 本期向少数股东宣告 分派的股利<br><br> | 期末少数股东权益余 额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 大连广泰源环保科技 有限公司 | 49.00% | -11,770,341.22 | 33,409,319.37 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公 司名 称<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动 资产<br><br> | 非流 动资 产<br><br> | 资产 合计<br><br> | 流动 负债<br><br> | 非流 动负 债<br><br> | 负债 合计<br><br> | 流动 资产<br><br> | 非流 动资 产<br><br> | 资产 合计<br><br> | 流动 负债<br><br> | 非流 动负 债<br><br> | 负债 合计<br><br> | |
| 大连 广泰 源环 保科 技有 限公 司 | 209,6 42,37<br><br>6.36 | 202,1 00,24<br><br>3.30 | 411,7 42,61<br><br>9.66 | 338,5 56,10<br><br>2.91 | 5,820 ,204.<br><br>52 | 344,3 76,30<br><br>7.43 | 207,2 58,39<br><br>3.65 | 221,0 53,08<br><br>6.74 | 428,3 11,48<br><br>0.39 | 330,3 46,75<br><br>4.11 | 6,031 ,180.<br><br>82 | 336,3 77,93<br><br>4.93 |
单位：元
| 子公司名 称<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额<br><br> | 经营活动 现金流量<br><br> | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额<br><br> | 经营活动 现金流量<br><br> | |
| 大连广泰 源环保科 技有限公 司 | 25,896,48 5.25 | 24,567,23 3.23 | 24,567,23 3.23 | 14,152,57 3.10 | 17,768,04 1.26 | 28,271,83 2.34 | 36,290,04 8.96 |
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
- □适用 不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
- □适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额<br><br> | 本期计入营 业外收入金 额<br><br> | 本期转入其 他收益金额<br><br> | 本期其他变 动<br><br> | 期末余额 | 与资产/收 益相关<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 875,000.00 | 26,250.00 | 848,750.00 |
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 市场发展基金 | 29,473.00 | |
| 专精特新贷款贴息资金 | 350,000.00 | |
| 紧缺人才补贴 | 48,000.00 | |
| 增值税即征即退 | 1,155,916.43 |
| 工程实验室 | 26,250.00 | 148,750.00 |
|---|---|---|
| 合计 | 1,182,166.43 | 576,223.00 |
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不 利影响。
（一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等等。管理层已制定适当
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义
务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。
（三）市场风险 1、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款及折借资金等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固 定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目<br><br> | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价值计 量<br><br> | 第二层次公允价值计 量<br><br> | 第三层次公允价值计 量<br><br> | 合计 | |
| 一、持续的公允价值 计量<br><br> | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具 投资<br><br> | 61,422,384.15 | 61,422,384.15 | ||
| 持续以公允价值计量 的资产总额<br><br> | 61,422,384.15 | 61,422,384.15 | ||
| 二、非持续的公允价 值计量<br><br> | -- | -- | -- | -- |
十三、关联方及关联交易
- 1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业 的持股比例<br><br> | 母公司对本企业 的表决权比例<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 法尔胜泓昇集团 有限公司 | 江阴 | 投资 | 15,000.00 万元 | 26.82% | 26.82% |
本企业最终控制方是周江、邓峰、刘礼华、黄翔。
- 2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注企业集团的构成。
- 3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 法尔胜集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴法尔胜泓昇不锈钢制品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜泓昇重工有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴法尔胜大酒店有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴泓昇苑酒店有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴法尔胜商业管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜投资集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 法尔胜集团进出口有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜材料分析测试有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜特钢制品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴法尔胜金属制品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜缆索有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴高新科技开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜金属线缆销售有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜精工科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江苏法尔胜精细钢绳有限公司 | 同一实际控制人 |
| 江阴法尔胜物业管理有限公司 | 同一实际控制人 |
|---|---|
| 江苏法尔胜材料分析测试有限公司 | 同一实际控制人 |
| 侯马普天光通信有限公司 | 同一实际控制人 |
| 上海运啸商务咨询合伙企业（有限合伙） | 控股子公司原参股股东 |
| 大连保东化工贸易有限公司 | 控股子公司董监高关系密切的家庭成员施加重大影响的企业 |
| 大连天吉星机电设备有限公司 | 与控股子公司关系密切的企业 |
| 大连埃孚瑞机电设备有限公司 | 控股子公司员工控制的企业 |
| 大连锦荣环保科技有限公司 | 与控股子公司关系密切的企业 |
| 杨家军 | 控股子公司董监高 |
| 王蓉晔 | 杨家军直系亲属 |
| 杨家冬 | 控股子公司董监高关系密切的家庭成员 |
| 江阴泓昇木业制品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 大连万富精细化工贸易有限公司 | 控股子公司董监高关系密切的家庭成员施加重大影响的企业 |
| 大连宇安环保科技有限公司 | 控股子公司原子公司 |
| 大连桓屹环保设备有限公司 | 控股子公司原子公司 |
- 4、关联交易情况
- （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额 度<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 江阴法尔胜泓昇 不锈钢制品有限 公司 | 采购商品 | 15,056.64 | 3,000,000.00 | 否 | |
| 江苏法尔胜精工 科技有限公司 | 采购商品 | 969,460.35 | 3,500,000.00 | 否 | 844,096.11 |
| 江阴高新科技开 发有限公司 | 采购商品及服务 | 21,801.29 | 100,000.00 | 否 | 18,065.01 |
| 江苏法尔胜材料 分析测试有限公 司 | 采购服务 | 0.00 | 否 | 23,207.55 | |
| 江阴法尔胜大酒 店有限公司 | 采购服务 | 13,477.36 | 3,000,000.00 | 否 | 38,393.00 |
| 江阴泓昇苑酒店 有限公司 | 采购服务 | 308,813.21 | 600,000.00 | 否 | 368,289.00 |
| 江苏法尔胜特钢 制品有限公司 | 蒸汽费 | 456,244.74 | 2,000,000.00 | 否 | 569,971.73 |
| 江阴法尔胜金属 制品有限公司 | 采购商品 | 3,741,060.24 | 15,000,000.00 | 否 | 6,111,746.16 |
| 法尔胜集团有限 公司金属材料分 公司 | 采购服务 | 1,967,744.27 | 5,000,000.00 | 否 | 2,120,802.17 |
| 江阴法尔胜物业 管理有限公司 | 采购服务 | 324,735.85 | 1,000,000.00 | 否 | 476,513.21 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 法尔胜集团进出口有限公司 | 销售货物 | 449,860.18 | 492,703.63 |
| 江苏法尔胜特钢制品有限公 司 | 销售货物 | 94,834,888.19 | 94,666,315.05 |
| 江阴法尔胜金属制品有限公 司 | 销售货物 | 4,577,778.21 | 4,111,805.08 |
|---|---|---|---|
| 江苏法尔胜金属线缆销售有 限公司 | 销售货物 | 5,120,747.89 | 7,800,875.87 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 江苏法尔胜特钢制品有限公 司 | 房屋租赁 | 1,376,146.80 | 1,376,146.80 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方 名称<br><br> | 租赁资 产种类<br><br> | 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用）<br><br> | 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用）<br><br> | 支付的租金 | 承担的租赁负债 利息支出<br><br> | 增加的使用权资 产<br><br> | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | ||
| 法尔胜 泓昇集 团有限 公司 | 房屋租 赁 | 309,52 3.81 | 313,12 3.80 | ||||||||
| 江苏法 尔胜特 钢制品 有限公 司 | 房屋租 赁 | 100,00 0.00 | 100,00 0.00 |
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 毕<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2026 年 04 月 09 日 | 2027 年 04 月 08 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 29,829,600.00 | 2026 年 04 月 02 日 | 2027 年 04 月 02 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2026 年 03 月 16 日 | 2026 年 09 月 16 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2026 年 04 月 24 日 | 2026 年 09 月 10 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 31,356,200.00 | 2025 年 07 月 03 日 | 2026 年 07 月 02 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2026 年 04 月 15 日 | 2027 年 04 月 14 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 12,951,600.00 | 2026 年 05 月 21 日 | 2027 年 05 月 21 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 62,872,800.00 | 2026 年 05 月 21 日 | 2027 年 05 月 21 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 72,135,500.00 | 2025 年 10 月 28 日 | 2026 年 10 月 27 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 47,500,000.00 | 2026 年 04 月 29 日 | 2027 年 04 月 27 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 29,898,000.00 | 2026 年 03 月 06 日 | 2027 年 02 月 28 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 29,671,300.00 | 2026 年 06 月 24 日 | 2027 年 06 月 23 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2025 年 07 月 31 日 | 2026 年 07 月 31 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 34,189,000.00 | 2025 年 07 月 29 日 | 2026 年 07 月 29 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 17,990,200.00 | 2025 年 11 月 10 日 | 2026 年 11 月 09 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2025 年 11 月 17 日 | 2026 年 11 月 16 日 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2025 年 11 月 14 日 | 2026 年 11 月 13 日 | 否 |
| 法尔胜泓昇集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2025 年 11 月 19 日 | 2026 年 11 月 18 日 | 否 |
| 杨家军、王蓉晔 | 1,192,000.00 | 2026 年 04 月 13 日 | 2027 年 04 月 13 日 | 否 |
| 杨家军、王蓉晔 | 4,400,000.00 | 2026 年 04 月 17 日 | 2027 年 04 月 17 日 | 否 |
| 杨家军、王蓉晔 | 10,170,000.00 | 2025 年 07 月 11 日 | 2026 年 07 月 10 日 | 否 |
| 杨家军、王蓉晔 | 19,830,000.00 | 2025 年 07 月 11 日 | 2026 年 07 月 10 日 | 否 |
（4） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 拆入 | ||||
| 法尔胜泓昇集团有限 公司 | 108,415,000.00 | 2026 年 01 月 01 日 | 2026 年 06 月 30 日 | |
| 拆出 |
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 1,282,760.00 | 1,480,000.00 |
- 5、关联方应收应付款项
- （1） 应收项目
单位：元
| 项目名称<br><br> | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 法尔胜集团进出 口有限公司 | 96,287.50 | 5,777.25 | 229,595.20 | 13,775.71 |
| 应收账款 | 江苏法尔胜特钢 制品有限公司 | 71,565,334.53 | 4,293,920.07 | 62,696,261.82 | 3,761,775.71 |
| 应收账款 | 江阴法尔胜金属 制品有限公司 | 3,542,806.84 | 212,568.41 | 2,622,080.94 | 157,324.86 |
| 应收账款 | 江苏法尔胜金属 线缆销售有限公 司 | 5,240,655.88 | 314,439.35 | 6,280,398.63 | 376,823.92 |
| 应收账款 | 大连锦荣环保科 技有限公司 | 232,333.30 | 185,866.64 | 232,333.30 | 116,166.65 |
| 应收账款 | 侯马普天光通信 有限公司 | 24,162.00 | 24,162.00 | 24,162.00 | 24,162.00 |
| 预付款项 | 法尔胜集团有限 公司金属材料分 公司 | 61,117.81 |
- （2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|
| 应付账款 | 江苏法尔胜精工科技有限公司 | 494,045.17 | 257,361.31 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 江阴法尔胜物业管理有限公司 | 378,369.04 | 201,107.84 |
| 应付账款 | 法尔胜集团有限公司金属材料分公司 | 842,433.22 | |
| 应付账款 | 大连保东化工贸易有限公司 | 139,352.21 | 139,352.21 |
| 应付账款 | 大连埃孚瑞机电设备有限公司 | 17,682.67 | 17,682.67 |
| 应付账款 | 大连天吉星机电设备有限公司 | 10.17 | 10.17 |
| 应付账款 | 大连锦荣环保科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 其他应付款 | 杨家冬 | 171,593.15 | 521,593.15 |
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2026 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
| 拟分配每 10 股派息数（元） | 0 |
|---|---|
| 拟分配每 10 股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每 10 股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 公司 2026 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以资本 公积金转增股本。 |
2、其他资产负债表日后事项说明
2025 年 3 月 24 日，刘喜国起诉大连广泰源环保科技有限公司、第三人大连东辰建设有限公司债权 人代位权纠纷案。2025 年 3 月收到大连市金州区人民法院民事传票（2025）辽 0213 民初 702 号，原定 于 2025 年 4 月 2 日开庭审理，因东辰公司作为第三人未能被法院有效送达，庭审延期。现改为法院组 织原被告进行法庭询问，双方已初步发表意见，后续庭审时间待法院进一步通知。
刘喜国曾于 2024 年 9 月通过辽宁省大连市大连经济技术开发区人民法院提起该诉讼，案件号： （2024）辽 0291 民初 7807 号，最终法院未认定广泰源公司结欠东辰公司工程，因此驳回其诉讼请求。
截至本报告日该事项尚未形成最终判决。
十六、其他重要事项
1、分部信息
- （1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部， 本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础 上本公司确定了 2 个报告分部，分别为金属制品分部和环保行业分部。这些报告分部是以收入为基础确 定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为金属制品生产和销售、环保设备销售及环保服 务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财 务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、26 所述的会计政策按权责发生制确认 收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及 支出的分摊。
- （2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 金属制品分部 | 环保行业分部 | 分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 104,878,939.07 | 25,879,781.25 | 130,758,720.32 | |
| 主营业务成本 | 101,918,197.31 | 28,478,528.50 | 130,396,725.81 | |
| 资产总额 | 724,066,191.59 | 411,742,619.66 | -302,353,259.21 | 833,455,552.04 |
| 负债总额 | 667,653,056.62 | 344,376,307.43 | -213,115,298.43 | 798,914,065.62 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
- 1、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 79,535,418.90 | 71,717,625.63 |
| 3 年以上 | 29,441,993.95 | 29,441,993.95 |
| 4 至 5 年 | 50,000.00 | |
| 5 年以上 | 29,441,993.95 | 29,391,993.95 |
| 合计 | 108,977,412.85 | 101,159,619.58 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 其 中：<br><br> | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 108,977 ,412.85 | 100.00% | 34,214, 119.08 | 31.40% | 74,763, 293.77 | 101,159 ,619.58 | 100.00% | 33,745, 051.49 | 33.36% | 67,414, 568.09 |
| 其 中：<br><br> | ||||||||||
| 信用风 险特征 组合 1 | 108,977 ,412.85 | 100.00% | 34,214, 119.08 | 31.40% | 74,763, 293.77 | 101,159 ,619.58 | 100.00% | 33,745, 051.49 | 33.36% | 67,414, 568.09 |
| 合计 | 108,977 ,412.85 | 100.00% | 34,214, 119.08 | 31.40% | 74,763, 293.77 | 101,159 ,619.58 | 100.00% | 33,745, 051.49 | 33.36% | 67,414, 568.09 |
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合 1
单位：元
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 79,535,418.90 | 4,772,125.13 | 6.00% |
| 5 年以上 | 29,441,993.95 | 29,441,993.95 | 100.00% |
| 合计 | 108,977,412.85 | 34,214,119.08 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏 账准备的应收 账款 | 33,745,051.4 9 | 469,067.59 | 34,214,119.0 8 | |||
| 合计 | 33,745,051.4 9 | 469,067.59 | 34,214,119.0 8 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 | 合同资产期末余 | 应收账款和合同 | 占应收账款和合 | 应收账款坏账准 |
|---|
| 额 | 额 | 资产期末余额 | 同资产期末余额 合计数的比例<br><br> | 备和合同资产减 值准备期末余额<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 70,655,668.68 | 70,655,668.68 | 64.84% | 4,239,340.12 | |
| 单位二 | 5,240,655.88 | 5,240,655.88 | 4.81% | 314,439.35 | |
| 单位三 | 3,684,854.29 | 3,684,854.29 | 3.38% | 3,684,854.29 | |
| 单位四 | 3,542,806.84 | 3,542,806.84 | 3.25% | 212,568.41 | |
| 单位五 | 2,812,767.62 | 2,812,767.62 | 2.58% | 2,812,767.62 | |
| 合计 | 85,936,753.31 | 85,936,753.31 | 78.86% | 11,263,969.79 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 213,229,998.43 | 156,125,300.00 |
| 合计 | 213,229,998.43 | 156,125,300.00 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 合并范围内往来款 | 213,229,998.43 | 156,125,300.00 |
| 保证金、押金 | ||
| 合计 | 213,229,998.43 | 156,125,300.00 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 213,229,998.43 | 156,122,600.00 |
| 1 至 2 年 | 2,700.00 | |
| 合计 | 213,229,998.43 | 156,125,300.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 537,206,418.78 | 319,770,000.00 | 217,436,418.78 | 537,206,418.78 | 319,770,000.00 | 217,436,418.78 |
| 合计 | 537,206,418.78 | 319,770,000.00 | 217,436,418.78 | 537,206,418.78 | 319,770,000.00 | 217,436,418.78 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 位<br><br> | 期初余额（账面 价值）<br><br> | 减值准备期初余 额<br><br> | 本期增减变动 | 期末余额（账面 价值）<br><br> | 减值准备期末余 额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 | 减少 | 计提减 | 其他 |
| 投资 | 投资 | 值准备 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江阴法尔 胜线材制 品有限公 司 | 78,206,418.78 | 78,206,418.78 | ||||||
| 大连广泰 源环保科 技有限公 司 | 139,230,000.00 | 319,770,000.00 | 139,230,000.00 | 319,770,000.00 | ||||
| 合计 | 217,436,418.78 | 319,770,000.00 | 217,436,418.78 | 319,770,000.00 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 158,779,003.58 | 158,648,778.25 | 157,027,609.27 | 156,904,951.43 |
| 其他业务 | 27,690,222.66 | 27,679,100.70 | 26,223,396.36 | 26,113,844.50 |
| 合计 | 186,469,226.24 | 186,327,878.95 | 183,251,005.63 | 183,018,795.93 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 7,375,198.95 | |
| 其他投资收益 | 11,283,513.58 | |
| 合计 | 18,658,712.53 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | 537,527.80 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）<br><br> | 26,250.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回<br><br> | 3,011,473.14 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出<br><br> | -95,517.17 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,330,560.59 | |
| 合计 | 2,149,173.18 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
- □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明
- □适用 不适用
- 2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润<br><br> | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润<br><br> | -179.75% | -0.06 | -0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润<br><br> | -193.95% | -0.07 | -0.07 |
- 3、境内外会计准则下会计数据差异
- （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
- （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
- （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称
江苏法尔胜股份有限公司董事会 2026 年 08 月 29 日
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