1联创光电发布2026年半年报，营收13.24亿元同比下降19.64%，归母净利润1.67亿元同比下降36.70%，经营现金流净额-14.64亿元。
2公司存在控股股东非经营性资金占用16.92亿元，且因涉嫌未披露该事项被证监会立案调查。
3截至报告期末，公司及子公司借款及票据逾期约9.39亿元，部分银行账户被冻结，控股股东股份高比例质押、冻结及拍卖，股票存在被实施其他风险警示（ST）的可能。
4激光反制系统等新业务尚处培育期，传统业务收入下滑。
2026年半年度报告
摘要
公司代码：600363 公司简称：联创光电
江西联创光电科技股份有限公司 2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人伍锐、主管会计工作负责人万云涛及会计机构负责人（会计主管人员）赵丽声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司半年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投 资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅并关注“第三节管理层讨论与分析”之 “五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义.................................................................................................................................................4 第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................5 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................................ 8 第四节 公司治理、环境和社会..............................................................................................................23 第五节 重要事项...................................................................................................................................... 25 第六节 股份变动及股东情况.................................................................................................................. 34 第七节 债券相关情况.............................................................................................................................. 36 第八节 财务报告...................................................................................................................................... 37
| 备查文件目录 | （一）经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要； |
|---|---|
| （二）经现任公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的财务报表； | |
| （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
|---|---|---|
| 联创光电/公司/本公司 | 指 | 江西联创光电科技股份有限公司 |
| 电子集团 | 指 | 江西省电子集团有限公司，本公司控股股东 |
| 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 江西证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会江西监管局 |
| 公司章程 | 指 | 江西联创光电科技股份有限公司章程 |
| 宏发电声 | 指 | 厦门宏发电声股份有限公司，本公司参股公司 |
| 北方通信 | 指 | 北方联创通信有限公司，本公司参股公司 |
| 中久光电 | 指 | 中久光电产业有限公司，本公司控股子公司 |
| 华联电子 | 指 | 厦门华联电子股份有限公司，本公司控股子公司 |
| 联创电缆 | 指 | 江西联创电缆科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 联创致光 | 指 | 江西联创致光科技有限公司，本公司控股孙公司 |
| 联创超导 | 指 | 江西联创超导技术有限公司，本公司参股公司 |
| 欣磊光电 | 指 | 南昌欣磊光电科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 联创显示 | 指 | 江西联创显示科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 数智科技 | 指 | 江西联创数智科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 联创智缆 | 指 | 江西联创智缆科技有限公司，本公司控股孙公司 |
| 报告期/本期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| LED | 指 | LightingEmittingDiode，即发光二极管，是一种能够将电能转化 为可见光的固态半导体器件 |
| 泵浦源 | 指 | 对激光工作物质进行激励的装置，将激活粒子从基态抽运到高能级 |
| 快反镜 | 指 | 采用反射镜面在光源和接收器之间精确控制光束方向的一种装置 |
| ATP | 指 | Acquisition,TrackingandPointing，即捕获、跟踪及瞄准 |
| 光耦 | 指 | 以光为媒介传输电信号的一种电一光一电转换器件 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 江西联创光电科技股份有限公司 |
|---|---|
| 公司的中文简称 | 联创光电 |
| 公司的外文名称 | JIANGXILIANCHUANGOPTOELECTRONICSCIENCEANDTECHNOLOGYCO.，lTd. |
| 公司的外文名称缩写 | Lianovation |
| 公司的法定代表人 | 伍锐 |
二、 联系人和联系方式
| 项目 | 董事会秘书 | 证券事务代表 |
|---|---|---|
| 姓名 | 周家禾 | 胡仁会 |
| 联系地址 | 江西省南昌市高新技术产业开发区 京东大道168号 | 江西省南昌市高新技术产业开发区 京东大道168号 |
| 电话 | 0791-88161979 | 0791-88161979 |
| 传真 | 0791-88162001 | 0791-88162001 |
| 电子信箱 | 600363@lianovation.com.cn | 600363@lianovation.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道168号 |
|---|---|
| 公司注册地址的历史变更情况 | 南昌国家高新产业开发区火炬大街125号 |
| 公司办公地址 | 江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道168号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 330096 |
| 公司网址 | www.lianovation.com.cn |
| 电子信箱 | 600363@lianovation.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》（www.cnstock.com） 《中国证券报》（www.cs.com.cn） 《证券日报》（www.zqrb.cn） 《证券时报》（www.stcn.com） 《经济参考报》（www.jjckb.cn） |
|---|---|
| 登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
|---|---|---|---|---|
| A股 | 上海证券交易所 | 联创光电 | 600363 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,324,002,367.56 | 1,647,540,657.03 | -19.64 |
| 利润总额 | 203,642,994.78 | 310,212,502.51 | -34.35 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 166,657,439.00 | 263,263,529.57 | -36.70 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 | 154,341,752.98 | 237,354,532.33 | -34.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,464,460,582.12 | -25,979,143.82 | -5,537.06 |
| 主要会计数据 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上 年度末增减(%) |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,624,136,650.51 | 4,460,737,723.82 | 3.66 |
| 总资产 | 9,192,550,694.22 | 8,888,976,487.15 | 3.42 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期 增减(%) |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元／股） | 0.37 | 0.58 | -36.21 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.37 | 0.58 | -36.21 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元／股） | 0.34 | 0.52 | -34.62 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.67 | 6.16 | 减少 2.49 个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） | 3.40 | 5.56 | 减少 2.16 个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用
利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、 经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益下降主要系 本期营业收入同比下降，营业利润下降所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 | -1,939,177.12 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府补助除外 | 5,647,745.43 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 | 2,356,182.95 |
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 置职工的支出等 | - | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响 | - | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | - | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,189,600.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 13,518,945.97 | |
| 减：所得税影响额 | -166,593.09 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,245,003.61 | |
| 合计 | 12,315,686.02 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
- □适用 √不适用 十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
- □适用 √不适用
十一、 其他
- □适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）所处行业情况 1、激光行业
激光技术是 20 世纪继核能、计算机、半导体之后的重大颠覆性技术发明，具备高亮度、高精 准度、高相干性等核心特性，是支撑高端制造、前沿科研、信息通信、医疗健康及国防装备领域 发展的核心基础技术，对全球科技进步、产业升级与社会经济发展具备重要战略驱动作用。经过 长期发展，我国激光产业已构建起涵盖激光器件、核心激光器、激光成套设备及下游场景应用的 全链条产业体系，技术迭代持续提速，产业边界不断延伸，各细分领域产业化、规模化发展态势 显著。
当前，全球地缘政治格局日趋复杂，各国国防现代化建设进程持续加快，全球国防开支稳步 增长，以激光装备为核心的定向能装备凭借精准高效、低成本、可重复使用的优势，成为防务装 备细分领域增速领先的核心赛道，行业成长确定性突出。根据 Global Market Insights 发布的《定 向能武器市场——2025—2034 年》行业数据，全球激光武器市场规模将保持高速增长，预计 2025 年市场规模约150亿美元，至2034年有望增至334亿美元，2025-2034年复合年均增长率达17.60%， 行业长期增长空间广阔。
反无人机技术作为激光产业国防安防领域的核心细分应用，依托低空经济发展与安防管控需 求升级，迎来快速发展窗口期，市场扩容势能强劲。根据《2025 年中国反无人机网行业市场前景 预测及投资价值评估分析报告》数据，2025 年我国反无人机市场规模约 120 亿元，行业预计未来 五年持续保持 15%以上的复合年均增速稳健扩张，2030 年市场规模有望突破 250 亿元。从应用场 景来看，反无人机技术已实现多领域渗透，覆盖军事防御、边境安防、城市公共安全、民用安防、 物流运输、应急救援等多元化场景，民用与军用市场需求双向释放，行业应用价值持续凸显。
2025 年，国内激光产业及反无人机相关领域政策体系持续完善，形成“国家顶层统筹、地方 落地细化”的全方位政策支撑体系，为行业规范化、高质量、创新化发展筑牢政策根基。报告期 内，工业和信息化部启动激光制造产业创新发展政策文件编制工作，明确将激光制造产业定位为 培育和发展新质生产力的重要赛道，标志着激光制造产业正式纳入国家未来产业重点战略布局， 产业战略地位进一步提升。
同时，国家多部门密集出台配套政策及标准体系文件，先后发布《工业母机高质量标准体系 建设方案》《无人驾驶航空器飞行管理暂行条例》《通用航空装备创新应用实施方案（2024—2030 年）》《低空经济标准体系建设指南（2025 年版）》等多项核心政策，持续完善低空管控、无人 机监管及反制技术标准体系，推动激光反无人机装备及相关定向能装备向标准化、模块化、通用 化、互联互通方向迭代升级。系列政策的落地实施，有效规范了行业发展秩序，破解产业标准化 短板，为激光产业、反无人机装备细分领域的技术创新、产品落地及规模化应用提供了坚实的政 策保障与产业支撑，持续赋能行业高质量发展。
2、智能控制器行业 智能控制器作为各类智能终端设备的核心控制单元，是实现设备智能化运行的“神经中枢”
与“核心大脑”，其核心功能包括数据采集、实时运算控制、远程通信及自适应学习等关键模块， 是连接硬件设备与智能化应用的核心枢纽。作为嵌入式计算控制模块，智能控制器通过集成传感 器、专用算法及通信技术，实现对终端设备的精准控制、状态监测及智能调度，是智能物联（AIoT） 生态不可或缺的核心组成部分。
从行业应用格局来看，智能控制器下游应用场景呈现高度多样化、专业化特征，广泛覆盖智 能家居、汽车电子、工业控制、医疗设备及智能机器人等多个核心领域，各细分应用领域的需求 差异推动行业产品向定制化、专业化方向发展，导致行业整体格局相对分散，市场竞争呈现多元 化特征。
政策层面，近年来国家持续出台多项产业支持政策，聚焦智能制造、智能家居、绿色家电及 新能源汽车等领域的优化升级，不断完善产业发展标准，为智能控制器下游细分应用领域的持续 发展提供了良好的政策环境。作为智能物联生态的核心部件，智能控制器直接受益于《推动工业 领域设备更新实施方案的通知》《关于推动未来产业创新发展意见》及《关于推动新能源电子产 业发展的指导意见》等多项国家指导性文件，政策红利持续释放，行业已进入黄金发展周期。
技术层面，伴随智能物联（AIoT）技术持续迭代，智能控制器正向高集成化、算法自适应、 低功耗方向升级迭代，产品性能持续优化、应用边界不断拓宽，持续驱动行业规模稳步增长。
近年来，AI 大模型掀起全球智能化变革浪潮，智能终端加速迭代升级。大模型深度赋能下， 终端设备智能化程度显著提升，对核心控制部件的性能与功能提出更高标准。在此背景下，智能 控制器功能持续延伸，核心价值进一步凸显，市场需求稳步攀升，持续带动行业规模扩容。
中商产业研究院数据显示，2025 年全球智能控制器市场规模将达到 20,588 亿美元（约合 15.1 万亿元人民币），行业总体规模保持稳步增长态势；中国作为全球智能控制器的重要消费市场及 核心制造基地，市场增长势头尤为强劲，预计 2025 年中国智能控制器整体市场规模将达到 42,826 亿元（约合 5,980 亿美元），占全球市场份额超 35%，行业发展潜力巨大，为行业内企业提供了 广阔的市场发展空间。
3、背光源行业 背光源（背光模组/BLU）作为 LCD 显示的核心光源组件，可为液晶面板提供均匀高亮的面光
源，直接决定显示屏的亮度、均匀度、色域及能效表现，是显示产业链中游的关键核心环节。背 光模组主要由光源、导光板、光学膜片、结构件与驱动电路五大核心部分构成。
据 Industry Today 数据，2025 年全球背光模组市场规模约 320 亿美元，其中中国市场占比 达 45%，为全球最大的生产与消费聚集地；行业未来五年年均复合增长率维持在 3.5%–4.5%，整 体增速趋于平缓，但细分市场仍有亮点，博研咨询《2025 年中国车载背光源市场占有率及行业竞 争格局分析报告》统计，2025 年中国车载 LED 背光模组市场规模突破 220 亿元，同比增幅超 20%， 是行业内增长动能强劲的优质细分赛道。
4、光电通信及智能装备线缆行业 我国电线电缆行业前期产能扩张速度较快，导致当前市场出现一定程度的产能过剩，供需失
衡进一步加剧市场竞争。前瞻产业研究院数据显示，我国电线电缆生产企业数量达 30,000 余家， 市场参与者众多且多数企业集中于中低端产品领域，行业竞争呈现典型的红海格局，同质化竞争 严重，直接导致行业内企业的利润空间被大幅压缩。
一方面，随着“双碳”目标推进、能源结构转型及新型电力系统建设加快，市场对高性能、 低损耗、智能化线缆产品的需求持续提升，倒逼行业内企业加大研发投入，加快技术升级与产品 迭代，持续提高产品技术含量、可靠性及附加值，以提升核心竞争力适配市场需求，其中智能芯 片电缆等新型产品的推出，正推动行业从“被动抢修”向“主动预防”转型，成为行业高端化发 展的重要方向。
另一方面，铜、铝等作为电线电缆生产的核心原材料，其成本占比高达 60%-80%，近年来受 全球大宗商品市场波动影响，铜、铝等主要原材料价格持续处于高位且波动频繁，对行业内企业 的成本管控能力构成显著压力，进一步挤压行业整体盈利空间，部分中小企业因缺乏套保能力陷 入亏损，甚至被迫减产、停产。
综合判断，就当前阶段而言，我国电线电缆行业仍整体处于下行压力加大、盈利空间持续收 窄的发展阶段。
（二）主要业务、主要产品或服务情况
公司主营业务为激光系列及传统 LED 芯片产品、智能控制系列产品、背光源及应用产品，光 电通信与智能装备线缆及金属材料产品的研发、生产和销售。具体如下：
- 1、激光系列及传统 LED 芯片产品主要为特殊领域高功率高亮度泵浦源器件、激光器集成产品、
发光芯片、特种红外不可见光芯片以及激光反制无人机产品等产业链上中下游产品，广泛应用于 国内特殊领域及遥控、指示灯等领域。
- 2、智能控制主要应用于家电控制、新能源汽车电子、光伏和工业控制等领域。
- 3、背光源系列产品主要应用于平板、工控、车载等背光源显示领域。
- 4、光电通信与智能装备线缆及金属材料产品主要应用于通讯产品及相关设备、计算机网络、
特殊应用等领域。
（三）主要经营模式
管理模式：公司采用母子公司矩阵式战略管控的经营管理架构，实现公司总部战略管控、子 公司灵活经营的模式。公司总部各职能部门从“指导、服务、协调、监督”角度出发对各产业板 块子公司进行条线管理。
产业模式：公司围绕主营业务各产品系列开展研发、生产、销售活动。 报告期内，公司的生产、采购、销售模式未发生重大变化。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
2026 年上半年，全球经济复苏节奏整体放缓，各经济体复苏动能不均衡、区域发展分化态势 持续加剧，外部宏观环境复杂多变、不确定性显著攀升。国内经济承压前行、稳中提质，面对复 杂严峻的外部环境与多重内部挑战，国民经济延续稳健复苏态势，发展质量持续提升、创新动能 不断积蓄，在全球主要经济体中保持领先稳健的发展势头，整体呈现“稳底盘、进动能、新活力、 强韧性”的鲜明发展特征。
面对错综复杂的宏观经济形势、持续疲软的市场需求与激烈的行业竞争格局，公司始终立足 战略发展全局，在董事会的科学决策与统筹引领下，坚守主业初心、积极应对行业变局，凝心聚 力攻坚克难、多措并举稳经营、谋突破。报告期内，受下游市场需求不及预期、行业价格竞争加 剧、研发及运营成本攀升等因素影响，公司产品结构优化进程放缓，智能制造升级成效未充分释 放；激光新兴主业尚处于培育深耕阶段，技术产业化落地节奏放缓，市场拓展不及预期，核心竞 争优势有待进一步凸显。同时，智能控制器传统业务受行业周期、市场分流影响，业务营收规模 有所收缩，基本盘承压运行。受多重内外因素叠加影响，公司上半年度经营业绩承压，整体盈利 水平同比有所下滑，经营发展面临阶段性挑战。
（一）主营业务 报告期内，公司战略稳步推进，产品结构进一步优化升级，激光系列及传统 LED 芯片板块、
背光源及应用产品板块主营业务收入受到行业影响，出现下滑，公司整体业绩呈下滑态势。2026 年 1-6 月，公司实现主营业务收入 126,938.56 万元，较上年同期下降 21.52%；实现归属于上市
公司股东的净利润 16,665.74 万元，较上年同期减少 36.70%；产品综合毛利率 15.00%，较上年同 期下降 4.08 个百分点，具体如下：
1、激光系列及传统 LED 芯片：
2026 年上半年，该板块实现主营业务收入 5,048.29 万元，同比下降 60.54%。 报告期内，公司坚守“质量第一、客户至上”的核心经营理念，深耕激光器件及装备主营业 务，围绕客户需求稳步推进产品迭代、工艺优化及量产交付工作。报告期内，公司从严把控材料 验证、工艺设计、制程管控等全生产流程关键环节，高效配合客户完成多品类产品迭代升级及各 型号产品试制任务，保障核心业务稳定有序推进，持续夯实与下游客户的深度合作基础。
在装备业务领域，公司核心产品激光反制系统持续推进市场化落地，成功拓宽国内公安安防 应用场景与市场覆盖范围。随着安防领域需求持续释放，预计 2026 年下半年该业务将迎来规模化 市场增量，进一步提升公司在国内公安安防领域的品牌影响力与市场占有率，为装备业务业绩增 长提供坚实支撑。
技术研发方面，公司持续加大激光器件及激光装备领域研发投入，聚焦高端化、轻量化、高 功率产品迭代升级，技术创新能力与产品核心竞争力显著增强。在激光器件研发方面，公司顺利 完成更高功率轻量化锁波泵浦源、保偏窄线宽激光器、高亮度光纤激光器等系列高端产品的研制 工作，同时实现风冷光纤激光器、激光销毁装置定制化研发与按期交付，精准匹配客户个性化、 高端化产品需求。
在激光装备研发领域，公司持续迭代核心技术、优化产品性能，成功研发长剑系列某型轻量 化多用途激光反制装备，进一步完善丰富公司激光装备产品矩阵，拓宽产品应用边界，提升公司 在激光装备领域的综合竞争优势。
2、智能控制系列产品：
2026 年上半年该板块实现主营业务收入 68,381.50 万元，同比下降 16.67%。 报告期内，家电行业市场竞争日趋激烈，叠加上游电子元器件价格及供给形势持续波动，公 司智能控制器业务营业收入同比出现下滑。面对外部经营环境带来的压力，公司多措并举夯实内 部经营管理能力：供应链端，持续强化采购体系建设，多维度提升紧缺物料保供能力，优化产线 调度、物料统筹及柔性交付体系，不断提高订单交付效率与生产计划达成率；生产运营端，持续 推进人员结构优化，加大自动化设备替代人力投入，实现人力成本与运营费用的精细化管控，降 本增效成果持续显现。同时，公司通过生产工序重构、产线布局迭代、自动化装备导入，落地零 部件全生命周期物联网追溯管理体系，推动生产制造环节向精细化、智能化方向持续升级。
在巩固现有核心业务基本盘的前提下，公司积极布局新兴产业赛道，报告期内完成无人机动 力系统、机器人关节模组业务的前期布局，有序开展工艺验证调试与产能建设筹备工作，着力培 育新的业绩增长极，为公司中长期发展积蓄动能。技术研发方面，公司依托 2024 年设立的创新研 究院平台，持续聚焦行业前瞻性、基础性、关键性核心技术攻关，加速技术创新成果产业化、场 景化落地转化。板块在持续巩固智能家电控制、工业控制、汽车电子等传统优势领域技术壁垒与 产品优势的基础上，重点加码特种装备配套领域技术研发与市场应用，持续补齐技术短板、强化 细分领域核心竞争力，相关技术研发及业务拓展取得阶段性成果，为板块后续多元化市场布局、 新增量业务突破、长远高质量发展筑牢坚实的技术根基。
3、背光源及应用产品：
2026 年上半年该板块实现主营业务收入 49,856.55 万元，同比下降 16.28%。 报告期内，受上游存储器产品价格大幅上行传导影响，平板终端整机生产成本显著抬升，下
游市场需求走弱，传统消费类产品市场规模收缩，受此影响，公司背光源板块整体营业收入同比 有所下降。
面对行业结构性调整带来的经营压力，公司坚持推动产品结构向高附加值方向转型升级，资 源重点向车载显示赛道倾斜。截至报告期末，车载背光源多个重点项目已完成开案并顺利实现量 产。现阶段板块虽存在阶段性业绩承压，但公司资产质量保持稳健，核心业务战略布局持续落地。 后续随着车载业务新产线产能利用率逐步爬坡，规模效应持续释放，有望于报告期下半年有效改 善板块盈利水平，驱动业务实现高质量发展。
4、光电通信与智能装备线缆及金属材料产品：
2026 年上半年该板块实现主营业务收入 3,652.22 万元，同比下降 50.21%。 报告期内，受国际地缘政治冲突等外部因素影响，铜、铝、塑料等核心原材料价格大幅震荡，
行业短期供需格局失衡，市场整体销量出现明显萎缩。面对复杂严峻的外部经营环境，科技缆板 块加快推进设备技术改造与新产品研发迭代，全面落实 “降本、降费、增效” 专项工作，同步 推进两项资产压降，持续夯实经营质量。产品端聚焦机器人高速数据缆、通信线束、编织型漏泄 电缆、高阻燃及耐火射频电缆等高附加值产品方向，集中资源开展重点产品的技术迭代与市场拓 展。
（二）技术研发
报告期内，公司深化科技前沿应用领域的布局，夯实公司科技创新基础，深化创新驱动业绩发 展，实现产业优化升级，取得了多项科技成果，具体如下：
1、激光产业
- （1）器件方面：公司继续聚焦特种激光器的研制、拓展应用，顺利完成更高功率轻量化锁波
泵浦源、保偏窄线宽激光器和高亮度光纤激光器系列产品的研制，实现风冷光纤激光器和激光销 毁装置产品的定制和按期交付。
- （2）以“无人化+智能化”为切入点，深度探索激光销毁、防爆排爆等特殊应用场景的装备集
成，通过技术融合创新，为客户打造定制化的智能安防新方案，拓展业务增长新边界； 同时，确立“非偏窄线宽合成”技术攻关方向，加快推进低成本激光合成产品验证，旨在打破
高功率激光器的成本壁垒，提升产品的市场竞争力。 （3）激光反制无人机系统方面： 光刃-ⅠB 型系列：聚焦光学跟踪系统核心技术攻关，经多轮方案迭代与图像算法优化，构建 覆盖光电捕获识别、精密伺服跟踪、强光远距离精准拦截的完整技术体系。分系统设计层面，模 块化的光学设计，标准化的接口设置，以及创新实现转台、光机等多系统协同整合，主动环控技 术的成功运用，形成规范可靠的工程化产品研制生产行业标准生产制程。定型方案基于模块化、 标准化设计，有效提升光刃系列产品快速迭代效率，相关成果已纳入公司标准化研制体系。
- 光刃-Ⅱ型系列：围绕能量高效传输与复合轴稳定跟踪开展攻关，创新采用主次镜扩束优化方 案，通过数值仿真完成镜架材料与结构匹配设计，到靶功率密度有效提升 20%，解决行进中跟踪 与攻击难题。电气控制方面，研发电源与热管理协同算法，保障 10kW 级功率输出下系统稳定运行， 关键技术指标达到国内先进水平，为高端市场布局提供支撑。
- 光刃-ⅢA 型系列：以市场为导向，首创一体化方舱式设计，采用普通皮卡/微卡装载，部署 效率提升 40% 以上。核心技术实现全自研突破：图像识别算法自主开发并与 ATP 系统深度融合， 目标识别、跟瞄精度较行业同类产品提升 15%；多目标识别模型可同步识别多机型和多个目标， 抗干扰能力行业领先。
长剑-B1 型系列：基于要地、低空、近程反“低慢小”无人机安防需求，开发的一型轻量化 多用途激光反制装备，采用超大红外视场发现目标，利用惯导精确定位与本地解算 RID 探测引导， 能快速捕获目标；该系列可用于低空近距离反无，也可用于排爆、清障、破拆等多种场景。搭载 于无人机动平台后，亦可用于危险场景的多种反制需求。
经多年技术攻关，公司激光装备从目标识别、精准跟瞄、有效拦截，到“六性三化”设计， 以及外观设计等，均完成技术自主，研制生产成本降低 30%；并建成快反镜等关键部件供应链体 系，打破核心零部件外购依赖，为各型激光反制产品规模化生产奠定扎实基础。目前，固定部署 的光刃-ⅠB 型、机动部署的光刃-ⅢA 型，以及轻量化多用途的长剑-B1 型系列已成为公司中端市 场核心竞争力产品。
2、智能控制产业
报告期内，公司坚持技术自研与业务拓展协同推进，稳步夯实核心业务、布局新兴赛道。新 兴方向上，机器人关节模组、无人机电调两大新项目完成正式立项，目前已进入首轮样品开发后 的测试优化阶段，培育中长期增长点，公司的前瞻性技术研究与布局为企业发展提供了坚实的技 术支撑。同时公司自研分层解耦架构的压缩机变频控制算法技术，已转化为冰箱变频驱动板及主 控变频一体板项目落地，技术优势稳步转化为商业化成果，为全年经营目标达成筑牢坚实基础。
创新机制的有效构建，持续推动技术进步，取得了丰硕的研发成果，三项核心技术取得决定 性突破：无电解电容变频驱动技术完成基于薄膜电容替代铝电解电容的方案开发，成本显著降低； 面向 400V 高压平台，自主研发完成了车规级分布式 BMS 全套硬件系统，涵盖 BMU 主控制器、CSU 电芯采样单元、HSU 高压采样单元三大核心模块，单体电压精度、静态功耗等核心指标达到行业 领先水平，产品已通过车规可靠性与 EMC 测试，填补了公司在新能源汽车电池管理领域的技术空 白；三相主动功率因数校正工业控制器攻克了三电平调制、中点平衡及动态前馈控制等关键技术， 同步开发的波动电源仿真与验证软件，改变了以往依赖实物电源设备、极端工况难以复现、算法 迭代周期长、测试覆盖不足的传统验证模式。
报告期内，华联电子知识产权申请受理 11 项，获得授权 4 项，其中发明专利 1 项。截至 2026 年 6 月期末拥有有效专利 188 项，其中发明专利 56 项，拥有软件著作权 127 项，华联电子参与制 定 37 项标准已发布实施（13 项国标和 24 项行标），参与起草的国标《智能制造机器视觉在线检 测系统互联互通要求》于 2025 年 4 月公示。
3、背光源及线缆产业
报告期内，电缆行业的研发产品包括地铁、隧道无线通信用漏泄同轴电缆等，耐火射频同轴 电缆实现小批量供货，医疗设备使用的射频同轴电缆，产品获得客户一致好评。研发的机器人拖 链动力电缆和控制电缆实现小批量生产，客户反馈良好。
报告期内，公司深耕车载背光工艺优化与技术革新，研发成果稳步落地、知识产权持续沉淀。
公司成功取得防尘高散热车载背光源发明专利，有效破解车载复杂环境下散热不畅等行业难题， 显著提升产品在复杂行车环境下的稳定性与使用寿命，适配车载显示严苛的使用标准。同时，公 司精准布局多项前瞻性研发项目，先后立项车载背光亮度提升方案、车载背光 FPC 防刺穿结构设 计等重点课题，针对性优化产品光学显示效果、结构安全性能与装配可靠性，补齐产品精细化、 高品质化短板。
4、专利及软件著作权 截至 2026 年 6 月 30 日，公司获专利授权 463 项。其中：发明专利 110 项,实用新型专利 332
项,外观设计专利 21 项。报告期内，公司登记软件著作权共计 142 项。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项 √适用 □不适用
2026 年 8 月 5 日，公司披露《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告 编号-048），公司及实际控制人伍锐先生分别收中国证监会下发的《立案告知书》（编号：证监 立案字 0252026007 号、证监立案字 0252026008 号），因公司及伍锐先生涉嫌未按规定披露非经 营性资金往来等违法行为，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法 律法规，中国证监会决定对公司及伍锐先生立案。
立案调查期间，公司及伍锐先生将积极配合中国证监会的调查工作，并严格按照相关法律法 规及监管要求履行信息披露义务。
三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
1、强大的技术创新及研发实力
公司坚持以创新驱动产业发展，重点聚焦未来产业技术，持续引领高效能技术迭代和产业变 革。截至 2026 年 6 月 30 日，公司获专利授权 463 项。其中：发明专利 110 项；实用新型专利 332 项；外观设计专利 21 项。报告期内，公司登记软件著作权共计 142 项。
激光产业领域，公司聚焦自主研发，发力高性能光纤激光器生产与装备国际市场开拓。第一，
公司持续推进光刃系列图像算法、跟瞄控制、组网工作等关键技术研发迭代，完成多代产品技术 自主突破与工程化落地，为中高端市场布局构筑核心技术支撑，同时开发了轻量化的多用途激光 反制装备，可满足要地安防，以及排爆、清障、破拆等需求。第二，器件研制取得重大进展：轻 量化锁波泵浦源技术充分固化，成品良率大幅提升，订单需求显著增加；“智能化”初见成效，“无 人车+激光销毁装置”深度集成的智能安防解决方案得到客户认可，推动反恐防暴装备向智能化、 无人化升级。第三，硬件生态构建再创里程碑。雷达、光电、RID 探测融合达实战级协同效能， 系统集成能力再上新台阶。第四，布局国内重点赛道，开展公安领域相关技术与产品研发，预计 下半年迎来重要市场突破；持续推进全球化市场渠道维护，稳步拓展合作机遇。第五，上半年落 地储备约亿元规模项目，有序推进激光器大型重点项目，力争下半年实现更大业绩突破。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司获专利授权 49 项。其中：发明专利 9 项，实用新型专利 40 项。 报告期内，公司登记软件著作权共计 2 项。
在智能控制领域，公司以高性价比硬件设计、自主核心算法和系统级仿真验证三大能力构筑 差异化竞争优势。无电解电容方案通过拓扑创新实现降本增效，契合新国标能效要求，显著提升 家电控制器市场竞争力；BMS 产品在采样精度、功耗控制及功能安全等指标上比肩行业标杆；工 业 PFC 控制器不仅性能指标领先，更配套了全工况数据分析、波动电源仿真及散热优化等数字化 工具链，改变了传统经验式开发模式，增强了系统级解决方案的交付能力。上述创新成果有效丰 富了产品矩阵，巩固了公司在智能控制、新能源汽车及工业驱动领域的核心竞争优势，为市场份 额拓展和盈利能力提升提供了坚实支撑。
在背光源领域，公司已形成以市场需求为导向、以车载技术攻坚为核心的创新发展格局。通 过持续迭代车载背光光学工艺、密封散热结构与硬件防护设计，产品综合性能全面对标高端车载 LED 配套标准，有效构筑车载领域差异化技术壁垒，持续提升企业市场话语权与客户配套能力， 为公司深耕车载显示赛道、实现高质量可持续发展筑牢技术根基。
2、卓越的管理及技术人才团队
公司核心管理团队以务实、高效、创新、卓越为核心价值，打造信任、担当、德才兼备的组 织文化。各业务的核心领导团队拥有丰富的行业经验，掌握产品研发、制造运营、市场拓展等专 业技术，发挥杰出的领导能力和战略洞察力，快速应对市场变化及挑战，为行业未来发展趋势的
新技术新产品超前布局。公司拥有优秀的技术研发团队、经验丰富的生产管理人员和熟练的技术 队伍，公司吸纳了光电子、机械、电气工程、材料、物理、光学工程等多领域专业人才，构建起 专业的研发团队。公司与核心技术团队建立合伙人关系，以股权绑定，促进技术与人才的深度融 合，这一模式能够有效持续推动产品创新升级，为公司保持持续的技术领先提供坚实保障。
3、多元化的产业布局
公司采取多元化发展战略，坚持以科技创新为引领，走高端装备、自主产权的高质量发展道 路，构建以智能控制产业为基础，重点突出高科技新兴产业布局，智能控制产业在巩固智能家电 领域头部企业地位外，在工业控制和汽车电子领域也实现了重点深入拓展。激光产业积极在低空 无人机防务领域布局，聚焦泵浦源、大功率激光器和特种激光反无人机整机装备系统等产品开发， 兼容多类防卫体系。
4、良好的品牌与合作资源
公司先后获评“国家 863 计划成果产业化基地”“国家知识产权优势企业”，拥有一个“博 士后科研工作站”，一个“国家级企业技术中心”，两个“省级创新研发平台”，旗下子公司通 过了 IS09001、IS014001、IS045001、GJB9100C、IATF16949 等认证，产品通过了 3C、UL 和 CQC 等认证，在行业内树立了良好品牌形象。在各产业板块，公司和国内顶尖的国有科研机构、央企 直管权威研究机构、大型央企等知名高校、院所及企业开展产学研合作，通过强强联合，进一步 提升品牌影响力与技术研发实力，巩固市场地位。
5、深入践行 ESG 理念
公司可持续发展能力领先以“创新引领、绿色和谐、价值分享、共启未来”为 ESG 使命，将 可持续发展理念深度融入产业布局，在绿色转型、科技创新、公司治理、社会责任四大维度笃行 实干。报告期内，公司持续深化战略与可持续发展委员会职能，借助外部专业机构资源，着力打 造“治理层、管理层、执行层”三位一体的 ESG 管理队伍。
四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析
- 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,324,002,367.56 | 1,647,540,657.03 | -19.64 |
| 营业成本 | 1,111,366,820.56 | 1,327,310,641.91 | -16.27 |
| 销售费用 | 21,452,948.51 | 40,807,809.77 | -47.43 |
| 管理费用 | 94,264,812.42 | 111,511,463.06 | -15.47 |
| 财务费用 | 55,288,642.59 | 30,687,699.89 | 80.17 |
| 研发费用 | 69,521,823.63 | 80,632,358.27 | -13.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,464,460,582.12 | -25,979,143.82 | -5,537.06 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -129,830,043.69 | -11,431,067.10 | -1,035.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -165,608,383.14 | 117,732,234.43 | -240.67 |
营业收入变动原因说明：主要系智能控制类及背光源类产品销售额下降所致。 营业成本变动原因说明：主要系营业收入下降所致。 销售费用变动原因说明：主要系本期并表范围发生变化及销售人员职工薪酬减少所致。 管理费用变动原因说明：主要系本期并表范围发生变化所致。 财务费用变动原因说明：主要系汇兑损失增加所致。
研发费用变动原因说明：主要系本期并表范围发生变化及研发人员薪酬减少所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系子公司通过签订贸易协议并支付预付款项方 式向控股股东实际控制的关联方付款增加导致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期工程款诉讼冻结资金解除冻结收回导致 本期现金流量净额较上期减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系子公司回购少数股权所致。
- 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
- □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
- □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
- 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） | 上年期末数 | 上年期 末数占 总资产 的比例 （%） | 本期期末 金额较上 年期末变 动比例 （%） | 情况说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 794,389,162.94 | 8.64 | 2,560,473,929.80 | 28.81 | -68.97 | 说明 1 |
| 预付款项 | 1,814,797,796.82 | 19.74 | 73,264,393.12 | 0.82 | 2,377.05 | 说明 1 |
| 其他流动资产 | 27,482,676.93 | 0.30 | 17,561,633.05 | 0.20 | 56.49 | 主要系增值税 留抵进项税增 加所致 |
| 在建工程 | 93,511,257.83 | 1.02 | 45,549,070.19 | 0.51 | 105.30 | 主要系本期新 增工程项目投 资所致 |
| 其他非流动资 产 | 217,519,165.23 | 2.37 | 118,604,140.85 | 1.33 | 83.40 | 主要系本期子 公司预付股权 回购款增加所 致 |
| 应付票据 | 428,965,873.99 | 4.67 | 311,776,376.21 | 3.51 | 37.59 | 主要 系应 付商 业承 兑汇 票增 加所致 |
| 应付职工薪酬 | 73,707,880.83 | 0.80 | 113,046,337.09 | 1.27 | -34.80 | 主要系本期支 付上年年底绩 效奖金所致 |
| 其他应付款 | 69,410,371.00 | 0.76 | 171,974,268.07 | 1.93 | -59.64 | 主要系往来款 减少所致 |
| 其他流动负债 | 2,582,329.69 | 0.03 | 5,990,977.32 | 0.07 | -56.90 | 主要系已背书 未终止确认的 商业承兑汇票 减少所致 |
| 长期应付款 | 84,548,893.51 | 0.92 | 51,061,831.97 | 0.57 | 65.58 | 主要系本期新 增融资租赁业 务所致 |
| 递延所得税负 债 | 8,722.50 | 0.00 | 190,526.77 | 0.00 | -95.42 | 主要系本期应 纳税暂时性差 异减少所致 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他综合收益 | -5,235,749.18 | -0.06 | 6,415,286.05 | 0.07 | -181.61 | 主要系对联营 公司其他综合 收益份额增加 所致 |
其他说明 说明 1：经公司自查，本报告期末货币资金同比下降 68.97%，预付账款余额同比大幅增加
2,377.05%，主要系公司子公司营销中心及数智科技通过签订贸易协议并支付预付款项方式向控股 股东实际控制的关联方付款，预付款项最终流向控股股东。由于控股股东出现债务危机，导致截 止本报告期末尚有 169,204.22 万元预付款项未退回，构成控股股东非经营性资金占用。2026 年 8 月 4 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编 号：证监立案字 0252026007 号、证监立案字 0252026008 号），因公司及公司实控人伍锐先生涉 嫌未按规定披露非经营性资金往来等违法行为，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和 国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司及伍锐先生立案，目前处于立案调查期间， 具体情况及金额等以调查结果为准。
- 2、 境外资产情况 √适用 □不适用
- (1) 资产规模 其中：境外资产170,571,393.37（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为1.86%。
- (2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用 其他说明 无
- 3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 详见第八节财务报告、七、注释 31、所有权或使用权受限资产。
- 4、 其他说明
□适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报告期内对外股权投资额 | 与上年同比变动数 | 与上年同比的变动幅度（%） |
|---|---|---|
| 7,300 | 6,060.74 | 489.06 |
说明：本期以对价 800 万元收购普光科技有限公司持有的欣磊光电 16%股权；以对价 500 万元收 购施汶成持有的欣磊光电 10%股权；下属控股子公司华联电子通过华联国际投资有限公司对 HLE(THAILAND)CO.,LTD.新增投资 6,000 万元。
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期投入金额 | 累计投入金额 | 工程进度（%） | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|
| 泰国生产基地项目 | 38,947,094.27 | 81,394,192.76 | 58.42 | 自有资金 |
注：截至 2026 年 6 月 30 日，泰国生产基地项目累计支出 36,855.01 万泰铢，其中土地款 6,052.80 万泰铢，工程款 30,802.21 万泰铢。
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公 允价值 变动损 益 | 计入权 益的累 计公允 价值变 动 | 本期计 提的减 值 | 本期购 买金额 | 本期出 售/赎 回金额 | 其他变 动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他权益工 具投资 | 803,988.00 | 803,988.00 | ||||||
| 其他非流动 金融资产 | 21,339,281.42 | 21,339,281.42 | ||||||
| 合计 | 22,143,269.42 | 22,143,269.42 |
证券投资情况
- □适用 √不适用 证券投资情况的说明
- □适用 √不适用 私募基金投资情况
- □适用 √不适用 衍生品投资情况
- □适用 √不适用
江西联创光电科技股份有限公司2026 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦门华联电子股份 有限公司 | 子公司 | 电子元器件 | 12,929.00 | 239,601.37 | 115,625.09 | 71,817.75 | 5,908.54 | 5,058.82 |
| 江西联创致光科技 有限公司 | 子公司 | 电子元器件 | 42,500.00 | 63,694.36 | -3,181.05 | 35,123.43 | -6,558.09 | -6,900.19 |
| 江西联创电缆科技 有限公司 | 子公司 | 电缆 | 26,314.00 | 16,433.87 | 11,182.79 | 3,634.35 | -466.00 | -451.83 |
| 深圳市联志光电科 技有限公司 | 子公司 | 电子元器件 | 2,000.00 | 14,561.02 | 4,470.52 | 15,565.38 | 150.07 | 193.65 |
| 中久光电产业有限 公司 | 子公司 | 电子元器件 | 20,000.00 | 33,324.06 | 26,053.41 | 3,858.41 | -326.14 | -359.00 |
| 厦门宏发电声股份 有限公司 | 参股公司 | 电子元器件 | 96,290.68 | 2,567,957.85 | 1,563,206.75 | 1,102,204.33 | 170,999.89 | 150,811.70 |
报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 厦门华联半导体科技有限公司 | 股权转让，丧失控制权 | 无重大影响 |
其他说明 √适用 □不适用
2026 年，公司控股子公司华联电子与优联新(上海)电子科技有限公司签订股权转让协议，协议约定华联电子以人民币 914,760.00 元将厦门华联半导 体科技有限公司 36.00%的股权转让给优联新(上海)电子科技有限公司。
本次股权转让后，公司持有厦门华联半导体科技有限公司的股权比例由 66.00%降为 30.00%。
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用
1、宏观环境风险
在国际形势复杂多变的背景下，可能带来宏观环境风险，影响行业整体供需结构，给公司业 务产生不良影响。同时，新一轮科技革命和产业变革带来的激烈竞争前所未有，可能会带来产品 销售单价的下降。公司将顺应行业发展趋势，持续推出高附加值产品，提升产品核心竞争力，密 切跟踪分析外需外贸形势以及外贸企业经营情况，及时动态调整应对措施，巩固新增的海外市场。
2、转型和管理风险
随着公司产业链不断拓展和延伸，在业务和产品转型升级的过程中，相关产品能否取得预期 成果受研发能力、技术的先进性、人才的稳定性、市场拓展能力以及国家产业政策、世界经济形 势等诸多内外部因素的影响，预期收益存在不确定性。同时，由于业务内容呈现多样化和差异化, 对公司经营决策、客户开拓、人才引进、资金管理、内部控制能力等方面提出了更高的要求。公 司将站在长远发展角度，持续提高管理水平，完善公司管理制度，充分发挥协同效应，形成发展 合力，有效规避转型及管理风险。
3、汇率波动风险
公司出口业务的日常经营涉及外汇收支，若未来人民币兑换美元汇率持续波动，可能会持续 产生汇兑损益，对当期利润带来不确定影响。公司将密切关注外汇市场波动，采取合适的外汇管 理工具，降低汇率波动风险。
4、原材料价格波动风险
各项原材料价格的上升，将对公司生产经营带来风险。公司将密切关注原材料价格的市场波 动，采取恰当的产品定价和采购策略，锁定原材料价格，尽最大努力规避原材料价格波动风险。
5、应收账款风险
随着公司销售规模的扩大，公司应收账款金额也持续增加，若主要债务人的财务状况发生重 大不利变化，将可能导致应收账款发生坏账的风险。公司将通过完善客户信用档案，定期评价客 户信用状况，加强合同审批管理，加大应收账款催收力度等不同方式，降低应收账款回收的风险。
6、公司因借款及票据逾期导致融资能力下降的风险
截至本报告披露日，公司及子公司累计金融机构借款及票据逾期本金合计约为 93,894.38 万元 人民币，占公司最近一期经审计净资产的比例为 21.05%。具体内容详见公司分别于 2026 年 8 月
5 日、2026 年 8 月 29 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司及子公司部 分金融机构借款及票据逾期的公告》《关于公司及子公司新增金融机构借款逾期的公告》（公告 编号：2026-045、2026-062）。
由于部分金融机构借款及票据逾期，公司可能面临支付相关逾期利息等情况，进而导致财务 费用增加，同时金融机构借款及票据逾期事项可能导致公司融资能力下降。同时，该等负面事项 对公司现有债务接续、后续资金筹措及整体流动性管理产生不利影响，制约了公司投融资规划及 资金统筹安排，公司已面临阶段性的流动性风险考验。由于公司为营销中心融资授信业务提供担 保，可能存在因金融机构借款及票据逾期面临诉讼、仲裁、履行担保责任、银行账户被冻结、资 产被冻结等风险，可能对日常生产经营造成一定不利影响，并对本年度业绩产生影响。
7、控股子公司部分银行账户资金被冻结影响经营活动的风险
截至本报告披露日，公司控股子公司银行账户累计被申请冻结资金 395,748,710.89 元，占公 司最近一期经审计净资产的 8.87%；累计实际冻结金额 11,104,149.46 元，占公司最近一期经审计 净资产的 0.25%。具体内容详见公司于 2026 年 8 月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 披露的《关于控股子公司部分银行账户资金被冻结的公告》（公告编号：2026-046）。
上述银行账户冻结预计将对子公司部分银行账户的资金支取造成一定影响，并对子公司正常 经营活动产生不利影响。
8、控股股东高比例质押及股份被司法冻结、司法拍卖风险
截至本报告披露日，公司控股股东电子集团持有公司股份数量为 86,781,526 股，占公司总股 本比例为 19.25%；电子集团累计质押数量为 71,150,672 股，占其所持有公司股份总数的 81.99%， 占公司总股本的 15.78%。
截至本报告披露日，电子集团持有的公司股份累计被司法冻结 71,150,672 股，占其所持有公 司股份总数的 81.99%，占公司总股本的 15.78%；累计被轮候冻结股份 111,755,060 股，占其所持 有公司股份总数的 128.78%，占公司总股本的 24.79%；其持有的公司 9,708,100 股股份被司法拍 卖，占其所持有公司股份总数的 11.19%，占公司总股本的 2.15%。具体内容详见公司分别于 2026 年 8 月 5 日、2026 年 8 月 18 日、2026 年 8 月 20 日、2026 年 8 月 22 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露的《关于控股股东部分股份被司法冻结及将被司法拍卖的提示性公告》 《关于控股股东股份被司法冻结、轮候冻结的公告》《关于控股股东股份被轮候冻结的公告》《关 于控股股东部分股份被司法拍卖的进展公告》（公告编号：2026-044、2026-051、2026-053、2026-054）。
控股股东电子集团持有公司股份的质押比例较高，且已出现持有股份被冻结及司法拍卖的情 形，后续可能因质押违约新增股份被处置、司法拍卖，造成控股股东持股比例被动下降，甚至出 现上市公司实际控制人变更情况。
9、预付账款难以及时收回的风险
本报告期末，货币资金同比下降 68.97%，预付账款余额同比大幅增加 2,377.05%，经公司自 查，主要系公司子公司营销中心及数智科技通过签订贸易协议并支付预付款项方式向控股股东实 际控制的关联方付款，预付款项最终流向控股股东。由于控股股东出现债务危机，导致截止本报 告期末尚有 169,204.22 万元预付款项未退回,构成非经营性资金占用，具体情况及金额以证监会调 查结果为准。尽管公司加大了催收力度，但仍存在难以及时收回预付款项的风险。
10、子公司、参股公司部分股权被冻结的风险
截至本报告披露日，因金融借款合同纠纷、票据纠纷子公司、参股公司部分股权被冻结。具
体内容详见公司分别于2026年8月18日、2026年8月 22日在上海证券交易所网（www.sse.com.cn） 披露的《关于子公司、参股公司部分股权被冻结的公告》《关于参股公司部分股权被冻结的公告》 （公告编号：2026-052、2026-055）。
子公司、参股公司股权冻结事项可能会导致上述股权存在被司法处置的风险，厦门华联电子 股份有限公司和中久光电产业有限公司是公司重要的控股子公司，厦门宏发电声股份有限公司是 公司重要参股公司，若上述控股、参股公司股权被处置，将会对公司未来业绩产生重大影响。
11、公司股票可能被实施其他风险警示的风险
经自查，公司全资子公司江西联创光电营销中心有限公司及江西联创数智科技有限公司通 过签订贸易协议并支付预付款项方式向控股股东实际控制的关联方付款，预付款项最终流向控股 股东。由于控股股东出现债务危机，导致截止本报告期末尚有 169,204.22 万元预付款项未退回,
构成非经营性资金占用。根据《上海证券交易所股票上市规则》（2026 年 4 月修订）第 9.8.1 条 规定，若公司控股股东未能在未来 1 个月内完成清偿或整改，公司股票将存在可能被实施其他风 险警示的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 | 变动原因说明 |
|---|---|---|---|---|
| 付大恭 | 董事、提名委员会委员、战略与可持 续发展委员会委员 | 离任 | 个人原因 | |
| 林晨 | 常务副总裁 | 聘任 | ||
| 林晨 | 董事、提名委员会委员、战略与可持 续发展委员会委员 | 选举 | ||
| 游泳 | 副总裁 | 聘任 | ||
| 邓惠霞 | 职工董事、副总裁 | 离任 | 个人原因 | |
| 伍锐 | 总裁 | 离任 | 工作原因 |
公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用
- 1、2026 年 5 月 15 日，付大恭先生因个人原因申请辞去公司董事、提名委员会委员、战略与
可持续发展委员会委员职务。
- 2、2026 年 5 月 18 日，公司召开第九届董事会第四次会议，选举林晨先生为公司第九届董事
会非独立董事候选人，聘任林晨先生为公司常务副总裁，聘任游泳先生为公司副总裁。
- 3、2026 年 6 月 3 日，公司召开 2026 年第一次临时股东会，审议通过上述选举第九届非独立
董事的议案。同日，公司召开第九届董事会第五次临时会议，补选董事林晨先生为公司第九届董 事会提名委员会委员、战略与可持续发展委员会委员。
- 4、2026 年 7 月 30 日，邓惠霞女士因个人原因申请辞去公司职工董事、副总裁职务。
- 5、2026 年 8 月 4 日，伍锐先生因工作原因申请辞去公司总裁职务。
二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
|---|---|
| 每 10 股送红股数（股） | 0 |
| 每 10 股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每 10 股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 |
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
- □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用 员工持股计划情况
- □适用 √不适用 其他激励措施
- □适用 √不适用 四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用
| 纳入环境信息依法披露企业 名单中的企业数量（个） | 2 | |
|---|---|---|
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 厦门华联电子股份 有限公司 | 福建省企业环境信息依法披露系统 http://220.160.52.213:10053/idp-province/#/home |
| 2 | 南昌欣磊光电科技 有限公司 | 江西省企业环境信息依法披露系统 http://qyhjxxyfpl.sthjt.jiangxi.gov.cn:15004/information |
其他说明
- □适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用
公司积极响应国家建立常态化防止返贫致贫就业帮扶机制的工作号召，2026 年上半年，公司 通过劳务派遣与直接签订劳动合同相结合的多元用工方式，累计吸纳来自国家及省级乡村振兴重 点帮扶县的劳动力共计 231 个，薪酬总投入达到 658 万元。公司为帮扶对象提供稳定就业机会， 支持务工人员通过劳动实现持续增收，为巩固拓展脱贫攻坚成果贡献企业力量。
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺背 景 | 承诺 类型 | 承诺 方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否 有履 行期 限 | 承诺期限 | 是否及时 严格履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收购报 告书或 权益变 动报告 书中所 作承诺 | 解决同 业竞争 | 伍锐 | 伍锐先生出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 承诺避免与上市公司产生同业竞争关系。 | 2019 年 1 月 8 日 | 否 | 长期 | 是 | ||
| 解决关 联交易 | 伍锐 | 伍锐先生出具了《关于规范关联交易的承诺函》， 承诺尽量避免与上市公司发生关联交易。 | 2019 年 1 月 8 日 | 否 | 长期 | 是 | |||
| 其他 | 伍锐 | 伍锐先生承诺在作为公司实际控制人期间，切实 保障公司在人员、资产、财务、机构、业务等方 面的独立。 | 2019 年 1 月 8 日 | 否 | 长期 | 是 | |||
| 其他对 公司中 小股东 所作承 诺 | 解决同 业竞争 | 电子 集团 | 电子集团出具了《关于避免与联创光电同业竞争 的承诺函》，承诺避免与公司同业竞争。 | 2011 年 11 月 1 日 | 否 | 长期 | 是 | ||
| 其他承 诺 | 分红 | 联创 光电 | 2024-2026 年，公司以现金方式累计分配的利润应 不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。 | 2024 年 5 月 15 日 | 是 | 2024-2026 年 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 股东或 关联方 名称 | 关联 关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初金额 | 报告期新增 占用金额 | 报告期偿还总 金额 | 期末余额 | 截至半年报 披露日余额 | 预计偿还 方式 | 预计偿 还金额 | 预计偿 还时间 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 电子集 团 | 控股 股东 | 2026年1月 1 日至 6 月 30 日 | 预付款项 | - | 477,017.80 | 307,813.58 | 169,204.22 | 169,204.22 | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | 477,017.80 | 307,813.58 | 169,204.22 | 169,204.22 | - | - | - |
| 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 37.93% | ||||||||||
| 控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 | 无 | ||||||||||
| 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任 人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 经自查，公司子公司营销中心及数智科技通过签订贸易协议并支付预付款项方式 向控股股东实际控制的关联方付款，预付款项最终流向控股股东。由于控股股东 出现债务危机，导致截止本报告期末尚有 169,204.22 万元预付款项未退回,构成 非经营性资金占用，具体情况及金额以证监会调查结果为准。公司已督促控股股 东尽快归还资金，同时，公司积极配合控股股东实施整体化解债务危机的工作方 案，密切跟踪清偿进度。 | ||||||||||
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟 定采取的措施说明 | 控股股东陷入债务危机，目前难以及时归还预付款项。 | ||||||||||
| 注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有） | 不适用 |
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 √适用 □不适用
众华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2025 年度财务及内控审计机构，对公司出具了 保留意见的《审计报告》。保留意见涉及事项：公司通过全资子公司营销中心开展经营业务，与 该业务供应商存在预付款项的支付和部分退回情况，众华所执行了查验相关合同、查验相关凭证、 查阅公开信息等审计程序。公司表示相关业务涉密无法提供进一步审计证据，导致众华所无法实 施进一步的审计程序以判断前述款项支付和退回以及业务合作的商业实质，因此众华所无法判断 上述事项对公司财务报表相关项目的确认和信息披露的影响。
截至本报告披露日，公司已成立了专项小组，积极处理上述非标准审计意见涉及事项。 六、破产重整相关事项
□适用 √不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用
截至 2026 年 8 月 4 日，公司及合并报表范围内子公司连续十二个月内累计诉讼、仲裁案件涉 及的金额共计人民币 40,177.43 万元，占公司 2025 年经审计净资产的 9.01%，其中单笔涉案金额 1,000 万元及以上的案件合计约人民币 34,211.12 万元；单笔涉案金额 1,000 万元以下的案件合 计约人民币 5,966.31 万元。其中，诉讼、仲裁金额 1,000 万元及以上案件信息如下：
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
|---|---|
| 原告：上海信茂新技术有限公司 被告/被申请人/第三人：上海美术设计有限公司、毛 文年、第三人山东宫苑建筑装饰工程有限公司 案由：委托合同纠纷 涉案金额：1,304.44 万元 | 详见 2026 年 8 月 5 日公司于上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露的《关于公司累计诉讼、 仲裁情况的公告》（公告编号：2026-047） |
| 原告：公司 被告/被申请人/第三人：湖南高建建设集团有限公 司、长沙国中星城置业有限公司、案外人黄怀吉 案由：买卖合同纠纷 涉案金额：3,362.62 万元 | 详见 2026 年 8 月 5 日公司于上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露的《关于公司累计诉讼、 仲裁情况的公告》（公告编号：2026-047） |
| 原告：上海鑫汇顺供应链管理有限公司 被告/被申请人/第三人：江西联创光电营销中心有限 公司、江西省电子集团有限公司、公司、伍锐 案由：买卖合同纠纷 涉案金额：4,854.20 万元 | 详见 2026 年 8 月 5 日公司于上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露的《关于公司累计诉讼、 仲裁情况的公告》（公告编号：2026-047） |
| 原告：中国邮政储蓄银行股份有限公司南昌市青云谱 区支行 被告/被申请人/第三人：公司 案由：金融借款合同纠纷 涉案金额：15,250.77 万元 | 详见 2026 年 8 月 5 日公司于上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露的《关于公司累计诉讼、 仲裁情况的公告》（公告编号：2026-047） |
| 原告：厦门华联电子股份有限公司 | 详见 2026 年 8 月 5 日公司于上海证券交易所网站 |
| 被告/被申请人/第三人：中闽铭泰集团有限公司、江 国守、江永彬 案由：建设工程施工合同纠纷 涉案金额：6,090.26 万元 | （www.sse.com.cn）披露的《关于公司累计诉讼、 仲裁情况的公告》（公告编号：2026-047） |
|---|---|
| 原告：中闽铭泰集团有限公司 被告/被申请人/第三人：厦门华联电子股份有限公司 案由：建设工程施工合同纠纷 涉案金额：3,348.82 万元 | 详见 2026 年 8 月 5 日公司于上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露的《关于公司累计诉讼、 仲裁情况的公告》（公告编号：2026-047） |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改 情况
√适用 □不适用
2026 年 8 月 5 日，公司披露《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告 编号-048），公司及实际控制人伍锐先生分别收中国证监会下发的《立案告知书》（编号：证监 立案字 0252026007 号、证监立案字 0252026008 号），因公司及伍锐先生涉嫌未按规定披露非经 营性资金往来等违法行为，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法 律法规，中国证监会决定对公司及伍锐先生立案。
立案调查期间，公司及伍锐先生将积极配合中国证监会的调查工作，并严格按照相关法律法 规及监管要求履行信息披露义务。 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
|---|---|
| 2026 年 4 月 29 日，公司召开第九届董事会第三 次会议，审议通过了关于《公司为参股公司提供 担保暨关联交易》的议案。 | 具体内容详见公司 2026 年 4 月 30 日在上海证券 交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露 媒体披露的《第九届董事会第三次会议决议公 告》《关于公司为参股公司提供担保暨关联交易 的公告》（公告编号：2026-014、2026-020）。 |
| 公司于 2026 年 5 月 13 日发布了 2025 年年度股 东会会议资料，审议关于《公司为参股公司提供 担保暨关联交易》的议案。 | 具体内容详见公司 2026 年 5 月 13 日在上海证券 交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露 媒体披露的《公司 2025 年年度股东会会议资 料》。 |
| 公司于 2026 年 5 月 21 日召开了 2025 年年度股 东会，审议通过了关于《公司为参股公司提供担 保暨关联交易》的议案。 | 具体内容详见公司 2026 年 5 月 22 日在上海证券 交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露 媒体披露的《公司 2025 年年度股东会决议公告》 （公告编号：2026-036）。 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
- 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
- □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
- □适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
- □适用 √不适用
- (七) 其他
- □适用 √不适用 十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
- □适用 √不适用 (二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 担保方与 上市公司 的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期 (协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类 型 | 主债务 情况 | 担保 物（如 有） | 担保是 否已经 履行完 毕 | 担保是 否逾期 | 担保 逾期 金额 | 反担保情 况 | 是否为 关联方 担保 | 关联 关系 |
| 公司 | 公司本部 | 联创超导 | 39,980,000.00 | 2026/2/13 | 2026/2/13 | 2027/2/13 | 连带责 任担保 | 否 | 否 | 连带责任 反担保 | 是 | 联营公司 | |||
| 公司 | 公司本部 | 联创超导 | 8,000,000.00 | 2025/10/24 | 2025/10/24 | 2026/10/23 | 连带责 任担保 | 否 | 否 | 连带责任 反担保 | 是 | 联营公司 | |||
| 公司 | 公司本部 | 联创超导 | 12,000,000.00 | 2026/2/26 | 2026/2/26 | 2027/2/25 | 连带责 任担保 | 否 | 否 | 连带责任 反担保 | 是 | 联营公司 | |||
| 公司 | 公司本部 | 联创超导 | 4,000,000.00 | 2025/7/9 | 2025/7/9 | 2026/7/6 | 连带责 任担保 | 否 | 否 | 连带责任 反担保 | 是 | 联营公司 |
| 公司 | 公司本部 | 联创超导 | 4,000,000.00 | 2025/12/30 | 2025/12/30 | 2026/12/24 | 连带责 任担保 | 否 | 否 | 连带责任 反担保 | 是 | 联营公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 公司本部 | 联创超导 | 4,000,000.00 | 2026/1/30 | 2026/1/30 | 2026/12/2 | 连带责 任担保 | 否 | 否 | 连带责任 反担保 | 是 | 联营公司 | |||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 55,980,000.00 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 71,980,000.00 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 257,810,803.70 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 518,002,770.47 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 589,982,770.47 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 12.76 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 71,980,000.00 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 434,145,436.24 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 506,125,436.24 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 |
(三) 其他重大合同
- □适用 √不适用 十二、募集资金使用进展说明
- □适用 √不适用 十三、其他重大事项的说明 √适用 □不适用
1、控股股东电子集团减持公司股份
控股股东电子集团减持公司股份，2026 年 1 月 16 日，公司收到控股股东电子集团出具的《关 于通过大宗交易方式减持联创光电股份计划的函》，电子集团因偿还质押借款及自身经营发展需 要，计划通过大宗交易方式减持公司股份不超过 9,017,769 股，即不超过公司总股本的 2%。减持 价格将按照减持实施时的市场价格确定。
截至 2026 年 5 月 8 日，电子集团通过大宗交易方式累计减持公司股份 7,954,566 股，占公司 总股本的 1.76%，本次减持计划已实施完毕。
具体内容详见公司分别于 2026 年 1 月 17 日、2026 年 5 月 9 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《关于控股股东通过大宗交易减持公司股份计划公告》《关于控股股 东通过大宗交易减持公司股份计划实施完毕暨结果公告》（公告编号：2026-003、2026-030）。
2、泰国生产基地项目 为践行公司子公司华联电子“国内国际双循环”战略，提升海外市场竞争力和服务能力，华联
电子拟投资新建泰国生产基地项目，华联电子于 2025 年 3 月启动泰国生产基地项目厂房建设的桩 基工程，截止 2026 年 6 月 30 日该项目工程进度已完成 58.42%。
3、子公司华联电子回购公司所持其部分股份用于股权激励及公司签署《一致行动协议》 2026 年 3 月 16 日，经公司第九届董事会第二次临时会议审议通过，公司控股子公司华联电
子以自有或自筹资金 16,699.10 万元为对价回购公司所持的 2,585 万股股份（占华联电子总股份 19.9938%）专项用于其员工股权激励计划。回购交易完成后，公司所持华联电子股份数由 6,466
万股减少为 3,881 万股。华联电子拟将本次交易回购的 2,585 万股股份通过已成立的两个员工持股 平台华轩投资、华炬投资实施本次股权激励。首批授予华轩投资 1,292.50 万股；第二批授予华炬 投资 800.00 万股；第三批授予华炬投资 492.50 万股。第三批授予将于 2026 年 6 月 30 日之前完成。
2026 年 3 月 16 日，公司与华智投资签署《一致行动协议》，约定双方行使华联电子股东表
决权时的表决意见以公司为准。据此计算，本次股权激励计划全部完成前后，公司可实际支配的 华联电子股份表决权合计维持在 50%以上。同时，华联电子董事会的 7 名董事中有 5 名董事为公 司提名，公司实质上拥有华联电子控制权，华联电子仍为公司合并报表范围内的控股子公司。
2026 年 6 月 29 日，经公司第九届董事会第六次临时会议审议通过，公司控股子公司华联电
子调整员工股权激励计划相关事项，华联电子拟将本次股权激励计划延期至 2026 年 12 月 31 日前 完成股份授予。同时，《股份回购协议》约定华联电子完成回购股份的工商变更后支付第二期股 份回购款，本次华联电子激励股份授予延期将导致工商变更相应延期。因此，经公司与华联电子 友好协商，同意华联电子第二期与第三期股份回购款合并支付。
具体内容详见公司于 2026 年 3 月 17 日、2026 年 6 月 30 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《关于控股子公司回购公司所持其部分股份用于股权激励及公司签署< 一致行动协议>的公告》《关于控股子公司回购公司所持其部分股份用于股权激励的进展公告》（公 告编号：2026-011、2026-041）。
截至本报告披露日，华联电子已向公司支付第一期股权转让价款 1,500 万元。 华联电子股东厦门华智投资合伙企业（有限合伙）已按照计划持有华联电子股份数增至
3,068,487 股并完成工商变更。 华联电子已确认部分激励对象 146 人，仍有部分其他高端应用领域核心技术人员的引进工作
正在进行中，预计 3 个月左右完成人员引进并纳入本次股权激励范围。 4、子公司华联电子回购股份并减资事项进展情况 2025 年 12 月 25 日，公司召开第八届董事会第二十九次临时会议审议通过了关于《控股子公
司回购股份并减资》的议案，同意公司控股子公司华联电子以自有或自筹资金不超过 319,932,200 元（含）回购其股东联发集团所持有的华联电子 44,591,000 股股份（占华联电子总股本的 34.49%） 并减少注册资本。
具体内容详见公司于 2025 年 12 月 26 日、2026 年 1 月 1 日在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）披露的《关于控股子公司回购股份并减资的提示性公告》《关于控股子公司 回购股份并减资的进展公告》（公告编号：2025-098、2025-105）。
截至本报告披露日，华联电子已完成第一笔款（95,979,660 元，占总价款 30%）和第二笔款
（95,979,660 元，占总价款 30%）的支付，尚未办理工商变更登记。 5、受让控股子公司欣磊光电少数股权 2026 年 1 月 9 日，公司召开总裁办公会并审议通过了关于公司行使优先购买权受让欣磊光电
外资股东 26%股权相关事宜。公司行使优先购买权受让控股子公司欣磊光电外资股东普光科技有 限公司、施汶成合计 26%股权，受让价格 1,300 万元。交易完成后，欣磊光电成为公司全资子公 司。
截至本报告披露日，交易相关工商变更登记已完成。 6、子公司联创显示拟购买定南色耐特智能科技部分股权事宜 2026 年 4 月 28 日，公司召开总裁办公会并审议通过了关于联创显示拟购买定南色耐特智能
科技部分股权相关事宜。
同意子公司联创显示与广州色耐特科技有限公司、张其峰关于定南色耐特智能科技有限公司 签署《股权收购意向协议》，截至本报告披露日，尽职调查尚未完成，尚未签署正式股权投资协 议，本次对外参股事项存在终止、调整、无法落地的重大不确定性。
本事项在总裁办公会审议权限内，无需提交董事会审议。 7、公司转让控股子公司深圳联志 19%股权事宜 2026 年 6 月 5 日，公司召开总裁办公会并审议通过了关于公司转让深圳联志 19%股权相关事
宜。
同意公司将持有的深圳市联志光电科技有限公司 19%股权（对应出资额 380 万元）转让给深 圳市联融投资发展有限公司，转让价格 853.23 万元。
2026 年 7 月 6 日，经深圳市市场监督管理局核准，深圳市联志光电科技有限公司已完成工商 变更手续。
本事项在总裁办公会审议权限内，无需提交董事会审议。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
- 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
- 2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
- 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
□适用 √不适用
- 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况
- □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 76,725 |
|---|---|
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 （全称） | 报告期内 增减 | 期末持股数 量 | 比例(%) | 持有有 限售条 件股份 数量 | 质押、标记或冻结 情况 | 股东性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
| 江西省电子集团有限 公司 | -7,954,566 | 86,781,526 | 19.25 | 0 | 质押 | 71,150,672 | 境内非国有法人 |
| 冻结 | 10,227,776 | ||||||
| 香港中央结算有限公 司 | 5,531,658 | 9,290,492 | 2.06 | 0 | 无 | - | 其他 |
| 瑞众人寿保险有限责 任公司－自有资金 | - | 4,442,955 | 0.99 | 0 | 无 | - | 其他 |
| 黄世霖 | -8,874,500 | 3,428,200 | 0.76 | 0 | 无 | - | 境内自然人 |
| 金洁儒 | - | 3,367,248 | 0.75 | 0 | 无 | - | 境内自然人 |
| 中国农业银行股份有 限公司－交银施罗德 成长混合型证券投资 基金 | 993,417 | 3,079,449 | 0.68 | 0 | 无 | - | 其他 |
| 钱旭锋 | -2,601,000 | 2,948,338 | 0.65 | 0 | 无 | - | 境内自然人 |
| 曾智斌 | - | 2,515,700 | 0.56 | 0 | 质押 | 2,515,700 | 境内自然人 |
| 冻结 | 1,765,700 | ||||||
| 全国社保基金四一二 组合 | 2,340,200 | 2,340,200 | 0.52 | 0 | 无 | - | 其他 |
| 杨亦军 | -880,000 | 2,330,000 | 0.52 | 0 | 无 | - | 境内自然人 |
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||
|---|---|---|---|
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
| 种类 | 数量 | ||
| 江西省电子集团有限公司 | 86,781,526 | 人民币普通股 | 86,781,526 |
| 香港中央结算有限公司 | 9,290,492 | 人民币普通股 | 9,290,492 |
| 瑞众人寿保险有限责任公司－自有 资金 | 4,442,955 | 人民币普通股 | 4,442,955 |
| 黄世霖 | 3,428,200 | 人民币普通股 | 3,428,200 |
| 金洁儒 | 3,367,248 | 人民币普通股 | 3,367,248 |
| 中国农业银行股份有限公司－交银 施罗德成长混合型证券投资基金 | 3,079,449 | 人民币普通股 | 3,079,449 |
| 钱旭锋 | 2,948,338 | 人民币普通股 | 2,948,338 |
| 曾智斌 | 2,515,700 | 人民币普通股 | 2,515,700 |
| 全国社保基金四一二组合 | 2,340,200 | 人民币普通股 | 2,340,200 |
| 杨亦军 | 2,330,000 | 人民币普通股 | 2,330,000 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、 放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说 明 | 1、江西省电子集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不存在关联关系 或一致行动关系。<br>2、除上述情况外，公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动关系。<br> | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数 量的说明 | 无 |
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
- □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
- □适用 √不适用 三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
- □适用 √不适用
其它情况说明
- □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
- □适用 √不适用 (三) 其他说明
- □适用 √不适用 四、控股股东或实际控制人变更情况
- □适用 √不适用
- 五、优先股相关情况
- □适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
- □适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
- □适用 √不适用
一、审计报告
□适用 √不适用
第八节 财务报告
二、财务报表
合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位： 江西联创光电科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释 1 | 794,389,162.94 | 2,560,473,929.80 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | 注释 3 | 205,195.00 | 263,345.00 |
| 应收票据 | 注释 4 | 136,953,407.37 | 136,467,208.46 |
| 应收账款 | 注释 5 | 889,741,896.10 | 906,319,115.91 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 注释 8 | 1,814,797,796.82 | 73,264,393.12 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释 9 | 210,402,321.50 | 179,535,027.89 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释 10 | 528,649,605.02 | 574,025,398.92 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 注释 12 | ||
| 其他流动资产 | 注释 13 | 27,482,676.93 | 17,561,633.05 |
| 流动资产合计 | 4,402,622,061.68 | 4,447,910,052.15 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 注释 16 | ||
| 长期股权投资 | 注释 17 | 3,324,337,899.50 | 3,056,766,394.25 |
| 其他权益工具投资 | 注释 18 | 803,988.00 | 803,988.00 |
| 其他非流动金融资产 | 注释 19 | 21,339,281.42 | 21,339,281.42 |
| 投资性房地产 | 注释 20 | 115,166,179.81 | 117,922,415.56 |
| 固定资产 | 注释 21 | 804,728,770.73 | 849,602,604.61 |
| 在建工程 | 注释 22 | 93,511,257.83 | 45,549,070.19 |
| 生产性生物资产 | |||
|---|---|---|---|
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 注释 25 | 12,634,687.20 | 16,648,076.35 |
| 无形资产 | 注释 26 | 71,540,402.03 | 74,382,674.78 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 注释 28 | 33,553,501.49 | 32,924,292.80 |
| 递延所得税资产 | 注释 29 | 94,793,499.30 | 106,523,496.19 |
| 其他非流动资产 | 注释 30 | 217,519,165.23 | 118,604,140.85 |
| 非流动资产合计 | 4,789,928,632.54 | 4,441,066,435.00 | |
| 资产总计 | 9,192,550,694.22 | 8,888,976,487.15 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 注释 32 | 1,213,166,145.49 | 1,033,575,615.84 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 注释 35 | 428,965,873.99 | 311,776,376.21 |
| 应付账款 | 注释 36 | 821,471,048.43 | 811,093,025.30 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 注释 38 | 44,144,441.43 | 41,018,790.03 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释 39 | 73,707,880.83 | 113,046,337.09 |
| 应交税费 | 注释 40 | 25,120,576.26 | 26,751,243.33 |
| 其他应付款 | 注释 41 | 69,410,371.00 | 171,974,268.07 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 2,189,050.00 | 2,189,050.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 注释 43 | 564,824,675.29 | 495,918,237.66 |
| 其他流动负债 | 注释 44 | 2,582,329.69 | 5,990,977.32 |
| 流动负债合计 | 3,243,393,342.41 | 3,011,144,870.85 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 注释 45 | 465,996,238.44 | 591,071,675.51 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 注释 47 | 6,886,584.12 | 8,454,006.05 |
| 长期应付款 | 注释 48 | 84,548,893.51 | 51,061,831.97 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 注释 50 | 29,241,614.29 | 34,208,527.73 |
| 递延收益 | 注释 51 | 22,443,733.46 | 24,062,085.53 |
|---|---|---|---|
| 递延所得税负债 | 注释 29 | 8,722.50 | 190,526.77 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 609,125,786.32 | 709,048,653.56 | |
| 负债合计 | 3,852,519,128.73 | 3,720,193,524.41 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 注释 53 | 450,888,450.00 | 450,888,450.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释 55 | 806,934,310.82 | 798,541,787.90 |
| 减：库存股 | 注释 56 | ||
| 其他综合收益 | 注释 57 | -5,235,749.18 | 6,415,286.05 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 注释 59 | 237,582,942.90 | 237,582,942.90 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释 60 | 3,133,966,695.97 | 2,967,309,256.97 |
| 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 | 4,624,136,650.51 | 4,460,737,723.82 | |
| 少数股东权益 | 715,894,914.98 | 708,045,238.92 | |
| 所有者权益（或股东权益） 合计 | 5,340,031,565.49 | 5,168,782,962.74 | |
| 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 | 9,192,550,694.22 | 8,888,976,487.15 |
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：江西联创光电科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5,028,332.37 | 499,439,416.60 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 注释 1 | 2,072,134.78 | 2,072,134.78 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 357,610.69 | 19,864.49 | |
| 其他应收款 | 注释 2 | 1,583,379,752.97 | 1,161,821,733.01 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 | |
| 存货 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | |||
|---|---|---|---|
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8,306,369.17 | 5,236,000.53 | |
| 流动资产合计 | 1,599,144,199.98 | 1,668,589,149.41 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释 3 | 4,490,296,347.76 | 4,213,940,712.78 |
| 其他权益工具投资 | 803,988.00 | 803,988.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 21,339,281.42 | 21,339,281.42 | |
| 投资性房地产 | 39,434,586.04 | 40,187,664.76 | |
| 固定资产 | 171,521,950.64 | 175,872,619.85 | |
| 在建工程 | 34,112,593.68 | 12,934,760.56 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 9,987,648.28 | 10,172,604.70 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 992,072.57 | 1,227,245.93 | |
| 递延所得税资产 | 45,563,464.72 | 43,304,228.15 | |
| 其他非流动资产 | 4,136,502.68 | 4,136,502.68 | |
| 非流动资产合计 | 4,818,188,435.79 | 4,523,919,608.83 | |
| 资产总计 | 6,417,332,635.77 | 6,192,508,758.24 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 830,500,000.00 | 730,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 28,224,551.50 | 49,845,097.74 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 91,094.42 | 91,094.42 | |
| 应付职工薪酬 | 353,745.89 | 443,394.77 | |
| 应交税费 | 847,900.55 | 926,602.75 | |
| 其他应付款 | 201,236,870.07 | 287,010,797.89 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 413,935,762.12 | 394,551,670.00 | |
| 其他流动负债 | 11,842.28 | 11,842.28 | |
| 流动负债合计 | 1,475,201,766.83 | 1,462,880,499.85 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 113,505,842.53 | 172,356,675.53 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
|---|---|---|---|
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 44,737,602.24 | 14,400,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 2,159,400.00 | 2,039,400.00 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 160,402,844.77 | 188,796,075.53 | |
| 负债合计 | 1,635,604,611.60 | 1,651,676,575.38 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 450,888,450.00 | 450,888,450.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 809,076,939.54 | 807,831,182.19 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -2,497,214.56 | 5,722,725.11 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 237,747,294.16 | 237,747,294.16 | |
| 未分配利润 | 3,286,512,555.03 | 3,038,642,531.40 | |
| 所有者权益（或股东权益） 合计 | 4,781,728,024.17 | 4,540,832,182.86 | |
| 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 | 6,417,332,635.77 | 6,192,508,758.24 |
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
合并利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 1,324,002,367.56 | 1,647,540,657.03 | |
| 其中：营业收入 | 注释 61 | 1,324,002,367.56 | 1,647,540,657.03 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,364,109,265.80 | 1,601,321,232.20 | |
| 其中：营业成本 | 注释 61 | 1,111,366,820.56 | 1,327,310,641.91 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释 62 | 12,214,218.09 | 10,371,259.30 |
| 销售费用 | 注释 63 | 21,452,948.51 | 40,807,809.77 |
|---|---|---|---|
| 管理费用 | 注释 64 | 94,264,812.42 | 111,511,463.06 |
| 研发费用 | 注释 65 | 69,521,823.63 | 80,632,358.27 |
| 财务费用 | 注释 66 | 55,288,642.59 | 30,687,699.89 |
| 其中：利息费用 | 38,789,120.46 | 30,859,517.88 | |
| 利息收入 | 5,609,034.72 | 3,429,325.17 | |
| 加：其他收益 | 注释 67 | 12,380,320.21 | 18,899,277.13 |
| 投资收益（损失以“-”号填 列） | 注释 68 | 268,784,595.08 | 250,814,563.36 |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | 273,783,387.57 | 249,568,712.33 | |
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填 列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | 注释 70 | -58,150.00 | 505,469.34 |
| 信用减值损失（损失以“-”号 填列） | 注释 71 | 3,212,088.53 | -8,112,907.15 |
| 资产减值损失（损失以“-”号 填列） | 注释 72 | -35,440,183.49 | -3,001,783.38 |
| 资产处置收益（损失以“-”号 填列） | 注释 73 | -1,939,177.12 | -50,354.22 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 206,832,594.97 | 305,273,689.91 | |
| 加：营业外收入 | 注释 74 | 579,005.41 | 452,668.49 |
| 减：营业外支出 | 注释 75 | 3,768,605.60 | -4,486,144.11 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 203,642,994.78 | 310,212,502.51 | |
| 减：所得税费用 | 注释 76 | 14,446,626.23 | 10,472,499.24 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 189,196,368.55 | 299,740,003.27 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | 189,196,368.55 | 299,740,003.27 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） | 166,657,439.00 | 263,263,529.57 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） | 22,538,929.55 | 36,476,473.70 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -15,080,758.63 | 4,782,697.34 | |
| （一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 | -11,651,035.23 | 4,529,905.94 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 | |||
|---|---|---|---|
| （3）其他权益工具投资公允价值变 动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变 动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 收益 | -11,651,035.23 | 4,529,905.94 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 | -8,219,939.67 | 4,277,013.40 | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -3,431,095.56 | 252,892.54 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 | -3,429,723.40 | 252,791.40 | |
| 七、综合收益总额 | 174,115,609.92 | 304,522,700.61 | |
| （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 | 155,006,403.77 | 267,793,435.51 | |
| （二）归属于少数股东的综合收 益总额 | 19,109,206.15 | 36,729,265.10 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.37 | 0.58 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.37 | 0.58 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的 净利润为： 0 元。
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
母公司利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 注释 4 | 5,007,168.96 | 2,839,528.65 |
| 减：营业成本 | 注释 4 | 1,222,447.19 | 1,270,239.28 |
| 税金及附加 | 1,371,669.40 | 702,262.46 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 27,156,796.68 | 20,833,071.33 | |
| 研发费用 | 376,442.70 | 374,412.86 | |
| 财务费用 | -1,702,756.25 | 625,904.99 | |
| 其中：利息费用 | 25,063,954.31 | 19,820,791.94 | |
| 利息收入 | 27,506,651.11 | 19,222,638.98 | |
| 加：其他收益 | 53,096.76 | 453,799.41 | |
| 投资收益（损失以“-”号填 | 注释 5 | 278,874,006.23 | 254,270,421.84 |
| 列） | |||
|---|---|---|---|
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | 274,129,817.30 | 248,738,864.00 | |
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号 填列） | -9,757,732.30 | -4,694,267.45 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号 填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号 填列） | -141,152.87 | -74,966.30 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 245,610,787.06 | 228,988,625.23 | |
| 加：营业外收入 | 21,510.88 | ||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 245,610,787.06 | 229,010,136.11 | |
| 减：所得税费用 | -2,259,236.57 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 247,870,023.63 | 229,010,136.11 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | 247,870,023.63 | 229,010,136.11 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -8,219,939.67 | 4,277,013.40 | |
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | -8,219,939.67 | 4,277,013.40 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | -8,219,939.67 | 4,277,013.40 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 | 239,650,083.96 | 233,287,149.51 | |
|---|---|---|---|
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.55 | 0.51 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.55 | 0.51 |
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
合并现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,256,348,876.74 | 1,329,710,805.65 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 12,747,510.78 | 25,232,925.03 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释 78 | 3,150,515,610.30 | 22,977,852.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,419,611,997.82 | 1,377,921,582.93 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 904,833,622.19 | 972,978,143.93 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 268,480,900.94 | 301,478,346.93 | |
| 支付的各项税费 | 38,249,640.71 | 37,632,658.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释 78 | 4,672,508,416.10 | 91,811,577.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,884,072,579.94 | 1,403,900,726.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,464,460,582.12 | -25,979,143.82 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,426,182.23 | 1,245,851.03 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 | 5,193,750.00 | 519,465.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 | -7,984,662.94 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 注释 78 | 84,552,147.03 | |
| 投资活动现金流入小计 | -364,730.71 | 86,317,463.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 | 99,402,678.16 | 97,355,956.16 | |
|---|---|---|---|
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | 392,574.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 注释 78 | 10,062,634.82 | |
| 投资活动现金流出小计 | 129,465,312.98 | 97,748,530.16 | |
| 投资活动产生的现金流量净 额 | -129,830,043.69 | -11,431,067.10 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 722,325,258.99 | 586,418,181.04 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释 78 | 8,532,339.65 | 1,420,961.26 |
| 筹资活动现金流入小计 | 730,857,598.64 | 587,839,142.30 | |
| 偿还债务支付的现金 | 629,162,493.14 | 396,600,726.80 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 | 35,092,167.04 | 56,495,347.38 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 | 1,812,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释 78 | 232,211,321.60 | 17,010,833.69 |
| 筹资活动现金流出小计 | 896,465,981.78 | 470,106,907.87 | |
| 筹资活动产生的现金流量净 额 | -165,608,383.14 | 117,732,234.43 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 | -12,126,151.87 | 2,061,151.10 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,772,025,160.82 | 82,383,174.61 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,485,547,620.90 | 1,841,545,347.07 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 713,522,460.08 | 1,923,928,521.68 |
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,585,318.91 | 4,343,523.76 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,148,452.90 | 43,962,168.12 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,733,771.81 | 48,305,691.88 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,068,184.42 | 1,855,751.01 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 8,904,672.89 | 7,582,467.95 | |
| 支付的各项税费 | 1,528,619.97 | 695,464.55 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,389,676.56 | 41,814,894.32 | |
| 经营活动现金流出小计 | 25,891,153.84 | 51,948,577.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,157,382.03 | -3,642,885.95 | |
|---|---|---|---|
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 23,532,339.65 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 11,849.28 | 5,531,557.84 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 | 750.00 | 2,765.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 23,544,938.93 | 5,534,322.84 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 | 48,326,523.60 | 40,056,982.98 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 48,326,523.60 | 40,056,982.98 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,781,584.67 | -34,522,660.14 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 539,500,000.00 | 363,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 39,305,000.00 | 77,420,961.26 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 578,805,000.00 | 440,420,961.26 | |
| 偿还债务支付的现金 | 449,113,976.17 | 262,844,017.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 | 22,312,392.24 | 46,271,736.71 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 558,626,931.46 | 104,540,760.96 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,030,053,299.87 | 413,656,514.67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -451,248,299.87 | 26,764,446.59 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -498,187,266.57 | -11,401,099.50 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 498,416,698.19 | 367,162,628.52 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 229,431.62 | 355,761,529.02 |
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减： 库存 股 | 其他综合收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期末 余额 | 450,888,450.00 | 798,541,787.90 | 6,415,286.05 | 237,582,942.90 | 2,967,309,256.97 | 4,460,737,723.82 | 708,045,238.92 | 5,168,782,962.74 | |||||||
| 加：会计政策 变更 | |||||||||||||||
| 前期差错 更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初 余额 | 450,888,450.00 | 798,541,787.90 | 6,415,286.05 | 237,582,942.90 | 2,967,309,256.97 | 4,460,737,723.82 | 708,045,238.92 | 5,168,782,962.74 | |||||||
| 三、本期增减 变动金额（减 少以“-”号填 列） | 8,392,522.92 | -11,651,035.23 | 166,657,439.00 | 163,398,926.69 | 7,849,676.06 | 171,248,602.75 | |||||||||
| （一）综合收 益总额 | -11,651,035.23 | 166,657,439.00 | 155,006,403.77 | 19,801,490.13 | 174,807,893.90 | ||||||||||
| （二）所有者 投入和减少资 本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入 的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工 具持有者投入 资本 |
| 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分 配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的 分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者 权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收 益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储 备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | 8,392,522.92 | 8,392,522.92 | -11,951,814.07 | -3,559,291.15 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 四、本期期末 余额 | 450,888,450.00 | 806,934,310.82 | -5,235,749.18 | 237,582,942.90 | 3,133,966,695.97 | 4,624,136,650.51 | 715,894,914.98 | 5,340,031,565.49 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股 本) | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减：库存 股 | 其他综合收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期 末余额 | 455,225,750.00 | 993,744,7 98.19 | 50,835,93 5.07 | 4,956,862.00 | 237,582,942.90 | 2,511,620,238.56 | 4,152,294,656.58 | 639,431,745.43 | 4,791,726,402.01 | ||||||
| 加：会计政 策变更 | |||||||||||||||
| 前期差 错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 初余额 | 455,225,750.00 | 993,744,7 98.19 | 50,835,93 5.07 | 4,956,862.00 | 237,582,942.90 | 2,511,620,238.56 | 4,152,294,656.58 | 639,431,745.43 | 4,791,726,402.01 | ||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以<br><br>“-”号填列） | -1,711,300.00 | -47,789,28 3.10 | -44,741,1 86.07 | 4,529,905.94 | 238,779,872.87 | 238,550,381.78 | 35,069,654.53 | 273,620,036.31 | |||||||
| （一）综合 收益总额 | 4,529,905.94 | 263,263,529.57 | 267,793,435.51 | 36,881,654.53 | 304,675,090.04 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本 | -1,711,300.00 | -49,124,63 5.07 | -44,741,1 86.07 | -6,094,749.00 | -6,094,749.00 | ||||||||||
| 1．所有者投 入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益 工具持有者 投入资本 |
| 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4．其他 | -1,711,300.00 | -49,124,63 5.07 | -44,741,1 86.07 | -6,094,749.00 | -6,094,749.00 | ||||||||||
| （三）利润 分配 | -24,483,656.70 | -24,483,656.70 | -1,812,000.00 | -26,295,656.70 | |||||||||||
| 1．提取盈余 公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般 风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东） 的分配 | -24,483,656.70 | -24,483,656.70 | -1,812,000.00 | -26,295,656.70 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积 转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积 转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积 弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合 收益结转留 存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 1,335,351. 97 | 1,335,351.97 | 1,335,351.97 | ||||||||||||
| 四、本期期 末余额 | 453,514,450.00 | 945,955,5 15.09 | 6,094,749 .00 | 9,486,767.94 | 237,582,942.90 | 2,750,400,111.43 | 4,390,845,038.36 | 674,501,399.96 | 5,065,346,438.32 |
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
母公司所有者权益变动表
2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 450,888,450.00 | 807,831,182.19 | 5,722,725.11 | 237,747,294.16 | 3,038,642,531.40 | 4,540,832,182.86 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 450,888,450.00 | 807,831,182.19 | 5,722,725.11 | 237,747,294.16 | 3,038,642,531.40 | 4,540,832,182.86 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列） | 1,245,757.35 | -8,219,939.67 | 247,870,023.63 | 240,895,841.31 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -8,219,939.67 | 247,870,023.63 | 239,650,083.96 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 |
| 3．其他 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 1,245,757.35 | 1,245,757.35 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 450,888,450.00 | 809,076,939.54 | -2,497,214.56 | 237,747,294.16 | 3,286,512,555.03 | 4,781,728,024.17 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股 | 永续 债 | 其 他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 455,225,750.00 | 1,002,771,502.97 | 50,835,935.07 | 4,804,411.61 | 237,747,294.16 | 2,632,570,131.16 | 4,282,283,154.83 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 455,225,750.00 | 1,002,771,502.97 | 50,835,935.07 | 4,804,411.61 | 237,747,294.16 | 2,632,570,131.16 | 4,282,283,154.83 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列） | -1,711,300.00 | -47,789,283.10 | -44,741,186.07 | 4,277,013.40 | 205,700,046.27 | 205,217,662.64 | |||||
| （一）综合收益总额 | 4,277,013.40 | 230,183,702.97 | 234,460,716.37 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,711,300.00 | -49,124,635.07 | -44,741,186.07 | -6,094,749.00 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | -1,711,300.00 | -49,124,635.07 | -44,741,186.07 | -6,094,749.00 | |||||||
| （三）利润分配 | -24,483,656.70 | -24,483,656.70 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -24,483,656.70 | -24,483,656.70 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 1,335,351.97 | 1,335,351.97 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 453,514,450.00 | 954,982,219.87 | 6,094,749.00 | 9,081,425.01 | 237,747,294.16 | 2,838,270,177.43 | 4,487,500,817.47 |
公司负责人：伍锐 主管会计工作负责人：万云涛 会计机构负责人：赵丽
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用
（一）公司注册地、组织形式和总部地址 江西联创光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江西省股份制改革 和股票发行联审小组赣股[1999]06 号文批准，由江西省电子集团有限公司（原名江西省电子集团 公司）、江西电线电缆总厂、江西华声通信（集团）有限公司、江西清华科技集团有限公司、江 西红声器材厂为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。发起人共出资 15,736.00 万元，折合 10,480.30 万股；2001 年 3 月 9 日以每股 6.66 元向社会公众公开上网发行人民币普通股 6,000.00 万股，2001 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌上市。公司的登记机关为江西省市场监督管理局， 现统一社会信用代码为 9136000070551268X6。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2026 年 6 月 30 日，本公司累 计发行股本总数 45,088.845 万股，注册资本为 45,088.845 万元，2026 年 2 月 28 日完成工商变 更登记手续。注册地址：江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道 168 号，总部地址：江西省 南昌市高新技术产业开发区京东大道 168 号。公司最终实际控制人：伍锐。
（二）公司业务性质和主要经营活动 本公司主要产品和服务为自营和代理各类商品及技术的进出口业务；经营本企业生产所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出 口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
公司经营范围：许可项目：电线、电缆制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在许 可有效期内方可开展经营活动，具体经营项目和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：电线、电缆经营，半导体器件专用设备制造，半导体器件专用设备销售，工业自动控 制系统装置制造，工业自动控制系统装置销售，技术进出口，技术服务、技术开发、技术咨询、 技术交流、技术转让、技术推广，工程和技术研究和试验发展，光电子器件制造，光电子器件销 售，电子元器件制造，电子元器件批发，半导体照明器件制造，半导体照明器件销售，显示器件 制造，显示器件销售，其他电子器件制造，通信设备制造，电子产品销售，机械设备研发，节能 管理服务，发电机及发电机组制造，发电机及发电机组销售，发电技术服务，工业控制计算机及 系统制造，工业控制计算机及系统销售，物业管理，住房租赁，机械设备租赁（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（三）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 29 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
- 1、 编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和
具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务 报表。
- 2、 持续经营 √适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资 产摊销、收入确认等交易或者事项制定了具体会计政策和会计估计。
- 1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
- 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3、 营业周期 √适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
- 4、 记账本位币 本公司合并范围内母公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
- 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的应收款项核销 | 单一客户核销金额 50 万以上 |
| 重要的其他应收款项核销 | 单一往来核销金额 50 万以上 |
| 重要的投资活动 | 单项现金流量金额超过本集团合并报表投资活动现金流量 15% 且金额 10,000 万元以上 |
| 重要的在建工程 | 单一项目金额超过 3,000 万的 |
| 重要的非全资子公司 | 单一主体收入/净利润/净资产/资产总额占本集团合并报表相 关项目的 10%以上的且产品类型重要的 |
- 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
- 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
- （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
- 2．同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算 金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权 益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权 益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价 值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中 扣减。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用
1． 控制的判断标准 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事 实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事 实和情况主要包括：
- （1）被投资方的设立目的。
- （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
- （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
- （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
- （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
- （6）投资方与其他方的关系。 2． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。 3． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报 表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予 以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而 形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。
2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：
- A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（1）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
- 8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用
1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
- （1） 单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
- （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
- （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售 的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资 产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
- 9、 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 10、 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或 确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当 期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致 持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报 表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。
11、 金融工具
√适用 □不适用
1． 金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的 应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
- 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
- 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。
2． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
- （1） 以摊余成本计量的金融资产。
- （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
- （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。 1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融 资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、 应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减 值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产 账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
- a)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
- b)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司将按实际利率乘以 该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确 认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他 此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为 一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持 有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入 本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产 在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组 合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同 定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将 其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
- 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
- 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该 提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 3． 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融 负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合 同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤 销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
- 1） 能够消除或显著减少会计错配。
- 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公 允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
- 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
- 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣 除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
4． 金融资产和金融负债的终止确认
- （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
- 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
- 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
- （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原 金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改 的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值 占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
5． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
- 1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
- 2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
- 3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
- 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债。
- 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金 融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融 资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
- 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继 续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：
- 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
- 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。
6． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资 产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除 市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后 确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监 管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础 进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流 量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准 则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用 损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预 期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有 利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每 个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分 别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
- （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。
- （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照 账面余额和实际利率计算利息收入。
- （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率 计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确 认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损 失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形 的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的 损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺 的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
- 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
- 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
- 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其 合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必 一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
- 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险 特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所 处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
- 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
- 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
- 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
- 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 8． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- （1） 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执的；
- （2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
- 12、 应收票据
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 银行承兑 票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上 未发生票据违约，信用损失风险极 低，在短期内履行其支付合同现金流 量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失 |
| 商业承兑 汇票组合 | 客户承兑，存在一定的预期信用损失 风险 | 参考历史信用损失经验，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率 3%，计算预期 信用损失 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
- □适用 √不适用
- 13、 应收账款
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 账龄组合 | 按类似信用风险特征（账龄）进行组 合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表计提 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息 能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄组合 | 应收账款预期信用损失率（%） |
|---|---|
| 1 年以内 | 3.00 |
| 1－2 年 | 5.00 |
| 2－3 年 | 20.00 |
| 3－4 年 | 50.00 |
| 4－5 年 | 50.00 |
| 5 年以上 | 100.00 |
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
- 14、 应收款项融资
□适用 √不适用
- 15、 其他应收款
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干 组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预期计量坏账准 备 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息 能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄组合 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
|---|---|
| 1 年以内 | 3.00 |
| 1－2 年 | 5.00 |
| 2－3 年 | 20.00 |
| 3－4 年 | 50.00 |
| 4－5 年 | 50.00 |
| 5 年以上 | 100.00 |
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
- 16、 存货
√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用
（1） 存货类别 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2） 存货发出计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
- （3） 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。
- （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销； 2）包装物采用一次转销法进行摊销； 3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
- □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
- □适用 √不适用
- 17、 合同资产
√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为
合同资产列示。 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（11）7.金融工具 减值。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
- □适用 √不适用
- 18、 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用 无 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用
- （1）持有待售资产的确认标准 企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分
为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售资产，应当同时满足下列条件：
- ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
- ②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得 批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易 价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）会计处理方法
企业将非流动资产或处置组首次划分为持有待售资产前，应当按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，企业 应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售资产情况下的初始计量金额和公允价值减去出售 费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或 处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 终止经营的认定标准和列报方法 √适用 □不适用
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别：
- 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
- 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当
期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损 益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、 长期股权投资 √适用 □不适用
1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（6）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投 资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资 单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计 入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
- （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
- （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
- （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同 控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的 净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有 事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交 易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
- 20、 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经 营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不 再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 40 | 3-5 | 2.38-2.43 |
| 房屋建筑物 | 35-50 | 3-5 | 1.90-2.77 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
21、 固定资产
- (1) 确认条件 √适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
- (2) 折旧方法 √适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-45 | 3-5 | 4.85-2.11 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-18 | 3-5 | 9.70-5.27 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 32.33-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3-5 | 32.33-19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3-5 | 32.33-19.00 |
22、 在建工程 √适用 □不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（27）长期资产减值。
23、 借款费用
√适用 □不适用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- （2）借款费用已经发生；
- （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。
- 24、 生物资产
□适用 √不适用
- 25、 油气资产
□适用 √不适用
- 26、 无形资产
- (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专利权及商标、非专有技术和软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
- （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 35-50 年 | 产权证书确认的使用年限 |
| 商标权 | 20 年 | 签订的《转让协议书》 |
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 非专有技术 | 5-10 年 | 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限 |
| 专利权 | 6-10 年 | 预计可使用寿命 |
| 软件 | 2-5 年 | 预计可使用寿命 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- （2）使用寿命不确定的无形资产 报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用
1、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
- （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
- （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发
阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括 满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发 过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
27、 长期资产减值 √适用 □不适用
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。
- 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用
1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
|---|---|---|
| 装修费 | 3-5 年 | 预计使用年限 |
| 模具费 | 3 年 | 预计使用年限 |
| 高亮度超薄 LED 装修费 | 10 年 | 预计使用年限 |
- 29、 合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
- 30、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
- (2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
- (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本 公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对 于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停 止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在 资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
- 31、 预计负债 √适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
当与产品质量保证、亏损合同或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务 很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
- 32、 股份支付 √适用 □不适用
- 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定 价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格； （4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数 量一致。
4． 会计处理方法 （1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理 对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。 对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价
值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内， 在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以 原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改 发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有 先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允 价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为 取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得 服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服 务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 （3）股份支付取消的会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
- 33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
- 34、 收入
- (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用 本公司的收入主要来源于如下业务类型：
- （1）智能控制产品
- （2）背光源及应用产品
- （3）激光系列及传统 LED 芯片产品
- （4）光电通信缆、智能装备缆及金属材料 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服 务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段 内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时 即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的 履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时， 已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
公司通常情况下销售商品收入属于在某一时点履行履约义务，根据内外销方式不同，收入确 认的具体方法如下：
- ①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认 凭据时，与客户对账后确认收入。
- ②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单
并确认海关系统出口日期后确认收入。 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商 品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因 销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商 品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让 时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
（2）附有质量保证条款的合同 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标
准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准 则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
- （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或服务 的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务， 在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收 入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择 权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。
- （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某
一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情 况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生； 公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
- 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关
商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的 视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视 为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认 为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确 认收入。
- 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为
租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售 交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司 经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让 该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关， 但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未 来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
- 35、 合同成本 √适用 □不适用
- 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
- （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
- （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
- 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的， 在发生时计入当期损益。
- 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
- 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确 认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、 政府补助
√适用 □不适用 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相 关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件 明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的 支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运 用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
|---|---|
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除贷款贴息外所有的政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 贷款贴息相关的政府补助 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的 政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性 优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递 延收益的，直接计入当期损益。
37、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业 合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
- （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
- （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
- （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
38、 租赁 √适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括一年期的办事处租赁、物流仓储租赁等。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
|---|---|
| 短期租赁 | 办事处、物流仓储等 |
| 低价值资产租赁 | 不适用 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（四十七）。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括一年期的办事处租赁、物流仓储租赁等。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
|---|---|
| 短期租赁 | 办事处、物流仓储等 |
| 低价值资产租赁 | 不适用 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（四十七）。
39、 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40、 重要会计政策和会计估计的变更
- (1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
- (2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
- (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
□适用 √不适用 六、税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况 √适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
|---|---|
| 厦门华联电子股份有限公司 | 15.00 |
| 厦门华联电子工贸有限公司 | 20.00 |
| 厦门华联电子科技有限公司 | 15.00 |
| 厦门华联电子器材有限公司 | 20.00 |
|---|---|
| 厦门鉴达检测有限公司 | 20.00 |
| 华联国际投资有限公司 | 8.25 |
| 江西联创南分科技有限公司 | 20.00 |
| HLEHoldingLimited | 免税 |
| HLE 株式会社 | 15 |
| HLE(THAILAND)CO.,LTD. | 利润<30 万元泰铢：免税 |
| 30 万-300 万元泰铢：15 | |
| >300 万元泰铢：超出部分按 20 | |
| HualianElectronicsLTD.STI | 25.00 |
| HualianElectronicsltalySRL | 24.00 |
| 江西联创电缆科技有限公司 | 15.00 |
| 江西联创电缆有限公司 | 20.00 |
| 江西联创智缆科技有限公司 | 20.00 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 25.00 |
| 江西联创照明信息科技有限公司 | 20.00 |
| 江西联创显示科技有限公司 | 25.00 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 15.00 |
| 深圳致光模塑电子有限公司 | 20.0 |
| 东莞致光精密模塑有限公司 | 20.00 |
| 南昌欣磊光电科技有限公司 | 25.00 |
| 融北创联大数据科技有限公司 | 25.00 |
| 上海联坤创业投资管理有限公司 | 20.00 |
| 深圳市联志光电科技有限公司 | 15.00 |
| 江西省中久光电产业研究院 | 20.00 |
| 中久光电产业有限公司 | 15.00 |
| 中久光电产业（绵阳）有限公司 | 20.00 |
| 上海联暄电子科技有限公司 | 25.00 |
| 上海信茂新技术有限公司 | 20.00 |
| 江西联创数智科技有限公司 | 25.00 |
2、 税收优惠
√适用 □不适用 子公司厦门华联电子股份有限公司 2023 年 11 月 22 日经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家 税务总局厦门市税务局认定为高新企业（证书编号：GR202335100321），有效期三年，适用 15% 的企业所得税税率。
子公司厦门华联电子科技有限公司 2023 年 11 月 22 日经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家 税务总局厦门市税务局认定为高新企业（证书编号：GR202335100708），有效期三年，适用 15% 的企业所得税税率。
子公司江西联创电缆科技有限公司 2025 年 10 月 29 日经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家 税务总局江西省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书（证书编号：GR202536000411）， 有效期三年，适用 15%的企业所得税税率。
子公司江西联创致光科技有限公司 2024 年 11 月 19 日经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家 税务总局江西省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书（证书编号：GR202436001592）， 有效期三年，适用 15%的企业所得税税率。
子公司深圳市联志光科技有限公司 2025 年 12 月 25 日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、 国家税务局深圳市税务局认定为高新企业（证书编号：GR202544206699），有效期三年，适用 15% 的企业所得税税率。
子公司中久光电产业有限公司 2024 年 11 月 19 日经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务 总局江西省税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业证书（证书编号：GR202436001651）， 有效期三年，适用 15%的企业所得税税率。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政 部税务总局公告 2023 年第 12 号）文件有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对 小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 73,823.95 | 26,099.68 |
| 银行存款 | 550,731,476.10 | 2,464,435,121.22 |
| 其他货币资金 | 243,583,862.89 | 96,012,708.90 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 794,389,162.94 | 2,560,473,929.80 |
| 其中：存放在境外的 款项总额 | 46,455,962.44 | 18,659,639.40 |
其他说明
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 62,471,234.22 | 57,667,194.80 |
| 信用证保证金 | 3,159,660.16 | 15,994,487.43 |
| 因诉讼冻结而支取受限的资金 | 15,146,393.22 | 72,085.30 |
| 远期结售汇保证金 | ||
| 保函保证金 | 89,415.26 | 1,192,541.37 |
| 合计 | 80,866,702.86 | 74,926,308.90 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 远期结汇 | 205,195.00 | 263,345.00 |
| 合计 | 205,195.00 | 263,345.00 |
其他说明： 无
- 4、 应收票据
- (1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 115,017,351.66 | 123,396,784.18 |
| 商业承兑票据 | 21,936,055.71 | 13,070,424.28 |
| 合计 | 136,953,407.37 | 136,467,208.46 |
- (2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 107,016,496.02 | 29,262,590.80 |
| 商业承兑票据 | - | 1,830,161.50 |
| 合计 | 107,016,496.02 | 31,092,752.30 |
- (4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | |||
| 按单项计提坏 账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 账准备 | 137,631,8 42.09 | 100.00 | 678,434 .72 | 0.49 | 136,953,40 7.37 | 136,871,44 8.35 | 100.00 | 404,239.8 9 | 0.30 | 136,467, 208.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 115,017,3 51.66 | 83.57 | - | - | 115,017,35 1.66 | 123,396,78 4.18 | 90.16 | 123,396, 784.18 | ||
| 商业承兑票据 | 22,614,49 0.43 | 16.43 | 678,434 .72 | 3.00 | 21,936,055 .71 | 13,474,664 .17 | 9.84 | 404,239.8 9 | 3.00 | 13,070,4 24.28 |
| 合计 | 137,631,8 42.09 | / | 678,434 .72 | / | 136,953,40 7.37 | 136,871,44 8.35 | / | 404,239.8 9 | / | 136,467, 208.46 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑票据
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑票据组合 | 115,017,351.66 | - | - |
| 商业承兑汇票组合 | 22,614,490.43 | 678,434.72 | 3.00 |
| 合计 | 137,631,842.09 | 678,434.72 | - |
按组合计提坏账准备的说明
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提 坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提 坏账准备 | 404,239.89 | 321,791.35 | 43,186.92 | - | -4,409.60 | 678,434.72 |
| 合计 | 404,239.89 | 321,791.35 | 43,186.92 | 0.00 | -4,409.60 | 678,434.72 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用 其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
- □适用 √不适用 应收票据核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 866,121,152.90 | 894,133,230.34 |
| 1 至 2 年 | 30,832,727.82 | 34,444,294.61 |
| 2 至 3 年 | 43,851,826.58 | 29,238,519.24 |
| 3 年以上 | ||
|---|---|---|
| 3 至 4 年 | 7,386,518.42 | 5,494,584.29 |
| 4 至 5 年 | 2,318,671.70 | 2,610,823.50 |
| 5 年以上 | 82,016,401.36 | 82,430,463.96 |
| 合计 | 1,032,527,298.78 | 1,048,351,915.94 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比 例(%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 62,111,57 5.39 | 6.02 | 52,849,0 69.38 | 85.09 | 9,262,506 .01 | 63,282,89 6.26 | 6.04 | 53,907,89 6.26 | 85.19 | 9,375,00 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 账准备 | 970,415,7 23.39 | 93.98 | 89,936,3 33.30 | 9.27 | 880,479,3 90.09 | 985,069,0 19.68 | 93.9 6 | 88,124,90 3.77 | 8.95 | 896,944, 115.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 970,415,7 23.39 | 93.98 | 89,936,3 33.30 | 9.27 | 880,479,3 90.09 | 985,069,0 19.68 | 93.9 6 | 88,124,90 3.77 | 8.95 | 896,944, 115.91 |
| 合计 | 1,032,527 ,298.78 | / | 142,785, 402.68 | / | 889,741,8 96.10 | 1,048,351 ,915.94 | / | 142,032,8 00.03 | / | 906,319, 115.91 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | |
| BEKOLLC | 27,906,867.94 | 18,644,361.92 | 66.81 | 预计无法全额收回 |
| 宜昌慧晟光电有限公司 | 4,202,871.15 | 4,202,871.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙国中星城置业有限公司 | 4,012,000.00 | 4,012,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 厦门江缆电缆有限责任公司 | 2,981,357.31 | 2,981,357.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏泽荣通信科技有限公司 | 2,671,709.10 | 2,671,709.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海美术设计有限公司 | 1,768,498.75 | 1,768,498.75 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西硕天宇无线技术有限公司 | 1,556,640.00 | 1,556,640.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京大华恒威通信技术有限公司 | 1,526,331.52 | 1,526,331.52 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海鸣啸信息科技发展有限公司 | 1,397,219.00 | 1,397,219.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| H&CLEDKFT | 1,170,130.67 | 1,170,130.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州瑞超光电有限公司 | 1,138,500.00 | 1,138,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| Proview LED Corporation Limited | 1,041,424.06 | 1,041,424.06 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海励展展览设计工程有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 吉安市恒瑞科技有限公司 | 863,519.29 | 863,519.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳北森科技有限公司 | 479,040.00 | 479,040.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他小计 | 8,395,466.60 | 8,395,466.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 62,111,575.39 | 52,849,069.38 | 85.09 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 864,805,423.89 | 25,944,162.73 | 3.00 |
| 1 至 2 年 | 12,827,453.98 | 641,372.70 | 5.00 |
| 2 至 3 年 | 30,724,315.76 | 6,144,863.16 | 20.00 |
| 3 至 4 年 | 7,386,518.42 | 3,693,259.21 | 50.00 |
| 4 至 5 年 | 2,318,671.70 | 1,159,335.86 | 50.00 |
| 5 年以上 | 52,353,339.64 | 52,353,339.64 | 100.00 |
| 合计 | 970,415,723.39 | 89,936,333.30 | - |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 53,907,896.2 6 | -219,907.4 0 | 0.00 | 711,599.81 | 52,976,38 9.05 | |
| 按组合计提坏 账准备 | 88,124,903.7 7 | -2,369,789 .11 | 490,521.77 | 0.00 | -4,544,420 .74 | 89,809,01 3.63 |
| 合计 | 142,032,800. 03 | -2,589,696 .51 | 490,521.77 | - | -3,832,820 .93 | 142,785,4 02.68 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 0 |
其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资 产期末 余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账 款和合同 资产期末 余额合计 数的比例 （%） | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| ARCELIKA.S.DRYERPLANT | 54,713,336.97 | 54,713,336.97 | 5.30 | 1,641,400.11 | |
| ELECTROLUXDOBRASILSA | 51,496,431.32 | 51,496,431.32 | 4.99 | 1,544,892.94 | |
| ElectroluxRothenburgGmbH | 43,056,369.95 | 43,056,369.95 | 4.17 | 1,291,691.10 | |
| 上海天马微电子有限公司 | 42,524,760.95 | 42,524,760.95 | 4.12 | 1,275,742.83 | |
| ELECTROLUXROMANIASA | 37,794,230.00 | 37,794,230.00 | 3.66 | 1,133,826.90 | |
| 合计 | 229,585,129.19 | 229,585,129.19 | 22.24 | 6,887,553.88 |
其他说明 应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。应收账款期末余额中应 收其他关联方欠款情况，详见第十节财务报告附注十四、6 其他说明：
□适用 √不适用
- 6、 合同资产
- (1) 合同资产情况
□适用 √不适用
- (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
- (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明：
无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
- □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况
- □适用 √不适用 合同资产核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 7、 应收款项融资
- (1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
- (2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无
- (6) 本期实际核销的应收款项融资情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用
- (7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
- (8) 其他说明：
8、 预付款项
- (1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,810,552,315.08 | 99.77 | 71,217,975.62 | 97.21 |
| 1 至 2 年 | 3,158,477.12 | 0.17 | 599,716.97 | 0.82 |
| 2 至 3 年 | 735,646.86 | 0.04 | 534,088.16 | 0.72 |
| 3 年以上 | 351,357.76 | 0.02 | 912,612.37 | 1.25 |
| 合计 | 1,814,797,796.82 | 100.00 | 73,264,393.12 | 100.00 |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无
- (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比 例(%) |
|---|---|---|
| 江西双创贸易有限公司 | 545,664,169.42 | 30.07 |
| 六极投资（上海）有限公司 | 456,373,201.50 | 25.15 |
| 南昌羽之墨商贸有限公司 | 182,611,400.00 | 10.06 |
| 南昌朝玉京商贸有限公司 | 144,141,129.51 | 7.94 |
| 江西达一特贸易有限公司 | 130,248,849.13 | 7.18 |
| 合计 | 1,459,038,749.56 | 80.40 |
其他说明： 无 其他说明 √适用 □不适用 预付款项余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
9、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 |
| 其他应收款 | 44,001,489.50 | 13,134,195.89 |
| 合计 | 210,402,321.50 | 179,535,027.89 |
其他说明： √适用 □不适用 上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
(3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 厦门宏发电声股份有限公司 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 |
| 合计 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 |
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 35,754,716.96 | 3,886,636.17 |
| 1 至 2 年 | 5,273,882.43 | 5,056,336.43 |
| 2 至 3 年 | 1,835,736.40 | 2,034,919.81 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 1,548,051.86 | 1,628,471.58 |
| 4 至 5 年 | 4,102,709.73 | 6,006,787.95 |
| 5 年以上 | 36,891,634.84 | 35,238,308.44 |
| 合计 | 85,406,732.22 | 53,851,460.38 |
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 34,607,402.13 | 34,552,818.22 |
| 股权转让款 | ||
| 往来款 | 47,493,028.02 | 14,691,652.26 |
| 其他 | 3,306,302.07 | 4,606,989.90 |
| 合计 | 85,406,732.22 | 53,851,460.38 |
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) | ||
| 2026年1月1日余 额 | 19,629,665.38 | 21,087,599.11 | 40,717,264.49 | |
| 2026年1月1日余 额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本期计提 | 1,900,588.21 | - | - | 1,900,588.21 |
| 本期转回 | 2,431,062.89 | - | - | 2,431,062.89 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | -1,218,452.91 | - | - | -1,218,452.91 |
| 2026年6月30日 余额 | 20,317,643.61 | - | 21,087,599.11 | 41,405,242.72 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明 无 (5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 南京汉恩数字互联文化 股份有限公司 | 10,000,000.00 | 11.71 | 保证金 | 5 年以上 | 10,000,000.00 |
| 优联新（上海）电子科 技有限公司 | 7,758,720.00 | 9.08 | 往来款 | 1 年以内 | 232,761.60 |
| 厦门华微投资合伙企业 （有限合伙） | 7,327,680.00 | 8.58 | 往来款 | 1 年以内 | 219,830.40 |
| 上海默课贸易有限公司 | 2,770,000.00 | 3.24 | 往来款 | 5 年以上 | 2,770,000.00 |
| 江西联创超导技术有限 公司 | 2,569,169.94 | 3.01 | 往来款 | 1 年以内 | 77,075.10 |
| 合计 | 30,425,569.94 | 35.62 | / | / | 13,299,667.10 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 10、 存货
- (1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 220,127,047.76 | 45,333,433.25 | 174,793,614.51 | 231,844,984.32 | 44,615,184.26 | 187,229,800.06 |
| 在产品 | 64,118,580.95 | 2,528,924.17 | 61,589,656.78 | 49,511,348.63 | 4,869,978.62 | 44,641,370.01 |
| 库存商品 | 251,242,035.68 | 38,044,645.57 | 213,197,390.11 | 239,650,562.24 | 114,987,481.10 | 124,663,081.14 |
| 周转材料 | 2,921,406.66 | 2,921,406.66 | 3,086,679.75 | 1,156,485.03 | 1,930,194.72 | |
| 消耗性生物资 产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 82,122,487.37 | 9,270,424.63 | 72,852,062.74 | 211,364,494.81 | 6,671,505.34 | 204,692,989.47 |
| 委托加工物资 | 3,295,474.22 | 3,295,474.22 | 10,867,963.52 | 10,867,963.52 | ||
| 合计 | 623,827,032.64 | 95,177,427.62 | 528,649,605.02 | 746,326,033.27 | 172,300,634.35 | 574,025,398.92 |
- (2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
- (3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其 他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 44,615,184.26 | 23,164,645.55 | 20,529,906.10 | 1,916,490.46 | 45,333,433.25 | |
| 在产品 | 4,869,978.62 | - | 38,665.26 | 2,302,389.19 | 2,528,924.17 | |
| 库存商品 | 114,987,481.10 | 8,377,144.47 | 77,164,312.25 | 8,155,667.75 | 38,044,645.57 | |
| 周转材料 | 1,156,485.03 | - | 1,156,485.03 | - | ||
| 消耗性生 物资产 | ||||||
| 合同履约 成本 | ||||||
| 发出商品 | 6,671,505.34 | 3,898,393.47 | 1,283,397.73 | 16,076.45 | 9,270,424.63 | |
| 合计 | 172,300,634.35 | 35,440,183.49 | 99,016,281.34 | 13,547,108.88 | 95,177,427.62 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
- □适用 √不适用
- (4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 本期存货跌价准备其他减少主要系处置子公司所致。
- 11、 持有待售资产
□适用 √不适用
- 12、 一年内到期的非流动资产
- □适用 √不适用 一年内到期的债权投资
- □适用 √不适用 一年内到期的其他债权投资
- □适用 √不适用 一年内到期的非流动资产的其他说明 不适用
- 13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 补偿性资产 | ||
| 增值税留抵扣额 | 24,937,951.77 | 16,253,092.82 |
| 所得税预缴税额 | 2,544,725.16 | 1,308,540.23 |
| 合计 | 27,482,676.93 | 17,561,633.05 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用 其他说明： 无
- 14、 债权投资
- (1) 债权投资情况
- □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
- □适用 √不适用 各阶段划分依据和减值准备计提比例： 不适用 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- (4) 本期实际的核销债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明： 无
- 15、 其他债权投资
- (1) 其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 16、 长期应收款
- (1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现 率区 间 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | ||
| 融资租赁款 | |||||||
| 其中：未实现融 资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | |||||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合同能源管理项目 | 1,210,771.57 | 1,210,771.57 | 0 | 1,210,771.57 | 1,210,771.57 | 0 | |
| 合计 | 1,210,771.57 | 1,210,771.57 | 0 | 1,210,771.57 | 1,210,771.57 | 0 | / |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) | ||
| 2026年1月1日余额 | 1,210,771.57 | 1,210,771.57 | ||
| 2026年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日余额 | 1,210,771.57 | 1,210,771.57 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用
- (3) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无
- (4) 本期实际核销的长期应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 17、 长期股权投资
- (1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额（账 面价值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面 价值） | 减值准 备期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损 益 | 其他综合收 益调整 | 其他权益变 动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 厦门宏发电声股 份有限公司 | 2,712,11 6,424.47 | 0.00 | 0.00 | 287,161,59 6.45 | -8,219,939 .67 | -1,044,655 .54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,990,013, 425.71 | 0.00 | |
| 北方联创通信有 限公司 | 175,272, 126.70 | 0.00 | 0.00 | -774,139.3 2 | 0.00 | 2,290,412. 89 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 176,788,40 0.27 | 0.00 | |
| 江西联创超导技 术有限公司 | 67,593,8 06.37 | 0.00 | 0.00 | -12,257,63 9.83 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 55,336,166 .54 | 0.00 | |
| 江西弘宇致玛有 限公司 | 44,232,7 71.40 | 0.00 | 0.00 | -432,632.6 1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 43,800,138 .79 | 0.00 | |
| 厦门永联达光电 科技有限公司 | 30,415,6 97.02 | 4,540,68 6.34 | 0.00 | 0.00 | -234,711.7 6 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 30,180,985 .26 | 4,540,6 86.34 |
| 上海联创智能技 术集团有限公司 | 22,980,5 45.38 | 0.00 | 0.00 | -393.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 22,980,151 .71 | 0.00 | |
| 佛山联创华联电 子有限公司 | 4,155,02 2.91 | 0.00 | 0.00 | -493,449.7 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,661,573. 17 | 0.00 | |
| 厦门华联半导体 科技有限公司 | 0.00 | 762,300 .00 | 0.00 | 814,758.05 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,577,058. 05 | 0.00 | |
| 厦门华联电子数 控科技有限公司 | ||||||||||||
| 小计 | 3,056,76 6,394.25 | 4,540,68 6.34 | 762,300 .00 | - | 273,783,38 7.57 | -8,219,939 .67 | 1,245,757. 35 | - | - | - | 3,324,337, 899.50 | 4,540,6 86.34 |
| 被投资单位 | 期初 余额（账 面价值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面 价值） | 减值准 备期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损 益 | 其他综合收 益调整 | 其他权益变 动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 合计 | 3,056,76 6,394.25 | 4,540,68 6.34 | 762,300 .00 | - | 273,783,38 7.57 | -8,219,939 .67 | 1,245,757. 35 | - | - | - | 3,324,337, 899.50 | 4,540,6 86.34 |
- (2) 长期股权投资的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明 无
- 18、 其他权益工具投资
- (1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的 股利收入 | 累计计入 其他综合 收益的利 得 | 累计计入 其他综合 收益的损 失 | 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少 投资 | 本期计入 其他综合 收益的利 得 | 本期计 入其他 综合收 益的损 失 | 其他 | |||||||
| 世纪证券 有限责任 公司 | 803,988.00 | 803,988.00 | 11,849.28 | ||||||||
| 合计 | 803,988.00 | 803,988.00 | 11,849.28 | / |
- (2) 本期存在终止确认的情况说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 | 21,339,281.42 | 21,339,281.42 |
| 合计 | 21,339,281.42 | 21,339,281.42 |
其他说明： 无
- 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
- (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 166,141,494.58 | 27,563,228.04 | 0.00 | 193,704,722.62 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 166,141,494.58 | 27,563,228.04 | 0.00 | 193,704,722.62 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 66,354,092.28 | 9,428,214.78 | 0.00 | 75,782,307.06 |
| 2.本期增加金额 | 2,328,236.09 | 427,999.66 | 0.00 | 2,756,235.75 |
| （1）计提或摊销 | 2,328,236.09 | 427,999.66 | 0.00 | 2,756,235.75 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 68,682,328.37 | 9,856,214.44 | 0.00 | 78,538,542.81 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 97,459,166.21 | 17,707,013.60 | 0.00 | 115,166,179.81 |
| 2.期初账面价值 | 99,787,402.30 | 18,135,013.26 | 0.00 | 117,922,415.56 |
- (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用
- 1、截至 2026 年 06 月 30 日，子公司江西联创电缆科技有限公司借款由母公司联创光电提供 担保，子公司以投资性房地产净值 1,141,158.92 元为母公司的担保提供了资产反担保。
- 2、截至 2026 年 06 月 30 日，子公司厦门华联电子股份有限公司因股份回购，以投资性房地 产净值 49,686,431.99 元向联发集团提供担保。
21、 固定资产 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 804,728,770.73 | 849,602,604.61 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 804,728,770.73 | 849,602,604.61 |
其他说明： 无
固定资产
(1) 固定资产情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 706,990,187.01 | 505,842,762.22 | 28,838,333.39 | 403,313,551.62 | 73,189,022.40 | 1,718,173,856.64 |
| 2.本期增加金额 | 887,379.82 | 9,018,256.65 | 3,747.79 | 472,269.23 | 267,607.25 | 10,649,260.74 |
| （1）购置 | 887,379.82 | 6,387,460.19 | 3,747.79 | 472,269.23 | 267,607.25 | 8,018,464.28 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 2,630,796.46 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,630,796.46 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 777,091.60 | 69,818,238.96 | 126,257.63 | 101,595,973.47 | 6,965,623.80 | 179,283,185.46 |
| （1）处置或报废 | 777,091.60 | 69,818,238.96 | 0.00 | 8,167,115.31 | 1,035,035.84 | 79,797,481.71 |
| （2）处置子公司 | 0.00 | 0.00 | 64,102.56 | 93,428,858.16 | 5,930,587.96 | 99,423,548.68 |
| （3）外币报表折 算差额 | 62,155.07 | 62,155.07 | ||||
| 4.期末余额 | 707,100,475.23 | 445,042,779.91 | 28,715,823.55 | 302,189,847.38 | 66,491,005.85 | 1,549,539,931.92 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 105,100,157.38 | 339,035,070.74 | 17,740,888.75 | 319,766,089.83 | 45,717,039.18 | 827,359,245.88 |
| 2.本期增加金额 | 11,027,545.06 | 16,264,699.90 | 1,447,835.79 | 6,074,055.59 | 1,872,801.12 | 36,686,937.46 |
| （1）计提 | 11,027,545.06 | 16,264,699.90 | 1,447,835.79 | 6,074,055.59 | 1,872,801.12 | 36,686,937.46 |
| 3.本期减少金额 | 753,778.85 | 60,987,390.54 | 3,172.44 | 57,416,938.14 | 5,659,523.33 | 124,820,803.30 |
| （1）处置或报废 | 753,778.85 | 60,987,390.54 | 0.00 | 7,624,092.25 | 890,137.41 | 70,255,399.05 |
| （2）处置子公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 49,792,845.89 | 4,769,385.92 | 54,562,231.81 |
| （3）外币报表折 | 3,172.44 | 3,172.44 |
| 算差额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.期末余额 | 115,373,923.59 | 294,312,380.10 | 19,185,552.10 | 268,423,207.28 | 41,930,316.97 | 739,225,380.04 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 0.00 | 10,209,380.08 | 0.00 | 30,199,964.51 | 802,661.56 | 41,212,006.15 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 7,273,667.91 | 0.00 | 27,658,919.90 | 693,637.19 | 35,626,225.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 118,850.61 | 0.00 | 110,134.18 | 0.00 | 228,984.79 |
| （2）处置子公司 | 0.00 | 7,154,817.30 | 0.00 | 27,548,785.72 | 693,637.19 | 35,397,240.21 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 2,935,712.17 | 0.00 | 2,541,044.61 | 109,024.37 | 5,585,781.15 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 591,726,551.64 | 147,794,687.64 | 9,530,271.45 | 31,225,595.49 | 24,451,664.51 | 804,728,770.73 |
| 2.期初账面价值 | 601,890,029.63 | 156,598,311.40 | 11,097,444.64 | 53,347,497.28 | 26,669,321.66 | 849,602,604.61 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用
子公司江西联创电缆科技有限公司借款由母公司联创光电提供担保，截至 2026 年 06 月 30 日子公司以固定资产净值 27,057,922.00 元为母公司的担保提供了资产反担保。 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 93,511,257.83 | 45,549,070.19 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 93,511,257.83 | 45,549,070.19 |
其他说明： 无
在建工程
- (1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 联创光电园区景 观提升改造工程 | 12,390,746.08 | 12,390,746.08 | 12,390,746.08 | 12,390,746.08 | ||
| 泰国厂房一期工 程 | 59,002,624.55 | 59,002,624.55 | 27,228,983.02 | 27,228,983.02 | ||
| 装配大楼一层局 部二三层及材料 库工程 | 13,913,294.36 | 13,913,294.36 | ||||
| 其他 | 8,204,592.84 | 8,204,592.84 | 5,929,341.09 | 5,929,341.09 | ||
| 合计 | 93,511,257.83 | 93,511,257.83 | 45,549,070.19 | 45,549,070.19 |
- (2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名 称 | 预算数 | 期初余 额 | 本期增 加金额 | 本期 转入 固定 资产 金额 | 本期 其他 减少 金额 | 期末余额 | 工程累 计投入 占预算 比例 (%) | 工程进 度 | 利息 资本 化累 计金 额 | 其中： 本期利 息资本 化金额 | 本期 利息 资本 化率 (%) | 资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联创光 电园区 景观提 升改造 工程 | 14,000, 000.00 | 12,390,7 46.08 | 12,390,7 46.08 | 88.51 | 88.51 | 自有 资金 | ||||||
| 泰国厂 房一期 工程 | 101,000 ,000.00 | 27,228,9 83.02 | 31,773,6 41.53 | 59,002,6 24.55 | 58.42 | 58.42 | 自有 资金 | |||||
| 装配大 楼一层 局部二 三层及 材料库 工程 | 37,000,0 00.00 | 13,913,2 94.36 | 13,913,2 94.36 | 37.60 | 37.60 | 自有 资金 | ||||||
| 合计 | 152,000, 000.00 | 39,619,7 29.10 | 45,686,9 35.89 | 0.00 | 0.00 | 85,306,6 64.99 | / | / | / | / |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用 工程物资
- □适用 √不适用
- 23、 生产性生物资产
- (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
- (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
- (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- 24、 油气资产
- (1) 油气资产情况
□适用 √不适用
- (2) 油气资产的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明： 无
- 25、 使用权资产
- (1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 24,346,311.18 | 24,346,311.18 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 24,346,311.18 | 24,346,311.18 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 7,698,234.83 | 7,698,234.83 |
| 2.本期增加金额 | 4,013,389.15 | 4,013,389.15 |
| (1)计提 | 4,013,389.15 | 4,013,389.15 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 11,711,623.98 | 11,711,623.98 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 12,634,687.20 | 12,634,687.20 |
| 2.期初账面价值 | 16,648,076.35 | 16,648,076.35 |
- (2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用 其他说明： 无
- 26、 无形资产
- (1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 83,416,058.62 | 81,634,767.93 | 7,825,468.64 | 8,770,984.19 | 181,647,279.38 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,975,002.48 | 1,975,002.48 |
| (1)购置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,975,002.48 | 1,975,002.48 |
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,104,987.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,104,987.49 |
| (1)处置 |
| （2）外币报表折 算差额 | 1,104,987.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,104,987.49 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4.期末余额 | 82,311,071.13 | 81,634,767.93 | 7,825,468.64 | 10,745,986.67 | 182,517,294.37 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 18,473,336.78 | 73,759,539.91 | 6,410,374.21 | 8,621,353.70 | 107,264,604.60 |
| 2.本期增加金额 | 684,840.00 | 2,518,262.78 | 96,064.03 | 413,120.93 | 3,712,287.74 |
| （1）计提 | 684,840.00 | 2,518,262.78 | 96,064.03 | 413,120.93 | 3,712,287.74 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 19,158,176.78 | 76,277,802.69 | 6,506,438.24 | 9,034,474.63 | 110,976,892.34 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 63,152,894.35 | 5,356,965.24 | 1,319,030.40 | 1,711,512.04 | 71,540,402.03 |
| 2.期初账面价值 | 64,942,721.84 | 7,875,228.02 | 1,415,094.43 | 149,630.49 | 74,382,674.78 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用
子公司江西联创电缆科技有限公司借款由母公司联创光电提供担保，截至 2026 年 06 月 30 日子公司以无形资产净值 9,939,109.28 元为母公司的担保提供了资产反担保。
- 27、 商誉
- (1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
- (2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
- (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
- □适用 √不适用 资产组或资产组组合发生变化
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 26,016,741.31 | 5,162,433.96 | 4,382,163.38 | - | 26,797,011.89 |
| 模具费 | 6,858,373.70 | 2,259,886.79 | 2,270,121.24 | 127,826.94 | 6,720,312.31 |
| 其他 | 49,177.79 | - | 13,000.50 | - | 36,177.29 |
| 合计 | 32,924,292.80 | 7,422,320.75 | 6,665,285.12 | 127,826.94 | 33,553,501.49 |
其他说明： 无
- 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
- (1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税 资产 | |
| 可抵扣亏损 | 382,010,451.15 | 62,588,300.05 | 404,046,381.76 | 65,870,681.33 |
| 资产减值准备 | 139,542,624.71 | 26,266,033.83 | 169,820,936.80 | 33,668,072.00 |
| 递延收益 | 21,877,022.32 | 3,282,306.35 | 23,162,085.53 | 3,474,312.83 |
| 预计负债 | 27,523,613.95 | 4,128,542.09 | 32,169,127.73 | 4,825,369.16 |
| 无形资产摊销税会差异 | 30,819,202.16 | 4,622,880.32 | 30,819,202.16 | 4,622,880.32 |
| 应付职工薪酬 | 27,987,772.66 | 4,198,165.90 | 28,558,013.66 | 4,283,702.05 |
| 租赁负债 | 11,344,399.01 | 1,701,659.85 | 13,175,235.26 | 1,976,285.29 |
| 内部交易未实现利润 | 4,511,411.25 | 676,711.69 | 5,563,757.05 | 834,563.56 |
| 公允价值变动 | 2,460,792.88 | 615,198.22 | 2,460,792.88 | 615,198.22 |
| 合计 | 648,077,290.09 | 108,079,798.30 | 709,775,532.83 | 120,171,064.76 |
- (2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税 负债 | |
| 固定资产折旧 | 76,708,571.96 | 11,506,285.80 | 77,882,904.36 | 11,682,435.66 |
| 使用权资产 | 14,407,111.45 | 1,780,013.20 | 16,648,076.35 | 2,116,157.93 |
| 公允价值变动 | 58,150.00 | 8,722.50 | 263,345.00 | 39,501.75 |
| 合计 | 91,173,833.41 | 13,295,021.50 | 94,794,325.71 | 13,838,095.34 |
|---|
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债余额 | 递延所得税资产和负 债互抵金额 | 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 | |
| 递延所得税资产 | 13,286,299.00 | 94,793,499.30 | 13,647,568.57 | 106,523,496.19 |
| 递延所得税负债 | 13,286,299.00 | 8,722.50 | 13,647,568.57 | 190,526.77 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 资产减值准备 | 161,037,134.09 | 212,942,580.84 |
| 可抵扣亏损 | 774,233,425.38 | 647,530,513.30 |
| 递延收益 | 4,147,138.43 | 4,147,138.43 |
| 合计 | 939,417,697.90 | 864,620,232.57 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 37,024,153.51 | 37,024,153.51 | |
| 2027 年 | 32,051,745.20 | 32,051,745.20 | |
| 2028 年 | 28,269,708.61 | 28,269,708.61 | |
| 2029 年 | 88,501,258.52 | 88,501,258.52 | |
| 2030 年 | 68,032,416.69 | 68,032,416.69 | |
| 2031 年及以后 | 520,354,142.85 | 393,651,230.77 | |
| 合计 | 774,233,425.38 | 647,530,513.30 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 补偿性资产 | ||||||
| 预付股权款 | 208,317,156.91 | 0.00 | 208,317,156.91 | 108,466,189.86 | 108,466,189.86 | |
| 预付设备款 | 9,202,008.32 | 0.00 | 9,202,008.32 | 9,829,950.99 | 9,829,950.99 | |
| 其他 | 308,000.00 | 308,000.00 | ||||
| 合计 | 217,519,165.23 | 0.00 | 217,519,165.23 | 118,604,140.85 | 118,604,140.85 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用 其他说明： 无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 15,146,3 93.22 | 15,146,3 93.22 | 冻结 | 诉讼冻结存 款 | 72,085.30 | 72,085.3 0 | 冻结 | 诉讼冻结存 款 |
| 货币资金 | 65,720,3 09.64 | 65,720,3 09.64 | 质押 | 承兑汇票保 证金、信用 证、保证金、 保函保证金 | 74,854,22 3.60 | 74,854,2 23.60 | 质押 | 承兑汇票保 证金、信用 证、保证金、 保函保证金 |
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其中：数 据资源 | ||||||||
| 固定资产 | 435,270, 189.82 | 391,817, 522.85 | 抵押 | 长期借款抵 押、长期应付 款抵押 | 545,074,3 55.86 | 456,483, 409.29 | 抵押 | 长期借款抵 押、长期应付 款抵押 |
| 固定资产 | 129,652, 144.44 | 27,057,9 22.00 | 其他 | 子公司联创 电缆向母公 司提供反担 保 | 185,658,7 44.68 | 35,177,6 49.47 | 其他 | 子公司联创 电缆向母公 司提供反担 保 |
| 无形资产 | 22,930,2 87.36 | 19,680,5 36.80 | 抵押 | 长期借款抵 押 | 22,930,28 7.36 | 19,910,2 70.69 | 其他 | 长期借款抵 押 |
| 无形资产 | 17,150,6 27.75 | 9,939,10 9.28 | 其他 | 子公司联创 电缆向母公 司提供反担 保 | 17,150,62 7.75 | 10,127,2 31.24 | 其他 | 子公司联创 电缆向母公 司提供反担 保 |
| 其中：数 据资源 | ||||||||
| 投资性房 地产 | 1,816,47 2.93 | 1,141,15 8.92 | 其他 | 子公司联创 电缆向母公 司提供反担 保 | 1,816,472 .93 | 1,162,72 6.10 | 其他 | 子公司联创 电缆向母公 司提供反担 保 |
| 投资性房 地产 | 84,698,7 57.91 | 49,686,4 31.99 | 其他 | 子公司华联 电子向联发 集团提供担 保 | 84,698,75 7.91 | 50,726,2 66.40 | 其他 | 子公司华联 电子向联发 集团提供担 保 |
| 合计 | 772,385, 183.07 | 580,189, 384.70 | / | / | 932,255,5 55.39 | 648,513, 862.09 | / | / |
其他说明： 无
- 32、 短期借款
(1) 短期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 371,346,348.56 | 297,062,858.17 |
| 信用借款 | 841,819,796.93 | 736,403,952.18 |
| 未到期应付利息 | 0.00 | 108,805.49 |
| 合计 | 1,213,166,145.49 | 1,033,575,615.84 |
短期借款分类的说明： 无
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况 √适用 □不适用 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为260,000,000 元 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率（%） | 逾期时间 | 逾期利率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 联创光电 | 50,000,000 | 3.20 | 2026 年 6 月 5 日 | 4.80 |
| 联创光电 | 50,000,000 | 2.90 | 2026 年 6 月 11 日 | 4.35 |
| 联创光电 | 50,000,000 | 3.20 | 2026 年 6 月 11 日 | 4.80 |
| 联创光电 | 50,000,000 | 3.90 | 2026 年 6 月 12 日 | 5.85 |
| 联创光电 | 60,000,000 | 4.50 | 2026 年 6 月 6 日 | 6.30 |
| 合计 | 260,000,000 | / | / | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 33、 交易性金融负债
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
- 35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 194,470,139.61 | 56,819,081.01 |
| 银行承兑汇票 | 234,495,734.38 | 254,957,295.20 |
| 合计 | 428,965,873.99 | 311,776,376.21 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为 164,900,000 元。到期未付的原因是未能按时履行偿还义 务，详见报告全文第三节、五、其他披露事项。
- 36、 应付账款
- (1) 应付账款列示 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付材料款 | 738,750,109.95 | 696,428,604.36 |
| 应付长期资产采购款 | 64,779,172.31 | 80,647,954.80 |
| 应付其他款项 | 17,941,766.17 | 34,016,466.14 |
| 合计 | 821,471,048.43 | 811,093,025.30 |
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 37、 预收款项
- (1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
- (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 38、 合同负债
- (1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 转让商品收到的预收账款 | 44,144,441.43 | 41,018,790.03 |
| 合计 | 44,144,441.43 | 41,018,790.03 |
- (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 39、 应付职工薪酬
- (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 106,686,216.04 | 230,876,078.91 | 268,610,319.38 | 68,951,975.57 |
| 二、离职后福利设定提存计划 | 623,603.06 | 14,322,928.15 | 14,344,646.47 | 601,884.74 |
| 三、辞退福利 | 5,736,517.99 | 308,479.04 | 1,890,976.51 | 4,154,020.52 |
| 四、一年内到期 的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 113,046,337.09 | 245,507,486.10 | 284,845,942.36 | 73,707,880.83 |
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、 津贴和补贴 | 90,791,476.95 | 214,103,991.33 | 252,322,855.19 | 52,572,613.09 |
| 二、职工福利费 | 598,653.46 | 2,642,936.67 | 2,642,936.67 | 598,653.46 |
| 三、社会保险费 | 154,338.93 | 7,548,833.34 | 7,611,314.32 | 91,857.95 |
| 其中：医疗保险费 | 149,533.17 | 5,497,842.21 | 5,560,032.53 | 87,342.85 |
| 工伤保险费 | 4,726.08 | 1,548,420.75 | 1,548,631.73 | 4,515.10 |
| 生育保险费 | 79.68 | 502,570.38 | 502,650.06 | 0.00 |
| 四、住房公积金 | 29,449.91 | 4,061,207.08 | 4,070,478.08 | 20,178.91 |
| 五、工会经费和职 工教育经费 | 15,112,296.79 | 2,519,110.49 | 1,962,735.12 | 15,668,672.16 |
| 六、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 七、短期利润分享 计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 106,686,216.04 | 230,876,078.91 | 268,610,319.38 | 68,951,975.57 |
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 605,945.91 | 13,870,286.26 | 13,891,231.46 | 585,000.71 |
| 2、失业保险费 | 17,657.15 | 452,641.89 | 453,415.01 | 16,884.03 |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | 623,603.06 | 14,322,928.15 | 14,344,646.47 | 601,884.74 |
其他说明： √适用 □不适用 无
- 40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 7,137,026.67 | 13,479,227.80 |
| 企业所得税 | 10,714,549.78 | 4,177,660.69 |
| 个人所得税 | 941,623.57 | 2,394,949.24 |
| 城市维护建设税 | 395,094.64 | 1,078,127.44 |
| 房产税 | 4,713,034.48 | 3,335,713.81 |
| 土地使用税 | 694,453.48 | 623,458.52 |
| 教育费附加 | 283,931.11 | 460,398.43 |
| 其他 | 240,862.53 | 1,201,707.40 |
| 合计 | 25,120,576.26 | 26,751,243.33 |
其他说明： 无
- 41、 其他应付款
- (1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,189,050.00 | 2,189,050.00 |
| 其他应付款 | 67,221,321.00 | 169,785,218.07 |
| 合计 | 69,410,371.00 | 171,974,268.07 |
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 普通股股利 | 2,189,050.00 | 2,189,050.00 |
| 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 合计 | 2,189,050.00 | 2,189,050.00 |
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 应付股利的说明：期末余额为控股子公司上海信茂新技术有限公司应付原股东中国科学院上海微 系统与信息技术研究所股利，涉及诉讼事项暂未支付。
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 38,915,295.78 | 130,130,000.00 |
| 押金及保证金 | 8,712,617.64 | 12,111,639.37 |
| 应付股权收购款 | 1,813,285.72 | 1,813,285.72 |
| 其他 | 17,780,121.86 | 25,730,292.98 |
| 合计 | 67,221,321.00 | 169,785,218.07 |
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 487,406,918.01 | 443,551,075.98 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | 70,886,188.02 | 44,051,829.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,531,569.26 | 8,315,332.37 |
| 合计 | 564,824,675.29 | 495,918,237.66 |
其他说明： 无
- 44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 转让商品收到的待转销项税 | 752,168.19 | 926,106.81 |
| 已背书未终止确认的商业承兑汇票 | 1,830,161.50 | 5,064,870.51 |
| 合计 | 2,582,329.69 | 5,990,977.32 |
短期应付债券的增减变动：
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 45、 长期借款
(1) 长期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 129,337,499.99 | 137,960,000.00 |
| 保证借款 | 225,700,000.00 | 19,000,000.00 |
| 信用借款 | 598,365,656.46 | 877,348,345.53 |
| 未到期应付利息 | - | 314,405.96 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 487,406,918.01 | 443,551,075.98 |
| 合计 | 465,996,238.44 | 591,071,675.51 |
长期借款分类的说明： 抵押借款说明 本公司控股子公司厦门华联电子股份有限公司以自有的房产及土地为抵押物，向中国工商银
行股份有限公司厦门江头支行借款，截止 2026 年 6 月 30 日借款本金 129,337,499.99 元，其中一 年内到期的长期借款 21,556,250.01 元。
保证借款说明 本公司向光大银行南昌中山桥支行、光大银行南昌分行申请长期借款，截至 2026 年 6 月 30 日公司借入 225,700,000.00 元，其中一年以内到期的长期借款为 183,700,000.00 元。
其他说明
□适用 √不适用
- 46、 应付债券
- (1) 应付债券
□适用 √不适用
- (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
- (3) 可转换公司债券的说明
- □适用 √不适用 转股权会计处理及判断依据
- □适用 √不适用
- (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
- □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 47、 租赁负债 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁付款额总额小计 | 13,786,881.79 | 17,886,606.24 |
| 减：未确认融资费用 | 368,728.41 | 1,117,267.82 |
| 租赁付款额现值小计 | 13,418,153.38 | 16,769,338.42 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,531,569.26 | 8,315,332.37 |
| 合计 | 6,886,584.12 | 8,454,006.05 |
其他说明： 无
- 48、 长期应付款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 70,148,893.51 | 36,661,831.97 |
| 专项应付款 | 14,400,000.00 | 14,400,000.00 |
| 合计 | 84,548,893.51 | 51,061,831.97 |
其他说明： 无 长期应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 141,035,081.53 | 80,713,661.28 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 70,886,188.02 | 44,051,829.31 |
| 合计 | 70,148,893.51 | 36,661,831.97 |
其他说明：
- 1. 子公司江西联创致光科技有限公司分别与浙江浙银金融租赁股份有限公司、永赢金融租赁有 限公司、民生金融租赁股份有限公司、海通恒信国际融资租赁股份有限公司、沣融融资租赁(上海) 有限公司以固定资产抵押签订融资租赁合同，截至 2026 年 06 月 30 日应付融资租赁款 94,588,385.17 元，其中一年内到期的长期应付款为 54,777,093.90 元。
- 2. 母公司江西联创光电科技股份有限公司与国泰融资租赁有限公司以固定资产抵押签字融资合
同，截至 2026 年 06 月 30 日应付融资租赁款 46,446,696.36 元，其中一年内到期的长期应付款为 16,109,094.12 元。 专项应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 技术改造项目 | 14,400,000.00 | 14,400,000.00 | / | ||
| 合计 | 14,400,000.00 | 14,400,000.00 | / |
其他说明： 主要系国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资[2003]205 号文批准拨入 的重点技术改造项目国债专项资金。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 对外提供担保 | 2,159,400.00 | 2,039,400.00 | 说明 1 |
| 未决诉讼 | 692,054.72 | 692,054.72 | |
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | 26,390,159.57 | 31,477,073.01 | 说明 2 |
| 其他 | |||
| 合计 | 29,241,614.29 | 34,208,527.73 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
- 说明1：公司为江西联创超导技术有限公司（以下简称“联创超导”）在赣州银行、兴业银行、建 设银行的银行借款提供连带责任保证担保，截止2026年06月30日担保余额7,198万元，公司计提财 务担保信用减值损失215.94万元。
- 说明2：基于控股子公司厦门华联电子股份有限公司业务模式，部分主要原材料需定制化、长周期 备料，客户因故取消订单后,公司对上游供应商已下的定制化材料订单无法取消；经与供应商协商， 本期预计赔付供应商货款损失2,639.02万元。
51、 递延收益
递延收益情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 24,062,085.53 | 1,618,352.07 | 22,443,733.46 | 详见表 1 | |
| 合计 | 24,062,085.53 | 1,618,352.07 | 22,443,733.46 | / |
其他说明： √适用 □不适用
| 项目 | 期初余额 | 本期 新增 补助 金额 | 本期计入 营业外收 入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关 /与收益相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 年技改 | 739,366.89 | 185,822.25 | 553,544.64 | 与资产相关 | |||
| 国家技术中心 | 144,352.42 | 0.00 | 144,352.42 | 与资产相关 | |||
| 家电智能绿色制 造 | 158,581.92 | 0.00 | 158,581.92 | 与资产相关 | |||
| 新型低热阴超高 能效 LED 封装技 术研究（北大） | 48,100.96 | 0.00 | 48,100.96 | 与资产相关 | |||
| LED 照明产业封装 模组灯具智能和 绿色制造（阳光） | 32,091.41 | 0.00 | 32,091.41 | 与资产相关 | |||
| 半导体照明绿色 制造关键工艺开 发与系统集成（三 安） | 11,146.88 | 0.00 | 11,146.88 | 与资产相关 | |||
| 光耦合器微型化 技术改造技改 2018 | 29,868.99 | 0.00 | 29,868.99 | 与资产相关 | |||
| 智能控制器制造 数控化及综合集 成技改 | 103,400.60 | 0.00 | 103,400.60 | 与资产相关 | |||
| 具有多模态数据 融合的嵌入式智 能控制系统开发 （亿联） | 4,237.18 | 0.00 | 4,237.18 | 与资产相关 | |||
| 智能制造技术改 造 2020 | 82,331.81 | 1,697.23 | 80,634.58 | 与资产相关 | |||
| 光耦合器微型化 技术改造 2019 | 42,313.21 | 0.00 | 42,313.21 | 与资产相关 | |||
| 机器视觉在线检 测等 | 11,794.37 | 6,578.36 | 5,216.01 | 与资产相关 | |||
| 高性能嵌入式处 理器芯片研发及 产业化 | 941,875.70 | 28,364.89 | 913,510.81 | 与资产相关 | |||
| 物联网家电控制 器智能制造技术 改造 2019 | 87,811.54 | 0.00 | 87,811.54 | 与资产相关 | |||
| 技术改造 2021 | 922,140.80 | 187,079.27 | 735,061.53 | 与资产相关 | |||
| 产品线技术升级 与扩产项目 | 8,100,000.00 | 0.00 | 8,100,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2023 年技改 | 1,173,869.58 | 65,096.59 | 1,108,772.99 | 与资产相关 |
| 2021 年厦门市工 业企业技改奖补 资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 与资产相关 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同安区工业和信 息化局市级技改 补贴 | 76,000.07 | 37,999.98 | 38,000.09 | 与资产相关 | |||
| 同安区工业企业 技术改造项目 | 129,920.07 | 32,479.98 | 97,440.09 | 与资产相关 | |||
| 区级技术改造补 助资金 | 79,200.07 | 17,599.98 | 61,600.09 | 与资产相关 | |||
| 2023 年厦门市工 业企业技术改造 项目 | 351,359.37 | 106,999.98 | 244,359.39 | 与资产相关 | |||
| 装修补贴 | 5,947,321.70 | 517,158.42 | 5,430,163.28 | 与资产相关 | |||
| 2025 年超长期国 债资金 | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2024 年技改 | 350,000.00 | 181,475.12 | 168,524.88 | 与资产相关 | |||
| 设备补贴 | 2,874,999.99 | 250,000.02 | 2,624,999.97 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 24,062,085.5 3 | 0.00 | 0.00 | 1,618,352. 07 | 0.00 | 22,443,733.46 | — |
- 52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
- 53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 450,888,450 | 450,888,450 |
其他说明： 无
- 54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 593,366,302.85 | 7,146,765.57 | 600,513,068.42 | |
| 其他资本公积 | 205,175,485.05 | 1,245,757.35 | 206,421,242.40 | |
| 合计 | 798,541,787.90 | 8,392,522.92 | 806,934,310.82 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）本期增加系本期受让子公司剩余少数股权影响 6,740,463.68 元，处置 子公司部分股权未丧失控制权影响 406,301.89 元。
其他资本公积本期增加系联营企业其他权益变动影响 1,245,757.35 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所 得税前 发生额 | 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 | 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属 于少数股 东 | |||
| 一、不能重分类 进损益的其他 综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量 设定受益计划 变动额 | ||||||||
| 权益法下不能 转损益的其他 综合收益 | ||||||||
| 其 他 权 益 工 具投资公允价 值变动 | ||||||||
| 企 业 自 身 信 用风险公允价 值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进 损益的其他综 合收益 | 6,415 ,286.<br><br>05 | -15,080 ,758.63 | -11,651,0 35.23 | -3,429,7 23.40 | -5,235, 749.18 | |||
| 其中：权益法下 可转损益的其 他综合收益 | 5,722 ,725.<br><br>11 | -8,219, 939.67 | -8,219,93 9.67 | -2,497, 214.56 | ||||
| 其 他 债 权 投 资公允价值变 动 | ||||||||
| 金 融 资 产 重 分类计入其他 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所 得税前 发生额 | 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 | 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属 于少数股 东 | |||
| 综合收益的金 额 | ||||||||
| 其 他 债 权 投 资信用减值准 备 | ||||||||
| 现金流量套期 储备 | ||||||||
| 外币财务报表 折算差额 | 692,5 60.94 | -6,860, 818.96 | -3,431,09 5.56 | -3,429,7 23.40 | -2,738, 534.62 | |||
| 其他综合收益 合计 | 6,415 ,286.<br><br>05 | -15,080 ,758.63 | -11,651,0 35.23 | -3,429,7 23.40 | -5,235, 749.18 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无
- 58、 专项储备
□适用 √不适用
- 59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 237,582,942.90 | 237,582,942.90 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 237,582,942.90 | 237,582,942.90 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无
- 60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 2,967,309,256.97 | 2,511,620,238.56 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,967,309,256.97 | 2,511,620,238.56 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 166,657,439.00 | 480,172,675.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 |
| 应付普通股股利 | 24,483,656.70 | |
|---|---|---|
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,133,966,695.97 | 2,967,309,256.97 |
调整期初未分配利润明细：
- 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
- 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
- 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
- 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
- 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||
| 主营业务 | 1,269,385,567.64 | 1,078,916,944.48 | 1,617,435,667.04 | 1,308,773,227.09 | ||||
| 其他业务 | 54,616,799.92 | 32,449,876.08 | 30,104,989.99 | 18,537,414.82 | ||||
| 合计 | 1,324,002,367.56 | 1,111,366,820.56 | 1,647,540,657.03 | 1,327,310,641.91 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 智能控制 | 683,814,978.38 | 522,741,055.90 |
| 背光源及应用 | 498,565,482.20 | 483,558,123.47 |
| 光电通信与智能装备线缆及金属材料 | 36,522,224.95 | 32,538,069.11 |
| 激光系列及传统 LED 芯片产品 | 50,482,882.11 | 40,079,696.00 |
| 其他业务收入 | 54,616,799.92 | 32,449,876.08 |
| 合计 | 1,324,002,367.56 | 1,111,366,820.56 |
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
- (4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
- (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用 其他说明： 无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 2,033,158.40 | 2,608,057.69 |
| 教育费附加 | 1,469,347.11 | 1,890,263.91 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 5,188,258.04 | 3,283,438.46 |
| 土地使用税 | 1,189,246.34 | 1,109,481.82 |
| 车船使用税 | 16,324.64 | 16,110.24 |
| 印花税 | 2,300,162.52 | 1,446,882.36 |
| 环境保护税 | 17,721.04 | 17,024.82 |
| 合计 | 12,214,218.09 | 10,371,259.30 |
其他说明： 无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 9,784,350.90 | 27,372,478.67 |
| 招待费 | 2,638,459.13 | 2,997,082.40 |
| 检测费 | 1,066,449.89 | 906,351.07 |
| 保险费 | 1,621,230.72 | |
| 差旅费 | 348,385.53 | 1,668,913.85 |
| 其他费用 | 7,615,303.06 | 6,241,753.06 |
| 合计 | 21,452,948.51 | 40,807,809.77 |
其他说明： 无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 55,444,761.12 | 68,090,962.30 |
| 折旧费用与摊销 | 13,377,172.21 | 13,345,593.94 |
| 业务招待费 | 4,739,898.50 | 7,600,403.20 |
| 咨询费 | 6,449,353.56 | 7,040,888.01 |
| 办公费 | 3,490,287.63 | 2,719,966.86 |
| 差旅费 | 1,520,703.21 | 1,290,788.26 |
| 股权激励 | ||
| 其他 | 9,242,636.20 | 11,422,860.49 |
| 合计 | 94,264,812.42 | 111,511,463.06 |
其他说明： 无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 50,916,637.10 | 60,146,853.71 |
| 研发材料 | 10,079,270.11 | 10,435,904.17 |
|---|---|---|
| 折旧费用与摊销 | 3,079,198.87 | 3,348,867.60 |
| 其他费用 | 5,446,717.55 | 6,700,732.79 |
| 合计 | 69,521,823.63 | 80,632,358.27 |
其他说明： 无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 38,789,120.46 | 30,859,517.88 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 2,838,397.19 | 2,581,055.09 |
| 减：利息收入 | 5,609,034.72 | 3,429,325.17 |
| 汇兑损益 | 19,953,518.70 | 68,672.26 |
| 银行手续费 | 1,817,700.47 | 3,183,658.64 |
| 其他 | 337,337.68 | 5,176.28 |
| 合计 | 55,288,642.59 | 30,687,699.89 |
其他说明： 无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 5,647,745.43 | 11,520,992.11 |
| 进项税加计抵减 | 6,613,782.19 | 6,890,790.76 |
| 个税代缴手续费返还 | 118,792.59 | 487,494.26 |
| 合计 | 12,380,320.21 | 18,899,277.13 |
其他说明：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 递延收益摊销 | 1,618,352.07 | 4,366,436.76 | 与资产相关 |
| 知识产权年度培育补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业研发经费补助资金 | 1,561,472.25 | 3,740,000.00 | 与收益相关 |
| 标准化战略经费补贴 | 78,330.00 | 120,000.00 | 与收益相关 |
| 2025 年度省级财政支持碳达峰碳中和 试点示范项目 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 中西部脱贫人口来厦就业企业补助 | 7,605.24 | 76,400.00 | 与收益相关 |
| 社保补贴 | 520.95 | 8,838.45 | 与收益相关 |
| 招工招才奖励 | 756,464.92 | 839,116.90 | 与收益相关 |
| 上市挂牌奖励 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 产业发展奖励资金 | 25,000.00 | 2,100,000.00 | 与收益相关 |
| 高企量质双提升奖励 | 135,000.00 | 与收益相关 | |
| 信保保费扶持资金 | 34,000.00 | 与收益相关 | |
| 规上企业增产补贴 | 与收益相关 | ||
| 其他 | 31,200.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 5,647,745.43 | 11,520,992.11 | — |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 273,783,387.57 | 249,568,712.33 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -7,424,974.72 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 | 11,849.28 | 5,074.64 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 2,414,332.95 | 102,293.19 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资 收益 | 1,138,483.20 | |
| 合计 | 268,784,595.08 | 250,814,563.36 |
其他说明： 无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 衍生金融工具产生的公允价值变动 收益 | -58,150.00 | 505,469.34 |
| 合计 | -58,150.00 | 505,469.34 |
其他说明： 无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | -278,604.43 | 18,516.12 |
| 应收账款坏账损失 | 3,080,218.28 | -5,135,292.19 |
| 其他应收款坏账损失 | 530,474.68 | -1,196,731.08 |
|---|---|---|
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | -120,000.00 | -1,799,400.00 |
| 合计 | 3,212,088.53 | -8,112,907.15 |
其他说明： 无
- 72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失 | -35,440,183.49 | -3,001,783.38 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -35,440,183.49 | -3,001,783.38 |
其他说明： 无
- 73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产处置利得或损失 | -1,939,177.12 | -50,354.22 |
| 合计 | -1,939,177.12 | -50,354.22 |
其他说明： √适用 □不适用 无
- 74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 |
| 接受捐赠 | |||
|---|---|---|---|
| 政府补助 | |||
| 违约赔偿收入 | 24,335.50 | 109,635.10 | 24,335.50 |
| 其他 | 554,669.91 | 343,033.39 | 554,669.91 |
| 合计 | 579,005.41 | 452,668.49 | 579,005.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损 失合计 | 370,456.71 | 196,758.58 | 370,456.71 |
| 其中：固定资产处置 损失 | 370,456.71 | 196,758.58 | 370,456.71 |
| 无形资产处 置损失 | 0.00 | 0.00 | |
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换 损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 违约金、赔偿及罚款 支出 | 12,423.68 | -4,692,599.39 | 12,423.68 |
| 其他 | 3,385,725.21 | 9,696.70 | 3,385,725.21 |
| 合计 | 3,768,605.60 | -4,486,144.11 | 3,768,605.60 |
其他说明： 无
- 76、 所得税费用
- (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 2,898,433.61 | 10,231,489.20 |
| 递延所得税费用 | 11,548,192.62 | 241,010.04 |
| 合计 | 14,446,626.23 | 10,472,499.2 |
- (2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 203,642,994.78 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 50,910,748.70 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -6,140,897.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 565,326.67 |
| 非应税收入的影响 | -68,532,454.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,844,589.41 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 | -31,895.37 |
|---|---|
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 | 31,418,043.76 |
| 研发加计扣除 | 4,413,164.98 |
| 所得税费用 | 14,446,626.23 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 77、 其他综合收益
√适用 □不适用 详见附注七、注释 57、其他综合收益
- 78、 现金流量表项目
- (1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 5,609,034.72 | 3,429,325.17 |
| 政府补助 | 4,029,393.36 | 7,154,555.35 |
| 营业外收入 | 24,335.50 | 109,635.10 |
| 往来款等 | 3,140,852,846.72 | 12,284,336.63 |
| 合计 | 3,150,515,610.30 | 22,977,852.25 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
主要系公司子公司营销中心及数智科技通过签订贸易协议并支付预付款项方式向控股股东 实际控制的关联方付款，构成控股股东非经营性资金占用导致，详见本报告第五节、二、报告期 内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 销售费用 | 11,575,498.18 | 13,317,373.35 |
| 管理费用 | 25,442,879.10 | 30,074,906.82 |
| 银行手续费 | 1,817,700.47 | 3,183,658.64 |
| 营业外支出 | 12,423.68 | 206,455.28 |
| 往来款等 | 4,633,659,914.67 | 45,029,183.29 |
| 合计 | 4,672,508,416.10 | 91,811,577.38 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
主要系公司子公司营销中心及数智科技通过签订贸易协议并支付预付款项方式向控股股东实 际控制的关联方付款，构成控股股东非经营性资金占用导致，详见本报告第五节、二、报告期内 控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
- (2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用 支付的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工程款诉讼冻结资金解除冻结收回 | 84,552,147.03 | |
| 合计 | 84,552,147.03 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工程款诉讼冻结资金 | 10,062,634.82 | |
| 合计 | 10,062,634.82 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明： 本期因工程诉讼冻结资金 10,062,634.82 元。
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他直接计入所有者权益的利得 | 1,420,961.26 | |
| 转让控股子公司部分股权 | 8,532,339.65 | |
| 合计 | 8,532,339.65 | 1,420,961.26 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 113,000,000.00 | |
| 回购股份 | 112,850,967.05 | 6,094,749.00 |
| 支付使用权资产的租金 | 633,894.61 | 6,135,570.69 |
| 票据保证金 | 4,780,514.00 | |
| 银行业务相关诉讼冻结资金 | 5,001,459.94 | |
| 融资租赁手续费 | 725,000.00 | |
| 合计 | 232,211,321.60 | 17,010,833.69 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变 动 | 现金变动 | 非现金变 动 | |||
| 短期借款/长期借款/ 长期应付款/（含 1 年 内到期部分） | 2,163,312, 028.61 | 722,325,2 58.99 | 51,129,58 9.01 | 629,162,4 93.14 | - | 2,307,604, 383.47 |
| 租赁负债（含 1 年内 到期部分） | 16,769,338 .42 | - | 29,150.55 | 633,894.6 1 | 2,746,440 .98 | 13,418,153 .38 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应付股利 | 2,189,050. 00 | 2,189,050. 00 | ||||
| 合计 | 2,182,270, 417.03 | 722,325,2 58.99 | 51,158,73 9.56 | 629,796,3 87.75 | 2,746,44 0.98 | 2,323,211, 586.85 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响
□适用 √不适用
- 79、 现金流量表补充资料
- (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 189,196,368.55 | 299,740,003.27 |
| 加：资产减值准备 | 35,440,183.49 | 3,001,783.38 |
| 信用减值损失 | -3,212,088.53 | 8,112,907.15 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 | 39,443,173.21 | 39,001,216.50 |
| 使用权资产摊销 | 4,013,389.15 | 3,715,276.66 |
| 无形资产摊销 | 3,712,287.74 | 10,760,617.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,665,285.12 | 6,291,351.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） | 1,939,177.12 | 50,354.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 370,456.71 | 196,758.58 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | 58,150.00 | -505,469.34 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 38,789,120.46 | 27,504,041.25 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -268,784,595.08 | -250,814,563.36 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 11,729,996.89 | 3,928,517.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | -181,804.27 | -3,687,507.76 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 49,801,633.72 | -42,292,000.09 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -1,600,485,495.99 | -122,082,132.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 27,044,179.58 | -8,900,298.80 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,464,460,582.12 | -25,979,143.82 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 713,522,460.08 | 1,923,928,521.68 |
| 减：现金的期初余额 | 2,485,547,620.90 | 1,841,545,347.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,772,025,160.82 | 82,383,174.61 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
|---|---|
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 914,760 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 8,899,422.94 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -7,984,662.94 |
其他说明： 无
(4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 713,522,460.08 | 2,485,547,620.90 |
| 其中：库存现金 | 73,823.95 | 26,099.68 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 550,518,703.75 | 2,464,435,121.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 162,929,932.38 | 21,086,400.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 713,522,460.08 | 2,485,547,620.90 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
- 81、 外币货币性项目
- (1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | - | - | 252,242,924.25 |
| 其中：美元 | 34,016,235.15 | 6.8109 | 231,681,175.98 |
| 欧元 | 2,394,677.34 | 7.7671 | 18,599,698.37 |
|---|---|---|---|
| 港币 | 140,603.37 | 0.8686 | 122,121.06 |
| 日元 | 31,548,733.00 | 0.0420 | 1,326,466.48 |
| 泰铢 | 2,513,963.09 | 0.2042 | 513,462.37 |
| 应收账款 | - | - | 238,812,469.01 |
| 其中：美元 | 34,917,938.50 | 6.8109 | 237,822,587.33 |
| 欧元 | 126,888.81 | 7.7671 | 985,558.08 |
| 港币 | 4,977.96 | 0.8686 | 4,323.61 |
| 其他应收款 | 174,489.60 | ||
| 其中：美元 | 11,693.80 | 6.8109 | 79,645.30 |
| 泰铢 | 464,367.19 | 0.2042 | 94,844.30 |
| 应付账款 | - | - | 100,742,287.10 |
| 其中：美元 | 14,749,087.88 | 6.8109 | 100,454,562.64 |
| 日元 | 67,325.00 | 0.0420 | 2,830.68 |
| 泰铢 | 1,394,868.42 | 0.2042 | 284,893.78 |
其他说明： 无
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
- 82、 租赁
- (1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
- □适用 √不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
- □适用 √不适用 售后租回交易及判断依据
- □适用 √不适用 与租赁相关的现金流出总额633.894.61(单位：元 币种：人民币)
- (2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可 变租赁付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 房屋建筑物租赁收入 | 8,996,593.85 | |
| 合计 | 8,996,593.85 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
- □适用 √不适用
- 未来五年未折现租赁收款额
- □适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
- □适用 √不适用 其他说明 不适用
- 83、 数据资源
□适用 √不适用
- 84、 其他
- □适用 √不适用
八、研发支出
1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 50,916,637.10 | 60,146,853.71 |
| 研发材料 | 10,079,270.11 | 10,435,904.17 |
| 折旧费用与摊销 | 3,079,198.87 | 3,348,867.60 |
| 其他费用 | 5,446,717.55 | 6,700,732.79 |
| 合计 | 69,521,823.63 | 80,632,358.27 |
| 其中：费用化研发支出 | 69,521,823.63 | 80,632,358.27 |
| 资本化研发支出 |
其他说明： 无
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
- □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
- □适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用 其他说明 无
3、 重要的外购在研项目
- □适用 √不适用
九、合并范围的变更
- 1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
- 2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司 名称 | 丧失控 制权的 时点 | 丧失控 制权时 点的处 置价款 | 丧失 控制 权时 点的 处置 比例 （%） | 丧失 控制 权时 点的 处置 方式 | 丧失控 制权时 点的判 断依据 | 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 | 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） | 丧失控制权之 日合并财务报 表层面剩余股 权的账面价值 | 丧失控制权 之日合并财 务报表层面 剩余股权的 公允价值 | 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 | 丧失控制 权之日合 并财务报 表层面剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 | 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 或留存收 益的金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 厦门华 | ||||||||||||
| 联半导 体科技 有限公 | 2026 年 1 月 | 914,760 .00 | 36 | -674,549.57 | 30 | 1,324,424.64 | 762,300.00 | -562,124.6 4 | 0 | |||
| 司 |
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用
本期公司处置厦门华联半导体科技有限公司，本期合并范围减少 1 户。
- 6、 其他 √适用 □不适用 无 十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门华联电子股份有限公司 | 厦门 | 12,929.00 | 厦门 | 电子元器件 | 50.01 | — | 同一控制下 合并 |
| 南昌欣磊光电科技有限公司 | 南昌 | 6,295 | 南昌 | 电子元器件 | 100 | — | 设立或投资 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 南昌 | 42,500.00 | 南昌 | 电子元器件 | — | 100 | 设立或投资 |
| 江西联创照明信息科技有限公司 | 南昌 | 2,000.00 | 南昌 | 半导体照明系统节能工程 | 100 | — | 设立或投资 |
| 江西联创电缆科技有限公司 | 吉安 | 26,314.00 | 吉安 | 电缆 | 83.71 | — | 设立或投资 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 南昌 | 10,000.00 | 南昌 | 电子元器件 | 100 | — | 设立或投资 |
| 深圳市联志光电科技有限公司 | 深圳 | 2,000.00 | 深圳 | 电子元器件 | 51 | — | 设立或投资 |
| 上海信茂新技术有限公司 | 上海 | 2,755.00 | 上海 | LED 显示屏 | 63.88 | — | 非同一控制 下合并 |
| 江西联创电缆有限公司 | 吉安 | 5,000.00 | 吉安 | 电缆 | 100 | — | 设立或投资 |
| 江西联创显示科技有限公司 | 南昌 | 83,050.00 | 南昌 | 电子元器件 | 100 | — | 设立或投资 |
| 江西省中久光电产业研究院 | 南昌 | 2,000.00 | 南昌 | 研究开发 | 100 | — | 设立或投资 |
| 厦门华联电子工贸有限公司 | 厦门 | 180 | 厦门 | 贸易、管理 | — | 50.01 | 设立或投资 |
| 厦门华联电子器材有限公司 | 厦门 | 100 | 厦门 | 电子元器件 | — | 50.01 | 设立或投资 |
| 厦门华联电子科技有限公司 | 厦门 | 3,800.00 | 厦门 | 电子元器件 | — | 50.01 | 设立或投资 |
| 江西联创南分科技有限公司 | 南昌 | 3,469.00 | 南昌 | 电子元器件 | 43 | 28.51 | 设立或投资 |
| 中久光电产业有限公司 | 南昌 | 20,000.00 | 南昌 | 电子元器件 | 55 | — | 设立或投资 |
| 上海联暄电子科技有限公司 | 上海 | 10,000.00 | 上海 | 电子元器件 | 100 | — | 设立或投资 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海联坤创业投资管理有限公司 | 上海 | 3,000.00 | 上海 | 投资管理咨询 | 80 | — | 非同一控制 合并 |
| 融北创联大数据科技有限公司 | 南昌 | 2,000.00 | 南昌 | 技术服务 | 100 | — | 设立或投资 |
| 中久光电产业（绵阳）有限公司 | 绵阳 | 3,000.00 | 绵阳 | 电子元器件 | — | 55 | 设立或投资 |
| 深圳致光模塑电子有限公司 | 深圳 | 600 | 深圳 | 橡胶塑料制品 | — | 60 | 设立或投资 |
| 华联国际投资有限公司 | 香港 | 10000 港币 | 香港 | 进出口贸易 | — | 50.01 | 设立或投资 |
| 厦门鉴达检测有限公司 | 厦门 | 500 | 厦门 | 技术服务 | — | 50.01 | 设立或投资 |
| HLEHoldingLimited | 开曼 | 5 万美元 | 开曼 | 投资服务 | — | 50.01 | 投资设立 |
| HLE 株式会社 | 日本 | 300 万日元 | 日本 | 电子元器件 | — | 50.01 | 投资设立 |
| HLE(THAILAND)CO.,LTD. | 泰国 | 39,500 万泰铢 | 泰国 | 电子元器件 | — | 50.01 | 投资设立 |
| 东莞致光精密模塑有限公司 | 东莞 | 1,000 | 东莞 | 电子元器件 | — | 60 | 投资设立 |
| 江西联创智缆科技有限公司 | 南昌 | 10,000 | 南昌 | 电缆 | 100 | 投资设立 | |
| 江西联创数智科技有限公司 | 南昌 | 10,000 | 南昌 | 电子元器件 | 100 | 投资设立 | |
| HualianElectronicsLTD.STI | 土耳其 | 5 万里拉 | 土耳其 | 电子元器件 | 50.01 | 投资设立 | |
| HualianElectronicsltalySRL | 意大利 | 1 万欧元 | 意大利 | 电子元器件 | 50.01 | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用
其他说明： 无
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股 东的损益 | 本期向少数股东宣 告分派的股利 | 期末少数股东权 益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 厦门华联电子 股份有限公司 | 49.99 | 21,831,905.58 | 570,529,811.22 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公 司名 称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动 资产 | 非流动 资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动 负债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流动 资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动 负债 | 负债合 计 | |
| 厦 门 华 联 电 子 股 份 有 限 公司 | 1,50 5,93 0,65 7.33 | 890,0 83,03<br><br>6.47 | 2,396 ,013, 693.8<br><br>0 | 845,7 14,60<br><br>9.44 | 394,04 8,146.<br><br>20 | 1,239 ,762, 755.6<br><br>4 | 1,586 ,376, 751.3<br><br>3 | 781,0 07,22<br><br>9.85 | 2,367 ,383, 981.1<br><br>8 | 787,2 42,57<br><br>7.53 | 466,7 53,93<br><br>1.18 | 1,253, 996,50<br><br>8.71 |
| 子公司名 称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活 动现金 流量 | |
| 厦 门 华 联 电 子 股 份 有限公司 | 718,177,4 70.82 | 50,588,2 24.66 | 43,727,40 5.70 | 126,506,7 88.23 | 845,445, 444.90 | 59,885,2 90.48 | 60,390,9 74.42 | 53,745, 655.25 |
其他说明： 无
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用
(1) 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 √适用 □不适用
- 1.2026 年 6 月 5 日，公司召开总裁办公会并审议通过了关于公司转让子公司深圳联志 19%股
权相关事宜。同意公司将持有的深圳市联志光电科技有限公司 19%股权转让给深圳市联融投资发 展有限公司，转让价格 8,532,339.65 元，此次股权转让后对子公司深圳联志持股比例由 70%减少 至 51%。
- 2.2026 年 1 月 9 日，公司召开总裁办公会并审议通过了关于公司行使优先购买权受让欣磊光
电外资股东 26%股权相关事宜。公司行使优先购买权受让控股子公司欣磊光电外资股东普光科技 有限公司、施汶成合计 26%股权，受让价格 1,300 万元。交易完成后，受让后对子公司欣磊光电 持股比例由 74%上升至 100%。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 深圳市联志光电科技 有限公司 | 南昌欣磊光电科技有 限公司 |
|---|---|---|
| 购买成本/处置对价 | ||
| --现金 | 8,532,339.65 | 13,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 8,532,339.65 | 13,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额 | 8,493,980.25 | 19,740,463.68 |
| 差额 | 38,359.40 | -6,740,463.68 |
| 其中：调整资本公积 | 406,301.89 | 6,740,463.68 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
其他说明 √适用 □不适用 无
- 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
- (1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营 企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门宏发电声股 份有限公司 | 厦门 | 厦门 | 工业 | 20.0001 | — | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无
- (2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
- (3) 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
|---|---|---|
| 厦门宏发电声股份有限公司 | 厦门宏发电声股份有限公司 | |
| 流动资产 | 16,671,577,144.76 | 14,978,482,323.24 |
| 非流动资产 | 9,008,001,315.74 | 8,385,387,437.75 |
| 资产合计 | 25,679,578,460.50 | 23,363,869,760.99 |
| 流动负债 | 8,813,152,674.01 | 7,968,118,243.08 |
| 非流动负债 | 1,234,358,321.33 | 1,146,967,755.51 |
| 负债合计 | 10,047,510,995.34 | 9,115,085,998.59 |
| 少数股东权益 | 682,068,139.20 | 688,269,442.63 |
| 归属于母公司股东权益 | 14,949,999,325.96 | 13,560,514,319.77 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,990,013,425.71 | 2,712,116,424.47 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,990,013,425.71 | 2,712,116,424.47 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 | ||
| 营业收入 | 11,022,043,268.08 | 8,347,059,889.93 |
| 净利润 | 1,508,116,965.04 | 1,315,498,975.03 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -41,099,698.35 | 21,385,066.99 |
| 综合收益总额 | 1,467,017,266.69 | 1,336,884,042.02 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 0 | 0 |
其他说明 无
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 334,324,473.79 | 344,632,713.33 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -13,378,208.88 | -631,665.99 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -13,378,208.88 | -631,665.99 |
其他说明 无
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
- 4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
- 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
- 6、 其他
□适用 √不适用 十一、政府补助
- 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
- □适用 √不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
- □适用 √不适用
- 2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
- 3、 计入当期损益的政府补助
| 财务报表项 目 | 期初余额 | 本期 新增 补助 金额 | 本期计 入营业 外收入 金额 | 本期转入其他 收益 | 本期其 他变动 | 期末余额 | 与资产 /收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 24,062,085.53 | 1,618,352.07 | 22,443,733.46 | 与资产 相关 | |||
| 合计 | 24,062,085.53 | 1,618,352.07 | 22,443,733.46 | / |
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关 | 1,618,352.07 | 4,366,436.76 |
| 与收益相关 | 4,029,393.36 | 7,154,555.35 |
| 合计 | 5,647,745.43 | 11,520,992.11 |
其他说明：
冲减成本费用的政府补助
| 补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 冲减的成本费用 项目 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资金贷款贴息 | 贴息 | 1,481,374.43 | - | 财务费用 |
| 合计 | — | 1,481,374.43 | - | — |
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。 在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金 融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监 督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这 些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸 多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进 行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过 与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管 理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样 化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、 特定地区或特定交易对手的风险。 金融工具产生的各类风险 1．信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设 置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良 的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大 信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计 提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源 自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三、 承诺及或有事项所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用 风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层 认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约 而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景 来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减 值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账 款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账 率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前 瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、 债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信 用损失进行合理评估。
截止 2026 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 137,631,842.09 | 678,434.72 |
| 应收账款 | 1,032,527,298.78 | 142,785,402.68 |
| 其他应收款 | 85,406,732.22 | 41,405,242.72 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 1,210,771.57 | 1,210,771.57 |
| 合计 | 1,256,776,644.66 | 186,079,851.69 |
- 2．流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现 金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履 行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2026 年 06 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的 银行授信额度，金额 581,305.54 万元，其中：已使用授信金额为 244,934.85 万元。
截止 2026 年 06 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩 余期限列示如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-5 年 | 5 年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,213,166,145.49 | 1,213,166,145.49 | ||
| 应付票据 | 428,965,873.99 | 428,965,873.99 | ||
| 应付账款 | 821,471,048.43 | 821,471,048.43 | ||
| 其他应付款 | 69,410,371.00 | 69,410,371.00 | ||
| 其他流动负债 | 2,582,329.69 | 2,582,329.69 | ||
| 一年内到期的 非流动负债 | 564,824,675.29 | 564,824,675.29 | ||
| 长期借款 | 465,996,238.44 | 465,996,238.44 | ||
| 租赁负债 | 5,818,969.44 | 1,067,614.68 | 6,886,584.12 | |
| 长期应付款 | 70,148,893.51 | 70,148,893.51 | ||
| 合计 | 3,100,420,443.89 | 541,964,101.39 | 1,067,614.68 | 3,643,452,159.96 |
- 3．市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率 风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的 汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约或货币互换方式来达到规避
汇率风险的目的。截止 2025 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额详见附注七 81、外币货币性项目。
截止 2026 年 06 月 30 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币
升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 3,904.88 万元。 敏感性分析： 本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其
他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固 定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚 未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本年度公司无利率互换安排。 本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障授信额度充
足，满足公司各类融资需求。若银行利率不发生重大变化，将不会对本公司的利润总额和股东权 益产生重大的影响。
（3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似 金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
- 2、 套期
- (1) 公司开展套期业务进行风险管理
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 3、 金融资产转移
- (1) 转移方式分类
□适用 √不适用
- (2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
- (3) 继续涉入的转移金融资产
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
十三、公允价值的披露
- 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价 值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允价 值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 803,988.00 | 803,988.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 21,339,281.42 | 21,339,281.42 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 22,143,269.42 | 22,143,269.42 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
- 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
- 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
- 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
- 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析
□适用 √不适用
- 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策
□适用 √不适用
- 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
- 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
- 9、 其他
□适用 √不适用 十四、关联方及关联交易
- 1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企 业的持股比例 (%) | 母公司对本企业 的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 江西省电子集 团有限公司 | 南昌 | 资本经营 | 78,167.00 | 19.25 | 19.25 |
本企业的母公司情况的说明
江西省电子集团有限公司前身原江西省电子集团公司（以下简称“原电子集团”），为江西 省国有资产监督管理委员会（以下简称“江西省国资委”）下属国有独资企业，成立于 1996 年 12 月 21 日，原注册资本为人民币 32,128 万元。为了深化体制改革，2010 年 7 月，根据省政府赣 府字【2010】81 号文件，同意将原电子集团除江西联创光电科技股份有限公司（以下简称“联创 光电”）、江西联创电子有限公司、江西联创通信有限公司（以下简称“联创通信”）外的企业 剥离后，对江西省国资委持有的原电子集团全部股份在江西省产权交易所挂牌公开对外转让，引 进战略投资者。2010 年 11 月 5 日，江西省国资委与赣商联合股份有限公司（以下简称“赣商联 合”）签订《关于剥离后江西省电子集团公司 100%股权之股权转让合同》，赣商联合以人民币 98,267.31 万元受让江西省国资委持有的剥离后原电子集团 100%股权。2011 年 4 月 13 日，江西 省国资委与赣商联合在江西省产权交易所办理了剥离后原电子集团 100%股权的产权转让交割。 2011 年 4 月 15 日，原电子集团整体变更为有限公司，名称变更为江西省电子集团有限公司。
江西省电子集团有限公司在江西省市场监督管理局注册登记，统一社会信用代码 913600001583085231，注册资本 78,167.00 万元，实收资本 78,167.00 万元；住所为江西省南昌 市高新技术开发区京东大道 168 号，法人代表伍锐。经营范围：电力电子设备生产；电子产品、 电器机械及器材、五金交电、日用百货、金属矿产品销售；国内贸易；从事货物及技术的进出口 业务；实业投资；房地产开发经营；仓储（易燃易爆物品及危险化学品除外）；自有设备租赁； 综合技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本企业最终控制方是伍锐 其他说明： 无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本企业子公司的情况详见附注十、1.在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 北方联创通信有限公司 | 联营企业 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 实际控制人伍锐控制的企业、联营企业 |
| 厦门宏发电声股份有限公司 | 联营企业 |
| 江西弘宇致玛科技有限公司 | 联营企业 |
| 佛山联创华联电子有限公司 | 联营企业 |
| 厦门永联达光电科技有限公司 | 联营企业 |
| 厦门华联半导体科技有限公司 | 联营企业 |
| 厦门宏发电力电器有限公司 | 联营企业子公司 |
| 厦门宏发开关设备有限公司 | 联营企业子公司 |
| 浙江宏舟新能源科技有限公司 | 联营企业子公司 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 特微新技术有限公司 | 原董事李中煜控制的企业 |
| 江西春华秋实影视传媒有限公司 | 原董事长曾智斌及亲属控制的企业 |
| 江西春华秋实公关服务有限公司 | 原董事长曾智斌及亲属控制的企业 |
| 江西汉谊科技有限公司 | 原董事长曾智斌控制的企业 |
| 江西汉谊投资有限公司 | 原董事长曾智斌控制的企业 |
| 江西麓汇圣源实业有限公司 | 实际控制人伍锐亲属伍暄过去十二个月内控制的公 司，2026 年 5 月解除关联关系 |
| 江西聚变新能源有限责任公司 | 实际控制人伍锐控制的企业 |
| 江西坤城实业有限公司 | 实际控制人伍锐控制的企业 |
| 江西联超弘鑫科技有限公司 | 实际控制人伍锐控制的企业 |
| 江西润雨石能源科技有限公司 | 实际控制人伍锐及亲属担任董监高的企业 |
| 江西水木投资管理有限公司 | 实际控制人伍锐及亲属担任董监高的企业 |
|---|---|
| 江西弦核能源材料科技有限公司 | 实际控制人伍锐及亲属担任董监高的企业 |
| 南昌雅拓建筑设计有限公司 | 实际控制人伍锐及亲属担任董监高的企业 |
| 厦门丝柏科技有限公司 | 对子公司实施重大影响的少数股东控制的其他企业 |
| 中国工程物理研究院应用电子学研究所 | 对子公司实施重大影响的少数股东 |
其他说明
原公司董事李中煜于 2024 年 5 月离任满 12 个月后不为关联方；原公司董事长曾智斌于 2024 年 5 月离任满 12 个月后不为关联方；实际控制人伍锐亲属伍暄于 2026 年 5 月离任满 12 个月后不 为关联方。
- 5、 关联交易情况
- (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额 度（如适用） | 是否超过交易 额度（如适用） | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 江西弘宇致玛科 技有限公司 | 采购商品 | 214,717.38 | |||
| 厦门华联半导体 科技有限公司 | 采购商品 | 68,441,040.93 |
出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 厦门宏发电力电器有限公司 | 销售货物 | 7,786,320.35 | 9,253,449.84 |
| 厦门宏发开关设备有限公司 | 销售货物 | 1,043,690.61 | 120,564.44 |
| 浙江宏舟新能源科技有限公司 | 销售货物 | 1,194,653.05 | 561,054.26 |
| 中国工程物理研究院应用电子学研究所 | 销售货物/技术服务 | 34,317,699.13 | 113,888,495.57 |
| 厦门华联半导体科技有限公司 | 销售货物 | 1,933,450.08 | |
| 特微新技术有限公司 | 销售货物 | 301,645.19 | |
| 合计 | 46,275,813.22 | 124,125,209.30 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
- (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
- □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明
- □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表：
- □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 江西聚变新能源有限责任公司 | 房屋物管费用 | 528,550.95 | 201,620.22 |
| 江西坤城实业有限公司 | 房屋物管费用 | 196,119.97 | 109,360.28 |
| 江西联超弘鑫科技有限公司 | 房屋物管费用 | 5,915.87 | 8,854.98 |
| 江西润雨石能源科技有限公司 | 房屋物管费用 | 271,434.38 | |
| 江西水木投资管理有限公司 | 房屋物管费用 | 5,915.87 | 16,230.26 |
| 江西弦核能源材料科技有限公司 | 房屋物管费用 | 8,366.59 | |
| 南昌雅拓建筑设计有限公司 | 房屋物管费用 | 5,915.87 | 5,167.26 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 房屋物管费用 | 2,328,447.65 | 642,146.66 |
| 江西省电子集团有限公司 | 房屋物管费用 | 238,767.70 | 107,977.36 |
| 江西春华秋实影视传媒有限公司 | 房屋物管费用 | 72,741.00 | |
| 江西春华秋实公关服务有限公司 | 房屋物管费用 | 72,741.00 | |
| 江西汉谊科技有限公司 | 房屋物管费用 | 10,425.54 | |
| 江西汉谊投资有限公司 | 房屋物管费用 | 7,528.40 | |
| 特微新技术有限公司 | 房屋物管费用 | 174,642.03 | |
| 江西麓汇圣源实业有限公司 | 房屋物管费用 | 5,915.87 | 5,167.26 |
| 北方联创通信有限公司 | 房屋物管费用 | 730.35 | - |
| 合计 | 3,596,081.07 | 1,434,602.25 |
本公司作为承租方： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名 称 | 租赁 资产 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 简化 处理 的短 期租 赁和 低价 值资 产租 赁的 租金 费用 （如 适用） | 未纳 入租 赁负 债计 量的 可变 租赁 付款 额 （如 适 用） | 支 付 的 租 金 | 承 担 的 租 赁 负 债 利 息 支 出 | 增加 的使 用权 资产 | 简化 处理 的短 期租 赁和 低价 值资 产租 赁的 租金 费用 （如 适 用） | 未纳 入租 赁负 债计 量的 可变 租赁 付款 额 （如 适 用） | 支付的租金 | 承担的租 赁负债利 息支出 | 增 加 的 使 用 权 资 产 | ||
| 厦门永联 达光电科 技有限公 司 | 房屋 租赁 | 0 | 0 | 712,610.14 | 10,719.86 | ||||||
| 合计 | 0 | 0 | 712,610.14 | 10,719.86 |
关联租赁情况说明
- (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 江西联创致光科技有限公司 | 11,929,105.88 | 2025/8/29 | 2026/8/27 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 3,600,000.00 | 2026/1/26 | 2026/7/26 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 30,000.00 | 2026/3/13 | 2026/9/10 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 30,000.00 | 2026/3/17 | 2026/9/17 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 1,743,910.53 | 2026/3/23 | 2026/9/23 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2026/3/3 | 2027/3/23 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 20,000.00 | 2026/4/15 | 2026/10/15 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2025/11/27 | 2026/11/26 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2026/6/22 | 2027/6/21 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2626/6/23 | 2027/6/22 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2026/6/24 | 2027/6/23 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2026/6/29 | 2027/6/28 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2026/1/29 | 2026/12/10 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 8,823,795.06 | 2026/1/21 | 2026/7/22 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 4,032,675.91 | 2026/1/26 | 2026/7/26 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 2,492,050.30 | 2026/3/17 | 2026/9/17 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 2,695,515.45 | 2026/3/16 | 2026/9/16 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 4,967,214.19 | 2026/3/2 | 2026/9/2 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 633,620.15 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 3,888,464.91 | 2026/4/15 | 2026/10/15 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 1,517,126.11 | 2026/5/10 | 2026/11/13 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/2/9 | 2026/8/12 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 12,240,000.00 | 2026/1/8 | 2026/7/8 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 8,250,000.00 | 2026/4/2 | 2026/10/2 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 7,800,000.00 | 2026/4/22 | 2026/10/22 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/2/6 | 2027/2/6 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2025/7/29 | 2026/7/10 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 22,667,221.28 | 2025/10/15 | 2027/10/15 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 21,054,579.15 | 2024/7/22 | 2028/7/6 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 3,568,745.31 | 2025/10/22 | 2029/10/22 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 10,672,412.01 | 2024/10/29 | 2026/10/28 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 13,989,000.00 | 2025/12/31 | 2027/12/31 | 否 |
| 江西联创致光科技有限公司 | 25,000,000.00 | 2026/4/29 | 2028/4/29 | 否 |
| 江西联创电缆科技有限公司 | 1,969.70 | 2023/7/18 | 2026/7/5 | 否 |
| 江西联创电缆科技有限公司 | 2,658,348.94 | 2026/1/8 | 2028/12/17 | 否 |
| 江西联创电缆科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2025/12/23 | 2026/12/23 | 否 |
| 江西联创电缆科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2026/1/30 | 2026/11/17 | 否 |
| 江西联创电缆科技有限公司 | 9,900,000.00 | 2026/1/16 | 2027/1/16 | 否 |
| 南昌欣磊光电科技有限公司 | 681,012.69 | 2026/4/15 | 2026/8/15 | 否 |
| 南昌欣磊光电科技有限公司 | 450,000.00 | 2026/5/14 | 2026/7/31 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 245,000.00 | 2026/2/4 | 2026/8/4 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 2,447,973.36 | 2026/2/4 | 2026/8/4 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 1,575,000.00 | 2026/2/4 | 2026/8/4 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 2,816,154.25 | 2026/2/4 | 2026/8/4 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 中久光电产业有限公司 | 942,314.10 | 2026/2/4 | 2026/8/4 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 1,386,737.17 | 2026/2/4 | 2026/8/4 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 568,765.75 | 2026/2/4 | 2026/8/4 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 124,135.86 | 2026/3/16 | 2026/9/16 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 147,483.70 | 2026/3/16 | 2026/9/16 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 156,657.20 | 2026/3/16 | 2026/9/16 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 2,830,304.75 | 2026/3/16 | 2026/9/16 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 1,638,000.00 | 2026/3/16 | 2026/9/16 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 108,527.72 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 415,155.93 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 162,541.40 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 827,781.50 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 3,369,530.50 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 1,232,826.38 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 711,690.84 | 2026/4/23 | 2026/10/23 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 190,008.00 | 2026/5/9 | 2026/11/9 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 485,114.10 | 2026/5/21 | 2026/11/21 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 319,264.40 | 2026/5/21 | 2026/11/21 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 1,151,136.00 | 2026/5/21 | 2026/11/21 | 否 |
| 中久光电产业有限公司 | 176,400.00 | 2026/5/21 | 2026/11/21 | 否 |
| 深圳市联志光电科技有限公司 | 4,197,500.00 | 2025/9/19 | 2026/9/18 | 否 |
| 深圳市联志光电科技有限公司 | 4,950,000.00 | 2025/8/28 | 2026/8/27 | 否 |
| 深圳市联志光电科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2026/1/20 | 2027/1/29 | 否 |
| 深圳市联志光电科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2025/8/21 | 2026/8/20 | 否 |
| 深圳市联志光电科技有限公司 | 9,990,000.00 | 2025/11/19 | 2026/11/18 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/1/6 | 2026/6/25 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 15,000,000.00 | 2026/3/27 | 2026/6/30 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 20,000,000.00 | 2026/3/27 | 2026/6/30 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/3/17 | 2026/6/29 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/3/17 | 2026/6/29 | 否 |
| 江西联创光电营销中心有限公司 | 10,000,000.00 | 2026/3/26 | 2026/6/29 | 否 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 39,980,000.00 | 2026/2/13 | 2027/2/13 | 否 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 8,000,000.00 | 2025/10/24 | 2026/10/23 | 否 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 12,000,000.00 | 2026/2/26 | 2027/2/25 | 否 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 4,000,000.00 | 2025/7/9 | 2026/7/6 | 否 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 4,000,000.00 | 2025/12/30 | 2026/12/24 | 否 |
| 江西联创超导技术有限公司 | 4,000,000.00 | 2026/1/30 | 2026/12/2 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 江西省电子集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2025/8/21 | 2026/8/21 | 否 |
| 江西省电子集团有限公司 | 70,000,000.00 | 2026/4/29 | 2027/4/28 | 否 |
| 伍锐 | 50,000,000.00 | 2025/7/11 | 2026/7/11 | 否 |
| 伍锐 | 10,000,000.00 | 2025/7/29 | 2026/7/29 | 否 |
| 伍锐 | 119,800,000.00 | 2026/6/16 | 2026/10/30 | 否 |
| 伍锐 | 105,900,000.00 | 2026/6/17 | 2028/6/17 | 否 |
关联担保情况说明
- □适用 √不适用
- (5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
- (6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
- (7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 252.19 | 224.57 |
- (8) 其他关联交易
- □适用 √不适用
- 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
- (1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 江西弘宇致玛科技有限公司 | 5,359,035.48 | 2,679,517.74 | 5,359,035.48 | 2,679,517.74 |
| 应收账款 | 中国工程物理研究院应用电子学 研究所 | 33,058,214.96 | 991,746.45 | 2,373,000.00 | 71,190.00 |
| 应收账款 | 厦门宏发电力电器有限公司 | 1,916,860.02 | 57,505.80 | 1,662,941.57 | 49,888.25 |
| 应收账款 | 浙江宏舟新能源科技有限公司 | 149,222.15 | 4,476.66 | 516,615.31 | 15,498.46 |
| 应收账款 | 厦门华联半导体科技有限公司 | 18,127,646.25 | 2,409,048.51 | ||
| 应收股利 | 厦门宏发电声股份有限公司 | 166,400,832.00 | 166,400,832.0 0 | ||
| 应收票据 | 浙江宏舟新能源科技有限公司 | 416,660.48 | |||
| 其他应收款 | 中国工程物理研究院应用电子学 研究所 | 297,307.47 | 14,865.37 | 297,307.47 | 11,475.37 |
| 其他应收款 | 厦门永联达光电科技有限公司 | 241,110.00 | 241,110.00 | 241,110.00 | 120,555.00 |
| 其他应收款 | 厦门华联半导体科技有限公司 | 12,725,069.29 | 763,504.16 | ||
| 其他应收款 | 江西麓汇圣源实业有限公司 | 959.32 | 28.78 | 1,116.01 | 33.48 |
| 其他应收款 | 江西聚变新能源有限责任公司 | 561,729.01 | 16,851.87 | ||
| 其他应收款 | 江西坤城实业有限公司 | 31,803.24 | 954.10 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 江西联超弘鑫科技有限公司 | 959.32 | 28.78 | ||
| 其他应收款 | 江西润雨石能源科技有限公司 | 305,062.09 | 9,151.86 | ||
| 其他应收款 | 江西水木投资管理有限公司 | 959.32 | 28.78 | ||
| 其他应收款 | 江西弦核能源材料科技有限公司 | 1,473.75 | 44.21 | ||
| 其他应收款 | 南昌雅拓建筑设计有限公司 | 959.32 | 28.78 | ||
| 其他应收款 | 江西联创超导技术有限公司 | 2,569,169.94 | 77,075.10 | ||
| 其他应收款 | 江西省电子集团有限公司 | 75,443.46 | 2,263.30 |
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 厦门永联达光电科技有限公司 | 3,282,207.00 | 3,282,207.00 |
| 应付账款 | 中国工程物理研究院应用电子学研究所 | 70,429.07 | |
| 应付账款 | 厦门丝柏科技有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 应付账款 | 厦门华联半导体科技有限公司 | 42,478,245.45 | |
| 应付票据 | 厦门华联半导体科技有限公司 | 38,013,782.92 | |
| 其他应付款 | 江西聚变新能源有限责任公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 其他应付款 | 江西水木投资管理有限公司 | 28,392.00 | 28,392.00 |
| 其他应付款 | 江西联创超导技术有限公司 | 13,800.00 | 13,800.00 |
| 其他应付款 | 江西弦核能源材料科技有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 其他应付款 | 江西润雨石能源科技有限公司 | 2,400.00 | 2,400.00 |
| 其他应付款 | 江西坤城实业有限公司 | 968.00 | 968 |
| 其他应付款 | 南昌雅拓建筑设计有限公司 | 968.00 | 968 |
| 其他应付款 | 厦门华联半导体科技有限公司 | 11,078.06 | |
| 合同负债 | 中国工程物理研究院应用电子学研究所 | 1,021,210.74 | |
| 合同负债 | 厦门宏发电力电器有限公司 | 2,000,000.00 | 1,769,911.50 |
| 合同负债 | 厦门宏发开关设备有限公司 | 500,000.00 | 658,895.58 |
(3) 其他项目
- □适用 √不适用
- 7、 关联方承诺
□适用 √不适用
- 8、 其他
- □适用 √不适用 十五、股份支付
1、 各项权益工具
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
- 3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
- 5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
- 6、 其他
- □适用 √不适用 十六、承诺及或有事项
- 1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
- 2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用 公司无其他需要披露未披露的重要或有事项。
- 3、 其他
- □适用 √不适用 十七、资产负债表日后事项
- 1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
- 2、 利润分配情况
□适用 √不适用
- 3、 销售退回
□适用 √不适用
- 4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用 十八、其他重要事项
- 1、 前期会计差错更正
- (1) 追溯重述法
□适用 √不适用
- (2) 未来适用法
□适用 √不适用
- 2、 重要债务重组
□适用 √不适用
- 3、 资产置换
- (1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
- (2) 其他资产置换
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用
- 1.2026 年 8 月 4 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的
《立案告知书》（编号：证监立案字 0252026007 号、证监立案字 0252026008 号），因公司及公 司实控人伍锐先生涉嫌未按规定披露非经营性资金往来等违法行为，根据《中华人民共和国证券 法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司及伍锐先生立案，目前 处于立案调查期间，具体情况及金额等以调查结果为准。
- 2.截至本报告披露日，公司及子公司累计金融机构借款及票据逾期本金合计约为 93,894.38
万元人民币，占公司最近一期经审计净资产的比例为 21.05%。具体内容详见公司分别于 2026 年
8 月 5 日、2026 年 8 月 29 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司及子公 司部分金融机构借款及票据逾期的公告》《关于公司及子公司新增金融机构借款逾期的公告》（公 告编号：2026-045、2026-062）。
- 3.截至本报告披露日，公司控股子公司银行账户累计被申请冻结资金 395,748,710.89 元，占
公司最近一期经审计净资产的 8.87%；累计实际冻结金额 11,104,149.46 元，占公司最近一期经审 计净资产的 0.25%。具体内容详见公司于 2026年 8月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 披露的《关于控股子公司部分银行账户资金被冻结的公告》（公告编号：2026-046）。
- 4.截至本报告披露日，控股股东电子集团持有的公司股份累计被司法冻结 71,150,672 股，占
其所持有公司股份总数的 81.99%，占公司总股本的 15.78%；累计被轮候冻结股份 111,755,060 股， 占其所持有公司股份总数的 128.78%，占公司总股本的 24.79%；其持有的公司 9,708,100 股股份 被司法拍卖，占其所持有公司股份总数的 11.19%，占公司总股本的 2.15%。具体内容详见公司分 别于 2026 年 8 月 5 日、2026 年 8 月 18 日、2026 年 8 月 20 日、2026 年 8 月 22 日在上海证券交 易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于控股股东部分股份被司法冻结及将被司法拍卖的提示 性公告》《关于控股股东股份被司法冻结、轮候冻结的公告》《关于控股股东股份被轮候冻结的 公告》《关于控股股东部分股份被司法拍卖的进展公告》（公告编号：2026-044、2026-051、2026-053、
- 2026-054）。
- 5.截至本报告披露日，公司持有的参股公司厦门宏发电声股份有限公司部分股权被冻结，公
司持股比例 20.0001%，累计被冻结股权比例 17.20%,公司子公司厦门华联电子股份有限公司和中 久光电产业有限公司被冻结股权比例分别为 16.66%、20%。具体内容详见公司分别于 2026 年 8 月 18 日、2026 年 8 月 22 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于子公司、参股
公司部分股权被冻结的公告》《关于参股公司部分股权被冻结的公告》（公告编号：2026-052、
- 2026-055）。 8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
- 1、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | ||
| 1 年以内小计 | ||
| 1 至 2 年 | 63,378.00 | 63,378.00 |
| 2 至 3 年 | 1,174,784.88 | 1,174,784.88 |
| 3 至 4 年 | 3,037.12 | 3,037.12 |
| 4 至 5 年 | 2,141,158.43 | 2,141,158.43 |
| 5 年以上 | 18,635,865.16 | 18,635,865.16 |
| 合计 | 22,018,223.59 | 22,018,223.59 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比 例(%) | |||
| 按单项计提 坏账准备 | 6,280,7 37.39 | 28.53 | 6,280,737 .39 | 100.0 0 | - | 6,280,737 .39 | 28.53 | 6,280,737 .39 | 100.00 | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提 坏账准备 | 15,737, 486.20 | 71.47 | 13,665,35 1.42 | 86.83 | 2,072,134 .78 | 15,737,48 6.20 | 71.47 | 13,665,35 1.42 | 86.83 | 2,072,13 4.78 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 15,737, 486.20 | 71.47 | 13,665,35 1.42 | 86.83 | 2,072,134 .78 | 15,737,48 6.20 | 71.47 | 13,665,35 1.42 | 86.83 | 2,072,13 4.78 |
| 合计 | 22,018, 223.59 | / | 19,946,08 8.81 | / | 2,072,134 .78 | 22,018,22 3.59 | / | 19,946,08 8.81 | / | 2,072,13 4.78 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 长沙国中星城置业有限公司 | 4,012,000.00 | 4,012,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| H&CLEDKFT | 1,170,130.67 | 1,170,130.67 | 100.00 | 无法收回 |
| ProviewLEDCorporationLimite | 1,041,424.06 | 1,041,424.06 | 100.00 | 无法收回 |
| GLOVERELECTRICCO.,LTD | 54,182.66 | 54,182.66 | 100.00 | 无法收回 |
| 余姚华一照明科技有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 6,280,737.39 | 6,280,737.39 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 3.00 | ||
| 1－2 年 | 63,378.00 | 3,168.90 | 5.00 |
| 2－3 年 | 1,174,784.88 | 234,956.97 | 20.00 |
| 3－4 年 | 3,037.12 | 1,518.56 | 50.00 |
| 4－5 年 | 2,141,158.43 | 1,070,579.22 | 50.00 |
| 5 年以上 | 12,355,127.77 | 12,355,127.77 | 100.00 |
| 合计 | 15,737,486.20 | 13,665,351.42 |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变 动 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 6,280,737.39 | 6,280,737.39 | ||||
| 按组合计提坏 账准备 | 13,665,351.42 | 13,665,351.42 | ||||
| 其中：账龄组 合 | 13,665,351.42 | 13,665,351.42 | ||||
| 合计 | 19,946,088.81 | 19,946,088.81 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用 其他说明 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 湖南高建建设集 团有限公司 | 6,806,880.96 | - | 6,806,880.96 | 30.91 | 6,767,518.46 |
| 长沙国中星城置 业有限公司 | 4,012,000.00 | - | 4,012,000.00 | 18.22 | 4,012,000.00 |
| 南昌招商城市运 营管理有限公司 | 3,478,531.00 | - | 3,478,531.00 | 15.80 | 2,520,031.00 |
| H&CLEDKFT | 1,170,130.67 | - | 1,170,130.67 | 5.31 | 1,170,130.67 |
| 南昌高新置业投 资有限公司 | 1,045,566.00 | - | 1,045,566.00 | 4.75 | 1,045,566.00 |
| 合计 | 16,513,108.63 | - | 16,513,108.63 | 74.99 | 15,515,246.13 |
其他说明 无 其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 |
| 其他应收款 | 1,416,978,920.97 | 995,420,901.01 |
| 合计 | 1,583,379,752.97 | 1,161,821,733.01 |
其他说明：
- □适用 √不适用 应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 厦门宏发电声股份有限公司 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 |
| 合计 | 166,400,832.00 | 166,400,832.00 |
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | ||
| 1 年以内 | ||
| 1 年以内小计 | 1,460,199,393.02 | 1,025,596,627.09 |
| 1 至 2 年 | 227,465.26 | 234,478.93 |
| 2 至 3 年 | 132,075.85 | 132,075.85 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | 527,514.13 | 527,514.13 |
| 5 年以上 | 53,913,727.37 | 57,313,727.37 |
| 合计 | 1,515,000,175.63 | 1,083,804,423.37 |
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 12,615,053.88 | 12,615,053.88 |
| 备用金 | 20,000.00 | |
| 往来款 | 1,502,365,121.75 | 1,071,189,369.49 |
| 合计 | 1,515,000,175.63 | 1,083,804,423.37 |
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) | ||
| 2026年1月1日余额 | 78,009,315.16 | 10,374,207.20 | 88,383,522.36 | |
| 2026年1月1日余额 在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,637,732.30 | 9,637,732.30 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
| 其他变动 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2026年6月30日余额 | 87,647,047.46 | - | 10,374,207.20 | 98,021,254.66 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用
- (4) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明 无
- (5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
- (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) | 款项的性 质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 江西联创数智 科技有限公司 | 1,426,232,298.85 | 94.14 | 往来款 | 一年以内 | 42,786,968.97 |
| 江西联创照明 信息科技有限 公司 | 38,916,978.87 | 2.57 | 往来款 | 一年以内、 4-5 年以上 | 37,070,221.81 |
| 江西联创显示 科技有限公司 | 20,107,777.77 | 1.33 | 往来款 | 一年以内 | 603,233.33 |
| 南京汉恩数字 互联文化股份 有限公司 | 10,000,000.00 | 0.66 | 保证金 | 5 年以上 | 10,000,000.00 |
| 深圳市联志光 电科技有限公 司 | 4,880,000.00 | 0.32 | 往来款 | 一年以内 | 146,400.00 |
| 合计 | 1,500,137,055.49 | 99.02 | / | / | 90,606,824.10 |
- (7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,268,158,355.24 | 1,268,158,355.24 | 1,258,958,355.24 | 1,258,958,355.24 | ||
| 对联营、合营 企业投资 | 3,222,137,992.52 | 3,222,137,992.52 | 2,954,982,357.54 | 2,954,982,357.54 | ||
| 合计 | 4,490,296,347.76 | 0.00 | 4,490,296,347.76 | 4,213,940,712.78 | 4,213,940,712.78 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单 位 | 期初余额（账面 价值） | 减值准 备期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面 价值） | 减值 准备 期末 余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 计提减 值准备 | 其 他 | |||||
| 联创显示 | 428,968,449.30 | 428,968,449.30 | ||||||
| 电缆科技 | 258,704,654.27 | 258,704,654.27 | ||||||
| 营销中心 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 上海联暄 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 中久激光 | 95,333,366.67 | 95,333,366.67 | ||||||
| 厦门华联 | 64,659,925.80 | 64,659,925.80 | ||||||
| 联创电缆 | 50,987,000.00 | 50,987,000.00 | ||||||
| 南昌欣磊 | 47,923,060.14 | 13,000 ,000.0<br><br>0 | 60,923,060.14 | |||||
| 联坤创业 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||||||
| 联创信息 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 中久研究 院 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 上海信茂 | 19,310,503.21 | 19,310,503.21 | ||||||
| 南分科技 | 15,071,395.85 | 15,071,395.85 | ||||||
| 深圳联志 | 14,000,000.00 | 3,800,000. 00 | 10,200,000.00 | |||||
| 联创数智 | ||||||||
| 合计 | 1,258,958,355. 24 | 0.00 | 13,000 ,000.0<br><br>0 | 3,800,000. 00 | 0.00 | 0.0 0 | 1,268,158,355. 24 | 0.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 （账面 价值） | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减 值 准 备 期 末 余 额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追 加 投 资 | 减 少 投 资 | 权益法 下确认 的投资 损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其 他 |
| 投资 单位 | 期初 余额 （账面 价值） | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减 值 准 备 期 末 余 额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追 加 投 资 | 减 少 投 资 | 权益法 下确认 的投资 损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其 他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 厦 门 宏 发 电 声 股 份 有 限 公司 | 2,712, 116,42<br><br>4.47 | 287,161 ,596.45 | -8,219,9 39.67 | -1,044 ,655.5<br><br>4 | 2,990,01<br>3,425.71<br> | |||||||
| 北 方 联 创 通 信 有 限 公司 | 175,27 2,126.<br><br>70 | -774,13 9.32 | 2,290, 412.89 | 176,788, 400.27 | ||||||||
| 江 西 联 创 超 导 技 术 有 限 公司 | 67,593 ,806.3<br><br>7 | -12,257 ,639.83 | 55,336,1 66.54 | |||||||||
| 小计 | 2,954, 982,35<br><br>7.54 | 274,129 ,817.30 | -8,219,9 39.67 | 1,245, 757.35 | - | - | - | 3,222,13 7,992.52 | ||||
| 合计 | 2,954, 982,35<br><br>7.54 | 274,129 ,817.30 | -8,219,9 39.67 | 1,245, 757.35 | - | - | - | 3,222,13 7,992.52 |
(3) 长期股权投资的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 4、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 5,007,168.96 | 1,222,447.19 | 2,839,528.65 | 1,270,239.28 |
| 合计 | 5,007,168.96 | 1,222,447.19 | 2,839,528.65 | 1,270,239.28 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 房屋物管费用 | 5,007,168.96 | 1,222,447.19 |
| 合计 | 5,007,168.96 | 1,222,447.19 |
其他说明
- □适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
- (4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
- (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
- □适用 √不适用 其他说明： 无
- 5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 4,388,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 274,129,817.30 | 248,738,864.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,732,339.65 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 11,849.28 | 5,074.64 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,138,483.20 | |
| 合计 | 278,874,006.23 | 254,270,421.84 |
其他说明： 无
- 6、 其他
- □适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,939,177.12 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国 | 5,647,745.43 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有 金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和 金融负债产生的损益 | 2,356,182.95 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支 出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价 值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,189,600.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 13,518,945.97 | |
| 减：所得税影响额 | -166,593.09 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,245,003.61 | |
| 合计 | 12,315,686.02 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | 3.67 | 0.37 | 0.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | 3.40 | 0.34 | 0.34 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
修订信息
□适用 √不适用
法定代表人：伍锐 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 29 日
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