1美之高发布2026年半年报，上半年营收2.92亿元，同比增长27.66%；
2归母净利润188.49万元，同比扭亏为盈增长203.37%；
3毛利率27.44%，同比提升1.4个百分点；
4经营性现金流净额1744.91万元，同比增长31.37%。
5跨境电商营收同比增长78%，工商业业务收入增长83%，新设美国孙公司实现销售862万元。
6资产负债率25.18%，财务状况稳健。
[定期报告]美之高:2026年半年度报告
摘要
|公司标识图片|
|---|
|证券简称
证券代码|
|---|
|公 司 全 称 （ 中 英 文 ）|
|---|
|图片（如有）|
|---|
半年度报告
2026
公司半年度大事记
| |
|---|
|图 片 （如有）|
|---|
|事 件 描 述|
|---|
|事 件 描 述|
|---|
（或）致投资者的信
| |
|---|
| |
|---|
本页内容可被替换。
目 录
第一节 重要提示和释义 ............................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 25
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 .............................................................. 29
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 155
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人黄华侨、主管会计工作负责人李永及会计机构负责人（会计主管人员）赖小平保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是 √否
- 2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了 公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 公司、美之高、美之高股份、股份公司 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司 |
| 美之高实业 | 指 | 深圳市美之高实业发展有限公司 |
| 通之泰 | 指 | 深圳市通之泰科技有限公司 |
| 香港美高 | 指 | 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 |
| 深圳沃华 | 指 | 深圳市沃华环球有限公司 |
| 香港沃华 | 指 | 沃华环球（香港）有限公司 |
| 香港美之高 | 指 | 美之高实业发展有限公司 |
| 鸿兴电镀 | 指 | 鸿兴电镀有限公司 |
| 美之顺 | 指 | 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 |
| 亿美品 | 指 | 深圳市亿美品贸易有限公司 |
| 美国孙公司 | 指 | MZG USA INC |
| 华汇通鼎 | 指 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） |
| 新余美高 | 指 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） |
| 《公司章程》 | 指 | 公司最近一次股东会审议通过的《深圳市美之高科技 股份有限公司章程》及章程修正案 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 股东会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司董事会 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、高级管理人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 本期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 去年同期 | 指 | 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 |
| 本期末、期末 | 指 | 2026 年 6 月 30 日 |
| 上年期末 | 指 | 2025 年 12 月 31 日 |
| 期初 | 指 | 2026 年 1 月 1 日 |
| 置物架 | 指 | 采用底板及支柱组合而成放置物品的架子，多由条形 支架支撑，加以底板作承托。 |
| 金属置物架 | 指 | 主体材料由两种或者两种以上金属构成的置物架 |
| DIY | 指 | DIY 是英文 DoItYourself 的缩写，直译为“己为之”， 扩展开的意思是自己动手做。 |
| KA | 指 | KeyAccount，中文意为“重要客户” |
注: 本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 美之高 |
|---|---|
| 证券代码 | 920765 |
| 公司中文全称 | 深圳市美之高科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写<br><br> | SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD |
| - | |
| 法定代表人 | 黄华侨 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 汪岚 |
|---|---|
| 联系地址 | 深圳市罗湖区宝安北路 3008 号宝能中心 E 栋 33 层 01-04 号 |
| 电话 | 0755-25161658 |
| 传真 | 0755-89940016 |
| 董秘邮箱 | fin@meizhigao.com |
| 公司网址 | www.meizhigao.com |
| 办公地址 | 深圳市罗湖区宝安北路 3008 号宝能中心 E 栋 33 层 01-04 号 |
| 邮政编码 | 518023 |
| 公司邮箱 | mzg@meizhigao.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 证券时报 www.stcn.com、中国证券报 www.cs.com.cn |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2021 年 11 月 15 日 |
| 行业分类 | 制造业（C）-木材、家具（CC）-家具制造业（21） |
| 主要产品与服务项目 | 金属置物架收纳用品的研发、设计、生产和销售，产品主要应用 于家居收纳、工业及商业仓储等领域 |
| 普通股总股本（股） | 86,920,077 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（黄华侨） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（黄华侨、蔡秀莹），一致行动人为（黄华侨、 蔡秀莹、黄佳茵、深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合 伙）、新余美高投资管理中心（有限合伙）） |
五、 注册变更情况
- □适用 √不适用
六、 中介机构
- □适用 √不适用
七、 自愿披露
- □适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
|深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、新余美高投资管理中心（有限合伙）为公司持股平台， 是实际控制人的一致行动人，上述持股平台于2026年7月15日完成减持，减持后分别持股10,641,500 股、5,525,000 股。
上述持股平台减持后公司实际控制人及其一致行动人持股数量为 60,567,130 股，持股比例为 69.6814%。
具体内容详见公司于 2026 年 7 月 15 日于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的 《员工持股平台减持股份结果公告》（公告编号：2026-040）。|
|---|
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 292,047,724.71 | 228,767,646.04 | 27.66% |
| 毛利率% | 27.44% | 26.04% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,884,864.24 | -1,823,411.79 | 203.37% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 | 908,916.03 | -2,887,213.70 | 131.48% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算） | 0.62% | -0.56% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） | 0.30% | -0.88% | - |
| 基本每股收益 | 0.02 | -0.02 | 200.00% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 396,414,742.40 | 429,668,085.90 | -7.74% |
| 负债总计 | 99,815,608.51 | 124,523,307.67 | -19.84% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 296,599,133.89 | 305,144,778.23 | -2.80% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 3.41 | 3.51 | -2.85% |
| 资产负债率%（母公司） | 8.91% | 9.55% | - |
| 资产负债率%（合并） | 25.18% | 28.98% | - |
| 流动比率 | 376% | 327% | - |
| 利息保障倍数 | 5.70 | -5.03 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,449,142.21 | 13,282,891.15 | 31.37% |
| 应收账款周转率 | 3.73 | 3.28 | - |
| 存货周转率 | 2.28 | 1.90 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | -7.74% | -5.56% | - |
| 营业收入增长率% | 27.66% | -3.76% | - |
| 净利润增长率% | 203.37% | -115.42% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 非流动资产处置损益 | -410,366.69 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） | 726,849.31 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 757,130.30 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 228,209.55 |
| 非经常性损益合计 | 1,301,822.47 |
| 减：所得税影响数 | 325,874.26 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 975,948.21 |
三、 补充财务指标
- □适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
|深圳市美之高科技股份有限公司成立于 2002 年，是国内领军的空间收纳定制化解决方案服务商。 公司以智能收纳轻家居、金属置物架收纳产品为核心，集产品研发、制造、销售、设计、服务为一体， 为工业、商业、居家客户提供服务，满足不同空间需求的定制化，让空间更有价值。公司作为专业的 收纳用品提供商，专注于金属置物架收纳用品的研发、设计、生产和销售，产品广泛应用于家居收纳、 工业及商业仓储等领域。自成立以来，凭借多年积累的行业经验及研发能力，为客户提供以 “DIY 概 念” 主导的置物架收纳用品及空间资源利用解决方案。公司建立了完善的采购、生产、销售及研发模 式，具体如下：
一、采购模式|
|---|
|公司产品原材料主要为铁线、铁管、锥套等铁材，多数于国内市场采购。生产制造中心下设采购 管理部负责采购实施与管理。生产部门依据销售部门制定的销售计划形成生产计划，进而生成生产工 单和采购计划，采购部门按此安排采购。采购时，从物料质量、性能、价格、付款周期等方面比价， 并严格评审选择合格供应商。
二、生产模式 公司主要为境内外客户提供金属置物架收纳产品。通过充分市场调研与分析，满足下游客户终端
消费者 DIY 需求，提供综合解决方案。公司制定并执行计划管理、生产管理、安全生产等内部制度， 依据客户需求设计方案，样品与客户达成一致后组织规模生产。生产主要采用 “以销定产”的方式， 销售部门依客户需求制定销售计划，生产制造中心根据订单制定生产计划，生产车间按计划生产，采 购部门依订单制定采购计划并协调资源配置，品管部把控产品品质。
三、销售模式 因金属置物架收纳用品行业在境内外成熟度不同，结合市场特点、公司发展规划及自主品牌推广
效果等因素，内销、外销业务采用不同销售模式：外销以跨境电商+ODM 模式为主，内销以自主品牌 OBM 模式为主，内销渠道包括 KA 卖场、网络销售、直销等多样化体系。
（一）外销模式 金属置物架收纳用品行业起源于日本、韩国、美国等发达国家，本土品牌受当地消费者认可，公 司自主品牌进入需要过程，故外销以 ODM 销售为主。ODM 模式下，公司通过境外客户考核认定后 成为签约供应商。结合市场调研和客户潜在需求自主设计并提供样品，沟通完善设计和功能后，客户 下达采购订单。产品批量生产完成后，FOB 出口至客户指定国外仓储地点，境外客户通过自身销售渠 道销售至下游客户。
同时，公司大力发展跨境电商，还通过参加行业展会、协会活动等开发新客户，推广自主品牌。 （二）内销模式 KA 卖场模式：国内置物架行业起步晚，公司自主品牌 “mzg” 认可度高，产品在国内大型 KA 卖
场销售。公司与卖场达成合作意向，依据采购订单发货至指定地点，按合同对账、开票结算。KA 卖场 品牌效应和人流量有助于巩固公司自主品牌市场地位。
网络平台销售模式：公司注重线上线下结合，已建立网络销售平台，通过开设品牌直营店直接面 向消费者销售。
直销模式：公司的直销业务，商品直接销售至终端客户，主要为大型工商业公司，产品多为非标
准化定制产品，为汽车、电子、商业、展览展示、餐饮等产业提供行业收纳空间一站式整体解决方案。 在新发展格局下，公司将加大对国内市场的资源投入及开拓力度。 四、研发模式 公司研发中心下设商品开发部、商品采购部、品控部负责产品研发与生产工艺设计及品控管理，
为工业、商业、居家消费者等客户提供智能化、场景化、系列化的收纳产品与优质收纳服务，满足不 同收纳空间管理的个性化需求，致力于“让空间更有价值”。|
|---|
|报告期内，公司的商业模式未发生变化。|
|---|
报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用 √不适用 专精特新等认定情况
- □适用 √不适用
全资子公司通之泰获得“高新技术企业”认定。
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
|2026 年上半年，公司深耕战略转型、业务升级，立足市场与客户导向，打磨产品服务硬实力，秉 持稳中求进、主动求变，积极拓展海内外销售渠道，工商业及跨境电商业务营收涨幅显著，美国孙公 司运营逐渐步入正轨并取得一定销售成果。
报告期内，公司实现营业收入 29,204.77 万元，同比增长 27.66%，其中，跨境电商营收同比上涨 78%，工商业业务收入同比上涨 83%，新设的美国孙公司现已达成 862.14 万元销售额；归属于上市公 司股东的净利润 188.49 万元，同比增长 203.37%；毛利率为 27.44%，同比上升了 1.40 个百分点；经 营活动产生的现金流量净额 1,744.91 万元，同比增长 31.37%。
截至 2026 年 6 月 30 日，总资产为 39,641.47 万元，较期初下降 7.74%；资产负债率为 25.18 %； 净资产 29,659.91 万元，较期初净资产下降 2.80%。|
|---|
（二） 行业情况
|1、家居行业 家居行业是与民生息息相关、兼具刚需属性与消费升级潜力的产业，贯穿居住空间的产品供给、 设计搭配与全流程服务，是美好生活与品质居住的重要支撑，始终保持着旺盛且持久的市场活力。整 体市场空间广阔、需求稳定，新房配套与存量房翻新、日常焕新双向驱动，为行业提供了长期稳健的 发展基础。在发展进程中，行业不断向规范化、品牌化、规模化升级，环保健康、智能便捷、定制化 与整体空间解决方案成为主流方向，产品力与服务体验持续提升。产业链日趋完善成熟，上下游协同 高效，渠道模式不断创新，线上线下深度融合，为消费者带来更优质、更便捷的消费体验。
国际家居用品市场方面，全球家居市场需求广泛且稳定，发达经济体注重品质升级、旧房翻新与 智能家居普及，新兴市场则伴随城镇化推进，迎来旺盛的家居消费增长。国际家居行业整体朝着绿色 环保、智能互联、品牌化、设计多元化方向发展，产业链分工成熟，高端设计、智能制造与全球化供 应链共同推动行业不断升级。各国品牌在设计、工艺、材料上持续创新，跨境贸易活跃，海外市场为 行业发展提供了广阔空间，整体呈现开放融合、稳步增长的良好格局。
国内家居用品市场方面，居民对居家生活品质的要求，是社会经济、政治、文化综合发展的结果，|
|---|
|与收入情况相关。在世界经济持续发展的大背景下，居民收入水平的持续增长促进了社会群体消费意 愿的不断升级，将推动居家生活水平提升，质量提高。2025 年，商务部结合办理相关建议提案，把促 消费和惠民生结合起来，推进实施提振消费专项行动，持续释放消费潜力。消费对经济增长的贡献率 达 52%，比上年提高 5 个百分点。对于家居行业而言，社会消费的提升一方面有利于不断扩大消费需 求，另一方面有助于行业变革，能够更好的迎合消费者对于家居用品在便捷性、安全性、时尚性、个 性化等方面需求的企业将更好地脱颖而出。
2、收纳行业 收纳行业起源于美国，上世纪 80 年代，美国社会经济迅速发展，技术工艺和生活水平的提高带 动了美国人民的消费欲望，随着物品种类、数量的增长，人们有限的生活空间变得凌乱，家居收纳服 务也因此应运而生。而真正带动收纳行业兴起的则是日本市场，上世纪 90 年代，受泡沫经济影响， 日本人民的消费欲望开始萎缩，人们消费观念逐渐趋于自然简约、实用至上。同时，住房面积狭小的 现状亦促使整理收纳行业在日本发展，收纳文化也逐渐成为了日本的生活文化。目前，欧美及亚洲发 达国家均已建立了收纳协会，如美国 NAPO 协会、韩国 KAPO 协会、日本 HouseKeeping 协会。
全球收纳行业正朝着便捷化、智能化、专业化的方向持续发展。随着电商渠道不断成熟，线上购 物成为消费者购买收纳产品与服务的主流方式，市场规模稳步扩大。在技术创新的推动下，收纳产品 更加注重个性化设计与智能功能融合，能够根据不同人群、不同空间提供更适配的收纳方案，部分产 品已实现环境监测、智能管理等升级功能。
同时，人们对空间利用的重视程度不断提高，带动收纳需求持续增长。行业服务也从简单整理， 向空间规划、定制方案、多场景服务等精细化方向延伸。随着市场参与者增多，品牌之间的竞争日趋 激烈，企业更加重视产品创新、品质提升与服务优化，以构建核心竞争力。
3、置物架行业 置物架收纳产品起源于 20 世纪中期的美国，凭借其组装方便的特点，起初被广泛应用于仓储货
架。随后置物架收纳产品于 20 世纪 90 年代初期被引入日本并加以研发改良，由原来的仓储货架领域 扩展到家庭置物架领域。凭借其灵活便捷、通风透气、自由组合等特点，迅速成为日本家庭时尚产品。 近年来，高品质金属置物架及相关产品凭借其坚固耐用的品质被美国、日本、韩国等发达国家消费者 所使用，行业发展空间广阔。
中国置物架行业的发展源于改革开放时期外资企业在国内的投资。国内经济发展的同时亦带动了 置物架行业的发展。人民生活水平的提高及工业经济的飞速增长，提高了全社会对置物架的需求，置 物架成为合理利用空间、提高效率的重要工具。中国置物架行业虽然起步较晚，但随着经济的发展及 人们家居收纳意识的提高，金属置物架的使用以及高品质金属置物架的需求将逐渐提升。
置物架行业围绕实用、美观、环保、适配不断升级，已从基础储物工具转变为空间的重要组成部 分。消费者对置物架的个性化与定制化需求明显提升，从尺寸、颜色到功能组合，都更强调与家居环 境的匹配度。环保理念逐渐深入人心，行业更加倾向使用绿色、可循环的材料，推动产品向可持续方 向发展。|
|---|
|在工业、商业、家庭等多种场景需求的共同带动下，置物架市场保持稳定增长，行业整体向着更 高品质、更优设计、更多场景的方向稳步发展。|
|---|
（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用 √不适用
（四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 61,923,415.38 | 15.62% | 145,766,832.61 | 33.93% | -57.52% |
| 应收票据 | 96,941.57 | 0.02% | 233,087.03 | 0.05% | -58.41% |
| 应收账款 | 75,434,113.77 | 19.03% | 70,186,764.15 | 16.34% | 7.48% |
| 存货 | 80,063,943.63 | 20.20% | 96,653,531.24 | 22.49% | -17.16% |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | - | ||
| 长期股权投资 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 固定资产 | 28,266,860.71 | 7.13% | 31,256,209.15 | 7.27% | -9.56% |
| 在建工程 | 1,370,420.37 | 0.35% | 228,176.12 | 0.05% | 500.60% |
| 无形资产 | 6,479,469.73 | 1.63% | 6,074,617.88 | 1.41% | 6.66% |
| 商誉 | 0.00% | 0.00% | - | ||
| 短期借款 | 18,013,722.22 | 4.54% | 31,026,125.00 | 7.22% | -41.94% |
| 长期借款 | 3,925,000.00 | 0.99% | 4,075,000.00 | 0.95% | -3.68% |
| 交易性金融资产 | 102,435,997.88 | 25.84% | 31,959,833.45 | 7.44% | 220.51% |
| 应收款项融资 | 1,312,049.99 | 0.33% | 4,551,269.27 | 1.06% | -71.17% |
| 其他应收款 | 6,005,222.49 | 1.51% | 8,431,016.90 | 1.96% | -28.77% |
| 使用权资产 | 5,541,881.32 | 1.40% | 8,260,013.12 | 1.92% | -32.91% |
| 长期待摊费用 | 1,787,146.15 | 0.45% | 1,225,618.75 | 0.29% | 45.82% |
| 其他非流动资产 | 569,386.02 | 0.14% | 841,816.81 | 0.20% | -32.36% |
| 交易性金融负债 | 65,196.25 | 0.02% | - | - | 100.00% |
| 应付票据 | 9,485,855.00 | 2.39% | 4,848,088.00 | 1.13% | 95.66% |
| 应付职工薪酬 | 7,647,287.36 | 1.93% | 12,020,685.86 | 2.80% | -36.38% |
| 应交税费 | 1,637,756.30 | 0.41% | 2,711,483.71 | 0.63% | -39.60% |
| 其他应付款 | 799,773.81 | 0.20% | 1,689,777.62 | 0.39% | -52.67% |
| 一年内到期的非流动负 债 | 3,607,690.35 | 0.91% | 4,958,977.02 | 1.15% | -27.25% |
| 其他流动负债 | 282,269.25 | 0.07% | 212,439.58 | 0.05% | 32.87% |
| 租赁负债 | 1,796,105.87 | 0.45% | 3,343,045.40 | 0.78% | -46.27% |
资产负债项目重大变动原因：
|1、货币资金减少57.52%，主要为报告期内公司使用闲置募集资金净购入7,000万元理财产品，并归还 短期借款1,300万元。
2、应收票据减少58.41%，主要为报告期内公司将持有的承兑行信用层级偏低的银行承兑汇票向采购 供应商背书转让23.31万元，相关票据到期权利终止确认影响。
|
|---|
|3、在建工程较上期增长500.60%，主要系报告期内公司实施废水、废气治理设施升级改造项目，且截 至报告期末，未达到预定可使用状态。
4、短期借款减少41.94%，主要为报告期内归还银行短期借款1300万元。
5、交易性金融资产增加220.51%，主要为报告期内公司使用闲置募集资金净购入7,000万元理财产品。
6、应收款项融资减少71.17%，主要为报告期内公司将持有的承兑行信用层级高的银行承兑汇票向供 应商背书转让，票据权利终止确认导致净减少323.92万元。
7、其他应收款减少28.77%，主要为报告期内负责出口销售的子公司收到的进项税额减少导致应收出 口退税款较期初净减少136.20万元，收回存出保证金影响存出保证金减少85.12万元。
8、使用权资产减少32.91%，主要为报告期内公司对存量租赁项目按期计提使用权资产折旧影响。
9、长期待摊费用增加了45.82%，主要为报告期内工厂装修项目及专卖店装修项目完工转入影响。
10、其他非流动资产减少32.36%，主要为前期预付的软件采购款在报告期内完成项目验收，由预付性 质的其他非流动资产转入无形资产核算。
11、交易性金融负债增加100%，主要为报告期内购买的组合区间宝产品，因美元汇率变动确认的公允 价值变动损失。
12、应付票据增加95.66%，主要为报告期内应收票据背书转让减少，公司开出的银行承兑汇票金额增 加。
13、应付职工薪酬减少36.38%，主要为报告期内支付上年度年终奖金影响。
14、应交税费减少39.60%，主要为一方面报告期美之顺电镀业务并入深圳沃华影响应交增值税减少； 另一方面母公司利润变动导致企业所得税减少影响。
15、其他应付款减少52.67%，主要为报告期内公司依据法院生效判决书，实际支付意外伤害赔偿款55.05 万元，冲减前期已计提的赔偿款。
16、一年内到期的非流动负债减少27.25%，主要为报告期租赁负债重分类至一年内到期的非流动负债， 余额随着租金按期支付逐步结转减少。
17、其他流动负债增加32.87%，主要为报告期内国内销售预收货款增加，对应待转销项税额计提相应 增7加影响。
18、租赁负债减少46.27%，主要为报告期内公司租赁的厂房到期不再续租影响。
|
|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 金额变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收 入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 292,047,724.71 | - | 228,767,646.04 | - | 27.66% |
| 营业成本 | 211,907,182.41 | 72.56% | 169,191,220.11 | 73.96% | 25.25% |
| 毛利率 | 27.44% | - | 26.04% | - | - |
| 销售费用 | 45,341,202.66 | 15.53% | 36,867,818.30 | 16.12% | 22.98% |
|---|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 22,707,084.83 | 7.78% | 23,261,223.83 | 10.17% | -2.38% |
| 研发费用 | 5,116,913.16 | 1.75% | 6,017,847.58 | 2.63% | -14.97% |
| 财务费用 | 1,783,233.02 | 0.61% | -3,714,581.12 | -1.62% | 148.01% |
| 信用减值损失 | -439,206.05 | -0.15% | 1,511,006.10 | 0.66% | 129.07% |
| 资产减值损失 | -1,941,248.82 | -0.66% | -549,342.14 | -0.24% | 253.38% |
| 其他收益 | 726,849.31 | 0.25% | 786,918.88 | 0.34% | -7.63% |
| 投资收益 | 346,162.12 | 0.12% | 217,238.99 | 0.09% | 59.35% |
| 公允价值变动收益 | 410,968.18 | 0.14% | 467,123.33 | 0.20% | -12.02% |
| 资产处置收益 | -4,925.16 | 0.00% | -1,106.19 | 0.00% | -345.24% |
| 汇兑收益 | 0.00% | - | 0.00% | 0.00% | |
| 营业利润 | 2,899,363.84 | 0.99% | -1,590,519.32 | -0.70% | 282.29% |
| 营业外收入 | 299,760.56 | 0.10% | 0.16 | 0.00% | 187,350,250.00% |
| 营业外支出 | 476,992.54 | 0.16% | 52,878.80 | 0.02% | 802.05% |
| 净利润 | 1,884,864.24 | - | -1,823,411.79 | - | 203.37% |
项目重大变动原因：
|1、营业收入增加27.66%，主要为报告期内跨境电商销售收入同比增加78%；工商业大客户销售收入同 比增加83%及新设美国孙公司实现销售影响。
2、销售费用增加22.98%，主要为报告期内公司跨境电商销售收入大幅增长，相应推广费、平台费及仓 储费同比增加931.91万元影响。
3、财务费用增加148.01%，主要为报告期内受汇率波动影响，汇兑损失增加443.90万元影响。
4、信用减值损失增加129.07%，主要为上年同期LG SOURCINGI NC客户应收账款减少4,695.22万元， 冲回信用减值损失234.76万元影响。
5、资产减值损失增加253.38%，主要为报告期内加强存货管理和清理频率，计提的跌价准备和转销金 额均有所增加影响。
6、投资收益增加59.35%，主要为报告期内理财收益增加形成。
7、资产处置收益减少345.24%，主要为报告期内固定资产处置损失增加形成。
8、营业利润增加282.29%，主要为报告期内销售收入增加及毛利率上升，毛利额增加2,056.41万元，抵 减销售费用、财务费用及信用减值损失增加影响。
9、营业外收入增加187350250%，主要为报告期内公司收到客户的赔偿款共计29.42万元影响。
10、营业外支出增加802.05%，主要为报告期内固定资产报废损失增加39.65万元影响。
|
|---|
- （2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 291,494,191.04 | 228,582,511.27 | 27.52% |
| 其他业务收入 | 553,533.67 | 185,134.77 | 198.99% |
| 主营业务成本 | 211,859,491.63 | 169,191,220.11 | 25.22% |
| 其他业务成本 | 47,690.78 | - | 100.00% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利 率%<br><br> | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本比 上年同期增 减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 家用类 | 203,364,479.17 | 142,468,920.96 | 29.94% | 26.81% | 23.54% | 增加 1.85 个 百分点 |
| 工业类 | 36,188,916.53 | 27,016,265.75 | 25.35% | 20.11% | 18.69% | 增加 0.9 个百 分点 |
| 其他类 | 52,494,329.01 | 42,421,995.70 | 19.19% | 37.17% | 36.36% | 增加 0.48 个 百分点 |
| 合计 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/ 项目<br><br> | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入 比上年同 期 增减%<br><br> | 营业成本比 上年同期 增减%<br><br> | 毛利率比上年同期 增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 国内 | 59,129,305.42 | 47,429,479.16 | 19.79% | 32.57% | 30.93% | 增加 1.01 个百分点 |
| 国外 | 232,918,419.29 | 164,477,703.25 | 29.38% | 26.47% | 23.70% | 增加 1.58 个百分点 |
| 合计 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|1、报告期内，公司主营业务收入占营业收入的比重为 99.81%，与去年同期基本一致，不存在收入构 成变动的情况；
2、报告期内毛利率上升 1.40 个百分点，受主要原材料价格下跌、销售渠道结构、客户结构及产品结 构变动等因素影响，整体毛利率上升。
|
|---|
- 3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,449,142.21 | 13,282,891.15 | 31.37% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -72,733,873.87 | -49,259,661.31 | -47.65% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,248,737.93 | 9,014,563.17 | -402.27% |
现金流量分析：
|1、经营活动产生的现金流量金额增长 31.37%，主要受如下因素影响：
1）受采购货款采用银行承兑汇票背书结算增加影响购买商品、接受劳务支付的现金减少 943.51 万元；
2）报告期内主要受收入结构、客户结算方式变化影响销售商品、提供劳务收到的现金减少 333.50 万 元。
2、投资活动产生的现金流量净额减少 47.65%，主要为报告期内理财投资比去年净增加 2,000 万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额减少 402.27%，主要为报告期内银行借款减少 3,300 万元，偿还银行 借款增加 1,138 万元。
|
|---|
4、 理财产品投资情况 √适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金 来源<br><br> | 发生额 | 风险 特征<br><br> | 未到期余额 | 逾期 未收 回金 额<br><br> | 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 结构性存款 | 募集资金 | 140,000,000.00 | 低风险 | 70,000,000.00 | 0 | 不存在 |
| 可转让大额定 期存单 | 自有资金 | - | 低风险 | 30,000,000.00 | 0 | 不存在 |
| 合计 | - | 140,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | 0 | - |
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具 体情况
□适用 √不适用
5、 私募股权投资基金投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司名 称<br><br> | 公 司 类 型<br><br> | 主要业 务<br><br> | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深 圳 市 美 之 高 实 业 发 展 有 限 公司 | 子公司 | 公 司 产 品 国 内 销 售 及 市 场 拓 展 | RMB 80,000,000 | 98,127,543.18 | 7,558,025.31 | 59,390,317.30 | 2,925,542.61 |
| 深 圳 市 通 之 泰 科 技 有 限公司 | 子公司 | 公 司 产 品 技 术 研发 | RMB 37,000,000 | 48,858,523.60 | 45,950,299.82 | 4,476.14 | -1,725,690.38 |
| 美 高 塑 胶 金 属 制品（香 港）有限 公司 | 子公司 | 转 口 贸 易 及 跨 境 电 商 业务 | HKD 1,000,000 | 119,019,918.82 | 63,974,371.11 | 186,704,603.17 | -811,386.58 |
| 美 之 高 实 业 发 展 有 限 公司 | 子公司 | 未 实 际 开 展 业 务 | HKD 10,000 | 13,865,585.46 | 12,315,800.09 | - | -180,734.17 |
| 深 圳 市 沃 华 环 球 有 限 公司 | 子公司 | 产 品 生 产 | RMB 10,281,456.90 | 277,700,020.30 | 26,201,986.35 | 198,789,404.60 | -299,469.16 |
| 沃 华 环 球 （ 香 港）有限 公司 | 子公司 | 跨 境 电 商业务 | HKD 1,000,000 | 2,360,213.98 | 564,768.12 | 852,151.53 | 7,197.23 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鸿 兴 电 镀 有 限 公司 | 子公司 | 向 美 之 顺 提 供 房 产 租 赁 服 务 及 跨 境 电 商 业 务 | HKD 10,000 | 34,902,934.89 | -7,605,350.25 | 31,805,088.60 | -1,841,856.71 |
| 深 圳 美 之 顺 五 金 塑 胶 制 品 有 限公司 | 子公司 | 向 深 圳 沃 华 提 供 房 产 租 赁 服 务 | RMB 10,000,000 | 44,680,689.52 | 2,801,750.01 | 11,000,327.49 | 2,586,375.60 |
| 深 圳 市 亿 美 品 贸 易 有 限公司 | 子公司 | 未 实 际 开 展 业 务 | RMB 100,000 | 100.02 | 0.02 | - | 0.02 |
| MZG USA INC | 子公司 | 海 外 市 场业务 | USD 100,000 | 10,560,797.24 | -298,258.03 | 8,621,404.36 | -298,158.69 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| MZG USA INC | 新设立 | 新设立美国孙公司，进一步优化公 司战略布局，更好为国外客户服 务，符合公司发展需求，提升公司 应对国际局势的能力和综合竞争 力。 |
合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否
|2026 年 1 月，公司全资孙公司 MZG USA INC 已经完成注册登记手续，并取得注册证书，纳入公 司财务合并报表范围。|
|---|
九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
- □适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
- □适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用
|报告期内，公司诚信经营，照章纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益， 恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展 的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。|
|---|
（三） 环境保护相关的情况 √适用 □不适用
|子公司深圳沃华属于环保部门监控单位，2026 年上半年，深圳沃华环境信用评价良好并按政策、 制度的要求将相关信息进行公示。|
|---|
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
- □适用 √不适用 十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|---|
| 客户集中风险 | 公司产品下游应用主要为居民消费领域，终端销售渠道集中于 大型家居用品经销商或国际知名 KA 卖场。终端销售商均有较 为严格的供应商认定体系，公司在通过主要客户的供应商资质 认定后，双方一般会保持持续稳定的业务合作，导致公司大客 户总体稳定，且其收入占当期营业收入的比重较高。报告期内 公司前五大客户（同一实际控制人控制的客户合并列示）实现 的销售收入占当期营业收入的比例合计为 73.56%，客户集中 度较高。但若未来公司主要客户的经营状况产生大幅波动导致 对公司产品的需求量或采购比例大幅下降，或公司不能持续进 入主要客户的供应商体系，将对公司经营业绩产生重大不利影 响，短期内公司将面临销售收入减少的风险。 应对措施：外销方面，公司在现有优质客户的基础上，不断开 发亚洲、欧美市场的客户，优化了客户结构，以分散对重要客 户的影响；国内销售方面，不断创新、开拓新的销售渠道，公 司将借助电商销售平台，依托线下专业体验店，打造全新销售 平台，以提升国内销售业绩。 |
| 原材料价格上涨风险 | 公司生产所需的主要原材料为铁线、铁管、锥套等钢铁制品， 其他辅助材料有包装材料、配件等。报告期内，直接材料成本 占各期主营业务成本的比重均在 70%左右，对公司毛利率的影 响较大。近年来国际国内钢铁、纸板、塑料等基础原料价格有 |
| 所波动，导致公司主要原材料的采购价格亦相应波动，未来如 果上述原材料价格出现大幅上涨，将会对公司营运资金的安排 和生产成本的控制带来不确定性，进而对公司经营业绩产生不 利影响。 应对措施：公司一方面将及时了解主要原材料市场行情信息， 对主要原材料采取预订、套期保值等措施，保障采购材料的价 格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，另一方面将优 化工艺流程，不断提高主要原材料的利用效率，严格控制生产 成本。 | |
|---|---|
| 汇率波动风险 | 公司产品以外销为主，公司与国外客户签订合同时主要以美元 作为结算货币。受公司外销收入占比较高、期末持有较多外币 资产以及外汇汇率波动较大等因素影响，导致报告期公司经营 业绩产生波动。预计未来上述因素仍存在较大的不确定性，汇 率波动风险将继续存在。 应对措施：公司将通过在合同中订立保值条款、适当调整商品 的价格、提前或延迟收付以及利用衍生金融工具等措施来防范 汇率风险。 |
| 市场竞争风险 | 经过多年的经营积累，公司经营规模不断扩大，市场影响力不 断提升，已成为国内大型金属置物架收纳用品生产企业之一， 并直接或间接为境外知名企业提供产品。金属置物架收纳用品 行业在研发设计、产品质量、生产能力、营销渠道等方面具有 一定的壁垒，但随着其他生产企业进入该领域，将会加剧金属 置物架收纳用品行业的市场的竞争情况；同时，行业内原有 OEM 厂商研发设计能力不断提升，逐步向 ODM 厂商转型， 金属置物架收纳用品行业 ODM 市场竞争将趋于激烈。尽管依 托产品设计及工艺创新、质量管控、订单快速响应及规模化制 造能力、优质客户资源等综合优势，公司已具备较强的市场竞 争力。但如果未来公司在产品研发设计、成本及质量控制、客 户拓展等方面不能适应市场变化，公司将面临失去现有市场竞 争力进而影响公司经营业绩的风险。 应对措施：公司目前拥有国内多项产品商标注册权，多项技术 专利，保证了公司产品不会被简单的复制，专利保护是公司防 范技术风险重要一方面，在相对较长一段时间内是我们的一个 优势；后续公司将不断加大对产品研发设计投入，优化壮大研 发队伍；严格执行产品质量控制体系，严防产品出现重大质量 问题；时刻关注竞争对手的动态及不断变化的市场情况，根据 市场变化及时调整完善营销策略；在不断完善营销策略的基础 上，加大产品宣传力度，要使广大的消费者从观念上接受公司 的产品。 |
| 出口退税政策变动风险 | 根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实 行“免、抵、退”税办法的通知》[国发（1997）8 号]，公司享受 国家对于生产企业的出口退税优惠政策。报告期内公司主要产 品执行的出口退税率 13%。未来如果相关退税政策变化，将会 直接增加公司营业成本，并最终影响公司经营业绩，公司面临 出口退税政策变化导致利润下降的风险。 应对措施：公司将通过技术创新，降低生产制造成本，采取多 渠道采购降低原材料成本，积极开展电子商务降低交易成本以 及加大国内市场的开拓力度。 |
| 实际控制人不当控制风险 | 公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。截至 2026 年 6 月 30 日， 两人直接及间接合计控制公司 66.90%的股份，能对公司的发 展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若 |
| 公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不 够规范，可能导致实际控制人损害本公司和中小股东利益的公 司治理风险。 应对措施：公司严格贯彻执行《公司章程》、股东会及董事会议 事规则等公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的 决策行为。同时，公司将不断健全法人治理结构，完善法人治 理机制，以防范实际控制人的不当控制。 | |
|---|---|
| 部分建筑物未取得产权证书的风险 | 公司建筑面积为 3,666.00M²的厂房（下称“L 型厂房”）、建筑面 积为 5,550.00M²的厂房（下称“包一厂房”）、建筑面积为 1,631.58㎡的附属临时建筑设施和美之顺建筑面积为758.80M² 食堂（下称“食堂”）、建筑面积为 399.60M²的职工宿舍（下称 “宿舍”）为其自建取得，均未取得建筑工程规划许可证，亦未 取得房产权利证书。 应对措施：公司和美之顺已制定《厂区违建房产存在的风险及 应对方案》，对前述房产如被主管行政部门采取强制拆除等措 施时，对现有厂区周边寻找可替代厂房和食堂宿舍的时间和可 行性进行了评估，并对寻找替代厂房和食堂宿舍后相关租赁成 本进行测算，公司控股股东、实际控制人对此出具承诺，将全 额承担相关行政处罚罚款、公司和美之顺遭受的损失以及将增 加的成本，确保公司生产经营不受影响。 |
| 募投项目风险 | 本次募集资金主要用于金属置物架生产线技术改造项目、研发 中心建设项目、营销服务网络建设项目。尽管公司的产能扩张 计划建立在充分市场调研及可行性论证评估的基础之上，但由 于募投项目需要一定的建设和达产周期，且实施效果与市场供 求、行业竞争情况、技术进步、公司管理及人才等情况密切相 关，因此如果未来市场竞争环境发生重大变化，可能导致募集 资金拟投资项目投产后产能无法消化而达不到预期效益的风 险。同时，募集资金投资项目建成投产后，公司将新增大量固 定资产，则公司仍存在因折旧费大幅增加而导致利润下滑的风 险。另外，募集资金投资项目虽然经过了慎重、充分的可行性 研究论证，但是在项目实施过程中，可能出现市场环境发生不 利变动、行业竞争加剧等不可预见因素，导致募投项目可能存 在变更或延期的风险。 应对措施：应对相关风险，公司将在保持境外业务稳步增长基 础上，积极开拓国内市场，以扩大公司产品市场占有率，消化 新增产能。并持续引进优质人才，强化经营管理能力以及运用 募集资金加大对研发项目投入，满足客户对于收纳产品系列 化、个性化、品质化、智能化和收纳服务的需求，进一步提升 公司的销售规模和盈利能力。同时，公司将密切关注募投项目 的后续进展，如确定实施进度不及预期，公司将按照有关规定 进行内部程序审议并及时披露。 |
| 海外市场风险 | 公司海外客户销售占比大，可能面临海外贸易、关税等政策变 动，导致海外市场存在不确定性的风险。 应对措施：加强与海外客户沟通，明确海外客户需求情况；加 强海外市场分析能力，及时预测海外市场需求；通过本地化产 能布局降低区域政策波动影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 四.二.（二） |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（三） |
| 是否存在重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
- 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
单位：元
- 2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
- 3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比 例%<br><br> | |
|---|---|---|---|---|
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 3,003,113.39 | 142,672.75 | 3,145,786.14 | 1.06% |
- □适用 √不适用 （二） 公司发生的提供担保事项
- 1、 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
□适用 √不适用
- 2、 公司及其子公司对子公司的担保情况 √适用 □不适用
单位：元
| 担保对象 | 担保金额 | 担保余额<br><br> | 实际 履行 担保 责任 的金 额<br><br> | 担保期间 | 担保 类型<br><br> | 责任 类型<br><br> | 是否 履行 必要 决策 程序<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 起始 日期<br><br> | 终止 日期<br><br> | |||||||
| 深圳美之顺五 金塑胶制品有 限公司 | 10,000,000 | 10,000,000 | 0 | 2023 年 11 月 16 日 | 2029 年 11 月 16 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 深圳市沃华环 球有限公司 | 20,000,000 | 20,000,000 | 0 | 2023 年 8 月 8 日 | 2031 年 8 月 8 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 美高塑胶金属 制品(香港)有限 公司 | 美元 1,300,000 | 美元 1,300,000 | 0 | 2020 年 10 月 8 日 | / | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 深圳市沃华环 球有限公司 | 15,000,000 | 15,000,000 | 0 | 2024 年 11 月 26 日 | 2030 年 11 月 26 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 深圳市沃华环 球有限公司 | 75,000,000 | 75,000,000 | 0 | 2025 年 5 月 7 日 | 2030 年 5 月 7 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 美高塑胶金属 制品(香港)有限 公司、深圳市 沃华环球有限 公司 | 27,500,000 | 0 | 0 | 2025 年 7 月 16 日 | 2026 年 1 月 30 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 美高塑胶金属 制品(香港)有限 公司、深圳市 沃华环球有限 公司 | 美元 2,640,000 | 0 | 0 | 2024 年 2 月 5 日 | 2026 年 1 月 30 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 深圳市沃华环 球有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 0 | 2025 年 8 月 28 日 | 2029 年 7 月 30 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 总计 | 274,334,946.00 | 228,854,170.00 | 0 | - | - | - | - | - |
- 注 1：表格第 3 行所列担保金额为 1,300,000.00 美元，第 8 行所列担保金额为 2,640,000.00 美元，按照 2026 年 6 月 30 日 结账汇率折算；
- 注 2：表格第 6 行所列担保金额为人民币 27,500,000.00 元或其等值美元。
提供担保分类汇总：
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
|---|---|---|
| 公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公 司对控股子公司的担保） | 274,334,946.00 | 228,854,170.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 | 265,480,776.00 | 220,000,000.00 |
| 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 | 126,035,379.06 | 80,554,603.06 |
清偿和违规担保情况：
|报告期内，未发生清偿及违规担保事项。 |
|---|
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
|报告期内，公司无新增承诺事项。原有承诺的具体内容详见公司于 2021 年 6 月 22 日披露的公开 发行说明书。
截至本报告期末，公司及相关承诺人未发生违反上述承诺事项。其中股东所持股份的限售安排、 自愿锁定股份、延长锁定期限的承诺；持股 5%以上股东的持股及减持意向承诺；公司、实际控制人及 董事、高级管理人员稳定股价的承诺已履行完毕，其余上述承诺均在继续履行中。|
|---|
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产 的比例%<br><br> | 发生原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 保证金 | 质押 | 4,495,501.56 | 1.13% | 银行承兑汇票及保函保证 金 |
| 固定资产 | 房屋建筑物 | 抵押 | 3,296,652.64 | 0.83% | 用于借款提供抵押担保 |
| 无形资产 | 土地使用权 | 抵押 | 3,557,543.85 | 0.90% | 用于借款提供抵押担保 |
| 总计 | - | - | 11,349,698.05 | 2.86% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
|资产权利受限事项对公司经营不构成重大影响。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动<br><br> | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份 | 无限售股份总数 | 52,807,104 | 60.75% | 0 | 52,807,104 | 60.75% |
| 其中：控股股东、实际控 制人 | 10,287,657 | 11.84% | 0 | 10,287,657 | 11.84% | |
| 董事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售 条件股 份 | 有限售股份总数 | 34,112,973 | 39.25% | 0 | 34,112,973 | 39.25% |
| 其中：控股股东、实际控 制人 | 30,862,973 | 35.51% | 0 | 30,862,973 | 35.51% | |
| 董事、高管 | 3,250,000 | 3.74% | 0 | 3,250,000 | 3.74% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 86,920,077 | - | 0 | 86,920,077 | - | |
| 普通股股东人数 | 3,436 |
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有限售 股份数量<br><br> | 期末持有无限 售股份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黄华侨 | 境内自然人 | 27,950,000 | 0 | 27,950,000 | 32.1560% | 20,962,500 | 6,987,500 | |
| 蔡秀莹 | 境内自然人 | 13,200,630 | 0 | 13,200,630 | 15.1871% | 9,900,473 | 3,300,157 | |
| 深圳市华汇通鼎投 资合伙企业（有限 合伙） | 境内非国有法 人 | 11,534,900 | -488,700 | 11,046,200 | 12.7085% | 0 | 11,046,200 | |
| 新余美高投资管理 中心（有限合伙） | 境内非国有法 人 | 6,370,000 | -414,776 | 5,955,224 | 6.8514% | 0 | 5,955,224 | |
| 黄佳茵 | 境内自然人 | 3,250,000 | 0 | 3,250,000 | 3.7391% | 3,250,000 | 0 | |
| 周海珍 | 境内自然人 | 1,333,999 | 191,434 | 1,525,433 | 1.7550% | 0 | 1,525,433 | |
| 宁波梅山保税港区 福鹏宏祥玖号股权 投资管理中心(有限 合伙) | 境内非国有法 人 | 1,120,132 | 0 | 1,120,132 | 1.2887% | 0 | 1,120,132 | |
| 郝新平 | 境内自然人 | 105,385 | 341,973 | 447,358 | 0.5147% | 0 | 447,358 | |
| 金道根 | 境内自然人 | 0 | 387,500 | 387,500 | 0.4458% | 0 | 387,500 | |
| 上海证大资产管理 有限公司－证大量 化价值私募证券投 资基金 | 境内非国有法 人 | 0 | 285,600 | 285,600 | 0.3286% | 0 | 285,600 | |
| - | 64,865,046 | 303,031 | 65,168,077 | 74.9747% | 34,112,973 | 31,055,104 | ||
26
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
- □适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
- □适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况 √适用 □不适用
单位：股
| 前十名无限售条件股东情况 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 股东名称 | 期末持有无限售条件股份数量 |
| 1 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 11,046,200 |
| 2 | 黄华侨 | 6,987,500 |
| 3 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 5,955,224 |
| 4 | 蔡秀莹 | 3,300,157 |
| 5 | 周海珍 | 1,525,433 |
| 6 | 宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心(有限合伙) | 1,120,132 |
| 7 | 郝新平 | 447,358 |
| 8 | 金道根 | 387,500 |
| 9 | 上海证大资产管理有限公司－证大量化价值私募证券投资基 金 | 285,600 |
| 10 | 范琪 | 268,796 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
- □适用 √不适用 是否存在实际控制人 ： √是 □否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） | 61,402,054 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） | 70.64% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
□适用 √不适用
- (2) 定向发行情况
- □适用 √不适用 募集资金使用详细情况：
|2026 年上半年，本公司实际使用募集资金 1,130,000.00 元，收到闲置募集资金进行现金管理的收 益为 315,479.45 元，收到专户存款利息扣除银行手续费的净额 69,906.50 元。|
|---|
|截至 2026 年 6 月 30 日，尚未使用的金额为 87,632,321.70 元。募集资金存放专项账户存款为人民 币 17,632,321.70 元。
公司分别于 2026 年 2 月 2 日、2026 年 5 月 28 日于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn） 披露了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（公告编号：2026-002、2026-036）。
公司于 2026 年 4 月 28 日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《募投项目延期》议案，同 意公司根据实际情况将募投项目达到预定可使用状态日期延期至 2027 年 6 月 30 日，具体内容详见公 司于 2026 年 4 月 29 日于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于募投项目延期的 公告》（公告编号：2026-026）。
募集资金详细使用情况详见公司 2026 年 8 月 28 日于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn） 披露的《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-043）。|
|---|
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用 √不适用 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用 √不适用 七、 权益分派情况
- □适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否
中期财务会计报告审计情况：
- □适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
- □适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名<br><br> | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 黄华侨 | 董事长 | 男 | 1965 年 7 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 蔡秀莹 | 董事 | 女 | 1966 年 8 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 侯燕玲 | 职工代表董事 | 女 | 1983 年 10 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 陈燕 | 独立董事 | 女 | 1973 年 3 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 王承志 | 独立董事 | 男 | 1977 年 5 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 林运发 | 独立董事 | 男 | 1979 年 8 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 路冰 | 董事 | 女 | 1971 年 10 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 黄华侨 | 总经理 | 男 | 1965 年 7 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 陈武 | 副总经理 | 男 | 1977 年 1 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 李永 | 财务总监 | 男 | 1971 年 5 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 汪岚 | 董事会秘书 | 女 | 1979 年 3 月 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 7 月 31 日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 |
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|董事蔡秀莹系董事长黄华侨之配偶； 除此之外公司董事、高级管理人员之间及其与公司股东之间无其他关联关系。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普 通股股数<br><br> | 数量 变动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普 通股持 股比 例%<br><br> | 期末持 有股票 期权数 量<br><br> | 期末被 授予的 限制性 股票数 量<br><br> | 期末持有 无限售股 份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黄华侨 | 董 事 长 / 总 经 理 | 27,950,000 | 0 | 27,950,000 | 32.16% | 0 | 0 | 6,987,500 |
| 蔡秀莹 | 董事 | 13,200,630 | 0 | 13,200,630 | 15.19% | 0 | 0 | 3,300,157 |
| 侯燕玲 | 职工代表董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 路冰 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 王承志 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 林运发 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 陈燕 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 陈武 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 李永 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 汪岚 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | - | 41,150,630 | - | 41,150,630 | 47.34% | 0 | 0 | 10,287,657 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
- □适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
- □适用 √不适用
（四） 股权激励情况
- □适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 生产人员 | 677 | 23 | 106 | 594 |
| 销售人员 | 98 | 22 | 22 | 98 |
| 技术人员 | 55 | - | 4 | 51 |
| 财务人员 | 19 | 3 | 1 | 21 |
| 管理人员 | 55 | 1 | 3 | 53 |
| 员工总计 | 904 | 49 | 136 | 817 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 9 | 9 |
| 本科 | 81 | 74 |
| 专科 | 103 | 105 |
| 专科以下 | 711 | 629 |
| 员工总计 | 904 | 817 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 核心员工 | 2 | 0 | 0 | 2 |
核心人员的变动情况：
|本报告期内，核心人员未发生变动。|
|---|
三、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 61,923,415.38 | 145,766,832.61 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | （二） | 102,435,997.88 | 31,959,833.45 |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | （三） | 96,941.57 | 233,087.03 |
| 应收账款 | （四） | 75,434,113.77 | 70,186,764.15 |
| 应收款项融资 | （五） | 1,312,049.99 | 4,551,269.27 |
| 预付款项 | （六） | 3,283,756.66 | 2,981,221.96 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | （七） | 6,005,222.49 | 8,431,016.90 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | （八） | 80,063,943.63 | 96,653,531.24 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | （九） | 8,142,267.03 | 6,504,723.59 |
| 流动资产合计 | 338,697,708.40 | 367,268,280.20 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | （十） | 28,266,860.71 | 31,256,209.15 |
| 在建工程 | （十一） | 1,370,420.37 | 228,176.12 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - |
| 使用权资产 | （十二） | 5,541,881.32 | 8,260,013.12 |
|---|---|---|---|
| 无形资产 | （十三） | 6,479,469.73 | 6,074,617.88 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | - | - | |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | （十四） | 1,787,146.15 | 1,225,618.75 |
| 递延所得税资产 | （十五） | 13,701,869.70 | 14,513,353.87 |
| 其他非流动资产 | （十六） | 569,386.02 | 841,816.81 |
| 非流动资产合计 | 57,717,034.00 | 62,399,805.70 | |
| 资产总计 | 396,414,742.40 | 429,668,085.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十八） | 18,013,722.22 | 31,026,125.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | （十九） | 65,196.25 | - |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | （二十） | 9,485,855.00 | 4,848,088.00 |
| 应付账款 | （二十一） | 46,088,918.56 | 52,788,689.31 |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | （二十二） | 2,495,230.26 | 2,013,591.63 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | （二十三） | 7,647,287.36 | 12,020,685.86 |
| 应交税费 | （二十四） | 1,637,756.30 | 2,711,483.71 |
| 其他应付款 | （二十五） | 799,773.81 | 1,689,777.62 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | （二十六） | 3,607,690.35 | 4,958,977.02 |
| 其他流动负债 | （二十七） | 282,269.25 | 212,439.58 |
| 流动负债合计 | 90,123,699.36 | 112,269,857.73 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （二十八） | 3,925,000.00 | 4,075,000.00 |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十九） | 1,796,105.87 | 3,343,045.40 |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | （三十） | 110,149.49 | 135,304.50 |
| 递延收益 | （三十一） | 1,891,696.29 | 2,185,826.65 |
| 递延所得税负债 | （十五） | 1,968,957.50 | 2,514,273.39 |
| 其他非流动负债 | - | - |
| 非流动负债合计 | 9,691,909.15 | 12,253,449.94 | |
|---|---|---|---|
| 负债合计 | 99,815,608.51 | 124,523,307.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （三十二） | 86,920,077.00 | 86,920,077.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十三） | 117,267,941.35 | 117,267,941.35 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | （三十四） | -1,188,529.11 | -1,188,429.77 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十五） | 25,116,245.55 | 25,116,245.55 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十六） | 68,483,399.10 | 77,028,944.10 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计<br><br> | 296,599,133.89 | 305,144,778.23 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 296,599,133.89 | 305,144,778.23 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 396,414,742.40 | 429,668,085.90 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,078,508.28 | 48,156,509.09 | |
| 交易性金融资产 | 50,769,748.86 | 10,601,666.67 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 4,225,072.32 | 4,924,212.68 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 366,546.63 | 82,503.19 | |
| 其他应收款 | （二） | 125,917,047.06 | 135,252,623.44 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 42,000,000.00 | 42,000,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 12,386.90 | 554.64 | |
| 流动资产合计 | 189,369,310.05 | 199,018,069.71 | |
| 非流动资产： |
| 债权投资 | - | - | |
|---|---|---|---|
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | （三） | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 2,708,384.82 | 3,278,670.18 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | 4,056,714.70 | 4,868,057.62 | |
| 无形资产 | 2,817,759.49 | 2,341,773.50 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | - | - | |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 328,438.56 | 419,893.86 | |
| 递延所得税资产 | 1,419,164.66 | 1,898,803.37 | |
| 其他非流动资产 | 117,028.30 | 471,609.09 | |
| 非流动资产合计 | 125,446,813.53 | 127,278,130.62 | |
| 资产总计 | 314,816,123.58 | 326,296,200.33 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 8,441.20 | 23,235.63 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 753,520.19 | 457,275.56 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 628,120.00 | 1,354,727.00 | |
| 应交税费 | 288,635.46 | 536,461.77 | |
| 其他应付款 | 19,962,164.40 | 21,189,560.78 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,745,196.95 | 1,720,339.90 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 23,386,078.20 | 25,281,600.64 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,796,105.87 | 2,674,368.05 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 1,652,052.09 | 1,843,632.06 | |
|---|---|---|---|
| 递延所得税负债 | 1,206,615.90 | 1,367,431.08 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,654,773.86 | 5,885,431.19 | |
| 负债合计 | 28,040,852.06 | 31,167,031.83 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 86,920,077.00 | 86,920,077.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 86,732,300.40 | 86,732,300.40 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 25,116,245.55 | 25,116,245.55 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 88,006,648.57 | 96,360,545.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 286,775,271.52 | 295,129,168.50 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 314,816,123.58 | 326,296,200.33 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 292,047,724.71 | 228,767,646.04 | |
| 其中：营业收入 | （三十七） | 292,047,724.71 | 228,767,646.04 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 288,246,960.45 | 232,790,004.33 | |
| 其中：营业成本 | （三十七） | 211,907,182.41 | 169,191,220.11 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十八） | 1,391,344.37 | 1,166,475.63 |
| 销售费用 | （三十九） | 45,341,202.66 | 36,867,818.30 |
| 管理费用 | （四十） | 22,707,084.83 | 23,261,223.83 |
| 研发费用 | （四十一） | 5,116,913.16 | 6,017,847.58 |
| 财务费用 | （四十二） | 1,783,233.02 | -3,714,581.12 |
| 其中：利息费用 | 579,421.46 | 768,514.95 | |
| 利息收入 | 374,791.61 | 1,676,210.14 |
| 加：其他收益 | （四十三） | 726,849.31 | 786,918.88 |
|---|---|---|---|
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十四） | 346,162.12 | 217,238.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十五） | 410,968.18 | 467,123.33 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十六） | -439,206.05 | 1,511,006.10 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十七） | -1,941,248.82 | -549,342.14 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十八） | -4,925.16 | -1,106.19 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 2,899,363.84 | -1,590,519.32 | |
| 加：营业外收入 | （四十九） | 299,760.56 | 0.16 |
| 减：营业外支出 | （五十） | 476,992.54 | 52,878.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 2,722,131.86 | -1,643,397.96 | |
| 减：所得税费用 | （五十一） | 837,267.62 | 180,013.83 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,884,864.24 | -1,823,411.79 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,884,864.24 | -1,823,411.79 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 1,884,864.24 | -1,823,411.79 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -99.34 | - | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额<br><br> | -99.34 | - | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -99.34 | - | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -99.34 | - | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额<br><br> | |||
| 七、综合收益总额 | 1,884,764.90 | -1,823,411.79 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,884,764.90 | -1,823,411.79 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 |
| 八、每股收益： | |||
|---|---|---|---|
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十二） | 0.02 | -0.02 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十二） | 0.02 | -0.02 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | (四) | 11,306,474.75 | 12,206,264.92 |
| 减：营业成本 | (四) | 177,258.84 | 194,675.47 |
| 税金及附加 | 108,825.79 | 120,923.08 | |
| 销售费用 | 658,520.64 | 852,761.08 | |
| 管理费用 | 8,336,173.55 | 8,723,911.55 | |
| 研发费用 | - | - | |
| 财务费用 | -341,740.71 | -126,105.23 | |
| 其中：利息费用 | 64,845.33 | - | |
| 利息收入 | 38,184.27 | 153,699.90 | |
| 加：其他收益 | 370,370.13 | 277,210.13 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | (五) | 170,069.78 | 123,752.91 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 168,082.19 | 160,849.32 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -171,360.11 | -171,184.54 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | -1,106.19 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 2,904,598.63 | 2,829,620.60 | |
| 加：营业外收入 | 194.86 | 0.15 | |
| 减：营业外支出 | 1,307.72 | 3,819.93 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 2,903,485.77 | 2,825,800.82 | |
| 减：所得税费用 | 826,973.51 | 886,738.57 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,076,512.26 | 1,939,062.25 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | 2,076,512.26 | 1,939,062.25 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 | |||
|---|---|---|---|
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 2,076,512.26 | 1,939,062.25 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十） | 0.02 | 0.02 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十） | 0.02 | 0.02 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 229,077,122.90 | 232,412,086.64 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 13,172,838.09 | 13,949,391.97 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十三） | 3,444,701.28 | 4,219,578.89 |
| 经营活动现金流入小计 | 245,694,662.27 | 250,581,057.50 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,271,192.88 | 156,706,299.15 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,834,979.26 | 52,260,516.57 | |
| 支付的各项税费 | 7,659,896.38 | 8,180,585.73 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十三） | 18,479,451.54 | 20,150,764.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 228,245,520.06 | 237,298,166.35 | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,449,142.21 | 13,282,891.15 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 315,479.45 | 1,277,544.90 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | 20.00 | 27,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额<br><br> | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 70,315,499.45 | 71,304,544.90 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 3,049,373.32 | 564,206.21 | |
| 投资支付的现金 | 140,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额<br><br> | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 143,049,373.32 | 120,564,206.21 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -72,733,873.87 | -49,259,661.31 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | - | 33,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 33,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 13,150,000.00 | 1,770,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,910,260.82 | 19,370,400.17 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十三） | 3,188,477.11 | 2,845,036.66 |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,248,737.93 | 23,985,436.83 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,248,737.93 | 9,014,563.17 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,124,507.97 | 969,768.38 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -84,657,977.56 | -25,992,438.61 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 142,085,891.38 | 157,110,241.93 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 57,427,913.82 | 131,117,803.32 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,973,819.01 | 14,772,618.72 | |
| 收到的税费返还 | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,244,619.99 | 15,161,420.11 | |
|---|---|---|---|
| 经营活动现金流入小计 | 22,218,439.00 | 29,934,038.83 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,669,598.57 | 5,075,432.19 | |
| 支付的各项税费 | 1,638,845.29 | 1,579,899.54 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,451,224.75 | 3,540,549.86 | |
| 经营活动现金流出小计 | 10,759,668.61 | 10,195,881.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,458,770.39 | 19,738,157.24 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 180,273.97 | 131,178.08 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | - | 27,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额<br><br> | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | 40,180,273.97 | 40,158,178.08 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 320,790.00 | 66,884.00 | |
| 投资支付的现金 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额<br><br> | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 80,320,790.00 | 80,066,884.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -40,140,516.03 | -39,908,705.92 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | - | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,430,409.24 | 18,721,247.44 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 964,162.98 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 11,394,572.22 | 18,721,247.44 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,394,572.22 | -18,721,247.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,682.65 | -206.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -40,078,000.51 | -38,892,002.59 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 48,156,508.79 | 47,128,206.40 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,078,508.28 | 8,236,203.81 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（七） 合并股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 股东 权益<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||
| 股本<br><br> | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他综合收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,920,077.00 | - | - | - | 117,267,941.35 | - | -1,188,429.77 | - | 25,116,245.55 | - | 77,028,944.10 | - | 305,144,778.23 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 86,920,077.00 | - | - | - | 117,267,941.35 | - | -1,188,429.77 | - | 25,116,245.55 | - | 77,028,944.10 | - | 305,144,778.23 |
| 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）<br><br> | - | - | - | - | - | - | -99.34 | - | - | - | -8,545,545.00 | -8,545,644.34 | |
| （一）综合收益总额 | -99.34 | 1,884,864.24 | 1,884,764.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | - | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | - | ||||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | -10,430,409.24 | -10,430,409.24 | ||||||||
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -10,430,409.24 | -10,430,409.24 | |||||||||||
| 4.其他 | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | - | - | - | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | - | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | - | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | - | ||||||||||||
| 6.其他 | - | - | - | ||||||||||
| （五）专项储备 | - | ||||||||||||
| 1.本期提取 | - | ||||||||||||
| 2.本期使用 | - | ||||||||||||
| （六）其他 | - | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 86,920,077.00 | - | - | - | 117,267,941.35 | - | -1,188,529.11 | - | 25,116,245.55 | - | 68,483,399.10 | - | 296,599,133.89 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减：库存股 | 其他综合收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 69,613,044.00 | - | - | - | 152,391,676.51 | 17,816,702.16 | -1,188,429.77 | - | 20,634,642.53 | - | 107,735,555.93 | - | 331,369,787.04 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 |
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,613,044.00 | - | - | - | 152,391,676.51 | 17,816,702.16 | -1,188,429.77 | - | 20,634,642.53 | - | 107,735,555.93 | - | 331,369,787.04 |
| 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）<br><br> | 20,058,479.00 | -20,058,479.00 | - | - | - | - | - | -20,544,659.23 | -20,544,659.23 | ||||
| （一）综合收益总额 | - | -1,823,411.79 | -1,823,411.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | - | - | - | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | - | - | - | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | - | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | - | ||||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | -18,721,247.44 | -18,721,247.44 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -18,721,247.44 | -18,721,247.44 | |||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 20,058,479.00 | -20,058,479.00 | - | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | 20,058,479.00 | -20,058,479.00 | - | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | - | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | - | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | - | ||||||||||||
| 6.其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | ||||||||||||
| 1.本期提取 | - |
| 2.本期使用 | - | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （六）其他 | - | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 89,671,523.00 | - | - | - | 132,333,197.51 | 17,816,702.16 | -1,188,429.77 | - | 20,634,642.53 | - | 87,190,896.70 | - | 310,825,127.81 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（八） 母公司股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 存股<br><br> | 其他综 合收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益 合计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,920,077.00 | - | - | - | 86,732,300.40 | - | - | - | 25,116,245.55 | - | 96,360,545.55 | 295,129,168.50 |
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 86,920,077.00 | - | - | - | 86,732,300.40 | - | - | - | 25,116,245.55 | - | 96,360,545.55 | 295,129,168.50 |
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -8,353,896.98 | -8,353,896.98 |
| （一）综合收益总额 | 2,076,512.26 | 2,076,512.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | ||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资 本<br><br> | - | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的 金额<br><br> | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | -10,430,409.24 | -10,430,409.24 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | |||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -10,430,409.24 | -10,430,409.24 | ||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | ||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 | - | - | - |
| 本） | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留 存收益<br><br> | - | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | |||||||||||
| 6.其他 | - | - | - | - | ||||||||
| （五）专项储备 | - | |||||||||||
| 1.本期提取 | - | |||||||||||
| 2.本期使用 | - | |||||||||||
| （六）其他 | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 86,920,077.00 | - | - | - | 86,732,300.40 | - | - | - | 25,116,245.55 | - | 88,006,648.57 | 286,775,271.52 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益 合计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 69,613,044.00 | - | - | - | 121,856,035.56 | 17,816,702.16 | - | - | 20,634,642.53 | - | 74,747,365.77 | 269,034,385.70 |
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,613,044.00 | - | - | - | 121,856,035.56 | 17,816,702.16 | - | - | 20,634,642.53 | - | 74,747,365.77 | 269,034,385.70 |
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 20,058,479.00 | -20,058,479.00 | - | - | -16,782,185.19 | -16,782,185.19 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1,939,062.25 | 1,939,062.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | ||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | - | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | -18,721,247.44 | -18,721,247.44 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | -18,721,247.44 | -18,721,247.44 | ||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 20,058,479.00 | -20,058,479.00 | - | |||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | 20,058,479.00 | -20,058,479.00 | - | |||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | - | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | - | |||||||||||
| 6.其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | - | |||||||||||
| 1.本期提取 | - | |||||||||||
| 2.本期使用 | - | |||||||||||
| （六）其他 | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 89,671,523.00 | - | - | - | 101,797,556.56 | 17,816,702.16 | - | - | 20,634,642.53 | - | 57,965,180.58 | 252,252,200.51 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表 是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 财务报表附 注七 |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 财务报表附 注五（三十 六） |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | √是 □否 | 财务报表附 注十五 |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告 批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有 负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
|是否存在向所有者分配利润的情况详见财务报表附注五（三十六）。|
|---|
（二） 财务报表附注
深圳市美之高科技股份有限公司 二○二六年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
深圳市美之高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人股东 黄华侨和蔡秀莹于 2002 年 7 月 8 日经原深圳市工商行政管理局核准共同出资设立。 本公司主要经营活动为：塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制 品、布制品的生产与销售。本公司的实际控制人为黄华侨和蔡秀莹。 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 8,692.01 万股，注册资本为 8,692.01 万元。本公司的统一社会信用代码为 91440300738848016N。公司注册地址和主要生 产经营场所均为深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路 10 号。 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 28 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2026 年上半年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币，本公司下属美国子公司采用美元为记账本位币， 本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
- 1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 控制，是指公司拥有对被投资方的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额。
- 2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表， 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的， 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在 编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
- （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表 的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买
- 日所属当期投资收益。
- （2）处置子公司
- ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核 算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
- ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多 次交易事项为一揽子交易：
- ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理 方法进行会计处理。
- （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
- （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
- （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
- （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
- （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
- 1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
- 2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资 的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类 为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤 销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：
- 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
- 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础 向关键管理人员报告。
- 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
- （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
- （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。
- （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益 工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。
- （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
- （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
- （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原 金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- （1）所转移金融资产的账面价值；
- （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：
- （1）终止确认部分的账面价值；
- （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处 理。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流 量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产， 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。 对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初 始确认后的变动情况。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具 的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金 融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期 损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。 各类金融资产信用损失确定方法：
- （1）对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；如果商业 承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减 值准备或者单项计提信用减值准备。
- （2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组 合：
| 项目 | 确定组合的依据<br><br> |
|---|---|
| 组合1：关联方组合<br><br> | 本组合为合并范围内关联方款项 |
| 组合2：账龄风险组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 |
- 对于划分为组合 1 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始 确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
- 对于划分为组合 2 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%)<br><br> |
|---|---|
| 1年以内（含1年）<br><br> | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00<br><br> |
| 2－3年 | 20.00<br><br> |
| 3－4年<br><br> | 50.00 |
| 4－5年<br><br> | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
- （3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，采用相当于未来 12 个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损 失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同 组合：
| 项目 | 确定组合的依据<br><br> |
|---|---|
| 组合1：无信用 风险组合 | 本组合为合并范围内关联方款项、按款项性质无信用风险往来（如： 员工备用金借款、应收出口退税等）<br><br> |
| 组合2：账龄风 险组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合 1 的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初 始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。 对于组合 2 的其他应收款，参考上述应收账款组合 2 的预期信用损失确定。
(十一) 存货
- 1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品、在产品、发出商品、委托加工 物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。
- 2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
- （1）低值易耗品采用一次转销法；
- （2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变 现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
- 1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权 利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工 具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
- 1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
- （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
- 2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
- （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；
- （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
- 1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为本公司联营企业。
- 2、 初始投资成本的确定
- （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的 长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和作为初始投资成本。
- （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
- （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
- （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策 及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构 成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的， 全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减 记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
- （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核 算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相 应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终
止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时， 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之 前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比 例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位 控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
- （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
- （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准 备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿 命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别 计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%）<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75<br><br> |
| 生产设备及设施 | 年限平均法 | 10 | 5<br><br> | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75<br><br> |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5<br><br> | 31.67 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- （2）借款费用已经发生；
- （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在 中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率 计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生 的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
- 1、 无形资产的计价方法
- （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。
- （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
- 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 | 残值率 （%）<br><br> | 预计使用寿命的确定依据 |
|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 0 | 土地使用权剩余年限<br><br> |
| 软件 | 10 | 直线法 | 0 | 预计资产使用受益期 |
- 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
- 4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
| 明细内容 | 核算范围 | 计算口径<br><br> |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 研发人员的职工薪酬<br><br> | 按照人员属性并结合从事活动归集 |
| 研发材料投入 | 研发活动领用材料<br><br> | 按照领用人员和用途归集 |
| 折旧及摊销 | 研发设备、软件和在用建筑物 | 归集研发设备、软件及在用建筑物的折旧摊销<br><br> |
| 其他费用 | 研发活动涉及的其他费用 | 按照相关活动的需求部门和用途归集 |
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
- (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；
- (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；
- (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础 和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
- （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
- （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益 计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利 润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
- （1）该义务是本公司承担的现时义务；
- （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
- （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负 债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对 职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具 条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在 授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授 予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在 等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相 应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结 算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公 司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取 得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确 认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期， 本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律 形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融 工具整体或其组成部分分类为金融负债：
- （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
- （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
- （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固 定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
- （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
- （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具 整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段 内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
- • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
- 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
- • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义 务。
- • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
- • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。
- • 客户已接受该商品或服务等。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断 从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服 务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确 认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收 入。 2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法 公司销售产品业务属于在某一时点履行的履约义务。
- （1）国内销售 本公司销售的商品主要为金属置物架，对于线下买断式销售，于商品发出且客户签 收并对账确认收入；对于网络直营销售，在电商平台显示客户确认收货后，公司支 付宝等电商收款账户会自动收到货款，并生成收款记录，公司每月根据电商平台对 账单显示的收款金额扣除售后退款、赔款等确认收入。
- （2）出口销售 本公司国外销售主要采用 FOB 出口方式，出口销售在报关出口并取得提单后确认 收入； 本公司跨境电商业务收入以平台或第三方仓库发货并经客户签收后确认收入。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
- • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
- 1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。
- 2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
- 3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
- • 商誉的初始确认；
- • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初 始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易 或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
- 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：
- • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
- （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已 发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
- （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。 租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租 赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采 用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使 用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 将差额计入当期损益：
- 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权 的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折 现率计算的现值重新计量租赁负债；
- 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算
的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修 订后的折现率计算现值。
- （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关 的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期 租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低 价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期 转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
- （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊 变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更 导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有 权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基 于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
- （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将 发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确 认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁
- 进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
- （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资 租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行 会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更 后的租赁进行处理：
- 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变 更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投 资净额作为租赁资产的账面价值；
- 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附 注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转 让是否属于销售。
- （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租 回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出 租人的权利确认相关利得或损失。 在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、 （三十一）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续
- 计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获 得的使用权有关的利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产， 同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、 （十）金融工具”。
- （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理， 并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交 易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与 转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十二) 回购本公司股份
- （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值 总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者 权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利 润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转 作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于 库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
- （2）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为 库存股处理，同时进行备查登记。
(三十三) 债务重组
- 1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者 将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条 件时予以确认。 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成 本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所 发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营 企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该 资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装 费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可 直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放 弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。 将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营 企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税 金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具” 确认和计量重组债权。 以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、 （十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资 产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重 组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产 的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确 认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入 当期损益。 将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件 时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益 工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账 面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。 采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具” 确认和计量重组债务。 以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计 量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工 具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
- (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩；
- (3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个 经营分部。
(三十五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准<br><br> |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款<br><br> | 单项计提坏账准备应收账款余额占合并财务报 表应收账款余额的 1%以上，或金额大于 100 万元 |
| 重要的应收账款、其他应收款坏账准备 收回或转回 | 单项应收款项坏账准备收回或转回金额占合并 财务报表相应应收款项余额的 1%以上，或金额 大于 100 万元<br><br> |
| 重要的应收账款、其他应收款核销<br><br> | 单项应收款项核销金额占合并财务报表相应应 收款项余额的 1%以上，或金额大于 100 万元 |
| 重要的在建工程<br><br> | 单项在建工程预算金额占资产总额的 0.5%以 上 |
| 账龄超过 1 年的重要应付账款、其他应 付款<br><br> | 单项账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款余 额占资产总额的 0.3%以上 |
| 重要的非全资子公司<br><br> | 非全资子公司的收入或净利润对合并财务报表 相应项目的影响在 10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业<br><br> | 单项合营企业或联营企业权益投资的账面价值 占资产总额的 0.3%以上 |
| 重要的投资活动现金流量 | 收到或支付单项投资活动的现金发生额超过资 产总额 1% |
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项 (一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率<br><br> |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税<br><br> | 13.00%/6.00% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7.00%<br><br> |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴<br><br> | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴<br><br> | 2.00% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称<br><br> | 所得税税率 |
|---|---|
| 香港美高、香港美之高、沃华香港、鸿兴电镀 | 16.50% |
五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 库存现金 | 851,463.18<br><br> | 651,915.98 |
| 银行存款 | 56,038,230.52 | 136,638,573.17<br><br> |
| 其他货币资金 | 5,033,721.68 | 8,476,343.46<br><br> |
| 合计 | 61,923,415.38 | 145,766,832.61<br><br> |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 11,086,893.10 | 13,507,085.55 |
存放在境外且资金汇回受到限制的款项 说明：其他货币资金中存放在支付宝及电商平台等账户余额 538,220.12 元。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 | 102,435,997.88<br><br> | 31,959,833.45 |
| 其中：可转让大额存单 | 32,399,833.49 | 31,959,833.45<br><br> |
| 结构性存款 | 70,036,164.39 | |
| 合计 | 102,435,997.88 | 31,959,833.45 |
说明：本公司将购买的可转让大额存单产品，指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，本期发生的公允价值的变动额计入当期损益。相关指定在初 始确认时，能够消除或显著减少会计错配。
(三) 应收票据
- 1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 96,941.57 | 233,087.03<br><br> |
| 合计 | 96,941.57 | 233,087.03 |
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例 （%）<br><br> | |||
| 按单项计提坏账 准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征 组合计提坏账准 备 | 96,941.57 | 100.00 | 96,941.57 | 233,087.03 | 100.00 | 233,087.03<br><br> | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 96,941.57 | 100.00 | 96,941.57 | 233,087.03 | 100.00 | 233,087.03<br><br> | ||||
| 合计 | 96,941.57 | 100.00 | 96,941.57 | 233,087.03 | 100.00 | 233,087.03 |
- 3、 期末公司无已质押的应收票据
- 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额<br><br> |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 10,703,457.21<br><br> | |
| 合计 | 10,703,457.21 |
(四) 应收账款
- 1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 78,998,712.89<br><br> | 72,823,955.92 |
| 1 至 2 年 | 454,509.90<br><br> | 1,274,030.10 |
| 2 至 3 年 | 216,824.74 | 52,133.89<br><br> |
| 3 至 4 年 | 27,867.06<br><br> | |
| 4 至 5 年 | 59,756.95 | 169,342.83<br><br> |
| 5 年以上 | 1,368,659.16<br><br> | 1,231,206.22 |
| 小计 | 81,098,463.64<br><br> | 75,578,536.02 |
| 减：坏账准备 | 5,664,349.87 | 5,391,771.87<br><br> |
| 合计 | 75,434,113.77 | 70,186,764.15 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 1,310,596.58 | 1.62 | 1,310,596.58 | 100.00 | 1,293,226.29 | 1.71 | 1,293,226.29 | 100.00<br><br> | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 | 1,310,596.58 | 1.62 | 1,310,596.58 | 100.00 | 1,293,226.29 | 1.71 | 1,293,226.29 | 100.00<br><br> | ||
| 按信用风险特 征组合计提坏 账准备 | 79,787,867.06 | 98.38 | 4,353,753.29 | 5.46 | 75,434,113.77 | 74,285,309.73 | 98.29 | 4,098,545.58 | 5.52<br><br> | 70,186,764.15 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 79,787,867.06 | 98.38 | 4,353,753.29 | 5.46 | 75,434,113.77 | 74,285,309.73 | 98.29 | 4,098,545.58 | 5.52<br><br> | 70,186,764.15 |
| 合计 | 81,098,463.64 | 100.00 | 5,664,349.87 | / | 75,434,113.77 | 75,578,536.02 | 100.00 | 5,391,771.87 | 70,186,764.15 |
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%）<br><br> | |
| 1 年以内（含 1 年） | 78,961,609.81 | 3,948,080.50 | 5.00<br><br> |
| 1 至 2 年 | 415,956.89 | 41,595.69<br><br> | 10.00 |
| 2 至 3 年 | 42,839.83 | 8,567.96 | 20.00<br><br> |
| 3 至 4 年 | - | - | 50.00<br><br> |
| 4 至 5 年 | 59,756.95 | 47,805.56 | 80.00<br><br> |
| 5 年以上 | 307,703.58 | 307,703.58<br><br> | 100.00 |
| 合计 | 79,787,867.06 | 4,353,753.29 |
- 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年 年末余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 其他变 动<br><br> | |||
| 账龄组合 | 4,098,545.58 | 255,207.71 | 4,353,753.29<br><br> | |||
| 按单项计提坏账 准备的应收账款 | 1,293,226.29 | 17,370.29 | 1,310,596.58<br><br> | |||
| 合计 | 5,391,771.87 | 272,578.00 | 5,664,349.87 |
- 4、 本期无实际核销的应收账款情况
- 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)<br><br> | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 极光湾（义乌） | 13,213,331.03 | 13,213,331.03 | 16.29 | 660,666.55 |
| 动力总成有限公 司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| DOSHISHA COMPANY LTD | 11,928,356.69 | 11,928,356.69 | 14.71<br><br> | 596,417.83 | |
| 星商创新技术 （深圳）有限公 司 | 7,382,410.63 | 7,382,410.63 | 9.10<br><br> | 369,120.53 | |
| 浙江美可达摩托 车有限公司 | 6,198,993.08 | 6,198,993.08 | 7.64 | 309,949.65<br><br> | |
| Menard, Inc. | 4,617,291.64 | 4,617,291.64 | 5.69 | 230,864.58<br><br> | |
| 合计 | 43,340,383.07 | 43,340,383.07 | 53.43 | 2,167,019.14 |
(五) 应收款项融资 1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 1,312,049.99<br><br> | 4,551,269.27 |
| 合计 | 1,312,049.99 | 4,551,269.27 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年 年末余额 | 本期新增 | 本期 终止确认 | 其他 变动 | 期末余额 | 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银行承兑 汇票 | 4,551,269.27 | 13,834,637.97 | 17,073,857.25 | 1,312,049.99<br><br> | ||
| 合计 | 4,551,269.27 | 13,834,637.97 | 17,073,857.25 | 1,312,049.99 |
(六) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示
| 账龄<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额<br><br> | 比例(%) | |
| 1 年以内(含 1 年） | 2,747,850.99 | 83.68 | 2,436,364.93<br><br> | 81.72 |
| 1 至 2 年 | 21,048.64 | 0.64 | 42,400.00 | 1.42<br><br> |
| 2 至 3 年 | 12,522.12 | 0.38 | 6,810.12 | 0.23<br><br> |
| 3 年以上 | 502,334.91 | 15.30 | 495,646.91<br><br> | 16.63 |
| 合计 | 3,283,756.66 | 100.00 | 2,981,221.96 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%)<br><br> |
|---|---|---|
| 深圳市合一城市更新管理咨询有限公司 | 495,049.50 | 15.08<br><br> |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 270,932.30<br><br> | 8.25 |
| 合肥达通供应链管理有限公司 | 236,094.04<br><br> | 7.19 |
| 深圳超港服务股份有限公司宝能中心分公司 | 183,755.10<br><br> | 5.60 |
| KING＇S CASTLE HK IMPORT AND EXPORT CO LIMITED | 181,469.62<br><br> | 5.53 |
| 合计 | 1,367,300.56 | 41.65 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 6,005,222.49<br><br> | 8,431,016.90 |
| 合计 | 6,005,222.49 | 8,431,016.90 |
- 1、 本报告期末不存在需要披露的应收利息
- 2、 本报告期末不存在需要披露的应收股利
- 3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 4,371,667.60<br><br> | 6,778,425.92 |
| 1 至 2 年 | 1,574,739.75<br><br> | 1,599,770.33 |
| 2 至 3 年 | 272,226.50 | 116,009.17<br><br> |
| 3 至 4 年 | 19,885.22<br><br> | 576,593.28 |
| 4 至 5 年 | 574,113.28 | 65,907.48<br><br> |
| 5 年以上 | 295,981.13 | 231,073.65<br><br> |
| 小计 | 7,108,613.48 | 9,367,779.83<br><br> |
| 减：坏账准备 | 1,103,390.99<br><br> | 936,762.93 |
| 合计 | 6,005,222.49 | 8,431,016.90 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%）<br><br> | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 3,600.00 | 0.05 | 3,600.00 | 100.00 | 3,600.00 | 0.04 | 3,600.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款项 | 3,600.00 | 0.05 | 3,600.00 | 100.00 | 3,600.00 | 0.04 | 3,600.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特 征组合计提坏 账准备 | 7,105,013.48 | 99.95 | 1,099,790.99 | 15.48 | 6,005,222.49 | 9,364,179.83 | 99.96 | 933,162.93 | 9.97 | 8,431,016.90<br><br> |
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组 合 | 1,882,520.94 | 26.48 | - | - | 1,882,520.94 | 3,234,410.69 | 34.53 | 3,234,410.69 | ||
| 账龄组合 | 5,222,492.54 | 73.47 | 1,099,790.99 | 21.06 | 4,122,701.55 | 6,129,769.14 | 65.43 | 933,162.93 | 15.22<br><br> | 5,196,606.21 |
| 合计 | 7,108,613.48 | 100.00 | 1,103,390.99 | 6,005,222.49 | 9,367,779.83 | 100.00 | 936,762.93 | 8,431,016.90 |
92
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 坏账准备<br><br> | 计提比例（%） | |
| 1 年以内（含 1 年） | 2,489,146.66 | 124,457.35 | 5.00<br><br> |
| 1 至 2 年 | 1,574,739.75 | 157,473.98<br><br> | 10.00 |
| 2 至 3 年 | 272,226.50 | 54,445.30 | 20.00<br><br> |
| 3 至 4 年 | 16,285.22 | 8,142.61 | 50.00<br><br> |
| 4 至 5 年 | 574,113.28 | 459,290.62<br><br> | 80.00 |
| 5 年以上 | 295,981.13 | 295,981.13<br><br> | 100.00 |
| 合计 | 5,222,492.54 | 1,099,790.99 |
- （3）坏账准备计提情况
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段<br><br> | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) | 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)<br><br> | ||
| 上年年末余额 | 933,162.93 | 3,600.00<br><br> | 936,762.93 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 166,628.06 | 166,628.06<br><br> | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,099,790.99 | 3,600.00 | 1,103,390.99 |
- （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年 本期变动金额 期末余额
| 年末余额 | 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄组合 | 933,162.93 | 166,628.06 | 1,099,790.99 | |||
| 按单项计 提坏账准 备 | 3,600.00 | 3,600.00 | ||||
| 合计 | 936,762.93 | 166,628.06 | 1,103,390.99 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额<br><br> | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 4,600,685.74<br><br> | 5,451,867.38 |
| 应收出口退税款 | 1,855,928.94 | 3,217,935.88<br><br> |
| 应收暂付款 | 625,406.80<br><br> | 681,976.57 |
| 备用金借款 | 26,592.00<br><br> | 16,000.00 |
| 合计 | 7,108,613.48 | 9,367,779.83 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) | 坏账准备 期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市龙岗区国家 税务局龙岗税务分 局 | 退税款 | 1,855,928.94 | 1 年以内 | 26.11 | |
| 极光湾（义乌）动 力总成有限公司 | 存出保证金 | 900,000.00 | 1 年以内 | 12.66 | 45,000.00<br><br> |
| 浙江远景汽配有限 公司 | 存出保证金 | 500,000.00 | 1 年以内 | 7.03 | 25,000.00<br><br> |
| 湖南吉利汽车部件 有限公司 | 存出保证金 | 477,000.00 | 1 年以内 20000 元，1-2 年 457000 元 | 6.71 | 46,700.00<br><br> |
| 深圳市创新世界产 业园运营有限公司 | 存出保证金 | 474,969.36 | 1-2 年 | 6.68 | 47,496.94<br><br> |
| 合计 | 4,207,898.30 | 59.19 | 164,196.94 |
(八) 存货
- 1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,486,665.90 | 862,187.44 | 6,624,478.46 | 8,309,276.86 | 903,689.10<br><br> | 7,405,587.76 |
| 周转材料 | 1,419,700.23 | 495,879.47 | 923,820.76 | 1,377,495.96 | 455,543.72<br><br> | 921,952.24 |
| 委托加工 物资 | 2,520,435.51 | 21,971.96 | 2,498,463.55 | 3,410,344.54 | 69,722.33<br><br> | 3,340,622.21 |
| 在产品 | 1,066,138.60 | 6,308.44 | 1,059,830.16 | 1,950,573.01 | 8,530.34<br><br> | 1,942,042.67 |
| 库存商品 | 36,745,219.76 | 3,079,066.69 | 33,666,153.07 | 33,729,605.12 | 2,797,167.25<br><br> | 30,932,437.87 |
| 半成品 | 10,799,404.17 | 223,672.55 | 10,575,731.62 | 13,022,140.82 | 413,926.20 | 12,608,214.62<br><br> |
| 发出商品 | 24,763,932.57 | 48,466.56 | 24,715,466.01 | 39,504,346.42 | 1,672.55<br><br> | 39,502,673.87 |
| 合计 | 84,801,496.74 | 4,737,553.11 | 80,063,943.63 | 101,303,782.73 | 4,650,251.49 | 96,653,531.24 |
- 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别<br><br> | 上年年末余 额 | 本期增加金额 | 本期减少金额<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他<br><br> | |||
| 原材料 | 903,689.10 | 88,558.03 | 130,059.69 | 862,187.44 | ||
| 周转材料 | 455,543.72 | 112,148.89 | 71,813.14 | 495,879.47<br><br> | ||
| 库存商品 | 2,797,167.25 | 1,611,490.47 | 1,329,591.03 | 3,079,066.69<br><br> | ||
| 半成品 | 413,926.20 | 73,094.49 | 263,348.14 | 223,672.55<br><br> | ||
| 委托加工物资 | 69,722.33 | 4,162.04 | 51,912.41 | 21,971.96<br><br> | ||
| 在产品 | 8,530.34 | 2,697.36 | 4,919.26 | 6,308.44 | ||
| 发出商品 | 1,672.55 | 49,097.54 | 2,303.53 | 48,466.56 | ||
| 合计 | 4,650,251.49 | 1,941,248.82 | 1,853,947.20 | 4,737,553.11 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣增值税进项税 | 7,374,587.47<br><br> | 5,737,044.03 |
| 预缴企业所得税 | 767,679.56 | 767,679.56<br><br> |
| 合计 | 8,142,267.03 | 6,504,723.59 |
(十) 固定资产
- 1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 28,266,860.71<br><br> | 31,256,209.15 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 28,266,860.71 | 31,256,209.15 |
- 2、 固定资产情况
项目 房屋及 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
| 建筑物 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末 余额 | 37,396,472.80 | 67,383,152.57 | 5,257,514.57 | 10,446,263.78 | 2,561,305.40 | 123,044,709.12<br><br> |
| （2）本期增加 金额 | 274,995.57 | 148,088.37 | 1,117,055.40 | 25,048.54 | 1,565,187.88<br><br> | |
| —购置 | 274,995.57 | 148,088.37 | 1,117,055.40 | 25,048.54 | 1,565,187.88<br><br> | |
| （3）本期减少 金额 | 3,591,838.69 | 80,840.42 | 542,104.02 | 29,923.44 | 4,244,706.57<br><br> | |
| —处置或 报废 | 3,591,838.69 | 80,840.42 | 542,104.02 | 29,923.44<br><br> | 4,244,706.57 | |
| （4）期末余额 | 37,396,472.80 | 64,066,309.45 | 5,324,762.52 | 11,021,215.16 | 2,556,430.50<br><br> | 120,365,190.43 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末 余额 | 30,911,109.57 | 45,165,897.63 | 4,213,618.00 | 9,252,019.00 | 2,012,585.08 | 91,555,229.28<br><br> |
| （2）本期增加 金额 | 800,720.22 | 2,677,465.98 | 157,689.16 | 534,937.37 | 214,946.06 | 4,385,758.79<br><br> |
| —计提 | 800,720.22 | 2,677,465.98 | 157,689.16 | 534,937.37 | 214,946.06<br><br> | 4,385,758.79 |
| （3）本期减少 金额 | 3,241,905.68 | 77,334.87 | 518,112.61 | 86,707.63 | 3,924,060.79<br><br> | |
| —处置或 报废 | 3,241,905.68 | 77,334.87 | 518,112.61 | 86,707.63<br><br> | 3,924,060.79 | |
| （4）期末余额 | 31,711,829.79 | 44,601,457.93 | 4,293,972.29 | 9,268,843.76 | 2,140,823.51 | 92,016,927.28<br><br> |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末 余额 | 210,479.57 | 101.40 | 22,689.72 | 233,270.69<br><br> | ||
| （2）本期增加 金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少 金额 | 147,693.20 | 101.40 | 4,073.65<br><br> | 151,868.25 | ||
| —处置或 报废 | 147,693.20 | 101.40 | 4,073.65 | 151,868.25<br><br> | ||
| （4）期末余额 | 62,786.37 | 18,616.07 | 81,402.44 |
| 4．账面价值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| （1）期末账面 价值 | 5,684,643.01 | 19,402,065.15 | 1,030,790.23 | 1,752,371.40 | 396,990.92 | 28,266,860.71<br><br> |
| （2）上年年末 账面价值 | 6,485,363.23 | 22,006,775.37 | 1,043,795.17 | 1,194,244.78 | 526,030.60 | 31,256,209.15 |
- 3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 机器设备 | 218,000.00 | 207,100.00 | 10,900.00 | ||
| 电子设备 | 62,129.37 | 59,022.90 | 3,106.47 | ||
| 合计 | 280,129.37 | 266,122.90 | 14,006.47 |
- 4、 本报告期末无通过经营租赁租出的重大固定资产情况
- 5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值<br><br> | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 本公司包一厂房、L 型厂房 | 2,094,561.51 | 违建<br><br> |
| 子公司美之顺宿舍及食堂 | 293,428.86<br><br> | 违建 |
| 合计 | 2,387,990.37 |
- 6、 固定资产的减值测试情况
报告期末，公司对处于停止使用、闲置状态，或者已达到报废条件但尚未处置 的固定资产，计提减值准备 81,402.44 元。
(十一) 在建工程
- 1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备<br><br> | 账面价值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 在建工程 | 1,370,420.37 | 1,370,420.37 | 228,176.12 | 228,176.12 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 1,370,420.37 | 1,370,420.37 | 228,176.12 | 228,176.12 |
- 2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备<br><br> | 账面价值 | |
| 更新改造工程 | 1,370,420.37 | 1,370,420.37 | 228,176.12 | 228,176.12 | ||
| 合计 | 1,370,420.37 | 1,370,420.37 | 228,176.12 | 228,176.12 |
- 3、 本报告期不存在重要的在建工程项目
- 4、 本报告期未发现在建工程存在减值的迹象
(十二) 使用权资产
- 1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计<br><br> |
|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 13,071,994.85 | 13,071,994.85<br><br> |
| （2）本期增加金额 | ||
| —新增租赁 | ||
| （3）本期减少金额 | 125,599.04<br><br> | 125,599.04 |
| —重估调整 | ||
| —处置 | 125,599.04<br><br> | 125,599.04 |
| （4）期末余额 | 12,946,395.81<br><br> | 12,946,395.81 |
| 2．累计折旧 |
| （1）上年年末余额 | 4,811,981.73 | 4,811,981.73<br><br> |
|---|---|---|
| （2）本期增加金额 | 2,718,131.80 | 2,718,131.80<br><br> |
| —计提 | 2,718,131.80 | 2,718,131.80<br><br> |
| （3）本期减少金额 | 125,599.04<br><br> | 125,599.04 |
| —处置 | 125,599.04 | 125,599.04<br><br> |
| （4）期末余额 | 7,404,514.49<br><br> | 7,404,514.49 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 5,541,881.32 | 5,541,881.32<br><br> |
| （2）上年年末账面价值 | 8,260,013.12 | 8,260,013.12 |
- 2、 本报告期未发现使用权资产存在减值的迹象
(十三) 无形资产
- 1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权<br><br> | 软件 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 5,893,693.12 | 6,585,385.11 | 12,479,078.23<br><br> |
| （2）本期增加金额 | 652,304.62 | 652,304.62<br><br> | |
| —购置 | 652,304.62 | 652,304.62<br><br> | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 5,893,693.12 | 7,237,689.73 | 13,131,382.85<br><br> |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 2,270,645.71 | 4,133,814.64<br><br> | 6,404,460.35 |
| （2）本期增加金额 | 65,503.56 | 181,949.21 | 247,452.77 |
| —计提 | 65,503.56 | 181,949.21<br><br> | 247,452.77 |
|---|---|---|---|
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 2,336,149.27 | 4,315,763.85<br><br> | 6,651,913.12 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 3,557,543.85 | 2,921,925.88 | 6,479,469.73<br><br> |
| （2）上年年末账面价 值 | 3,623,047.41 | 2,451,570.47 | 6,074,617.88 |
- 2、 本报告期末不存在使用寿命不确定的知识产权
- 3、 本报告期末不存在数据资源无形资产情况
- 4、 本报告期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
- 5、 本报告期末未发现无形资产存在减值的迹象
(十四) 长期待摊费用
上年年末余 额
本期增加金 额
本期摊销金 额
其他减少金 额
项目
期末余额
| 装修费用 | 1,205,923.93 | 827,039.50 | 261,700.24 | - | 1,771,263.19<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 19,694.82 | 3,811.86 | - | 15,882.96<br><br> | |
| 合计 | 1,225,618.75 | 827,039.50 | 265,512.10 | - | 1,787,146.15 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
- 1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目<br><br> | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资 产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延所得税资 产<br><br> | |
| 资产减值准备 | 11,805,293.97 | 2,707,250.92 | 11,278,786.25<br><br> | 2,525,754.80 |
| 可抵扣亏损 | 37,815,370.72 | 7,326,602.78 | 36,836,717.28 | 7,435,872.70<br><br> |
| 内部交易未实现 利润 | 7,535,390.51 | 1,883,847.63 | 6,797,433.44 | 1,699,358.36<br><br> |
| 递延收益 | 1,891,696.29 | 472,924.07 | 2,185,826.65<br><br> | 546,456.67 |
| 租赁负债 | 5,092,705.59 | 1,251,286.86 | 8,484,597.78 | 2,081,767.25<br><br> |
| 预计负债 | 110,149.49 | 18,174.67 | 685,791.77 | 159,947.06<br><br> |
| 交易性金融负债 的公允价值变动 损益 | 65,196.25 | 16,299.06 | ||
| 已计提未支付费 用 | 101,934.84 | 25,483.71 | 256,788.12 | 64,197.03<br><br> |
| 合计 | 64,417,737.66 | 13,701,869.70 | 66,525,941.29 | 14,513,353.87 |
- 2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债 | 应纳税暂时性差 异<br><br> | 递延所得税负 债 | |
| 交易性金融资产 的公允价值变动 损益 | 2,435,997.88 | 608,999.49 | 1,959,833.45<br><br> | 489,958.37 |
| 使用权资产 | 5,541,881.32 | 1,359,958.01 | 8,260,013.12 | 2,024,315.02 |
合计 7,977,879.20 1,968,957.50 10,219,846.57 2,514,273.39
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 16,014,508.48<br><br> | 17,247,018.76 |
| 合计 | 16,014,508.48 | 17,247,018.76 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注<br><br> |
|---|---|---|---|
| 2027 年度 | 4,611,987.96 | 7,575,148.94 | |
| 2028 年度 | 2,568,477.71 | 2,568,477.71 | |
| 2029 年度 | 4,596,922.61 | 4,596,922.61<br><br> | |
| 2030 年度 | 693,393.88 | 693,393.88 | |
| 2031 年度 | 1,730,650.70 | ||
| 2032 年度 | |||
| 2033 年度 | 1,388,006.73 | 1,388,006.73<br><br> | |
| 2034 年度 | 271,819.27 | 271,819.27<br><br> | |
| 2035 年度 | |||
| 2036 年度 | |||
| 永久性可弥补亏损 | 153,249.62 | 153,249.62 | |
| 合计 | 16,014,508.48 | 17,247,018.76 |
说明：子公司通之泰预计 2026 年不作为高新技术企业，因此本年亏损按 5 年 确认可抵扣亏损期。
(十六) 其他非流动资产
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | |
| 与购建长期 | 569,386.02 | 569,386.02 | 841,816.81 | 841,816.81 |
| 资产相关的 款项 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 569,386.02 | 569,386.02 | 841,816.81 | 841,816.81 |
(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末<br><br> | 上年年末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况<br><br> | |
| 货币资金 | 4,495,501.56 | 4,495,501.56 | 保证金 | 银行承兑汇票/ 保函保证金 | 3,680,941.23 | 3,680,941.23 | 保证金<br><br> | 银行承兑汇票/ 保函保证金 |
| 固定资产 | 28,015,024.57 | 3,296,652.64 | 抵押 | 用于借款抵押 担保 | 28,015,024.57 | 3,900,688.42 | 抵押 | 用于借款抵押 担保<br><br> |
| 无形资产 | 5,893,693.12 | 3,557,543.85 | 抵押 | 用于借款抵押 担保 | 5,893,693.12 | 3,623,047.41 | 抵押 | 用于借款抵押 担保<br><br> |
| 合计 | 38,404,219.25 | 11,349,698.05 | 37,589,658.92 | 11,204,677.06 |
105
(十八) 短期借款
- 1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 保证借款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00<br><br> |
| 保证、抵押借款 | 13,000,000.00 | |
| 计提的利息 | 13,722.22 | 26,125.00<br><br> |
| 合计 | 18,013,722.22 | 31,026,125.00 |
说明：1、2025 年 12 月 10 日，深圳市美之高科技股份有限公司及其子公司深 圳美之顺五金塑胶制品有限公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订 编号为 2025 圳中银东普借字第 830 号《流动资金借款合同》，借款金额为 10,000,000 元，借款期限 12 个月，自 2025 年 12 月 10 日起至 2026 年 12 月 10 日止。截至 2026 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 10,000,000 元。
2、2025 年 12 月 10 日，深圳市美之高科技股份有限公司及其子公司深圳市美 之高实业发展有限公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订编号为 2025 圳中银东普借字第 786 号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 8,000,000 元，借款期限 12 个月，自 2025 年 12 月 10 日起至 2026 年 12 月 10 日止。截至 2026 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 8,000,000 元。
- 2、 本报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款
(十九) 交易性金融负债
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 | 65,196.25 | |
| 其中：组合区间宝 | 65,196.25<br><br> | |
| 合计 | 65,196.25 |
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 9,485,855.00<br><br> | 4,848,088.00 |
| 合计 | 9,485,855.00 | 4,848,088.00 |
说明：期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
- 1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 45,113,465.07<br><br> | 52,143,686.08 |
| 1 至 2 年 | 505,467.72<br><br> | 336,476.21 |
| 2 至 3 年 | 437,525.37<br><br> | 224,934.53 |
| 3 年以上 | 32,460.40 | 83,592.49<br><br> |
| 合计 | 46,088,918.56 | 52,788,689.31 |
- 2、 本报告期末不存在账龄超过一年或逾期的重要应付账款
(二十二) 合同负债
- 1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 2,495,230.26 | 2,013,591.63<br><br> |
| 合计 | 2,495,230.26 | 2,013,591.63 |
- 2、 本报告期末不存在账龄超过一年的重要合同负债
(二十三) 应付职工薪酬
- 1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 短期薪酬 | 11,856,437.34 | 49,069,242.33 | 53,439,134.83<br><br> | 7,486,544.84 |
|---|---|---|---|---|
| 离职后福利-设定提存 计划 | 3,056.00 | 4,233,426.74 | 4,236,482.74<br><br> | |
| 辞退福利 | 161,192.52 | 354,830.00 | 355,280.00<br><br> | 160,742.52 |
| 合计 | 12,020,685.86 | 53,657,499.07 | 58,030,897.57 | 7,647,287.36 |
- 2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| （1）工资、奖金、津贴和 补贴 | 11,852,301.02 | 44,602,049.80 | 48,971,345.50<br><br> | 7,483,005.32 |
| （2）职工福利费 | 2,617,786.80 | 2,617,786.80<br><br> | ||
| （3）社会保险费 | 473.76 | 1,003,199.68 | 1,003,673.44<br><br> | |
| 其中：医疗保险费 | 761,253.36 | 761,253.36<br><br> | ||
| 工伤保险费 | 473.76 | 65,236.20 | 65,709.96<br><br> | |
| 生育保险费 | 176,710.12 | 176,710.12 | ||
| （4）住房公积金 | 3,662.56 | 814,846.05 | 814,969.09<br><br> | 3,539.52 |
| （5）工会经费和职工教育 经费 | 31,360.00 | 31,360.00<br><br> | ||
| 合计 | 11,856,437.34 | 49,069,242.33 | 53,439,134.83 | 7,486,544.84 |
- 3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 3,056.00 | 4,115,936.50 | 4,118,992.50<br><br> | |
| 失业保险费 | 117,490.24 | 117,490.24<br><br> | ||
| 合计 | 3,056.00 | 4,233,426.74 | 4,236,482.74 |
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
| 增值税 | 769,284.05 | 1,538,136.05<br><br> |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 91,069.08 | 393,110.76<br><br> |
| 个人所得税 | 176,241.14 | 252,328.16<br><br> |
| 城市维护建设税 | 179,642.46<br><br> | 264,218.63 |
| 教育费附加 | 128,316.05 | 188,727.57<br><br> |
| 其他 | 293,203.52<br><br> | 74,962.54 |
| 合计 | 1,637,756.30 | 2,711,483.71 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 799,773.81 | 1,689,777.62<br><br> |
| 合计 | 799,773.81 | 1,689,777.62 |
- 1、 本报告期末不存在需要披露的应付利息
- 2、 本报告期末不存在需要披露的应付股利
- 3、 其他应付款项
- （1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 保证金及押金 | 174,931.71<br><br> | 129,931.71 |
| 未结算的费用 | 624,842.10<br><br> | 1,009,358.64 |
| 意外伤害赔偿款 | 550,487.27<br><br> | |
| 合计 | 799,773.81 | 1,689,777.62 |
- （2）本报告期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 311,090.63 | 311,867.19<br><br> |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,296,599.72<br><br> | 4,647,109.83 |
| 合计 | 3,607,690.35 | 4,958,977.02 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 预收待转销项税 | 282,269.25<br><br> | 212,439.58 |
| 合计 | 282,269.25 | 212,439.58 |
(二十八) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> |
|---|---|---|
| 保证借款 | ||
| 保证、抵押贷款 | 3,925,000.00 | 4,075,000.00<br><br> |
| 合计 | 3,925,000.00 | 4,075,000.00 |
截至本报告期末，本公司推迟清偿负债的权利取决于在资产负债表日后一年内应遵 循的契约条件的长期借款账面价值为 0 元。 长期借款分类的说明： 2023 年 11 月，子公司深圳市沃华环球有限公司与深圳农村商业银行股份有限公司 坪地支行签订编号为 002402023K00106T02002 《贷款合同》，借款金额为 5,000,000 元，贷款期限 57 个月，自 2023 年 11 月 20 日起至 2028 年 8 月 8 日止。由黄华侨、 深圳市美之高科技股份有限公司提供连带责任担保，由深圳市沃华环球有限公司以 其依法所有并有权处分的部分财产作为最高额抵押担保。截至 2026 年 6 月 30 日， 该笔长期借款余额为 422.50 万元。
(二十九) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
| 租赁付款额 | 5,248,731.07<br><br> | 8,259,652.90 |
|---|---|---|
| 未确认融资费用 | -156,025.48 | -269,497.67<br><br> |
| 减：一年内到期的租赁付款额 | 3,412,230.15 | 4,832,081.78<br><br> |
| 减：一年内到期的未确认融资 费用 | -115,630.43 | -184,971.95<br><br> |
| 合计 | 1,796,105.87 | 3,343,045.40 |
(三十) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 产品质量保证 | 135,304.50 | 25,155.01 | 110,149.49 | ||
| 合计 | 135,304.50 | 25,155.01 | 110,149.49 |
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相关政府 补助 | 2,185,826.65 | 61,805.31 | 355,935.67 | 1,891,696.29 | 与资产相关<br><br> |
| 合计 | 2,185,826.65 | 61,805.31 | 355,935.67 | 1,891,696.29 |
(三十二) 股本
| 项目<br><br> | 上年年末余 额 | 本期变动增（+）减（－）<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转 股 | 其他 | 小计<br><br> | |||
| 股份总 额 | 86,920,077.00 | 86,920,077.00 |
(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 资本溢价（股本溢价） | 114,439,370.06 | 114,439,370.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 无偿划转资产形成的资本 公积 | 228,571.29 | 228,571.29<br><br> | ||
| 其他资本公积 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00<br><br> | ||
| 合计 | 117,267,941.35 | 117,267,941.35 |
(三十四) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期金额<br><br> | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：其他综 合收益当期 转入留存收 益<br><br> | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -1,188,429.77 | -99.34 | -99.34 | -1,188,529.11<br><br> | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,188,429.77 | -99.34 | -99.34 | -1,188,529.11 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,188,429.77 | -99.34 | -99.34 | -1,188,529.11 |
113
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 25,116,245.55 | 25,116,245.55<br><br> | ||
| 合计 | 25,116,245.55 | 25,116,245.55 |
说明：根据公司法、公司章程的规定，公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 77,028,944.10 | 107,735,555.93<br><br> |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 77,028,944.10<br><br> | 107,735,555.93 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,884,864.24<br><br> | -7,503,761.37 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,481,603.02<br><br> | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 10,430,409.24<br><br> | 18,721,247.44 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 68,483,399.10 | 77,028,944.10 |
(三十七) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目<br><br> | 本期金额 | 上期金额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入<br><br> | 成本 | |
| 主营业务 | 291,494,191.04 | 211,859,491.63 | 228,582,511.27 | 169,191,220.11<br><br> |
| 其他业务 | 553,533.67 | 47,690.78 | 185,134.77 | -<br><br> |
| 合计 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 | 228,767,646.04 | 169,191,220.11 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 合并营收<br><br> | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本<br><br> | |
| 业务类型： | ||||
| 家用类 | 203,364,479.17 | 142,468,920.96 | 203,364,479.17<br><br> | 142,468,920.96 |
| 工业类 | 36,188,916.53 | 27,016,265.75 | 36,188,916.53<br><br> | 27,016,265.75 |
| 其他类 | 52,494,329.01 | 42,421,995.70 | 52,494,329.01<br><br> | 42,421,995.70 |
| 合计 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41<br><br> |
| 按商品转让时间分 类： | ||||
| 在某一时点确认 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 | 292,047,724.71<br><br> | 211,907,182.41 |
| 在某一时段内确认 | ||||
| 合计 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 | 292,047,724.71<br><br> | 211,907,182.41 |
| 按地区分类： | ||||
| 境内销售 | 59,129,305.42 | 47,429,479.16 | 59,129,305.42<br><br> | 47,429,479.16 |
| 境外销售 | 232,918,419.29 | 164,477,703.25 | 232,918,419.29<br><br> | 164,477,703.25 |
| 合计 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 | 292,047,724.71 | 211,907,182.41 |
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 567,505.97<br><br> | 344,038.62 |
| 教育费附加 | 405,361.40<br><br> | 354,723.87 |
| 房产税 | 190,687.92<br><br> | 190,695.78 |
| 印花税 | 141,620.81<br><br> | 121,850.69 |
| 土地使用税 | 41,042.16 | 41,040.24<br><br> |
| 车船使用税 | 2,400.00 | 2,400.00<br><br> |
| 其他 | 42,726.11 | 111,726.43<br><br> |
| 合计 | 1,391,344.37 | 1,166,475.63 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 员工薪酬 | 8,388,575.69<br><br> | 7,096,572.78 |
| 市场推广、拓展费及佣金 | 29,327,577.11 | 21,621,457.81<br><br> |
| 办公费 | 425,241.28 | 1,727,286.85<br><br> |
| 业务招待费 | 766,259.50<br><br> | 924,562.68 |
| 中介服务费 | 441,312.82 | 1,011,502.94<br><br> |
| 折旧及摊销 | 1,096,025.89 | 500,635.41<br><br> |
| 仓储费 | 4,039,590.89<br><br> | 2,899,227.19 |
| 其他 | 856,619.48 | 1,086,572.64<br><br> |
| 合计 | 45,341,202.66 | 36,867,818.30 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 员工薪酬 | 13,712,132.89<br><br> | 13,346,180.05 |
| 办公费 | 1,924,411.30 | 1,387,873.87<br><br> |
| 折旧及资产摊销 | 2,843,250.68<br><br> | 3,540,387.69 |
| 业务招待费 | 788,652.86<br><br> | 1,370,388.98 |
| 中介服务费 | 1,314,746.71<br><br> | 1,693,136.34 |
| 维修保养费 | 144,615.02<br><br> | 237,784.58 |
| 差旅费 | 99,180.78 | 354,192.44<br><br> |
| 存货盘亏及报废损失 | 607,702.28<br><br> | 269,815.11 |
| 其他 | 1,272,392.31<br><br> | 1,061,464.77 |
| 合计 | 22,707,084.83 | 23,261,223.83 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 员工薪酬 | 4,591,763.85<br><br> | 5,244,673.85 |
| 折旧及资产摊销 | 152,835.91 | 150,078.32<br><br> |
| 材料费 | 326,016.33 | 419,098.25<br><br> |
| 其他 | 46,297.07<br><br> | 203,997.16 |
| 合计 | 5,116,913.16 | 6,017,847.58 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 利息费用 | 579,421.46 | 768,514.95<br><br> |
| 其中：租赁负债利息费用 | 112,695.01<br><br> | 99,282.08 |
| 减：利息收入 | 374,791.61 | 1,676,210.14<br><br> |
| 供应商现金折扣 | 2,312,064.45<br><br> | 2,111,311.55 |
| 汇兑损益 | 3,434,625.17<br><br> | -1,004,416.74 |
| 其他 | 456,042.45<br><br> | 308,842.36 |
| 合计 | 1,783,233.02 | -3,714,581.12 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 580,374.25 | 738,217.23<br><br> |
| 代扣个人所得税手续费 | 146,475.06 | 48,701.65<br><br> |
| 合计 | 726,849.31 | 786,918.88 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 理财产生的投资收益 | 297,622.12<br><br> | 217,238.99 |
| 组合区间宝业务收益 | 48,540.00<br><br> | |
| 合计 | 346,162.12 | 217,238.99 |
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 理财产生的投资收益 | 36,164.39 | 27,123.29<br><br> |
| 交易性金融资产或负债在持有期间的投资收益 | -65,196.25<br><br> | |
| 可转让大额存单产生的公允价值变动损益 | 440,000.04 | 440,000.04 |
合计 410,968.18 467,123.33
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | 272,577.99<br><br> | -1,739,832.51 |
| 应收款项融资减值损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | 166,628.06<br><br> | 228,826.41 |
| 合计 | 439,206.05 | -1,511,006.10 |
(四十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | 1,941,248.82 | 413,252.78<br><br> |
| 其他非流动金融资产减值损失 | 136,089.36<br><br> | |
| 固定资产减值损失 | ||
| 合计 | 1,941,248.82 | 549,342.14 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> | 计入当期非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置利得 | -4,925.16 | -1,106.19 | -4,925.16<br><br> |
| 合计 | -4,925.16 | -1,106.19 | -4,925.16 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 固定资产毁损报废利得 | 17.70 | 17.70<br><br> | |
| 赔偿收入 | 294,249.65 | 294,249.65 | |
| 其他 | 5,493.21 | 0.16 | 5,493.21 |
合计 299,760.56 0.16 299,760.56
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 405,459.23 | 8,989.84 | 405,459.23<br><br> |
| 其他 | 71,533.31 | 43,888.96<br><br> | 71,533.31 |
| 合计 | 476,992.54 | 52,878.80 | 476,992.54 |
(五十一) 所得税费用
- 1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 571,099.34 | 916,181.37<br><br> |
| 递延所得税费用 | 266,168.28 | -736,167.54<br><br> |
| 合计 | 837,267.62 | 180,013.83 |
- 2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额<br><br> |
|---|---|
| 利润总额<br><br> | 2,722,131.86 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 680,532.99<br><br> |
| 子公司适用不同税率的影响<br><br> | 267,185.47 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 197,676.73<br><br> |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -740,790.24<br><br> |
| 按税费规定的技术开发费加计扣除 | |
| 残疾人工资加计扣除 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 432,662.67<br><br> |
| 所得税费用 | 837,267.62 |
(五十二) 每股收益 1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 1,884,864.24<br><br> | -1,823,411.79 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 86,920,077.00 | 72,956,123.90<br><br> |
| 基本每股收益 | 0.02 | -0.02<br><br> |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.02 | -0.02<br><br> |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀 释） | 1,884,864.24<br><br> | -1,823,411.79 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀 释） | 86,920,077.00<br><br> | 72,956,123.90 |
| 稀释每股收益 | 0.02 | -0.02<br><br> |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.02<br><br> | -0.02 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十三) 现金流量表项目
- 1、 与经营活动有关的现金
- （1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 政府补助 | 441,507.45 | 413,948.96 |
| 利息收入 | 360,138.74 | 1,673,403.50<br><br> |
|---|---|---|
| 收回押金及保证金 | 2,233,769.52 | 2,018,946.14<br><br> |
| 收回往来款 | 409,285.57 | 113,280.29<br><br> |
| 收到其他 | ||
| 合计 | 3,444,701.28 | 4,219,578.89 |
- （2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 支付期间费用 | 16,349,750.65<br><br> | 15,419,121.20 |
| 支付保证金及押金 | 1,325,029.90<br><br> | 4,422,554.74 |
| 支付保函保证金 | ||
| 营业外支出 | 550,487.99<br><br> | |
| 支付员工借支往来款 | 183,359.00<br><br> | 265,200.00 |
| 其他支出 | 70,824.00 | 43,888.96<br><br> |
| 合计 | 18,479,451.54 | 20,150,764.90 |
- 2、 与投资活动有关的现金
- （1）本报告期不存在收到的其他与投资活动有关的现金
- （2）本报告期不存在支付的其他与投资活动有关的现金
- （3）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 赎回理财产品 | 70,000,000.00<br><br> | 70,000,000.00 |
| 合计 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 |
- （4）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 购买理财产品 | 140,000,000.00<br><br> | 120,000,000.00 |
| 合计 | 140,000,000.00 | 120,000,000.00 |
- 3、 与筹资活动有关的现金
- （1）本报告期不存在收到的其他与筹资活动有关的现金
- （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 租金 | 3,188,477.11 | 2,845,036.66<br><br> |
| 合计 | 3,188,477.11 | 2,845,036.66 |
- （3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金 变动 | 非现金变 动 | 现金变动 | 非现金变 动 | |||
| 租赁负债（含一 年内到期的租赁 负债） | 7,990,155.23 | 99,439.87 | 2,975,274.64 | 21,614.87 | 5,092,705.59<br><br> | |
| 长短期借款（含 一年内到期的长 期借款） | 35,412,992.19 | 304,905.56 | 13,468,084.90 | 22,249,812.85<br><br> | ||
| 合计 | 43,403,147.42 | 404,345.43 | 16,443,359.54 | 21,614.87 | 27,342,518.44 |
(五十四) 现金流量表补充资料
- 1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,884,864.24<br><br> | -1,823,411.79 |
| 加：信用减值损失 | 439,206.05 | -1,511,006.10<br><br> |
| 资产减值损失 | 1,941,248.82 | 549,342.14<br><br> |
| 固定资产折旧 | 4,874,826.59<br><br> | 4,416,580.36 |
| 油气资产折耗 | - | |
| 使用权资产折旧 | 2,718,131.80 | 3,618,730.67<br><br> |
| 无形资产摊销 | 247,452.77 | 233,424.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 265,512.10 | 767,941.21<br><br> |
|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） | 4,925.16 | 1,106.19<br><br> |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 405,441.53 | 8,989.84<br><br> |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -410,968.18<br><br> | -467,123.33 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,703,875.22 | -201,459.90<br><br> |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -346,162.12 | -217,238.99<br><br> |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 811,484.17<br><br> | -627,893.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -545,315.89<br><br> | -217,906.99 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 16,502,285.99<br><br> | 10,829,158.64 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,668,707.03<br><br> | 34,172,069.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -11,378,959.01<br><br> | -36,248,410.65 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,449,142.21 | 13,282,891.15<br><br> |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 57,427,913.82 | 131,117,803.32<br><br> |
| 减：现金的期初余额 | 142,085,891.38 | 157,110,241.93<br><br> |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -84,657,977.56 | -25,992,438.61 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 57,427,913.82<br><br> | 131,117,803.32 |
| 其中：库存现金 | 851,463.18 | 644,782.29<br><br> |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 56,038,230.52 | 128,502,095.00 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 538,220.12<br><br> | 1,970,926.03 |
|---|---|---|
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 57,427,913.82<br><br> | 131,117,803.32 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公 司使用的现金和现金等价物 |
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
| 项目 | 期末余额<br><br> | 属于现金及现金等价物的理由 |
|---|---|---|
| 募集资金 | 17,632,321.70<br><br> | 使用范围受限，但可以随时支取 |
| 合计 | 17,632,321.70 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金 等价物的理由<br><br> |
|---|---|---|---|
| 保证金 | 4,495,501.56 | 3,680,941.23<br><br> | 不能随时支取 |
| 合计 | 4,495,501.56 | 3,680,941.23 |
(五十五) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余 额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 28,548,585.64 | ||
| 其中：美元 | 4,063,276.45 | 6.8109<br><br> | 27,674,569.57 |
| 欧元 | 11,491.32 | 7.7671<br><br> | 89,254.23 |
| 港币 | 876,235.53 | 0.8686 | 761,054.37<br><br> |
| 加拿大币 | 4,954.85 | 4.7847 | 23,707.47<br><br> |
| 应收账款 | 34,323,606.35 | ||
| 其中：美元 | 4,878,906.77 | 6.8109 | 33,229,746.12<br><br> |
| 欧元 | 5,233.69 | 7.7671<br><br> | 40,650.59 |
| 英镑 | 7,884.27 | 9.0145 | 71,072.75<br><br> |
| 加拿大币 | 97,097.91 | 4.7847 | 464,584.37 |
| 澳元 | 23,229.80 | 4.6804 | 108,724.76<br><br> |
|---|---|---|---|
| 日元 | 32,929.00 | 0.0420<br><br> | 1,384.50 |
| 沙特里亚尔 | 14,002.99 | 1.8104<br><br> | 25,351.01 |
| 阿联酋迪拉姆 | 20,434.12 | 1.8511 | 37,825.60<br><br> |
| 墨西哥比索 | 31.29 | 0.3896 | 12.19<br><br> |
| 印尼盾 | 903,555,000.00 | 0.0004 | 344,254.46<br><br> |
| 其他应收款 | 126,442.56 | ||
| 其中：美元 | 6,450.00 | 6.8109 | 43,930.31<br><br> |
| 港币 | 95,000.00 | 0.8686 | 82,512.25<br><br> |
| 应付账款 | 1,837,427.66<br><br> | ||
| 其中：美元 | 264,406.90 | 6.8109 | 1,800,848.96<br><br> |
| 港币 | 18.14 | 0.8688 | 15.76<br><br> |
| 加拿大币 | 5,613.43 | 4.7847 | 26,858.58<br><br> |
| 阿联酋迪拉姆 | 1,766.88 | 1.8511<br><br> | 3,270.67 |
| 沙特里亚尔 | 3,553.74 | 1.8104 | 6,433.69<br><br> |
| 其他应付款 | 423,429.76<br><br> | ||
| 其中：美元 | 14,064.43 | 6.8109<br><br> | 95,791.43 |
| 欧元 | 717.59 | 7.7671<br><br> | 5,573.59 |
| 日元 | 7,660,001.00 | 0.0420<br><br> | 322,064.74 |
| 一年内到期的非流动负债 | 257,523.92<br><br> | ||
| 港币 | 296,498.67 | 0.8686 | 257,523.92 |
(五十六) 租赁 1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 租赁负债的利息费用 | 112,695.01 | 99,282.08<br><br> |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁 费用 | 325,151.81 | 115,348.54<br><br> |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资 产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 10,743.29<br><br> | 9,887.14 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 |
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
|---|---|---|
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,421,168.48<br><br> | 2,871,746.68 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
六、 研发支出 (一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|
| 员工薪酬 | 4,591,763.85<br><br> | 5,244,673.85 |
| 折旧及资产摊销 | 152,835.91 | 150,078.32<br><br> |
| 材料费 | 326,016.33 | 419,098.25<br><br> |
| 其他 | 46,297.07 | 203,997.16<br><br> |
| 合计 | 5,116,913.16<br><br> | 6,017,847.58 |
| 其中：费用化研发支出 | 5,116,913.16 | 6,017,847.58<br><br> |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更 (一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并
(二) 本报告期发生同一控制下企业合并
2026 年 1 月，公司投资设立孙公司 MZG USA INC。
(三) 本报告期未发生反向购买
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要 经营地 | 注册地<br><br> | 业务性 质 | 持股比例(%)<br><br> | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接<br><br> | ||||||
| 深圳市美之高实业发 展有限公司 | 8000 万元人民 币 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | 同一控制 下企业合 并<br><br> | |
| 深圳市通之泰科技 有限公司 | 3700 万元人民 币 | 深圳市 | 深圳市 | 服务 | 100.00 | 同一控制 下企业合 并 | |
| 美高塑胶金属制品 （香港）有限公司 | 100 万元港币 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 美之高实业发展有限 公司 | 1 万元港币 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00<br><br> | 同一控制 下企业合 并 | |
| 深圳市沃华环球有限 公司 | 1028.14569 万元 人民币 | 深圳市 | 深圳市 | 制造 | 100.00 | 同一控制 下企业合 并 | |
| 沃华环球（香港）有 限公司 | 100 万元港币 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 同一控制 下企业合 并<br><br> | |
| 鸿兴电镀有限公司 | 1 万元港币 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 同一控制 下企业合 并<br><br> | |
| 深圳美之顺五金塑胶 制品有限公司 | 1000 万元人民 币 | 深圳市 | 深圳市 | 制造 | 100.00 | 同一控制 下企业合 并<br><br> | |
| MZG USA INC | 10 万美元 | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00<br><br> | 设立 | |
| 深圳市亿美品贸易有 限公司 | 10 万元人民币 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | 设立 |
2、 本报告期不存在重要的非全资子公司
- 3、 本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
- 4、 本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支 持
(一) 本报告期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(二) 本报告期不存在在合营安排或联营企业中的权益
(三) 本报告期不存在重要的共同经营
(四) 本报告期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(五) 本报告期不存在重要的共同经营
(六) 本报告期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
九、 政府补助 (一) 计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 355,935.67<br><br> | 361,406.28 |
| 与收益相关的政府补助 | 370,913.64 | 425,512.60 |
合计 726,849.31 786,918.88
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营 业外收入金 额 | 本期转入其他 收益金额 | 本期冲减成 本费用金额 | 其他变动 | 期末余额<br><br> | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 2,185,826.65 | 61,805.31 | 355,935.67 | 1,891,696.29 | 与资产相关 政府补助 |
130
(三) 本报告期不存在政府补助的退回
十、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同 资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值 评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产 等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司 设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设 置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额<br><br> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 即时 偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年 以上 | 未折现合同 金额合计<br><br> | 账面价值 | |
| 短期借款 | 18,013,722.22 | 18,013,722.22 | 18,013,722.22<br><br> | ||||
| 长期借款（含一 年内到期的） | 311,090.63 | 300,000.00 | 3,625,000.00 | 4,236,090.63 | 4,236,090.63<br><br> | ||
| 应付票据 | 9,485,855.00 | 9,485,855.00 | 9,485,855.00<br><br> | ||||
| 应付账款 | 46,088,918.56 | 46,088,918.56 | 46,088,918.56<br><br> | ||||
| 其他应付款 | 799,773.81 | 799,773.81 | 799,773.81<br><br> | ||||
| 租赁负债（含一 年内到期的） | 3,296,599.72 | 1,796,105.87 | 5,092,705.59 | 5,092,705.59<br><br> | |||
| 合计 | 77,995,959.94 | 2,096,105.87 | 3,625,000.00 | 83,717,065.81 | 83,717,065.81 |
| 项目<br><br> | 上年年末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 即时 偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年 以上 | 未折现合同金 额合计 | 账面价值<br><br> | |
| 短期借款 | 31,026,125.00 | 31,026,125.00<br><br> | 31,026,125.00 | ||||
| 长期借款（含一 年内到期的） | 311,867.19 | 300,000.00 | 3,775,000.00 | 4,386,867.19<br><br> | 4,386,867.19 | ||
| 应付票据 | 4,848,088.00 | 4,848,088.00 | 4,848,088.00 |
| 应付账款 | 52,788,689.31 | 52,788,689.31 | 52,788,689.31<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 1,689,777.62 | 1,689,777.62 | 1,689,777.62<br><br> | ||||
| 租赁负债（含一 年内到期的） | 4,647,109.83 | 3,343,045.40 | 7,990,155.23 | 7,990,155.23<br><br> | |||
| 合计 | 95,311,656.95 | 3,643,045.40 | 3,775,000.00 | 102,729,702.35 | 102,729,702.35 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
- （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流 量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过 定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率 互换工具来对冲利率风险。
- （2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风 险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目 的。于本期及上期，本公司与中国银行、星展银行和花旗银行签署了远期外汇合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目<br><br> | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币<br><br> | 合计 | |
| 货币资金 | 27,674,569.57 | 874,016.07 | 28,548,585.64 | 17,655,541.08 | 3,451,711.77<br><br> | 21,107,252.85 |
| 应收账款 | 33,229,746.12 | 1,093,860.23 | 34,323,606.35 | 36,164,695.49 | 599,656.84 | 36,764,352.33<br><br> |
| 其他应收款 | 43,930.31 | 82,512.25 | 126,442.56 | 26,074.95 | 63,225.40<br><br> | 89,300.35 |
| 外币金融资产 小计 | 60,948,246.00 | 2,050,388.55 | 62,998,634.55 | 53,846,311.52 | 4,114,594.01<br><br> | 57,960,905.53 |
| 应付账款 | 1,800,848.96 | 36,578.70 | 1,837,427.66 | 306,170.03 | 60,697.59 | 366,867.62 |
| 其他应付款 | 95,791.43 | 327,638.33 | 423,429.76 | 58,598.05 | 318,041.32<br><br> | 376,639.37 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租赁负债（含 一年内到期 的） | 257,523.92 | 257,523.92 | 463,319.99<br><br> | 463,319.99 | ||
| 外币金融负债 小计 | 1,896,640.39 | 621,740.95 | 2,518,381.34 | 364,768.08 | 842,058.90<br><br> | 1,206,826.98 |
| 外币金融资产 净额 | 59,051,605.61 | 1,428,647.60 | 60,480,253.21 | 53,481,543.44 | 3,272,535.11 | 56,754,078.55 |
说明：于 2026 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币 对美元升值或贬值 5%，则公司将减少或增加利润总额 295.26 万元。
（3）其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二) 金融资产转移 1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移 方式<br><br> | 已转移金融资产 | 终止确认 情况<br><br> | 终止确认情况 的判断依据 | |
|---|---|---|---|---|
| 性质 | 金额 | |||
| 背书 | 具有较高信用的商业银行 承兑的银行承兑汇票 | 10,703,457.21 | 终止确认<br><br> | 高信用、低风 险 |
| 合计 | 10,703,457.21 |
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关 的利得或损失<br><br> |
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 背书 | 10,703,457.21<br><br> | |
| 合计 | 10,703,457.21 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目<br><br> | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公 允价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次 公允价值 计量<br><br> | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 102,435,997.88 | 102,435,997.88 | ||
| 持续以公允价值计量的资产 总额 | 102,435,997.88 | 102,435,997.88 | ||
| 交易性金融负债 | 65,196.25 | 65,196.25<br><br> | ||
| 持续以公允价值计量的负债 总额 | 65,196.25 | 65,196.25 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市 场报价之外的可观察输入值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
十二、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 类型 | 期末直接持股比 例<br><br> | 表决权比例 |
|---|---|---|---|---|
| 黄华侨、蔡秀莹 | 控股股东 | 自然人 | 47.3431% | 66.9029% |
说明：本公司控股股东及实际控制人为黄华侨、蔡秀莹，共同直接持有本公司股权 47.3431%，并通过持有深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、新余美高投资 管理中心（有限合伙）股权间接持有本公司股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称<br><br> | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 黄华侨 | 董事长、总经理<br><br> |
| 蔡秀莹<br><br> | 董事 |
| 黄佳茵 | 董事（卸任，未满一年）<br><br> |
| 路冰<br><br> | 董事 |
| 侯燕玲 | 董事<br><br> |
| 王承志 | 独立董事<br><br> |
| 林运发 | 独立董事<br><br> |
| 陈燕 | 独立董事<br><br> |
| 唐宏猷<br><br> | 监事（卸任，未满一年） |
| 韩婷 | 监事（卸任，未满一年） |
| 侯燕玲 | 监事（卸任，未满一年）<br><br> |
|---|---|
| 李永<br><br> | 财务总监 |
| 陈武<br><br> | 副总经理 |
| 汪岚<br><br> | 董事会秘书 |
| 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 持有本公司 5%以上股份的股东<br><br> |
| 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 持有本公司 5%以上股份的股东<br><br> |
| 深圳市熙臣企业管理咨询有限公司<br><br> | 蔡秀莹控制的公司 |
| 深圳市收纳文化科技服务有限公司 | 黄佳茵控制的公司 |
(五) 关联交易情况
- 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期不存在购买商品和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 深圳市收纳文化科技服务有限公司 | 出售商品 | 53.98 |
- 2、 本报告期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
- 3、 本报告期关联租赁情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 深圳市收纳文化科技服务有限公司 | 出租办公场地 | 206,422.02 |
- 4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始 日 | 担保到期 日<br><br> | 担保是否已 经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| 黄华侨、深圳市美之高科技 | 深圳美之顺五金塑 | 10,000,000.00 | 2023/11/16 | 2029/11/16 | 否 |
| 股份有限公司、深圳市沃华 环球有限公司 | 胶制品有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 黄华侨、深圳市美之高科技 股份有限公司 | 深圳市沃华环球有 限公司 | 20,000,000.00 | 2023/8/8 | 2031/8/8<br><br> | 否 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技 股份有限公司 | 美高塑胶金属制品 (香港)有限公司 | 美元 1,300,000.00 | 2020/10/8 | /<br><br> | 否 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技 股份有限公司、深圳美之顺 五金塑胶制品有限公司 | 深圳市沃华环球有 限公司 | 15,000,000.00 | 2024/11/26 | 2030/11/26<br><br> | 否 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技 股份有限公司、鸿兴电镀有 限公司 | 深圳市沃华环球有 限公司 | 75,000,000.00 | 2025/5/7 | 2030/5/7 | 否<br><br> |
| 美高塑胶金属制品（香港） 有限公司、深圳市美之高科 技股份有限公司、深圳市沃 华环球有限公司、黄华侨 | 美高塑胶金属制品 (香港)有限公司、 深圳市沃华环球有 限公司 | 人民币 27,500,000.00 元 或其等值美元 | 2025/7/16 | 2026/1/30<br><br> | 是 |
| 美高塑胶金属制品（香港） 有限公司、深圳市美之高科 技股份有限公司 | 美高塑胶金属制品 (香港)有限公司、 深圳市沃华环球有 限公司 | 美元 2,640,000.00 | 2024/2/5 | 2026/1/30 | 是<br><br> |
| 黄华侨、深圳市美之高科技 股份有限公司、深圳市通之 泰科技有限公司 | 深圳市沃华环球有 限公司 | 100,000,000.00 | 2025/8/28 | 2029/7/30 | 否 |
- 5、 本报告期不存在关联方资金拆借
- 6、 本报告期不存在关联方资产转让、债务重组情况
- 7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,209,422.06 2,616,511.78
(六) 关联方应收应付等未结算项目 1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方<br><br> | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备<br><br> | ||
| 应收账款 | |||||
| 深圳市收纳文化科技服 务有限公司 | 58.50 | 2.93 | 58.50 | 2.93 |
(七) 本报告期不存在关联方承诺
(八) 本报告期不存在资金集中管理
十三、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
(一) 分部信息
- 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分 部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和 负债按经营实体所在地进行划分。
- 2. 报告分部的财务信息
| 项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 280,491,000.28 | 227,983,247.66 | -216,426,523.23 | 292,047,724.71 |
| 其中：与客户之间的合 同产生的收入 | 280,491,000.28 | 227,983,247.66 | -216,426,523.23 | 292,047,724.71 |
| 营业成本 | 220,021,952.76 | 196,175,346.05 | -204290116.4 | 211,907,182.41 |
| 资产总额 | 784,183,000.20 | 180,709,450.39 | -568,477,708.20 | 396,414,742.40 |
| 负债总额 | 414,895,667.17 | 111,758,119.35 | -426,838,178.01 | 99,815,608.51 |
注：境外数据统计口径包括来自中国香港、美国地区产生的营业收入、营业成本、资产总额 及负债总额。
十六、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 3,386,375.44<br><br> | 4,303,790.56 |
| 1 至 2 年 | 426,531.01<br><br> | 476,876.63 |
| 2 至 3 年 | 412,165.87<br><br> | 143,545.49 |
| 小计 | 4,225,072.32<br><br> | 4,924,212.68 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 4,225,072.32 | 4,924,212.68 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额<br><br> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%）<br><br> | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备 | 4,225,072.32 | 100.00 | 4,225,072.32 | 4,924,212.68 | 100.00 | 4,924,212.68 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 4,225,072.32 | 100.00 | 4,225,072.32 | 4,924,212.68 | 100.00 | 4,924,212.68<br><br> | ||||
| 合计 | 4,225,072.32 | 100.00 | 4,225,072.32 | 4,924,212.68 | 100.00 | 4,924,212.68 |
141
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资 产期末 余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)<br><br> | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市沃华环 球有限公司 | 2,922,930.73 | 2,922,930.73 | 69.18<br><br> | ||
| 深圳市通之泰 科技有限公司 | 1,302,141.59 | 1,302,141.59 | 30.82<br><br> | ||
| 合计 | 4,225,072.32 | 4,225,072.32 | 100.00 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 42,000,000.00 | 42,000,000.00<br><br> |
| 其他应收款项 | 83,917,047.06 | 93,252,623.44<br><br> |
| 合计 | 125,917,047.06 | 135,252,623.44 |
- 1、 本报告期末不存在需要披露的应收利息
- 2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 子公司分红 | 42,000,000.00<br><br> | 42,000,000.00 |
| 小计 | 42,000,000.00<br><br> | 42,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 42,000,000.00 | 42,000,000.00 |
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 138,122.38 | 258,052.04<br><br> |
| 1 至 2 年 | 10,150,400.00 | 42,095,862.71<br><br> |
| 2 至 3 年 | 27,226,440.87 | 43,866,453.96<br><br> |
| 3 至 4 年 | 39,730,368.02 | 1,145,090.33<br><br> |
| 4 至 5 年 | 955,911.50 | |
| 5 年以上 | 6,199,108.01 | 6,199,108.01<br><br> |
| 小计 | 84,400,350.78<br><br> | 93,564,567.05 |
| 减：坏账准备 | 483,303.72 | 311,943.61<br><br> |
| 合计 | 83,917,047.06 | 93,252,623.44 |
- （2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | |||
| 按单项计提坏账准 备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组 合计提坏账准备 | 84,400,350.78 | 100.00 | 483,303.72 | 0.57 | 83,917,047.06 | 93,564,567.05 | 100.00 | 311,943.61 | 0.33 | 93,252,623.44<br><br> |
| 其中： | ||||||||||
| 无信用风险组合 | 83,764,688.90 | 99.25 | 83,764,688.90 | 92,929,450.32 | 99.32 | 92,929,450.32 | ||||
| 账龄组合 | 635,661.88 | 0.75 | 483,303.72 | 152,358.16 | 635,116.73 | 0.68 | 311,943.61 | 49.12<br><br> | 323,173.12 | |
| 合计 | 84,400,350.78 | 100.00 | 483,303.72 | 83,917,047.06 | 93,564,567.05 | 100.00 | 311,943.61 | 93,252,623.44 |
144
按信用风险特征组合计提坏账准备： 组合计提项目：
| 名称 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 坏账准备<br><br> | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 38,122.38 | 1,906.12<br><br> | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 400.00 | 40.00 | 10.00<br><br> |
| 2 至 3 年 | 400.00 | 80.00<br><br> | 20.00 |
| 3 至 4 年 | 2,480.00 | 1,240.00<br><br> | 50.00 |
| 4 至 5 年 | 571,109.50 | 456,887.60<br><br> | 80.00 |
| 5 年以上 | 23,150.00 | 23,150.00 | 100.00<br><br> |
| 合计 | 635,661.88 | 483,303.72 |
- （3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 311,943.61 | 311,943.61 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 171,360.11 | 171,360.11 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 483,303.72 | 483,303.72 |
- （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄组合 | 311,943.61 | 171,360.11 | 483,303.72 | |||
| 合计 | 311,943.61 | 171,360.11 | 483,303.72 |
- （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
- （6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额<br><br> |
|---|---|---|
| 合并范围内关联方往来 | 83,763,688.90 | 92,927,975.51<br><br> |
| 押金及保证金 | 600,839.50 | 600,539.50<br><br> |
| 备用金借款 | 1,000.00 | 1,000.00<br><br> |
| 应收暂付款 | 34,822.38 | 35,052.04<br><br> |
| 合计 | 84,400,350.78 | 93,564,567.05 |
- （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) | 坏账准 备期末 余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市沃华环球有 限公司 | 合并范围内 关联方往来 | 37,476,040.87 | 1 年以内 100,000.00 元，<br><br>1-2 年 10,150,000.00 元，<br>2-3 年 27,226,040.87 元<br> | 44.40<br><br> | |
| 深圳美之顺五金塑 胶制品有限公司 | 合并范围内 关联方往来 | 31,500,000.00 | 3-4 年 | 37.32<br><br> | |
| 深圳市美之高实业 发展有限公司 | 合并范围内 关联方往来 | 6,877,888.02 | 3-4 年 | 8.15<br><br> | |
| 鸿兴电镀有限公司 | 合并范围内 关联方往来 | 6,559,760.01 | 4-5 年 384,802.00 元，5 年以上 6,174,958.01 元。 | 7.77<br><br> | |
| 深圳市通之泰科技 有限公司 | 合并范围内 关联方往来 | 1,350,000.00 | 3-4 年 | 1.60 | |
| 合计 | 83,763,688.90 | 99.24 |
(三) 长期股权投资
| 项目<br><br> | 期末余额<br><br> | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值<br><br> | |
| 对子公司投资 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00<br><br> | ||
| 合计 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 减值准备上 年年末余额<br><br> | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 美高塑胶金属制品（香 港）有限公司 | 877,640.00 | 877,640.00<br><br> | ||||||
| 深圳市通之泰科技有限 公司 | 39,617,564.33 | 39,617,564.33<br><br> | ||||||
| 深圳美之高实业发展有 限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||||
| 深圳市沃华环球有限公 司 | 13,504,118.67 | 13,504,118.67<br><br> | ||||||
| 合计 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 |
148
(四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入<br><br> | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 11,306,474.75 | 177,258.84 | 12,206,264.92<br><br> | 194,675.47 |
| 合计 | 11,306,474.75 | 177,258.84 | 12,206,264.92 | 194,675.47 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别<br><br> | 本期金额 | |
|---|---|---|
| 营业收入<br><br> | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 其他类 | 11,306,474.75 | 177,258.84<br><br> |
| 合计 | 11,306,474.75 | 177,258.84<br><br> |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 11,306,474.75 | 177,258.84<br><br> |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 11,306,474.75<br><br> | 177,258.84 |
| 按地区分类： | ||
| 境内销售 | 11,306,474.75<br><br> | 177,258.84 |
| 境外销售 | ||
| 合计 | 11,306,474.75 | 177,258.84 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额<br><br> | 上期金额 |
|---|---|---|
| 理财产生的投资收益 | 170,069.78<br><br> | 123,752.91 |
| 子公司分红产生的投资收益 | ||
| 合计 | 170,069.78 | 123,752.91 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额<br><br> | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -410,366.69<br><br> | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合 国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 政府补助除外 | 726,849.31<br><br> | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持 有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 和金融负债产生的损益 | 757,130.30 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 228,209.55<br><br> | |
| 小计 | 1,301,822.47 | |
| 减：所得税影响额 | 325,874.26<br><br> | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 975,948.21 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%）<br><br> | 每股收益（元） | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益<br><br> | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.62% | 0.02 | 0.02<br><br> |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 | 0.30% | 0.01 | 0.01 |
深圳市美之高科技股份有限公司 （加盖公章）
2026 年 8 月 28 日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
|公司董事会办公室|
|---|
本站所有资讯是用户利用其本地Agent获取并分享，均为公开信息，如需删除请联系我们。