1朗玛信息发布2026年半年报，报告期内实现营业收入1.24亿元，同比下降18.20%；
2归母净利润亏损498.88万元，同比由盈转亏（上年同期盈利1443.55万元）。
3业绩下滑主因医保控费致医疗服务收入减少、传统业务萎缩及“39AI医生”推广投入增加。
4经营活动现金流净额616.51万元，同比下降57.94%。
5公司处于转型关键期，AI医疗新业务收入仅100万元，尚未形成规模效应。
朗玛信息：2026年半年度报告
摘要
贵阳朗玛信息技术股份有限公司
2026 年半年度报告
2026 年 8 月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王伟、主管会计工作负责人王春及会计机构负责人(会计主管人员)马勇声 明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来发展计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资 者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司在发展的过程中面临市场竞争加剧及政策与监管风险、业务经营风险以及技术研 发与人才短缺等诸多风险因素，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司 面临的风险和应对措施”，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................... 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 5 第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 9 第四节 公司治理、环境和社会 ....................................... 28 第五节 重要事项 ................................................... 29 第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 36 第七节 债券相关情况 ............................................... 42 第八节 财务报告 ................................................... 43
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网、《上海证券报》公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）其他相关资料。
以上备查文件的放置地点：公司证券部。
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
|---|---|---|
| 本公司/公司/上市公司/ 朗玛信息/母公司 | 指 | 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 |
| 39 互联网医院 | 指 | 贵阳市第六医院有限公司与贵阳叁玖互联网医疗有限公司合作开展 的基于互联网的医疗服务平台 |
| 移动通信转售业务 | 指 | 从拥有移动网络的基础电信业务经营者购买移动通信服务，重新包 装成自有品牌并销售给最终用户的移动通信服务。 |
| AI | 指 | 人工智能（Artificial Intelligence），是研究、开发用于模 拟、延伸和扩展人类智能的理论、方法、技术及应用系统的交叉技 术科学。其核心是通过计算机系统实现感知、认知、推理、学习、 决策等类人智能行为。 |
| IPTV | 指 | 即交互式网络电视，是一种利用宽带网，集互联网、多媒体、通讯 等技术于一体，向家庭用户提供包括数字电视在内的多种交互式服 务的崭新技术。 |
| 电话对对碰 | 指 | 朗玛信息运营的一个集聊天、交友、电话游戏为一体的大型语音社 交娱乐平台，固定电话、手机用户可免费拨打，享受多人聊天、一 对一交友、游戏等众多服务，会员用户还可享有专属聊天室、随心 寻找朋友及参与所有游戏等更多语音内容的权利。 |
| 启生信息 | 指 | 广州启生信息技术有限公司，公司全资子公司 |
| 六医公司 | 指 | 贵阳市第六医院有限公司，原名为“贵阳市第六人民医院有限公 司”，公司控股子公司 |
| 贵阳六医 | 指 | 贵阳市第六医院，原“贵阳市第六人民医院” |
| 医药电商 | 指 | 贵阳市医药电商服务有限公司，公司参股子公司 |
| 叁玖互联网医疗 | 指 | 贵阳叁玖互联网医疗有限公司，公司参股子公司 |
| 贵州拉雅 | 指 | 贵州拉雅科技有限公司，公司控股子公司 |
| 朗玛通信/通信科技 | 指 | 贵阳朗玛通信科技有限公司，公司控股子公司 |
| 朗玛视讯 | 指 | 贵阳朗玛视讯科技有限公司，公司控股子公司 |
| 康心药业 | 指 | 贵州康心药业有限公司，贵阳市医药电商服务有限公司全资子公司 |
| 康心大药房 | 指 | 贵州康心大药房连锁有限公司，贵阳市医药电商服务有限公司全资 子公司 |
| 知本公司 | 指 | 广州知本信息技术有限公司，广州启生信息技术有限公司全资子公 司 |
| 天津音讯 | 指 | 天津音讯时代科技有限公司，贵阳朗玛视讯科技有限公司全资子公 司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 报告期，本期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 朗玛信息 | 股票代码 | 300288 |
|---|---|---|---|
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 朗玛信息 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Guiyang Longmaster Information & Technology CO.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Longmaster Info-tech | ||
| 公司的法定代表人 | 王伟 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 王春 | 肖越越 |
| 联系地址 | 贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产 业开发区金阳科技产业园长岭南路 31 号（国家数字内容产业园二楼） | 贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区金 阳科技产业园长岭南路 31 号（国家数字内容 产业园二楼） |
| 电话 | 0851-83842119 | 0851-83842119 |
| 传真 | 0851-83835538 | 0851-83835538 |
| 电子信箱 | zhengquanbu@longmaster.com.cn | zhengquanbu@longmaster.com.cn |
三、其他情况
- 1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ☑不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化， 具体可参见 2025 年年报。
- 2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ☑不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在 报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ☑不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
- □是 ☑否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增 减 | |
|---|---|---|---|
| 营业收入（元） | 124,253,216.75 | 151,889,892.43 | -18.20% |
| 归属于上市公司股东的净 利润（元） | -4,988,825.17 | 14,435,502.74 | -134.56% |
| 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 （元） | -5,536,392.93 | 13,860,690.71 | -139.94% |
| 经营活动产生的现金流量 净额（元） | 6,165,069.95 | 14,659,181.55 | -57.94% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.01 | 0.04 | -125.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.01 | 0.04 | -125.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.46% | 1.33% | -1.79% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末 增减 | |
| 总资产（元） | 1,296,723,056.61 | 1,305,549,108.84 | -0.68% |
| 归属于上市公司股东的净 资产（元） | 1,075,676,771.34 | 1,084,045,010.53 | -0.77% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
- 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和 净资产差异情况。
- 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和 净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关、符合国家政策规定、按照确 定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 政府补助除外） | 1,037,465.78 | 前期收到的政府补助在当期 转入损益，以及当期收到的 与收益相关的政府补助计入 当期损益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -431,844.48 | |
| 减：所得税影响额 | 148,215.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -90,162.30 | |
| 合计 | 547,567.76 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常 性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ☑不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2026 年上半年，公司继续坚守“互联网医疗的本质还是医疗”的核心发展理念，持续 深耕“互联网+医疗”行业，以 AI+医疗为长期核心战略，深化“实体医院+互联网平台+医 疗 AI 大模型”一体化布局，推动医疗服务、互联网医疗、医学人工智能、电信及增值电 信业务协同发展，助力分级诊疗与优质医疗资源下沉，加速向 AI 驱动的智慧医疗服务提 供企业转型。
2026 年 1-6 月，公司实现营业收入 12,425.32 万元，较上年同期下降 18.20%；实现 归属于上市公司股东的净利润-498.88 万元；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润-553.64 万元。报告期内，受医保改革深化、医保控费趋严等因素影响，医疗 服务收入及利润同比下滑；受市场需求下降等不利因素影响，医疗信息服务及移动转售业 务收入持续下滑；同时，公司持续加大“39AI 医生”产品市场推广投入。上述因素综合导 致公司报告期出现亏损。公司当前处于传统业务调整优化、新业务加速拓展的关键转型阶 段。受传统业务下滑及新业务持续投入双重因素影响，业绩可能存在阶段性波动，但公司 主营业务与核心竞争力未发生重大不利变化，持续经营能力不存在重大风险。
朗玛互联网医疗生态系统
（一）医疗服务+互联网医疗服务业务板块 朗玛信息医疗、互联网医疗及互联网医疗健康信息服务业务的具体服务内容情况如下：
| 业务分类 | 业务形式 | 服务内容 | 覆盖终端 |
|---|---|---|---|
| 医疗信息 （TO C） | 39 健康网 | 医疗健康资讯； 问医生、疾病百科、就医助手、药品通； 预约挂号； 医疗健康音视频内容生产与分发； 在线轻问诊（图文、电话、视频）； 新媒体内容运营/分发矩阵； 健康指数研究院。 | PC 网页端 |
| “39 健康”快 应用 | 诊前咨询、在线轻问诊； 就医流程服务（预约挂号、候诊提醒、划价缴费、诊疗报告 查询）； 慢病、常见病线上复诊、处方； 诊后康复管理； 医疗健康科普信息（音视频+图文）； 医疗健康增值服务（医药电商、保险等）； 打通与其他医疗健康服务板块的连接。 | 移动端 | |
| IPTV | 健康视频点播；健康自测；视频轻问诊；本地/区域大屏端 健康门户。 | 电视端 | |
| 39 互联网医院 | 互联网诊疗业务；专家医生资源支持。 | 移动端、 PC 网页端 | |
| 实体医院 （TO C） | 贵阳六医 | 线下医疗服务； “39 互联网医院”的线下实体支撑； 在线诊疗的医疗责任主体。 | 实体医院 |
| 医药电商 （TO B＆C） | 医药电商（含 子公司康心药 业等） | 药品、医疗器械销售、配送；药店。 | 贵州省内为主 |
| 专科建设及 远程会诊 （TO B＆C） | 39 互联网医院 | 为基层医院提供互联网+专科建设服务； 院际远程专家会诊、查房； 远程/实地技术培训、学术研讨。 | 线上+线下 |
| 医学人工智 能产品 （TO B＆C） | 39AI 医生 | 医学咨询； 疾病诊断； 病例和检验报告深度分析； 语音快速问诊； 医生笔记； 文书智能助手； 精准辅助诊断； 病历质控； 医保控费。 | 移动端、电视 端、PC 网页端 |
1、医疗、互联网医疗服务 （1）业务介绍 公司搭建了线上+线下相结合的医疗及互联网医疗体系。线下医疗服务主要由控股子
公司六医公司开展。贵阳六医是集医疗、教学、科研、预防、保健、康复为一体的综合性 三级医院，下设 25 个临床医技科室，拥有省级重点专科 2 个，市级重点专科 3 个。依托 实体医疗机构资质，贵阳六医经主管部门批准于 2016 年 2 月增设第二名称“39 互联网医 院”，是公司实现医疗服务与互联网医疗深度融合的重要实体支撑。
“39 互联网医院 APP”(患者端)面向全国患者，提供与国内名医进行权威、便捷的疑 难重症远程会诊服务平台。
“39 互联网医院 APP”(医生端)面向全国的医务工作者，提供给各层级医务人员开展
疑难重症远程会诊、远程教学查房、远程门诊、远程影像会诊、实地帮带的远程平台。 “39 互联网医院”(PC 端)为面向全国的医务工作者，提供在 PC 端的工作平台。 （2）主要经营模式
①服务模式 医疗服务的服务对象是各类患者，患者在身体不适时根据身体症状选择医院就诊，医
院医师根据问诊情况及患者需求向患者提供具有针对性的治疗方案与服务。
②采购模式 医院主要对外采购各类药品、医疗器械等。贵阳六医制定了《采购工作流程及实施细
则》《药品采购工作制度》，对于经使用科室申请、可行性研究论证并由院党委会决定采 购的设备，通过招标的形式采购；对于药品采购，由药剂科负责根据《基本用药品种目录》 《基本医疗保险药品目录》和处方集目录并结合临床需要制定采购计划，对临床需要使用 的上述目录之外的药品或新药，由临床科室申请经药事管理委员会审批后采购。根据《药 品集中采购监督管理办法》，目前贵阳六医药品采购主要根据《贵州省药品集中采购备案 采购目录》选择供应商及供应价格。
③结算模式
根据我国的医疗保障体系，医院向患者收取的药品、医疗服务费用部分由患者个人承 担，部分由医保承担。由个人承担的部分，采取即时结算的方式，由患者以现金或银行及 第三方支付平台转账的方式支付；由医保承担的部分，医保经办部门一般按日即时结算。 对于患者因住院产生的住院费用，患者通常在入院之时以押金的形式缴纳预付款，出院时 根据实际产生的住院费用多退少补。
④盈利模式
医疗服务行业的主要利润来源是医疗服务收入。服务费收入主要是医疗机构通过诊疗、 手术、护理、体检等业务获取，该部分收入是医疗服务行业的重要利润来源。
⑤互联网医疗业务经营模式 公司目前互联网医疗业务以面向基层医院的互联网+专科建设为主，以根据患者需求
通过基层医院发起的远程专家会诊为有效补充。“互联网+专科建设”根据基层医院科室 实际情况及建设需求，通过专科领域的资深专家开展远程教学查房、临床查房、病例论证、 学术研讨，线上线下教学指导等形式，整体提升基层医院相关科室的医技水平。远程专家 会诊是指在基层医院就诊的患者根据自身需要，向基层医院提出申请，由基层医院邀请 39 互联网医院的专家医生通过 39 互联网医院远程诊疗平台，会同患者的主管医生开展远程 会诊，探讨患者病情并完善诊疗方案。
“互联网+专科建设”旨在提升基层医院科室的医技水平，收入来源为基层医院支付 的服务费。远程会诊服务以患者支付的服务费为其主要收入来源，并由患者直接支付给 39 互联网医院。
鉴于互联网医院专家医生资源开发及远程会诊平台建设需要大量市场团队、研发团队 等的投入，现阶段 39 互联网医院采取贵阳六医与叁玖互联网医疗合作运营的模式，由叁 玖互联网医疗负责专家医生资源开发、提供医生助手服务、搭建远程会诊平台、开发基层 合作医院等。贵阳六医根据 39 互联网医院的实际收入按合同约定的比例向叁玖互联网医 疗支付技术服务费。
（3）业务发展情况 报告期，受 DRG/DIP 医保支付改革深化及医保控费趋严等外部因素影响，医疗机构从 “按项目收费”转向“打包一口价”，导致民营医院合规成本上升、盈利空间压缩，普遍 面临收入下滑、亏损扩大的经营压力。同时，2026 年医保调整影像检查收费项目，贵阳六 医相关收入同比减少。对此，贵阳六医在下半年将进一步深化“互联网+远程医疗”模式， 扩大“39AI 医生”的应用场景，坚持“小综合、大专科”，通过聚焦优势专科（医养、精 神、老年病等），收缩低效科室，积极拓展医养结合业务，提升服务质量，力争减亏增效， 打造“AI 医疗+临床医师+AI 医院管理”的新型实体智能医院。报告期，六医公司实现收 入 8,757.83 万元，较上年同期下降 13.95%；亏损 1,521.87 万元，亏损幅度较上年同期增 长 135.82%。
依托贵阳六医实体医疗机构资质，公司开展线上互联网医院业务包括“39 互联网医 院”、“39 健康医疗服务平台”。39 互联网医院以“天下名医帮扶基层”为使命，致力 于县市医院“互联网+专科建设”，通过自主研发的音视频系统、电子病历系统、远程影 像系统等，实现了远程专家指导、远程示教、远程会诊、远程诊断和专家查房等多个场景 的高效应用，助力落实国家的分级诊疗，促进优质医疗资源下沉到基层医院，同质化提升 学科建设。
2、互联网医疗健康信息服务 （1）业务介绍
全资子公司启生信息是国内较早一批进入医疗健康信息服务领域的互联网企业，核心 运营产品和品牌为“39 健康网”，旗下拥有包括门户网站、信息流、微信公众号、音频、 短视频、小红书等健康全媒体矩阵。门户网站 39 健康网（www.39.net），是国内领先的 医疗健康门户；新媒体矩阵包括信息流（今日头条、百家号等）、微信公众号、音频（喜 马拉雅、小宇宙）、短视频（抖音、视频号、B 站）、小红书等。
（2）主要经营模式
①服务模式 启生信息通过专业的健康资讯满足用户的医疗保健信息需求，即通过互联网媒体矩阵
发布专业的健康内容获得流量，再通过流量投放广告产生收入。核心业务收入分为平台广 告收入和自营广告收入。
②采购模式 启生信息专注于提供互联网医疗健康信息服务，属于互联网企业，需要外部采购的主
要为服务器租赁、办公场地租赁、办公耗材以及网站注册医师的劳务等，涉及的采购金额 较小。
③销售模式
对于平台广告业务，一种方式是启生信息直接与各搜索联盟组织者（如百度、搜狗、 头条、神马等）签署合作协议，39 健康网将专业的健康内容以接口或账号的形式提供给包 括百度、搜狗、神马、今日头条等互联网平台，用户在以上平台阅读健康内容的同时，平 台会根据用户兴趣投放广告，根据用户点击相应推广内容而带来的实际收入，由双方按比 例分成。另一种方式是启生信息将门户网站自有的流量以广告位的形式提供给百度联盟等
互联网广告联盟，广告联盟在广告位中展示客户广告，产生的收入按比例分成。
对于自营广告业务，是依托新媒体矩阵和自有的销售团队，为客户提供内容科普、用 户种草等品牌曝光服务，客户直接向 39 健康网支付费用。
（3)业务发展情况
报告期内，启生信息（39 健康网）运营的医疗信息服务业务受市场需求变化及短视频 新媒体平台、大模型快速发展的行业变革冲击，自营流量规模持续萎缩。同时，受行业环 境及市场竞争影响，医院客户广告投放预算大幅缩减，尤其民营医院客户持续减少，且主 要合作客户百度等搜索联盟的市场份额持续走低，进一步导致启生信息营业收入及净利润 持续下滑。对此启生信息借助“39AI 医生”大模型，深度运用人工智能技术对现有医疗健 康信息资源进行创新优化，筛选整合优质医疗内容、优化内容呈现形式，强化优质内容的 流量运营与转化；同时，积极探索新的业务渠道与盈利模式，拓展多元化服务场景，全力 开辟业务增长新路径，力争缓解经营压力。报告期内，启生信息实现收入 2,486.47 万元， 较上年同期下降 21.13%；实现净利润-48.80 万元，较上年同期由盈转亏。
3、医学人工智能业务 （1）业务介绍
公司基于多年开展互联网医疗业务积累的大量医学及健康数据资源和相关技术优势， 从 2022 年下半年起，集中优质资源将医学人工智能领域的技术研究和产品开发作为公司 的战略方向。通过大模型训练方法，公司自主研发了医疗健康人工智能产品——“39AI 医 生”，并严格遵照《生成式人工智能服务管理暂行办法》《互联网信息服务深度合成管理 规定》等相关监管要求，完成大模型上线备案及深度合成服务算法备案。“39AI 医生”严 格遵循国家医学指南与专家共识，可在疾病诊断、多学科会诊、诊治方案建议、医学知识 咨询等方面提供专业支持，其给出的检验检查及治疗方案可直接辅助临床医生开展诊疗工 作，同时具备中西医结合诊断、中西医专家会诊、方剂解析等能力。公司致力于通过人工 智能技术赋能医疗领域，助力国家分级诊疗政策落地实施，提升医疗服务效率、降低医疗 成本，推动优质医疗资源下沉至基层，让基层患者能够享受同质化医疗服务。目前， “39AI 医生”已同步面向 B 端机构及 C 端用户推广应用，实现场景化落地。
（2）主要经营模式
①服务模式
针对 TO C 端，通过“39AI 全科医生”小程序向用户提供医疗健康服务，经持续优化 迭代，小程序已上线医学问答、病历和报告深度分析、疾病诊断及精准辅助诊断功能。用 户可根据使用需求充值会员，增加提问次数及问诊权益。
针对 TO B 端，主要通过自营团队及渠道代理模式面向医疗机构进行推广，医院端可 根据自身需求选择“SaaS 订阅”（即 Software as a Service Subscription，是一种基 于云计算的软件服务模式，通过按需订阅、云端交付、持续服务的方式为用户提供软件功 能）或本地化部署两种方式应用“39AI 医生”大模型。
②销售模式 “39AI 医生”产品收入主要来源：TO C 端为用户充值会员产生的费用，TO B 端为机
构客户支付的技术服务费用。 （3)业务发展情况
报告期内，“39AI 医生”持续进行学习训练和强化学习及产品功能优化升级迭代，在 原有已上线病例深度分析、疾病诊断、语音快速问诊、医生笔记、文书智能助手、医学咨 询、精准辅助诊断等功能模块的基础上，增加了病历质控、医保控费等核心功能；为加强 “39AI 医生”的业务拓展，公司组建全国渠道与直营团队，重点面向医疗机构、药店等主 体推进 To B 端市场推广工作，加快商业化变现进程，提升付费机构数量与续费率。报告 期内，“39AI 医生”业务实现收入 100.32 万元。
4、医药流通业务
公司参股子公司贵阳市医药电商服务有限公司主要从事药品、医疗器械、医用耗材、 医用试剂等货物的流通业务，其全资子公司康心药业是贵州本土最大的医药流通企业，针 对批发性商业、大中型医院药品配送及零星终端供货这三类渠道已在贵州省及周边相邻地 区做到网状式覆盖，具备完善的药品质量管理体系和冷链物流能力，能满足下游不同渠道 客户的“一站式”采购需求。报告期受国家集采品种范围持续扩大及行业监管政策不断收 紧的双重影响，药品利润空间进一步压缩，对此医药电商密切跟踪行业政策，动态调整经 营策略：对现有业务资源深化挖潜、细化运营，加强对上下游客户的分级管理；强化与上 游生产厂家的战略合作并借助规模化采购等方式增强议价能力，针对下游客户则以药品业 务为核心根基，依托现有平台资源重点拓展医疗设备、医疗器械、耗材、检验试剂、中药 饮片等多元化业务品类，在现有客户群体中争取全品类业务配送合作以拓宽收入来源，同
步通过主动布局空白市场、打造院边药房及推进运营流程优化、严控成本支出等降本增效 举措，全面提升盈利能力与抗风险能力。报告期内，医药电商实现收入 124,179.86 万元， 较上年同期增长 6.30%；实现净利润 3,004.09 万元，较上年同期下降 9.65%。
（二）电信及增值电信业务板块 1、电信业务 （1）业务介绍 移动通信转售业务，是指从拥有移动网络的基础电信业务经营者处购买移动通信服务，
融入创新技术重新包装成自有品牌并销售给最终用户的移动通信服务。公司相继获得中国 移动通信有限公司颁发的第一批正式转售牌照、中国电信股份有限公司第二批正式转售牌 照，并于 2024 年初获得中国联合网络通信有限公司转售牌照，成为国内三网通虚拟运营 商。
（2）主要经营模式
①服务模式
公司根据与基础电信运营商之间的合作协议，获得码号资源后，结合终端用户需求， 自主设计出包含不同资费标准、流量、通话时长、增值服务的套餐，供终端用户选择；通 过开发技术平台、app、小程序、线路合作等为企业客户提供通信统一解决方案；公司基 于基础电信运营商的电信网络向终端用户提供移动通信服务，并按照套餐约定向终端用户 收取通信服务费用。
②销售模式 公司移动通信转售业务的客户主要分为三类，即个人客户、集团客户及行业客户，公
司主要通过网上商城、渠道代理等形式进行市场推广。
③盈利模式
根据《工业和信息化部关于移动通信转售业务正式商用的通告》（工信部通信 [2018]70 号），基础电信企业给予转售企业的批发价格应低于基础电信企业同类业务平均 业务单价（或套餐价格）。公司移动转售业务主要收入来源为公司向终端用户收取的通信 服务费，主要成本为向基础电信运营商支付的基础电信服务费用，二者差价即为公司移动 通信转售业务主要的利润来源。
（3）业务发展情况 子公司朗玛通信打造“朗玛移动”品牌，已取得信息服务业务（不含互联网信息服
务）、国内多方通信服务业务、国内呼叫中心业务增值电信业务经营许可资质。报告期内， 受市场环境变化、行业监管收紧影响，行业步入深度调整期，移动通信转售业务持续下滑。 对此朗玛通信坚守合规经营底线，持续强化内部风控体系建设，重点探索“通信+行业应 用”“通信+AI 服务”等差异化发展模式。朗玛通信已将人工智能大模型接入客服系统， 以智能服务替代传统 IVR 系统实现服务提质与运营增效。同时朗玛通信将 AI 技术应用于 反电信诈骗场景，降低了移动转售业务的涉案风险，推动业务从传统语音、流量转售向智 能化综合服务转型。报告期内，朗玛通信实现收入 972.90 万元，较上年同期下降 29.50%； 实现净利润 70.30 万元，较上年同期下降 81.87%。目前，移动通信转售业务仍可为公司持 续提供稳定现金流，支撑公司深耕“互联网+医疗”领域，助力公司向 AI 驱动的智慧医疗 服务提供企业转型。
2、增值电信业务 增值电信业务主要为与运营商合作的 39 健康-IPTV 家庭智慧医疗平台业务，以及与电
信运营商合作的电话对对碰业务。 （1）业务介绍
IPTV 业务是基于电信运营商、广电运营商及 OTT 厂商等 IPTV 运营商开展的智慧医疗 家庭健康服务平台。公司利用与电信运营商及其合作方建立长期稳定的业务合作关系，基 于家庭网络电视盒子和大屏电视，上线“39 健康”、“健康魔方”等 IPTV 产品，能够实 时和医生进行互动，同时能借助健康设备实现互动性的健康检测功能，为用户提供健康科 普、健康检测、挂号、慢病管理、在线健康咨询、AI 报告解读、AI 疾病诊断等健康服务。
电话对对碰（IVR 业务）是公司传统增值电信业务，提供多人聊天、交友、游戏等服 务，服务固定电话及手机用户。该业务逐年下滑萎缩，公司亦没有进行推广投入。
（2）主要经营模式
①服务模式
公司作为语音增值服务提供商，为各地电信运营商提供软硬件系统，并通过电信网络 进行网络连接，用户通过固定电话、手机拨打电话对对碰的平台接入号码进入平台后，按 照语音提示操作，便可参与到平台所提供的聊天、游戏、交友等语音增值服务。公司作为
IPTV 内容提供商，将医疗健康类资讯或服务嵌入 IPTV 系统，电视用户可免费体验部分功 能和试用产品，需要享受更多服务和功能时可选择订购，可按次购买服务，也可以按月、 季、半年、年为服务周期订购业务，支付成功后即可享受全部功能和服务，最终公司与 IPTV 运营商按用户付费金额进行分成。
②盈利模式 电话对对碰业务及 IPTV 业务的收入来源均系分成收入，电信运营商、IPTV 运营商根
据终端用户实际订阅的增值电信服务情况与终端用户结算，然后按照合同约定比例向公司 支付分成款。
（3）业务发展情况
受行业政策、运营商经营策略及用户习惯调整等多重因素影响，朗玛视讯运营的电话 对对碰业务规模逐年缩减，IPTV 业务付费用户增长乏力，业务发展面临一定压力，收入同 比持续下滑。后续朗玛视讯将维持现有业务体量平稳运营，不再新增市场推广及业务拓展 投入，最大化控制运营成本、稳定业务收益。
同时，朗玛视讯依托公司“AI+医疗”核心战略布局，一方面以自有团队+代理模式主 要面向民营医疗机构对“39AI 医生”进行推广；另一方面积极与基础电信运营商展开深度 合作，整合运营商优质政企资源，重点面向公立医院等医疗机构推广“39AI 医生”，加速 业务转型。报告期内，朗玛视讯实现收入 134.69 万元，较上年同期下降 67.05%；实现净 利润-82.10 万元，较上年同期由盈转亏。
二、核心竞争力分析
（一）公司在医疗服务、互联网医疗业务、医学人工智能领域的核心竞争力主要表现 在以下几个方面：
- 1、业务资质与模式优势：公司通过十多年在"互联网+医疗"领域深耕，对医疗行业有
深刻理解，公司是国内少数同时具备"实体医院资质+互联网医院牌照+医疗垂直大模型+算 法备案"的企业，与国家 AI 赋能基层、资源下沉、分级诊疗政策高度契合。“39AI 医生” 符合政策重点支持方向，已实现商业化落地，在临床垂直大模型、智能医院管理、慢病智 能管理等赛道具备先发基础与合规优势，可以助力医疗机构开展“AI 医疗+临床医师+AI 医院管理”新型智能医院建设，实现降本增效与高质量发展。
- 2、政策支持：国家层面先后出台多项纲领性政策，明确将 AI 医疗列为重点发展领域
与新质生产力、医疗新基建核心方向。2025 年，国家多部门发布专项实施意见，划定“人 工智能+医疗卫生”八大发展方向与二十四项重点应用，确立行业中长期发展目标，全面 推动 AI 辅助诊疗、基层医疗赋能、智慧医院建设等领域规范化落地。2026 年 5 月，国家 网信办、国家发展改革委、工业和信息化部联合印发《智能体规范应用与创新发展实施意 见》，作为国内首部聚焦智能体的系统性政策文件，重点支持医疗领域智能体研发与场景 落地，赋能医学影像分析、定制化诊疗、病历管理等核心业务升级。同时，国家医保体系 持续完善配套支持政策，将符合条件的 AI 辅助诊断相关服务纳入医保支付范围，有效打 通行业商业化落地路径。政策端进一步深化细化，激发市场创新与投资活力。同时，大数 据和大健康产业作为贵州省发展的支柱性产业，公司所从事的医学人工智能、互联网医疗 业务得到了贵州省各级政府的大力支持。2026 年以来，贵州省先后施行修订后的《贵州省 大数据发展应用促进条例》、印发《数智贵州建设 2026 年工作要点》及《贵州省加快人 工智能应用场景培育和开放实施方案》等系列专项政策，明确培育标杆应用、拓展互联网 医疗场景的发展目标，构建“场景牵引、产业赋能、政策助力”的良性发展生态，为公司 技术迭代、场景落地、业务拓展提供了有利的区域政策环境与资源保障。
- 3、团队优势：公司深厚的互联网基因、人工智能领域的深入研究与众多医疗行业从
业经验丰富的专业团队实现深度融合，在医疗健康信息服务、医疗服务、医药流通、医学 人工智能、电信及增值电信等业务板块持续布局，完成“实体医院+互联网平台+医疗 AI 大模型”一体化布局。
- 4、医疗资源优势：公司拥有实体医疗机构，经过对医疗团队的软件升级和医疗机构
的硬件改造，以互联网医院为标杆的运作定位，与国内众多具备丰富医疗经验的医疗团队 和专家形成互利互惠的长期合作，亦积累了丰富的医疗健康数据资源，确保了公司在优质 医疗资源上的优势。
- 5、技术优势：公司于 2019 年被工信部评定为国家技术创新示范企业，同年牵头成立
国家技术标准创新基地（贵州大数据）医疗健康大数据专业委员会；2020 年起草编制的 《互联网医院服务规范》团体标准正式发布，成为我国该领域首部团体标准；2021 年入选 国家卫健委、工信部“5G+医疗健康应用试点”，2026 年 1 月入选“国家知识产权示范企 业创建对象”名单。在研发机构方面，公司设立了企业技术研发中心，重点开展医疗健康
大数据、人工智能模型与算法等关键技术研究，同时建立"国家企业技术中心""博士后科 研工作站"等多层次研发平台，助力技术创新落地。截至 2026 年上半年，公司在新兴互联 网医疗领域累计专利申请量为 514 件，其中发明专利 473 件（占比 92%），已获授权专利 185 件（发明专利 148 件）。公司知识产权广泛应用于医学人工智能研发与运营中，公司 自主研发的“39AI 医生”是国内首个通过国家备案的医学大模型，2025 年获得多项行业 认可。未来，公司将依托技术创新与业务整合，持续深化"AI+医疗"场景落地，推动优质 医疗资源下沉与服务模式创新，巩固行业领军地位。
（二）公司在互联网信息服务行业的竞争优势主要表现在以下几个方面：
公司定位于做国内领先的医疗健康信息服务商，由流量内容向全方位+个性化的服务 升级，继续深耕在线健康信息行业。39 健康网上线以来，深度参与中国互联网医疗保健信 息服务领域发展，并形成自身独特的企业竞争优势，通过流量优势——国内领先的健康门 户网站，内容优势——丰富权威的健康资讯内容，资源优势——数量众多的机构、专家、 客户合作伙伴，人才优势——拥有一支高素质、专业化且经验丰富的运营团队，并利用人 工智能技术，显著提升了医疗信息生产效率，并降低了生产成本，保持在互联网信息服务 行业的持续竞争力。
（三）公司在医药流通行业的竞争优势主要表现在以下几个方面：
- 1、在贵州省内已搭建“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络。
- 2、丰富的上游供应商资源和良好的合作关系。
- 3、高效的物流配送网络和信息化管理系统。
（四）公司在增值电信业务领域的核心竞争力主要表现在以下几个方面：
- 1、拥有完备的管理系统与核心技术储备，可快速响应客户定制化需求，保障业务稳
定性与安全性。
- 2、拥有移动、电信、联通移动转售业务牌照，与基础运营商保持长期、稳定的业务
合作关系。
- 3、拥有专业的技术与运营团队。
三、主营业务分析
概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 124,253,216.75 | 151,889,892.43 | -18.20% | |
| 营业成本 | 91,579,498.82 | 101,859,058.10 | -10.09% | |
| 销售费用 | 13,692,619.26 | 2,945,858.09 | 364.81% | 主要是启生信息的 投流业务费用增加 所致 |
| 管理费用 | 29,906,744.39 | 29,421,015.47 | 1.65% | |
| 财务费用 | -492,286.56 | -2,071,367.95 | 76.23% | 主要是本期存款利 息收入减少所致 |
| 所得税费用 | -189,801.77 | 1,542,549.03 | -112.30% | 主要是本期利润总 额减少导致所得税 费用减少所致 |
| 研发投入 | 8,358,988.47 | 13,306,346.24 | -37.18% | 公司优化研发人员 结构，职工薪酬减 少 |
| 经营活动产生的现 金流量净额 | 6,165,069.95 | 14,659,181.55 | -57.94% | 主要是本期销售商 品、提供劳务收到 的现金减少所致 |
| 投资活动产生的现 金流量净额 | 1,114,900.86 | -1,014,113.21 | 209.94% | 主要是本期购建固 定资产支付的现金 减少所致 |
| 筹资活动产生的现 金流量净额 | -1,710,240.00 | -7,502,174.37 | 77.20% | 主要是本期未支付 股利所致 |
| 现金及现金等价物 净增加额 | 5,569,730.81 | 6,142,893.97 | -9.33% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ☑不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
☑适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 比上年同 期增减 | 营业成本 比上年同 期增减 | 毛利率比 上年同期 增减 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分产品或服务 | ||||||
| IPTV 业务及电 话对对碰业务 | 576,036.44 | 313,950.24 | 45.50% | -79.46% | 55.67% | -47.31% |
| 移动转售业务 | 9,728,970.66 | 5,445,295.80 | 44.03% | -29.50% | -29.12% | -0.30% |
| 医疗信息服务 | 24,738,254.24 | 3,356,128.46 | 86.43% | -20.46% | -57.70% | 11.94% |
| 医疗服务 | 85,028,948.82 | 81,643,479.64 | 3.98% | -14.73% | -4.35% | -10.42% |
| 医学人工智能 服务 | 1,003,197.91 | 335,315.25 | 66.58% | 375.44% | 3,351.49% | -28.82% |
| 其他 | 3,177,808.68 | 485,329.43 | 84.73% | -25.40% | -28.35% | 0.63% |
| 合计 | 124,253,216.75 | 91,579,498.82 | 26.30% | -18.20% | -10.09% | -6.64% |
四、非主营业务分析
☑适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额 比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
|---|---|---|---|---|
| 投资收益 | 10,194,220.64 | -98.52% | 权益法核算参股子公司形 成的投资收益 | 不具有持续性 |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | ||
| 资产减值 | 0.00 | 0.00% | ||
| 营业外收入 | 72,447.51 | -0.70% | 不具有持续性 | |
| 营业外支出 | 504,291.99 | -4.87% | 主要是六医公司支付的赔 偿款 | 不具有持续性 |
| 信用减值 | 270,394.65 | -2.61% | 应收款项坏账准备 | 不具有持续性 |
| 其他收益 | 1,037,465.78 | -10.03% | 主要是以前期间收到的政 府补助在当期计入损益， 以及当期收到的政府补助 计入当期损益 | 不具有持续性 |
五、资产及负债状况分析
- 1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说 明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产 比例 | 金额 | 占总资产 比例 | |||
| 货币资金 | 282,374,850.37 | 21.78% | 276,292,939.34 | 21.16% | 0.62% | 无重大变动 |
| 应收账款 | 31,419,184.43 | 2.42% | 35,984,754.88 | 2.76% | -0.34% | 无重大变动 |
| 合同资产 | 266,010.89 | 0.02% | 721,224.62 | 0.06% | -0.04% | 无重大变动 |
| 存货 | 10,377,766.01 | 0.80% | 10,558,713.67 | 0.81% | -0.01% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 439,682,383.80 | 33.91% | 429,488,163.16 | 32.90% | 1.01% | 无重大变动 |
| 固定资产 | 406,189,284.05 | 31.32% | 417,071,605.58 | 31.95% | -0.63% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 0.00 | |||||
| 使用权资产 | 8,264,789.41 | 0.64% | 10,544,707.49 | 0.81% | -0.17% | 无重大变动 |
| 合同负债 | 18,691,878.91 | 1.44% | 12,573,952.55 | 0.96% | 0.48% | 无重大变动 |
| 长期借款 | 17,400,000.00 | 1.34% | 17,400,000.00 | 1.33% | 0.01% | 无重大变动 |
| 租赁负债 | 6,487,369.94 | 0.50% | 6,465,730.07 | 0.50% | 0.00% | 无重大变动 |
2、主要境外资产情况
□适用 ☑不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ☑不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末货币资金受限情况如下： 履约保证金：30,000.00 元 司法冻结：747,089.64 元 合计：777,089.64 元 除上述资产受限外，无其他资产受限。
六、投资状况分析
- 1、总体情况
□适用 ☑不适用
- 2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ☑不适用
- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ☑不适用
- 4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ☑不适用
- 5、募集资金使用情况
□适用 ☑不适用 公司报告期无募集资金使用情况。
- 6、委托理财、衍生品投资情况
- （1） 委托理财情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在委托理财。
- （2） 衍生品投资情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
- 1、出售重大资产情况
□适用 ☑不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ☑不适用
八、主要控股参股公司分析
☑适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州启生 信息技术 有限公司 | 子公司 | 医疗信息 服务 | 10,638,3 00.00 | 191,689, 546.29 | 116,565, 460.09 | 24,864,7 20.12 | 489,283. 64 | 488,026. 79 |
| 贵阳市第 六医院有 限公司 | 子公司 | 医疗服务 | 205,882, 353.00 | 448,538, 273.11 | 54,675,1 86.13 | 87,578,3 07.75 | 14,779,1 56.80 | 15,218,6 51.95 |
| 贵阳朗玛 通信科技 有限公司 | 子公司 | 通信服务 | 10,000,0 00.00 | 78,464,5 20.06 | 72,697,9 12.63 | 9,728,97 0.66 | 1,302,25 4.64 | 702,981. 67 |
| 贵阳朗玛 视讯科技 有限公司 | 子公司 | 增值电信 业务 | 10,000,0 00.00 | 3,306,62 7.11 | 2,146,76 7.62 | 1,346,91 6.20 | 860,425. 72 | 821,000. 37 |
| 贵阳市医 药电商服 务有限公 司 | 参股公司 | 药品配送 服务 | 300,000, 000.00 | 2,767,43 5,552.74 | 1,258,72 8,542.20 | 1,241,79 8,585.04 | 35,729,3 35.70 | 30,040,9 37.25 |
| 贵阳叁玖 互联网医 疗有限公 司 | 参股公司 | 互联网医 疗服务平 台 | 11,515,1 00.00 | 5,591,69 3.49 | 2,971,07 5.30 | 2,770,83 7.02 | 550,288. 18 | 548,184. 05 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ☑不适用 主要控股参股公司情况说明
公司控股子公司六医公司于 2026 年 4 月 14 日在贵阳市投资设立全资子公司贵阳宴安 医疗有限责任公司，注册资本 10 万元整。
主要子公司经营情况请详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“一、报告期内 公司从事的主要业务”。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ☑不适用
十、公司面临的风险和应对措施
- 1、市场竞争加剧风险：AI 医疗正从“试点应用”迈向深度融合、规模化落地、商业
化闭环的新阶段，互联网医疗、AI 医疗赛道竞争日趋激烈，民营医院行业迎来深度洗牌， 公司的市场份额与盈利能力面临挑战。若公司在研发创新、技术迭代、商业模式优化等方 面无法持续保持领先优势，且未能有效拓展服务市场，将在未来竞争中处于不利地位。对 此，公司将聚焦 AI 医疗核心战略，加快产品迭代与商业落地，强化互联网医疗及医疗人 工智能产品各板块的联动与资源共享，提升核心竞争力；同时稳步发展电信及电信增值业 务，保障可持续、稳健的现金流，优化业务结构，增强业务拓展中的抗风险能力，确保行 业先进性与产品持续竞争力。
- 2、政策与监管风险：随着医保控费、DRG/DIP 改革持续推进，医疗服务盈利空间受到
挤压；受监管政策与数据安全要求影响，医疗 AI 算法、数据使用、临床应用的监管日趋 严格，公司合规成本持续增加。对此，公司将紧跟政策导向，加强合规体系建设，严格落 实数据安全与内控管理要求，有效防范合规与运营风险。
- 3、业务经营风险：公司传统业务下滑与新业务持续投入叠加，可能导致业绩出现波
动；在新业务商业化推广过程中，存在商业化落地场景受限、高价值核心诊疗场景渗透难 度大的问题；同时，B 端机构采购决策受预算、需求匹配度等多重因素制约，采购周期较 长；C 端用户对互联网医疗服务的付费习惯尚未完全养成，免费引流模式难以持续转化为 盈利，且医保对线上诊疗服务的报销覆盖范围有限，新业务短期内难以产生规模效应。对 此，公司一方面持续加强互联网医疗各板块的联动和资源共享，全力拓展“39AI 医生”项 目，探索灵活合作模式，降低采购门槛；另一方面严格控制成本，持续优化业务与组织架 构，通过开源节流实现降本增效。
- 4、技术研发与人才短缺风险：医疗 AI 技术迭代速度加快，研发投入大、回报周期长，
公司存在技术落后与核心人才短缺的风险；同时，医疗数据安全与隐私保护要求不断提升，
合规管理难度加大。对此，公司将强化研发与人才体系建设，一方面依托医学人工智能领 域的持续布局，系统性培养专业人才，夯实人才基础；另一方面持续投入研发资源，为技 术人才提供创新平台，增强人才吸引力，强化人才队伍的稳定性与专业性。
公司将密切跟踪政策与市场变化，聚焦 AI 医疗核心战略，加快业务转型与结构优化， 强化合规与风控管理，积极应对各类风险，推动公司高质量发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
☑适用 □不适用
| 接待时间 | 接待 地点 | 接待方式 | 接待对象 类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本 情况索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 5 月 11 日 | 公司 | 网络平台 线上交流 | 其他 | 广大投资 者 | 公司于 2026 年 5 月 11 日参加 了在贵州证监局指导下、贵州 证券业协会联合全景网举办的 2026 年贵州辖区上市公司投资 者集体接待日活动暨 2025 年 度业绩说明会，本次业绩说明 会采用网络远程方式，公司对 投资者提出的问题进行了回 答。 | 2026 年 5 月 11 日《投资 者关系活动 记录表》 |
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
- □是 ☑否 公司是否披露了估值提升计划。
- □是 ☑否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
- □是 ☑否
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 ☑不适用 公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ☑不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ☑不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ☑否
五、社会责任情况
公司坚持在“互联网+医疗”领域深耕细作，已将医学人工智能领域的技术研发和产 品开发作为公司的战略发展方向，在公司不断发展的同时，始终铭记企业的责任和使命担 当，坚持以满足人民群众的医疗健康需求为公司发展的核心动力，致力于推动“大数据” 和“大健康”相结合，运用人工智能、大数据、大模型等前沿技术，积极投身精准医疗帮 扶，改善偏远地区老百姓就医状况，为老百姓提供优质、普惠的医疗健康服务，同时将医 疗人工智能产品“39AI 医生”赋能到基层医疗机构。
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方 在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ☑不适用 公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ☑否 公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
- □适用 ☑不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
- □适用 ☑不适用
七、破产重整相关事项
- □适用 ☑不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ☑不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项
☑适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本 情况 | 涉案金额 （万元） | 是否形成预 计负债 | 诉讼(仲 裁)进展 | 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判 决执行情况 | 披露 日期 | 披露 索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司/子公司作 为被告未达到重 大诉讼披露标准 的其他诉讼汇总 | 53.26 | 否 | 已结案 | 确定被告支付 53.26 万元 | 已执行 | ||
| 公司/子公司作 为被告未达到重 大诉讼披露标准 的其他诉讼汇总 | 93.1 | 否 | 法院已受 理，尚未 开庭 | 未结案 | 未判决 | ||
| 公司/子公司作 为原告未达到重 大诉讼披露标准 的其他诉讼汇总 | 8.6 | 否 | 法院已调 解结案 | 确定被告支付 5 万元 | 执行中 |
九、处罚及整改情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ☑不适用
十一、重大关联交易
- 1、与日常经营相关的关联交易
☑适用 □不适用
| 关联 交易 方 | 关联 关系 | 关联 交易 类型 | 关联 交易 内容 | 关联 交易 定价 原则 | 关联 交易 价格 | 关联 交易 金额 （万 元） | 占同 类交 易金 额的 比例 | 获批 的交 易额 度 （万 元） | 是否 超过 获批 额度 | 关联 交易 结算 方式 | 可获 得的 同类 交易 市价 | 披 露 日 期 | 披露索 引 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 贵阳 市医 药电 商服 务有 限公 司 （包 含康 心药 业、 康心 大药 房） | 公司 董事 在参 股子 公司 任职 | 日常 采购 | 日常 经营 所需 药 品、 医用 耗材 等医 药用 品、 房屋 租 赁、 其他 服务 | 遵循 平 等、 自愿 原 则， 以市 场定 价为 原 则， 由双 方协 商确 定 | 不适 用 | 2,49 0.24 | 60.6 2% | 10,0 00 | 否 | 银行 转账 | 不适 用 | 20 26 年 2 月 11 日 | 巨潮资 讯网 《关于 控股子 公司贵 阳市第 六医院 有限公 司 2026 年度日 常关联 交易预 计公 告》 （公告 编号： 2026009） | |
| 合计 | -- | -- | 2,49 0.24 | -- | 10,0 00 | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常 关联交易进行总金额预计 的，在报告期内的实际履行 情况（如有） | 2026 年 1-6 月六医公司与医药电商（含康心药业、康心大药房）发生 交易金额总计 2,490.24 万元。 | |||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差 异较大的原因（如适用） | 不适用 |
- 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ☑不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
☑适用 □不适用
| 共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业 的名称 | 被投资企 业的主营 业务 | 被投资企 业的注册 资本 | 被投资企 业的总资 产（万 元） | 被投资企 业的净资 产（万 元） | 被投资企 业的净利 润（万 元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 王伟 | 公司实际 控制人 | 贵阳叁玖互 联网医疗有 限公司 | 互联网医 疗服务 | 1,151.51 万元 | 559.17 | -297.11 | -54.82 |
| 贵阳朗玛医疗 事业投资咨询 企业（有限合 伙） | 同一实际 控制人 | 贵阳叁玖互 联网医疗有 限公司 | 互联网医 疗服务 | 1,151.51 万元 | 559.17 | -297.11 | -54.82 |
| 被投资企业的重大在建项 目的进展情况（如有） | 无 |
4、关联债权债务往来
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ☑不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷 款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ☑不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ☑不适用 公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
- 1、托管、承包、租赁事项情况
- （1） 托管情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在托管情况。
- （2） 承包情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在承包情况。
- （3） 租赁情况
☑适用 □不适用 租赁情况说明
1)启生信息与广州市明和实业有限公司签订了房屋租赁协议，租赁期限为 2025 年 9 月 1 日至 2028 年 8 月 31 日，租金按月支付。
- 2）公司与北京双融汇投资有限公司签订了房屋租赁合同，租赁期限为 2025 年 6 月 27
日至 2028 年 6 月 30 日。
- 3）公司于 2016 年 10 月 19 日与贵阳高新资产运营有限公司签署了《房产使用权互换
协议》，并于 2025 年 10 月续签，互换期限为 3 年。公司报告期将闲置办公房对外出租， 获得房屋租赁收入 44.46 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
☑适用 □不适用
单位：万元
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保对 象名称 | 担保额 度相关 公告披 露日期 | 担保额 度 | 实际发 生日期 | 实际担 保金额 | 担保类 型 | 担保物 （如 有） | 反担保 情况 （如 有） | 担保期 | 是否履 行完毕 | 是否为 关联方 担保 |
| 贵阳市 第六医 院有限 公司 | 2024 年 04 月 24 日 | 10,000 | 2025 年 07 月 07 日 | 1,990 | 连带责 任保证 | 有 | 18 个 月 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对 子公司担保额度 合计（B1） | 0 | 报告期内对子公 司担保实际发生 额合计（B2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批 的对子公司担保 额度合计（B3） | 10,000 | 报告期末对子公 司担保余额合计 （B4） | 1,990 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担 保额度合计 （A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实 际发生额合计 （A2+B2+C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批 的担保额度合计 （A3+B3+C3） | 10,000 | 报告期末全部担 保余额合计 （A4+B4+C4） | 1,990 | |||||||
| 全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公 司净资产的比例 | 1.85% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提 供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保余额 （E） | 1,990 | |||||||||
| 担保总额超过净资产 50%部分的金 额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 1,990 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生 担保责任或有证据表明有可能承担 连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明 （如有） | 无 |
3、其他重大合同
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
☑适用 □不适用
2026 年 3 月 16 日，公司召开 2026 年第一次临时股东会选举产生了公司第六届董事会 非独立董事、独立董事。同日，公司召开第六届董事会第一次会议，选举产生了公司第六 届董事会董事长、各专门委员会委员，并聘任了公司第六届高级管理人员、证券事务代表 及内审部门负责人。公司董事会换届选举已顺利完成，具体内容详见公司于 2026 年 3 月 16 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于完成董事会换届选举并聘任高 级管理人员、证券事务代表及内审部门负责人的公告》（公告编号：2026-015）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ☑不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
- 1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有 限售条 件股份 | 80,104 ,736 | 23.70% | 80,104, 736 | 23.70% | |||||
| 1、国 家持股 | |||||||||
| 2、国 有法人 持股 | |||||||||
| 3、其 他内资 持股 | 80,104 ,736 | 23.70% | 80,104, 736 | 23.70% | |||||
| 其 中：境 内法人 持股 | |||||||||
| 境 内自然 人持股 | 80,104 ,736 | 23.70% | 80,104, 736 | 23.70% | |||||
| 4、外 资持股 | |||||||||
| 其 中：境 外法人 持股 | |||||||||
| 境 外自然 人持股 | |||||||||
| 二、无 限售条 件股份 | 257,83 6,666 | 76.30% | 257,836 ,666 | 76.30% | |||||
| 1、人 民币普 通股 | 257,83 6,666 | 76.30% | 257,836 ,666 | 76.30% |
| 2、境<br><br>内上市 的外资 股 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3、境<br><br>外上市 的外资 股 | |||||||||
| 4、其 他 | |||||||||
| 三、股 份总数 | 337,94 1,402 | 100.00% | 337,941 ,402 | 100.00% |
股份变动的原因
- □适用 ☑不适用
股份变动的批准情况
- □适用 ☑不适用
股份变动的过户情况
- □适用 ☑不适用
股份回购的实施进展情况
- □适用 ☑不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
- □适用 ☑不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的 每股净资产等财务指标的影响
- □适用 ☑不适用
- 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 ☑不适用
2、限售股份变动情况
- □适用 ☑不适用
二、证券发行与上市情况
- □适用 ☑不适用 三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股 股东总数 | 31,720 | 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） | 0 | 持有特别表决权 股份的股东总数 （如有） | 0 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||||
| 股东名称 | 股东性 质 | 持股比 例 | 报告期末 持股数量 | 报告期 内增减 变动情 况 | 持有有限 售条件的 股份数量 | 持有无 限售条 件的股 份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||
| 王伟 | 境内自 然人 | 31.60% | 106,806, 315 | 0 | 80,104,73 6 | 26,701, 579 | 不适用 | 0 | ||||
| 刘玲 | 境内自 然人 | 2.66% | 9,000,00 0 | 0 | 0 | 9,000,0 00 | 不适用 | 0 | ||||
| 贵阳朗玛 投资咨询 企业（有 限合伙） | 境内非 国有法 人 | 1.85% | 6,253,88 4 | 342,056 | 0 | 6,253,8 84 | 不适用 | 0 | ||||
| 香港中央 结算有限 公司 | 境外法 人 | 0.77% | 2,592,26 9 | 985,197 | 0 | 2,592,2 69 | 不适用 | 0 | ||||
| 蔡晋生 | 境内自 然人 | 0.38% | 1,268,80 0 | 574,200 | 0 | 1,268,8 00 | 不适用 | 0 | ||||
| 何志怀 | 境内自 然人 | 0.30% | 1,005,00 0 | 230,500 | 0 | 1,005,0 00 | 不适用 | 0 | ||||
| 陈若水 | 境内自 然人 | 0.30% | 1,000,00 0 | 1,000,0 00 | 0 | 1,000,0 00 | 不适用 | 0 | ||||
| 袁同合 | 境内自 然人 | 0.30% | 1,000,00 0 | -23,100 | 0 | 1,000,0 00 | 不适用 | 0 | ||||
| 李斌 | 境内自 然人 | 0.27% | 920,100 | 260,000 | 0 | 920,100 | 不适用 | 0 |
| 玄元私募 基金投资 管理（广 东）有限 公司－玄 元定增精 选证券投 资基金 | 其他 | 0.24% | 820,100 | 3,500,0 00 | 0 | 820,100 | 不适用 | 0 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动 的说明 | 公司法人股东贵阳朗玛投资咨询企业（有限合伙）由公司控股股东、 实际控制人王伟控制，双方为一致行动人。此外的其他股东，公司未 知股东间是否存在关联关系，也未知其是否属于上市公司持股变动信 息披露管理办法中规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（参见注 11） | 无 | ||||||||||
| 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 王伟 | 26,701,579 | 人民币普通股 | 26,701,579 | ||||||||
| 刘玲 | 9,000,000 | 人民币普通股 | 9,000,000 | ||||||||
| 贵阳朗玛投资咨询企业 （有限合伙） | 6,253,884 | 人民币普通股 | 6,253,884 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 2,592,269 | 人民币普通股 | 2,592,269 | ||||||||
| 蔡晋生 | 1,268,800 | 人民币普通股 | 1,268,800 | ||||||||
| 何志怀 | 1,005,000 | 人民币普通股 | 1,005,000 | ||||||||
| 陈若水 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | ||||||||
| 袁同合 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | ||||||||
| 李斌 | 920,100 | 人民币普通股 | 920,100 | ||||||||
| 玄元私募基金投资管理 （广东）有限公司－玄元 定增精选证券投资基金 | 820,100 | 人民币普通股 | 820,100 | ||||||||
| 前 10 名无限售条件股东 之间，以及前 10 名无限 售条件股东和前 10 名股 东之间关联关系或一致行 动的说明 | 公司法人股东贵阳朗玛投资咨询企业（有限合伙）由公司控股股东、实际 控制人王伟控制，双方为一致行动人。此外，公司未知前 10 名无限售条 件股东之间，以及前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关 联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||||||||||
| 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 4） | 股东袁同合通过国泰海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持 有 1,000,000 股；股东李斌通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保 证券账户持有 920,100 股；股东蔡晋生通过山西证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有 588,800 股。 |
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 ☑不适用
- 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 ☑不适用
公司是否具有表决权差异安排
- □是 ☑否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交 易
- □是 ☑否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回 交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ☑不适用 公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
- □适用 ☑不适用
控股股东报告期内变更
- □适用 ☑不适用 公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ☑不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
- □适用 ☑不适用 报告期公司不存在优先股。
- 第七节 债券相关情况
- □适用 ☑不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ☑否 公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2026 年 06 月 30 日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 282,374,850.37 | 276,292,939.34 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 31,419,184.43 | 35,984,754.88 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 8,874,912.39 | 10,234,359.47 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 27,804,516.23 | 29,405,043.35 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 3,430,000.00 |
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 10,377,766.01 | 10,558,713.67 |
|---|---|---|
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 266,010.89 | 721,224.62 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动资产 | 1,739,210.12 | 3,865,027.09 |
| 流动资产合计 | 362,856,450.44 | 367,062,062.42 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 439,682,383.80 | 429,488,163.16 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 406,189,284.05 | 417,071,605.58 |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 8,264,789.41 | 10,544,707.49 |
| 无形资产 | 44,328,383.55 | 44,994,619.03 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 3,646,218.26 | 3,646,218.26 |
| 长期待摊费用 | 993,183.19 | 1,139,146.52 |
| 递延所得税资产 | 28,647,373.91 | 27,898,362.01 |
| 其他非流动资产 | 2,114,990.00 | 3,704,224.37 |
| 非流动资产合计 | 933,866,606.17 | 938,487,046.42 |
| 资产总计 | 1,296,723,056.61 | 1,305,549,108.84 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 119,648,733.81 | 116,314,307.69 |
| 预收款项 | 213,202.07 | 86,300.17 |
|---|---|---|
| 合同负债 | 18,691,878.91 | 12,573,952.55 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 33,258,891.35 | 36,002,045.18 |
| 应交税费 | 766,212.03 | 1,061,899.41 |
| 其他应付款 | 17,445,667.72 | 15,603,541.88 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 3,379,414.02 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,103,872.91 | 6,614,977.66 |
| 其他流动负债 | 0.00 | 564,343.86 |
| 流动负债合计 | 193,128,458.80 | 188,821,368.40 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 6,487,369.94 | 6,465,730.07 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 |
| 递延收益 | 4,762,000.01 | 4,380,000.00 |
| 递延所得税负债 | 123,245.67 | 123,245.67 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 28,772,615.62 | 28,368,975.74 |
| 负债合计 | 221,901,074.42 | 217,190,344.14 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 337,941,402.00 | 337,941,402.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 391,677,800.52 | 391,677,800.52 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 专项储备 | ||
|---|---|---|
| 盈余公积 | 96,160,684.80 | 96,160,684.80 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 249,896,884.02 | 258,265,123.21 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,075,676,771.34 | 1,084,045,010.53 |
| 少数股东权益 | -854,789.15 | 4,313,754.17 |
| 所有者权益合计 | 1,074,821,982.19 | 1,088,358,764.70 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,296,723,056.61 | 1,305,549,108.84 |
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：王春 会计机构负责人：马勇
2、母公司资产负债表 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 55,204,039.41 | 57,495,946.55 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 2,921,876.18 | 3,659,135.49 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 3,653,610.83 | 3,999,749.32 |
| 其他应收款 | 122,705,851.75 | 120,307,235.22 |
| 其中：应收利息 | 51,215,865.09 | 45,393,966.02 |
| 应收股利 | 48,000,000.00 | 51,430,000.00 |
| 存货 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 266,010.89 | 721,224.62 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,430,765.72 | 1,539,173.93 |
| 流动资产合计 | 186,182,154.78 | 187,722,465.13 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 287,200,000.00 | 288,670,795.01 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 706,118,204.45 | 695,923,983.81 |
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 55,089,897.52 | 56,217,058.04 |
|---|---|---|
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,032,004.40 | 3,721,977.00 |
| 无形资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 0.00 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 119,857.57 | 149,821.99 |
| 递延所得税资产 | 28,645,673.94 | 27,856,599.20 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动资产合计 | 1,080,205,637.88 | 1,072,540,235.05 |
| 资产总计 | 1,266,387,792.66 | 1,260,262,700.18 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,288,164.68 | 1,773,373.08 |
| 预收款项 | 199,702.07 | 72,800.17 |
| 合同负债 | 903,925.45 | 1,261,592.70 |
| 应付职工薪酬 | 9,046,980.41 | 8,973,177.81 |
| 应交税费 | 79,173.22 | 103,542.94 |
| 其他应付款 | 29,435,741.92 | 24,636,050.91 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 3,379,414.02 | 0.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 778,437.82 | 1,456,410.42 |
| 其他流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 流动负债合计 | 41,732,125.57 | 38,276,948.03 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,133,138.43 | 2,133,138.43 |
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
|---|---|---|
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 4,762,000.01 | 4,380,000.00 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 6,895,138.44 | 6,513,138.43 |
| 负债合计 | 48,627,264.01 | 44,790,086.46 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 337,941,402.00 | 337,941,402.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 398,117,178.15 | 398,117,178.15 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 96,160,684.80 | 96,160,684.80 |
| 未分配利润 | 385,541,263.70 | 383,253,348.77 |
| 所有者权益合计 | 1,217,760,528.65 | 1,215,472,613.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,266,387,792.66 | 1,260,262,700.18 |
3、合并利润表 单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 124,253,216.75 | 151,889,892.43 |
| 其中：营业收入 | 124,253,216.75 | 151,889,892.43 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 145,670,623.60 | 148,132,064.36 |
| 其中：营业成本 | 91,579,498.82 | 101,859,058.10 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,625,059.22 | 2,671,154.41 |
| 销售费用 | 13,692,619.26 | 2,945,858.09 |
| 管理费用 | 29,906,744.39 | 29,421,015.47 |
|---|---|---|
| 研发费用 | 8,358,988.47 | 13,306,346.24 |
| 财务费用 | -492,286.56 | -2,071,367.95 |
| 其中：利息费用 | 777,352.24 | 754,119.20 |
| 利息收入 | 1,371,888.29 | 2,934,602.29 |
| 加：其他收益 | 1,037,465.78 | 1,614,770.21 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 10,194,220.64 | 10,247,083.41 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 | 10,194,220.64 | 10,247,083.41 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 270,394.65 | 82,789.03 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 0.00 | 18,714.19 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -9,915,325.78 | 15,721,184.91 |
| 加：营业外收入 | 72,447.51 | 34,294.85 |
| 减：营业外支出 | 504,291.99 | 747,141.95 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -10,347,170.26 | 15,008,337.81 |
| 减：所得税费用 | -189,801.77 | 1,542,549.03 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -10,157,368.49 | 13,465,788.78 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -10,157,368.49 | 13,570,024.58 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 0.00 | -104,235.80 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“”号填列） | -4,988,825.17 | 14,435,502.74 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -5,168,543.32 | -969,713.96 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
|---|---|---|
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -10,157,368.49 | 13,465,788.78 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -4,988,825.17 | 14,435,502.74 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -5,168,543.32 | -969,713.96 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.01 | 0.04 |
| （二）稀释每股收益 | -0.01 | 0.04 |
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：王春 会计机构负责人：马勇
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 7,120,390.22 | 7,396,681.62 |
| 减：营业成本 | 6,409,109.61 | 5,091,464.82 |
| 税金及附加 | 375,143.65 | 389,918.72 |
| 销售费用 | 253,192.90 | 0.00 |
| 管理费用 | 7,099,644.20 | 6,952,209.73 |
| 研发费用 | 3,105,066.44 | 4,782,029.90 |
| 财务费用 | -78,051.84 | -793,242.08 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 82,223.88 | 796,544.82 |
| 加：其他收益 | 791,758.83 | 25,958.02 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 14,235,025.79 | 20,500,487.16 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,194,220.64 | 10,247,083.41 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -71,784.14 | -81,568.43 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 0.00 | 3,444.44 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 0.00 | 6,032.45 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 4,911,285.74 | 11,428,654.17 |
| 加：营业外收入 | 22,436.62 | 23,176.91 |
| 减：营业外支出 | 55,468.15 | 0.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 4,878,254.21 | 11,451,831.08 |
| 减：所得税费用 | -789,074.74 | -735,496.74 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 5,667,328.95 | 12,187,327.82 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填 列） | 5,667,328.95 | 12,187,327.82 |
|---|---|---|
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填 列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 5,667,328.95 | 12,187,327.82 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表 单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 149,423,393.92 | 160,265,139.50 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 0.00 | 59,015.55 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,097,837.12 | 14,819,088.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 151,521,231.04 | 175,143,243.85 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 51,512,624.79 | 74,166,057.81 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
|---|---|---|
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 55,669,359.76 | 50,562,396.97 |
| 支付的各项税费 | 4,595,411.32 | 5,950,363.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,578,765.22 | 29,805,244.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 145,356,161.09 | 160,484,062.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,165,069.95 | 14,659,181.55 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,430,000.00 | 6,860,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 | 0.00 | 53,097.35 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,430,000.00 | 6,913,097.35 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 | 2,315,099.14 | 7,927,210.56 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 2,315,099.14 | 7,927,210.56 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,114,900.86 | -1,014,113.21 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 1,250,000.00 | 0.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 | 460,240.00 | 7,502,174.37 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 | 0.00 | 1,950,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,710,240.00 | 7,502,174.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,710,240.00 | -7,502,174.37 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,569,730.81 | 6,142,893.97 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 275,323,495.68 | 283,492,490.29 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 280,893,226.49 | 289,635,384.26 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,577,902.26 | 10,248,272.89 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,255,982.72 | 1,564,686.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 9,833,884.98 | 11,812,959.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,982,451.13 | 7,658,407.16 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 5,008,830.54 | 5,871,150.55 |
| 支付的各项税费 | 459,420.67 | 440,490.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,908,475.81 | 6,868,843.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 15,359,178.15 | 20,838,892.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,525,293.17 | -9,025,933.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 103,700,000.00 | 103,700,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,430,000.00 | 22,710,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 | 0.00 | 53,097.35 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 107,130,000.00 | 126,463,097.35 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 | 15,277.23 | 4,745,132.74 |
| 投资支付的现金 | 103,700,000.00 | 103,700,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 103,715,277.23 | 108,445,132.74 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,414,722.77 | 18,017,964.61 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 0.00 | 5,069,121.03 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 0.00 | 5,069,121.03 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | -5,069,121.03 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,110,570.40 | 3,922,910.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 57,314,609.81 | 20,206,170.09 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 55,204,039.41 | 24,129,080.67 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益 | 所 有 者 权 益 合 计 | |||||||||||||
| 股 本 | 其他权益工具 | 资 本 公 积 | 减 ： 库 存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备 | 盈 余 公 积 | 一 般 风 险 准 备 | 未 分 配 利 润 | 其 他 | 小 计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年 年末余额 | 337 ,94 1,4 02.<br><br>00 | 391 ,67 7,8 00.<br><br>52 | 0.0 0 | 96, 160 ,68 4.8<br><br>0 | 258 ,26 5,1 23.<br><br>21 | 1,0 84, 045 ,01 0.5<br><br>3 | 4,3 13, 754 .17 | 1,0 88, 358 ,76 4.7<br><br>0 | |||||||
| 加：会计 政策变更 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||||||||
| 前期差错 更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年 期初余额 | 337 ,94 1,4 02.<br><br>00 | 391 ,67 7,8 00.<br><br>52 | 0.0 0 | 96, 160 ,68 4.8<br><br>0 | 258 ,26 5,1 23.<br><br>21 | 1,0 84, 045 ,01 0.5<br><br>3 | 4,3 13, 754 .17 | 1,0 88, 358 ,76 4.7<br><br>0 | |||||||
| 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 8,3 68, 239 .19 | 8,3 68, 239 .19 | 5,1 68, 543 .32 | 13, 536 ,78 2.5<br><br>1 | |||||||
| （一）综 合收益总 额 | 0.0 0 | 0.0 0 | 4,9 88, 825 .17 | 4,9 88, 825 .17 | 5,1 68, 543 .32 | 10, 157 ,36<br><br>8.4<br>9<br> | |||||||||
| （二）所 有者投入 和减少资 本 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 |
| 1．所有者 投入的普 通股 | 0.0 0 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||||||||
| （三）利 润分配 | 0.0 0 | 0.0 0 | 3,3 79, 414 .02 | 3,3 79, 414 .02 | 0.0 0 | 3,3 79, 414 .02 | |||||||||
| 1．提取盈 余公积 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | ||||||||||||
| 2．提取一 般风险准 备 | |||||||||||||||
| 3．对所有 者（或股 东）的分 配 | 3,3 79, 414 .02 | 3,3 79, 414 .02 | 0.0 0 | 3,3 79, 414 .02 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所 有者权益 内部结转 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||
| 1．资本公 积转增资 本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 |
| 5．其他综 合收益结 转留存收 益 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6．其他 | 0.0 0 | ||||||||||||||
| （五）专 项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使 用 | |||||||||||||||
| （六）其 他 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | ||||||||||
| 四、本期 期末余额 | 337 ,94 1,4 02.<br><br>00 | 391 ,67 7,8 00.<br><br>52 | 0.0 0 | 96, 160 ,68 4.8<br><br>0 | 249 ,89 6,8 84.<br><br>02 | 1,0 75, 676 ,77 1.3<br><br>4 | 854 ,78 9.1<br><br>5 | 1,0 74, 821 ,98 2.1<br><br>9 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益 | 所 有 者 权 益 合 计 | |||||||||||||
| 股 本 | 其他权益工具 | 资 本 公 积 | 减 ： 库 存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备 | 盈 余 公 积 | 一 般 风 险 准 备 | 未 分 配 利 润 | 其 他 | 小 计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年 年末余额 | 337 ,94 1,4 02.<br><br>00 | 391 ,67 7,8 00.<br><br>52 | 447 ,47 2.1<br><br>0 | 93, 402 ,64 5.5<br><br>4 | 257 ,27 7,2 04.<br><br>87 | 1,0 79, 851 ,58 0.8<br><br>3 | 16, 134 ,57 6.4<br><br>8 | 1,0 95, 986 ,15 7.3<br><br>1 | |||||||
| 加：会计 政策变更 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||||||||
| 前期差错 更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年 期初余额 | 337 ,94 1,4 02. | 391 ,67 7,8 00. | 447 ,47 2.1 | 93, 402 ,64 5.5 | 257 ,27 7,2 04. | 1,0 79, 851 ,58 | 16, 134 ,57 6.4 | 1,0 95, 986 ,15 |
| 00 | 52 | 0 | 4 | 87 | 0.8 3 | 8 | 7.3 1 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） | 0.0 0 | 0.0 0 | 447 ,47 2.1<br><br>0 | 0.0 0 | 8,9 18, 910 .71 | 9,3 66, 382 .81 | 2,9 19, 713 .96 | 6,4 46, 668 .85 | |||||||
| （一）综 合收益总 额 | 0.0 0 | 14, 435 ,50 2.7<br><br>4 | 14, 435 ,50 2.7<br><br>4 | 969 ,71 3.9<br><br>6 | 13, 465 ,78 8.7<br><br>8 | ||||||||||
| （二）所 有者投入 和减少资 本 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | ||||||||
| 1．所有者 投入的普 通股 | 0.0 0 | ||||||||||||||
| 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||||||||
| （三）利 润分配 | 0.0 0 | 0.0 0 | 5,0 69, 119 .93 | 5,0 69, 119 .93 | 1,9 50, 000 .00 | 7,0 19, 119 .93 | |||||||||
| 1．提取盈 余公积 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||||||||
| 2．提取一 般风险准 备 | |||||||||||||||
| 3．对所有 者（或股 东）的分 配 | 5,0 69, 119 .93 | 5,0 69, 119 .93 | 1,9 50, 000 .00 | 7,0 19, 119 .93 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所 有者权益 | 0.0 0 | 0.0 0 | 447 ,47 | 0.0 0 | 447 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 |
| 内部结转 | 2.1 0 | ,47 2.1<br><br>0 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．资本公 积转增资 本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综 合收益结 转留存收 益 | 447 ,47 2.1<br><br>0 | 447 ,47 2.1<br><br>0 | 0.0 0 | 0.0 0 | |||||||||||
| 6．其他 | 0.0 0 | ||||||||||||||
| （五）专 项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使 用 | |||||||||||||||
| （六）其 他 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | ||||||||||
| 四、本期 期末余额 | 337 ,94 1,4 02.<br><br>00 | 391 ,67 7,8 00.<br><br>52 | 0.0 0 | 93, 402 ,64 5.5<br><br>4 | 266 ,19 6,1 15.<br><br>58 | 1,0 89, 217 ,96<br><br>3.6<br>4<br> | 13, 214 ,86 2.5<br><br>2 | 1,1<br>02, 432 ,82 6.1<br><br><br>6 |
8、母公司所有者权益变动表 本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减： 库存 股 | 其他 综合 收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 未分 配利 润 | 其他 | 所有 者权 益合 计 | |||
| 优先 股 | 永续 债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年 年末余额 | 337, 941, 402.<br><br>00 | 398, 117, 178.<br><br>15 | 0.00 | 96,1 60,6 84.8<br><br>0 | 383, 253, 348.<br><br>77 | 0.00 | 1,21 5,47<br>2,61 3.72<br> | |||||
| 加：会计 政策变更 | 0.00 | |||||||||||
| 前期差错 更正 | 0.00 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年 期初余额 | 337, 941, 402.<br><br>00 | 398, 117, 178.<br><br>15 | 0.00 | 96,1 60,6 84.8<br><br>0 | 383, 253, 348.<br><br>77 | 0.00 | 1,21 5,47<br>2,61 3.72<br> | |||||
| 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,28 7,91 4.93 | 0.00 | 2,28 7,91 4.93 | |||||
| （一）综 合收益总 额 | 0.00 | 5,66 7,32 8.95 | 0.00 | 5,66 7,32 8.95 | ||||||||
| （二）所 有者投入 和减少资 本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 1．所有者 投入的普 通股 | 0.00 | |||||||||||
| 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 | 0.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利 | 0.00 | 0.00 | 3,37 | 0.00 | 3,37 |
| 润分配 | 9,41 4.02 | 9,41 4.02 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．提取盈 余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 2．对所有 者（或股 东）的分 配 | 3,37 9,41 4.02 | 0.00 | 3,37 9,41 4.02 | |||||||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （四）所 有者权益 内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 1．资本公 积转增资 本（或股 本） | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） | 0.00 | |||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏 损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 5．其他综 合收益结 转留存收 益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 6．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （五）专 项储备 | 0.00 | |||||||||||
| 1．本期提 取 | 0.00 | |||||||||||
| 2．本期使 用 | 0.00 | |||||||||||
| （六）其 他 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 四、本期 期末余额 | 337, 941, 402.<br><br>00 | 398, 117, 178.<br><br>15 | 0.00 | 96,1 60,6 84.8<br><br>0 | 385, 541, 263.<br><br>70 | 0.00 | 1,21 7,76 0,52 8.65 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减： 库存 股 | 其他 综合 收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 未分 配利 润 | 其他 | 所有 者权 益合 计 | |||
| 优先 股 | 永续 债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年 年末余额 | 337, 941, 402.<br><br>00 | 398, 117, 178.<br><br>15 | 447, 472.<br><br>10 | 93,4 02,6 45.5<br><br>4 | 364, 026, 553.<br><br>15 | 0.00 | 1,19 3,04 0,30 6.74 | |||||
| 加：会计 政策变更 | 0.00 | |||||||||||
| 前期差错 更正 | 0.00 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年 期初余额 | 337, 941, 402.<br><br>00 | 398, 117, 178.<br><br>15 | 447, 472.<br><br>10 | 93,4 02,6 45.5<br><br>4 | 364, 026, 553.<br><br>15 | 0.00 | 1,19 3,04 0,30 6.74 | |||||
| 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） | 0.00 | 0.00 | 447, 472.<br><br>10 | 0.00 | 6,67 0,73 5.79 | 0.00 | 7,11<br>8,20 7.89<br> | |||||
| （一）综 合收益总 额 | 12,1 87,3 27.8<br><br>2 | 0.00 | 12,1 87,3 27.8<br><br>2 | |||||||||
| （二）所 有者投入 和减少资 本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 1．所有者 投入的普 通股 | 0.00 | |||||||||||
| 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 | 0.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 |
| （三）利 润分配 | 0.00 | 0.00 | 5,06 9,11 9.93 | 0.00 | 5,06 9,11 9.93 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．提取盈 余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 2．对所有 者（或股 东）的分 配 | 5,06 9,11 9.93 | 0.00 | 5,06 9,11 9.93 | |||||||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （四）所 有者权益 内部结转 | 0.00 | 0.00 | 447, 472.<br><br>10 | 0.00 | 447, 472.<br><br>10 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 1．资本公 积转增资 本（或股 本） | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） | 0.00 | |||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏 损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 5．其他综 合收益结 转留存收 益 | 447, 472.<br><br>10 | 447, 472.<br><br>10 | 0.00 | |||||||||
| 6．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （五）专 项储备 | 0.00 | |||||||||||
| 1．本期提 取 | 0.00 | |||||||||||
| 2．本期使 用 | 0.00 | |||||||||||
| （六）其 他 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 四、本期 期末余额 | 337, 941, 402.<br><br>00 | 398, 117, 178.<br><br>15 | 0.00 | 93,4 02,6 45.5<br><br>4 | 370, 697, 288.<br><br>94 | 0.00 | 1,20 0,15 8,51 4.63 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
贵阳朗玛信息技术股份有限公司系由贵阳朗玛信息技术有限公司 2010 年 11 月 1 日整 体变更设立，设立时股本为 4,000 万元。
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司首次 公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]2156 号）文件之规定，本公司于 2012 年 2 月 8 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,340 万股，每股面值 1 元，每股 发行价格 22.44 元。发行后公司股本为 5,340 万元。
根据深圳证券交易所下发的《关于贵阳朗玛信息技术股份有限公司人民币普通股股票 在创业板上市的通知》（深证上[2012]28 号）文件之规定，本公司股票于 2012 年 2 月 16 日开始在深圳证券交易所上市交易。
根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 5,340.00 万元，转增基 准日为 2013 年 5 月 21 日，变更后的注册资本为 10,680.00 万元。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关 于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司向顾晶等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2014]1323 号）核准，公司采取非公开发行股票方式分别向顾晶等 19 名自然人发行 5,847,134 股，每股发行价格为 56.91 元，变更后的注册资本为 11,264.7134 万元。本次 发行业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2014]000546 号验资报 告。
根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 22,529.4268 万元，转增 基准日为 2014 年 12 月 31 日，变更后的注册资本为 33,794.1402 万元。
本公司企业统一社会信用代码：91520115709656381F，总部注册地址：贵州省贵阳市 贵阳国家高新技术产业开发区金阳科技产业园长岭南路 31 号（国家数字内容产业园二 楼），法定代表人：王伟。公司实际控制人为王伟。 （二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机应用服务业。 （三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 7 户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期 纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附 注九、合并范围的变更。 （四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 26 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
- 1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修 订）的规定，编制财务报表。
- 2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
- 3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财 务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五、11、金 融工具预期信用损失的计提，附注五、17、存货的计价方法，附注五、22、固定资产折旧， 25、无形资产摊销，附注五、34、收入确认的具体原则等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
☑适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 单项金额重大的应收账款 | 100 万元人民币 |
| 单项金额重大的其他应收款 | 100 万元人民币 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付款项 | 50 万元人民币 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 10 万元人民币 |
| 账龄超过一年的重要其他应付款 | 20 万元人民币 |
| 重要的联营企业 | 期末长期股权投资账面价值大于 1,000 万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
- （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
- 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
- （2）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存 收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企
业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损 益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦 相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新 评估。相关事实和情况主要包括：
- 1）被投资方的设立目的。
- 2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
- 3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
- 4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
- 5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
- 6）投资方与其他方的关系。 （2）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的单独主体）均纳入合并财务报表。 （3）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的 确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果 和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：
- 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有 权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
- 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
- 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
- 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金， 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融 资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上 估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为以下三类：
- 1）以摊余成本计量的金融资产。
- 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
- 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行 初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本 公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金 融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其 发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司 根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
- A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
- B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金 融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以 该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑 差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流 动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的 经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损 益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认 金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工 具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可
撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司 可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
- A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
- B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿 还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损 失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。
（2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债
或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在 近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企 业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
- A.能够消除或显著减少会计错配。
- B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错 配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益：
- A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
- C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额 以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
- 1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
- A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
- B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
- 2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做 出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公 允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当 计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，
并分别下列情形处理：
- 1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
- 2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
- 3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、
2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
- 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债。
- 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认
有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担 的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
- B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项 金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市 场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要 求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础 上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认 损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确 定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金 额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公 司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按 照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
- 1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。
- 2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
- 3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资 产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公 司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面 价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显 著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。
1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成 为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
- 1.本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
- 2.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
- 3.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
- 4.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- 5.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- 6.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在 短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存 在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视 为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 1.发行方或债务人发生重大财务困难；
- 2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 3.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
- 4.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 6.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。 3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周 期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融 工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
- 1.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
- 2.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
- 3.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间 差额的现值。
- 4.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。
4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、（6） 金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 | 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 |
金流量义务的能力很强 的预期计量坏账准备
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、（6）
金融工具减值。 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 信用风险特征 （账龄）组合 | 除单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值外 的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合 当前状况及未来经济状况的预 测，按照整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 |
| 合并报表范围 内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收账款 |
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确 认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注 11。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、 （6）金融工具减值。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、（6）
金融工具减值。 对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|
| 信用风险特征 （账龄）组合 | 除移动转售业务保证金及合并报表范围内关联方之外 的其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合 当前状况及未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期信用损失 率，计算预期信用损失 |
|---|---|---|
| 移动转售业务 保证金组合 | 开展移动转售业务而支付给电信运营商的保证金 | |
| 合并报表范围 内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预期计量预期信用损失 |
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对 价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、（6） 金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 信用风险特征 （账龄）组合 | 除单项金额重大且在初始确认后已经发生 信用减值外的合同资产 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及 未来经济状况的预测，按照整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失 |
17、存货
（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 1）存货类别 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委 托加工材料、库存商品、发出商品等。
2）存货发出计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
出时按先进先出法、月末一次加权平均法、个别认定法计价。
- 3）存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。
- 4）低值易耗品和包装物的摊销方法
- A.低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
- B.包装物采用一次转销法进行摊销。
- C.其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 （2）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
- 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
- 2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可 能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不 划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递 延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范 的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、（6） 金融工具减值。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、 （6）金融工具减值。
21、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
- 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注 6、同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
- 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资
成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以 抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换 1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算 时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
- 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
- 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。
- 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司 控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：
- 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。
- 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重
大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投 资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技 术资料。
- 22、固定资产
- （1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
- （2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-50 | 5% | 1.9%-11.88% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.5%-19% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5% | 11.88%-19% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.5% |
- （3）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
- 1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
- 2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
- 3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
- 4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（4）固定资产后续计量及处置
1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。
2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 3）固定资产的减值 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 26、长期资产减值。 4）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。
23、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 26、长期资产减值。
24、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- 2）借款费用已经发生；
- 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。
- 25、无形资产
- （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地
使用权、软件、专利权及非专利技术等。 1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。 A.使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用
寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 软件 | 5 | |
| 其他 | 受益期 | |
| 土地使用权 | 50 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 B.使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资
产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 26、长期资产减值。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
- A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
- E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出
和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产 的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同 一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
26、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确 定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产 为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
- 27、长期待摊费用
（1）摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （2）摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
|---|---|---|
| 经营租赁固定资产改良 | 受益期 | |
| 服务费 | 受益期 |
- 28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
- 29、职工薪酬
- （1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
- （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利 义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
（1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利
益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生 金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、股份支付
- （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选 用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份 的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法 1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。
2）股份支付条款和条件修改的会计处理 对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。 对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的 公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发 生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包 括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工 具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增 加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具， 则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行
权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允 价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条
件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 3）股份支付取消的会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。
32、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率 的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
- （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
- （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行
权价格；
- （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使
终止租赁选择权需支付的款项；
- （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。
33、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
- （1）租赁负债的初始计量金额；
- （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
- （3）本公司发生的初始直接费用；
- （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则 在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注 26、长期资产减值。
34、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 本公司的收入主要来源于如下业务类型：
- A.增值电信业务
- B.医疗信息服务
- C.移动转售
- D.医疗服务 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确 区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确 定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于 在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客 户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客 户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定 恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履 约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法 本公司收入主要来源于增值电信业务、医疗信息服务、移动转售收入及医疗收入，增
值电信业务包括电话对对碰、IPTV 及碰碰币： 1）增值电信业务 电话对对碰及 IPTV 业务委托运营商代收信息费，并根据合同约定比例对收取的信息
费进行分成。期末，公司根据权责发生制确认收入，报告日前取得运营商提供的结算数据 的，以双方确认的结算数据确认收入，报告日前未取得运营商提供的结算数据的，公司根 据计费平台统计的应收信息费金额及历史回款率预计可收回金额并确认收入，在实际收到 运营商结算数据当月对收入进行调整，历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。
碰碰币销售时委托运营商代收款，并根据合同约定比例进行分成。期末，公司根据权 责发生制确认收入，报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认的结算数据确认 收款金额，报告日前未取得运营商提供的结算数据的，公司根据计费平台统计的已收款金 额及历史回款率预计可收回金额并确认已收款金额。收款金额确定后，公司根据平台数据 中的碰碰币实际消耗数量按加权平均法计算确认收入，未消耗部分已收款金额计入预收账 款。在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整，历史回款率每三个月根据实际情况 进行调整。
2）医疗信息服务 医疗服务广告、药品保健品器械广告：依据与广告客户或者广告代理公司签订的广告
合同约定的广告投放金额及广告发布进度确认收入。
其他广告：根据权责发生制确认收入，取得客户结算单，依据双方确认的结算数据确 认收入。
3）移动转售
电信基础业务主要为向客户提供电信基础通话服务。期末，公司根据当期客户实际消 费的电信基础服务数量及服务单价计算确认收入。
电信增值业务主要为向客户提供除电信基础通话服务以外的电信运营服务，包括短信 息、数据流量服务等。期末，公司根据当期客户实际消费的电信增值服务数量及服务单价 计算确认收入。
4）医疗服务 门诊检查及治疗收入：在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服
务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。 住院检查化验及治疗收入：为患者提供相关医疗服务后确认住院检查化验及治疗收入。 药品收入：对于门诊患者，在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品控制权转移
后，确认药品销售收入；对于住院患者，药品控制权转移后确认药品销售收入。 （3）特定交易的收入处理原则 1）附有销售退回条款的合同 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入， 按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价 值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资 产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
2）附有质量保证条款的合同 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合
既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照 《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
3）附有客户额外购买选择权的销售合同 客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品 或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单 项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失 效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考 虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部 相关信息予以估计。
- 4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其 是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际 销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售 或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
- 5）售后回购
- A.因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低 于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格 不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格 的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到 期时终止确认金融负债，同时确认收入。
- B.应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回 条款的销售交易进行处理。
6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承 诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时， 按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不 相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
7）主要责任人和代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从 事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够 控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则， 本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或 应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
35、合同成本
（1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且
同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
- 1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
- 3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不 超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，
在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （4）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减 值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、政府补助
（1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进
行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该 业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动 无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
- 1）该交易不是企业合并；
- 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
- 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
- 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
- 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 示
- 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递 延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得 税负债或是同时取得资产、清偿债务。
- 38、租赁
- （1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。 1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是
指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2）租赁负债和使用权资产的会计政策详见本附注 32 和 33。
- （2）作为出租方租赁的会计处理方法
1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转 移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
- ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
- ④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
- ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
- ①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
- ②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
- ③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
- ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
- ②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价 格；
- ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项；
- ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与 租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
- 1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
- 2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
- 3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 （4）租赁合同的分拆 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含 租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。
39、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能
够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
- 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
- 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
- 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流 动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作 为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。 对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件 的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期 间的持续经营损益列报。
（2）债务重组 1）作为债务人记录债务重组义务 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认
条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时 予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公 允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工 具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量 重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量 权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组 债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
2）作为债权人记录债务重组义务 以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态 所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业 或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成 本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他 成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发 生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。 无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生 的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企 业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他 成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照 受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资 产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产 的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
- 40、重要会计政策和会计估计变更
- （1） 重要会计政策变更
□适用 ☑不适用
- （2） 重要会计估计变更
□适用 ☑不适用
- （3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ☑不适用
六、税项
- 1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入 | 1%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 文化事业建设费 | 广告收入 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 本公司 | 15% |
| 广州启生信息技术有限公司 | 15% |
| 贵阳市第六医院有限公司 | 25% |
| 广州知本信息技术有限公司 | 25% |
| 贵阳朗玛通信科技有限公司 | 15% |
| 贵阳宴安医疗有限责任公司 | 25% |
| 贵阳朗玛视讯科技有限公司 | 25% |
| 天津音讯时代科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
- （1）本公司于 2023 年 12 月 12 日取得高新技术企业证书，根据《企业所得税法》的 规定，2026 年度按照 15%税率缴纳企业所得税。
- （2）启生信息于 2024 年 11 月 28 日取得高新技术企业证书，根据《企业所得税法》 的规定，2026 年度按照 15%税率缴纳企业所得税。
- （3）朗玛通信于 2023 年 12 月 12 日取得高新技术企业证书，根据《企业所得税法》 的规定，2026 年度按照 15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
个人所得税由企业代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
- 1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 5,913.62 | 5,536.90 |
| 银行存款 | 280,841,906.03 | 275,613,180.48 |
| 其他货币资金 | 1,527,030.72 | 674,221.96 |
| 存放财务公司款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 282,374,850.37 | 276,292,939.34 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 0.00 | 0.00 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额(元） | 期初余额（元） |
|---|---|---|
| 履约保证金、不收不付账户 | 30,000.00 | 211,336.74 |
| 司法冻结资金 | 747,089.64 | 747,089.64 |
| 合计 | 777,089.64 | 958,426.38 |
- 2、应收票据
- （1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 的应收 票据 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 其 中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 其 中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ☑不适用
- 3、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 31,150,756.22 | 36,224,747.76 |
| 1 至 2 年 | 308,328.05 | 349,950.11 |
| 2 至 3 年 | 57,025.56 | 249,638.26 |
| 3 年以上 | 2,568,069.77 | 2,229,488.85 |
| 3 至 4 年 | 439,814.03 | 154,725.79 |
| 4 至 5 年 | 279,084.15 | 280,060.41 |
| 5 年以上 | 1,849,171.59 | 1,794,702.65 |
| 合计 | 34,084,179.60 | 39,053,824.98 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 | 769,59 0.27 | 2.26% | 769,59 0.27 | 100.00 % | 0.00 | 869,59 0.27 | 2.23% | 869,59 0.27 | 100.00 % | 0.00 |
| 其 中： | ||||||||||
| 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 应收账 款 | 769,59 0.27 | 2.26% | 769,59 0.27 | 100.00 % | 0.00 | 869,59 0.27 | 2.23% | 869,59 0.27 | 100.00 % | 0.00 |
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 | 33,314 ,589.3<br><br>3 | 97.74% | 1,895, 404.90 | 5.69% | 31,419 ,184.4<br><br>3 | 38,184 ,234.7<br><br>1 | 97.77% | 2,199, 479.83 | 5.76% | 35,984 ,754.8<br><br>8 |
| 账款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 中： | ||||||||||
| 按信用 风险特 征（账 龄）组 合计提 坏账准 备的应 收账款 | 33,314 ,589.3<br><br>3 | 97.74% | 1,895, 404.90 | 5.69% | 31,419 ,184.4<br><br>3 | 38,184 ,234.7<br><br>1 | 97.77% | 2,199, 479.83 | 5.76% | 35,984 ,754.8<br><br>8 |
| 合计 | 34,084 ,179.6<br><br>0 | 100.00 % | 2,664, 995.17 | 7.82% | 31,419 ,184.4<br><br>3 | 39,053 ,824.9<br><br>8 | 100.00 % | 3,069, 070.10 | 7.86% | 35,984 ,754.8<br><br>8 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 | 869,590.27 | 869,590.27 | 769,590.27 | 769,590.27 | 100.00% | 预计无法收 回 |
| 合计 | 869,590.27 | 869,590.27 | 769,590.27 | 769,590.27 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款 单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征（账 龄）组合计提坏账准备 的应收账款 | 33,314,589.33 | 1,895,404.90 | 5.69% |
| 合计 | 33,314,589.33 | 1,895,404.90 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ☑不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 | 869,590.27 | 0.00 | 0.00 | 100,000.00 | 0.00 | 769,590.27 |
| 按信用风险 特征（账 龄）组合计 提坏账准备 的应收账款 | 2,199,479.8 3 | 71,959.28 | 376,034.21 | 0.00 | 0.00 | 1,895,404.9 0 |
| 合计 | 3,069,070.1 0 | 71,959.28 | 376,034.21 | 100,000.00 | 0.00 | 2,664,995.1 7 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 100,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程 序 | 款项是否由关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州拉雅科技 有限公司 | 业务款项 | 100,000.00 | 破产程序终结 | 常务副总裁审 批 | 否 |
| 合计 | 100,000.00 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期末 余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例 | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵阳市医疗保险 费用结算中心 | 12,275,748.50 | 0.00 | 12,275,748.50 | 35.71% | 128,895.36 |
| 贵州省医疗保障 事务中心 | 3,666,017.47 | 0.00 | 3,666,017.47 | 10.66% | 38,493.18 |
| 北京百度网讯科 技有限公司 | 1,880,663.28 | 0.00 | 1,880,663.28 | 5.47% | 0.00 |
| 贵阳市卫生健康 局公费医疗管理 办公室 | 911,529.47 | 0.00 | 911,529.47 | 2.65% | 9,571.06 |
| 北京联营利合科 技发展有限公司 | 390,000.00 | 0.00 | 390,000.00 | 1.13% | 0.00 |
| 合计 | 19,123,958.72 | 0.00 | 19,123,958.72 | 55.62% | 176,959.60 |
- 4、合同资产
- （1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 已服务未结 算款项 | 294,683.60 | 28,672.71 | 266,010.89 | 749,897.33 | 28,672.71 | 721,224.62 |
| 合计 | 294,683.60 | 28,672.71 | 266,010.89 | 749,897.33 | 28,672.71 | 721,224.62 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 其 中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 | 294,68 3.60 | 100.00 % | 28,672 .71 | 9.73% | 266,01 0.89 | 749,89 7.33 | 100.00 % | 28,672 .71 | 3.82% | 721,22 4.62 |
| 其 中： | ||||||||||
| 信用风 险特征 （账 龄）组 | 294,68 3.60 | 100.00 % | 28,672 .71 | 9.73% | 266,01 0.89 | 749,89 7.33 | 100.00 % | 28,672 .71 | 3.82% | 721,22 4.62 |
| 合 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 294,68 3.60 | 100.00 % | 28,672 .71 | 9.73% | 266,01 0.89 | 749,89 7.33 | 100.00 % | 28,672 .71 | 3.82% | 721,22 4.62 |
按组合计提坏账准备类别个数：1 按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征（账龄）组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征（账龄） 组合 | 294,683.60 | 28,672.71 | 9.73% |
| 合计 | 294,683.60 | 28,672.71 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ☑不适用
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 3,430,000.00 |
| 其他应收款 | 27,804,516.23 | 25,975,043.35 |
| 合计 | 27,804,516.23 | 29,405,043.35 |
- （1） 应收利息
- 1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他投资 | 0.00 | 697,804.69 |
| 减：坏账准备 | 0.00 | -697,804.69 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
- 2） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ☑不适用
3） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收利息 | 697,804.69 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程 序 | 款项是否由关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州拉雅科技 有限公司 | 借款利息 | 697,804.69 | 破产程序终结 | 常务副总裁审 批 | 否 |
| 合计 | 697,804.69 |
- （2） 应收股利
- 1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 贵阳市医药电商服务有限公司 | 0.00 | 3,430,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 3,430,000.00 |
- 2） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ☑不适用
- （3） 其他应收款
- 1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 26,258,381.96 | 26,177,811.40 |
| 备用金 | 213,157.75 | 79,013.49 |
| 往来款 | 2,090,905.40 | 1,012,917.09 |
| 其他 | 1,190,056.93 | 619,606.90 |
| 合计 | 29,752,502.04 | 27,889,348.88 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 4,447,992.77 | 3,132,648.99 |
| 1 至 2 年 | 669,306.64 | 6,122,712.26 |
| 2 至 3 年 | 6,050,425.24 | 43,495.24 |
| 3 年以上 | 18,584,777.39 | 18,590,492.39 |
| 3 至 4 年 | 20,000.00 | 22,915.00 |
| 4 至 5 年 | 10,000.00 | 16,043.51 |
| 5 年以上 | 18,554,777.39 | 18,551,533.88 |
| 合计 | 29,752,502.04 | 27,889,348.88 |
3） 按坏账计提方法分类披露
☑适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | 187,00 3.75 | 0.63% | 187,00 3.75 | 100.00 % | 0.00 | 187,00 3.75 | 0.67% | 187,00 3.75 | 100.00 % | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 | 29,565 ,498.2<br><br>9 | 99.38% | 1,760, 982.06 | 5.96% | 27,804 ,516.2<br><br>3 | 27,702 ,345.1<br><br>3 | 99.33% | 1,727, 301.78 | 6.24% | 25,975 ,043.3<br><br>5 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风 险特征 （账 龄）组 合 | 5,565, 498.29 | 18.71% | 560,98 2.06 | 10.08% | 5,004, 516.23 | 3,702, 345.13 | 13.28% | 527,30 1.78 | 14.24% | 3,175, 043.35 |
| 移动转 售业务 保证金 | 24,000 ,000.0<br><br>0 | 80.67% | 1,200, 000.00 | 5.00% | 22,800 ,000.0<br><br>0 | 24,000 ,000.0<br><br>0 | 86.05% | 1,200, 000.00 | 5.00% | 22,800 ,000.0<br><br>0 |
| 合计 | 29,752 ,502.0<br><br>4 | 100.00 % | 1,947, 985.81 | 6.55% | 27,804 ,516.2<br><br>3 | 27,889 ,348.8<br><br>8 | 100.00 % | 1,914, 305.53 | 6.86% | 25,975 ,043.3<br><br>5 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 | 187,003.75 | 187,003.75 | 187,003.75 | 187,003.75 | 100.00% | 预计无法收 回 |
| 合计 | 187,003.75 | 187,003.75 | 187,003.75 | 187,003.75 |
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征（账龄）组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征（账龄） 组合 | 5,565,498.29 | 560,982.06 | 10.08% |
| 合计 | 5,565,498.29 | 560,982.06 |
按组合计提坏账准备类别名称：移动转售业务保证金
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 移动转售业务保证金 | 24,000,000.00 | 1,200,000.00 | 5.00% |
| 合计 | 24,000,000.00 | 1,200,000.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) | 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额 | 1,914,305.53 | 1,914,305.53 | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 35,814.03 | 35,814.03 | ||
| 本期转回 | 2,133.75 | 2,133.75 | ||
| 2026 年 6 月 30 日 余额 | 1,947,985.81 | 1,947,985.81 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ☑不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 | 187,003.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 187,003.75 |
| 信用风险特 征（账龄） 组合 | 527,301.78 | 35,814.03 | 2,133.75 | 0.00 | 0.00 | 560,982.06 |
| 移动转售业 务保证金 | 1,200,000.0 0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,200,000.0 0 |
| 合计 | 1,914,305.5 3 | 35,814.03 | 2,133.75 | 0.00 | 0.00 | 1,947,985.8 1 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中国移动通信 有限公司 | 押金及保证金 | 10,000,000.00 | 5 年以上 | 33.61% | 500,000.00 |
| 中国电信股份 有限公司 | 押金及保证金 | 8,000,000.00 | 5 年以上 | 26.89% | 400,000.00 |
| 中国联合网络 通信有限公司 | 押金及保证金 | 6,000,000.00 | 2-3 年 | 20.17% | 300,000.00 |
| 贵阳市南明区 阳光养老护理 中心 | 往来款及管理 费 | 2,157,156.36 | 1 年以内 | 7.25% | 10,138.63 |
| 广州市明和实 业有限公司 | 押金 | 516,521.60 | 1 年以内 | 1.74% | 37,602.77 |
| 合计 | 26,673,677.96 | 89.66% | 1,247,741.40 |
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 年以内 | 1,589,036.43 | 17.90% | 5,468,266.50 | 53.43% |
| 1 至 2 年 | 4,762,273.16 | 53.66% | 4,288,454.63 | 41.90% |
| 2 至 3 年 | 2,523,602.80 | 28.44% | 465,015.53 | 4.54% |
| 3 年以上 | 0.00 | 0.00% | 12,622.81 | 0.12% |
| 合计 | 8,874,912.39 | 10,234,359.47 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 金额（元） | 占预付款项总额 的比例（%） | 预付时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 成都元多多网络科技有限公司 | 2,515,393.73 | 28.34% | 1-3 年 | 服务尚未提供 |
| 慧拓客（山东）信息技术有限 公司 | 1,373,515.00 | 15.48% | 1-2 年 | 服务尚未提供 |
| 北京美科丰业科技有限公司 | 1,064,798.00 | 12.00% | 1-2 年 | 服务尚未提供 |
| 泰安一实不二通信有限公司 | 786,603.67 | 8.86% | 1-2 年 | 服务尚未提供 |
| 移联佰汇（北京）网络技术有 限公司 | 611,068.52 | 6.89% | 2-3 年 | 服务尚未提供 |
| 合计 | 6,351,378.92 | 71.57% |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 | 账面价值 |
| 准备 | 准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 库存商品 | 10,492,758. 50 | 198,593.08 | 10,294,165. 42 | 10,517,858. 30 | 202,008.58 | 10,315,849. 72 |
| 周转材料 | 83,600.59 | 0.00 | 83,600.59 | 242,863.95 | 0.00 | 242,863.95 |
| 合计 | 10,576,359. 09 | 198,593.08 | 10,377,766. 01 | 10,760,722. 25 | 202,008.58 | 10,558,713. 67 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 202,008.58 | 3,415.50 | 198,593.08 | |||
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 202,008.58 | 3,415.50 | 198,593.08 |
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合同取得成本 | 38,116.88 | 102,842.54 |
| 增值税留抵扣额及其他预缴税费 | 681,343.30 | 723,024.17 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴 税额 | 1,019,749.94 | 3,039,160.38 |
| 资金拆借 | 0.00 | 5,708,000.00 |
| 减：其他流动资产减值准备 | 0.00 | -5,708,000.00 |
| 合计 | 1,739,210.12 | 3,865,027.09 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投 资单 位 | 期初 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益 法下 确认 的投 资损 益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 |
| 拉萨 朗游 投资 有限 公司 | 5,618 ,103.<br><br>33 | 0.00 | 7,371 .01 | 5,610 ,732.<br><br>32 | 0.00 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小计 | 5,618 ,103.<br><br>33 | 0.00 | 7,371 .01 | 5,610 ,732.<br><br>32 | 0.00 | |||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 贵阳 网阳 数字 娱乐 产业 发展 有限 公司 | 4,210 ,229.<br><br>83 | 0.00 | 4,210 ,229.<br><br>83 | |||||||||
| 贵阳 市医 药电 商服 务有 限公 司 | 408,4 25,72<br><br>6.20 | 0.00 | 10,32 2,795<br><br>.14 | 418,7 48,52<br><br>1.34 | 0.00 | |||||||
| 贵阳 叁玖 互联 网医 疗有 限公 司 | 15,44 4,333<br><br>.63 | 0.00 | 121,2 03.49 | 15,32 3,130<br><br>.14 | 0.00 | |||||||
| 小计 | 423,8 70,05<br><br>9.83 | 4,210 ,229.<br><br>83 | 10,20 1,591<br><br>.65 | 434,0 71,65<br><br>1.48 | 4,210 ,229.<br><br>83 | |||||||
| 合计 | 429,4 88,16<br><br>3.16 | 4,210 ,229.<br><br>83 | 10,19 4,220<br><br>.64 | 439,6 82,38<br><br>3.80 | 4,210 ,229.<br><br>83 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 ☑不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 ☑不适用
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 406,189,284.05 | 417,071,605.58 |
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 406,189,284.05 | 417,071,605.58 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 房屋及建筑 物 | 机器设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原 值： | ||||||
| 1.期初 余额 | 7,060,756.5 4 | 28,966,787. 84 | 5,761,918.5 9 | 421,736,341 .57 | 116,374,998 .00 | 579,900,802 .54 |
| 2.本期 增加金额 | 0.00 | 3,831.86 | 15,277.23 | 0.00 | 1,312,479.0 0 | 1,331,588.0 9 |
| （1）购置 | 0.00 | 3,831.86 | 15,277.23 | 0.00 | 1,307,979.0 0 | 1,327,088.0 9 |
| （2）在建工 程转入 | ||||||
| （3）企业合 并增加 | ||||||
| （4）其他转 入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,500.00 | 4,500.00 |
| 3.本期 减少金额 | ||||||
| （1）处置或 报废 | ||||||
| 4.期末 余额 | 7,060,756.5 4 | 28,970,619. 70 | 5,777,195.8 2 | 421,736,341 .57 | 117,687,477 .00 | 581,232,390 .63 |
| 二、累计折 旧 | ||||||
| 1.期初 余额 | 6,295,478.4 7 | 18,790,875. 82 | 4,039,252.5 5 | 46,052,898. 78 | 87,650,691. 34 | 162,829,196 .96 |
| 2.本期 增加金额 | 71,043.00 | 1,239,405.7 8 | 50,877.08 | 4,828,681.6 9 | 6,023,902.0 7 | 12,213,909. 62 |
| （1）计提 | 71,043.00 | 1,239,405.7 8 | 50,877.08 | 4,828,681.6 9 | 6,021,408.5 7 | 12,211,416. 12 |
| （2）其他转 入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,493.50 | 2,493.50 |
| 3.本期 减少金额 | ||||||
| （1）处置或 报废 |
| 4.期末 余额 | 6,366,521.4 7 | 20,030,281. 60 | 4,090,129.6 3 | 50,881,580. 47 | 93,674,593. 41 | 175,043,106 .58 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、减值准 备 | ||||||
| 1.期初 余额 | ||||||
| 2.本期 增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期 减少金额 | ||||||
| （1）处置或 报废 | ||||||
| 4.期末 余额 | ||||||
| 四、账面价 值 | ||||||
| 1.期末 账面价值 | 694,235.07 | 8,940,338.1 0 | 1,687,066.1 9 | 370,854,761 .10 | 24,012,883. 59 | 406,189,284 .05 |
| 2.期初 账面价值 | 765,278.07 | 10,175,912. 02 | 1,722,666.0 4 | 375,683,442 .79 | 28,724,306. 66 | 417,071,605 .58 |
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ☑不适用
- 11、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋使用权 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 12,315,684.56 | 12,315,684.56 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 12,315,684.56 | 12,315,684.56 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,770,977.07 | 1,770,977.07 |
| 2.本期增加金额 | 2,279,918.08 | 2,279,918.08 |
| （1）计提 | 2,279,918.08 | 2,279,918.08 |
|---|---|---|
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 4,050,895.15 | 4,050,895.15 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 8,264,789.41 | 8,264,789.41 |
| 2.期初账面价值 | 10,544,707.49 | 10,544,707.49 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ☑不适用
- 12、无形资产
- （1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 56,047,061.80 | 38,616,419.22 | 94,663,481.02 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部 研发 | |||||
| （3）企业 合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 56,047,061.80 | 38,616,419.22 | 94,663,481.02 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 11,396,235.94 | 38,272,626.05 | 49,668,861.99 |
| 2.本期增加金额 | 560,470.62 | 105,764.86 | 666,235.48 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| （1）计提 | 560,470.62 | 0.00 | 0.00 | 105,764.86 | 666,235.48 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 11,956,706.56 | 38,378,390.91 | 50,335,097.47 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 44,090,355.24 | 238,028.31 | 44,328,383.55 | ||
| 2.期初账面价值 | 44,650,825.86 | 343,793.17 | 44,994,619.03 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ☑不适用
- 13、商誉
- （1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 广州启生信息技术 有限公司 | 570,127,784.89 | 570,127,784.89 | ||
| 贵阳市第六医院有 限公司 | 6,473,814.04 | 6,473,814.04 | ||
| 合计 | 576,601,598.93 | 576,601,598.93 |
- （2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形 成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||
| 广州启生信息技术有 限公司 | 566,481,566.63 | 566,481,566.63 | ||
| 贵阳市第六医院有限 公司 | 6,473,814.04 | 6,473,814.04 | ||
| 合计 | 572,955,380.67 | 572,955,380.67 |
（3）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ☑不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ☑不适用
- 14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 医技大楼装修 费 | 975,991.20 | 121,998.90 | 853,992.30 | ||
| 租入房屋装修 费 | 149,821.99 | 29,964.42 | 119,857.57 | ||
| 信息系统服务 费 | 13,333.33 | 0.00 | 13,333.33 | ||
| 仓储配送服务 费 | 0.00 | 8,000.00 | 2,000.01 | 5,999.99 | |
| 合计 | 1,139,146.52 | 8,000.00 | 153,963.33 | 993,183.19 |
- 15、递延所得税资产/递延所得税负债
- （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,797,763.79 | 1,319,664.56 | 8,725,607.80 | 1,308,841.16 |
| 内部交易未实现利 润 | 267,457.70 | 40,118.62 | 267,457.70 | 40,118.62 |
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 183,798,954.42 | 27,569,843.16 | 178,877,697.76 | 26,831,654.66 |
| 租赁负债 | 10,551,521.06 | 1,582,728.16 | 10,551,521.06 | 1,582,728.16 |
| 合计 | 203,415,696.97 | 30,512,354.50 | 198,422,284.32 | 29,763,342.60 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 一次性税前扣除固 定资产 | 2,710,134.29 | 406,520.14 | 2,710,134.29 | 406,520.14 |
| 使用权资产 | 10,544,707.49 | 1,581,706.12 | 10,544,707.49 | 1,581,706.12 |
| 合计 | 13,254,841.78 | 1,988,226.26 | 13,254,841.78 | 1,988,226.26 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额 | 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债期初余 额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 1,864,980.59 | 28,647,373.91 | 1,864,980.59 | 27,898,362.01 |
| 递延所得税负债 | 1,864,980.59 | 123,245.67 | 1,864,980.59 | 123,245.67 |
（4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 1,963,774.11 | 2,306,324.75 |
| 可抵扣亏损 | 97,975,834.03 | 123,546,760.08 |
| 合计 | 99,939,608.14 | 125,853,084.83 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 42,098,605.16 | ||
| 2027 年 | 27,882,909.12 | 27,882,909.12 | |
| 2028 年 | 25,347,980.32 | 25,347,980.32 | |
| 2029 年 | 14,972,073.66 | 14,972,073.66 | |
| 2030 年 | 13,245,191.82 | 13,245,191.82 |
| 2031 年 | 16,527,679.11 | ||
|---|---|---|---|
| 合计 | 97,975,834.03 | 123,546,760.08 |
其他说明
由于亏损子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此六医公司、朗 玛视讯等没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 六医预付医疗 设备购置款 | 2,114,990.0 0 | 2,114,990.00 | 3,704,224.37 | 3,704,224.37 | ||
| 合计 | 2,114,990.0 0 | 2,114,990.00 | 3,704,224.37 | 3,704,224.37 |
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 777,089. 64 | 777,089. 64 | 冻结 | 司法冻 结、履约 保证金 | 958,426. 38 | 958,426. 38 | 冻结 | 司法冻 结、履约 保证金、 不收不付 账户 |
| 合计 | 777,089. 64 | 777,089. 64 | 958,426. 38 | 958,426. 38 |
18、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 |
| 银行承兑汇票 | 0.00 | 0.00 |
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 81,646,808.71 | 78,080,910.50 |
| 1 年至 2 年（含 2 年） | 26,211,814.06 | 26,191,636.98 |
| 2 年至 3 年（含 3 年） | 130,695.52 | 242,158.67 |
| 3 年以上 | 11,659,415.52 | 11,799,601.54 |
| 合计 | 119,648,733.81 | 116,314,307.69 |
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 贵州康心药业有限公司 | 22,157,830.74 | 未到支付期 |
| 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 | 1,527,466.13 | 未到支付期 |
| 环球空间工程设计中心有限公司 | 618,600.70 | 未到支付期 |
| 江西真联医疗器械有限公司 | 429,305.00 | 未到支付期 |
| 合计 | 24,733,202.57 |
20、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 3,379,414.02 | 0.00 |
| 其他应付款 | 14,066,253.70 | 15,603,541.88 |
| 合计 | 17,445,667.72 | 15,603,541.88 |
（1）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 普通股股利 | 3,379,414.02 | 0.00 |
| 合计 | 3,379,414.02 | 0.00 |
- （2）其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 报销款 | 1,695,158.22 | 396,468.44 |
| 代收款 | 3,911,992.31 | 4,171,275.37 |
| 押金及保证金 | 2,989,569.65 | 3,250,094.65 |
| 质保金 | 2,465,764.19 | 4,766,421.70 |
| 其他 | 3,003,769.33 | 3,019,281.72 |
| 合计 | 14,066,253.70 | 15,603,541.88 |
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 贵州建工集团第六建筑工程有限 责任公司 | 1,800,000.00 | 未到支付期 |
| 贵阳捷运贸易有限责任公司 | 858,684.00 | 未到支付期 |
| 北京博为康投资有限公司 | 200,000.00 | 未到支付期 |
| UHOWELLNESSMEDIA5 | 100,000.00 | 未到支付期 |
| 合计 | 2,958,684.00 |
21、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 213,202.07 | 86,300.17 |
| 合计 | 213,202.07 | 86,300.17 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 医疗信息服务 | 6,509,909.79 | 7,078,765.27 |
| 移动转售 | 1,835,965.36 | 2,320,638.77 |
| 医疗服务 | 9,199,745.29 | 1,818,298.62 |
| 医学人工智能服务 | 903,925.45 | 1,210,146.43 |
|---|---|---|
| 其他 | 242,333.02 | 146,103.46 |
| 合计 | 18,691,878.91 | 12,573,952.55 |
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 北京宜同信安科技有限公司 | 109,379.60 | 未到结算期 |
| 度小满安一科技（北京）有限公 司 | 97,090.94 | 未到结算期 |
| 辽宁国运通达通信集团有限公司 | 50,420.02 | 未到结算期 |
| 北京美科丰业科技有限公司 | 9,954.86 | 未到结算期 |
| 合计 | 266,845.42 |
- 23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 34,919,299.90 | 47,130,551.41 | 49,050,861.84 | 32,998,989.47 |
| 二、离职后福利设定提存计划 | 259,546.46 | 4,719,152.74 | 4,718,797.32 | 259,901.88 |
| 三、辞退福利 | 823,198.82 | 1,135,518.94 | 1,958,717.76 | 0.00 |
| 合计 | 36,002,045.18 | 52,985,223.09 | 55,728,376.92 | 33,258,891.35 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、 津贴和补贴 | 3,046,989.44 | 39,482,451.03 | 41,329,440.47 | 1,200,000.00 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 560,837.48 | 560,837.48 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 20,919.75 | 3,351,336.72 | 3,351,319.92 | 20,936.55 |
| 其中：医疗保 险费 | 19,391.31 | 3,232,952.98 | 3,232,952.98 | 19,391.31 |
| 工伤保险费 | 260.33 | 94,777.61 | 94,777.61 | 260.33 |
| 生育保险费 | 0.00 | 644.61 | 644.61 | 0.00 |
| 补充医疗保险 | 1,268.11 | 22,961.52 | 22,944.72 | 1,284.91 |
| 4、住房公积金 | 113,367.29 | 1,885,211.80 | 1,938,183.80 | 60,395.29 |
| 5、工会经费和职 工教育经费 | 31,732,846.51 | 1,442,664.63 | 1,457,853.51 | 31,717,657.63 |
|---|---|---|---|---|
| 8、其他短期薪酬 | 5,176.91 | 408,049.75 | 413,226.66 | 0.00 |
| 合计 | 34,919,299.90 | 47,130,551.41 | 49,050,861.84 | 32,998,989.47 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 242,702.60 | 4,138,574.85 | 4,138,574.85 | 242,702.60 |
| 2、失业保险费 | 752.96 | 169,687.06 | 169,331.64 | 1,108.38 |
| 3、企业年金缴费 | 16,090.90 | 410,890.83 | 410,890.83 | 16,090.90 |
| 合计 | 259,546.46 | 4,719,152.74 | 4,718,797.32 | 259,901.88 |
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 448,349.84 | 644,504.67 |
| 企业所得税 | 10.54 | 10.54 |
| 个人所得税 | 201,950.48 | 273,303.63 |
| 城市维护建设税 | 15,940.74 | 21,355.77 |
| 房产税 | 18,898.55 | 15,015.47 |
| 教育费附加 | 6,822.75 | 8,941.13 |
| 印花税 | 26,171.77 | 29,660.85 |
| 地方教育附加 | 4,728.49 | 6,266.74 |
| 其他税种 | 43,338.87 | 62,840.61 |
| 合计 | 766,212.03 | 1,061,899.41 |
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 1,286,000.00 | 2,529,186.67 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,817,872.91 | 4,085,790.99 |
| 合计 | 3,103,872.91 | 6,614,977.66 |
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待转销项税额 | 0.00 | 564,343.86 |
| 合计 | 0.00 | 564,343.86 |
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 18,686,000.00 | 19,900,000.00 |
| 未到期应付利息 | 0.00 | 29,186.67 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -1,286,000.00 | -2,529,186.67 |
| 合计 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 |
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 房屋租赁 | 6,487,369.94 | 6,465,730.07 |
| 合计 | 6,487,369.94 | 6,465,730.07 |
29、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相关的 政府补助 | 180,000.00 | 0.00 | 0.00 | 180,000.00 | 向政府相关部 门申请获得的 项目补助资金 |
| 与收益相关的 政府补助 | 4,200,000.00 | 402,000.00 | 19,999.99 | 4,582,000.01 | 向政府相关部 门申请获得的 项目补助资金 |
| 合计 | 4,380,000.00 | 402,000.00 | 19,999.99 | 4,762,000.01 |
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转 股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 337,941,4 02.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 337,941,4 02.00 |
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢 价） | 310,978,537.59 | 0.00 | 0.00 | 310,978,537.59 |
| 其他资本公积 | 80,699,262.93 | 0.00 | 0.00 | 80,699,262.93 |
| 合计 | 391,677,800.52 | 0.00 | 0.00 | 391,677,800.52 |
32、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 96,160,684.80 | 0.00 | 0.00 | 96,160,684.80 |
| 合计 | 96,160,684.80 | 0.00 | 0.00 | 96,160,684.80 |
33、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 258,265,123.21 | 257,277,204.87 |
| 调整后期初未分配利润 | 258,265,123.21 | 257,277,204.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 | -4,988,825.17 | 14,435,502.74 |
| 应付普通股股利 | 3,379,414.02 | 5,069,119.93 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | -447,472.10 |
| 期末未分配利润 | 249,896,884.02 | 266,196,115.58 |
34、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 121,093,474.15 | 91,289,479.34 | 147,908,865.66 | 101,641,310.71 |
| 其他业务 | 3,159,742.60 | 290,019.48 | 3,981,026.77 | 217,747.39 |
| 合计 | 124,253,216.75 | 91,579,498.82 | 151,889,892.43 | 101,859,058.10 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 18,691,878.91 元，其中，18,691,878.91 元预计将于 2026 年度确认收入。
35、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 112,651.17 | 85,266.70 |
| 教育费附加 | 48,260.00 | 36,498.85 |
| 房产税 | 2,065,130.97 | 2,086,849.32 |
| 印花税 | 133,022.18 | 135,271.69 |
| 地方教育费附加 | 32,496.98 | 24,332.56 |
| 文化事业建设费 | 61,529.20 | 130,966.57 |
| 其他 | 171,968.72 | 171,968.72 |
| 合计 | 2,625,059.22 | 2,671,154.41 |
36、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 14,386,130.86 | 13,755,520.95 |
| 业务招待费 | 451,279.41 | 656,519.93 |
| 差旅费 | 479,059.24 | 406,189.84 |
| 使用权资产 | 2,234,008.59 | 2,803,648.30 |
| 办公费 | 4,846,946.61 | 4,594,490.28 |
| 服务咨询费 | 2,375,428.95 | 1,482,882.17 |
| 电信费 | 122,205.67 | 136,215.40 |
| 折旧费 | 4,205,954.26 | 4,007,845.25 |
| 汽车费用 | 110,622.61 | 112,950.30 |
| 无形资产摊销 | 650,605.62 | 903,235.86 |
| 其他 | 44,502.57 | 561,517.19 |
|---|---|---|
| 合计 | 29,906,744.39 | 29,421,015.47 |
37、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 广告宣传费 | 1,309,020.45 | 549,600.39 |
| 职工薪酬 | 1,512,752.25 | 1,751,229.86 |
| 办事处费用 | 223,602.07 | 351,852.42 |
| 业务招待费 | 28,307.10 | 36,449.00 |
| 代理费 | 0.00 | 256,726.42 |
| 信息系統增值服务 | 10,584,527.86 | 0.00 |
| 仓储配送服务费 | 2,000.01 | 0.00 |
| 差旅费 | 32,409.52 | 0.00 |
| 合计 | 13,692,619.26 | 2,945,858.09 |
38、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 7,142,401.56 | 11,324,672.36 |
| 使用权资产 | 322,844.10 | 708,463.72 |
| 折旧 | 520,978.56 | 360,539.07 |
| 无形资产摊销 | 15,629.86 | 0.00 |
| 测试费 | 49,361.37 | 26,701.83 |
| 知识产权费 | 109,223.12 | 149,504.16 |
| 其他 | 198,549.90 | 736,465.10 |
| 合计 | 8,358,988.47 | 13,306,346.24 |
39、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 777,352.24 | 754,119.20 |
| 减：利息收入 | -1,371,888.29 | -2,934,602.29 |
| 手续费 | 102,249.49 | 109,115.14 |
| 合计 | -492,286.56 | -2,071,367.95 |
40、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 969,999.99 | 1,534,554.46 |
| 代扣代缴个人所得税手续费 | 67,465.79 | 80,215.75 |
41、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,194,220.64 | 10,247,083.41 |
| 合计 | 10,194,220.64 | 10,247,083.41 |
42、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | 304,074.93 | 112,078.17 |
| 其他应收款坏账损失 | -33,680.28 | -29,289.14 |
| 合计 | 270,394.65 | 82,789.03 |
43、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 | 0.00 | 18,714.19 |
| 合计 | 0.00 | 18,714.19 |
44、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得 | 0.00 | 23,176.91 | 0.00 |
| 其他 | 72,447.51 | 11,117.94 | 72,447.51 |
| 合计 | 72,447.51 | 34,294.85 | 72,447.51 |
- 45、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚没支出 | 143,222.78 | 0.00 | 143,222.78 |
| 和解赔偿款 | 305,601.06 | 731,631.14 | 305,601.06 |
| 滞纳金 | 55,468.15 | 0.00 | 55,468.15 |
| 其他 | 0.00 | 15,510.81 | 0.00 |
| 合计 | 504,291.99 | 747,141.95 | 504,291.99 |
- 46、所得税费用
- （1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 599,328.75 | 2,277,356.19 |
| 递延所得税费用 | -789,130.52 | -734,807.16 |
| 合计 | -189,801.77 | 1,542,549.03 |
- （2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | -10,347,170.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -1,552,075.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,603,965.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
| 非应税收入的影响 | -1,529,133.10 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 120,526.18 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 | 0.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 | 4,374,845.93 |
| 所得税费用 | -189,801.77 |
- 47、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 678,371.33 | 591,870.05 |
| 政府补助 | 1,419,465.79 | 1,180,048.75 |
| 往来款 | 0.00 | 13,047,170.00 |
| 合计 | 2,097,837.12 | 14,819,088.80 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他往来款 | 5,066,610.26 | 15,739,160.14 |
| 管理费用及研发费用支出 | 16,262,447.98 | 12,762,340.69 |
| 销售费用支出 | 12,147,457.49 | 1,194,628.23 |
| 银行手续费支出 | 102,249.49 | 109,115.14 |
| 合计 | 33,578,765.22 | 29,805,244.20 |
- 48、现金流量表补充资料
- （1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现 金流量： | ||
| 净利润 | -10,157,368.49 | 13,465,788.78 |
| 加：资产减值准备 | -270,394.65 | -101,503.22 |
| 固定资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 | 12,213,909.62 | 11,692,464.58 |
| 使用权资产折旧 | 2,279,918.08 | 3,354,119.68 |
| 无形资产摊销 | 666,235.48 | 903,235.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 153,963.33 | |
| 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） |
| 固定资产报废损失（收益 以“－”号填列） | -23,176.91 | |
|---|---|---|
| 公允价值变动损失（收益 以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－” 号填列） | 777,352.24 | 754,119.20 |
| 投资损失（收益以“－” 号填列） | -10,194,220.64 | -10,247,083.41 |
| 递延所得税资产减少（增 加以“－”号填列） | -749,011.90 | -854,769.32 |
| 递延所得税负债增加（减 少以“－”号填列） | -342.42 | |
| 存货的减少（增加以 “－”号填列） | 180,947.66 | -237,823.62 |
| 经营性应收项目的减少 （增加以“－”号填列） | 4,653,651.09 | 12,894,728.53 |
| 经营性应付项目的增加 （减少以“－”号填列） | 6,610,088.13 | -16,940,576.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量 净额 | 6,165,069.95 | 14,659,181.55 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情 况： | ||
| 现金的期末余额 | 280,893,226.49 | 289,635,384.26 |
| 减：现金的期初余额 | 275,323,495.68 | 283,492,490.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 5,569,730.81 | 6,142,893.97 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 280,893,226.49 | 275,323,495.68 |
| 其中：库存现金 | 5,913.62 | 5,536.90 |
| 可随时用于支付的银行存 | 280,064,816.39 | 274,654,754.10 |
| 款 | ||
|---|---|---|
| 可随时用于支付的其他货 币资金 | 822,496.48 | 663,204.68 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 280,893,226.49 | 275,323,495.68 |
| 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价 物的理由 |
|---|---|---|---|
| 银行存款 | 747,089.64 | 747,089.64 | 司法冻结资金 |
| 其他货币资金 | 30,000.00 | 30,000.00 | 保函保证金 |
| 合计 | 777,089.64 | 777,089.64 |
- 49、租赁
- （1） 本公司作为承租方
☑适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
- □适用 ☑不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
- □适用 ☑不适用
涉及售后租回交易的情况：不适用
- （2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变 租赁付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 办公楼出租 | 444,640.83 | 0.00 |
| 合计 | 444,640.83 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ☑不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ☑不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ☑不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 7,142,401.56 | 11,324,672.36 |
| 使用权资产 | 322,844.10 | 708,463.72 |
| 折旧 | 520,978.56 | 360,539.07 |
| 无形资产摊销 | 15,629.86 | 0.00 |
| 测试费 | 49,361.37 | 26,701.83 |
| 知识产权费 | 109,223.12 | 149,504.16 |
| 其他 | 198,549.90 | 736,465.10 |
| 合计 | 8,358,988.47 | 13,306,346.24 |
| 其中：费用化研发支出 | 8,358,988.47 | 13,306,346.24 |
| 资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司控股子公司六医公司于 2026 年 4 月 14 日在贵阳市投资设立全资子公司贵阳宴安 医疗有限责任公司，注册资本 10 万元整。
十、在其他主体中的权益
- 1、在子公司中的权益
- （1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名 称 | 注册资本 | 主要经营 地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广州启生 信息技术 有限公司 | 10,638,30 0.00 | 广州市 | 广州市 | 互联网和 相关服务 | 100.00% | 0.00% | 企业合并 |
| 贵阳市第 六医院有 限公司 | 205,882,3 53.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 医疗 | 66.00% | 0.00% | 企业合并 |
| 广州知本 信息技术 有限公司 | 9,300,000 .00 | 广州市 | 广州市 | 活动组织 策划服务 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
| 贵阳朗玛 通信科技 有限公司 | 10,000,00 0.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 通信服务 | 75.00% | 0.00% | 设立 |
| 贵阳朗玛 视讯科技 有限公司 | 10,000,00 0.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 电信增值 业务 | 79.30% | 0.00% | 设立 |
| 天津音讯 时代科技 有限公司 | 10,000,00 0.00 | 天津市 | 天津市 | 科技推广 和应用服 务业 | 0.00% | 100.00% | 企业合并 |
| 贵阳宴安 医疗有限 责任公司 | 100,000.0 0 | 贵阳市 | 贵阳市 | 医疗器械 销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股 东的损益 | 本期向少数股东宣 告分派的股利 | 期末少数股东权益 余额 |
|---|---|---|---|---|
| 贵阳市第六医院有 限公司 | 34.00% | -5,174,341.66 | 0.00 | -18,589,563.28 |
| 贵阳朗玛通信科技 有限公司 | 25.00% | 175,745.42 | 0.00 | 18,174,478.16 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公 司名 称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动 资产 | 非流 动资 产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负 债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流 动资 产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负 债 | 负债 合计 | |
| 贵阳 市第 六医 院有 限公 司 | 53,27 8,146<br><br>.83 | 395,2 60,12<br><br>6.28 | 448,5 38,27<br><br>3.11 | 198,6 13,45<br><br>9.24 | 304,6 00,00<br><br>0.00 | 503,2 13,45<br><br>9.24 | 47,00 0,980<br><br>.26 | 407,0 65,18<br><br>5.61 | 454,0 66,16<br><br>5.87 | 188,9 22,70<br><br>0.05 | 304,6 00,00<br><br>0.00 | 493,5 22,70<br><br>0.05 |
| 贵阳 朗玛 通信 科技 有限 公司 | 78,35 9,779<br><br>.75 | 104,7 40.31 | 78,46 4,520<br><br>.06 | 5,766 ,607.<br><br>43 | 0.00 | 5,766 ,607.<br><br>43 | 79,22 2,804<br><br>.87 | 132,2 46.37 | 79,35 5,051<br><br>.24 | 7,360 ,120.<br><br>28 | 0.00 | 7,360 ,120.<br><br>28 |
单位：元
| 子公司名 称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 贵阳市第 六医院有 限公司 | 87,578,3 07.75 | 15,218,6 51.95 | 15,218,6 51.95 | 10,290,8 94.91 | 101,779, 387.40 | 6,453,51 6.26 | 6,453,51 6.26 | 18,569,4 07.37 |
| 贵阳朗玛 通信科技 有限公司 | 9,728,97 0.66 | 702,981. 67 | 702,981. 67 | 488,091. 98 | 13,799,1 14.89 | 3,878,08 4.36 | 3,878,08 4.36 | 503,760. 36 |
- 2、在合营企业或联营企业中的权益
- （1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或 联营企业名 称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 贵阳市医药 电商服务有 限公司 | 贵阳市 | 贵阳市 | 医药服务 | 34.30% | 0.00% | 权益法 |
| 贵阳叁玖互 联网医疗有 限公司 | 贵阳市 | 贵阳市 | 医疗 | 22.11% | 0.00% | 权益法 |
- （2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 贵阳市医药电商服 务有限公司 | 贵阳叁玖互联网医 疗有限公司 | 贵阳市医药电商服 务有限公司 | 贵阳叁玖互联网医 疗有限公司 | |
| 流动资产 | 2,322,670,346.68 | 5,511,514.03 | 2,294,021,954.49 | 6,321,502.11 |
| 非流动资产 | 444,765,206.06 | 80,179.46 | 444,126,120.71 | 109,612.88 |
| 资产合计 | 2,767,435,552.74 | 5,591,693.49 | 2,738,148,075.20 | 6,431,114.99 |
| 流动负债 | 1,432,420,904.30 | 8,562,768.79 | 1,441,964,384.59 | 8,854,006.24 |
| 非流动负债 | 76,286,106.24 | 0.00 | 55,295,085.66 | 0.00 |
| 负债合计 | 1,508,707,010.54 | 8,562,768.79 | 1,497,259,470.25 | 8,854,006.24 |
| 少数股东权益 | 21,729,599.41 | 0.00 | 21,784,274.81 | 0.00 |
| 归属于母公司股东 权益 | 1,236,998,942.79 | -2,971,075.30 | 1,219,104,330.14 | -2,422,891.25 |
| 按持股比例计算的 净资产份额 | 424,290,637.38 | -656,904.75 | 418,152,785.24 | -535,597.08 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | 0.00 | 15,979,930.70 | 0.00 | 15,979,930.70 |
| --内部交易未实现 利润 | ||||
| --其他 | -5,542,116.04 | 104.19 | -9,727,059.04 | 0.01 |
| 对联营企业权益投 资的账面价值 | 418,748,521.34 | 15,323,130.14 | 408,425,726.20 | 15,444,333.63 |
| 存在公开报价的联 营企业权益投资的 公允价值 |
| 营业收入 | 1,241,798,585.04 | 2,770,837.02 | 1,168,154,457.90 | 4,573,555.08 |
|---|---|---|---|---|
| 净利润 | 30,040,937.25 | -548,184.05 | 33,249,853.76 | -1,502,174.88 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 30,040,937.25 | -548,184.05 | 33,249,853.76 | -1,502,174.88 |
| 本年度收到的来自 联营企业的股利 | 3,430,000.00 | 0.00 | 6,860,000.00 | 0.00 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,610,732.32 | 5,618,103.33 |
| 下列各项按持股比例计算的合计 数 | ||
| --净利润 | -7,371.01 | -8,995.80 |
| --其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| --综合收益总额 | -7,371.01 | -8,995.80 |
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计 数 |
十一、政府补助
- 1、报告期末按应收金额确认的政府补助
- □适用 ☑不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
- □适用 ☑不适用
- 2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ☑不适用
3、计入当期损益的政府补助
☑适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他收益 | 969,999.99 | 1,534,554.46 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付 款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场 风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和 流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是 否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准 的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避 相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上 报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险， 并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层
已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财 务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监 控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的 回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用 风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因 对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、 经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险 金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收 款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客 户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄 期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投 资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司 综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并 考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
本公司的主要客户为电信运营商、医保管理中心等，该等客户具有可靠及良好的信誉， 因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的 信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 （2）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现 金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金 的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度 授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（3）市场风险
- 1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在重大外汇风险。
- 2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本 公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十三、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应 付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十四、关联方及关联交易
- 1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企 业的持股比例 | 母公司对本企 业的表决权比 例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 不适用 |
本企业的母公司情况的说明
本企业无母公司。
本企业最终控制方是自然人王伟。
- 2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
- 3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联 营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 | 联营企业 |
| 贵阳市医药电商服务有限公司 | 联营企业 |
| 贵州康心药业有限公司 | 联营企业子公司 |
| 贵州康心大药房连锁有限公司 | 联营企业子公司 |
- 4、关联交易情况
- （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内 容 | 本期发生额 | 获批的交易额 度 | 是否超过交易 额度 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州康心药业有 限公司 | 药品及器械 | 24,873,603.69 | 否 | 25,461,270.37 | |
| 贵阳叁玖互联网 医疗有限公司 | 网站维护及 劳务 | 270,379.48 | 否 | 36,278.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 贵阳叁玖互联网医疗有 限公司 | 其他服务 | 132,500.00 | 434,525.00 |
| 贵州康心大药房连锁有 限公司 | 其他服务 | 200.00 | 0.00 |
- （2） 关联租赁情况 本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 贵州康心大药房连锁有 限公司 | 房屋 | 14,285.71 | 14,285.71 |
| 贵阳市医药电商服务有 限公司 | 房屋 | 14,285.71 | 0.00 |
- （3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 贵阳市第六医院有 限公司 | 19,900,000.00 | 2025 年 07 月 07 日 | 2027 年 01 月 12 日 | 否 |
- （4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 董事、监事及高级管理人员薪酬 | 1,615,400.00 | 2,022,956.00 |
- 5、关联方应收应付款项
- （1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 贵阳叁玖互联 网医疗有限公 司 | 132,500.00 | 0.00 | 17,990.00 | 188.90 |
| 应收账款 | 贵阳市医药电 商服务有限公 司 | 2,500.00 | 0.00 | 122,460.56 | 0.00 |
| 应收账款 | 贵州康心大药 | 916.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 房连锁有限公 司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 预付款项 | 贵阳叁玖互联 网医疗有限公 司 | 51,281.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 贵阳叁玖互联网医疗有 限公司 | 1,728,098.63 | 1,928,098.63 |
| 应付账款 | 贵州康心药业有限公司 | 80,356,841.93 | 74,280,502.84 |
| 其他应付款 | 贵阳叁玖互联网医疗有 限公司 | 6,588.97 | 2,698.97 |
| 预收款项 | 贵州康心大药房连锁有 限公司 | 0.00 | 14,083.33 |
| 预收款项 | 贵阳市医药电商服务有 限公司 | 13,500.00 | 12,500.00 |
| 合同负债 | 贵阳叁玖互联网医疗有 限公司 | 99,305.55 | 0.00 |
十五、承诺及或有事项
- 1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
- 2、或有事项
- （1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
- （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、分部信息
- （1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经 营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
- 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
- 3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
- 1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
- 2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比 重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳 入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
- 1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
- 2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入 比例在不同的分部之间分配。
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技 术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营 成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：增值电信分部、医疗信息服务分部、医疗分部。增值电信分 部主要提供增值电信服务；医疗信息服务分部主要提供与医疗信息相关的广告服务；医疗 分部主要提供医疗服务。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 增值电信分部 | 医疗信息服务 分部 | 医疗分部 | 分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 18,196,277.08 | 24,864,720.12 | 87,578,307.75 | 6,386,088.20 | 124,253,216.7 5 |
| 营业成本 | 12,322,000.60 | 3,493,141.54 | 81,933,463.74 | 6,169,107.06 | 91,579,498.82 |
| 税金及附加 | 458,217.27 | 160,026.58 | 2,006,815.37 | 0.00 | 2,625,059.22 |
| 销售费用 | 408,225.01 | 13,201,207.24 | 83,187.01 | 0.00 | 13,692,619.26 |
| 管理费用 | 10,599,787.20 | 5,686,550.29 | 13,837,388.04 | 216,981.14 | 29,906,744.39 |
| 研发费用 | 4,524,829.74 | 3,834,158.73 | 0.00 | 0.00 | 8,358,988.47 |
| 财务费用 | -328,160.68 | -978,725.26 | 4,855,404.53 | 4,040,805.15 | -492,286.56 |
| 营业利润 | 5,353,114.66 | -489,283.64 | 14,779,156.80 | 0.00 | -9,915,325.78 |
| 利润总额 | 5,359,508.48 | -488,026.79 | 15,218,651.95 | 0.00 | 10,347,170.26 |
| 所得税费用 | -189,801.77 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -189,801.77 |
| 净利润 | 5,549,310.25 | -488,026.79 | 15,218,651.95 | 0.00 | 10,157,368.49 |
| 流动资产 | 267,847,793.4 0 | 170,937,152.7 4 | 53,278,146.83 | 129,206,642.5 3 | 362,856,450.4 4 |
| 非流动资产 | 1,080,311,146 .43 | 20,752,393.55 | 395,260,126.2 8 | 562,457,060.0 9 | 933,866,606.1 7 |
| 资产总额 | 1,348,158,939 .83 | 191,689,546.2 9 | 448,538,273.1 1 | 691,663,702.6 2 | 1,296,723,056 .61 |
| 流动负债 | 52,952,127.73 | 70,646,609.02 | 198,613,459.2 4 | 129,083,737.1 9 | 193,128,458.8 0 |
| 非流动负债 | 6,895,138.44 | 4,477,477.18 | 304,600,000.0 0 | 287,200,000.0 0 | 28,772,615.62 |
| 负债总额 | 59,847,266.17 | 75,124,086.20 | 503,213,459.2 4 | 416,283,737.1 9 | 221,901,074.4 2 |
| 经营活动产生 的现金流量净 额 | -5,474,715.25 | 1,348,890.29 | 10,290,894.91 | 0.00 | 6,165,069.95 |
十八、母公司财务报表主要项目注释
- 1、应收账款
- （1） 按账龄披露 单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 2,804,441.20 | 3,086,698.77 |
| 1 至 2 年 | 5,703.78 | 406,303.21 |
| 2 至 3 年 | 23,474.32 | 210,518.56 |
| 3 年以上 | 187,044.24 | 0.00 |
| 3 至 4 年 | 187,044.24 | 0.00 |
| 合计 | 3,020,663.54 | 3,703,520.54 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露 单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 其 中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 | 3,020, 663.54 | 100.00 % | 98,787 .36 | 3.27% | 2,921, 876.18 | 3,703, 520.54 | 100.00 % | 44,385 .05 | 1.20% | 3,659, 135.49 |
| 其 中： | ||||||||||
| 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 账款 | 722,43 8.81 | 23.92% | 98,787 .36 | 13.67% | 623,65 1.45 | 1,362, 799.68 | 36.80% | 44,385 .05 | 3.26% | 1,318, 414.63 |
| 合并范 围内关 联方组 合 | 2,298, 224.73 | 76.08% | 0.00 | 0.00% | 2,298, 224.73 | 2,340, 720.86 | 63.20% | 0.00 | 0.00% | 2,340, 720.86 |
| 合计 | 3,020, 663.54 | 100.00 % | 98,787 .36 | 3.27% | 2,921, 876.18 | 3,703, 520.54 | 100.00 % | 44,385 .05 | 1.20% | 3,659, 135.49 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 | 722,438.81 | 98,787.36 | 13.67% |
| 合计 | 722,438.81 | 98,787.36 |
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 2,298,224.73 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 2,298,224.73 | 0.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ☑不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏 账准备 | 44,385.05 | 54,402.31 | 98,787.36 | |||
| 合计 | 44,385.05 | 54,402.31 | 98,787.36 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期末 余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例 | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵阳市第六医 院有限公司 | 1,350,000.01 | 0.00 | 1,350,000.01 | 40.72% | 0.00 |
| 贵阳朗玛通信 | 948,224.72 | 0.00 | 948,224.72 | 28.60% | 0.00 |
| 科技有限公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州省广播电 视信息网络股 份有限公司 | 216,222.34 | 0.00 | 216,222.34 | 6.52% | 98,787.36 |
| 贵阳叁玖互联 网医疗有限公 司 | 132,500.00 | 0.00 | 132,500.00 | 4.00% | 0.00 |
| 吉林广电新媒 体股份有限公 司 | 101,620.74 | 0.00 | 101,620.74 | 3.07% | 0.00 |
| 合计 | 2,748,567.81 | 0.00 | 2,748,567.81 | 82.91% | 98,787.36 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | 51,215,865.09 | 45,393,966.02 |
| 应收股利 | 48,000,000.00 | 51,430,000.00 |
| 其他应收款 | 23,489,986.66 | 23,483,269.20 |
| 合计 | 122,705,851.75 | 120,307,235.22 |
- （1） 应收利息
- 1） 应收利息分类 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他投资 | 51,215,865.09 | 45,393,966.02 |
| 合计 | 51,215,865.09 | 45,393,966.02 |
- 2） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ☑不适用
- 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他投资 | 130,598.59 | 130,598.59 | 0.00 | |||
| 合计 | 130,598.59 | 130,598.59 | 0.00 |
4） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收利息 | 130,598.59 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程 序 | 款项是否由关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 贵州拉雅科技 有限公司 | 借款利息 | 130,598.59 | 终结破产程序 | 常务副总裁审 批 | 否 |
| 合计 | 130,598.59 |
- （2） 应收股利
- 1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 广州启生信息技术有限公司 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 |
| 贵阳市医药电商服务有限公司 | 0.00 | 3,430,000.00 |
| 合计 | 48,000,000.00 | 51,430,000.00 |
- 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单 位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其 判断依据 |
|---|---|---|---|---|
| 广州启生信息技术 有限公司 | 48,000,000.00 | 1-2 年 | 根据公司资金需求 安排支付 | 否 |
| 合计 | 48,000,000.00 |
- 3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ☑不适用
- （3） 其他应收款
- 1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 24,824,265.86 | 24,831,265.86 |
| 往来款 | 84,326.53 | 0.00 |
| 其他 | 150,281.66 | 203,508.90 |
| 合计 | 25,058,874.05 | 25,034,774.76 |
- 2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 239,608.19 | 682,774.76 |
| 1 至 2 年 | 509,265.86 | 6,040,000.00 |
| 2 至 3 年 | 6,000,000.00 | 0.00 |
| 3 年以上 | 18,310,000.00 | 18,312,000.00 |
| 3 至 4 年 | 0.00 | 2,000.00 |
| 4 至 5 年 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 5 年以上 | 18,300,000.00 | 18,300,000.00 |
| 合计 | 25,058,874.05 | 25,034,774.76 |
- 3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | 125,00 0.00 | 0.50% | 125,00 0.00 | 100.00 % | 0.00 | 125,00 0.00 | 0.50% | 125,00 0.00 | 100.00 % | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金 额虽不 重大并 单项计 提坏账 | 125,00 0.00 | 0.50% | 125,00 0.00 | 100.00 % | 0.00 | 125,00 0.00 | 0.50% | 125,00 0.00 | 100.00 % | 0.00 |
| 准备的 其他应 收款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按组合 计提坏 账准备 | 24,933 ,874.0<br><br>5 | 99.50% | 1,443, 887.39 | 5.79% | 23,489 ,986.6<br><br>6 | 24,909 ,774.7<br><br>6 | 99.50% | 1,426, 505.56 | 5.73% | 23,483 ,269.2<br><br>0 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的其他 应收款 | 893,48 1.92 | 3.57% | 243,88 7.39 | 27.30% | 649,59 4.53 | 862,39 6.74 | 3.44% | 226,50 5.56 | 26.26% | 635,89 1.18 |
| 移动转 售业务 保证金 | 24,000 ,000.0<br><br>0 | 95.77% | 1,200, 000.00 | 5.00% | 22,800 ,000.0<br><br>0 | 24,000 ,000.0<br><br>0 | 95.87% | 1,200, 000.00 | 5.00% | 22,800 ,000.0<br><br>0 |
| 合并报 表范围 内关联 方组合 | 40,392 .13 | 0.16% | 0.00 | 0.00% | 40,392 .13 | 47,378 .02 | 0.19% | 0.00 | 0.00% | 47,378 .02 |
| 合计 | 25,058 ,874.0<br><br>5 | 100.00 % | 1,568, 887.39 | 6.26% | 23,489 ,986.6<br><br>6 | 25,034 ,774.7<br><br>6 | 100.00 % | 1,551, 505.56 | 6.20% | 23,483 ,269.2<br><br>0 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额虽 不重大并单 项计提坏账 准备的其他 应收款 | 125,000.00 | 125,000.00 | 125,000.00 | 125,000.00 | 100.00% | 预计无法收 回 |
| 合计 | 125,000.00 | 125,000.00 | 125,000.00 | 125,000.00 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 | 893,481.92 | 243,887.39 | 27.30% |
| 合计 | 893,481.92 | 243,887.39 |
按组合计提坏账准备类别名称：移动转售业务保证金
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 移动转售业务保证金 | 24,000,000.00 | 1,200,000.00 | 5.00% |
| 合计 | 24,000,000.00 | 1,200,000.00 |
按组合计提坏账准备类别名称：合并报表范围内关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并报表范围内关联方 组合 | 40,392.13 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 40,392.13 | 0.00 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) | 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额 | 1,551,505.56 | 1,551,505.56 | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 17,381.83 | 17,381.83 | ||
| 2026 年 6 月 30 日 余额 | 1,568,887.39 | 1,568,887.39 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ☑不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
| 其他应收款 坏账准备 | 1,551,505.5 6 | 17,381.83 | 1,568,887.3 9 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 1,551,505.5 6 | 17,381.83 | 1,568,887.3 9 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中国移动通信 有限公司 | 押金及保证金 | 10,000,000.00 | 5 年以上 | 39.91% | 500,000.00 |
| 中国电信股份 有限公司 | 押金及保证金 | 8,000,000.00 | 5 年以上 | 31.92% | 400,000.00 |
| 中国联合网络 通信有限公司 | 押金及保证金 | 6,000,000.00 | 2-3 年 | 23.94% | 300,000.00 |
| 北京双融汇投 资有限公司 | 押金及保证金 | 406,783.56 | 1-2 年 | 1.62% | 40,678.36 |
| 北京中电国信 物业管理有限 责任公司 | 押金及保证金 | 70,482.30 | 1-2 年 | 0.28% | 7,048.23 |
| 合计 | 24,477,265.86 | 97.67% | 1,247,726.59 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投 资 | 800,480,402 .66 | 522,429,092 .69 | 278,051,309 .97 | 800,480,402 .66 | 522,429,092 .69 | 278,051,309 .97 |
| 对联营、合 营企业投资 | 432,277,124 .31 | 4,210,229.8 3 | 428,066,894 .48 | 422,082,903 .67 | 4,210,229.8 3 | 417,872,673 .84 |
| 合计 | 1,232,757,5 26.97 | 526,639,322 .52 | 706,118,204 .45 | 1,222,563,3 06.33 | 526,639,322 .52 | 695,923,983 .81 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 位 | 期初余额 （账面价 | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 | 减值准备 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 | 其他 |
| 值） | 准备 | 值） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州启生 信息技术 有限公司 | 127,570, 907.31 | 522,429, 092.69 | 127,570, 907.31 | 522,429, 092.69 | ||||
| 贵阳市第 六人民医 院有限公 司 | 141,045, 402.66 | 0.00 | 141,045, 402.66 | 0.00 | ||||
| 贵阳朗玛 通信科技 有限公司 | 5,475,00 0.00 | 0.00 | 5,475,00 0.00 | 0.00 | ||||
| 贵阳朗玛 视讯科技 有限公司 | 3,960,00 0.00 | 0.00 | 3,960,00 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 278,051, 309.97 | 522,429, 092.69 | 278,051, 309.97 | 522,429, 092.69 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资 单位 | 期初 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益 法下 确认 的投 资损 益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 拉萨 朗游 投资 有限 公司 | 5,618 ,103.<br><br>33 | 7,371 .01 | 5,610 ,732.<br><br>32 | |||||||||
| 小计 | 5,618 ,103.<br><br>33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,371 .01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,610 ,732.<br><br>32 | |
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 贵阳 网阳 数字 娱乐 产业 发展 有限 公司 | 0.00 | 4,210 ,229.<br><br>83 | 0.00 | 0.00 | 4,210 ,229.<br><br>83 | |||||||
| 贵阳 市医 | 408,4 25,72 | 0.00 | 10,32 2,795 | 418,7 48,52 | 0.00 |
| 药电 商服 务有 限公 司 | 6.20 | .14 | 1.34 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 贵阳 叁玖 互联 网医 疗有 限公 司 | 3,828 ,844.<br><br>31 | 0.00 | 121,2 03.49 | 3,707 ,640.<br><br>82 | 0.00 | |||||||
| 小计 | 412,2 54,57<br><br>0.51 | 4,210 ,229.<br><br>83 | 0.00 | 0.00 | 10,20 1,591<br><br>.65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 422,4 56,16<br><br>2.16 | 4,210 ,229.<br><br>83 |
| 合计 | 417,8 72,67<br><br>3.84 | 4,210 ,229.<br><br>83 | 0.00 | 0.00 | 10,19 4,220<br><br>.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 428,0 66,89<br><br>4.48 | 4,210 ,229.<br><br>83 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ☑不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ☑不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,486,881.47 | 6,407,152.09 | 6,393,696.02 | 5,091,464.82 |
| 其他业务 | 633,508.75 | 1,957.52 | 1,002,985.60 | 0.00 |
| 合计 | 7,120,390.22 | 6,409,109.61 | 7,396,681.62 | 5,091,464.82 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 903,925.45 元，其中，903,925.45 元预计将于 2026 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 0.00 | 5,850,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,194,220.64 | 10,247,083.41 |
| 其他投资 | 4,040,805.15 | 4,403,403.75 |
| 合计 | 14,235,025.79 | 20,500,487.16 |
十九、补充资料
- 1、当期非经常性损益明细表
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 计入当期损益的政府补助（与公 司正常经营业务密切相关、符合 国家政策规定、按照确定的标准 享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外） | 1,037,465.78 | 前期收到的政府补助在当期转入 损益，以及当期收到的与收益相 关的政府补助计入当期损益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 | -431,844.48 | |
| 减：所得税影响额 | 148,215.84 | |
| 少数股东权益影响额（税 后） | -90,162.30 | |
| 合计 | 547,567.76 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常 性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ☑不适用
- 2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元/ 股） | 稀释每股收益（元/ 股） | ||
| 归属于公司普通股股东 的净利润 | -0.46% | -0.01 | -0.01 |
| 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 | -0.51% | -0.02 | -0.02 |
- 3、境内外会计准则下会计数据差异
- （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况
□适用 ☑不适用
- （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况
□适用 ☑不适用
- （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差 异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ☑不适用
贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2026 年 8 月 27 日
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