山西华阳新材料股份有限公司2026年半年度报告

华阳新材2026-08-28 00:00

摘要

1华阳新材发布2026年半年报，报告期内营业收入2.41亿元，同比增长60.43%；
2归母净利润237.26万元，同比大幅下降97.11%；
3扣非净利润亏损2666万元。
4经营活动现金流净额为-7899万元。
5业绩下滑主因贵金属价格波动及生物降解材料行业低迷。
6公司拟转让亏损子公司生物新材100%股权以优化资产结构。
7报告期末资产负债率高达93.31%，担保总额占净资产比例达481.93%，存在较大财务风险。

公司代码：600281 公司简称：华阳新材

山西华阳新材料股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人梁昌春、主管会计工作负责人孙国星及会计机构负责人（会计主管 人员）甄小玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期利润不分配，不进行公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中涉及的经营计划和发展战略等前瞻性描述不构成投资者的实质承诺，敬请投 资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完 整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析 中“其他披露事项”中“可能面对的风险”部分的内容。 十一、 其他

□适用 √不适用

目录 第一节 释义.......................................................................................................................4 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................. 4 第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................. 8 第四节 公司治理、环境和社会.................................................................................... 18 第五节 重要事项.............................................................................................................20 第六节 股份变动及股东情况........................................................................................ 28 第七节 债券相关情况.................................................................................................... 31 第八节 财务报告.............................................................................................................32

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
山西省国资委指山西省人民政府国有资产监督管理委员会
山西国资运营公司指山西省国有资本运营有限公司
华阳集团指华阳新材料科技集团有限公司
太化集团指太原化学工业集团有限公司
公司或本公司指山西华阳新材料股份有限公司
华盛丰公司指太原华盛丰贵金属材料有限公司
能源科技公司指太原太化能源科技有限公司
生物新材公司指山西华阳生物降解新材料有限责任公司
生物科技公司指山西华阳生物降解科技有限公司
销售分公司指山西华阳新材料股份有限公司销售分公司
PBAT指聚对苯二甲酸—己二酸丁二醇酯
PLA指聚乳酸
PBS指聚丁二酸二醇酯

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称山西华阳新材料股份有限公司
公司的中文简称华阳新材
公司的外文名称SHANXI HUAYANG NEW MATERIALCO.,LTD.
公司的外文名称缩写SHNML
公司的法定代表人梁昌春

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名姜 伟康 杰
联系地址山西省太原市长风商务区长 兴南街 16 号太化大厦山西省太原市长风商务区长 兴南街 16 号太化大厦
电话0351-56385780351-5638566
传真0351-56385670351-5638567
电子信箱Mishuchu8003@126.comMishuchu8003@126.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址山西转型综合改革示范区科技创新城正阳街 87 号
公司注册地址的历史变更情况公司于2021年10月26日召开了第七届董事会2021 年第十五次会议，于 2021 年 11 月 15 日召开了 2021 年第五次临时股东大会，同意将公司注册地址由 “山西示范区长治路工西三条 2 号”变更为“山西 转型综合改革示范区科技创新城正阳街 87 号”。
公司办公地址山西省太原市长风商务区长兴南街 16 号太化大厦
公司办公地址的邮政编码030021
公司网址/
电子信箱Mishuchu8003@126.com
报告期内变更情况查询索引不涉及

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点本公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引不涉及

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所华阳新材600281太化股份

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年 同期增减(%)
营业收入241,215,822.72150,358,860.9560.43
利润总额2,918,059.5183,450,872.96-96.50
归属于上市公司股东的净利润2,372,615.1682,128,879.33-97.11
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润-26,660,927.86-41,655,754.68不适用
经营活动产生的现金流量净额-78,991,938.95-35,778,454.14不适用
本报告期末上年度末本报告期末比上 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产58,574,030.0956,073,533.384.46
总资产876,167,902.58823,002,454.286.46

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年同 期增减(%)
基本每股收益（元／股）0.00460.1597-97.12
稀释每股收益（元／股）0.00460.1597-97.12
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股）-0.0518-0.0810不适用
加权平均净资产收益率（%）4.1480.24减少76.10个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）-46.51-40.70减少5.81个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

  • □适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

  • □适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适 用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分38,329,837.98
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符 合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 响的政府补助除外131,111.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业 持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回66,940.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
非经常性损益项目金额附注（如适 用）
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工 的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公 允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出161,984.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额9,656,330.60
少数股东权益影响额（税后）
合计29,033,543.02

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列 举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息 披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性 损益的项目，应说明原因。

  • □适用 √不适用

十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

  • □适用 √不适用

十一、 其他

  • □适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）所属行业 1.贵金属回收加工行业 公司所处行业是贵金属材料，属于《工业战略性新兴产业分类（2023）》规定的 战略新兴材料。贵金属主要指金、银和铂族金属（钌、铑、钯、锇、铱、铂）等 8 种 金属元素，广泛应用于化工、医疗、电子等领域。随着原生矿产开采成本上升，回收 成为稳定供应链的关键。贵金属材料产业链结构由贵金属供给、贵金属材料加工制造、 下游应用及贵金属资源循环利用组成。公司铂网加工、贵金属化合物生产及含铂、钯 废催化剂回收，属于贵金属材料加工制造和贵金属资源循环利用。

  • 2025 年，国家出台的《新材料产业高质量发展行动计划》（2025—2029 年）、《工

业资源综合利用先进适用技术装备目录》（2025 版）等政策，将高纯度贵金属材料、 贵金属二次资源回收利用等列为重点支持方向，2026 年国家发展改革委牵头制定了循 环经济发展“十五五”规划，明确部署传统再生资源、稀贵金属等回收利用重点举措， 为公司贵金属业务发展提供了有利的政策环境。环保监管趋严，明确 2027 年行业回收 利用率不低于 95%，加速无资质中小回收企业出清，具备危废处置完整资质企业竞争优 势持续放大。

  • 2026 年上半年，铂族金属价格波动剧烈。在经历了 2025 年的持续上涨后，铂族金

属价格于 2026 年 1 月达到顶峰，随后便开启了一轮深度回调，铂钯价格在第二季度双 双遭遇双位数跌幅。（金属资讯网（铑、钯），上海黄金交易所（铂））

行业竞争格局来看，中海油贵金属占据国内铂网市场 60%份额，贵研铂业、贺利氏 抢占高端市场；行业新增 1-2 家铂网加工筹建企业，低价竞争、租网模式持续冲击存 量客户，市场竞争进一步加剧。 2.生物降解新材料行业 公司所处行业是生物降解新材料，属于《工业战略性新兴产业分类（2023）》规

定的战略新兴材料，产业链分为上游原材料、中游生产加工和下游应用三个主要环节。 公司主要生产 PBAT 母料、改性料及制品，属于产业链中游生产加工和下游应用。

2026 年上半年国内 PBAT 价格整体呈现“先扬后抑的运行态势，3 月份 PBAT 价格 迎来阶段性上行，进入 5 月后行情逐步回落，6 月中下旬进入窄幅盘整阶段。当前国内 PBAT 总产能已达 152.1 万吨，产能利用率整体维持在 18%-23%区间，上半年平均开工

负荷仅为 20.62%，始终处于极低开工水平。行业整体处于亏损倒逼减产的状态，多数 企业采取按需适量生产的策略，主动控制产出规模缓解供应压力。（隆众资讯）

（二）主营业务情况说明 1.贵金属回收加工产业 公司贵金属加工业务，具有铂网产品 2500kg 的年生产能力；废催化剂的回收处置

业务，具有年处置 1000t 含贵金属废催化剂的能力；贵金属化合物业务，具备生产氯 化钯、硝酸钯的能力。公司客户数量约 30 家。

经营模式：铂族金属催化网通过采购铂、铑、钯等贵金属物料或者采购废旧铂网 等原料进行提炼、加工，然后根据客户订单要求的尺寸、含量，经过熔炼、拉丝、织 网等工艺后加工成铂网，销售给客户。贵金属废催化剂回收处置向精细化工、石化等 企业收购含贵金属的废催化剂原料，从中回收铂、钯等贵金属用于铂网的生产或者直 接对外出售。贵金属化合物通过自产或采购钯等贵金属，生产出贵金属化合物对外出 售。

  • （1）主要生产工艺流程
项目贵金属回收加工
生产工艺铂网催化剂生产业务，将贵金属溶解后，经过 加工、热处理、拉丝、织网后形成铂网。<br><br>废旧贵金属提炼业务，将废旧催化剂经焙烧、 溶解、离子交换、精炼后提取贵金属。<br><br>贵金属化合物业务，将海绵钯等制备钯盐、氯 化反应形成氯化钯。将金属钯与浓硝酸氧化还原后 生成硝酸钯。
主要原料种类铂、钯等
供应商精细化工、石化等企业、贵金属经销商
客户生产硝酸、氢氰酸的化工企业、制造贵金属化合物 厂家、贵金属经销商
  • （2）主要产品如下：
品名细分产品名称产品图片产品用途
贵金属催化网根据原料配比不同分 为二元网（铂、铑）、 三元网（铂、铑、钯）、 四元网（铂、钯、铑、 铈）及氨氧化节铂组合 网。应用于化工行业的催 化剂，用作氨氧化法 制硝酸、氢氰酸。
废催化剂的回 收处置铂催化剂 200t 钯催化剂 800t铂、钯因其在催化反 应中的高效性而被广 泛应用于汽车尾气净 化、石油炼制和化学 工业。从中回收铂、 钯等贵金属用于铂网 的生产或直接对外出 售给国内各大制造贵 金属化合物厂家。
贵金属化合物氯化钯<br><br>硝酸钯氯化钯：作为催化剂 广泛应用于有机合成 领域，制造钯、铑合<br><br>金，应用于电子材料、<br><br>医药与化妆品等。 硝酸钯：广泛应用于 催化、电镀与表面处 理、材料与分析、电 子与新能源等领域。
  1. 生物降解新材料产业 报告期内，公司具备生产 6 万吨/年 PBAT 母料、4 万吨改性材料和 4 万吨制品加工

能力。

经营模式：主要为“以销定产”，按照客户订单需求，即由客户提出产品性能和 功能的要求，公司根据市场行情、原料和产品库存以及装置状况等情况，组织产品生 产、检验和交付。由于定制化材料种类多，不同产品的性能差异较大，公司以直销为 主。

  • （1）主要生产工艺流程
项目生物可降解新材料
生产工艺改性料：将 PBAT 母料与 PBS、PLA、可塑淀粉、扩链剂、 无机成核剂或无机填充物等熔融，通过共混改性和扩链 改性，形成不同型号改性材料<br><br>制品： 以改性母粒和色母等为原料，通过搅拌、吹膜 等工艺形成生物可降解塑料制品
主要原料种类PBAT、PLA（聚乳酸）、PBS（聚丁二酸丁二醇酯）、碳 酸钙、淀粉等
供应商化工企业、生物降解材料生产企业
客户塑料制品加工企业、快递公司、制品终端客户等及经销 商
  • （2）主要产品如下： 公司改性料产品如下表所示：
品名细分产品名称产品图片产品用途
改性料生物基吸塑 203E， 全生物降解吹膜料 103F、109F、MDC302通 过 改 性 造 粒 技 术，可以进一步提 高 PBAT 的性能和降 低成本，从而推动 其在更多领域的应 用。

公司 PBAT 下游产品及用途如下表所示：

品名细分产品名称产品图片产品用途
全生物降 解膜袋类 产品购物袋、快递袋、 平口袋。用于快递包装、商超、 农贸市场等。
生物降解 一次性餐 具目前可以生产分格 餐盒、长方形餐盒、 圆碗、方碗、汉堡 盒、刀叉勺、吸管、 杯子等系列产品。用于餐饮外卖。
农膜大 棚 膜 ， 宽 度 1300mm-1600mm用于农业生产。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、 经营情况的讨论与分析

2026 年上半年，面对贵金属市场行情剧烈波动、生物降解新材料行业持续低迷等 复杂局面，公司坚持“安全稳定、能力构建、管理提升”总原则，统筹推进安全稳定 运营、资产结构优化、主业竞争力提升、绿色发展各项工作，上半年运营呈现“企稳 回升、结构优化、动能积蓄”的良好态势。

（一）资产优化与安全保障取得成效 1.资产结构优化。将亏损资产生物新材 100%股权以非公开协议方式转让至太化集

团，收到太原市财政局拨付第三批土地补助资金 4000 万元，提高了公司净资产水平。 完成了销售分公司注销工作，集中资源聚焦主业发展。2.安全生产实现“零事故”目 标。坚决贯彻国家“治本攻坚三年行动”等安全工作部署，扎实推进“双重预防机制”

和安全生产标准化融合发展，严格落实全员安全生产责任制，组织安全专题培训和消 防、防汛等实战演练，开展各类安全环保专项检查和深化隐患排查治理，隐患排查整 改完成率 100%，实现了“零事故”目标。3.合规风控筑牢屏障。完善公司法人治理结 构，健全全流程合规管控体系，实现了规章制度、重大决策、经济合同合规审核 100% 覆盖。编制合规学习材料、组织全员内幕交易警示教育等专题培训，提升合规履职能 力。

（二）主业“三个竞争力”稳中有进 1.“成本”管控全面施策。加大“两金”压降力度，靶向施策制定应收账款清收 方案。华盛丰公司原料车间实施技改项目，提升精制提纯能力、降低生产损耗。2.“科 技”攻关全力推进。华盛丰公司有序推进贵金属化合物产品研制，5 个实用新型专利 获得受理。能源科技公司组建创新工作室。3.“市场”开拓加速前进。贵金属回收加 工产业搭建稳定、多元化的客户合作体系；贵金属化合物业务深化与合作企业产业链 协同，走访对接 5 家企业，深度挖掘客户需求、整合客户资源。充电桩业务创新营销 模式，开展引流运营，动态调整定价策略适配市场化电价环境；依托工会爱心驿站完 善场站民生服务，打造服务品牌。 （三）治理效能持续增强 1.公司治理规范运行。顺利完成董事会换届及高管聘任，优化公司治理结构。组

织年报业绩说明会，上证“e 互动”平台及时回复，开展 4 项投资者教育保护活动。2.

财务管理稳健有力。拓宽融资渠道，做好流动资金平衡。进一步完善预算、成本等台 账，推动全面预算刚性约束落地。3.激发队伍活力。制定公司董事、高级管理人员薪

酬方案、业绩考核及薪酬管理办法，真正发挥考核激励作用。通过集中培训学习资本 市场最新监管政策、典型案例剖析、风险警示教育等，不断提升员工素质和履职能力。

（四）绿色发展有序推进 1.绿色生产方式加快转型。华盛丰公司积极拓宽危废经营资质范围，巩固危废规 范化管理达标成果。2.环保治理有效落实。华盛丰公司环保装置稳定运行，职业病危 害因素检测全部达标。报告期内，公司未发生环境污染事件。3.ESG 治理持续深化。 披露 2025 年度 ESG 报告，将 ESG 理念融入公司治理与经营实践。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响 和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

  1. 产业协同与资质优势

子公司华盛丰公司是国内第一家生产硝酸用铂催化网的贵金属回收及加工企业， “铂网加工—废催化剂回收—贵金属化合物生产”三大业务相互支撑，通过“生产销 售+回收利用+产品升级”实现多元化发展，具有一定抵御市场风险波动能力。2024 年以来持续扩展贵金属化合物，给贵金属业务带来新的盈利增长点。公司持有《危险 废物经营许可证》，是山西省内为数不多的具有回收含铂、钯废催化剂资质的单位。

2.技术支撑与研发优势

子公司华盛丰公司拥有省级创新工作室，致力于技改提升和研发。报告期内，5 项专利获得受理，同时开展二氯化铂等贵金属化合物项目研发。铂网加工业务投产细 拉机，替换老旧加工设备，提升单线产能；启动新型组合网研发、开展前期试验。废 催化剂回收工艺不断优化，持续改进浸出、富集、精制全流程技术，有效提升贵金属 浸出率和回收率。原料车间实施技改项目，提升精制提纯能力、降低生产损耗。

  1. 市场与客户优势 子公司华盛丰公司客户基础稳固，与行业优质客户保持长期合作，废催化剂处置

市场开拓取得新进展，贵金属化合物业务有序增长。公司建立“分级回访机制”，核 心客户续签率目标达 100%。

四、 报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

  • 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入241,215,822.72150,358,860.9560.43
营业成本213,444,239.89149,541,952.9842.73
销售费用1,826,782.491,618,670.8412.86
管理费用33,132,972.0131,783,240.624.25
财务费用9,850,318.0811,676,670.84-15.64
研发费用292,984.22238,431.5222.88
经营活动产生的现金流量净额-78,991,938.95-35,778,454.14不适用
投资活动产生的现金流量净额39,102,601.0063,226,546.78-38.15
筹资活动产生的现金流量净额40,085,042.19-12,002,298.46不适用

营业收入变动原因说明：主要是贵金属业务收入较上年同期增加所致。 营业成本变动原因说明：主要是贵金属业务销量较上年同期增加，收入增加，对应的 成本增加所致。 销售费用变动原因说明：主要是贵金属业务销售人员职工薪酬较上年同期增加所致。 管理费用变动原因说明：主要是职工薪酬较上年同期增加所致。 财务费用变动原因说明：主要是银行借款利息支出较上年同期减少所致。 研发费用变动原因说明：主要是研发项目投入较上年同期增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是购买商品、接受劳务支付的现金 较上年同期增加所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金较上年同期减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是借款收到的现金较上年同期增加 所致。

  • 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
  • □适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

  • □适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用

  • 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
项目名称本期期末数本期期末数 占总资产的 比例（%）上年期末数上年期末数 占总资产的 比例（%）本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%）情况说明
应收款项71,027,898.378.1145,606,603.245.5455.74主要是贵金属业务 铂网款增加所致。
应收款项融资5,883,938.950.6719,217,656.622.34-69.38主要是银行承兑汇 票减少所致。
预付款项9,577,695.461.092,757,245.670.34247.36主要是预付贵金属 材料款增加所致。
其他应收款2,394,828.830.27249,637.700.03859.32主要是租赁保证金 增加所致。
存货181,085,455.5020.67142,953,026.9917.3726.67主要是贵金属存货 增加所致。
在建工程17,244,433.021.9712,501,639.721.5237.94主要是原料车间技 术改造投入增加所 致。
应付票据7,620,000.000.93-100.00主要是信用证保证 金减少所致。
一年内到期的非流 动负债116,866,864.9813.34169,869,107.2320.64-31.20主要是归还银行到 期借款所致。
长期借款377,434,082.4043.08305,637,512.4037.1423.49主要是银行借款增 加所致。
长期应付款40,837,974.264.669,864,566.311.20313.99主要是融资租赁借 款增加所致。

其他说明 无

  • 2、 境外资产情况

□适用 √不适用

  • 3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额
账面余额账面价值受限情况
货币资金15,464,603.4015,464,603.40因诉讼被冻结
固定资产116,162,714.18101,816,931.02售后租回资产
合计131,627,317.58117,281,534.42/

4、 其他说明

  • □适用 √不适用

(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析

  • □适用 √不适用

(1)重大的股权投资

  • □适用 √不适用

(2)重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3)以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别期初数本期公允 价值变动 损益计入权益的 累计公允价 值变动本期计提 的减值本期 购买 金额本期出 售/赎 回金额其他 变动期末数
其他非流动 金融资产2,422,113.312,422,113.31
合计2,422,113.312,422,113.31

证券投资情况

  • □适用 √不适用

证券投资情况的说明

  • □适用 √不适用

私募基金投资情况

  • □适用 √不适用

衍生品投资情况

  • □适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

  • □适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

  • □适用 √不适用
  • (七) 公司控制的结构化主体情况
  • □适用 √不适用

五、 其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用

  1. 法律及政策风险

贵金属价格受全球经济、货币政策等影响波动剧烈，可能导致企业盈利能力不稳 定。贵金属原材料供应地政治风险可能影响供应链安全。新修订的《国家危险废物名 录》及多项强制性污染控制标准陆续实施，对危险废物的鉴别、运输、贮存和处理全 流程提出了更严格、更精细的合规要求。环保装置运行率需保持在高水平，污染防治 设施的维护和升级将直接增加运营成本。

应对措施：公司发挥贵金属的金融属性，探索对冲市场风险手段；加强对产品价 格、加工周期、原料成本的分析对标，实现原料精准管控，增强供应链韧性。积极拓 宽危废经营资质范围，争取覆盖更多贵金属废催化剂品类；加大环保投入，确保持续 合规。持续改进废催化剂回收的技术，提升贵金属浸出率和回收率。

  1. 核心技术风险 贵金属回收行业技术迭代快，公司现有技术竞争力与头部企业存在差距。废催化

剂回收产线自动化水平不够高，铂网加工损耗管控仍有不足，在建化合物生产线投产 进度不快。

应对措施：依托贵金属创新工作室，加大科研投入，聚焦短板加强科技攻关，不

断提升生产效率，开展二氯化铂等贵金属化合物的研发，丰富产品种类。 3.市场变化风险 贵金属存货面临价格波动带来的跌价风险，压制当期利润。贵金属回收产业中，

竞争对手可能采取价格战对公司构成威胁、同行企业推出租网模式分流中小客户。废 催化剂回收市场开拓优势不足。

应对措施：一是强化贵金属市场价格研判，探索贵金属租赁模式，降低贵金属价 格波动影响。二是拓市场、提产能、丰富产品种类，提升市场竞争力；深化研发创新、 技改提升，增强科技竞争力；加强经营管理水平，多措并举降本增效，提升企业成本 控制力。 (二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、 公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明
李云峰职工董事离任工作调动因工作变动，辞去职工董事职务

公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 报告期内，公司职工董事李云峰先生因工作变动辞去第九届董事会职工董事职务。

二、 利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否
每 10 股送红股数（股）0
每 10 股派息数(元)（含税）0
每 10 股转增数（股）0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

  • □适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况

  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用

员工持股计划情况

  • □适用 √不适用

其他激励措施

  • □适用 √不适用

四、 纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业 数量（个）1
序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引
1太原华盛丰贵金属材料有限公司相关信息请查询企业环境信息依法披露 系统（太原） http://221.204.12.149:8001/login#/

其他说明

  • □适用 √不适用

五、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

  • □适用 √不适用

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用

承诺 背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能 及时履 行应说 明未完 成履行 的具体 原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
与重大 资产重 组相关 的承诺其他太化 集团公司以关停资产相关业务资产增资关联方企业， 交易实施完毕后，公司所属关停企业相关资产处 置完毕，相关员工也得以转移安置，针对公司关 停企业停工费用损失及停产停业损失将补偿至 本次交易实施完毕(即“资产交割日”)，在此之 前的关停企业停工费用损失及停产停业损失由 公司按照相关规范流程申请，由太化集团收到政 府补偿后对公司进行补偿，不足部分由太化集团 以现金形式足额补偿。2019 年 12 月是2019 年 12 月 18 日至实 现足额 补偿是
如未能
承诺 背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行及时履 行应说 明未完 成履行 的具体如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
原因
公司对认购的“中医药泛旅游基金--历山项目 1
号（简称“历山 1 号基金”）到期进行清算。太
其他 承诺其他太化 集团化集团对历山 1 号基金清算后公司可能形成的损 失作出以下补偿承诺：1、太化集团承诺如未来 公司持有的历山 1 号基金实际清算价值低于公司 2021 年半年报历山 1 号基金列示净值，太化集团 将按照此差额进行补偿。2、太化集团将给予公 司在维护出资人权益方面必要支持，如公司通过 诉讼等相关方式增厚基金清算价值，记入公司历 山基金清算价款，相应核减太化集团补偿金额。 3、太化集团在历山 1 号基金清算完成后，按照2021 年 7 月 9 日是2021 年 7 月 9 日至 历山 1 号 基金清 算完成 并实现 足额补 偿后是
补偿口径计算应予补偿金额，一次性支付予公
司。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

  • □适用 √不适用

三、违规担保情况

  • □适用 √不适用

四、半年报审计情况

  • □适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

  • □适用 √不适用

六、破产重整相关事项

  • □适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
云卓建设公司诉生物新材公司、公司建设工 程施工合同纠纷案件<br><br>事实与理由：原告山西云卓建设集团有限公 司（简称：云卓建设公司）分别于 2022 年 9 月、 2023 年 3 月承包被告一山西华阳生物降解新材料 有限责任公司（简称：生物新材公司）吹膜制品 车间建设项目、吹膜制品车间外线工程项目两项 工程，现向生物新材公司主张目前尚未支付的款 项 15,196,422.22 元及逾期付款利息。因被告二 公司系生物新材公司唯一股东，根据《中华人民 共和国公司法》第二十三条规定，主张公司对该 债务承担连带责任。<br><br>诉讼请求：1.请求判令被告山西华阳生物降 解新材料有限责任公司向原告山西云卓建设集团 有限公司支付工程欠款共计人民币 15196422.22 元 ，并支付逾期款利息(以 15196422.22 元为基 数，自 2024 年 5 月 29 日起按全国银行间同业拆 借中心公布的贷款市场报价利率计算支付至实际相关信息请查询上海证券交易 所 指 定 网 址 （http://www.sse.com.cn）、 《中国证券报》、《上海证券 报》，公司于 2026 年 5 月 29 日披露的 2026-027 公告。
付清之日止，暂计至起诉之日为 915220.12 元)；<br><br>2.判令被告二山西华阳新材料股份有限公司<br><br>对被告一的上述第一项债务承担连带清偿责任；<br><br>3.本案诉讼费用，保全费用由二被告承担。 截至目前，本案庭审结束，公司尚未收到判<br><br><br>决文书。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

  • □适用 √不适用

(三) 其他说明

  • □适用 √不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到 处罚及整改情况

  • □适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

  • □适用 √不适用

十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
事项概述查询索引
公司 2025 年 12 月 18 日第八届董事会 2025 年第十一次会议及 2026 年 1 月 9 日 2026 年第一次临时股东会会议，审议 通过并披露了 2026 年日常关联交易预 计的议案。相 关 信 息 请 查 询 上 交 所 指 定 网 址 （http://www.sse.com.cn）、《中国证 券报》《上海证券报》，公司 2025 年 12 月 19 日披露的 2025-075 号公告。
  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

  • 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
  • □适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方关联关系向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额
太原化学工业集 团有限公司控股股东47.3731.1578.52
合计47.3731.1578.52
关联债权债务形成原因无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响无

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 □不适用

  • 1、 存款业务 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联 关系每日最高存款限 额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计 存入金额本期合计 取出金额
阳泉煤业集团财 务有限责任公司其他关 联人100,000,000.00中国人民银行颁布的同 期同档次基准存款利率16.0215,704.1015,720.120.00
合计///16.0215,704.1015,720.120.00
  • 2、 贷款业务

□适用 √不适用

  • 3、 授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

  • 4、 其他说明
  • □适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

  • □适用 √不适用

(七) 其他

  • □适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项

  • □适用 √不适用

山西华阳新材料股份有限公司2026 年半年度报告

(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方担保方 与上市 公司的 关系被担保 方担保金额担保发 生日期 (协议签 署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务 情况担保物 （如有）担保是 否已经 履行完 毕担保是 否逾期担保逾期 金额反担保 情况是否为 关联方 担保关联 关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计6,089.06
报告期末对子公司担保余额合计（B）28,228.45
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）28,228.45
担保总额占公司净资产的比例(%)481.93
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D）28,228.45
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）28,228.45
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

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(三) 其他重大合同

  • □适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

  • □适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

  • □适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表

  • 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
  • 2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

  • 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标 的影响（如有）

□适用 √不适用

  • 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  • □适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

  • □适用 √不适用

二、 股东情况 (一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)43,721
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）报告期内 增减期末持股数 量比例 (%)持有有 限售条 件股份 数量质押、标记或冻结 情况股东性质
股份 状态数量
太原化学工业 集团有限公司0223,653,33943.480质押91,000,000国有法人
UBS AG3,078,8693,078,8690.600无0境外法人
焦鹏-114,3002,733,1000.530无0境内自然人
宋文870,0002,605,9000.510无0境内自然人
顾安琪-742,2002,600,0000.510无0境内自然人
王顺东10,5002,549,0000.500无0境内自然人
张斌2,302,3002,302,3000.450无0境内自然人
高盛国际-自 有资金1,443,7892,266,6300.440无0境外法人
胡祖平2,180,4002,180,4000.420无0境内自然人
代学荣2,137,6002,137,6000.420无0境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
太原化学工业集团有限公司223,653,339人民币普通股223,653,339
UBS AG3,078,869人民币普通股3,078,869
焦鹏2,733,100人民币普通股2,733,100
宋文2,605,900人民币普通股2,605,900
顾安琪2,600,000人民币普通股2,600,000
王顺东2,549,000人民币普通股2,549,000
张斌2,302,300人民币普通股2,302,300
高盛国际-自有资金2,266,630人民币普通股2,266,630
胡祖平2,180,400人民币普通股2,180,400
代学荣2,137,600人民币普通股2,137,600
前十名股东中回购专户情况 说明不涉及
上述股东委托表决权、受托 表决权、放弃表决权的说明不涉及
上述股东关联关系或一致行 动的说明上述股东中，太化集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其 他股东之间是否存在关联关系或一致行动人均未知。
表决权恢复的优先股股东及 持股数量的说明不涉及

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情 况

  • □适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

  • □适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

  • □适用 √不适用
  • (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
  • □适用 √不适用

三、 董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

  • □适用 √不适用

其它情况说明

  • □适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

  • □适用 √不适用

(三) 其他说明

  • □适用 √不适用

四、 控股股东或实际控制人变更情况

  • □适用 √不适用

五、 优先股相关情况

  • □适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

  • □适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

  • □适用 √不适用

一、审计报告

□适用 √不适用

第八节 财务报告

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位： 山西华阳新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金七、137,382,043.0429,685,435.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据七、478,421.50
应收账款七、571,027,898.3745,606,603.24
应收款项融资七、75,883,938.9519,217,656.62
预付款项七、89,577,695.462,757,245.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、92,394,828.83249,637.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七、10181,085,455.50142,953,026.99
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、1326,225,398.3523,489,830.67
流动资产合计333,577,258.50264,037,858.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产七、192,422,113.312,422,113.31
投资性房地产
固定资产七、21389,300,239.86402,492,993.99
在建工程七、2217,244,433.0212,501,639.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产七、2512,490,781.1815,703,512.61
无形资产19,330,468.3119,582,998.35
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用七、284,990,811.666,144,407.54
递延所得税资产七、2944,872,936.5546,270,092.66
其他非流动资产七、3051,938,860.1953,846,838.03
非流动资产合计七、31542,590,644.08558,964,596.21
资产总计876,167,902.58823,002,454.28
流动负债：
短期借款七、3210,000,000.0010,011,887.59
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、357,620,000.00
应付账款七、36132,692,764.45121,064,320.19
预收款项七、37396,507.80384,494.66
合同负债七、3824,826,048.6725,776,465.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、3919,834,831.8415,829,846.58
应交税费七、4025,576,869.1025,752,274.58
其他应付款七、4148,259,250.8752,184,346.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、43116,866,864.98169,869,107.23
其他流动负债七、443,240,133.723,350,940.48
流动负债合计381,693,271.43431,843,683.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款七、45377,434,082.40305,637,512.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债七、478,061,985.529,445,140.63
长期应付款七、4840,837,974.269,864,566.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益七、514,865,474.344,573,785.46
递延所得税负债七、524,701,084.545,564,233.04
其他非流动负债
非流动负债合计435,900,601.06335,085,237.84
负债合计817,593,872.49766,928,920.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）七、53514,402,025.00514,402,025.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积七、55582,711,703.08582,711,703.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备七、582,433,209.802,305,328.25
盈余公积七、5954,640,910.0054,640,910.00
一般风险准备
未分配利润七、60-1,095,613,817.79-1,097,986,432.95
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计58,574,030.0956,073,533.38
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计58,574,030.0956,073,533.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计876,167,902.58823,002,454.28

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：山西华阳新材料股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金17,124,375.532,785,019.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款十九、1983,365.401,622,526.49
应收款项融资58,911.32
预付款项170,103.742,129,315.07
其他应收款十九、2245,847,596.68193,582,244.60
其中：应收利息
应收股利
存货4,151,605.123,246,770.08
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,720,634.401,881,461.44
流动资产合计269,997,680.87205,306,248.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十九、3202,677,386.81202,677,386.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产2,422,113.312,422,113.31
投资性房地产
固定资产25,582,734.1227,039,331.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产4,292,292.405,365,365.52
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用4,990,811.666,144,407.54
递延所得税资产9,969,742.7011,873,197.32
其他非流动资产48,712,751.0950,462,941.29
非流动资产合计298,647,832.09305,984,743.24
资产总计568,645,512.96511,290,991.39
流动负债：
短期借款10,000,000.0010,011,887.59
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款7,932,664.039,331,577.81
预收款项15,777.96
合同负债45,896.0245,896.02
应付职工薪酬5,699,599.074,072,336.03
应交税费25,325,148.5325,366,127.31
其他应付款38,118,876.0452,003,830.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债8,664,127.2412,237,220.18
其他流动负债5,966.485,966.48
流动负债合计95,808,055.37113,074,841.69
非流动负债：
长期借款196,000,000.00150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债2,825,306.522,754,875.62
长期应付款1,200,000.001,200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债1,073,073.101,341,341.38
其他非流动负债
非流动负债合计201,098,379.62155,296,217.00
负债合计296,906,434.99268,371,058.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）514,402,025.00514,402,025.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积546,995,456.65546,995,456.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积54,640,910.0054,640,910.00
未分配利润-844,299,313.68-873,118,458.95
所有者权益（或股东权益）合计271,739,077.97242,919,932.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计568,645,512.96511,290,991.39

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业总收入七、61241,215,822.72150,358,860.95
其中：营业收入七、61241,215,822.72150,358,860.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本259,145,373.61195,340,846.38
其中：营业成本七、61213,444,239.89149,541,952.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、62598,076.92481,879.58
销售费用七、631,826,782.491,618,670.84
管理费用七、6433,132,972.0131,783,240.62
研发费用七、65292,984.22238,431.52
财务费用七、669,850,318.0811,676,670.84
其中：利息费用9,940,823.2011,886,217.44
利息收入97,539.56232,111.36
加：其他收益七、67139,150.66794,356.26
投资收益（损失以“-”号填列）115,313.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-1,217,291.72-5,557,391.26
资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-16,566,071.048,726,780.76
资产处置收益（损失以“-”号填列）七、7338,329,837.98124,320,162.97
三、营业利润（亏损以“-”号填列）2,756,074.9983,417,237.09
加：营业外收入七、74165,894.0141,228.78
减：营业外支出七、753,909.497,592.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2,918,059.5183,450,872.96
减：所得税费用七、76545,444.351,321,993.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列）2,372,615.1682,128,879.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2,372,615.1682,128,879.33
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以 “-”号填列）2,372,615.1682,128,879.33
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2,372,615.1682,128,879.33
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额2,372,615.1682,128,879.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.00460.1597
（二）稀释每股收益(元/股)0.00460.1597

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被 合并方实现的净利润为： 0 元。

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业收入十九、43,750,957.263,572,823.78
减：营业成本十九、49,009,342.228,022,201.34
税金及附加78,310.1971,103.61
销售费用706,367.65837,440.15
管理费用7,301,778.878,341,357.04
研发费用
财务费用-1,584,108.061,338,982.02
其中：利息费用3,863,384.645,222,524.89
利息收入5,449,584.283,884,965.82
加：其他收益3,742.5663,775.11
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）3,758,917.07-5,717,699.85
资产减值损失（损失以“-”号填列）-41,297.71-16,506.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）38,329,837.98124,320,162.97
二、营业利润（亏损以“-”号填列）30,290,466.29103,611,471.02
加：营业外收入163,993.102,085.77
减：营业外支出100.005,238.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30,454,359.39103,608,318.23
减：所得税费用1,635,214.12-1,896,287.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列）28,819,145.27105,504,605.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）28,819,145.27105,504,605.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额28,819,145.27105,504,605.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金130,754,190.0970,216,673.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金七、781,170,492.775,971,108.74
经营活动现金流入小计131,924,682.8676,187,781.79
购买商品、接受劳务支付的现金159,490,395.8461,785,856.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金26,090,998.7618,112,914.82
支付的各项税费1,264,589.117,708,268.28
支付其他与经营活动有关的现金七、7824,070,638.1024,359,195.97
经营活动现金流出小计210,916,621.81111,966,235.93
经营活动产生的现金流量净额-78,991,938.95-35,778,454.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额40,000,000.0066,294,128.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40,000,001.0066,294,128.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金897,400.003,067,581.46
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计897,400.003,067,581.46
投资活动产生的现金流量净额39,102,601.0063,226,546.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金106,890,572.8020,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金七、7896,000,000.0079,500,000.00
筹资活动现金流入小计202,890,572.8099,500,000.00
偿还债务支付的现金100,337,000.0038,430,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,918,560.7211,899,800.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、7852,549,969.8961,172,497.93
筹资活动现金流出小计162,805,530.61111,502,298.46
筹资活动产生的现金流量净额40,085,042.19-12,002,298.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额195,704.2415,445,794.18
加：期初现金及现金等价物余额21,721,735.4034,660,937.32
六、期末现金及现金等价物余额21,917,439.6450,106,731.50

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13,432,289.417,145,740.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金632,046.0513,525,428.45
经营活动现金流入小计14,064,335.4620,671,169.40
购买商品、接受劳务支付的现金5,010,993.497,427,895.40
支付给职工及为职工支付的现金8,060,469.786,663,793.19
支付的各项税费165,520.197,058,737.61
支付其他与经营活动有关的现金21,552,479.2818,977,014.11
经营活动现金流出小计34,789,462.7440,127,440.31
经营活动产生的现金流量净额-20,725,127.28-19,456,270.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额40,000,000.0066,294,128.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00
收到其他与投资活动有关的现金30,000,000.005,000,000.00
投资活动现金流入小计70,000,001.0071,294,128.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,400.00381,628.43
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金83,780,000.0043,000,000.00
投资活动现金流出小计83,784,400.0043,381,628.43
投资活动产生的现金流量净额-13,784,399.0027,912,499.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金46,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金46,000,000.0059,500,000.00
筹资活动现金流入小计92,000,000.0059,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,947,539.565,166,777.77
支付其他与筹资活动有关的现金54,400,000.0059,500,000.00
筹资活动现金流出小计58,347,539.5664,666,777.77
筹资活动产生的现金流量净额33,652,460.44-5,166,777.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-857,065.843,289,451.13
加：期初现金及现金等价物余额2,785,019.155,639,244.31
六、期末现金及现金等价物余额1,927,953.318,928,695.44

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少数 股东 权益所有者权益合 计
实收资本 (或股 本)其他权益工 具资本公积减： 库存 股其他 综合 收益专项储备盈余公积一般 风险 准备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额514,402,025.00582,711,703.082,305,328.2554,640,910.00-1,097,986,432.9556,073,533.3856,073,533.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额514,402,025.00582,711,703.082,305,328.2554,640,910.00-1,097,986,432.9556,073,533.3856,073,533.38
三、本期增减变动金 额（减少以“-”号填 列）127,881.552,372,615.162,500,496.712,500,496.71
（一）综合收益总额2,372,615.162,372,615.162,372,615.16
（二）所有者投入和减 少资本
1．所有者投入的普通 股
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动 额结转留存收益
5．其他综合收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储备127,881.55127,881.55127,881.55
1．本期提取230,633.01230,633.01230,633.01
2．本期使用-102,751.46-102,751.46-102,751.46
（六）其他
四、本期期末余额514,402,025.00582,711,703.082,433,209.8054,640,910.00-1,095,613,817.7958,574,030.0958,574,030.09
项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少数 股东 权益所有者权益合计
实收资本(或股 本)其他权益工 具资本公积减： 库 存 股其他 综合 收益专项储备盈余公积一般 风险 准备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额514,402,025.00582,445,993.361,370,012.2254,640,910.00-1,091,779,641.1361,079,299.4561,079,299.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额514,402,025.00582,445,993.361,370,012.2254,640,910.00-1,091,779,641.1361,079,299.4561,079,299.45
三、本期增减变动金 额（减少以“-”号填 列）410,826.0282,128,879.3382,539,705.3582,539,705.35
（一）综合收益总额82,128,879.3382,128,879.3382,128,879.33
（二）所有者投入和 减少资本
1．所有者投入的普通 股
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（四）所有者权益内部 结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动 额结转留存收益
5．其他综合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项储备410,826.02410,826.02410,826.02
1．本期提取559,682.10559,682.10559,682.10
2．本期使用-148,856.08-148,856.08-148,856.08
（六）其他
四、本期期末余额514,402,025.00582,445,993.361,780,838.2454,640,910.00-1,009,650,761.80143,619,004.80143,619,004.80

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
实收资本 (或股 本)其他权益工具资本公积减：库存 股其他综 合收益专项 储备盈余公积未分配利润所有者权益合 计
优先股永续债其他
一、上年期末余额514,402,025.00546,995,456.6 554,640,910.00-873,118,458.95242,919,932.7 0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额514,402,025.00546,995,456.6 554,640,910.00-873,118,458.95242,919,932.7 0
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）28,819,145.2728,819,145.27
（一）综合收益总额28,819,145.2728,819,145.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额514,402,025.00546,995,456.6554,640,910.00-844,299,313.68271,739,077.97
项目2025 年半年度
实收资本 (或 股本)其他权益工具资本公积减：库 存股其他综 合收益专项 储备盈余公积未分配利润所有者权益合 计
优先股永续债其他
一、上年期末余额514,402,025.00546,808,123.3254,640,910.00-798,032,707.43317,818,350.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额514,402,025.00546,808,123.3254,640,910.00-798,032,707.43317,818,350.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）105,504,605.70105,504,605.70
（一）综合收益总额105,504,605.70105,504,605.70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额514,402,025.00546,808,123.3254,640,910.00-692,528,101.73423,322,956.59

公司负责人：梁昌春 主管会计工作负责人：孙国星 会计机构负责人：甄小玲

三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用

1、企业注册地、组织形式和总部地址 公司名称：山西华阳新材料股份有限公司（以下简称：“公司或本公司”） 注册地址：山西转型综合改革示范区科技创新城正阳街 87 号 注册资本：514,402,025.00 元人民币 统一社会信用代码：911400007136720695 企业法定代表人：梁昌春 本公司原名太原化工股份有限公司系经山西省人民政府晋政函（1999）11 号文批准,由太原

化学工业集团有限公司作为主要发起人，联合山西永兴化工有限公司、太原双凯化工有限公司、 太原美能佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限公司以发起方式设立的股份有限公司， 于 1999 年 2 月 26 日在山西省工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字 （2000）第 129 号文核准，公司于 2000 年 11 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司股票 代码：600281，证券简称“华阳新材”，公司股本为 51,440.20 万元

  • 2、公司行业性质 有色金属冶炼和压延加工业
  • 3、经营范围及主要业务 一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；新型膜材料制造；新型膜材

料销售；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；生物基材料技术研发；生物基材 料制造；生物基材料销售；塑料制品销售；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品 的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专 用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；污水处理及其再 生利用；住房租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；服装制造；金属制品修理；通用设备 修理；贵金属冶炼；新型催化材料及助剂销售；合同能源管理；技术服务、技术开发、技术咨询、 技术交流、技术转让、技术推广；食品用塑料包装容器工具制品销售；塑料制品制造。（除依法 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品用塑料包装容器工具制 品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部 门批准文件或许可证件为准）。

公司主营贵金属产品的加工销售，贵金属废料的二次资源回收利用，贵金属化合物的加工销 售，贵金属贸易；生物降解及 PE 材料生产、销售；生物降解及 PE 制品生产、销售；食品用塑料 包装容器工具制品的生产、销售等。

4、财务报告批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会 2026 年第六次会议于 2026 年 08 月 27

日批准报出。

四、财务报表的编制基础

  • 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006

年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年 修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

  • 2、 持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

  • 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  • 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  • 3、 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  • 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
  • 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
项目重要性标准
重要的转回或转销金额单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上， 且金额超过 50 万元，或影响当期盈亏变化
账龄超过 1 年的重要预付账款单项金额占预付账款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
重要在建工程项目投资预算占固定资产金额 5%以上，当期发生额 占在建工程本期发生总额 10%以上（或期末余 额占比 10%以上），且金额超过 100 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款单项金额占应付账款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款单项金额占其他应付账款总额 5%以上，且金额 超过 100 万元
重要的投资活动项目金额超过 1,000 万元
  • 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条 关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子 交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、 19“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资 产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

11、 金融工具 √适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产 或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨 认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但 符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具 债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否 将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  • ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且

此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量 且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产 因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

  • ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以

收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排 相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价 值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

  • ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金 融资产。

  • （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且 其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具 投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入 当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
  • （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融

负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；

②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一 经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公 允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款、其他应付款、租赁负债等。 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款 和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下 二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》 确定的累计摊销额后的余额。本公司作为担保方的财务担保合同仅限于为本公司子公司提供担保。

（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

  • ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
  • ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本 公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失， 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现 金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照 下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

  • ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值；

  • ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间

差额的现值；

  • ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应

收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的 估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

  • ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

  • ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于购买 或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻 性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信 用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶 段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融 工具，按照其摊 余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调 整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同 时调整其他综合收益。

  • （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可 执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。
  • （7）金融工具的公允价值确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可输入值。

12、 应收票据 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收款项融资，无论是否存在 重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款，单项计提减值准备。当单项应 收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征， 将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确 定组合的依据如下:

组合类型确定组合的依据计提方法
银行承兑汇 票组合承兑人具有较高的信用等级，历史上未 发生票据违约，信用损失风险极低，在 短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力极强参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断计算预期 信用损失
商业承兑汇 票组合除上述组合之外的应收票据参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况判断，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收票据，单项计提减值准备。

13、 应收账款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资，无 论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款，单项计提减值准备。当单项应 收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征， 将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。基于

账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本公司根据业务的发生日期确定账龄。确定组合的依 据如下：

项目确定组合的依据计提方法
账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征参考历史信用损失，结合当前状况以及对 未来经济状况判断，计算预期信用损失

当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 确定组合的依据如下：

组合类型确定组合的依据
组合 1应收利息
组合 2应收股利
组合 3账龄组合

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款，单项计提减值准备。

  • 14、 应收款项融资 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下:
组合类型确定组合的依据
应收票据组合 1商业承兑汇票
应收票据组合 2商业承兑汇票

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

  • □适用 √不适用
  • 15、 其他应收款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下：

组合类型确定组合的依据
组合 1应收利息
组合 2应收股利
组合 3账龄组合

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用

组合类型确定组合的依据计提方法
账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的判断计算预期 信用损失

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的其他应收账款，单项计提减值准备。

16、 存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

  • （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
  • （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价；原材料、在产品、库存商

品、发出商品等发出时采用加权平均法。周转材料领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存 货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面 价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定 依据

  • □适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

  • □适用 √不适用

17、 合同资产 √适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同 资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非 流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的， 根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

  • □适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

  • □适用 √不适用

18、 持有待售的非流动资产或处置组 √适用 □不适用

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项 非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关 规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持 有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流 动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持 有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

  • □适用 √不适用
  • 终止经营的认定标准和列报方法
  • □适用 √不适用

19、 长期股权投资 √适用 □不适用

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易， 投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企 业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

  • 20、 投资性房地产 不适用
  • 21、 固定资产
  • (1) 确认条件 √适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

  • (2) 折旧方法 √适用 □不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
机器设备年限平均法14-1855.28-6.79
运输设备年限平均法1257.92
其他年限平均法3-1357.31-31.67
  • 22、 在建工程 √适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。本公司各类在建工程结转为固定资产的标准 和时点如下：

类别转固标准和时点
房屋及建筑物达到预定可使用状态/完成建筑安装验收孰早
需要安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装调试孰早
  • 23、 借款费用 √适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的 资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期 确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

  • 24、 生物资产

□适用 √不适用

  • 25、 油气资产

□适用 √不适用

  • 26、 无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，在预计使用年限内平均摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。

本公司的无形资产包括土地使用权、软件、碳排放权，确认依据及摊销方法如下： 使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确认依据摊销方法
土地使用权权属证书载明的使用期限权属证书载明的日期年限平均法
计算机软件2 年软件的升级及技术进步年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。

类别使用寿命不确定的判断依据对使用寿命进行复核的程序
碳排放权可预见的将来该碳排放权将会持续使用并带 给本公司预期的经济利益流入，无法预见该碳 排放权为本公司带来经济利益的期限，故其使 用寿命是不确定的。查询山西省发改委等部门对碳排 放相关交易的相关规定、复核是 否存在减值迹象

使用寿命不确定的无形资产其使用寿命不确定的判断依据： 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，对使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明该无形资产为企业带来经 济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产 折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进 入开发阶段。

27、 长期资产减值 √适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是 否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、 长期待摊费用 √适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括 2 万吨/年全系列生物降解新材料项目的生产厂房改造、消防

改造等费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、 合同负债 √适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同 资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性列示为合同资产或其他非流动 负债，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据 其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

30、 职工薪酬

  • (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期 间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量。

  • (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用 设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

  • (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。

  • (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、 预计负债 √适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、 股份支付

□适用 √不适用

33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34、 收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控 制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易 价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利 率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本 公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在 整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不 能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，

直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品 控制 权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确 认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

1 销售商品收入

本公司的销售收入主要是贵金属铂、钯回收业务，铂合金网生产销售业务，铂合金产品受托 加工业务，贵金属化合物生产销售业务，铂系列贵金属贸易业务以及生物降解材料及制品业务。

本公司在判断收入的确认和列报时考虑下列迹象：公司承担向客户转让商品的主要责任，在 转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险，公司有权自主决定所交易商品的价格，企业承担 的信用风险。本公司的贵金属回收、贵金属化合物、铂合金网产品销售、生物降解材料及制品按 总额确认收入；铂合金产品受托加工按合同约定加工费用确认收入；铂系列贵金属贸易业务根据 存货的控制权转移情况及责任认定判断按总额法或净额法确认收入，即以公司向客户转让商品前 是否拥有对该商品的“控制权”,来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人，控制该商 品的,其身份为主要责任人，用总额法确认收入；不控制该商品的，其身份为代理人，用净额法确 认收入。本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，自客户在收货确认单或交接单等凭据上 签收日作为控制权转移时点。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在 重大融资成分。

②提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，本公司于资产负债表日根据双方确认的工作进度确定收入。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收

账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备； 如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司 对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、 合同成本

□适用 √不适用

36、 政府补助 √适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是

指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计 量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部 门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额 不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定 予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合 规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承 诺 了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限 内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济 业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业 外收支。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账 面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子 公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营 企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该 交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分 别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38、 租赁 √适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开 始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项 或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件 发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同 中 同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非 租 赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销 的期间。

①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要为房

屋建筑物和土地使用权资产、其他设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计 量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁 资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计 准则第 1 号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有 关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损 失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账 面价值。

②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租

赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包 括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数 或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司

合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁 选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率 时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借 款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益， 但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁 选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

  • ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁 范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计 量租赁负债。
  • ④短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取

简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额 计入当期损益。

⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租

回交易中的资产转让是不属于销售，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融 负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

  • □适用 √不适用
  • 39、 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

  • 40、 重要会计政策和会计估计的变更
  • (1) 重要会计政策变更
  • □适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务 报表

  • □适用 √不适用
  • 41、 其他
  • □适用 √不适用

六、税项

  • 1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应税收入13%
消费税
营业税
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应纳流转税额3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

  • 2、 税收优惠 √适用 □不适用

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于小微企业和个 体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2023]16 号)《财政部 税务总局关于进一步支持小微企 业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税[2023]12 号),从事国家非限制和禁止行业，且 同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元 等三个条件的企业，称为小型微利企业，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。本公司子公司太原太化能源科技有限公司符合小型微利企业规定，享受小型微利企业优惠政 策。

  • 3、 其他
  • □适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
  • 1、 货币资金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
库存现金5,089.0049,014.58
银行存款37,376,954.0422,015,465.03
其他货币资金7,620,940.05
存放财务公司存款16.02
合计37,382,043.0429,685,435.68
其中：存放在境外的款项总额

其他说明 期末本公司因诉讼冻结银行存款 15,464,603.40 元。

  • 2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

  • 3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

  • 4、 应收票据

(1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据78,421.50
商业承兑票据
合计78,421.50
(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用
  • 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收票据情况

  • □适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

  • □适用 √不适用

应收票据核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

5、 应收账款

  • (1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）65,252,892.1842,759,516.78
其中：1 年以内分项
1 年以内65,252,892.1842,759,516.78
1 至 2 年13,590,221.229,487,887.98
2 至 3 年3,310,515.813,355,122.45
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上300,000.00300,000.00
合计82,453,629.2155,902,527.21

(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比 例(%)金额比例(%)金额计提比 例(%)
按单项计提 坏账准备5,854,758.407.105,854,758.40100.000.005,921,698.4010.595,921,698.40100.000.00
其中：
按组合计提 坏账准备76,598,870.8192.905,570,972.447.2771,027,898.3749,980,828.8189.414,374,225.578.7545,606,603.24
其中：
账龄组合76,598,870.8192.905,570,972.447.2771,027,898.3749,980,828.8189.414,374,225.578.7545,606,603.24
合计82,453,629.21/11,425,730.84/71,027,898.3755,902,527.21/10,295,923.97/45,606,603.24

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例 （%）计提理由
临沂鲁光化工集团有限公司2,248,572.162,248,572.16100.00预计无法收回
山西美特好连锁超市股份有限公司1,714,429.401,714,429.40100.00预计无法收回
山西百龄商贸有限公司653,274.88653,274.88100.00预计无法收回
四海铭达(天津)科技发展有限公司500,223.87500,223.87100.00预计无法收回
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司300,000.00300,000.00100.00预计无法收回
上海大觉包装制品有限公司172,219.67172,219.67100.00预计无法收回
太原美特好大型综合百货销售有限公司166,014.00166,014.00100.00预计无法收回
四川泸天化股份有限公司50,000.0050,000.00100.00预计无法收回
临沂新舟化工有限公司21,523.6521,523.65100.00预计无法收回
山西芸竹商贸有限公司11,094.7711,094.77100.00预计无法收回
扬州惠通新材料有限公司8,080.008,080.00100.00预计无法收回
山西会务富农供应链管理有限公司4,888.004,888.00100.00预计无法收回
山西中录宏聚物业管理有限公司学府分公司4,438.004,438.00100.00预计无法收回
合计5,854,758.405,854,758.40100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内65,192,892.122,410,854.983.70
1-2 年10,439,621.462,701,227.1925.87
2-3 年966,357.23458,890.2747.49
合计76,598,870.815,570,972.447.27

按组合计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或 核销其他 变动
应收账款 坏账准备10,295,923.971,674,638.34544,831.4711,425,730.84
合计10,295,923.971,674,638.34544,831.4711,425,730.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

  • □适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

  • □适用 √不适用

应收账款核销说明：

  • □适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期末 余额合同资 产期末 余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款和合同 资产期末余额合计 数的比例（%）坏账准备期末 余额
阳煤集团太原化工 新材料有限公司14,954,283.0614,954,283.0618.14448,628.49
派瑞科技有限公司11,420,559.7011,420,559.7013.85342,616.79
太原化学工业集团 物业管理有限公司5,247,119.295,247,119.296.36287,017.43
2,815,981.282,815,981.283.42443,517.05
秦皇岛龙骏环保实 业发展有限公司6,263,693.506,263,693.507.602,021,920.26
太原化学工业集团有限 公司新元分公司5,848,084.945,848,084.947.09319,890.25
合计46,549,721.7746,549,721.7756.463,863,590.27

其他说明 无

其他说明：

  • 6、 合同资产
  • (1) 合同资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
  • (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • (5) 本期实际核销的合同资产情况
  • □适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

合同资产核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 7、 应收款项融资
  • (1) 应收款项融资分类列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据5,883,938.9519,217,656.62
合计5,883,938.9519,217,656.62
  • (2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票19,871,467.43
合计19,871,467.43
  • (4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
  • 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

  • □适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8) 其他说明：

□适用 √不适用

  • 8、 预付款项
  • (1) 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内8,324,850.3686.921,504,400.5754.56
1 至 2 年
2 至 3 年1,252,845.1013.081,252,845.1045.44
3 年以上
合计9,577,695.46100.002,757,245.67100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项 目年末余额未偿还或结转的原因
山西压缩天然气集团晋东有限公司1,252,845.10预付天然气款、尚未使用

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
山西铧美环保科技有限公司7,849,486.8481.96
山西压缩天然气集团晋东有限公司1,252,845.1013.08
国网山西省电力有限公司太原供电分公司131,927.531.38
郑州嘉海机械设备有限公司80,000.000.84
洛阳森珈工贸有限公司62,000.000.65
合计9,376,259.4797.90

其他说明： 无

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款2,394,828.83249,637.70
合计2,394,828.83249,637.70

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收利息情况

  • □适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利
  • □适用 √不适用

(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收股利情况

  • □适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）2,487,315.98254,640.00
1 至 2 年40,000.0040,000.00
2 至 3 年5,000.005,000.00
3 年以上
3 至 4 年10,000.0049,000.00
4 至 5 年39,000.00
5 年以上72,991.6572,991.65
合计2,654,307.63421,631.65

(2) 按款项性质分类情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金2,209,640.00309,640.00
往来款97,300.3972,991.65
其他347,367.2439,000.00
合计2,654,307.63421,631.65

(3) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2026年1月1日余额5,002.3022,474.00144,517.65171,993.95
2026年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提87,484.8587,484.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余额92,487.1522,474.00144,517.65259,478.80

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

  • □适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或 核销其他 变动
其他应收款项坏账准备171,993.9587,484.85259,478.80
合计171,993.9587,484.85259,478.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

  • □适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

  • □适用 √不适用

其他应收款核销说明：

  • □适用 √不适用

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)款项的性 质账龄坏账准备 期末余额
山西金融租赁有限公司1,500,000.0056.51保证金1 年以内65,400.00
华安项目管理咨询有限公司400,000.0015.07保证金1 年以内7,680.00
中国石化国际事业有限公 司北京招标中心150,000.005.65保证金1 年以内2,880.00
赛铂岳（北京）科技有限公司100,000.003.77保证金1 年以内1,920.00
山西永兴化工有限公司48,000.001.81往来款5 年以内48,000.00
合计2,198,000.0082.81//125,880.00

(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 10、存货
  • (1) 存货分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备账面价值
原材料27,126,787.914,222,638.3122,904,149.6025,523,444.651,157,734.7824,365,709.87
在产品159,357,746.2317,997,686.91141,360,059.3297,928,646.056,987,646.3690,940,999.69
库存商品21,524,628.104,862,956.6416,661,671.469,393,784.273,811,047.805,582,736.47
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品61,311.2550,535.6610,775.5922,002,082.5851,746.1921,950,336.39
其他148,799.53148,799.53113,244.57113,244.57
合计208,219,273.0227,133,817.52181,085,455.50154,961,202.1212,008,175.13142,953,026.99
  • (2) 确认为存货的数据资源
  • □适用 √不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,157,734.783,663,602.14598,698.614,222,638.31
在产品6,987,646.3611,110,275.89100,235.3417,997,686.91
库存商品3,811,047.802,719,711.561,667,802.724,862,956.64
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品51,746.191,210.5350,535.66
合计12,008,175.1317,493,589.592,367,947.2027,133,817.52

本期转回或转销存货跌价准备的原因 √适用 □不适用

项 目确定可变现净值的具体依据本年转回存货跌价准备 的原因本年转销存货跌价准备的原 因
原材料相关产品的估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定 可变现净值本期将已计提存货跌价准备 的存货报废/售出/耗用
在产品相关产品的估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定 可变现净值以前期间计提了存货跌 价准备的存货可变现净 值上升本期将已计提存货跌价准备 的存货报废/售出/耗用
库存商品相关产品的估计售价减去估计的 销售费用以及相关税费后的金额 确定可变现净值本期将已计提存货跌价准备 的存货报废/售出/耗用
发出商品相关产品的售价减去估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定 可变现净值本期将已计提存货跌价准备 的存货报废/售出

按组合计提存货跌价准备

  • □适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

  • □适用 √不适用

(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

11、持有待售资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明 无

13、其他流动资产 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
待抵扣进项税26,212,967.0323,440,401.43
预缴其他税费12,431.328,131.33
待摊费用41,297.91
合计26,225,398.3523,489,830.67

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明：

无

  • 14、债权投资
  • (1) 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

  • □适用 √不适用
  • (4) 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 15、其他债权投资
  • (1) 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

(2) 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

  • □适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

  • □适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 16、长期应收款
  • (1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

  • (2) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用
  • (3) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用
  • 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、长期股权投资

(1) 长期股权投资情况

□适用 √不适用

(2) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明 无

18、其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2) 本期存在终止确认的情况说明

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

19、其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产2,422,113.312,422,113.31
其中：权益工具投资2,422,113.312,422,113.31
合计2,422,113.312,422,113.31

其他说明： 无

  • 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用
  • 21、固定资产 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
固定资产389,300,239.86402,492,993.99
固定资产清理
合计389,300,239.86402,492,993.99

其他说明： 无

固定资产

  • (1) 固定资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值：
1.期初余额254,539,006.70284,697,496.212,383,357.949,322,886.64550,942,747.49
2.本期增加金额113,274.343,200.00116,474.34
（1）购置3,200.003,200.00
（2）在建工程转入113,274.34113,274.34
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额254,539,006.70284,810,770.552,383,357.949,326,086.64551,059,221.83
二、累计折旧
1.期初余额35,983,723.9560,030,420.141,064,957.206,950,868.30104,029,969.59
2.本期增加金额5,151,278.167,584,651.9974,448.66498,849.6613,309,228.47
（1）计提5,151,278.167,584,651.9974,448.66498,849.6613,309,228.47
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额41,135,002.1167,615,072.131,139,405.867,449,717.96117,339,198.06
三、减值准备
1.期初余额19,034,703.3825,385,080.5344,419,783.91
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额19,034,703.3825,385,080.5344,419,783.91
四、账面价值
1.期末账面价值194,369,301.21191,810,617.891,243,952.081,876,368.68389,300,239.86
2.期初账面价值199,520,579.37199,281,995.541,318,400.742,372,018.34402,492,993.99

(2) 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
6 万吨 PBAT 厂房/2 万吨/年生 物降解改性材料及塑料制品项 目厂房140,355,462.61预转固、尚未办理
(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： √适用 □不适用

  • （1）持有自用固定资产 单位：元 币种：人民币
项 目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1、年初余额254,539,006.70246,085,026.032,383,357.949,322,886.64512,330,277.31
2、本年增加金额113,274.343,200.00116,474.34
其中：购置3,200.003,200.00
3、本年减少金额77,550,244.0077,550,244.00
其中：报废或处置
其他减少77,550,244.0077,550,244.00
4、年末余额254,539,006.70168,648,056.372,383,357.949,326,086.64434,896,507.65
二、累计折旧
1、年初余额35,983,723.9551,529,573.351,064,957.206,950,868.3095,529,122.80
2、本年增加金额5,151,278.166,560,348.3774,448.66498,849.6612,284,924.85
其中：计提5,151,278.166,560,348.3774,448.66498,849.6612,284,924.85
3、本年减少金额877,056.33877,056.33
其中：报废或处置
其他减少877,056.33877,056.33
4、年末余额41,135,002.1157,212,865.391,139,405.867,449,717.96106,936,991.32
三、减值准备
1、年初余额19,034,703.3821,441,504.1140,476,207.49
2、本年增加金额
其中：计提
3、本年减少金额
其中：其他减少
4、年末余额19,034,703.3821,441,504.1140,476,207.49
四、账面价值
1、年末账面价值194,369,301.2189,993,686.871,243,952.081,876,368.68287,483,308.84
2、年初账面价值199,520,579.37173,113,948.571,318,400.742,372,018.34376,324,947.02
  • （2）本公司售后租回的固定资产 单位：元 币种：人民币
项 目机器设备合计
一、账面原值
1、年初余额38,612,470.1838,612,470.18
2、本年增加金额77,550,244.0077,550,244.00
其中：其他转入77,550,244.0077,550,244.00
项 目机器设备合计
3、本年减少金额
4、年末余额116,162,714.18116,162,714.18
二、累计折旧
1、年初余额8,500,846.798,500,846.79
2、本年增加金额1,901,359.951,901,359.95
其中：计提1,024,303.621,024,303.62
其他转入877,056.33877,056.33
3、本年减少金额
4、年末余额10,402,206.7410,402,206.74
三、减值准备
1、年初余额3,943,576.423,943,576.42
2、本年增加金额
其中：计提
其他转入
3、本年减少金额
4、年末余额3,943,576.423,943,576.42
四、账面价值
1、年末账面价值101,816,931.02101,816,931.02
2、年初账面价值26,168,046.9726,168,046.97

固定资产清理

□适用 √不适用

22、在建工程 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
在建工程17,244,433.0212,501,639.72
工程物资
合计17,244,433.0212,501,639.72

其他说明： 无

在建工程

(1) 在建工程情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
6 万吨/年 PBAT 项目调整及完 善污水深度处理项目12,093,384.1112,093,384.1110,442,101.5810,442,101.58
原料车间技术改造项目5,151,048.915,151,048.912,059,538.142,059,538.14
合计17,244,433.0217,244,433.0212,501,639.7212,501,639.72

山西华阳新材料股份有限公司2026 年半年度报告

(2) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固 定资产金额本期其他 减少金额期末余额工程累计 投入占预 算比例(%)工程进 度利息资本化 累计金额其中：本期利 息资本化金 额本期利 息资本<br><br>化率(%)资金来源
6 万吨/年 PBAT 项目调整 及完善污水深度处理项目27,036,000.0010,442,101.581,651,282.5312,093,384.1167.3067.30317,738.29170,884.034.50自有资金
原料车间技术改造项目6,000,000.002,059,538.143,204,785.11113,274.345,151,048.9185.8585.85自有资金
合计33,036,000.0012,501,639.724,856,067.64113,274.3417,244,433.02//317,738.29170,884.03//

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

.

(4) 在建工程的减值测试情况

  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用

106 / 173

  • 工程物资
  • □适用 √不适用
  • 23、生产性生物资产
  • (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

  • (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

  • (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • 24、油气资产
  • (1) 油气资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 25、使用权资产

(1) 使用权资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额17,759,740.008,852,688.136,642,103.4933,254,531.62
2.本期增加金额173,887.800.01173,887.81
3.本期减少金额
4.期末余额17,933,627.808,852,688.136,642,103.5033,428,419.43
二、累计折旧
1.期初余额12,394,374.481,098,506.214,058,138.3217,551,019.01
2.本期增加金额1,246,960.921,475,448.00664,210.323,386,619.24
(1)计提1,246,960.921,475,448.00664,210.323,386,619.24
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额13,641,335.402,573,954.214,722,348.6420,937,638.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4,292,292.406,278,733.921,919,754.8612,490,781.18
2.期初账面价值5,365,365.527,754,181.922,583,965.1715,703,512.61

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 26、无形资产
  • (1) 无形资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利 技术计算机软件碳排放权合计
一、账面原值
1.期初余额21,256,530.77337,314.51122,962.2621,716,807.54
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额21,256,530.77337,314.51122,962.2621,716,807.54
二、累计摊销
1.期初余额1,802,822.27330,986.922,133,809.19
2.本期增加金额251,556.60973.44252,530.04
（1）计提251,556.60973.44252,530.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额2,054,378.87331,960.362,386,339.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19,202,151.905,354.15122,962.2619,330,468.31
2.期初账面价值19,453,708.506,327.59122,962.2619,582,998.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

(2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： √适用 □不适用

项 目年末账面价值使用寿命不确定的判断依据
碳排放权122,962.26本公司认为在可预见的将来该碳排放权将会持 续使用并带给本公司预期的经济利益流入，无法 预见该碳排放权为本公司带来经济利益的期限， 故其使用寿命是不确定的。

27、商誉

  • (1) 商誉账面原值

□适用 √不适用

  • (2) 商誉减值准备

□适用 √不适用

  • (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
  • □适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
  • (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
  • □适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

  • □适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

  • □适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

  • □适用 √不适用
  • (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

28、长期待摊费用 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增 加金额本期摊销金额其他减 少金额期末余额
2 万吨/年全系列生物降解 新材料厂房等改造费用6,144,407.541,153,595.884,990,811.66
合计6,144,407.541,153,595.884,990,811.66

其他说明： 无

  • 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
  • (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差 异递延所得税 资产可抵扣暂时性差 异递延所得税 资产
资产减值准备2,068,416.02517,104.002,573,710.95643,427.74
内部交易未实现利润
可抵扣亏损154,606,560.5138,651,640.14154,606,560.5138,651,640.14
信用减值准备4,355,596.09796,787.123,648,497.07701,356.78
租赁负债19,629,621.214,907,405.2925,172,719.796,273,668.00
合计180,660,193.8344,872,936.55186,001,488.3246,270,092.66
  • (2) 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
使用权资产12,490,781.183,111,035.0215,703,512.613,905,472.71
固定资产折旧6,360,198.121,590,049.526,635,041.361,658,760.33
合计18,850,979.304,701,084.5422,338,553.975,564,233.04
  • (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异113,934,262.9197,501,811.84
其中：坏账准备7,329,613.566,819,788.69
存货跌价准备25,065,401.509,434,464.18
递延收益4,865,474.344,573,785.46
公允价值变动损益29,934,548.4629,934,548.46
固定资产减值准备44,419,783.9144,419,783.91
其他非流动资产减值准备2,319,441.142,319,441.14
可抵扣亏损235,196,862.91235,196,862.91
合计349,131,125.82332,698,674.75

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份期末金额期初金额备注
2026年2,612,849.392,612,849.39
2027年32,699,936.1032,699,936.10
2028年83,204,908.2083,204,908.20
2029年38,155,335.7538,155,335.75
2030年78,523,833.4778,523,833.47
合计235,196,862.91235,196,862.91/

其他说明：

□适用 √不适用

30、其他非流动资产 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
政府关停厂区资产48,712,751.0948,712,751.0950,462,941.2950,462,941.29
充电桩构筑物3,226,109.103,226,109.103,383,896.743,383,896.74
合计51,938,860.1951,938,860.1953,846,838.0353,846,838.03

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 注：政府关停厂区资产将由政府收回并补偿。

  • 31、所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受限 类型受限情况账面余额账面价值受限 类型受限情况
货币资金15,464,603.4015,464,603.40冻结因诉讼被 冻结342,760.23342,760.23冻结因诉讼被 冻结
应收票据7,620,940.057,620,940.05质押国内信用 证保证金
存货
其中：数据资源
固定资产116,162,714.1 8101,816,931.0 2其他售后租回 资产38,612,470.1826,168,046.97其他售后租回 资产
无形资产
其中：数据资源
合计131,627,317.5 8117,281,534.4 2//46,576,170.4634,131,747.25//

其他说明： 无

  • 32、短期借款
  • (1) 短期借款分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款10,000,000.0010,011,887.59
合计10,000,000.0010,011,887.59

短期借款分类的说明： 无

  • (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 √适用 □不适用 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0 元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 33、交易性金融负债
  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 34、衍生金融负债

□适用 √不适用

  • 35、应付票据 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票
国内信用证7,620,000.00
合计7,620,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无。

  • 36、应付账款
  • (1) 应付账款列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
材料款21,277,285.168,132,314.55
设备款64,995,977.7985,694,157.34
工程款33,491,913.0017,154,069.06
劳务费用4,361,351.287,189,074.36
其他8,566,237.222,894,704.88
合计132,692,764.45121,064,320.19

(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
山西云卓建设集团有限公司11,030,906.95工程尾款
扬州惠通科技股份有限公司57,929,007.73工程、设备尾款
合计68,959,914.68/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 37、预收款项
  • (1) 预收账款项列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
电费380,729.84384,494.66
货款15,777.96
合计396,507.80384,494.66
  • (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 38、合同负债
  • (1) 合同负债情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
合同负债28,066,182.3929,127,405.67
减：计入其他流动负债3,240,133.723,350,940.48
合计24,826,048.6725,776,465.19

(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明： √适用 □不适用

分类

项目年末余额年初余额
预收制造产品销售款24,826,048.6725,776,465.19
合 计24,826,048.6725,776,465.19
  • 39、应付职工薪酬
  • (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15,752,257.5826,575,392.1522,585,415.8319,742,233.90
二、离职后福利-设定提存计划77,589.003,141,572.743,126,563.8092,597.94
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计15,829,846.5829,716,964.8925,711,979.6319,834,831.84
  • (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴12,422,551.9319,529,376.5615,421,231.9016,530,696.59
二、职工福利费2,453,730.742,453,730.74
三、社会保险费1,740,662.651,732,617.318,045.34
其中：医疗保险费1,534,350.701,528,336.846,013.86
工伤保险费206,311.95204,280.472,031.48
生育保险费
四、住房公积金329,309.002,272,353.002,583,425.0018,237.00
五、工会经费和职工教育经费3,000,396.65579,269.20394,410.883,185,254.97
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计15,752,257.5826,575,392.1522,585,415.8319,742,233.90

(3) 设定提存计划列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,009,771.072,995,391.2314,379.84
2、失业保险费77,589.00131,801.67131,172.5778,218.10
3、企业年金缴费
合计77,589.003,141,572.743,126,563.8092,597.94

其他说明：

□适用 √不适用

  • 40、应交税费 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
增值税167,269.07132,024.91
消费税
营业税
企业所得税63,231.01
个人所得税588.0779,561.07
城市维护建设税5,236,836.405,242,504.49
房产税3,179,207.463,179,207.46
土地使用税467,429.87508,154.36
教育费附加6,127,799.266,130,228.44
地方教育费附加233,271.88234,891.33
价格调控基金5,150,852.215,150,852.21
河道工程维护管理费3,340,214.063,340,214.06
其他税费1,673,400.821,691,405.24
合计25,576,869.1025,752,274.58

其他说明： 无

41、其他应付款

  • (1) 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款48,259,250.8752,184,346.56
合计48,259,250.8752,184,346.56
  • (2) 应付利息

□适用 √不适用

  • (3) 应付股利

□适用 √不适用

  • (4) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
往来款43,298,023.3046,962,123.30
土地购置款3,190,485.983,190,485.98
质保金及押金384,574.95292,177.00
代扣代缴328,155.00
借款及利息56,563.34
其他1,386,166.641,354,841.94
合计48,259,250.8752,184,346.56

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
太原市节水办公室10,341,717.40资金紧张
山西省原平市化工有限责任公司5,785,442.25资金紧张
华阳集团（山西）纤维新材料有限责任公司3,190,485.98资金紧张
合计19,317,645.63/

其他说明：

□适用 √不适用

42、持有待售负债

□适用 √不适用

43、一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款81,244,283.07146,941,053.16
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款22,704,814.006,587,305.28
一年内到期的租赁负债12,917,767.9116,340,748.79
合计116,866,864.98169,869,107.23

其他说明： 无

44、其他流动负债 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额3,240,133.723,350,940.48
合计3,240,133.723,350,940.48

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

  • 45、长期借款

(1) 长期借款分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款377,434,082.40305,637,512.40
信用借款
合计377,434,082.40305,637,512.40

长期借款分类的说明： 无

其他说明

□适用 √不适用

  • 46、应付债券
  • (1) 应付债券

□适用 √不适用

  • (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工 具）

□适用 √不适用

  • (3) 可转换公司债券的说明
  • □适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

  • □适用 √不适用
  • (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  • □适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 47、租赁负债 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
租赁付款额21,660,614.1326,835,074.41
减：未确认融资费用680,860.701,049,184.99
小计20,979,753.4325,785,889.42
减：一年内到期的租赁负债12,917,767.9116,340,748.79
合计8,061,985.529,445,140.63

其他说明： 无

  • 48、长期应付款 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款39,637,974.268,664,566.31
专项应付款1,200,000.001,200,000.00
合计40,837,974.269,864,566.31

其他说明： 无

长期应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款66,086,110.0816,135,226.38
减：未确认融资费用3,743,321.82883,354.79
小计62,342,788.2615,251,871.59
减：一年内到期的长期应付款22,704,814.006,587,305.28
合计39,637,974.268,664,566.31

其他说明： 无

专项应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
废水综合利用环保项目1,200,000.001,200,000.00
合计1,200,000.001,200,000.00/

其他说明：

注：废水综合利用环保项目 120.00 万元。根据太原市环保局、财政局《关于下 达二〇〇五年第七批市环境保护专项资金计划的通知》（并环发【2005】125 号、并 财城【2005】153 号），公司收到环境保护专项资金 120.00 万元。

49、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

递延收益情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助4,573,785.46412,800.00121,111.124,865,474.34
合计4,573,785.46412,800.00121,111.124,865,474.34/

其他说明：

□适用 √不适用

52、其他非流动负债

□适用 √不适用

53、股本 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数514,402,025.00514,402,025.00

其他说明： 无

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、资本公积 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）472,842,508.75472,842,508.75
其他资本公积109,869,194.33109,869,194.33
合计582,711,703.08582,711,703.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

□适用 √不适用

58、专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2,305,328.25230,633.01102,751.462,433,209.80
合计2,305,328.25230,633.01102,751.462,433,209.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：安全生产费本年变动系依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定的比 例计提和使用。

  • 59、盈余公积 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积54,640,910.0054,640,910.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计54,640,910.0054,640,910.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

  • 60、未分配利润 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润-1,097,986,432.95-1,091,779,641.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-1,097,986,432.95-1,091,779,641.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润2,372,615.16-6,206,791.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-1,095,613,817.79-1,097,986,432.95

调整期初未分配利润明细：

  • 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
  • 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
  • 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
  • 61、营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务234,058,785.62210,518,625.77143,515,099.50146,961,435.22
其他业务7,157,037.102,925,614.126,843,761.452,580,517.76
合计241,215,822.72213,444,239.89150,358,860.95149,541,952.98
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类合计
营业收入营业成本
商品类型
按经营地区分类
国内241,215,822.72213,444,239.89
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入241,215,822.72213,444,239.89
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计241,215,822.72213,444,239.89

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用 其他说明： （1） 主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

行业名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
贵金属业务228,620,498.72199,301,537.35136,621,835.63135,082,654.52
生物降解材料及制品业务5,438,286.9011,217,088.426,893,263.8711,878,780.70
合计234,058,785.62210,518,625.77143,515,099.50146,961,435.22

（2） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

行业名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
铂合金网155,247,836.68127,228,922.53121,043,218.57118,154,213.23
贵金属回收2,947,061.952,205,881.895,343,595.076,067,483.50
贵金属化合物70,425,600.0969,866,732.9310,235,021.9910,860,957.79
生物降解及 PE 材料1,355,741.151,381,290.471,720,789.642,073,350.36
生物降解及 PE 制品4,082,545.759,835,797.955,172,474.239,805,430.34
合计234,058,785.62210,518,625.77143,515,099.50146,961,435.22

（3） 2026 年半年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目贵金属销售 收入贵金属加工 收入生物降解及PE 材料收入生物降解及PE 制品收入其他销售收入提供劳务收入合计
在某一时段内确认收入
在某一时点确认收入225,268,837.593,351,661.131,355,741.154,082,545.751,949,489.985,207,547.12241,215,822.72
合计225,268,837.593,351,661.131,355,741.154,082,545.751,949,489.985,207,547.12241,215,822.72

62、税金及附加 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税12,832.181,324.12
教育费附加5,489.49567.47
资源税
房产税308,097.80308,097.80
土地使用税103,056.51107,694.57
车船使用税1,380.001,740.00
印花税162,425.0061,743.77
地方教育附加3,659.66378.31
环境保护税1,136.28333.54
合计598,076.92481,879.58

其他说明： 无

63、销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,328,083.191,067,373.10
仓储物流费8,709.4622,425.47
差旅费119,716.5291,480.81
业务招待费33,724.2736,436.00
投标费用
宣传费推广费72,554.89
办公费17,561.6619,509.36
累计折旧1,358.885,356.86
其他245,073.62376,089.24
合计1,826,782.491,618,670.84

其他说明： 无

64、管理费用 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17,999,257.6612,840,712.01
折旧及摊销10,826,530.5610,959,906.76
劳务费80,204.883,404,876.11
租赁、物业费425,838.14441,142.55
水电费等555,292.97509,662.38
聘请中介机构费339,703.9761,212.41
办公费183,600.25137,252.11
服务费110,647.74254,525.28
业务招待费93,239.5526,667.59
差旅费101,558.9370,245.19
运输费用
物料消耗
车辆使用费100,132.4792,438.59
咨询费3,577.731,897.02
环保支出335,752.24961,268.49
党建工作经费14,542.99144,824.06
其他1,963,091.931,876,610.07
合计33,132,972.0131,783,240.62

其他说明： 无

65、研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬243,553.61203,029.86
折旧费用38,088.2829,583.67
物料消耗2,228.505,711.01
其他9,113.83106.98
合计292,984.22238,431.52

其他说明： 无

66、财务费用 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出9,940,823.2011,886,217.44
减：利息收入97,539.56232,111.36
手续费及其他7,034.4422,564.76
合计9,850,318.0811,676,670.84

其他说明： 财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 368,324.30 元。

  • 67、其他收益 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助121,111.12783,413.29
与收益相关的政府补助10,000.00
个税手续费返还8,039.5410,942.97
合计139,150.66794,356.26

其他说明： 无

  • 68、投资收益 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益115,313.79
合计115,313.79

其他说明： 无

  • 69、净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失-1,129,806.87-1,798,180.80
其他应收款坏账损失-87,484.85-3,759,210.46
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计-1,217,291.72-5,557,391.26

其他说明： 无

72、资产减值损失 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-16,566,071.048,726,780.76
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-16,566,071.048,726,780.76

其他说明： 无

73、资产处置收益 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
其他非流动资产处置利得38,329,837.98124,320,162.97
合计38,329,837.98124,320,162.97

其他说明：

□适用 √不适用

74、营业外收入 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无需支付的款项30,000.00
其他165,894.0111,228.78165,894.01
合计165,894.0141,228.78165,894.01

其他说明：

□适用 √不适用

75、营业外支出 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计2,346.47
其中：固定资产处置损失2,346.47
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿金、滞纳金、违约金3,909.49897.403,909.49
其他4,349.04
合计3,909.497,592.913,909.49

其他说明： 无

76、所得税费用

  • (1) 所得税费用表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11,436.742,150.22
递延所得税费用534,007.611,319,843.41
合计545,444.351,321,993.63
  • (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额
利润总额2,918,059.51
按法定/适用税率计算的所得税费用729,514.88
子公司适用不同税率的影响-162,119.17
调整以前期间所得税的影响-7,904.95
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响22,483.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-33.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-36,496.75
所得税费用545,444.35

其他说明：

□适用 √不适用

77、其他综合收益

□适用 √不适用

  • 78、现金流量表项目
  • (1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助及其他422,800.00662,302.17
收到利息收入97,539.56232,111.36
资金往来及其他648,824.51437,620.13
贸易收到的款项3,147,647.35
收回保证金、备用金1,328.701,491,427.73
合计1,170,492.775,971,108.74

收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无

支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
付现费用1,845,771.9810,329,482.33
银行手续费7,034.4422,564.76
资金往来及其他21,813,602.191,951,601.71
贸易支付的款项10,738,369.77
支付保证金400,320.001,316,280.00
赔偿金、违约金、罚款、滞纳金3,909.49897.40
合计24,070,638.1024,359,195.97

支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无

  • (2) 与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金
  • □适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

  • □适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

  • □适用 √不适用
  • (3) 与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
取得非金融机构借款96,000,000.0079,500,000.00
合计96,000,000.0079,500,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
偿还非金融机构借款52,549,969.8961,064,677.93
支付场地租金107,820.00
合计52,549,969.8961,172,497.93

支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款10,011,887.5911,887.5910,000,000.00
一年内到期的 非流动负债169,869,107.2356,957,899.49109,960,141.74116,866,864.98
长期借款305,637,512.40106,890,572.8035,094,002.80377,434,082.40
租赁负债9,445,140.63756,346.732,139,501.848,061,985.52
长期应付款8,664,566.3150,000,000.00676,522.5319,703,114.5839,637,974.26
合计503,628,214.16156,890,572.8058,390,768.75109,972,029.3356,936,619.22552,000,907.16
  • (4) 以净额列报现金流量的说明

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重 大活动及财务影响

□适用 √不适用

  • 79、现金流量表补充资料
  • (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2,372,615.1682,128,879.33
加：资产减值准备16,566,071.04-8,726,780.76
信用减值损失1,217,291.725,557,391.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,547,044.2915,542,069.76
使用权资产摊销3,386,619.242,432,700.96
无形资产摊销252,530.04252,530.04
长期待摊费用摊销1,153,595.881,123,507.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列）-38,329,837.98-124,320,162.97
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）2,346.47
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）9,940,823.2011,886,217.44
投资损失（收益以“-”号填列）-115,313.79
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）1,397,156.111,976,999.57
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-863,148.50-657,156.17
存货的减少（增加以“-”号填列）-38,132,428.51-15,359,725.52
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-20,974,796.88-104,733,297.04
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-30,525,473.7697,231,340.08
其他
经营活动产生的现金流量净额-78,991,938.95-35,778,454.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额21,917,439.6450,106,731.50
减：现金的期初余额21,721,735.4034,660,937.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额195,704.2415,445,794.18

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额1.00

其他说明： 无

(4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一、现金21,917,439.6421,721,735.40
其中：库存现金5,089.0049,014.58
可随时用于支付的银行存款21,912,350.6421,672,720.82
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额21,917,439.6421,721,735.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额理由
货币资金15,464,603.40因诉讼被冻结
固定资产116,162,714.18售后租回资产
合计131,627,317.58/

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、外币货币性项目

  • (1) 外币货币性项目

□适用 √不适用

  • (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及 企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 √不适用

  • (3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、 记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

  • (4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 √不适用

82、租赁

  • (1) 作为承租人 √适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 242,133.57 元。

售后租回交易及判断依据 √适用 □不适用 售后租回交易产生的相关损益 676,522.53 元。

与租赁相关的现金流出总额5,379,446.38(单位：元 币种：人民币)

  • (2) 作为出租人 作为出租人的经营租赁
  • □适用 √不适用

作为出租人的融资租赁

  • □适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

  • □适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

  • □适用 √不适用
  • (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明 无

83、数据资源

□适用 √不适用

84、其他

□适用 √不适用

八、研发支出

  • 1、 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬243,553.61203,029.86
累计折旧38,088.2829,583.67
物料消耗2,228.505,711.01
其他9,113.83106.98
合计292,984.22238,431.52
其中：费用化研发支出292,984.22238,431.52
资本化研发支出

其他说明： 无

  • 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
  • □适用 √不适用

重要的资本化研发项目

  • □适用 √不适用

开发支出减值准备

  • □适用 √不适用

其他说明 无

  • 3、 重要的外购在研项目
  • □适用 √不适用

九、合并范围的变更

  • 1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

  • 2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

  • 1、 在子公司中的权益
  • (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称主要经 营地注册 资本注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
太原华盛丰贵金属材 料有限公司清徐县10,000清徐县贵金属系列催化剂、 催化网回收、利用、 加工、销售等100.00投资设立
太原太化能源科技有 限公司晋源区11,000晋源区售电业务及相关配套 服务100.00投资设立
山西华阳生物降解新 材料有限责任公司平定县15,500平定县生物基材料制造、销 售；生物基材料技术 研发、服务等100.00同一控制企 业合并
山西华阳生物降解科 技有限公司太原综改 区2,000太原综改区生物基材料制造、销 售；生物基材料技术 研发、服务等100.00同一控制企 业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投 资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无

确定公司是代理人还是委托人的依据： 无

其他说明： 无

(2) 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

  • 3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

  • 4、 重要的共同经营
  • □适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

  • □适用 √不适用

十一、政府补助

  • 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

  • 2、 涉及政府补助的负债项目 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表项目期初余额本期新增补 助金额本期计入 营业外收 入金额本期转入其 他收益本期其 他变动期末余额与资产/收益 相关
递延收益4,573,785.46121,111.124,452,674.34与资产相关
递延收益412,800.00412,800.00与收益相关
合计4,573,785.46412,800.00121,111.124,865,474.34/
  • 3、 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型本期发生额上期发生额
与资产相关121,111.12121,111.12
与收益相关10,000.00662,302.17
合计131,111.12783,413.29

其他说明： 无

十二、与金融工具相关的风险

  • 1、 金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立 适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。

  • （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的 情况下进行的。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司的利率风险产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2026 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为以 人民币计价的浮动利率合同，金额为 135,680,000.00 元（上年末：240,765,580.00 元）及以人 民币计价的固定利率合同，金额为 402,109,095.65 元（上年末：245,282,552.38 元）。

  • （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 于 2026 年 6 月 30 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，合并资产负债

表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风 险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

  • （3）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保遵守借款协议。

于 2026 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同流量的到期期限分析如下（单 位：万元人民币）：

项 目年末数
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1,000.001,000.00
应付账款13,269.2813,269.28
其他应付款4,825.934,825.93
一年内到期的非流动负债11,686.6911,686.69
长期借款12,564.6025,178.8137,743.41
租赁负债717.3488.86806.20
长期应付款2,225.981,737.82120.004,083.80
合计：30,781.9015,507.9227,005.49120.0073,415.31

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金 额有所不同。

2、 套期

  • (1) 公司开展套期业务进行风险管理
  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
  • (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

单位：元 币种：人民币

转移 方式已转移金融 资产性质已转移金融资产 金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
背书应收款项融 资中尚未到 期的银行承 兑汇票19,871,467.43全部终止确认由于应收款项融资中的银行承兑 汇票是由银行承兑，信用风险和延 期付款风险很小，并且票据相关的 利率风险已转移给银行，可以判断 票据所有权上的主要风险和报酬 已经转移
合计/19,871,467.43//

(2) 因转移而终止确认的金融资产 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资 产金额与终止确认相关的利 得或损失
应收款项融资背书19,871,467.43
合计/19,871,467.43

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

  • 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末公允价值
第一层次公 允价值计量第二层次公 允价值计量第三层次公允 价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资5,883,938.955,883,938.95
（七）其他非流动金融资产2,422,113.312,422,113.31
山西丰海纳米科技有限公司
山西焦炭集团国际贸易有限公司
山西焦炭集团国内贸易有限公司
山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司2,422,113.312,422,113.31
历山 1 号基金
持续以公允价值计量的资产总额8,306,052.268,306,052.26
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

√适用 □不适用

公司 2016 年 12 月 29 日申购私募基金“历山 1 号基金”20,202,020.20 份，单位净值 0.99 元，申购金额 2,000 万元，占该私募基金的 47.87%。“历山 1 号基金”基金期限 4 年至 2020 年 6 月 30 日到期，经基金投资人一致同意展期 1 年至 2021 年 6 月 30 日。“历山 1 号基金”现处于清 算退出阶段，由于历山 1 号基金投资标的，即由山西高新普惠旅游文化发展有限公司代持的沁水 历山旅游开发有限公司 35.66%股权被冻结，无法按期进行清算退出；沁水历山旅游开发有限公司 自 2020 年疫情开始，始终处于停业状态，2025 年沁水县人民法院裁定受理沁水县中村镇下川村 村民委员会对沁水历山的破产清算申请。评估的目的是基金到期清算退出，结合基金的经营投资 情况及投资标的沁水历山旅游开发有限公司的现状和未来清算收益进行预测，因此本次评估选择 收益法进行评估，以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

山西丰海纳米科技有限公司被山西省稷山县人民法院指定山西方立律师事务所担任清算管理 人，结合公司的债权债务及清算情况对未来收益进行预测，因此本次评估选择收益法进行评估， 以零元作为公允价值的合理估计进行计量。

山西焦炭集团国际贸易有限公司、山西焦炭集团国内贸易有限公司、山西焦煤焦炭国际交易 中心股份有限公司是从事焦炭贸易的非上市企业。资产基础法从企业购建角度反映企业的价值， 为经济行为实现后企业的经营管理及考核提供了依据，因此本次评估选择资产基础法进行评估。 被评估企业有历史财务数据，可作为收益法预测的依据，结合企业业务规划对未来收益进行预测， 因此本次评估可以选择收益法进行评估。

公司持有的应收款项融资，以对应应收票据的预计交易价格确认为公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观 察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转 换时点的政策

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

  • 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本 企业的持股 比例(%)母公司对本 企业的表决 权比例(%)
太原化学工业集团 有限公司太原市万柏林区 长兴南街 16 号化工产品100,526.0043.4843.48

本企业的母公司情况的说明 报告期内，母公司注册资本无变化 本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 无

  • 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注

□适用 √不适用

  • 3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况如下

4、 其他关联方情况 √适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
太原化学工业集团有限公司焦化厂同一母公司
太原化学工业集团物业管理有限公司同一母公司
太原华贵金属有限公司同一母公司
太原化学工业集团工程建设有限公司同一母公司
山西三维丰海化工有限公司同一母公司
太原化学工业集团有限公司职工大学同一母公司
太原化学工业集团有限公司职工医院同一母公司
太原化学工业集团房地产开发有限公司同一母公司
阳煤太化焦化投资有限公司同一母公司
太原科源达精细化工有限公司同一母公司
太原太化睿禾教育科技有限公司同一母公司
太化集团洪洞华旭化工科技有限公司同一母公司
太原化学工业集团有限公司文创管理分公司同一母公司
太原化学工业集团有限公司铁路分公司同一母公司
太原化学工业集团有限公司新元分公司同一母公司
太原化学工业集团有限公司新纪分公司同一母公司
山西太恒达置业有限公司母公司的联营企业
太原绿地太化房地产开发有限公司母公司的联营企业
阳煤纳谷（山西）节能服务有限责任公司同一实质控制人
山西华阳集团新能股份有限公司煤炭生产服务中心同一实质控制人
阳煤集团太原化工新材料有限公司同一实质控制人
山西阳煤氯碱化工有限责任公司同一实质控制人
山西宏厦建筑工程第三有限公司同一实质控制人
山西华阳集团新能股份有限公司同一实质控制人
阳泉煤业集团财务有限责任公司同一实质控制人
阳泉煤业（集团）有限责任公司化工产业管理局同一实质控制人
华阳新材料科技集团有限公司同一实质控制人
山西阳煤化工工程有限公司同一实质控制人
阳泉煤业（集团）有限责任公司太原漾泉大酒店同一实质控制人
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司营销中心同一实质控制人
华阳集团（山西）纤维新材料有限责任公司同一实质控制人
阳泉煤业化工集团有限责任公司同一实质控制人
华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公司同一实质控制人
华阳集团（山西）钙基新材料有限责任公司同一实质控制人
华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任公司同一实质控制人
华阳煤基新材料（山西）有限公司同一实质控制人
阳泉煤业（集团）有限责任公司职业病防治院同一实质控制人
阳泉市华夏旅行社有限责任公司同一实质控制人
阳泉宾馆有限责任公司同一实质控制人
中催技术有限公司同一实质控制人
山西辰诚建设工程有限公司同一实质控制人
华阳集团（山西）碳基合成材料咨询有限公司同一实质控制人

其他说明 注：上表列示的其他关联方仅限于本期和上期有交易、往来等业务发生的部分。

  • 5、 关联交易情况
  • (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方关联交易内 容本期发 生额获批的交易额 度（如适用）是否超过交易额 度（如适用）上期发 生额
阳煤集团太原化工新材料有限公司采购旧铂网1,794.7213,000.00否0.00
阳煤集团太原化工新材料有限公司采购水电等126.16300.00否92.90
太原化学工业集团有限公司采购商品30.3255.00否18.54
华阳集团（山西）纤维新材料 有限责任公司采购水电等56.54400.00否67.98
太原化学工业集团有限公司 新元分公司采购水等0.7911.00否0.73
华阳煤基新材料（山西）有限公司采购劳保用品0.000.00否0.53
太原化学工业集团有限公司 铁路分公司接受劳务0.510.00否436.77
华阳集团（山西）纤维新材料 有限责任公司接受劳务26.4775.00否0.00
太原化学工业集团有限公司职工医院接受劳务9.8335.00否0.00
太原化学工业集团物业管理有限公司接受劳务1.0935.00否1.20
山西华阳集团新能股份有限 公司煤炭生产服务中心接受劳务33.4770.00否0.00
山西华阳集团新能股份有限公司接受劳务6.1519.00否6.00
阳泉煤业（集团）有限责任公 司太原漾泉大酒店接受劳务7.5624.00否7.56
山西阳煤化工工程有限公司接受劳务0.000.00否4.09
山西宏厦建筑工程第三有限公司接受劳务0.00100.00否5.36
太原化学工业集团有限公司 职工大学接受劳务0.639.00否0.25
华阳新材料科技集团有限公司接受劳务0.8311.00否0.00
华阳集团（山西）树脂医用材 料有限责任公司接受劳务2.4910.00否2.41
阳泉宾馆有限责任公司接受劳务1.437.00否0.00
华阳集团（山西）碳基合成材 料咨询有限公司接受劳务0.171.00否0.00
太原化学工业集团有限公司支付利息0.61300.00否0.00
合计2,099.7714,462.00644.32

出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
阳煤集团太原化工新材料有限公司销售铂网2,563.610.00
太原化学工业集团工程建设有限公司转售电5.396.77
太原化学工业集团有限公司文创管理分公司转售电1.041.20
太原化学工业集团物业管理有限公司转售电0.004.00
山西太恒达置业有限公司转售电0.130.10
太原绿地太化房地产开发有限公司转售电0.000.35
太原化学工业集团有限公司新纪分公司转售电6.607.91
太原化学工业集团有限公司新元分公司转售电23.0327.58
太原化学工业集团有限公司职工大学转售电0.0020.00
太原化学工业集团有限公司新纪分公司提供劳务260.38260.38
太原化学工业集团有限公司新元分公司提供劳务260.38260.38
太原化学工业集团有限公司销售商品0.005.56
太原化学工业集团有限公司新元分公司销售商品0.000.10
合计3,120.56574.33

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：

  • □适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

  • □适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

  • □适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

  • □适用 √不适用

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方： √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

出租方名称租赁资产种 类本期发生额上期发生额
简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用（如适 用）未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额（如适 用）支付 的租 金承担的 租赁负 债利息 支出增加 的使 用权 资产简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用（如适 用）未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额（如适 用）支付 的租 金承担的 租赁负 债利息 支出增加 的使 用权 资产
太原化学工业集团有 限公司新纪分公司土地0.042.870.12
太原化学工业集团有 限公司新元分公司土地0.107.910.32
阳煤集团太原化工新 材料有限公司土地5.768.46
华阳集团（山西）纤维 新材料有限责任公司房屋租赁20.6721.57
太原华贵金属有限公司设备租赁5.00

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经 履行完毕
太原华盛丰贵金属材料有限公司3,000.002023/07/122026/07/11否
太原华盛丰贵金属材料有限公司2,000.002024/05/302027/05/20否
太原华盛丰贵金属材料有限公司2,000.002025/06/192028/06/18否
太原华盛丰贵金属材料有限公司5,000.002025/07/302027/07/30否
太原华盛丰贵金属材料有限公司2,000.002025/10/172027/10/16否
太原华盛丰贵金属材料有限公司5,000.002026/03/062029/04/21否
山西华阳生物降解新材料有限责任公司5,000.002022/06/162028/06/15否
山西华阳生物降解新材料有限责任公司4,800.002024/09/242027/09/22否
山西华阳生物降解新材料有限责任公司28,000.002022/01/292028/01/28否
山西华阳生物降解新材料有限责任公司8,000.002023/03/232026/06/09是
山西华阳生物降解新材料有限责任公司2,000.002025/02/252028/02/25否
山西华阳生物降解新材料有限责任公司1,000.002025/07/282028/07/28否
山西华阳生物降解新材料有限责任公司2,000.002025/09/172029/12/31否

本公司作为被担保方 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经 履行完毕
太原化学工业集团房地产开发有限公司5,000.002025/12/192028/12/14否
太原化学工业集团房地产开发有限公司10,000.002025/12/232028/12/14否
太原化学工业集团房地产开发有限公司4,600.002026/01/042028/12/14否
太原化学工业集团有限公司5,000.002026/05/122029/05/11否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5) 关联方资金拆借 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
太原化学工业集团有限公司4,600.002026/01/042026/03/03已偿还
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆出
无

(6) 关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
太原化学工业集团有限公司转让土地及补偿140,389,442.00
太化集团洪洞华旭化工科技有限公司购买车辆44,247.79

(7) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬39.1093.94

(8) 其他关联交易 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初金额本期增加本期减少期末金额收到的 利息支付的利息、 手续费
在阳泉煤业集团财务有限 责任公司的存款16.0215,704.1015,720.120.002.30

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

  • (1) 应收项目 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据阳煤集团太原化工新材料有限公司0.000.0010,562,487.040.00
应收票据太原太化睿禾教育科技有限公司0.000.0078,583.270.00
应收账款阳煤集团太原化工新材料有限公司14,954,283.06448,628.496,265,879.55187,976.39
应收账款太原化学工业集团物业管理有限公司8,063,100.57730,534.485,585,677.97341,543.07
应收账款太原化学工业集团有限公司新元分公司5,848,084.94319,890.252,304,776.13126,071.25
应收账款太原化学工业集团有限公司新纪分公司5,195,402.95284,188.542,235,055.98122,257.56
应收账款太原化学工业集团有限公司职工大学414,773.5293,383.34414,744.3193,417.02
应收账款太原化学工业集团有限公司0.000.002,543.31123.10
应收账款太原化学工业集团工程建设有限公司136,877.147,487.1724,804.561,356.81
其他应收款太原化学工业集团工程建设有限公司12,474.0012,474.0012,474.0012,474.00
  • (2) 应付项目 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款太原化学工业集团有限公司铁路分公司5,068,238.415,231,313.78
应付账款太原化学工业集团工程建设有限公司3,788,859.783,945,205.81
应付账款山西宏厦建筑工程第三有限公司687,758.41797,758.41
应付账款山西阳煤化工工程有限公司296,871.69316,871.69
应付账款山西华阳集团新能股份有限公司129,000.00189,000.00
应付账款阳泉煤业（集团）有限责任公司职业病防治院0.009,835.00
应付账款阳煤纳谷（山西）节能服务有限责任公司31,600.0031,600.00
预收账款太原化学工业集团有限公司文创管理分公司12,640.1410,570.59
预收账款太原化学工业集团有限公司1.000.00
其他应付款华阳集团（山西）纤维新材料有限责任公司6,579,437.015,829,294.59
其他应付款阳煤集团太原化工新材料有限公司3,437,886.642,176,258.36
其他应付款太原化学工业集团有限公司785,161.94473,653.34
其他应付款太原绿地太化房地产开发有限公司387,928.06387,928.06
其他应付款山西华阳集团新能股份有限公司煤炭 生产服务中心272,768.35173,852.01
其他应付款太原华贵金属有限公司168,960.28168,960.28
其他应付款华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任公司126,081.1995,504.82
其他应付款太原化学工业集团有限公司新元分公司155,911.5867,884.80
其他应付款阳泉煤业（集团）有限责任公司化工产业管理局60,820.9060,820.90
其他应付款中催技术有限公司115,075.8658,929.06
其他应付款华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公司0.0053,003.95
其他应付款太原化学工业集团有限公司职工大学38,150.0038,150.00
其他应付款山西阳煤氯碱化工有限责任公司23,623.4823,623.48
其他应付款华阳集团（山西）钙基新材料有限责任公司13,666.4513,666.45
其他应付款太原化学工业集团有限公司新纪分公司37,422.708,735.20
其他应付款太原化学工业集团物业管理有限公司7,942.567,942.56
其他应付款山西太恒达置业有限公司3,149.003,149.00
租赁负债阳煤集团太原化工新材料有限公司2,701,097.482,643,481.92
租赁负债太原化学工业集团有限公司新纪分公司0.0025,957.51
租赁负债太原化学工业集团有限公司新元分公司0.0071,602.11

(3) 其他项目

  • □适用 √不适用
  • 7、 关联方承诺 √适用 □不适用

本公司之子公司太原太化能源科技有限公司，注册资本 11,000 万元。截至 2026 年 6 月 30

日，本公司实际出资 2,000 万元，并承诺在章程及章程修正案规定的出资期限至 2023 年 02 月前 缴足注册资本金。由于受产业调整因素影响，太化工业园区用电量未达到用电规模，能源科技公 司供售电业务短时间内无法达到预定目标，经华阳新材公司第七届董事会 2022 年第十一次会议审 议通过《关于太化能源科技有限公司延长股东认缴出资期限、增加营业范围并修订章程的议案》, 审议通过延长能源科技公司注册资本金认缴出资期限至 2028 年 12 月 31 日。

本公司之子公司山西华阳生物降解科技有限公司，注册资本 2,000 万元。截至 2026 年 6 月 30 日，本公司实际出资 550 万元，并承诺在章程及章程修正案规定的出资期限至 2027 年 12 月前 缴足注册资本金。

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用

十五、股份支付

  • 1、 各项权益工具

(1) 明细情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

  • 2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 4、 本期股份支付费用
  • □适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

  • □适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

  • 1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

  • 2、 或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

  • 3、 其他
  • □适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

  • 1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

  • 2、 利润分配情况

□适用 √不适用

  • 3、 销售退回

□适用 √不适用

  • 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用

2026 年 4 月 10 日，本公司经第九届董事会第三次会议审议通过《关于转让全资子公司 100% 股权的议案》，公司将持有的山西华阳生物降解新材料有限责任公司（以下简称“生物新材”） 100%股权转让给太原化学工业集团有限公司（以下简称“太化集团”）。

截止 2025 年 12 月 31 日，生物新材净资产-10,379.48 万元，根据山西中新资产评估有限公 司出具的资产评估报告（晋中新评报字[2026]第 048 号），评估基准日 2025 年 12 月 31 日，评估

价值-9,259.24 万元。2026 年 4 月 27 日，本公司与太化集团签订协议，约定：1、股权转让价款 人民币 1.00 元，交割日为生物新材工商登记变更完成之日，评估基准日至股权交割日的过渡期的 任何收益、风险、亏损均由太化集团享有或承担；2、交割日完成后公司对生物新材提供的担保需 经董事会、股东会审议。若股东会审议通过继续担保，由太化集团提供足额的反担保；若董事会 或股东会未审议通过相关担保事项，太化集团应及时协调资金清偿公司为生物新材提供担保的相 关借款或变更担保主体，解除公司为生物新材提供的全部担保义务。

2026 年 4 月 27 日，本公司 2026 年第三次临时股东会审议通过《关于转让全资子公司 100% 股权暨关联交易的议案》和《关于生物新材公司股权转让后存续担保构成关联担保并由控股股东 为公司提供反担保的议案》。截至 2026 年 6 月 30 日，生物新材的股权处置交割尚未完成。

2026 年 7 月 16 日，按照《股权转让协议》约定，股权转让协议生效后 60 个工作日以内，完 成生物新材公司股权的工商变更登记手续。

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 √不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2) 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

  • (1) 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

  • (2) 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

  • (3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明 原因

□适用 √不适用

  • (4) 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他 √适用 □不适用

（1）本公司于 2021 年 2 月 25 日收到历山 1 号基金管理人上海晋燃惠赋投资管理有限公司（以 下简称基金管理人）告知函，历山 1 号基金投资标的，即由山西高新普惠旅游文化发展有限公司代 持的沁水历山旅游开发公司 35.66%股权被冻结。基金管理人作为案外人身份向太原市中级人民法院 提出异议。太原市中级人民法院于 2021 年 2 月 24 日作出裁定驳回异议请求。基金管理人就此提起 执行异议之诉，诉请解除对上述股权的冻结，2021 年 8 月 26 日太原市中级人民法院作出（2021） 晋 01 民初 303 号民事判决，驳回上海晋燃惠赋投资管理有限公司的诉讼请求。

2022 年 6 月 24 日，本公司向上海仲裁委员会提出仲裁申请原基金管理人上海义合私募基金 管理有限公司（原名：上海义合投资管理有限公司）返还历山基金已支付的基金管理费 348 万元。

2022 年 8 月 2 日本公司收到上海仲裁委员会受理通知书，2022 年 9 月 27 日收到上海仲裁委员 会仲裁庭组成通知书（2022）沪仲案字第 2177 号）受理本公司与上海义合私募基金管理有限公司 仲裁案。2023 年 12 月 15 日，上海仲裁委员会作出(2022)沪仲案字第 2177 号裁决书，对于本公司 提出的历山 1 号基金原基金管理人上海义合私募基金管理有限公司（原名：上海义合投资管理有 限公司）返还历山基金已支付的基金管理费 348 万元的仲裁请求不予支付。

本公司于 2023 年 12 月 11 日收到历山 1 号基金管理人转来的山西省沁水县人民法院传票。知 悉历山 1 号基金投资标的沁水历山公司股东沁水县文化旅游开发投资有限公司向山西省沁水县人民 法院提起解散沁水历山公司的诉讼。山西沁水县人民法院于 2023 年 12 月 26 日出具文号为（2023）

晋 0521 民初 1233 号的民事判决书：判决解散沁水历山旅游开发有限公司。沁水历山公司股东普惠 旅游公司于 2024 年 1 月向晋城市中级人民法院提起上诉，请求撤销一审判决。2024 年 4 月，晋城 市中院二审维持一审判决，沁水历山公司司法解散判决正式生效。

2025 年 10 月，公司收到基金管理人转来的山西省沁水县人民法院作出的民事裁定书(2025)晋 0521 破申 6 号。沁水县中村镇下川村村民委员会作为申请人，向山西省沁水县人民法院申请对沁水 历山进行破产清算。沁水县人民法院裁定受理沁水县中村镇下川村村民委员会对沁水历山的破产清 算申请。历山 1 号基金已全额计提减值，此判决对公司没有影响。

2021 年 6 月 28 日本公司第七届董事会 2021 年第七次会议审议通过《关于中医药泛旅游基金历山 1 号基金到期清算的议案》，本公司决定不再对该基金展期，选择到期清算。截止 2026 年 6 月 30 日历山 1 号基金的清算工作尚未结束。

  • （2）2025 年 3 月 28 日，本公司经第八届董事会 2025 年第二次会议审议通过《山西华阳新

材料股份有限公司销售分公司注销议案》，公司董事会同意并授权公司经营管理层办理注销销售 分公司相关事宜。于 2026 年 5 月 27 日，山西华阳新材料股份有限公司销售分公司完成注销手续。

  • （3）2026 年 5 月 29 日，公司收到山西省平定县人民法院应诉通知书【（2026）晋 0321 民初

1580 号】及相关法律文书。山西云卓建设集团有限公司与山西华阳生物降解新材料有限责任公司发 生建设工程施工合同纠纷，现已将生物新材公司与本公司作为共同被告起诉至平定县人民法院，诉 讼请求生物新材公司向其支付工程欠款，并支付逾期付款利息；同时要求本公司对上述款项承担连 带责任。目前该院已受理。

2026 年 8 月 3 日，公司收到山西省平定县人民法院应诉通知书【(2026)晋 0321 民初 2252 号】

及相关法律文书。云卓建设公司以债权人撤销权纠纷将公司、太化集团及生物新材公司作为共同被 告起诉至平定县人民法院，诉讼请求：请求依法撤销本公司持有山西华阳生物降解新材料有限责任 公司 100%股权转让给太原化学工业集团有限公司的股权转让协议，同时要求太化集团将上述股权返 还登记至本公司名下，并变更生物新材公司的股东名册。目前该院已受理。

（4）2026 年 8 月 12 日，公司收到山西省平定县人民法院传票【（2026）晋 0321 民初 2799 号】，

扬州惠通科技股份有限公司因与山西华阳生物降解新材料有限责任公司发生建设工程合同纠纷，现 已将生物新材公司与本公司作为共同被告起诉至平定县人民法院，诉讼请求：生物新材公司与本公 司连带向其支付工程款，并支付逾期付款利息。目前该院已受理。

除上述已披露的事项外，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款

  • (1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）970,927.213,451,876.17
1 年以内（含 1 年）970,927.213,451,876.17
1 至 2 年2,472,865.27697,421.87
2 至 3 年15,982.7715,982.77
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上300,000.00300,000.00
合计3,759,775.254,465,280.81
  • (2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提 比例 (%)金额比例 (%)金额计提 比例 (%)
按单项计提坏 账准备2,701,088.0471.842,701,088.04100.002,706,088.0460.602,706,088.04100.00
其中：
按组合计提坏 账准备1,058,687.2128.1675,321.817.11983,365.401,759,192.7739.40136,666.287.771,622,526.49
其中：
账龄组合1,058,687.2128.1675,321.817.11983,365.401,759,192.7739.40136,666.287.771,622,526.49
合计3,759,775.25/2,776,409.85/983,365.404,465,280.81/2,842,754.32/1,622,526.49

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比 例（%）计提理由
山西美特好连锁超市股份有限公司1,714,429.401,714,429.40100.00预计无法收回
太原美特好大型综合百货销售有限公司166,014.00166,014.00100.00预计无法收回
四海铭达(天津)科技发展有限公司500,223.87500,223.87100.00预计无法收回
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司300,000.00300,000.00100.00预计无法收回
山西芸竹商贸有限公司11,094.7711,094.77100.00预计无法收回
山西会务富农供应链管理有限公司4,888.004,888.00100.00预计无法收回
山西中录宏聚物业管理有限公司学府分公司4,438.004,438.00100.00预计无法收回
合计2,701,088.042,701,088.04100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内970,927.2146,992.884.84
1-2 年87,760.0028,328.9332.28
合计1,058,687.2175,321.817.11

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或 核销其他 变动
应收账款坏账准备2,842,754.3266,344.472,776,409.85
合计2,842,754.3266,344.472,776,409.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期末 余额合同资 产期末 余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%）坏账准备期末 余额
山西美特好连锁超市 股份有限公司48,576.0048,576.001.292,351.08
1,714,429.401,714,429.4045.601,714,429.40
深圳市华哲经纬生物 科技有限公司574,688.87574,688.8715.2927,814.94
四海铭达(天津)科技 发展有限公司500,223.87500,223.8713.30500,223.87
宁夏灵武宝塔大古储 运有限公司300,000.00300,000.007.98300,000.00
太原美特好大型综合 百货销售有限公司2,760.002,760.000.07133.58
166,014.00166,014.004.42166,014.00
合计3,306,692.143,306,692.1487.952,710,966.87

其他说明 无

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款245,847,596.68193,582,244.60
合计245,847,596.68193,582,244.60

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利

□适用 √不适用

  • (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）176,956,950.98115,153,230.34
1 年以内（含 1 年）176,956,950.98115,153,230.34
1 至 2 年54,462,402.6543,481,782.93
2 至 3 年37,899,962.6262,111,523.50
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上72,991.6572,991.65
合计269,392,307.90220,819,528.42
  • (2) 按款项性质分类情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金49,640.0049,640.00
往来款5,617.5072,991.65
资金往来款269,337,050.40220,696,896.77
合计269,392,307.90220,819,528.42
  • (3) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2026年1月1日余额5,020,680.8422,111,085.33105,517.6527,237,283.82
2026年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2,694,642.212,694,642.21
本期转回6,387,214.816,387,214.81
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余额7,715,323.0515,723,870.52105,517.6523,544,711.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

  • (4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或 核销其他 变动
其他应收账款坏 账准备27,237,283.822,694,642.216,387,214.8123,544,711.22
合计27,237,283.822,694,642.216,387,214.8123,544,711.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称转回或收回金 额转回 原因收回方式确定原坏账准备 计提比例的依据 及其合理性
太原华盛丰贵金属材料有限公司2,506,286.38货币资金、银 行票据收回
山西华阳生物降解新材料有限责任公司3,880,928.43货币资金收回
合计6,387,214.81///

其他说明 无

  • (5) 本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

  • □适用 √不适用

其他应收款核销说明：

  • □适用 √不适用
  • (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)款项的 性质账龄坏账准备 期末余额
太原华盛丰贵金属材料 有限公司45,402,392.3416.85资金往来1 年以内1,979,544.31
21,000,000.007.801-2 年1,675,800.00
36,100,000.0013.402-3 年10,830,000.00
山西华阳生物降解新材 料有限责任公司131,539,992.4048.83资金往来1 年以内5,735,143.67
33,422,402.6512.411-2 年2,667,107.73
1,794,962.620.672-3 年538,488.79
山西美特好连锁超市股 份有限公司40,000.000.01保证金1-2 年40,000.00
5,000.002-3 年5,000.00
山西永兴化工有限公司48,000.000.02往来款5 年以上48,000.00
山西神龙有限公司12,517.650.01往来款5 年以上12,517.65
合计269,365,267.6699.99//23,531,602.14
  • (7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
  • □适用 √不适用
  • 其他说明：
  • □适用 √不适用

3、 长期股权投资 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资357,167,797.46154,490,410.65202,677,386.81357,167,797.46154,490,410.65202,677,386.81
对联营、合营企业投资
合计357,167,797.46154,490,410.65202,677,386.81357,167,797.46154,490,410.65202,677,386.81

(1) 对子公司投资 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位期初余额（账 面价值）减值准备期初 余额本期增减变动期末余额（账面 价值）减值准备期末 余额
追加 投资减少 投资计提减 值准备其他
太原华盛丰贵金属材 料有限公司181,119,724.53181,119,724.53
太原太化能源科技有 限公司20,000,000.0020,000,000.00
山西华阳生物降解新 材料有限责任公司0.00154,490,410.650.00154,490,410.65
山西华阳生物降解科 技有限公司1,557,662.281,557,662.28
合计202,677,386.81154,490,410.65202,677,386.81154,490,410.65

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,750,218.739,008,362.293,534,464.377,987,577.46
其他业务738.53979.9338,359.4134,623.88
合计3,750,957.269,009,342.223,572,823.788,022,201.34

(2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类合计
营业收入营业成本
商品类型
按经营地区分类
国内3,750,957.269,009,342.22
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入3,750,957.269,009,342.22
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计3,750,957.269,009,342.22

其他说明

□适用 √不适用

(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • （1） 主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
行业名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
生物降解材料及制品3,750,218.739,008,362.293,534,464.377,987,577.46
合计3,750,218.739,008,362.293,534,464.377,987,577.46
  • （2） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
行业名称本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
生物降解及 PE 材料
生物降解及 PE 制品3,750,218.739,008,362.293,534,464.377,987,577.46
合计3,750,218.739,008,362.293,534,464.377,987,577.46
  • （3） 2026 年半年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项目生物降解及PE制品收入其他销售收入合计
在某一时点确认收入3,750,218.73738.533,750,957.26
合计3,750,218.73738.533,750,957.26

5、 投资收益

□适用 √不适用

其他说明： 无

6、 其他

  • □适用 √不适用

二十、补充资料

  • 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分38,329,837.98
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合 国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 政府补助除外131,111.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持 有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
项目金额说明
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回66,940.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的 支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允 价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出161,984.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额9,656,330.60
少数股东权益影响额（税后）
合计29,033,543.02

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列 举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息 披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性 损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.140.00460.0046
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润-46.51-0.0518-0.0518

3、 境内外会计准则下会计数据差异

  • □适用 √不适用
  • □适用 √不适用

修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：梁昌春 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 27 日

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