1小崧股份发布2026年半年报，营收4.25亿元同比下降24.62%，归母净亏损5880万元同比扩大68.37%。
2董事徐驰对报告投反对票，质疑数据真实性及减值计提等问题。
3家电业务毛利率降至9.34%，影视新业务毛利率仅6%。
4经营现金流净额转正为1729万元。
5公司对参股公司国海建设逾期担保达1.79亿元，且存在1670万元非经营性资金占用未清偿，面临重大代偿及坏账风险。
小崧股份：2026年半年度报告
摘要
证券代码：002723 证券简称：小崧股份 公告编码：2026-080
广东小崧科技股份有限公司
2026 年半年度报告
2026 年 8 月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及除以下存在异议声明的董事、高级管理人员外的其他董 事、高级管理人员均保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
董事、高级管理人员异议声明
| 姓名 | 职务 | 内容和原因 |
|---|---|---|
| 徐驰 | 董事 | 董事徐驰对 2026 年半年 度报告及其摘要的议案 投反对票。原因：本人 认为该报告在重大风险 揭示、会计估计与减值 计提、收入确认方法披 露及数据准确性等方面 存在重大问题，无法保 证其内容的真实、准 确、完整，故对该议案 投反对票。 |
公司董事徐驰无法保证本报告内容的真实、准确、完整，请投资者特别 关注。
公司负责人卢保山、主管会计工作负责人李晓冬及会计机构负责人（会 计主管人员）马雯雯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完 整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公 司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
截至目前，公司不存在对持续盈利能力及未来发展战略、经营目标的实 现产生严重不利影响的风险因素，但仍然提醒投资者关注下列风险，谨慎投 资：汇率波动风险、行业政策风险、原材料价格波动风险、市场竞争风险、 对外担保风险等。具体内容详见本报告第三节“管理层讨论与分析”相关内 容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 5 第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析...........................................................................................10 第四节 公司治理、环境和社会.................................................................................. 21 第五节 重要事项...........................................................................................................23 第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................33 第七节 债券相关情况...................................................................................................38 第八节 财务报告...........................................................................................................39
备查文件目录
一、载有公司法定代表人卢保山、主管会计工作负责人李晓冬、会计机构负 责人马雯雯签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告稿件。
三、其他有关资料。
四、备查文件备置地点：公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
|---|---|---|
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司、本公司、母公司、小崧股份 | 指 | 广东小崧科技股份有限公司（曾用名：广东金莱特 电器股份有限公司） |
| 嘉晟时代、控股股东 | 指 | 上海嘉晟时代企业管理合伙企业（有限合伙） |
| 金莱特智能 | 指 | 广东金莱特智能科技有限公司 |
| 江西金莱特 | 指 | 江西金莱特电器有限公司 |
| 广东齐康 | 指 | 广东齐康贸易有限公司 |
| 江门市金莱特 | 指 | 江门市金莱特科技有限公司 |
| 普希电器 | 指 | 江门普希智能电器有限公司（曾用名：佛山市普希 智能电器有限公司） |
| 崧果文化 | 指 | 崧果数字文化（江西）有限公司 |
| 上海崧果 | 指 | 上海崧果数字科技有限公司 |
| 华欣创力 | 指 | 深圳华欣创力科技实业发展有限公司 |
| 国海建设 | 指 | 国海建设有限公司 |
| 新巨耀 | 指 | 南昌新巨耀科技有限公司 |
| 中建城开 | 指 | 江西省乔欧科技有限公司（曾用名：中建城开集团 有限公司） |
| 向日葵投资 | 指 | 江门市向日葵投资有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《广东小崧科技股份有限公司章程》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 报告期末 | 指 | 2026 年 6 月 30 日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 小崧股份 | 股票代码 | 002723 |
|---|---|---|---|
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东小崧科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 小崧股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Kennede Electronics MFG. Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如 有） | Kennede | ||
| 公司的法定代表人 | 卢保山 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 詹惠 | 胡献文 |
| 联系地址 | 广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号 | 广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号 |
| 电话 | 0750-3167074 | 0750-3167074 |
| 传真 | 0750-3167075 | 0750-3167075 |
| 电子信箱 | kn_anyby@kennede.com | kn_anyby@kennede.com |
三、其他情况
- 1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
- 2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年 年报。
- 3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
- □适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
- □是 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业收入（元） | 424,768,190.92 | 563,515,952.62 | -24.62% |
| 归属于上市公司股东的净利 润（元） | -58,804,239.74 | -34,926,369.98 | -68.37% |
| 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元） | -59,209,375.51 | -40,727,076.42 | -45.38% |
| 经营活动产生的现金流量净 额（元） | 17,291,666.98 | -28,941,703.04 | 159.75% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.1849 | -0.1098 | -68.40% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.1849 | -0.1098 | -68.40% |
| 加权平均净资产收益率 | -8.03% | -3.53% | -4.50% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,460,738,128.76 | 1,541,902,040.64 | -5.26% |
| 归属于上市公司股东的净资 产（元） | 705,474,745.97 | 760,275,668.01 | -7.21% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
- 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
- 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） | 18,867.92 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外） | 149,589.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 | 122,536.16 | |
| 债务重组损益 | 28,164.90 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 | 90,796.46 |
| 支出 | ||
|---|---|---|
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,818.67 | |
| 合计 | 405,135.77 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
- □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明
- □适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务行业情况
1、家电行业
家电产业是与国民经济、居民消费能力深度绑定的核心耐用消费品行业，行业景气度与国内 GDP 增速、居民收入、 社会消费活力高度正相关，内需政策、海外外需市场共同决定行业中长期发展空间。2026 年上半年我国 GDP 69.57 万亿 元，同比增长 4.7%，社零总额 24.87 万亿元，同比增长 1.3%，居民人均可支配收入 22,981 元，名义增长 5.2%，消费市 场整体持续扩容，家电作为家庭刚需消费品，具备稳定的需求基本盘。2026 年国内全面落地大规模设备更新与消费品以 旧换新顶层政策框架，核心政策文件为《关于 2026 年实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策的通知》（发改环资 〔2025〕1745 号），商务部等五部门配套出台落地细则，政策周期覆盖 2026 全年。政策明确赋予地方配套资金自主扩 容品类权限，为小家电专项刺激政策提供了顶层制度依据。
出口方面，根据海关总署披露的数据，2026 年上半年全品类家用电器出口总额达 3,609.6 亿元人民币，全球极端高 温天气带动清凉类小家电热销，电风扇等品类出口增长显著；清洁小家电、个人护理小家电等高附加值产品海外需求快 速提升。我国家电外贸呈现总量稳健增长、结构持续优化的特征，海外市场韧性凸显。
整体来看，宏观经济平稳增长支撑居民长期消费能力，地方小家电专项补贴政策持续释放升级换新需求。行业呈现 内需政策托底、外需韧性较强的特点。
2、电子烟行业
根据海关总署数据，2026 年上半年我国电子烟核心产品出口额约 48.8 亿美元，同比增长 3.1%。尽管 4 月受出口退 税政策调整影响出现短暂下滑，但行业整体展现出较强韧性，上半年整体实现正增长。根据 Leaf-Bar 全球雾化贸易数据 报告《China Vape Export Data Q2 2026》数据显示，出口市场呈现“传统市场承压、新兴市场快速扩容”的分化特征。 美国、英国、德国仍是前三大出口目的地，合计占出口总额约 52%；其中美国虽仍为最大单一市场，但受 FDA 监管趋 严及州级税收影响，出口额同比有所下滑。日本、俄罗斯等市场表现亮眼，日本市场出口额同比增长超 50%，俄罗斯同 比增长约 25%。行业出口市场格局持续多元化。
3、影视（短剧）行业 短剧作为影视行业近年来增长最快的新兴赛道，正经历从规模扩张向规范化、精品化转型的关键阶段。据广电总局
公开数据，2025 年共有 3.3 万部微短剧上线播出，国内用户近 7 亿，市场规模突破千亿元。AI 技术加速渗透短剧创作全 流程，行业竞争日趋激烈，头部效应逐步显现。
政策层面，2026 年是短剧行业监管体系全面建立的元年。国家层面，“发展微短剧、数字动漫”首次写入“十五五”
规划纲要，确立了行业的战略地位。并陆续颁布多项关于微短剧的监管制度，包括《AI 微短剧分类分层标准》《“微短 剧精品创作传播计划”实施方案》等。未来短剧行业趋势将会走向精品化、AI 技术融合，告别粗制滥造的无序状态，进 入政策规范引导下的高质量发展新阶段。
（二）业务情况
2026 年上半年，公司实现营业收入 42,476.82 万元，同比下降 24.62%；实现归属于上市公司股东净利润-5,880.42 万 元，同比下降 68.37%；实现经营活动产生的现金流净额 1,729.17 万元，同比上升 159.75%，实现了经营活动产生的现金 流净额转正。按业务板块统计，家电业务受市场竞争加剧等因素影响，实现营业收入 29,301.27 万元，同比下降 34.41%，毛利率为 9.34%，同比下降 2.81%；公司于 2025 年 9 月增资崧果文化，布局影视业务，2026 年上半年，影视业 务实现营业收入 13,175.55 万元，毛利率为 6%；公司于 2025 年 12 月出售国海建设 51%股权，国海建设不再纳入公司合 并报表范围内。
1、家电业务 公司初期专注于可充电照明灯具及可充电交直流两用风扇业务，围绕“应急”和“无绳”理念进行产品研发、生产
和销售。近年来，公司顺应健康与环保趋势，逐步扩展至健康环境家电、高效节能家电、智能宠物电器等领域，推动产 品向高客单价、高附加值方向升级。
（1）可充电照明灯具、风扇等应急类电器业务 可充电备用照明灯具包括手电筒、露营灯、小夜灯、应急灯等，可充电交直流两用风扇包括落地风扇、智能静音风
扇、迷你风扇、水雾风扇等，广泛应用于户外、居家、办公等场景。
报告期内，公司可充电照明灯具实现营收 7,272.17 万元，同比下降 30.75%，毛利率同比下降 4.72%；可充电交直流 两用风扇实现营收 12,381.35 万元，同比下降 45.91%，毛利率同比下降 5.49%。报告期内可充电照明灯具、可充电交直 流两用风扇等应急类产品受消费市场所在地经济、气候、市场竞争等因素影响，订单有所减少，导致公司产能利用不 足，固定费用较高，毛利率有所下滑。
（2）健康家电业务 健康环境电器包括空气净化器、加湿器、电暖器、灭蚊器等，致力打造健康生活环境。 随着国民经济水平的提高，消费者对于生活环境有着越来越高的要求。在安全、健康、环保的趋势下，公司推出包
括空气净化器、加湿器、移动空调等产品，为消费者打造健康、舒适的环境。报告期内，家电行业竞争激烈，公司健康 家电业务实现营收 2,362.60 万元，同比减少 21.59%。
- （3）热泵业务
- 热泵产品为高效、节能、环保的供暖和制冷设备，报告期内，热泵产品实现营收 1,997.82 万元，同比下降 15.86%。
- （4）电子烟业务 受 2026 年 4 月出口退税政策调整影响，电子烟客户集中在政策落地前实现产品出口，报告期内公司电子烟业务实现
营收 3,292.00 万元，同比增长 25.62%。
2、影视业务
公司于 2025 年 9 月增资入股崧果文化，持有崧果文化 51.22%股权，主营业务为网络影视。根据对该业务的战略发 展规划，公司于 2025 年 12 月成立上海崧果数字科技有限公司，并将崧果文化 100%股权转至上海崧果，公司持有上海崧 果 51.22%股权。上海崧果主要产品为短剧内容，涵盖短剧投资、出品、发行全链条。上海崧果聚焦精品短剧内容创作与 互联网分发，在主流短视频平台已开设账号，包括抖音崧果短剧、抖音果果剧场、视频号崧果小剧场等。其中抖音“崧 果短剧”单一账号粉丝数超百万，视频号“崧果小剧场”已发布逾 1400 条视频。报告期内影视业务实现营收 13,175.55 万元，毛利率为 6%，营业收入占本期总营收的 31.02%。
（三）家电业务经营模式、业绩驱动因素、行业地位 家电行业受国家宏观经济环境影响，与国民可支配收入水平呈正相关。随着人们生活水平的提高和消费观念的转
变，消费者对家电产品的需求将不断升级，主要原因在于人们对于生活品质的要求不断提高和家电普及性的进一步加 强，消费者对家电产品的要求更注重健康化、智能化。消费者对家电产品需求的变化促进家电行业的发展。
公司具备从研发设计、组装制造到全球销售的产业链能力。公司以市场需求为导向进行产品研发，提供定制化服 务，并通过精益生产管理和信息化系统提升生产效率。销售方面，公司采取“自有品牌”和“ODM”相结合的方式，覆 盖全球 120 多个国家和地区，产品和品牌得到国内外客户高度认可，已成为品类丰富、品质优良的家电制造商，在海内 外市场具备较高的知名度及市场地位。
（四）影视业务经营模式、业绩驱动因素 公司影视业务实行短剧全产业链运营模式，业务覆盖内容制作、平台分发、流量运营等核心环节。公司立足优质内
容创作核心，借力巨量引擎等平台的算法与分发优势，实现内容对目标用户的精准触达。公司收入主要来源于自有版权 短剧投放与分销、广告植入、会员付费、短剧剧本版权授权等板块。
影视业务业绩受多重因素共同驱动：一方面取决于公司短剧内容制作分发实力、与头部平台的合作深度以及产能扩 张布局；另一方面受益于平台用户规模扩张、微短剧大众消费需求释放，叠加行业规范化政策的正向引导。短视频及短 剧垂直平台用户增长态势显著，微短剧契合大众碎片化娱乐消费习惯，用户规模与使用时长稳步提升，平台流量池持续 扩容，广告分账、付费解锁等商业化变现底座不断夯实。各大平台持续加大内容采购、分账扶持力度，为内容制作、分 销环节创造稳定的业务机遇。
微短剧市场渗透率持续提升，用户群体覆盖全年龄段，消费圈层由下沉市场逐步向一二线城市延伸，用户付费意愿 稳步提高。AI 技术赋能生产端，有效扩充内容供给，助推行业商业模式走向成熟。与此同时，行业监管政策体系日趋完 善，持续清退低俗劣质内容，引导整个行业朝着精品化、规范化方向发展。
二、核心竞争力分析
1、研产销一体化优势 公司家电业务具备研产销一体化产业链优势，产品线覆盖家电制造关键环节，拥有较强的产品设计、生产制造及配
套产业链统筹管理能力。依托一体化生产管理体系，公司具备优异的成本管控水平与生产效率，可快速响应市场需求完 成新品落地，同时实现严格的产品质量管控，保障产品高精度交付。
2、“一带一路”营销渠道优势 公司在 “一带一路” 沿线国家拥有成熟的营销渠道，与当地客户建立长期稳定合作关系，客户粘性较强，产品在目标
区域具备较高市场渗透率与品牌影响力。依托沿线成熟营销网络，公司结合新兴市场消费需求迭代推广适配产品，持续 推进品牌出海布局。
国内市场方面，公司主要采用大客户销售模式，已与名创优品等知名客户建立合作。未来公司将进一步深化与头部
品牌客户的合作，持续提升公司市场知名度。 3、高效的信息化管理及人才发展战略 公司自 2020 年起推进数字化体系建设，先后完成用友 U8 系统优化，上线全新资金管理系统与财务管理平台；2022
年搭建 CRM 营销管理系统、PLM 研发管理系统等数字化工具，建成以客户为中心的业务管理体系与高效研发数智平台， 完成经营管理的数字化、智能化升级，并持续迭代优化，有效提升整体运营效率。
公司重视管理团队建设与高精尖专业人才培育，持续完善激励与考核机制，更新经营管理理念，着力打造高效运营
管理团队。后续将持续优化组织架构与流程管理体系，充分释放组织活力，保障企业持续稳健发展。 4、领先研发技术优势 经过多年在家用电器领域的技术积累与迭代，公司持续强化研发实力，依靠自主创新打造差异化竞争产品。子公司
金莱特智能获评高新技术企业、省级企业技术中心。截至报告期末，公司及下属主体合计拥有有效专利 489 项，其中发 明专利 60 项。
公司设立独立科技实验中心，建筑面积 1020 平方米，下设家电与照明综合实验区、风量实验室、储能电源实验室、
空净实验室等专业实验室，可对各类产品开展安全性、可靠性、环境耐候性等多维度专业检测验证。 5、影视平台渠道与流量优势 公司微短剧业务已入驻多家主流视频平台，旗下抖音账号“崧果短剧”粉丝规模突破百万；视频号“崧果小剧场”
累计发布作品超 1400 条，拥有充足的内容储备。公司与字节旗下巨量引擎开展深度合作，依托其算法能力与流量分发优 势，实现优质短剧内容精准触达目标用户，达成高效商业转化。
三、主营业务分析
概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 424,768,190.92 | 563,515,952.62 | -24.62% | 主要系上年末出售国 海建设 51%股权后， 本期营业收入不再并 入；叠加家电业务收 入有所下滑所致。 |
| 营业成本 | 389,475,841.02 | 506,106,115.55 | -23.04% | 同上 |
| 销售费用 | 6,420,177.07 | 13,904,675.48 | -53.83% | 主要系本期持续调整 产品营销策略，产品 投流费用及销售人员 均有所减少所致。 |
| 管理费用 | 35,912,873.76 | 40,760,517.05 | -11.89% | 主要系上年末出售国 海建设 51%股权后， 本期管理费用不再并 入所致。 |
|---|---|---|---|---|
| 财务费用 | 12,044,077.48 | 15,514,970.74 | -22.37% | 主要系上年末出售国 海建设 51%股权后， 本期财务费用不再并 入所致。 |
| 所得税费用 | 1,239,060.45 | 753,762.35 | 64.38% | 主要系本期存货跌价 准备转回，相应转回 前期已确认的递延所 得税资产所致。 |
| 研发投入 | 9,945,657.47 | 17,754,125.07 | -43.98% | 通过优化研发资源配 置、提升项目执行效 率，在保障核心研发 进度的前提下，阶段 性研发投入较上年有 所减少。 |
| 经营活动产生的现金 流量净额 | 17,291,666.98 | -28,941,703.04 | 159.75% | 主要系上年末出售国 海建设 51%股权后， 本期现金流不再并入 所致。 |
| 投资活动产生的现金 流量净额 | 17,782,148.10 | 13,929,406.67 | 27.66% | 主要系本期购建长期 资产支付款项减少所 致。 |
| 筹资活动产生的现金 流量净额 | -51,234,124.05 | -48,334,024.40 | -6.00% | 主要系本期支付股权 激励回购款所致。 |
| 现金及现金等价物净 增加额 | -17,169,120.53 | -60,290,065.22 | 71.52% | 主要系本期经营性现 金流净额及投资性现 金流净额较上年同期 增加导致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 □不适用
公司报告期利润构成发生重大变动，本报告期公司利润主要来源于家电业务销售及参股投资收益并入影响：
- 1、公司于 2025 年 12 月出售国海建设 51%股权，国海建设不再纳入公司合并报表范围，剩余 49%股权计入投资收
益；
- 2、公司 2025 年 9 月增资入股崧果文化，本报告期影视业务收入占总营收的 31.02%。
营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 424,768,190.92 | 100% | 563,515,952.62 | 100% | -24.62% |
| 分行业 | |||||
| 家电业务 | 293,012,709.82 | 68.98% | 446,714,613.25 | 79.27% | -34.41% |
| 影视业务 | 131,755,481.10 | 31.02% | 0.00 | 0.00% | |
| 工程施工业务 | 0.00 | 0.00% | 116,801,339.37 | 20.73% | |
| 分产品 | |||||
| 1、家电业务 | |||||
| 其中：可充电备 用照明灯具 | 72,721,716.75 | 17.12% | 105,019,273.96 | 18.64% | -30.75% |
| 可充电交直流两 用风扇 | 123,813,463.03 | 29.15% | 228,917,593.34 | 40.62% | -45.91% |
| 健康家电产品 | 23,625,959.35 | 5.56% | 30,131,899.52 | 5.35% | -21.59% |
|---|---|---|---|---|---|
| 电子烟 | 32,920,014.75 | 7.75% | 26,206,788.99 | 4.65% | 25.62% |
| 热泵 | 19,978,236.10 | 4.70% | 23,742,913.40 | 4.21% | -15.86% |
| 其他 | 19,953,319.84 | 4.70% | 32,696,144.04 | 5.80% | -38.97% |
| 2、工程施工业务 | |||||
| 其中：施工业务 | 0.00 | 0.00% | 115,340,465.92 | 20.47% | |
| 建筑施工设备 租赁 | 0.00 | 0.00% | 1,460,873.45 | 0.26% | |
| 3、影视业务 | 131,755,481.10 | 31.02% | 0.00 | 0.00% | |
| 分地区 | |||||
| 国外-家电业务 | 224,826,701.83 | 52.93% | 308,955,089.06 | 54.83% | -27.23% |
| 国内-家电业务 | 68,186,007.99 | 16.05% | 137,759,524.19 | 24.45% | -50.50% |
| 国内-工程施工业 务 | 0.00 | 0.00% | 116,801,339.37 | 20.73% | |
| 国内-影视业务 | 131,755,481.10 | 31.02% | 0.00 | 0.00% |
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用
单位：
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上 年同期增减 | 营业成本比上 年同期增减 | 毛利率比上年 同期增减 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分行业 | ||||||
| 家电业务 | 293,012,709.82 | 265,631,366.74 | 9.34% | -34.41% | -32.31% | -2.81% |
| 影视业务 | 131,755,481.10 | 123,844,474.28 | 6.00% | |||
| 分产品 | ||||||
| 可充电备用照 明灯具 | 72,721,716.75 | 68,693,442.87 | 5.54% | -30.75% | -27.11% | -4.72% |
| 可充电交直流 两用风扇 | 123,813,463.03 | 112,436,423.64 | 9.19% | -45.91% | -42.43% | -5.49% |
| 影视业务 | 131,755,481.10 | 123,844,474.28 | 6.00% | |||
| 分地区 | ||||||
| 国外-家电 | 224,826,701.83 | 203,270,899.45 | 9.59% | -27.23% | -24.55% | -3.21% |
| 国内-家电 | 68,186,007.99 | 62,360,467.29 | 8.54% | -50.50% | -49.31% | -2.16% |
| 国内-影视业务 | 131,755,481.10 | 123,844,474.28 | 6.00% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
|---|---|---|---|---|
| 投资收益 | -22,949,667.18 | 39.93% | 主要系确认按权益法 核算的联营企业的投 资损失。 | 是 |
| 公允价值变动损益 | -91,254.96 | 0.16% | 是 | |
| 资产减值 | -195,038.51 | 0.34% | 主要是本期计提存货 跌价准备所致。 | 是 |
| 营业外收入 | 6,510.00 | -0.01% | 否 | |
| 营业外支出 | -84,286.46 | 0.15% | 否 |
| 其他收益 | 235,126.98 | -0.41% | 主要系本期确认的政 府补助。 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 信用减值损失 | -1,785,810.34 | 3.11% | 主要系本期计提应收 款项坏账准备所致。 | 是 |
| 资产处置收益 | 18,867.92 | -0.03% | 主要系本期处置无形 资产（商标）产生收 益。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 58,459,726.03 | 4.00% | 80,203,493.74 | 5.20% | -1.20% | 主要系本期支 付股权激励回 购款，导致货 币资金减少。 |
| 应收账款 | 254,879,576.19 | 17.45% | 270,117,860.26 | 17.52% | -0.07% | |
| 存货 | 177,081,612.88 | 12.12% | 144,012,168.70 | 9.34% | 2.78% | 主要系上半年 电子烟订单增 加，成品有所 增加。 |
| 长期股权投资 | 136,162,485.36 | 9.32% | 165,703,078.59 | 10.75% | -1.43% | 主要系本期联 营企业国海建 设经营亏损， 公司按权益法 确认相应比例 的投资损失所 致。 |
| 固定资产 | 532,412,471.70 | 36.45% | 549,663,874.40 | 35.65% | 0.80% | |
| 使用权资产 | 217,551.25 | 0.01% | -0.01% | |||
| 短期借款 | 125,143,000.00 | 8.57% | 137,545,750.00 | 8.92% | -0.35% | |
| 合同负债 | 55,264,899.33 | 3.78% | 51,662,019.06 | 3.35% | 0.43% | |
| 长期借款 | 82,055,000.00 | 5.62% | 81,422,250.00 | 5.28% | 0.34% | |
| 租赁负债 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允 价值变动 损益 | 计入权益 的累计公 允价值变 动 | 本期计提 的减值 | 本期购买 金额 | 本期出售 金额 | 其他变动 | 期末数 |
|---|
| 金融资产 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.其他非流 动金融资 产 | 45,424,908. 90 | -91,254.96 | 300,000.00 | 45,033,653. 94 | ||||
| 上述合计 | 45,424,908. 90 | -91,254.96 | 300,000.00 | 45,033,653. 94 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
- 4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 19,565,989.73 | 承兑保证金、冻结资金 |
| 固定资产 | 302,888,179.83 | 抵押 |
| 无形资产 | 42,296,221.44 | 抵押 |
| 合计 | 364,750,391.00 | - |
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
|---|---|---|
| 130,000.00 | 24,688,400.00 | -99.47% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金莱特智 能 | 子公司 | 电器产品 研发、生 产、加 工、销售 | 300,000,00 0 | 1,429,674,8 47.96 | 798,663,33 2.11 | 261,892,52 6.65 | 24,058,358. 85 | 25,121,981. 84 |
| 国海建设 | 参股公司 | 工程施工 | 260,000,00 0 | 1,044,597,9 01.71 | 252,501,25 4.06 | 95,711,831. 08 | 42,845,365. 80 | 43,283,641. 97 |
报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 广东崧金智能科技有限公司 | 投资设立 | 成立事业部子公司，独立核算及管理 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险 家电行业市场空间巨大，属于完全竞争市场，行业内存在一些不正当、不规范竞争现象，如设计抄袭、商标侵权、
虚假宣传等，如果公司不能持续保持产品品质的稳定，及时推出创新性产品，并提供个性化的服务，公司将面临行业竞 争乱象、不正当、不规范竞争带来的市场竞争风险。
公司短剧业务尚处于早期投资阶段，业务模式、盈利能力尚需时间验证，存在发展不及预期的风险。随着短剧赛道 商业价值逐步显现，大量跨界资本持续涌入本行业，市场供给规模快速扩张。一方面，行业对优质主创、演员、拍摄场 地等核心资源争夺加剧，推高短剧制作成本；另一方面，行业流量获取高度依赖商业化投放，市场供给持续增加导致渠 道获客成本上行。行业同质化内容供给增多，市场竞争日趋激烈，项目投资回报水平承压。公司坚持差异化内容创作策 略，坚持丰富题材矩阵，打造具有辨识度的精品内容。
2、汇率波动风险
公司出口业务主要采用美元结算，受美元汇率波动的影响较为明显。如果公司不能采取有效措施规避汇率风险，则 公司盈利能力将面临汇率波动影响的风险。同时公司拥有大量“一带一路”沿线国家的客户，客户所在国家的汇率波动 相较人民币而言更为剧烈，这也会对公司的业务产生间接影响。公司将加大回款力度，加强对汇率变动的分析，用远期 外汇合约等金融工具保值避险，减少汇兑损失。
3、主要原材料风险
公司原材料主要由 PP、ABS 等塑料类材料；电池、IC 集成块、电线、电机等其他配件以及包装材料构成，直接材 料成本占比较高。虽然公司基于规模优势拥有较强的原材料采购议价能力，中长期能够基本消化原材料价格波动带来的 风险。但如果主要原材料未来发生价格变化将导致公司原材料采购成本波动，对公司的成本控制产生一定影响。公司将 持续跟踪宏观经济、市场供需变化，做好战略库存管理，供应链管理，根据市场周期调整采购节奏，应对原材料价格波 动风险。
4、资产、信用减值风险 报告期内，公司应收账款金额较大，如不及时催收，将会导致相应的应收账款计提坏账损失，导致信用减值风险。
公司将加强业务的事前预防、事中管控以及事后应对的内部控制方法及措施，将风险防控嵌入业务全流程，平衡业务拓 展与现金流安全。
公司收购热泵业务标的普希电器，形成了一定金额的商誉。若相应的主体经营不及预期，将导致商誉减值风险。公 司未来将强化经营合作，不断完善内部控制体系，健全风险防范运行机制，深度参与收购标的业务开拓、生产制造等环 节，实现收购标的可持续发展，降低相关减值风险。
5、对外担保风险
公司存在对子公司、参股公司的对外担保余额较高的风险。截至报告期末，公司及控股子公司逾期担保累计金额为 17,908 万元，占公司最近一期经审计净资产的比例 23.55%，均系关联参股公司国海建设贷款逾期所致，不涉及公司及合 并范围内子公司新增对外担保。上述贷款到期尚未偿还，公司需为上述债务提供连带担保责任。同时，公司督促国海建 设加快存量应收账款确权、诉讼催收、资产处置工作，加速盘活债权回笼资金用于清偿逾期及担保项下债务。若出现代 偿情形，将对公司经营性、流动性资金造成不利影响。公司将及时采取追偿措施，落实反担保责任，最大限度降低上市 公司损失。
6、AI 技术迭代引发行业模式变革风险 AI 技术大幅降低内容生产门槛，市场或将涌现大量低成本 AI 生成短剧，进一步加剧市场供给竞争；同时 AI 内容创
作伴随素材侵权、肖像权使用、AI 作品权属界定等法律合规不确定性。公司密切跟踪监管部门及各大内容平台针对 AI 生成内容的相关规则，动态调整内容结构，依托 AI 技术应用于剧集制作。
7、用户偏好迭代风险 受众内容消费偏好持续变化，热门题材生命周期较短，爆款内容复制难度较高。若公司内容题材创新节奏滞后于市
场需求，则新项目市场表现不及预期。公司常态化开展市场需求调研，建立剧本储备机制，推行小批量前置测试机制， 动态迭代题材方向，持续优化内容供给。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
- □是 否
- 公司是否披露了估值提升计划。
- □是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
- □是 否
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 朱文岳 | 独立董事 | 离任 | 2026 年 01 月 14 日 | 个人原因 |
| 陈卫武 | 独立董事 | 被选举 | 2026 年 01 月 14 日 | 工作调动 |
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2025 年限制性股票激励计划的实施情况
- （1）公司分别于 2025 年 5 月 21 日、2025 年 6 月 18 日召开第六届董事会第二十次会议、2025 年第二次临时股东大
会，审议通过了《关于〈广东小崧科技股份有限公司 2025 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于 〈广东小崧科技股份有限公司 2025 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会 办理股权激励相关事宜的议案》 ，同意公司实施 2025 年限制性股票激励计划。
- （2）公司董事会根据 2025 年第二次临时股东大会的授权，于 2025 年 7 月 18 日召开第六届董事会第二十二次会议，
审议通过了《关于调整公司 2025 年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向 2025 年限制性股票激励计划激励对 象首次授予限制性股票的议案》，同意以 2025 年 7 月 18 日为首次授予日，向符合授予条件的 82 名激励对象授予 1,434.30 万股限制性股票，授予价格为 3.69 元/股。首次授予的限制性股票的上市日期为 2025 年 8 月 13 日，公司已于
- 2025 年 8 月完成了上述限制性股票的授予登记工作。
- （3）公司分别于 2026 年 4 月 24 日、2026 年 5 月 15 日召开第六届董事会第三十次会议、2025 年度股东会，审议通
过了《关于回购注销 2025 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》 。同意公司回购注销相关激励对象已获授但 尚未解除限售的限制性股票共计 623.10 万股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
- □适用 不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
- □是 否
五、社会责任情况
作为一家上市公司，公司在发展壮大的过程中，始终坚持积极履行社会责任。公司按照“为社会、客户、合作伙伴、
投资者和企业员工创造价值”的企业责任理念，在创造经济价值的同时，重视与股东、债权人、员工、客户、供应商等 利益相关方及时沟通，在合作过程中做到重信誉、重承诺、守合同、重信用，与利益相关方保持健康良好、合作共赢的 关系；秉承绿色经营理念，提供安全优质产品，保护员工合法权益，积极参与社会公益，促进公司与员工、社会与自然 的和谐发展。
（1）股东权益责任 保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。报告期内，公司召开的股东会均按要求开通了网络投
票，保障了股东基本的参与权和表决权。公司在进行信息披露时，始终坚持真实、准确、及时、完整、公平的披露原则， 秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。
（2）债权人、供应商权益责任 公司一贯奉行稳健诚信的经营策略，对于债权人，充分尊重其对债权权益相关的重大信息的知情权；对于供应商，
重视其权益，不无故拖欠款项。公司强化供应商考核要求，努力做到公平、公正，与各供应商保持良好合作关系。 （3）员工权益责任 公司坚持以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等 相关法律法规，依法与各员工签订劳动合同，依法为各员工购买各项保险，保障员工的合法权益。公司根据不同类别的 岗位制定了不同的薪酬考核体系，对工作表现突出人员或团队进行物质与精神奖励；为员工提供平等的发展机会和晋升 渠道，实现员工与企业的共同成长。公司重视人才培养，鼓励在职教育，积极提供各类职业素质提升培训。
（4）安全生产责任 安全生产是公司一直秉行的准则。公司在安全生产过程中建立了包括安全生产目标管理、目标落实、安全生产管理 标准、贯彻执行、安全教育培训、安全生产监控检查、考核评价、持续改进、应急事故处理在内的管理制度，构建安全 生产管理网络；全员签订安全生产合约，落实安全生产责任；制订安全生产考核标准，组织安全生产交叉考核。围绕 “安全第一、预防为主、综合治理”的方针，按照安全生产分层分级抓重点，抓落实的思路，组织并监督全员安全生产 合约的落实；强化新员工、日常、现场安全教育。报告期内公司无重大安全生产事故。
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
| 股东 或关 联人 名称 | 关联 关系 类型 | 占用 时间 | 发生 原因 | 期初 数 | 报告 期新 增占 用金 额 | 报告 期偿 还总 金额 | 期末 数 | 截至 半年 报披 露日 余额 | 预计 偿还 方式 | 预计 偿还 金额 | 预计 偿还 时间 （月 份） | 是否 无可 行的 解决 方案 或者 虽提 出解 决方 案但 预计 无法 在一 个月 内解 决 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国海 建设 有限 公司 | 其他 | 2025<br><br>年 12 月 12 日 | 因出 售国 海建 设<br><br>51%股<br><br>权而 被动 形成 的关 联财 务资 助 | 1,842. 06 | 27.77 | 200 | 1,669. 83 | 1,677. 77 | 其他 | 1,695. 01 | 是 | |
| 合计 | 1,842. 06 | 27.77 | 200 | 1,669. 83 | 1,677. 77 | -- | 1,695. 01 | -- | -- | |||
| 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例 | 2.20% | |||||||||||
| 相关决策程序 | 公司分别于 2025 年 12 月 12 日、2025 年 12 月 29 日召开了第六届董事会第二十七 次会议和 2025 年第四次临时股东会，审议通过了《关于出售全资子公司 51%股权 被动形成关联财务资助的议案》。 | |||||||||||
| 当期新增控股股东及其他关联方非 经营性资金占用情况的原因、责任 人追究及董事会拟定采取措施的情 | 报告期新增占用金额为利息。 |
| 况说明 | |
|---|---|
| 未能按计划清偿非经营性资金占用 的原因、责任追究情况及董事会拟 定采取的措施说明 | 1、未能按计划清偿非经营性资金占用的原因：国海建设工程项目应收账款回收不 及预期，未能按约定归还财务资助余额。<br>2、采取的措施：1）公司已向国海建设发出《催告函》，敦促国海建设尽快履行 还款义务。2）同时，公司收到国海建设出具的《还款承诺书》，国海建设已就部 分项目应收账款提起诉讼，其中“海凭国际・南昌高端医疗器械产业园主体建安工 程”建筑工程施工合同纠纷案涉资产正由法院推进司法拍卖处置程序。国海建设承 诺：前述项目经司法拍卖处置后，国海建设预计将收到项目执行款项 1,469 万元后 优先用于清偿上述财务资助本金、利息及全部相关费用，针对未清偿差额部分， 国海建设承诺在实际收到法院拍卖执行款项之日起 10 个工作日内自筹资金全额补 足。就国海建设所提出偿还方案的可执行性、可收回时间等，公司将积极与国海 建设沟通论证，同时敦促国海建设采取其他措施全力筹措资金。3）如上述还款方 案经公司论证后不具备可行性，公司将及时要求国海建设承担继续履行、赔偿损 失及我司实现债权所产生的合理费用等责任，向连带责任保证方姜旭要求其承担 担保责任，并同时采取诉讼、仲裁等法律手段行使追偿借款的权利，维护公司及 股东的合法权益。<br> |
三、违规对外担保情况
- □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
- □是 否 公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
- □适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
- □适用 不适用
七、破产重整相关事项
- □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项 适用 □不适用
| 诉讼(仲裁) 基本情况 | 涉案金额 （万元） | 是否形成预 计负债 | 诉讼(仲裁) 进展 | 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 | 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 | 披露日期 | 披露索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原告金莱特 智能诉被告 | 2,379.39 | 否 | 已开庭尚未 判决 | 不适用 | 不适用 | 2026 年 02 月 04 日 | 详见巨潮资 讯网：《关 |
| 轻醒香港有 限公司买卖 合同纠纷议 案 | 于新增提起 诉讼及累计 诉讼、仲裁 情况进展的 公告》（公 告编号：<br><br>2026-011） |
|---|
其他诉讼事项 适用 □不适用
| 诉讼(仲裁) 基本情况 | 涉案金额 （万元） | 是否形成预 计负债 | 诉讼(仲裁) 进展 | 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 | 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 | 披露日期 | 披露索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 涉案金额 1,000 万元以<br><br>下已结案的 案件（共计 30 件） | 2,711.49 | 否 | 已出判决书/ 调解书 | 无重大影响 | 已形成有效 判决的，按 照判决书进 行执行 | 2026 年 07 月 16 日 | 详见巨潮资 讯网：《关 于担保事项 涉及诉讼暨 累计诉讼、 仲裁情况进 展的公告》 （公告编 号：2026076） |
| 涉案金额 1,000 万元以<br><br>下未结案的 案件（共计 3 件） | 586.19 | 否 | 等待开庭/调 解 | 不适用 | 不适用 | 2026 年 07 月 16 日 | 详见巨潮资 讯网：《关 于担保事项 涉及诉讼暨 累计诉讼、 仲裁情况进 展的公告》 （公告编 号：2026076） |
九、处罚及整改情况
- □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
- □适用 不适用
十一、重大关联交易
- 1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
- 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 □否 应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在 非经营性 资金占用 | 期初余额 （万元） | 本期新增 金额（万 元） | 本期收回 金额（万 元） | 利率 | 本期利息 （万元） | 期末余额 （万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国海建设 | 国海建设 控股股东 为公司关 联方新巨 耀 | 国海建设 作为公司 全资子公 司期间， 公司为支 持其日常 经营向其 提供股东 借款。本 次出售国 海建设<br><br>51%股权 交易完成 后，前述 资金将被 动形成关 联财务资 助，其实 质为公司 对原合并 报表范围 内子公司 非经营性 往来的延 续。 | 是 | 1,842.06 | 0 | 200 | 3% | 27.77 | 1,669.83 |
| 关联债权对公司经营 成果及财务状况的影 响 | 如国海建设未能如期归还，将导致公司需对该笔其他应收款的可收回性进行判断，计提金额将 影响公司净利润。针对上述其他应收款，姜旭向公司出具了同意承担连带偿还责任的承诺。 |
应付关联方债务
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（1）补充确认公司与实际控制人控制的关联企业进行共同投资的事项
2026 年 4 月，公司控制权发生变更，嘉晟时代成为公司控股股东，罗明华、刘凌爽成为公司实际控制人。鉴于公司 控股股东、实际控制人发生变更，公司董事会对公司在本次实际控制人变更前与刘凌爽先生控制的企业上海荣光剧能企 业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海荣光”）共同投资上海崧果数字科技有限公司的事项，补充确认为关联 交易。
（2）关于补充确认接受实际控制人及其关联方提供关联财务资助的事项 2026 年 4 月，鉴于公司控股股东、实际控制人发生变更，董事会对在本次实际控制人变更前刘凌爽先生及其控制的
企业上海荣光、上海万晟天华企业发展有限公司于最近十二个月内向公司控股孙公司崧果数字文化（江西）有限公司提 供无息借款事项，补充确认为关联交易。截至报告期末，上述借款余额 170 万元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
|---|---|---|
| 关于补充确认公司与实际控制人控制 的关联企业进行共同投资的公告 | 2026 年 05 月 06 日 | 巨潮资讯网 |
| 关于补充确认接受实际控制人及其关 联方提供关联财务资助的公告 | 2026 年 05 月 06 日 | 巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用 租赁情况说明
报告期内，公司及下属子公司因经营需要，租入其他单位或个人的厂房或房屋、设备，合计发生房屋、厂房、设备 租赁费用 209.91 万元；公司取得房屋、设备出租收入合计 539.96 万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保对 象名称 | 担保额 度相关 公告披 露日期 | 担保额 度 | 实际发 生日期 | 实际担 保金额 | 担保类 型 | 担保物 （如 有） | 反担保 情况 （如 有） | 担保期 | 是否履 行完毕 | 是否为 关联方 担保 |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 05 月 14 日 | 3,000 | 连带责 任担保 | 新巨 耀、姜 旭、中 建城 开、华 欣创力 提供反 担保措 施，反 担保范 围包括 但不限 于担保 本金、 利息、 违约金 及公司 为履行 担保责 任产生 的全部 费用 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 05 月 30 日 | 4,000 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 07 月 25 日 | 1,021.38 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 是 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 07 月 29 日 | 8,700 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 09 月 03 日 | 3,600 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 09 月 03 日 | 7,400 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 | 45,629.3 8 | 2025 年 09 月 05 | 4,000 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 | 否 | 是 |
| 日 | 日 | 届满之 后三年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 09 月 26 日 | 3,500 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 10 月 22 日 | 8,000 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 13 日 | 45,629.3 8 | 2025 年 12 月 03 日 | 2,408 | 连带责 任担保 | 同上 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | |
| 国海建 设 | 2025 年 12 月 30 日 | 20,000 | 2026 年 02 月 13 日 | 500.44 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批的对 外担保额度合计 （A1） | 20,000 | 报告期内对外担保 实际发生额合计 （A2） | 500.44 | |||||||
| 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3） | 45,629.38 | 报告期末对外担保 余额合计（A4） | 45,108.44 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 象名称 | 担保额 度相关 公告披 露日期 | 担保额 度 | 实际发 生日期 | 实际担 保金额 | 担保类 型 | 担保物 （如 有） | 反担保 情况 （如 有） | 担保期 | 是否履 行完毕 | 是否为 关联方 担保 |
| 金莱特 智能 | 2023 年 01 月 04 日 | 60,000 | 2023 年 12 月 16 日 | 7,000 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 金莱特 智能 | 2024 年 01 月 18 日 | 43,000 | 2024 年 03 月 27 日 | 3,000 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 金莱特 智能 | 2024 年 12 月 20 日 | 40,000 | 2025 年 11 月 29 日 | 10,500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 江西金 莱特 | 2024 年 01 月 18 日 | 3,500 | 2024 年 03 月 23 日 | 500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 是 | 否 | ||
| 江西金 莱特 | 2024 年 12 月 20 日 | 5,000 | 2025 年 05 月 29 日 | 500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 是 | 否 | ||
| 江西金 莱特 | 2024 年 12 月 20 日 | 5,000 | 2025 年 11 月 12 日 | 800 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 江西金 莱特 | 2025 年 12 月 30 日 | 3,500 | 2026 年 01 月 08 日 | 500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 | 否 | 否 |
| 后三年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江西金 莱特 | 2025 年 12 月 30 日 | 3,500 | 2026 年 03 月 24 日 | 500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 江西小 崧 | 2024 年 12 月 20 日 | 10,000 | 2025 年 03 月 28 日 | 4,000 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 是 | 否 | ||
| 江西小 崧 | 2025 年 12 月 30 日 | 5,500 | 2026 年 04 月 15 日 | 3,500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 广东齐 康 | 2024 年 12 月 20 日 | 1,000 | 2025 年 06 月 27 日 | 1,000 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 江门市 金莱特 | 2024 年 12 月 20 日 | 1,000 | 2025 年 06 月 27 日 | 1,000 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） | 56,100 | 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） | 4,500 | |||||||
| 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） | 56,100 | 报告期末对子公司 担保余额合计 （B4） | 27,800 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 象名称 | 担保额 度相关 公告披 露日期 | 担保额 度 | 实际发 生日期 | 实际担 保金额 | 担保类 型 | 担保物 （如 有） | 反担保 情况 （如 有） | 担保期 | 是否履 行完毕 | 是否为 关联方 担保 |
| 江西小 崧 | 2024 年 12 月 20 日 | 700 | 2025 年 01 月 16 日 | 200 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 江西小 崧 | 2024 年 12 月 20 日 | 700 | 2025 年 04 月 18 日 | 500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 是 | 否 | ||
| 江西小 崧 | 2025 年 12 月 30 日 | 1,200 | 2026 年 04 月 10 日 | 490 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 广东齐 康 | 2024 年 12 月 20 日 | 2,900 | 2025 年 07 月 05 日 | 2,900 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 江门市 金莱特 | 2024 年 12 月 20 日 | 4,400 | 2025 年 07 月 05 日 | 2,900 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 | ||
| 江门市 金莱特 | 2024 年 12 月 20 日 | 4,400 | 2025 年 07 月 02 日 | 1,500 | 连带责 任担保 | 债务履 行期限 届满之 后三年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （C1） | 11,700 | 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（C2） | 490 |
|---|---|---|---|
| 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（C3） | 11,700 | 报告期末对子公司 担保余额合计 （C4） | 7,990 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||
| 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） | 87,800 | 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） | 5,490.44 |
| 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） | 113,429.38 | 报告期末全部担保 余额合计 （A4+B4+C4） | 80,898.44 |
| 全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例 | 114.67% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D） | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E） | 58,598.44 | ||
| 担保总额超过净资产 50%部分的金额 （F） | 45,624.70 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 58,598.44 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有） | 无 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如 有） | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明：无
3、委托理财
□适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内 容及提供的资 料 | 调研的基本情 况索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 5 月 20 日 | 深圳证券交易 所“互动易平 台”的“云访 | 网络平台线上 交流 | 机构、个人 | 参与公司 2025 年度网上业绩 说明会的投资 | 投资者通过线 上业绩说明会 了解公司 2025 | 详见公司于 2026 年 5 月 20 日在巨潮资讯 |
| 谈”栏目 | 者 | 年度主营业务 情况，未来公 司发展情况 等。 | 网披露的《投 资者关系活动 记录表》 |
|---|
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
截至报告期末，公司及控股子公司逾期担保累计金额为 17,908 万元，占公司最近一期经审计净资产的比例 23.55%， 均系关联参股公司国海建设与江西国控商业保理有限责任公司的保理业务贷款逾期所致。公司已督促国海建设与债权人 尽快落实整体续贷方案，妥善处理上述贷款逾期事项。同时，公司督促国海建设加快存量应收账款确权、诉讼催收、资 产处置工作，加速盘活债权回笼资金用于清偿逾期及担保项下债务。逾期担保情况详见公司分别于 2026 年 3 月 24 日、
- 2026 年 4 月 10 日、2026 年 5 月 18 日、2026 年 6 月 25 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于为子公司提 供担保的进展公告》（公告编号：2026-017 及 2026-018）、《关于对关联参股公司担保逾期的进展公告》（公告编号： 2026-050 及 2026-064）。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限 售条件股 份 | 15,300,043 | 4.60% | -709,793 | -709,793 | 14,590,250 | 4.39% | |||
| 1、国 家持股 | |||||||||
| 2、国 有法人持 股 | |||||||||
| 3、其 他内资持 股 | 15,300,043 | 4.60% | -709,793 | -709,793 | 14,590,250 | 4.39% | |||
| 其<br><br>中：境内 法人持股 | |||||||||
| 境内 自然人持 股 | 15,300,043 | 4.60% | -709,793 | -709,793 | 14,590,250 | 4.39% | |||
| 4、外 资持股 | |||||||||
| 其<br><br>中：境外 法人持股 | |||||||||
| 境外 自然人持 股 | |||||||||
| 二、无限 售条件股 份 | 317,049,833 | 95.40% | 709,793 | 709,793 | 317,759,626 | 95.61% | |||
| 1、人 民币普通 股 | 317,049,833 | 95.40% | 709,793 | 709,793 | 317,759,626 | 95.61% | |||
| 2、境 内上市的 外资股 | |||||||||
| 3、境 外上市的 外资股 | |||||||||
| 4、其 |
| 他 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、股份 总数 | 332,349,876 | 100.00% | 0 | 0 | 332,349,876 | 100.00% |
股份变动的原因 适用 □不适用
报告期内，公司董事、高级管理人员以上年末其所持有的本公司股份总数为基数，重新计算可转让股份的数量。 股份变动的批准情况
- □适用 不适用 股份变动的过户情况
- □适用 不适用 股份回购的实施进展情况
- □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
- □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
- □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售 股数 | 本期增加限售 股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 高管锁定股 | 957,043 | 709,793 | 247,250 | 报告期内，公 司董事、高级 管理人员以上 年末其所持有 的本公司股份 总数为基数， 重新计算可转 让股份的数 量。 | 按照相关规定 解除限售 | |
| 股权激励限售 股 | 14,343,000 | 14,343,000 | 限制性股票激 励计划 | 按限制性股票 激励计划进行 考核、解除限 售。 | ||
| 合计 | 15,300,043 | 709,793 | 0 | 14,590,250 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总 数 | 15,215 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） | 0 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末 持股数量 | 报告期内 增减变动 情况 | 持有有限 售条件的 股份数量 | 持有无限 售条件的 股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 上海嘉晟 时代企业 管理合伙 企业（有 限合伙） | 境内非国 有法人 | 9.25% | 30,737,862 | 30,737,862 | 0 | 30,737,862 | 不适用 | 0 |
| 田甜 | 境内自然 人 | 4.79% | 15,909,957 | 0 | 0 | 15,909,957 | 不适用 | 0 |
| 田野阳光 | 境内自然 人 | 4.79% | 15,909,957 | 0 | 0 | 15,909,957 | 不适用 | 0 |
| 田一乐 | 境外自然 人 | 4.79% | 15,909,957 | 0 | 0 | 15,909,957 | 不适用 | 0 |
| 蒋小荣 | 境内自然 人 | 4.01% | 13,324,116 | 0 | 0 | 13,324,116 | 不适用 | 0 |
| 江门市向 日葵投资 有限公司 | 境内非国 有法人 | 1.71% | 5,673,000 | 0 | 0 | 5,673,000 | 不适用 | 0 |
| 湖北海岛 私募基金 管理有限 公司－海 岛稳健一 号私募证 券投资基 金 | 其他 | 1.62% | 5,399,100 | 4,294,000 | 0 | 5,399,100 | 不适用 | 0 |
| 余运秀 | 境内自然 人 | 1.51% | 5,007,714 | 0 | 0 | 5,007,714 | 不适用 | 0 |
| 中信证券 资产管理 （香港） 有限公司 －客户资 金 | 境外法人 | 0.98% | 3,272,723 | 2,457,768 | 0 | 3,272,723 | 不适用 | 0 |
| 李佳骏 | 境内自然 人 | 0.70% | 2,325,400 | 145,200 | 0 | 2,325,400 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） （参见注 3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一 致行动的说明 | 蒋小荣、田甜、田野阳光、田一乐是近亲属关系，蒋小荣是向日葵投资的控股股东及实际控 制人，蒋小荣与其一致行动人合计持有公司 20.09%股权。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 | 1、公司股东蒋小荣、向日葵投资于 2017 年 10 月 20 日签署《承诺函》，承诺无条件且不可 撤销地放弃行使其对公司的任何表决权；同日，股东田野阳光、田一乐、田甜亦签署《承诺 函》，承诺无条件且不可撤销地放弃行使其对公司的任何表决权，直至其年满十八周岁。<br>2、田野阳光所持公司股份的表决权已于 2025 年 3 月 22 日起恢复。<br> | |||||||
| 前 10 名股东中存在回购 | 无 |
| 专户的特别说明（如 有）（参见注 11） | |||
|---|---|---|---|
| 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 上海嘉晟时代企业管理 合伙企业（有限合伙） | 30,737,862 | 人民币普 通股 | 30,737,862 |
| 田甜 | 15,909,957 | 人民币普 通股 | 15,909,957 |
| 田野阳光 | 15,909,957 | 人民币普 通股 | 15,909,957 |
| 田一乐 | 15,909,957 | 人民币普 通股 | 15,909,957 |
| 蒋小荣 | 13,324,116 | 人民币普 通股 | 13,324,116 |
| 江门市向日葵投资有限 公司 | 5,673,000 | 人民币普 通股 | 5,673,000 |
| 湖北海岛私募基金管理 有限公司－海岛稳健一 号私募证券投资基金 | 5,399,100 | 人民币普 通股 | 5,399,100 |
| 余运秀 | 5,007,714 | 人民币普 通股 | 5,007,714 |
| 中信证券资产管理（香 港）有限公司－客户资 金 | 3,272,723 | 人民币普 通股 | 3,272,723 |
| 李佳骏 | 2,325,400 | 人民币普 通股 | 2,325,400 |
| 前 10 名无限售条件股东 之间，以及前 10 名无限 售条件股东和前 10 名股 东之间关联关系或一致 行动的说明 | 蒋小荣、田甜、田野阳光、田一乐是近亲属关系，蒋小荣是向日葵投资的控股股东及实际控 制人，蒋小荣与其一致行动人合计持有公司 20.09%股权。 | ||
| 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） | 无 |
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
- □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股 数（股） | 本期增持 股份数量 （股） | 本期减持 股份数量 （股） | 期末持股 数（股） | 期初被授 予的限制 性股票数 量（股） | 本期被授 予的限制 性股票数 量（股） | 期末被授 予的限制 性股票数 量（股） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 孟繁熙 | 董事、常 | 现任 | 1,383,975 | 345,800 | 1,038,175 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 务副总经 理 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 梁惠玲 | 副总经理 | 现任 | 641,050 | 140,800 | 500,250 | 500,000 | 500,000 | ||
| 李晓冬 | 财务总监 | 现任 | 499,400 | 99,000 | 400,400 | 400,000 | 400,000 | ||
| 合计 | -- | -- | 2,524,425 | 0 | 585,600 | 1,938,825 | 1,900,000 | 0 | 1,900,000 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
- □适用 不适用 控股股东报告期内变更 适用 □不适用
| 新控股股东名称 | 上海嘉晟时代企业管理合伙企业（有限合伙） |
|---|---|
| 变更日期 | 2026 年 04 月 29 日 |
| 指定网站查询索引 | 详见巨潮资讯网《关于控股股东协议转让公司股份完成过 户登记暨控制权发生变更的公告》（公告编号：2026040） |
| 指定网站披露日期 | 2026 年 05 月 06 日 |
实际控制人报告期内变更 适用 □不适用
| 原实际控制人名称 | 蔡小如 |
|---|---|
| 新实际控制人名称 | 罗明华、刘凌爽 |
| 变更日期 | 2026 年 04 月 29 日 |
| 指定网站查询索引 | 详见巨潮资讯网《关于控股股东协议转让公司股份完成过 户登记暨控制权发生变更的公告》（公告编号：2026040） |
| 指定网站披露日期 | 2026 年 05 月 06 日 |
六、优先股相关情况
- □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。
- 第七节 债券相关情况
- □适用 不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否 公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东小崧科技股份有限公司
2026 年 06 月 30 日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 58,459,726.03 | 80,203,493.74 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,999,918.43 | 6,671,849.39 |
| 应收账款 | 254,879,576.19 | 270,117,860.26 |
| 应收款项融资 | 95,312.74 | |
| 预付款项 | 10,707,278.23 | 13,400,973.94 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 105,645,338.26 | 118,850,530.67 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 177,081,612.88 | 144,012,168.70 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 13,391,427.74 | 8,400,432.75 |
| 流动资产合计 | 624,260,190.50 | 641,657,309.45 |
| 非流动资产： | ||
|---|---|---|
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 136,162,485.36 | 165,703,078.59 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 45,033,653.94 | 45,424,908.90 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 532,412,471.70 | 549,663,874.40 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 217,551.25 | |
| 无形资产 | 46,222,512.05 | 60,151,747.68 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 1,461,005.54 | |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 33,836,867.80 | 33,836,867.80 |
| 长期待摊费用 | 28,463,421.25 | 31,211,093.04 |
| 递延所得税资产 | 12,607,938.75 | 13,955,804.68 |
| 其他非流动资产 | 277,581.87 | 79,804.85 |
| 非流动资产合计 | 836,477,938.26 | 900,244,731.19 |
| 资产总计 | 1,460,738,128.76 | 1,541,902,040.64 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 125,143,000.00 | 137,545,750.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 49,308,872.39 | 41,970,899.36 |
| 应付账款 | 237,781,595.99 | 249,515,242.62 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 55,264,899.33 | 51,662,019.06 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,855,147.48 | 14,343,222.31 |
| 应交税费 | 3,120,759.85 | 5,112,479.10 |
| 其他应付款 | 85,509,067.04 | 82,144,892.48 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
|---|---|---|
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 99,088,009.53 | 102,416,243.31 |
| 其他流动负债 | 4,616,569.47 | 7,433,844.23 |
| 流动负债合计 | 669,687,921.08 | 692,144,592.47 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 82,055,000.00 | 81,422,250.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 3,586,165.03 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 3,081,374.34 | 3,465,385.24 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 54,387.81 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 85,136,374.34 | 88,528,188.08 |
| 负债合计 | 754,824,295.42 | 780,672,780.55 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 332,349,876.00 | 332,349,876.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 744,116,827.56 | 740,634,294.26 |
| 减：库存股 | 52,925,670.00 | 52,925,670.00 |
| 其他综合收益 | -2,123.66 | -522,908.06 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 39,772,459.42 | 39,772,459.42 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -357,836,623.35 | -299,032,383.61 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 705,474,745.97 | 760,275,668.01 |
| 少数股东权益 | 439,087.37 | 953,592.08 |
| 所有者权益合计 | 705,913,833.34 | 761,229,260.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,460,738,128.76 | 1,541,902,040.64 |
法定代表人：卢保山 主管会计工作负责人：李晓冬 会计机构负责人：马雯雯
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 7,511,808.28 | 9,506,413.82 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 18,549,018.26 | 18,944,468.67 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 225,510.41 | 464,816.74 |
| 其他应收款 | 222,820,980.92 | 232,572,548.05 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 11,998.00 | 1,662,626.26 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,896,228.40 | 2,278,408.22 |
| 流动资产合计 | 255,015,544.27 | 265,429,281.76 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,131,904,148.91 | 1,169,669,548.39 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,362,691.43 | 1,721,336.57 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 0.00 | 217,551.25 |
| 无形资产 | 1,766,906.93 | 1,928,347.07 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 207,333.49 | 268,800.19 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 56,391.37 |
| 其他非流动资产 |
| 非流动资产合计 | 1,136,841,080.76 | 1,175,461,974.84 |
|---|---|---|
| 资产总计 | 1,391,856,625.03 | 1,440,891,256.60 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 0.00 | 2,392,750.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 89,669,847.22 | 80,468,932.45 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 5,792,653.24 | 2,797,870.90 |
| 应付职工薪酬 | 765,148.30 | 1,525,270.83 |
| 应交税费 | 128,934.93 | 143,852.77 |
| 其他应付款 | 269,288,901.19 | 301,495,193.91 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,000,000.00 | 225,565.51 |
| 其他流动负债 | 0.00 | 4,199.17 |
| 流动负债合计 | 367,645,484.88 | 389,053,635.54 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | 39,607,250.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 0.00 | 54,387.81 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 41,000,000.00 | 40,661,637.81 |
| 负债合计 | 408,645,484.88 | 429,715,273.35 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 332,349,876.00 | 332,349,876.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 744,611,955.66 | 741,129,422.36 |
| 减：库存股 | 52,925,670.00 | 52,925,670.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 39,772,459.42 | 39,772,459.42 |
|---|---|---|
| 未分配利润 | -80,597,480.93 | -49,150,104.53 |
| 所有者权益合计 | 983,211,140.15 | 1,011,175,983.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,391,856,625.03 | 1,440,891,256.60 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 424,768,190.92 | 563,515,952.62 |
| 其中：营业收入 | 424,768,190.92 | 563,515,952.62 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 457,570,895.29 | 598,914,141.08 |
| 其中：营业成本 | 389,475,841.02 | 506,106,115.55 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,772,268.49 | 4,873,737.19 |
| 销售费用 | 6,420,177.07 | 13,904,675.48 |
| 管理费用 | 35,912,873.76 | 40,760,517.05 |
| 研发费用 | 9,945,657.47 | 17,754,125.07 |
| 财务费用 | 12,044,077.48 | 15,514,970.74 |
| 其中：利息费用 | 6,287,402.16 | 23,982,400.52 |
| 利息收入 | 449,090.14 | 342,120.31 |
| 加：其他收益 | 235,126.98 | 1,521,212.18 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列） | -22,949,667.18 | -500,530.55 |
| 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 | -22,949,667.18 | -500,530.55 |
| 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填 列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—” 号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“”号填列） | -91,254.96 | 0.00 |
| 信用减值损失（损失以“—”号 填列） | -1,785,810.34 | 959,780.20 |
| 资产减值损失（损失以“—”号 填列） | -195,038.51 | 13,193.15 |
|---|---|---|
| 资产处置收益（损失以“—”号 填列） | 18,867.92 | -104,249.40 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -57,570,480.46 | -33,508,782.88 |
| 加：营业外收入 | 6,510.00 | 2,035,051.33 |
| 减：营业外支出 | -84,286.46 | 454,413.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填 列） | -57,479,684.00 | -31,928,145.04 |
| 减：所得税费用 | 1,239,060.45 | 753,762.35 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -58,718,744.45 | -32,681,907.39 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—” 号填列） | -58,718,744.45 | -32,681,907.39 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—” 号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列） | -58,804,239.74 | -34,926,369.98 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号 填列） | 85,495.29 | 2,244,462.59 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 520,784.40 | -15,020.51 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 | 520,784.40 | -15,020.51 |
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | 520,784.40 | -15,020.51 |
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 520,784.40 | -15,020.51 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -58,197,960.05 | -32,696,927.90 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总 额 | -58,283,455.34 | -34,941,390.49 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 85,495.29 | 2,244,462.59 |
|---|---|---|
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.1849 | -0.1098 |
| （二）稀释每股收益 | -0.1849 | -0.1098 |
法定代表人：卢保山 主管会计工作负责人：李晓冬 会计机构负责人：马雯雯
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 65,087,026.73 | 56,474,470.99 |
| 减：营业成本 | 62,904,812.98 | 49,076,971.77 |
| 税金及附加 | 52,826.44 | 31,016.66 |
| 销售费用 | 187,858.79 | 133,716.04 |
| 管理费用 | 9,393,338.07 | 8,980,843.84 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 1,977,175.04 | 666,539.76 |
| 其中：利息费用 | 1,007,748.48 | 1,002,399.37 |
| 利息收入 | 264,139.43 | 484.99 |
| 加：其他收益 | -126.34 | 13,586.74 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列） | -22,320,015.15 | -3,214.62 |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | -22,320,015.15 | -3,214.62 |
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“—”号 填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—” 号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号 填列） | 313,781.64 | 177,415.15 |
| 资产减值损失（损失以“—”号 填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号 填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -31,435,344.44 | -2,226,829.81 |
| 加：营业外收入 | 0.00 | 411,822.60 |
| 减：营业外支出 | 10,028.40 | 40,429.72 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填 列） | -31,445,372.84 | -1,855,436.93 |
| 减：所得税费用 | 2,003.56 | -29,393.92 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -31,447,376.40 | -1,826,043.01 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列） | -31,447,376.40 | -1,826,043.01 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 |
| “—”号填列） | ||
|---|---|---|
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -31,447,376.40 | -1,826,043.01 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 442,060,338.36 | 599,257,207.39 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 18,335,542.29 | 35,360,579.32 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,367,187.12 | 25,794,279.50 |
| 经营活动现金流入小计 | 471,763,067.77 | 660,412,066.21 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 354,962,443.18 | 532,376,403.82 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 拆出资金净增加额 | ||
|---|---|---|
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 74,310,358.00 | 108,303,984.96 |
| 支付的各项税费 | 7,341,679.41 | 10,208,514.74 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,856,920.20 | 38,464,865.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 454,471,400.79 | 689,353,769.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,291,666.98 | -28,941,703.04 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 17,675,335.41 | 35,668,418.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 | 4,548,100.00 | 96,500.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,115,850.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 25,339,285.41 | 35,764,918.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 | 3,097,347.31 | 18,335,511.83 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 3,500,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,459,790.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 7,557,137.31 | 21,835,511.83 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 17,782,148.10 | 13,929,406.67 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 9,400,000.00 | 0.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 | 9,400,000.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 122,588,250.00 | 596,148,583.77 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 131,988,250.00 | 596,148,583.77 |
| 偿还债务支付的现金 | 153,587,083.30 | 621,783,256.37 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 | 6,405,120.75 | 22,303,051.80 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 23,230,170.00 | 396,300.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 183,222,374.05 | 644,482,608.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -51,234,124.05 | -48,334,024.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | -1,008,811.56 | 3,056,255.55 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -17,169,120.53 | -60,290,065.22 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 56,062,856.83 | 100,452,612.58 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 38,893,736.30 | 40,162,547.36 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 68,360,767.81 | 49,013,832.88 |
| 收到的税费返还 | 6,549,802.43 | 7,348,082.16 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 52,545,880.50 | 37,277,224.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 127,456,450.74 | 93,639,139.75 |
|---|---|---|
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 59,857,750.00 | 0.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,429,192.92 | 5,133,824.17 |
| 支付的各项税费 | 113,356.15 | 41,143.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 46,808,778.83 | 92,019,846.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 111,209,077.90 | 97,194,815.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,247,372.84 | -3,555,675.26 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 6,735,782.69 | 12,168,418.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 6,735,782.69 | 12,168,418.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 | 0.00 | 17,500.00 |
| 投资支付的现金 | 30,000.00 | 7,750,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 30,000.00 | 7,767,500.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,705,782.69 | 4,400,918.50 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 3,192,750.00 | 2,104,500.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,192,750.00 | 2,104,500.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 3,192,750.00 | 2,100,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 | 1,140,979.07 | 982,293.28 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 23,230,170.00 | 396,300.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,563,899.07 | 3,478,593.28 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -24,371,149.07 | -1,374,093.28 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | -576,204.88 | 518,637.95 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,994,198.42 | -10,212.09 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 9,506,004.69 | 168,519.53 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,511,806.27 | 158,307.44 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益 | 所 有 者 权 益 合 计 | |||||||||||||
| 股 本 | 其他权益工具 | 资 本 公 积 | 减 ： 库 存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备 | 盈 余 公 积 | 一 般 风 险 准 备 | 未 分 配 利 润 | 其 他 | 小 计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期 | 332 | 740 | 52, | - | 39, | - | 760 | 953 | 761 |
| 末余额 | ,34 9,8 76.<br><br>00 | ,63 4,2 94.<br><br>26 | 925 ,67 0.0<br><br>0 | 522 ,90 8.0<br><br>6 | 772 ,45 9.4<br><br>2 | 299 ,03 2,3 83.<br><br>61 | ,27 5,6 68.<br><br>01 | ,59 2.0<br><br>8 | ,22 9,2 60.<br><br>09 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加：会 计政策变更 | |||||||||||||||
| 前 期差错更正 | |||||||||||||||
| 其 他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 初余额 | 332 ,34 9,8 76.<br><br>00 | 740 ,63 4,2 94.<br><br>26 | 52, 925 ,67 0.0<br><br>0 | 522 ,90 8.0<br><br>6 | 39, 772 ,45 9.4<br><br>2 | 299 ,03 2,3 83.<br><br>61 | 760 ,27 5,6 68.<br><br>01 | 953 ,59 2.0<br><br>8 | 761 ,22 9,2 60.<br><br>09 | ||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列） | 3,4 82, 533 .30 | 520 ,78 4.4<br><br>0 | 58, 804 ,23 9.7<br><br>4 | 54, 800 ,92 2.0<br><br>4 | 514 ,50 4.7<br><br>1 | 55, 315 ,42 6.7<br><br>5 | |||||||||
| （一）综合 收益总额 | 520 ,78 4.4<br><br>0 | 58, 804 ,23 9.7<br><br>4 | 58, 283 ,45 5.3<br><br>4 | 85, 495 .29 | 58, 197 ,96 0.0<br><br>5 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本 | 3,4 82, 533 .30 | 3,4 82, 533 .30 | 600 ,00 0.0<br><br>0 | 2,8 82, 533 .30 | |||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股 | |||||||||||||||
| 2．其他权 益工具持有 者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 | 3,3 83, 087 .50 | 3,3 83, 087 .50 | 3,3 83, 087 .50 | ||||||||||||
| 4．其他 | 99, 445 .80 | 99, 445 .80 | 600 ,00 0.0<br><br>0 | 500 ,55 4.2<br><br>0 | |||||||||||
| （三）利润 分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈 余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一 |
| 般风险准备 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．对所有 者（或股 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公 积转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使 用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期 末余额 | 332 ,34 9,8 76.<br><br>00 | 744 ,11 6,8 27.<br><br>56 | 52, 925 ,67 0.0<br><br>0 | 2,1 23.<br><br>66 | 39, 772 ,45 9.4<br><br>2 | 357 ,83 6,6 23.<br><br>35 | 705 ,47 4,7 45.<br><br>97 | 439 ,08 7.3<br><br>7 | 705 ,91 3,8<br><br>33.<br>34<br> |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益 | 所 有 者 权 益 合 计 | |||||||||||||
| 股 本 | 其他权益工具 | 资 本 公 积 | 减 ： 库 存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备 | 盈 余 公 积 | 一 般 风 险 准 备 | 未 分 配 利 润 | 其 他 | 小 计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期 末余额 | 318, 006, 876. | 696, 630, 578. | 574, 902. | 516, 877.<br><br>65 | 39,7 72,4 59.4 | 46,9 85,2 | 1,00 7,36 6,67 | 44,1 76,2 78.1 | 1,05<br><br>1,54<br>2,94<br> |
| 00 | 21 | 50 | 2 | 17.7 1 | 1.07 | 7 | 9.24 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加：会 计政策变更 | |||||||||||||||
| 前 期差错更正 | |||||||||||||||
| 其 他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 初余额 | 318, 006, 876.<br><br>00 | 696, 630, 578.<br><br>21 | 574, 902.<br><br>50 | 516, 877.<br><br>65 | 39,7 72,4 59.4<br><br>2 | 46,9 85,2 17.7<br><br>1 | 1,00 7,36 6,67 1.07 | 44,1 76,2 78.1<br><br>7 | 1,05<br><br>1,54<br>2,94 9.24<br> | ||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以“—<br><br>”号填列） | 41,2 12.7<br><br>2 | 15,0 20.5<br><br>1 | 207, 504.<br><br>68 | 34,9 26,3 69.9<br><br>8 | 34,6 92,6 73.0<br><br>9 | 2,44<br>3,24 9.87<br> | 32,2 49,4 23.2<br><br>2 | ||||||||
| （一）综合 收益总额 | 41,2 12.7<br><br>2 | 15,0 20.5<br><br>1 | 34,9 26,3 69.9<br><br>8 | 34,9 00,1 77.7<br><br>7 | 2,44<br>3,24 9.87<br> | 32,4 56,9 27.9<br><br>0 | |||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股 | |||||||||||||||
| 2．其他权<br><br>益工具持有 者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支<br><br>付计入所有 者权益的金 额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润 分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈 余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一 般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有 者（或股 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公 积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．盈余公<br><br>积转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受<br><br>益计划变动 额结转留存 收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 储备 | 207, 504.<br><br>68 | 207, 504.<br><br>68 | 207, 504.<br><br>68 | ||||||||||||
| 1．本期提 取 | 207, 504.<br><br>68 | 207, 504.<br><br>68 | 207, 504.<br><br>68 | ||||||||||||
| 2．本期使 用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期 末余额 | 318, 006, 876.<br><br>00 | 696, 671, 790.<br><br>93 | 589, 923.<br><br>01 | 724, 382.<br><br>33 | 39,7 72,4 59.4<br><br>2 | 81,9 11,5 87.6<br><br>9 | 972, 673, 997.<br><br>98 | 46,6 19,5 28.0<br><br>4 | 1,01 9,29 3,52 6.02 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减： 库存 股 | 其他 综合 收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 未分 配利 润 | 其他 | 所有 者权 益合 计 | |||
| 优先 股 | 永续 债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期 末余额 | 332,3 49,87<br><br>6.00 | 741,1 29,42<br><br>2.36 | 52,92 5,670<br><br>.00 | 39,77 2,459<br><br>.42 | 49,15 0,104<br><br>.53 | 1,011 ,175, 983.2<br><br>5 | ||||||
| 加：会 计政策变更 | ||||||||||||
| 前 期差错更正 | ||||||||||||
| 其 他 | ||||||||||||
| 二、本年期 初余额 | 332,3 49,87<br><br>6.00 | 741,1 29,42<br><br>2.36 | 52,92 5,670<br><br>.00 | 39,77 2,459<br><br>.42 | 49,15 0,104 | 1,011 ,175, 983.2 |
| .53 | 5 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列） | 3,482 ,533.<br><br>30 | 31,44 7,376<br><br>.40 | 27,96 4,843<br><br>.10 | |||||||||
| （一）综合 收益总额 | 31,44 7,376<br><br>.40 | 31,44 7,376<br><br>.40 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本 | 3,482 ,533.<br><br>30 | 3,482 ,533.<br><br>30 | ||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股 | ||||||||||||
| 2．其他权 益工具持有 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 | 3,383 ,087.<br><br>50 | 3,383 ,087.<br><br>50 | ||||||||||
| 4．其他 | 99,44 5.80 | 99,44 5.80 | ||||||||||
| （三）利润 分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈 余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有 者（或股 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转 | ||||||||||||
| 1．资本公 积转增资本 （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资本 （或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项 储备 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．本期提 取 | ||||||||||||
| 2．本期使 用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期 末余额 | 332,3 49,87<br><br>6.00 | 744,6 11,95<br><br>5.66 | 52,92 5,670<br><br>.00 | 39,77 2,459<br><br>.42 | 80,59 7,480<br><br>.93 | 983,2 11,14<br><br>0.15 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减： 库存 股 | 其他 综合 收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 未分 配利 润 | 其他 | 所有 者权 益合 计 | |||
| 优先 股 | 永续 债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期 末余额 | 318,0 06,87<br><br>6.00 | 696,7 33,58<br><br>8.00 | 39,77 2,459. 42 | 3,172, 864.3 0 | 1,057, 685,7 87.72 | |||||||
| 加：会 计政策变更 | ||||||||||||
| 前 期差错更正 | ||||||||||||
| 其 他 | ||||||||||||
| 二、本年期 初余额 | 318,0 06,87<br><br>6.00 | 696,7 33,58<br><br>8.00 | 39,77 2,459. 42 | 3,172, 864.3 0 | 1,057, 685,7 87.72 | |||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以“—<br><br>”号填列） | 1,826, 043.0 1 | 1,826, 043.0 1 | ||||||||||
| （一）综合 收益总额 | 1,826, 043.0 1 | 1,826, 043.0 1 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股 | ||||||||||||
| 2．其他权<br><br>益工具持有 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支<br><br>付计入所有 者权益的金 额 |
| 4．其他 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （三）利润 分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈 余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有 者（或股 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转 | ||||||||||||
| 1．资本公<br><br>积转增资本 （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公<br><br>积转增资本 （或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受<br><br>益计划变动 额结转留存 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项 储备 | ||||||||||||
| 1．本期提 取 | ||||||||||||
| 2．本期使 用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期 末余额 | 318,0 06,87<br><br>6.00 | 696,7 33,58<br><br>8.00 | 39,77 2,459. 42 | 1,346, 821.2 9 | 1,055, 859,7 44.71 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址 广东小崧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 11 月经广东省江门市工商行政管理局批
准，由自然人田畴、蒋小荣、蒋光勇等共同发起设立（以定向募集方式设立）的股份有限公司。公司企业法人营业执照 注册号：440700000009531，并于 2014 年 01 月 29 日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 33234.9876 万股，注册资本为 33234.9876 万元，注册地址：广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号，总部地址：广东 省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司是备用照明领域的专业制造商，创立之初以可充电照明灯具及可充电交直流两用风扇为主营业务。目前主要业 务为家电制造，主要产品包括应急类电器、健康环境电器、其他家用电器、电子烟。
- 3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 26 日决议批准报出。
- 4、合并报表范围 本公司报告期纳入合并范围的子公司（孙公司）共 24 户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本期合并
范围比上期增加 1 户，详见本附注九“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2023 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时 的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的合并及母公司财 务状况及本报告期的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年 度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本 公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用 的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的 10%,且绝对金额超过 100 万元 |
| 重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的 10%,且绝对金额超过 100 万元 |
| 重要的应收款项核销 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的 10%,且绝对金额超过 100 万元 |
| 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的 10%,且绝对金额超过 100 万元 |
| 账龄超过 1 年且金额重要的合同负债 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的 10%,且绝对金额超过 100 万元 |
| 账龄超过 1 年或逾期的重要预付款项 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的 10%,且绝对金额超过 100 万元 |
| 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 | 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的 10%,且绝对金额超过 100 万元 |
| 重要的在建工程 | 预算金额>上市公司最近一期经审计净资产的 10%,且绝对金额超过 1000 万元 |
| 重要承诺事项 | 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的 10% |
| 重要或有事项 | 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的 10% |
| 重要资产负债表日后事项 | 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的 10% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉） 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认 净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、 20“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
- （1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权 的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上 表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在 被投资单位董事会占多数表决权。
- （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注五、20“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义 务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、20（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计 政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有 的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该 等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效 套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的 外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇 兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即 期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折 算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算 差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。 上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置 部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包 含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
- ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损 益。
- ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司 将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变 动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入 留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当 期损益。
②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对 的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借 入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易 中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取 得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显 著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在 评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 个月内或 者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同 信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在 组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 1 电器业务一般风险组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合 2 合并内关联方组合 | 本组合以合并内关联方作为信用风险特征。 |
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
- 组合 1：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：
| 账 龄 | 整个存续期预期信用损失率（%） |
|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 3 |
| 1 至 2 年 | 10 |
| 2 至 3 年 | 30 |
| 3 至 4 年 | 50 |
| 4 至 5 年 | 80 |
| 5 年以上 | 100 |
- 组合 2：合并内关联方不计提信用减值损失。
③应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部
分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金 融工具”及“金融资产减值”。
④其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 1 低信用风险组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、出口退 税、合并内关联方等应收款项。 |
| 组合 2 账龄组合 | 除组合 1 以外的日常经营活动中的其他应收款项。 |
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
- 组合 1：不计提信用减值损失。
- 组合 2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，
对该其他应收款预期信用损失率估计如下：
| 账 龄 | 整个存续期预期信用损失率（%） |
|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 3 |
| 1 至 2 年 | 10 |
| 2 至 3 年 | 30 |
| 3 至 4 年 | 50 |
| 4 至 5 年 | 80 |
| 5 年以上 | 100 |
⑤长期应收款 长期应收款按单项评价信用风险。
12、应收票据
其相关会计政策参见本附注五、11、“金融工具”。
13、应收账款
其相关会计政策参见本附注五、11、“金融工具”。
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部 分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11、 “金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其相关会计政策参见本附注五、11、“金融工具”。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝） 向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。
17、存货
（1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商
品）、工程施工等。
- （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
- （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌 价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
- （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
- （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
（1）本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置 组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产， 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按 比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待 售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资 产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继 续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资 产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组
成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主 要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
19、长期应收款
其相关会计政策参见本附注五、11、“金融工具”。
20、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产核算，其会计政策详见本附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买 方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。
③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权 采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止 采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机 构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、26“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的 用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为 采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
- 22、固定资产
- （1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费 用因素的影响进行初始计量。
- （2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 50 | 5 | 1.90 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子仪器 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 模具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 生产器具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中 获得的扣除预计处置费用后的金额。
- （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、26“长期资产减值”。
- （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更 处理。
- 23、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资 产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上 已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结 果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到 设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、26“长期资产减值”。
- 24、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
- 25、无形资产
- （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本 则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
- （2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资
产及固定资产的摊销、水电等费用。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
- ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
- ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、26“长期资产减值”。
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易 中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用 主要包括厂房、宿舍、餐厅装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
28、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户 已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该 已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。
29、职工薪酬
- （1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、 工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
- （2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
- （3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支 付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
- （4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设 定受益计划进行会计处理。
30、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该 义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支 付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可 行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日 的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在 服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
32、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
- ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的 合同义务；
- ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的 自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间 按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、24“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变 动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
33、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认的一般原则 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并 承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相 关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、 应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控 制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合 理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收 入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负 有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司的产品销售分为家用电器收入和影视业务，家用电器销售分为国内销售与国外销售，具体的收入确认原则如 下：
①家用电器收入 外销收入确认：公司外销以离岸价格（FOB）做为报价基础，以货物装载时越过合同规定的卖方所在国装运港船只
船舷的时间为收入确认时点。 内销收入确认：以客户收到货物并验收合格后为收入确认时点。
②影视业务 在公司授权短剧运营模式下，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照合作运营方支付的分成款确认营业
收入，即按双方确认的结算单确认收入。
34、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
- （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
- （3）该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过
一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
- （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益 而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明 确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行 划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为 与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政 扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满 足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体 归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始 确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。
（3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税 收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
- 37、租赁
- （1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机械设备。
①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产 成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当 期损益。
④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
- • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除受外部环境影响直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租
赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算 的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担 保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性 利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。
租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
- • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
- • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁
进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
- 38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
- 39、重要会计政策和会计估计变更
- （1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
- （2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
- （3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
- 40、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值 进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出 的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些 估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注五、33、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计
因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某 一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、 营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定
期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产 生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有 权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额 的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时， 本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的 事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经 济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
- （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存 货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
- （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型 分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这 些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将 成本作为其公允价值的最佳估计。
- （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较 高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归 属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现 率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出 有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行 预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的 以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所 得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前 列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认 定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，如果无法获
得第一层次和第二层次输入值，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 免抵退政策 | 6%、9%、13% |
| 消费税 | 免抵退政策 | 36% |
| 城市维护建设税 | 以当期应纳流转税为税基计算 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 以当期应纳税所得额计算 | 8.25%、15%、16.5%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 广东小崧科技股份有限公司 | 25% |
| 广东金莱特智能科技有限公司 | 15% |
| 江门普希智能电器有限公司 | 20% |
| 江门普希新能源科技有限公司 | 20% |
| 广东齐盛智能科技有限公司 | 20% |
| 安徽崧盛智能科技有限公司 | 20% |
| 江西小崧照明科技有限公司 | 25% |
| 江门市小崧智能科技有限公司 | 20% |
| 广东小崧园中园企业管理有限公司 | 20% |
| 金莱特国际有限公司 | 8.25%、16.5% |
| 小崧国际有限公司 | 8.25%、16.5% |
| 深圳小安智能科技有限公司 | 20% |
| 广东齐康贸易有限公司 | 20% |
| 上海致美梵健康管理有限公司 | 20% |
| 江门市金莱特科技有限公司 | 20% |
| 深圳市韵海创业投资有限公司 | 20% |
| 江西金莱特电器有限公司 | 25% |
| 广东铂锐科技有限公司 | 20% |
| 上海崧果数字科技有限公司 | 20% |
| 崧果数字文化（江西）有限公司 | 25% |
| 崧果科技（深圳）有限公司 | 20% |
| 辽宁友播网络科技有限公司 | 20% |
| 沈阳吉优网络科技有限公司 | 20% |
| 湖南崧果文化有限公司 | 20% |
| 广东崧金智能科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠
广东金莱特智能科技有限公司被评为高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%计算应纳所得税。 金莱特国际有限公司、小崧国际有限公司可采用两级制税率。在所得税两级制下，若公司的应纳税所得额不超过
200 万港币，按 8.25%计算应纳所得税；超过 200 万港币的部分，按 16.5%计算应纳所得税。
江门普希智能电器有限公司、广东齐盛智能科技有限公司、安徽崧盛智能科技有限公司、江门市小崧智能科技有限 公司、广东小崧园中园企业管理有限公司、深圳小安智能科技有限公司、广东齐康贸易有限公司、上海致美梵健康管理 有限公司、江门市金莱特科技有限公司、深圳市韵海创业投资有限公司、广东铂锐科技有限公司、崧果科技（深圳）有 限公司、辽宁友播网络科技有限公司、沈阳吉优网络科技有限公司、湖南崧果文化有限公司、江门普希新能源科技有限 公司、上海崧果数字科技有限公司、广东崧金智能科技有限公司，按小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
- 1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 31,366.04 | 26,564.04 |
| 银行存款 | 40,377,158.26 | 59,507,745.04 |
| 其他货币资金 | 18,051,201.73 | 20,669,184.66 |
| 合计 | 58,459,726.03 | 80,203,493.74 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,866,106.57 | 1,309,041.26 |
其他说明
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 11,803,439.77 | 14,430,271.13 |
| 信用证保证金 | 6,235,000.00 | 6,235,000.00 |
| 其他 | 12,761.96 | 3,913.53 |
| 合 计 | 18,051,201.73 | 20,669,184.66 |
注：①期末其他货币资金-其他为支付宝余额 12,759.95 元，履约保证金 2.01 元。
②期末受限资金为 19,565,989.73 元，其中银行承兑汇票保证金 11,803,439.77 元，信用证保证金 6,235,000.00 元，履 约保证金 2.01 元，诉讼冻结资金 1,527,547.95 元。
- 2、应收票据
- （1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 1,506,335.89 | 5,206,712.89 |
| 商业承兑票据 | 2,570,703.65 | 1,510,450.00 |
| 坏账准备 | -77,121.11 | -45,313.50 |
| 合计 | 3,999,918.43 | 6,671,849.39 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 其 中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 | 4,077,03 9.54 | 100.00% | 77,121.1 1 | 1.89% | 3,999,91 8.43 | 6,717,16 2.89 | 100.00% | 45,313.5 0 | 0.67% | 6,671,84 9.39 |
| 其 中： | ||||||||||
| 组合 1 电器业 务一般 风险组 合 | 2,570,70 3.65 | 63.05% | 77,121.1 1 | 3.00% | 2,493,58 2.54 | 1,510,45 0.00 | 22.49% | 45,313.5 0 | 3.00% | 1,465,13 6.50 |
| 组合 2 电器业 务低信 用风险 组合 | 1,506,33 5.89 | 36.95% | 1,506,33 5.89 | 5,206,71 2.89 | 77.51% | 5,206,71 2.89 | ||||
| 合计 | 4,077,03 9.54 | 100.00% | 77,121.1 1 | 1.89% | 3,999,91 8.43 | 6,717,16 2.89 | 100.00% | 45,313.5 0 | 0.67% | 6,671,84 9.39 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 1,418,141.15 | 1,506,335.89 |
| 商业承兑票据 | 2,570,703.65 | |
| 合计 | 1,418,141.15 | 4,077,039.54 |
- 3、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 207,925,252.51 | 223,490,078.91 |
| 1 至 2 年 | 31,238,902.73 | 63,714,871.39 |
| 2 至 3 年 | 65,399,386.10 | 36,049,358.61 |
| 3 年以上 | 23,061,134.41 | 17,570,773.61 |
| 3 至 4 年 | 8,511,619.61 | 3,822,634.18 |
| 4 至 5 年 | 2,316,265.08 | 3,207,471.79 |
| 5 年以上 | 12,233,249.72 | 10,540,667.64 |
| 合计 | 327,624,675.75 | 340,825,082.52 |
|---|
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 | 36,696,9 95.64 | 11.20% | 36,696,9 95.64 | 100.00% | 0.00 | 37,549,7 86.27 | 11.02% | 37,549,7 86.27 | 100.00% | 0.00 |
| 其 中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 | 290,927, 680.11 | 88.80% | 36,048,1 03.92 | 12.39% | 254,879, 576.19 | 303,275, 296.25 | 88.98% | 33,157,4 35.99 | 10.93% | 270,117, 860.26 |
| 其 中： | ||||||||||
| 组合 1 电器业 务一般 风险组 合 | 290,927, 680.11 | 88.80% | 36,048,1 03.92 | 12.39% | 254,879, 576.19 | 303,275, 296.25 | 88.98% | 33,157,4 35.99 | 10.93% | 270,117, 860.26 |
| 合计 | 327,624, 675.75 | 100.00% | 72,745,0 99.56 | 22.20% | 254,879, 576.19 | 340,825, 082.52 | 100.00% | 70,707,2 22.26 | 20.75% | 270,117, 860.26 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| VKUP HK LIMITED | 31,071,069.90 | 31,071,069.90 | 30,354,233.17 | 30,354,233.17 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 浙江迪科电子 科技有限公司 | 3,186,880.46 | 3,186,880.46 | 3,147,984.71 | 3,147,984.71 | 100.00% | 预计无法收回 |
| POWER GUIDE ENGINEERIN G CO. | 1,520,077.46 | 1,520,077.46 | 1,472,953.50 | 1,472,953.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| EL-JODAC LEGEND COMPANY LTD | 499,030.25 | 499,030.25 | 483,559.80 | 483,559.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市正义网 络技术有限公 司 | 361,174.75 | 361,174.75 | 349,977.96 | 349,977.96 | 100.00% | 预计无法收回 |
| SYSKA LED LIGHTS PRIVATE | 358,415.59 | 358,415.59 | 347,304.34 | 347,304.34 | 100.00% | 预计无法收回 |
| LIMITED | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 铂德（深圳） 科技有限公司 | 250,665.00 | 250,665.00 | 250,665.00 | 250,665.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 贺本公司 | 125,674.94 | 125,674.94 | 121,778.89 | 121,778.89 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 176,797.92 | 176,797.92 | 168,538.27 | 168,538.27 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 37,549,786.27 | 37,549,786.27 | 36,696,995.64 | 36,696,995.64 |
- 按组合计提坏账准备类别名称：组合 1 电器业务一般风险组合 单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 207,532,364.76 | 6,225,970.92 | 3.00% |
| 1 至 2 年 | 26,931,657.45 | 2,693,165.74 | 10.00% |
| 2 至 3 年 | 35,966,108.26 | 10,789,832.48 | 30.00% |
| 3 至 4 年 | 7,596,853.30 | 3,798,426.65 | 50.00% |
| 4 至 5 年 | 1,799,941.07 | 1,439,952.86 | 80.00% |
| 5 年以上 | 11,100,755.27 | 11,100,755.27 | 100.00% |
| 合计 | 290,927,680.11 | 36,048,103.92 |
确定该组合依据的说明：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
- （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 70,707,222.26 | 2,037,877.30 | 72,745,099.56 | |||
| 合计 | 70,707,222.26 | 2,037,877.30 | 72,745,099.56 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
- （4） 本期实际核销的应收账款情况：无
- （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资产期末余 额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 广东睿创模电科 技有限公司 | 36,590,399.45 | 0.00 | 36,590,399.45 | 11.17% | 1,097,711.98 |
| BLOSSOMS International LTD | 31,561,941.15 | 0.00 | 31,561,941.15 | 9.63% | 946,858.23 |
| VKUP HK LIMITED | 30,354,233.17 | 0.00 | 30,354,233.17 | 9.26% | 30,354,233.17 |
| 广州倬亿贸易有 限公司 | 12,588,208.53 | 0.00 | 12,588,208.53 | 3.84% | 391,099.67 |
| SOGO GROUP | 11,637,581.99 | 0.00 | 11,637,581.99 | 3.55% | 2,723,096.00 |
| OF COMPANIES | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 122,732,364.29 | 0.00 | 122,732,364.29 | 37.45% | 35,512,999.05 |
- 4、合同资产：无
- 5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 95,312.74 | |
| 合计 | 95,312.74 |
- 6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 105,645,338.26 | 118,850,530.67 |
| 合计 | 105,645,338.26 | 118,850,530.67 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 应收出口退税款 | 746,520.70 | 113,198.58 |
| 代扣代缴款项 | 418,708.75 | 389,786.55 |
| 押金、保证金、备用金等 | 7,619,909.52 | 9,098,319.08 |
| 代付个人款项 | 0.00 | 421,926.93 |
| 业绩补偿款 | 293,115.96 | 3,408,965.96 |
| 应收股权转让款 | 72,283,600.00 | 82,968,563.61 |
| 往来款 | 49,270,166.94 | 78,408,982.17 |
| 应收土地款 | 8,518,100.00 | |
| 其他 | 397,964.87 | 523,595.70 |
| 合计 | 139,548,086.74 | 175,333,338.58 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 89,060,285.98 | 97,969,329.20 |
| 1 至 2 年 | 21,345,310.43 | 21,667,445.21 |
| 2 至 3 年 | 4,413,059.03 | 10,163,105.39 |
| 3 年以上 | 24,729,431.30 | 45,533,458.78 |
| 3 至 4 年 | 7,521,990.37 | 10,256,852.14 |
| 4 至 5 年 | 16,559,950.81 | 35,276,606.64 |
|---|---|---|
| 5 年以上 | 647,490.12 | |
| 合计 | 139,548,086.74 | 175,333,338.58 |
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | 33,473,3 61.91 | 23.99% | 31,458,3 61.89 | 93.98% | 2,015,00 0.02 | 57,138,4 09.20 | 32.59% | 52,662,2 09.20 | 92.17% | 4,476,20 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 | 106,074, 724.83 | 76.01% | 2,444,38 6.59 | 2.30% | 103,630, 338.24 | 118,194, 929.38 | 67.41% | 3,820,59 8.71 | 3.23% | 114,374, 330.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合 1 低信用 风险组 合 | 32,925,0 09.55 | 23.59% | 0.00 | 0.00% | 32,925,0 09.55 | 27,861,3 62.54 | 15.89% | 27,861,3 62.54 | ||
| 组合 2 账龄组 合 | 73,149,7 15.28 | 52.42% | 2,444,38 6.59 | 3.34% | 70,705,3 28.69 | 90,333,5 66.84 | 51.52% | 3,820,59 8.71 | 4.23% | 86,512,9 68.13 |
| 合计 | 139,548, 086.74 | 100.00% | 33,902,7 48.48 | 24.29% | 105,645, 338.26 | 175,333, 338.58 | 100.00% | 56,482,8 07.91 | 32.21% | 118,850, 530.67 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 汉鼎宇佑传媒 科技有限公司 | 24,819,732.00 | 24,819,732.00 | 9,996,202.80 | 9,996,202.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 上海赫欧企业 管理合伙企业 （有限合伙） | 10,196,408.80 | 10,196,408.80 | 4,019,938.00 | 4,019,938.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 连松育 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 武汉嘉明瑞和 工程技术有限 公司 | 3,640,000.00 | 3,640,000.00 | 3,640,000.00 | 3,640,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 上海今日头条 网络技术有限 公司 | 3,000,000.00 | 658,800.00 | 658,800.00 | 658,800.00 | 100.00% | 发生信用减值 |
| 广东闪耀动漫 有限公司 | 2,770,000.00 | 1,385,000.00 | 2,530,000.00 | 1,265,000.00 | 50.00% | 发生信用减值 |
| XINGKEELEC TRONICS(HO NGKONG)CO. LIMITED | 1,152,076.55 | 1,152,076.55 | 1,116,361.00 | 1,116,361.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东方银河（北 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 京）影视有限 公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海鲸舞网络 科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞百优百科 技有限公司 | 948,888.00 | 198,888.00 | 919,471.50 | 169,471.48 | 18.43% | 发生信用减值 |
| 铂德 (深圳)科 技有限公司 | 537,036.02 | 537,036.02 | 537,036.02 | 537,036.02 | 100.00% | 预计无法收回 |
| SHENZHENJO ECIGTECHNO LOGYCO.LTD | 521,888.40 | 521,888.40 | 505,709.33 | 505,709.33 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市地博源 实业有限公司 | 276,606.64 | 276,606.64 | 276,606.64 | 276,606.64 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市合元科 技有限公司 | 188,500.00 | 188,500.00 | 188,500.00 | 188,500.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 787,272.79 | 787,272.79 | 784,736.63 | 784,736.63 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 57,138,409.20 | 52,662,209.20 | 33,473,361.91 | 31,458,361.89 |
- 按组合计提坏账准备类别名称：组合 2 账龄组合 单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 70,480,719.28 | 2,114,421.59 | 3.00% |
| 1 至 2 年 | 2,353,668.97 | 235,366.90 | 10.00% |
| 2 至 3 年 | 315,327.03 | 94,598.11 | 30.00% |
| 合计 | 73,149,715.28 | 2,444,386.59 |
确定该组合依据的说明：除组合 1 以外的日常经营活动中的其他应收款项。 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期信用 损失 | 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 3,820,598.70 | 52,662,209.21 | 56,482,807.91 | |
| 2026 年 1 月 1 日余额 在本期 | ||||
| 本期转回 | 1,376,212.11 | 203,847.32 | 1,580,059.43 | |
| 本期核销 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | ||
| 2026 年 6 月 30 日余 额 | 2,444,386.59 | 31,458,361.89 | 33,902,748.48 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 预期信用损失 | 56,482,807.91 | 1,580,059.43 | 21,000,000.00 | 33,902,748.48 | ||
| 合计 | 56,482,807.91 | 1,580,059.43 | 21,000,000.00 | 33,902,748.48 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
- 5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 汉鼎宇佑传媒科技有限公司 | 14,823,529.20 |
| 上海赫欧企业管理合伙企业（有限合伙） | 6,176,470.80 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 汉鼎宇佑传媒科 技有限公司 | 往来款 | 14,823,529.20 | 法律判决 | 法律判决、管理 层审批 | 否 |
| 上海赫欧企业管 理合伙企业（有 限合伙） | 往来款 | 6,176,470.80 | 法律判决 | 法律判决、管理 层审批 | 否 |
| 合计 | 21,000,000.00 |
其他应收款核销说明：无
- 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 | 坏账准备期末余 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 南昌新巨耀科技 有限公司 | 股权应收款 | 70,000,000.00 | 1 年以内 | 50.16% | 2,100,000.00 |
| 国海建设有限公 司 | 往来款 | 16,698,272.12 | 3-4 年 | 11.97% | 0.00 |
| 汉鼎宇佑传媒科 技有限公司 | 往来款 | 9,996,202.80 | 4-5 年 | 7.16% | 9,996,202.80 |
| 江门市自然资源 局 | 应收土地款 | 8,518,100.00 | 1 年以内 | 6.10% | 0.00 |
| 连松育 | 往来款 | 6,300,000.00 | 3-4 年 | 4.51% | 6,300,000.00 |
| 合计 | 111,512,574.92 | 79.91% | 18,396,202.80 |
- 7） 因资金集中管理而列报于其他应收款：无
- 7、预付款项
- （1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 10,333,000.98 | 96.50% | 11,972,367.54 | 89.34% |
| 1 至 2 年 | 104,197.02 | 0.97% | 1,269,570.14 | 9.47% |
| 2 至 3 年 | 168,488.22 | 1.57% | 51,213.50 | 0.38% |
| 3 年以上 | 101,592.01 | 0.95% | 107,822.76 | 0.81% |
| 合计 | 10,707,278.23 | 13,400,973.94 |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的 比例(%) |
|---|---|---|
| 广东小崧新能源科技有限公司 | 2,719,664.74 | 25.40% |
| 重庆崧禄映画文化传媒有限公司 | 2,264,150.94 | 21.15% |
| 武汉星图新视界科技有限公司 | 597,547.88 | 5.58% |
| 大鱼小娱（海南）文化产业有限公司 | 567,966.79 | 5.30% |
| 深圳市华阳国际工程设计股份有限公司上海分公司 | 324,068.43 | 3.03% |
| 合计 | 6,473,398.78 | 60.46% |
其他说明：无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,504,093.84 | 1,565,459.63 | 20,938,634.21 | 23,454,532.29 | 2,658,580.58 | 20,795,951.71 |
| 在产品 | 14,698,629.86 | 1,721,805.72 | 12,976,824.14 | 14,994,921.34 | 1,882,103.94 | 13,112,817.40 |
| 库存商品 | 87,884,600.12 | 21,719,745.21 | 66,164,854.91 | 94,137,027.80 | 31,793,702.59 | 62,343,325.21 |
| 发出商品 | 81,169,075.25 | 4,167,775.63 | 77,001,299.62 | 49,737,729.68 | 1,977,655.30 | 47,760,074.38 |
| 合计 | 206,256,399.07 | 29,174,786.19 | 177,081,612.88 | 182,324,211.11 | 38,312,042.41 | 144,012,168.70 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,658,580.58 | 139,721.00 | 0.00 | 1,232,841.95 | 0.00 | 1,565,459.63 |
| 在产品 | 1,882,103.94 | 71,253.35 | 0.00 | 231,551.57 | 0.00 | 1,721,805.72 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 库存商品 | 31,793,702.59 | 1,374,657.41 | 0.00 | 11,448,614.79 | 0.00 | 21,719,745.21 |
| 发出商品 | 1,977,655.30 | 3,342,666.76 | 0.00 | 1,152,546.43 | 0.00 | 4,167,775.63 |
| 合计 | 38,312,042.41 | 4,928,298.52 | 0.00 | 14,065,554.74 | 0.00 | 29,174,786.19 |
按组合计提存货跌价准备：无
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税额 | 7,769,163.00 | 6,057,443.23 |
| 待认证进项税额 | 3,946,826.41 | 1,255,875.19 |
| 增值税留抵税额 | ||
| 预缴所得税 | 32.51 | |
| 待摊费用 | 1,675,405.82 | 1,087,114.33 |
| 其他 | ||
| 合计 | 13,391,427.74 | 8,400,432.75 |
补偿性资产相关信息：不适用 其他说明：无
10、长期股权投资
单位：元
| 被投 资单 位 | 期初 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益 法下 确认 的投 资损 益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖州 晋乾 股权 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） | 36,267 ,393.3 4 | 6,690, 371.80 | 2,500. 06 | 29,574 ,521.4 8 | ||||||||
| 深圳 金莱 特电 器科 技有 限公 司 | 48,293 .83 | 1,575. 83 | 46,718 .00 | |||||||||
| 广东 小崧 新能 | 4,228, 106.54 | 628,07 6.19 | 3,600, 030.35 |
| 源科 技有 限公 司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 国海 建设 有限 公司 | 125,15 9,284. 88 | 22,317 ,515.1 5 | 99,445 .80 | 102,94 1,215. 53 | ||||||||
| 小计 | 165,70 3,078. 59 | 6,690, 371.80 | 22,949 ,667.2 3 | 0.00 | 99,445 .80 | 136,16 2,485. 36 | ||||||
| 合计 | 165,70 3,078. 59 | 6,690, 371.80 | 22,949 ,667.2 3 | 0.00 | 99,445 .80 | 136,16 2,485. 36 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用 其他说明：无
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分类以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 | 45,033,653.94 | 45,424,908.90 |
| 合计 | 45,033,653.94 | 45,424,908.90 |
其他说明：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 铂德（深圳）科技有限公司 | 1,933,653.94 | 2,024,908.90 |
| 上海德圣慈医疗健康科技有限公司 | 41,500,000.00 | 41,800,000.00 |
| 深圳天空见技术有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 广东巴拓克智联科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 香港小崧科技股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 合 计 | 45,033,653.94 | 45,424,908.90 |
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 532,412,471.70 | 549,663,874.40 |
| 合计 | 532,412,471.70 | 549,663,874.40 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑 物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 模具 | 生产器具 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原 值： | |||||||
| 1.期初 余额 | 559,484,679. 84 | 138,108,494. 96 | 6,941,719.05 | 29,667,933.7 5 | 147,764,983. 21 | 8,830,573.87 | 890,798,384. 68 |
| 2.本期 增加金额 | 180,278.86 | 453,222.69 | 45,000.43 | 678,501.98 | |||
| （ 1）购置 | 180,278.86 | 453,222.69 | 45,000.43 | 678,501.98 | |||
| （ 2）在建工 程转入 | |||||||
| （ 3）企业合 并增加 | |||||||
| 3.本期 减少金额 | 27,358.26 | 10,256.41 | 37,614.67 | ||||
| （ 1）处置或 报废 | 10,256.41 | 10,256.41 | |||||
| 其他 | 27,358.26 | 27,358.26 | |||||
| 4.期末 余额 | 559,484,679. 84 | 138,108,494. 96 | 6,914,360.79 | 29,837,956.2 0 | 148,218,205. 90 | 8,875,574.30 | 891,439,271. 99 |
| 二、累计折 旧 | |||||||
| 1.期初 余额 | 106,294,096. 09 | 97,233,711.2 3 | 4,104,197.94 | 21,556,628.8 2 | 104,265,097. 11 | 5,738,399.48 | 339,192,130. 67 |
| 2.本期 增加金额 | 5,367,403.63 | 3,024,677.73 | 613,324.35 | 2,498,604.13 | 5,995,586.94 | 402,436.83 | 17,902,033.6 1 |
| （ 1）计提 | 5,367,403.63 | 3,024,677.73 | 613,324.35 | 2,498,604.13 | 5,995,586.94 | 402,436.83 | 17,902,033.6 1 |
| 3.本期 减少金额 | 9,743.59 | 9,743.59 | |||||
| （ 1）处置或 报废 | 9,743.59 | 9,743.59 | |||||
| 4.期末 余额 | 111,661,499. 72 | 100,258,388. 96 | 4,717,522.29 | 24,045,489.3 6 | 110,260,684. 05 | 6,140,836.31 | 357,084,420. 69 |
| 三、减值准 备 | |||||||
| 1.期初 | 1,942,379.61 | 1,942,379.61 |
| 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.本期 增加金额 | |||||||
| （ 1）计提 | |||||||
| 3.本期 减少金额 | |||||||
| （ 1）处置或 报废 | |||||||
| 4.期末 余额 | 1,942,379.61 | 1,942,379.61 | |||||
| 四、账面价 值 | |||||||
| 1.期末 账面价值 | 447,823,180. 12 | 37,850,106.0 0 | 2,196,838.51 | 5,792,466.84 | 36,015,142.2 4 | 2,734,737.99 | 532,412,471. 70 |
| 2.期初 账面价值 | 453,190,583. 75 | 40,874,783.7 3 | 2,837,521.11 | 8,111,304.93 | 41,557,506.4 9 | 3,092,174.39 | 549,663,874. 40 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 通用设备（模 具） | 2,968,774.27 | 877,955.95 | 1,942,379.61 | 148,438.71 | |
| 合 计 | 2,968,774.27 | 877,955.95 | 1,942,379.61 | 148,438.71 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 74,078,296.45 |
| 机器设备 | 10,641,572.17 |
| 电子设备 | 346,773.48 |
| 专用设备（生产器具） | 492,016.66 |
| 合计 | 85,558,658.76 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况：无
其他说明
- 注（1）：本公司宿舍、厂房以及办公楼已抵押，抵押资产原值为 371,030,381.45 元，净值为 286,946,721.84 元。
- 注（2）：本公司售后租回固定资产原值为 30,452,854.23 元，净值为 15,941,457.99 元。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
- （6） 固定资产清理：无
- 13、使用权资产
- （1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,538,097.92 | 2,538,097.92 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,538,097.92 | 2,538,097.92 |
| 其他转出 | 2,538,097.92 | 2,538,097.92 |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,320,546.67 | 2,320,546.67 |
| 2.本期增加金额 | 217,551.25 | 217,551.25 |
| （1）计提 | 217,551.25 | 217,551.25 |
| 3.本期减少金额 | 2,538,097.92 | 2,538,097.92 |
| （1）处置 | ||
| 其他转出 | 2,538,097.92 | 2,538,097.92 |
| 4.期末余额 | ||
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 0.00 | 0.00 |
| 2.期初账面价值 | 217,551.25 | 217,551.25 |
- （2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用 其他说明：无
- 14、无形资产
- （1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 设计软件 | 商标权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 |
| 1.期初余 额 | 75,560,399.20 | 458,093.45 | 9,387,854.60 | 58,382.18 | 85,464,729.43 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.本期增 加金额 | ||||||
| （1 ）购置 | ||||||
| （2 ）内部研发 | ||||||
| （3 ）企业合并增 加 | ||||||
| 3.本期减 少金额 | 13,647,500.00 | 13,647,500.00 | ||||
| （1 ）处置 | 13,647,500.00 | 13,647,500.00 | ||||
| 4.期末余 额 | 61,912,899.20 | 458,093.45 | 9,387,854.60 | 58,382.18 | 71,817,229.43 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余 额 | 19,202,261.27 | 389,648.53 | 5,198,002.24 | 58,382.18 | 24,848,294.22 | |
| 2.本期增 加金额 | 619,128.96 | 4,429.68 | 327,576.99 | 951,135.63 | ||
| （1 ）计提 | 619,128.96 | 4,429.68 | 327,576.99 | 951,135.63 | ||
| 3.本期减 少金额 | 204,712.47 | 204,712.47 | ||||
| （1 ）处置 | 204,712.47 | 204,712.47 | ||||
| 4.期末余 额 | 19,616,677.76 | 394,078.21 | 5,525,579.23 | 58,382.18 | 25,594,717.38 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余 额 | 464,687.53 | 464,687.53 | ||||
| 2.本期增 加金额 | ||||||
| （1 ）计提 | ||||||
| 3.本期减 少金额 | 464,687.53 | 464,687.53 | ||||
| （1 ）处置 | 464,687.53 | 464,687.53 | ||||
| 4.期末余 额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账 面价值 | 42,296,221.44 | 64,015.24 | 3,862,275.37 | 46,222,512.05 | ||
| 2.期初账 面价值 | 55,893,450.40 | 68,444.92 | 4,189,852.36 | 60,151,747.68 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况：无
其他说明：本公司土地已抵押，抵押资产原值为 61,912,899.20 元，净值为 42,296,221.44 元。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
- 15、商誉
- （1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成 的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东金莱特智 能科技有限公 司-佛山市金祥 立资产组 | 15,800,495.32 | 15,800,495.32 | ||||
| 江门普希智能 电器有限公司 资产组 | 31,098,506.95 | 31,098,506.95 | ||||
| 崧果数字文化 （江西）有限 公司资产组 | 2,953,318.83 | 2,953,318.83 | ||||
| 合计 | 49,852,321.10 | 49,852,321.10 |
- （2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东金莱特智 能科技有限公 司-佛山市金祥 立资产组 | 8,029,753.49 | 8,029,753.49 | ||||
| 江门普希智能 电器有限公司 资产组 | 7,985,699.81 | 7,985,699.81 | ||||
| 合计 | 16,015,453.30 | 16,015,453.30 |
- （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及 依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
|---|---|---|---|
| 广东金莱特智能科技有限公 司-佛山市金祥立资产组 | 固定资产、在建工程、无形 资产等长期资产及其他相关 | 广东金莱特智能科技有限公 司 | 是 |
| 经营性资产 | |||
|---|---|---|---|
| 江门普希智能电器有限公司 资产组 | 固定资产、在建工程、无形 资产等长期资产及其他相关 经营性资产 | 江门普希智能电器有限公司 | 是 |
| 崧果数字文化（江西）有限 公司资产组 | 固定资产、在建工程、无形 资产等长期资产及其他相关 经营性资产 | 崧果数字文化（江西）有限 公司 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
|---|---|---|---|
| 广东金莱特智能科技有限公 司-佛山市金祥立资产组 | 佛山市金祥立电器有限公司 | 广东金莱特智能科技有限公 司 | 2021 年佛山市金祥立电器<br><br>有限公司被广东金莱特智能 科技有限公司吸收合并，故 佛山市金祥立电器有限公司 的商誉转入广东金莱特智能 科技有限公司。 |
其他说明：无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用 其他说明：公司以江门普希智能电器有限公司当年度经审计净利润作为年度业绩承诺考核指标。
- 16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 30,225,779.08 | 236,386.02 | 2,630,486.43 | 27,831,678.67 | |
| 融资租赁手续费 | 600,000.00 | 225,000.00 | 375,000.00 | ||
| 其他 | 385,313.96 | 128,571.38 | 256,742.58 | ||
| 合计 | 31,211,093.04 | 236,386.02 | 2,984,057.81 | 28,463,421.25 |
其他说明：无
- 17、递延所得税资产/递延所得税负债
- （1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
|---|---|---|---|---|
| 信用减值损失 | 70,400,989.81 | 8,621,165.64 | 70,149,008.59 | 8,584,764.93 |
| 存货减值准备 | 24,589,903.05 | 3,695,416.17 | 33,009,763.72 | 4,953,588.31 |
| 固定资产减值准备 | 1,942,379.61 | 291,356.94 | 1,942,379.60 | 291,356.94 |
| 无形资产减值准备 | 464,687.53 | 69,703.13 | ||
| 租赁负债税会差异 | 225,565.48 | 56,391.37 | ||
| 合计 | 96,933,272.47 | 12,607,938.75 | 105,791,404.92 | 13,955,804.68 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产税会差异 | 0.00 | 0.00 | 217,551.24 | 54,387.81 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 217,551.24 | 54,387.81 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 12,607,938.75 | 13,955,804.68 | ||
| 递延所得税负债 | 54,387.81 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 419,408,185.60 | 402,599,073.79 |
| 信用减值损失 | 36,323,979.37 | 57,085,994.59 |
| 资产减值准备 | 14,749,558.76 | 5,302,278.70 |
| 预计负债 | 3,081,374.34 | 3,465,385.24 |
| 公允价值变动 | 28,066,346.05 | 27,975,091.10 |
| 合计 | 501,629,444.12 | 496,427,823.42 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 21,545,727.04 | 21,573,475.22 | |
| 2027 年 | 18,474,317.71 | 19,048,750.21 | |
| 2028 年 | 88,426,125.09 | 88,426,125.09 | |
| 2029 年 | 46,301,060.85 | 47,253,838.63 | |
| 2030 年 | 45,703,186.30 | 48,369,281.66 | |
| 2031 年 | 27,715,897.15 | 3,064,865.26 | |
| 2032 年 | 18,260,121.20 | 18,260,121.20 | |
| 2033 年 | 833,671.79 | 0.00 | |
| 2034 年 | 73,191,896.68 | 73,191,896.68 | |
| 2035 年 | 56,187,201.40 | 83,410,719.84 | |
| 2036 年 | 22,768,980.39 | 0.00 |
| 合计 | 419,408,185.60 | 402,599,073.79 |
|---|
其他说明：无
- 18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产 购置款 | 277,581.87 | 277,581.87 | 79,804.85 | 79,804.85 | ||
| 合计 | 277,581.87 | 277,581.87 | 79,804.85 | 79,804.85 |
补偿性资产相关信息：不适用 其他说明：无
- 19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 19,565,989. 73 | 19,565,989. 73 | 保证金、 冻结资金 | 24,140,636. 91 | 24,140,636. 91 | 保证金、 冻结资金 | ||
| 固定资产 | 401,483,23 5.68 | 302,888,17 9.83 | 抵押 | 401,483,23 5.68 | 308,557,81 1.43 | 抵押 | ||
| 无形资产 | 61,912,899. 20 | 42,296,221. 44 | 抵押 | 61,912,899. 20 | 42,915,350. 40 | 抵押 | ||
| 合计 | 482,962,12 4.61 | 364,750,39 1.00 | 487,536,77 1.79 | 375,613,79 8.74 |
其他说明：无
- 20、短期借款
- （1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 59,673,000.00 | 68,065,750.00 |
| 保证借款 | 53,000,000.00 | 57,000,000.00 |
| 信用借款 | 12,470,000.00 | 12,470,000.00 |
| 票据融资 | 10,000.00 | |
| 合计 | 125,143,000.00 | 137,545,750.00 |
短期借款分类的说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、12、“固定资产”及附注七、14、“无形资 产”。
- （2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无
- 21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 37,505,432.62 | 14,430,267.55 |
| 银行承兑汇票 | 11,803,439.77 | 27,540,631.81 |
| 信用证 | ||
| 合计 | 49,308,872.39 | 41,970,899.36 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为不适用。
- 22、应付账款
- （1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付材料款 | 189,641,079.01 | 198,357,594.95 |
| 应付工程及设备款 | 45,826,530.34 | 48,914,113.29 |
| 应付服务劳务款 | 1,542,797.60 | 463,840.60 |
| 应付加工款 | 771,189.04 | 1,779,693.78 |
| 合计 | 237,781,595.99 | 249,515,242.62 |
- （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 汇丰建设（广东）有限公司 | 39,318,995.04 | 暂未支付 |
| 合计 | 39,318,995.04 |
其他说明：无
- 23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 85,509,067.04 | 82,144,892.48 |
| 合计 | 85,509,067.04 | 82,144,892.48 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金、定金 | 5,438,842.90 | 4,653,796.32 |
| 往来款 | 8,521,639.10 | 15,788,422.91 |
| 运输费 | 759,264.72 | 311,800.65 |
|---|---|---|
| 代扣代缴款项 | 0.00 | 3,941.16 |
| 已报销未付款 | 101,040.32 | 274,801.52 |
| 应付股权收购款 | 10,200,000.00 | 200,000.00 |
| 拆借款 | 30,555,000.00 | 7,770,000.00 |
| 限制性股票回购义务 | 29,933,280.00 | 53,059,792.28 |
| 其他 | 0.00 | 82,337.64 |
| 合计 | 85,509,067.04 | 82,144,892.48 |
- 24、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收产品销售合同款 | 55,264,899.33 | 51,662,019.06 |
| 合计 | 55,264,899.33 | 51,662,019.06 |
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| KHAN TRADING HOUSE | 1,711,608.65 | 未满足收入确认条件 |
| WINSTAR CORPORATION | 1,346,230.44 | 未满足收入确认条件 |
| ONTARIO | 1,323,659.59 | 未满足收入确认条件 |
| MIRACLES TRADING CO., LIMITED | 1,031,766.15 | 未满足收入确认条件 |
| 合计 | 5,413,264.83 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
- 25、应付职工薪酬
- （1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 14,044,647.83 | 55,190,089.35 | 59,661,741.29 | 9,572,995.89 |
| 二、离职后福利-设定 提存计划 | 92,855.24 | 4,019,281.70 | 4,025,819.18 | 86,317.76 |
| 三、辞退福利 | 205,719.24 | 1,263,604.89 | 1,273,490.30 | 195,833.83 |
| 合计 | 14,343,222.31 | 60,472,975.94 | 64,961,050.77 | 9,855,147.48 |
- （2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、津贴 和补贴 | 12,863,840.83 | 49,171,176.71 | 53,634,504.55 | 8,400,512.99 |
| 2、职工福利费 | 58,296.32 | 3,610,755.36 | 3,610,615.48 | 58,436.20 |
| 3、社会保险费 | 55,116.03 | 1,265,904.64 | 1,270,760.46 | 50,260.21 |
| 其中：医疗保险 费 | 53,196.82 | 1,093,021.46 | 1,097,004.29 | 49,213.99 |
| 工伤保险 费 | 1,919.21 | 171,129.42 | 172,002.41 | 1,046.22 |
|---|---|---|---|---|
| 生育保险 费 | 1,753.76 | 1,753.76 | 0.00 | |
| 4、住房公积金 | 17,679.00 | 412,917.00 | 408,515.00 | 22,081.00 |
| 5、工会经费和职工教 育经费 | 1,007,202.87 | 710,746.12 | 676,243.50 | 1,041,705.49 |
| 6、其他短期薪酬 | 42,512.78 | 18,589.52 | 61,102.30 | |
| 合计 | 14,044,647.83 | 55,190,089.35 | 59,661,741.29 | 9,572,995.89 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 90,041.44 | 3,859,561.11 | 3,865,900.49 | 83,702.06 |
| 2、失业保险费 | 2,813.80 | 159,720.59 | 159,918.69 | 2,615.70 |
| 合计 | 92,855.24 | 4,019,281.70 | 4,025,819.18 | 86,317.76 |
其他说明：无
26、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 321,095.74 | 63,002.85 |
| 企业所得税 | 22,306.66 | 510,266.20 |
| 个人所得税 | 308,240.93 | 263,985.41 |
| 城市维护建设税 | 129,245.18 | 8,719.63 |
| 印花税 | 170,508.79 | 229,379.91 |
| 教育费附加 | 57,023.99 | 20,788.41 |
| 地方教育费附加 | 38,015.99 | 13,858.94 |
| 土地使用税 | 177,875.58 | 355,751.10 |
| 房产税 | 1,896,395.36 | 3,642,820.65 |
| 文化事业建设税 | 51.63 | 3,906.00 |
| 合计 | 3,120,759.85 | 5,112,479.10 |
其他说明：无
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 88,517,000.00 | 91,817,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 10,571,009.53 | 10,373,677.80 |
| 一年内到期的租赁负债 | 225,565.51 | |
| 合计 | 99,088,009.53 | 102,416,243.31 |
其他说明： 一年内到期的长期借款见本附注七、29、“长期借款”；
一年内到期的租赁负债见本附注七、30、“租赁负债”； 一年内到期的长期应付款见本附注七、31、“长期应付款”。
28、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 未终止确认的已背书未到期票据对应 的负债 | 3,582,339.54 | 6,707,162.89 |
| 待转销项税额 | 1,034,229.93 | 726,681.34 |
| 合计 | 4,616,569.47 | 7,433,844.23 |
其他说明：无
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 168,572,000.00 | 167,239,250.00 |
| 保证借款 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 一年内到期的长期借款 | -88,517,000.00 | -91,817,000.00 |
| 合计 | 82,055,000.00 | 81,422,250.00 |
长期借款分类的说明： 一年内到期的长期借款见附注七、27、“一年内到期的非流动负债”。 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、12、“固定资产”及附注七、14、“无形资产”。
其他说明，包括利率区间：无
30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 0.00 | 226,457.20 |
| 其中：未确认融资费用 | 0.00 | -891.69 |
| 一年内到期的租赁负债 | 0.00 | -225,565.51 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：一年内到期的租赁负债见附注七、27、“一年内到期的非流动负债”。
31、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 3,586,165.03 | |
| 合计 | 3,586,165.03 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付融资租赁款 | 10,571,009.53 | 13,959,842.83 |
| 减：一年内到期部分 | 10,571,009.53 | 10,373,677.80 |
| 合计 | 0.00 | 3,586,165.03 |
其他说明：一年内到期部分见附注七、27、“一年内到期的非流动负债”。
32、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 未决诉讼或仲裁事项 | 3,081,374.34 | 3,465,385.24 | 出资及其他诉讼纠纷 |
| 合计 | 3,081,374.34 | 3,465,385.24 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
33、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 332,349,876. 00 | 332,349,876. 00 |
其他说明：无
34、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢 价） | 735,316,258.00 | 735,316,258.00 | ||
| 其他资本公积 | 5,318,036.26 | 3,482,533.30 | 8,800,569.56 | |
| 其他 | 5,318,036.26 | 3,482,533.30 | 8,800,569.56 | |
| 合计 | 740,634,294.26 | 3,482,533.30 | 744,116,827.56 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加资本公积-其他资本公积 3,482,533.30 元，其中 3,383,087.5 元为对“公司 2025 年限制性股票激励计划”2026 年、 2027 年对应的股份支付费用进行计提，99,445.8 元为国海长期股权投资按权益法确认的其他权益变动。
35、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 限制性股票回购义务 | 52,925,670.00 | 52,925,670.00 | ||
| 合计 | 52,925,670.00 | 52,925,670.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
36、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得 税前发生 额 | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属 于少数股 东 | |||
| 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 | 522,908.06 | 520,784.40 | 520,784.40 | -2,123.66 | ||||
| 外币 财务报表 折算差额 | 522,908.06 | 520,784.40 | 520,784.40 | -2,123.66 | ||||
| 其他综合 收益合计 | 522,908.06 | 520,784.40 | 520,784.40 | -2,123.66 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
37、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 39,772,459.42 | 39,772,459.42 | ||
| 合计 | 39,772,459.42 | 39,772,459.42 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注 册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增 加股本。
38、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | -299,032,383.61 | -46,985,217.71 |
| 调整后期初未分配利润 | -299,032,383.61 | -46,985,217.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 | -58,804,239.74 | -252,047,165.90 |
| 期末未分配利润 | -357,836,623.35 | -299,032,383.61 |
调整期初未分配利润明细：
- 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无
39、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 404,814,871.07 | 375,790,032.29 | 529,664,455.32 | 477,931,927.85 |
| 其他业务 | 19,953,319.85 | 13,685,808.73 | 33,851,497.30 | 28,174,187.70 |
| 合计 | 424,768,190.92 | 389,475,841.02 | 563,515,952.62 | 506,106,115.55 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 1 | 分部 2 | 合计 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品转让的 时间分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 在某一时点确 认 | 404,814,871.07 | 375,790,032.29 | 19,953,319.85 | 13,685,808.73 | 424,768,190.92 | 389,475,841.02 |
| 合计 | 404,814,871.07 | 375,790,032.29 | 19,953,319.85 | 13,685,808.73 | 424,768,190.92 | 389,475,841.02 |
与履约义务相关的信息：无 其他说明：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 89,822,905.58 元，其中， 74,853,891.58 元预计将于 2026 年度确认收入，14,969,014.00 元预计将于 2027 年度确认收入。 合同中可变对价相关信息：无 重大合同变更或重大交易价格调整：无 其他说明：无
40、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 627,935.53 | 1,062,050.39 |
| 教育费附加 | 458,896.99 | 744,410.06 |
| 房产税 | 2,219,752.12 | 2,259,135.54 |
| 土地使用税 | 177,875.58 | 177,873.90 |
| 车船使用税 | 0.00 | 3,720.00 |
| 印花税 | 286,350.23 | 509,856.90 |
| 环境保护税 | 0.00 | 74,677.65 |
| 文化事业建设费 | 1,458.04 | |
| 其他 | 0.00 | 42,012.75 |
| 合计 | 3,772,268.49 | 4,873,737.19 |
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、“税项”。
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 18,732,201.35 | 24,378,145.62 |
| 折旧费 | 3,217,633.30 | 3,011,017.06 |
| 无形资产摊销 | 934,750.53 | 953,886.76 |
| 装修费维修费 | 1,109,529.80 | 1,163,919.12 |
| 招待费 | 704,017.07 | 1,860,059.31 |
| 差旅费 | 573,013.12 | 551,379.06 |
| 车辆费 | 626,306.55 | 666,788.19 |
| 办公费 | 759,038.32 | 1,668,485.56 |
| 聘请中介机构费用 | 1,703,027.25 | 2,746,854.77 |
| 租赁费 | 2,001,753.44 | 946,616.43 |
| 股权激励 | 3,383,087.50 | |
| 其他 | 2,168,515.53 | 2,813,365.17 |
| 合计 | 35,912,873.76 | 40,760,517.05 |
其他说明：无
42、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 3,459,602.99 | 5,796,380.44 |
| 差旅费 | 254,639.88 | 239,488.37 |
| 业务招待费 | 285,635.63 | 109,175.27 |
| 办公费 | 55,000.92 | 65,954.49 |
| 会议费 | 362,592.25 | 850,559.86 |
| 财产保险费 | 544,752.78 | 1,159,261.00 |
| 广告宣传费 | 464,731.67 | 2,954,730.20 |
| 咨询服务费 | 54,616.27 | 1,690,837.10 |
| 检验费 | 728,782.81 | 647,323.10 |
| 其他 | 209,821.87 | 390,965.65 |
| 合计 | 6,420,177.07 | 13,904,675.48 |
其他说明：无
43、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 5,826,452.33 | 9,468,277.17 |
| 直接材料 | 2,132,907.09 | 4,830,668.99 |
| 折旧费用 | 1,816,470.47 | 2,213,896.08 |
| 无形资产摊销 | 1,906.50 | 1,906.50 |
| 差旅费 | 37,222.64 | 188,210.29 |
| 专利申请费 | 26,285.00 | 67,461.22 |
| 设计费 | 0.00 | 0.00 |
| 其他费用 | 104,413.44 | 983,704.82 |
| 合计 | 9,945,657.47 | 17,754,125.07 |
其他说明：无
44、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 6,287,402.16 | 23,982,952.56 |
| 利息收入 | -449,090.14 | -342,673.37 |
| 承兑汇票贴息 | 0.00 | 0.00 |
| 汇兑损益 | 5,876,895.55 | -2,404,502.27 |
| 手续费支出 | 537,529.96 | 1,671,883.49 |
| 其他 | -208,660.05 | -7,392,689.66 |
| 合计 | 12,044,077.48 | 15,514,970.74 |
其他说明：无
45、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 149,589.00 | 1,480,404.75 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 57,373.08 | 40,807.43 |
| 和解豁免收益 | 28,164.90 | 0.00 |
| 合计 | 235,126.98 | 1,521,212.18 |
46、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他非流动金融资产 | -91,254.96 | |
| 合计 | -91,254.96 | 0.00 |
其他说明：无
47、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,949,667.18 | -500,530.55 |
| 合计 | -22,949,667.18 | -500,530.55 |
其他说明：无
48、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | -31,807.61 | |
| 应收账款坏账损失 | -3,272,949.96 | -32,758.56 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,518,947.23 | 992,538.76 |
| 合计 | -1,785,810.34 | 959,780.20 |
其他说明：无
49、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 | -195,038.51 | |
| 十一、合同资产减值损失 | 13,193.15 | |
| 合计 | -195,038.51 | 13,193.15 |
其他说明：无
50、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固定资产的 处置利得或损失 | -104,249.40 | |
| 无形资产处置利得或损失 | 18,867.92 | |
| 合计 | 18,867.92 | -104,249.40 |
51、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 额 |
|---|---|---|---|
| 违约赔偿收入 | 2,896.27 | ||
| 其他 | 6,510.00 | 2,032,155.06 | 6,510.00 |
| 合计 | 6,510.00 | 2,035,051.33 | 6,510.00 |
其他说明：无
52、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 10,028.40 | 10,028.40 | |
| 非流动资产损坏报废损失 | 512.82 | 367.34 | 512.82 |
| 罚款支出 | 39,784.64 | 39,784.64 | |
| 其他 | -134,612.32 | 454,046.15 | -134,612.32 |
| 合计 | -84,286.46 | 454,413.49 | -84,286.46 |
其他说明：无
- 53、所得税费用
- （1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 41,216.46 | 950,740.53 |
| 递延所得税费用 | 1,197,843.99 | -196,978.18 |
| 合计 | 1,239,060.45 | 753,762.35 |
- （2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | -57,479,684.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -14,369,921.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,957,851.81 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 23,003.07 |
| 非应税收入的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,197,843.99 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,014,015.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 | 12,444,298.06 |
| 所得税费用 | 1,239,060.45 |
其他说明：无
- 54、其他综合收益
详见附注七、34、“资本公积”。
- 55、现金流量表项目
- （1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 187,130.41 | 775,272.05 |
| 政府补助 | 259,375.22 | 1,139,853.50 |
| 经营租赁收入 | 2,895,940.88 | 1,913,274.48 |
| 保证金、押金、备用金 | 2,571,786.36 | 4,427,818.11 |
| 非关联方往来 | 1,892,127.72 | 15,817,801.79 |
| 违约赔偿收入 | 301.74 | 267,951.13 |
| 其他 | 3,560,524.79 | 1,452,308.44 |
| 合计 | 11,367,187.12 | 25,794,279.50 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 付现费用 | 15,507,462.14 | 26,484,061.33 |
| 手续费 | 69,130.51 | 921,707.58 |
| 保证金、押金、备用金 | 2,224,505.65 | 9,191,768.84 |
| 非关联方往来 | 0.00 | 727,620.88 |
| 罚款性支出 | 13.27 | 995.06 |
| 对外捐赠 | 0.00 | 0.00 |
| 违约赔偿金支出 | 13,959.54 | 322,149.94 |
| 其他 | 41,849.09 | 816,562.10 |
| 合计 | 17,856,920.20 | 38,464,865.73 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 普希业绩补偿款 | 3,115,850.00 | |
| 合计 | 3,115,850.00 | 0.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金：无 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 购建长期资产违约金 | 4,459,790.00 | |
| 合计 | 4,459,790.00 | 0.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金：无 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金：无 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 租赁款 | 237,780.00 | 396,300.00 |
| 股权激励款项退回 | 22,992,390.00 | |
| 合计 | 23,230,170.00 | 396,300.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
- 56、现金流量表补充资料
- （1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： | ||
| 净利润 | -58,718,744.45 | -32,681,907.39 |
| 加：资产减值准备 | 1,980,848.85 | -972,973.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 | 17,902,033.61 | 21,077,360.84 |
| 使用权资产折旧 | 217,551.25 | 585,895.50 |
| 无形资产摊销 | 951,135.63 | 1,134,412.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,984,057.81 | 4,189,767.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） | -18,867.92 | 104,249.40 |
| 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） | 512.82 | 367.34 |
| 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） | 91,254.96 | 0.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填 列） | 12,044,077.48 | 15,514,970.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填 列） | 22,949,667.18 | 500,530.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） | 1,347,865.93 | 37,883.98 |
| 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） | -54,387.81 | -234,862.16 |
| 存货的减少（增加以“－”号填 列） | -33,069,444.18 | 5,276,200.63 |
| 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） | 54,319,477.63 | 69,172,676.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） | -5,635,371.81 | -112,646,275.84 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,291,666.98 | -28,941,703.04 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 38,893,736.30 | 40,162,547.36 |
| 减：现金的期初余额 | 56,062,856.83 | 100,452,612.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
|---|---|---|
| 现金及现金等价物净增加额 | -17,169,120.53 | -60,290,065.22 |
- （2） 本期支付的取得子公司的现金净额：无
- （3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
|---|---|
| 其中： | |
| 其中： | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 56,763.61 |
| 其中： | |
| 广东睿创模电科技有限公司 | 56,763.61 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 56,763.61 |
其他说明：无
- （4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 38,893,736.30 | 56,062,856.83 |
| 其中：库存现金 | 31,366.04 | 26,564.04 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 38,849,610.31 | 56,032,381.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资 金 | 12,759.95 | 3,911.52 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 38,893,736.30 | 56,062,856.83 |
- （5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无
- （6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的 理由 |
|---|---|---|---|
| 银行存款 | 1,527,547.95 | 4,878,568.51 | 冻结资金 |
| 其他货币资金 | 18,038,441.78 | 42,684,109.34 | 承兑保证金 |
| 合计 | 19,565,989.73 | 47,562,677.85 |
其他说明：无
- （7） 其他重大活动说明：无
- 57、外币货币性项目
- （1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 8,902,457.90 | ||
| 其中：美元 | 1,291,551.14 | 6.8109 | 8,796,625.66 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 121,849.34 | 0.86855 | 105,832.24 |
| 应收账款 | 163,884,280.09 | ||
| 其中：美元 | 24,062,055.09 | 6.8109 | 163,884,280.09 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 2,926,937.82 | ||
| 其中：美元 | 429,743.18 | 6.8109 | 2,926,937.82 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应付款 | 1,241,376.57 | ||
| 其中：美元 | 182,263.22 | 6.8109 | 1,241,376.57 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 13,469.71 | ||
| 其中：美元 | 1,977.67 | 6.8109 | 13,469.71 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：无
- （2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏 可兑换性而面临的风险
□适用 不适用
- （3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
- （4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 不适用
- 58、租赁
- （1） 本公司作为承租方
适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 适用 □不适用
- ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、13、“使用权资产”及 30、“租赁负债”。
- ②计入本年损益情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
|---|---|---|
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 891.69 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 1,759,713.13 |
| 售后租回交易 | 财务费用 | 345,639.69 |
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 本年金额 |
|---|---|
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,273,199.88 |
| 合 计 | 2,273,199.88 |
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用 涉及售后租回交易的情况：无
- （2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁 适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 租赁收入 | 5,399,579.83 | |
| 合计 | 5,399,579.83 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 不适用 未来五年每年未折现租赁收款额
- □适用 不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无
- （3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 费用化研发支出 | 9,945,657.47 | 17,754,125.07 |
| 开发支出 | 1,461,005.54 | |
| 合计 | 11,406,663.01 | 17,754,125.07 |
| 其中：费用化研发支出 | 9,945,657.47 | 17,754,125.07 |
| 资本化研发支出 | 1,461,005.54 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 内部开发支 出 | 其他 | 确认为无 形资产 | 转入当期 损益 | |||||
| 广告智能 投放系统 | 606,999.45 | 606,999.45 | ||||||
| 短剧业务 智能数据 平台 | 462,464.48 | 462,464.48 | ||||||
| 短剧小程 序矩阵项 目 | 151,402.88 | 151,402.88 | ||||||
| 智能分销 项目 | 143,157.60 | 143,157.60 | ||||||
| 短剧 AI 智 能审核系 统 | 96,981.13 | 96,981.13 | ||||||
| 合计 | 1,461,005.54 | 1,461,005.54 |
重要的资本化研发项目：无 开发支出减值准备：无
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
- □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
- □是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、新增子公司/孙公司情况
| 新增子公司/孙公司名称 | 设立/收购时点 | 出资金额 | 持股比例（%） | 出资方式 |
|---|
广东崧金智能科技有限公司 2026 年 04 月 - 100.00 -
- 3、其他：无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东金莱特 智能科技有 限公司 | 300,000,000. 00 | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品研 发、生产、 加工、销售 | 99.00% | 1.00% | 投资设立 |
| 江门普希智 能电器有限 公司 | 2,000,000.00 | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品研 发、销售 | 100.00% | 收购 | |
| 江门普希新 能源科技有 限公司 | 100,000.00 | 广东江门 | 广东江门 | 电力、热 力、燃气及 水生产和供 应业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东齐盛智 能科技有限 公司 | 10,000,000.0 0 | 广东江门 | 广东江门 | 健康类产品 销售 | 51.00% | 投资设立 | |
| 安徽崧盛智 能科技有限 公司 | 10,000,000.0 0 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 软件、信息 技术服务 | 51.00% | 投资设立 | |
| 江西小崧照 明科技有限 公司 | 30,000,000.0 0 | 江西赣州 | 江西赣州 | 电气机械和 器材制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江门市小崧 智能科技有 限公司 | 50,000.00 | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品研 发、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东小崧园 中园企业管 理有限公司 | 5,000,000.00 | 广东江门 | 广东江门 | 园区管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 金莱特国际 有限公司 | 1,000,000.00<br><br>美元 | 香港 | 香港 | 电器产品研 发、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 小崧国际有 限公司 | 100,000.00 美 元 | 香港 | 香港 | 国际贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳小安智 能科技有限 公司 | 10,000,000.0 0 | 深圳 | 深圳 | 电子商务 | 99.00% | 1.00% | 投资设立 |
| 广东齐康贸 易有限公司 | 10,000,000.0 0 | 广东江门 | 广东江门 | 健康类产品 销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海致美梵 健康管理有 限公司 | 30,000,000.0 0 | 上海 | 上海 | 远程健康管 理服务、家 用电器销 售、医疗器 械销售 | 99.00% | 1.00% | 投资设立 |
| 江门市金莱 特科技有限 | 10,000,000.0 0 | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品研 发、生产、 | 100.00% | 投资设立 |
| 公司 | 加工、销售 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市韵海 创业投资有 限公司 | 10,000,000.0 0 | 深圳 | 深圳 | 创业投资、 股权投资 | 99.00% | 1.00% | 收购 |
| 江西金莱特 电器有限公 司 | 40,000,000.0 0 | 江西九江 | 江西九江 | 电器产品研 发、生产、 加工、销售 | 99.00% | 1.00% | 投资设立 |
| 广东铂锐科 技有限公司 | 10,000,000.0 0 | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品销 售 | 99.00% | 1.00% | 投资设立 |
| 上海崧果数 字科技有限 公司 | 20,500,000.0 0 | 上海 | 上海 | 科技推广和 应用服务业 | 51.22% | 投资设立 | |
| 崧果数字文 化（江西） 有限公司 | 20,500,000.0 0 | 江西 | 江西 | 影视业务 | 51.22% | 收购 | |
| 崧果科技 （深圳）有 限公司 | 10,000,000.0 0 | 深圳 | 深圳 | 影视业务 | 51.22% | 收购 | |
| 辽宁友播网 络科技有限 公司 | 1,000,000.00 | 辽宁 | 辽宁 | 影视业务 | 51.22% | 收购 | |
| 沈阳吉优网 络科技有限 公司 | 1,000,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 影视业务 | 51.22% | 收购 | |
| 湖南崧果文 化有限公司 | 10,000,000.0 0 | 湖南 | 湖南 | 影视业务 | 51.22% | 收购 | |
| 广东崧金智 能科技有限 公司 | 10,000,000.0 0 | 广东江门 | 广东江门 | 科技推广与 应用服务 | 90.00% | 10.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用 其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 的损益 | 本期向少数股东宣告 分派的股利 | 期末少数股东权益余 额 |
|---|---|---|---|---|
| 上海崧果数字科技有 限公司 | 48.78% | 86,819.34 | 0.00 | 176,582.53 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用 其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公 司名 称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动 资产 | 非流 动资 产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负 债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流 动资 产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负 债 | 负债 合计 |
| 上海 崧果 数字 科技 有限 公司 （崧 果数 字文 化 （江 西） 有限 公 司） | 41,639 ,464.7 6 | 2,080, 863.06 | 43,720 ,327.8 2 | 53,228 ,317.7 2 | 0.00 | 53,228 ,317.7 2 | 36,127 ,613.7 3 | 663,70 4.56 | 36,791 ,318.2 9 | 35,377 ,289.6 1 | 0.00 | 35,377 ,289.6 1 |
|---|
单位：元
| 子公司名 称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 上海崧果 数字科技 有限公司 | 131,755,48 1.10 | 177,981.42 | 177,981.42 | 9,953,061.9 3 |
其他说明：2025 年 9 月，公司出资 1050 万元增资入股崧果数字文化（江西）有限公司，持有崧果数字文化（江西）有 限公司 51.22%股权，崧果数字文化（江西）有限公司自 2025 年 9 月纳入公司合并报表范围。2025 年 12 月，公司与上海 荣光剧能企业管理合伙企业（有限合伙）共同成立了上海崧果数字科技有限公司，注册资本、股权结构等与崧果数字文 化（江西）有限公司保持一致。2026 年 1 月，上海崧果数字科技有限公司收购崧果数字文化（江西）有限公司 100%股 权，故期初余额为崧果数字文化（江西）有限公司财务数据，期末余额为上海崧果数字科技有限公司财务数据。
- 2、在合营企业或联营企业中的权益
- （1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联 营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖州晋乾股权 投资合伙企业 （有限合伙） | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 股权投资 | 48.00% | 权益法 | |
| 广东小崧新能 源科技有限公 司 | 广东江门 | 广东江门 | 生产制造 | 40.00% | 权益法 | |
| 国海建设有限 公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 工程施工 | 48.00% | 1.00% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
- （2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 国海建设有限 | 湖州晋乾股权 | 广东小崧新能 | 国海建设有限 | 湖州晋乾股权 | 广东小崧新能 |
| 公司 | 投资合伙企业 （有限合伙） | 源科技有限公 司 | 公司 | 投资合伙企业 （有限合伙） | 源科技有限公 司 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 765,659,907.52 | 14,067,179.80 | 42,814,943.21 | 818,175,740.77 | 22,272,388.26 | 42,760,403.96 |
| 非流动资产 | 278,937,994.19 | 7,570,995.48 | 10,335,549.92 | 272,948,624.62 | 7,570,995.48 | 9,645,313.69 |
| 资产合计 | 1,044,597,901. 71 | 21,638,175.28 | 53,150,493.13 | 1,091,124,365. 39 | 29,843,383.74 | 52,405,717.65 |
| 流动负债 | 791,227,002.78 | 1,523,300.41 | 43,460,088.13 | 794,474,231.41 | 1,519,700.41 | 41,835,451.29 |
| 非流动负债 | 869,644.87 | 690,329.12 | 1,068,188.56 | |||
| 负债合计 | 792,096,647.65 | 1,523,300.41 | 44,150,417.25 | 795,542,419.97 | 1,519,700.41 | 41,835,451.29 |
| 少数股东权益 | 49,269,625.45 | 47,007,318.26 | ||||
| 归属于母公司 股东权益 | 203,231,628.61 | 20,114,874.87 | 9,000,075.88 | 248,574,627.16 | 28,323,683.33 | 10,570,266.36 |
| 按持股比例计 算的净资产份 额 | 99,583,498.02 | 9,655,139.94 | 3,600,030.35 | 121,801,567.31 | 13,595,368.00 | 4,228,106.54 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未 实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权 益投资的账面 价值 | 102,941,215.59 | 29,574,521.48 | 3,600,030.35 | 125,159,284.88 | 36,267,393.34 | 4,228,106.54 |
| 存在公开报价 的联营企业权 益投资的公允 价值 | ||||||
| 营业收入 | 95,711,831.08 | 41,702,646.13 | 116,801,339.37 | 0.00 | 23,864,545.94 | |
| 净利润 | -43,283,641.97 | -5,208.46 | -1,570,190.48 | -14,912,103.12 | -6,697.13 | -2,814,899.32 |
| 终止经营的净 利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -43,283,641.97 | -5,208.46 | -1,570,190.48 | -14,912,103.12 | -6,697.13 | -2,814,899.32 |
| 本年度收到的 来自联营企业 的股利 |
其他说明：无
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 46,717.99 | 48,293.82 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| --净利润 | -1,575.83 | 628,643.80 |
|---|---|---|
| --综合收益总额 | -1,575.83 | 628,643.80 |
其他说明：无
- 4、其他：无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
- □适用 不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
- □适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他收益 | 149,589.00 | 1,480,404.75 |
其他说明：无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相 关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这 些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险 变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述 内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。
1、市场风险 （1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、 港币进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至 2026 年 06 月 30 日，除下表所述资产余额外，本 公司的资产均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2026 年 06 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 现金及现金等价物（美元） | 1,291,551.14 | 1,906,759.42 |
| 现金及现金等价物（港币） | 121,849.34 | 911,697.14 |
| 应收账款（美元） | 24,062,055.09 | 26,645,289.99 |
| 其他应收款（美元） | 429,743.18 | 294,743.18 |
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于公司已实时监控外币走向，及时结算以及对冲，使
汇率风险降低至较低的水平。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于 银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值 利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2026 年 06 月 30 日，本公司的带 息债务主要为短期借款、长期借款、长期应付款、一年内到期的长期应付款、一年内到期的长期借款，合计金额 为 306,286,009.53 元。
（3）其他价格风险 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。管
理层认为这些金融资产面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的权益投资列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 其他非流动金融资产 | 45,033,653.94 | 45,424,908.90 |
2、信用风险
公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户进行信用评级，每周对应收账款账龄进行分析监控审核来 确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2026 年 06 月 30 日应收账款账面余额为 254,879,576.19 元，占资产总额的 17.45%，由于欠款单位主要集中在国外客户、一级经销商以及资质比较好的开发商，且与客户之间合作基本融洽，在整 个存续期，客户基本回款及时，因此不能到期偿还风险较小。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1 年以上 | 合计 | 1 年以内 | 1 年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 125,143,000.00 | 125,143,000.00 | 137,545,750.00 | 137,545,750.00 | ||
| 应付账款 | 174,507,310.67 | 63,274,285.32 | 237,781,595.99 | 196,799,720.31 | 52,715,522.31 | 249,515,242.62 |
| 其他应付款 | 79,870,224.14 | 5,638,842.90 | 85,509,067.04 | 79,024,953.86 | 3,119,938.62 | 82,144,892.48 |
| 一年内到期的长期 借款 | 88,517,000.00 | 88,517,000.00 | 91,817,000.00 | 91,817,000.00 |
| 一年内到期的长期 应付款 | 10,571,009.53 | 10,571,009.53 | 10,373,677.80 | 10,373,677.80 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 长期借款 | 82,055,000.00 | 82,055,000.00 | 81,422,250.00 | 81,422,250.00 | ||
| 长期应付款 | 0 | 0.00 | 0.00 | 3,586,165.03 | 3,586,165.03 |
2、套期
- （1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
- （2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计：无
- （3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断 依据 |
|---|---|---|---|---|
| 背书 | 已到期的应收票据或 尚未到期但信用等级 较高的应收银行承兑 汇票。 | 8,265,704.04 | 是 | 由于银行承兑汇票信 用风险和延期付款风 险很少，并且票据相 关的利率风险已转移 给银行，可以判断票 据所有权上的主要风 险和报酬已经转移， 故终止确认。 |
| 背书 | 未到期的应收票据 | 3,582,339.54 | 否 | 由于不能完全排除票 据被追索的可能性， 基于谨慎性考虑，故 未终止确认。 |
| 协议转让 | 股权转让 | 300,000.00 | 是 | 按股权转让款支付或 工商变更 |
| 合计 | 12,148,043.58 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损 |
|---|
| 失 | |||
|---|---|---|---|
| 已到期的应收票据或尚未到 期但信用等级较高的应收银 行承兑汇票。 | 背书 | 8,265,704.04 | 0.00 |
| 上海德圣慈医疗健康科技有 限公司 | 协议转让 | 300,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 8,565,704.04 | 0.00 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
|---|---|---|---|
| 未到期的应收票据 | 背书 | 3,582,339.54 | 3,582,339.54 |
| 合计 | 3,582,339.54 | 3,582,339.54 |
其他说明：无
十三、公允价值的披露
- 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价值计 量 | 第二层次公允价值计 量 | 第三层次公允价值计 量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值 计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）其他非流动金 融资产 | 45,033,653.94 | 45,033,653.94 | ||
| 持续以公允价值计量 的资产总额 | 45,033,653.94 | 45,033,653.94 | ||
| 二、非持续的公允价 值计量 | -- | -- | -- | -- |
- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 |
|---|---|---|---|---|
| （加权平均值） | ||||
| 铂德（深圳）科技有限公司 | 1,933,653.94 | 以成本作为公允价 值估计值 | ||
| 上海德圣慈医疗健康科技有限公司 | 41,500,000.00 | |||
| 深圳天空见技术有限公司 | 500,000.00 | |||
| 广东巴拓克智联科技有限公司 | 1,000,000.00 | |||
| 香港小崧科技股份有限公司 | 100,000.00 |
- 3、其他：无
十四、关联方及关联交易
- 1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业 的持股比例 | 母公司对本企业 的表决权比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海嘉晟时代企 业管理合伙企业 （有限合伙） | 上海 | 投资 | 20,000 万元 | 9.25% | 9.25% |
本企业的母公司情况的说明：无 本企业最终控制方是罗明华、刘凌爽。 其他说明：无
- 2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、“在子公司中的权益”。
- 3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、“在合营企业或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 国海建设有限公司 | 关联参股公司 |
其他说明：无
- 4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 罗明华、刘凌爽 | 本公司实际控制人 |
| 蒋小荣及其一致行动人 | 本公司股东（持股比例 20.09%） |
| 彭国宇 | 本公司董事长，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任 |
| 蒋晖 | 本公司副董事长，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任 |
| 孟繁熙 | 本公司董事，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任；本公司常务副总 经理，已于 2026 年 7 月 6 日离任 |
| 温琳 | 本公司董事，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任 |
| 方晓军 | 本公司董事，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任 |
| 孙金云 | 本公司独立董事，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任 |
| 宋晓刚 | 本公司独立董事，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任 |
| 陈卫武 | 本公司独立董事，已于 2026 年 7 月 2 日换届离任 |
| 卢保山 | 本公司总经理 |
| 詹惠 | 本公司董事会秘书 |
| 李晓冬 | 本公司财务总监 |
| 梁惠玲 | 本公司副总经理，已于 2026 年 7 月 6 日离任 |
| 刘辉 | 本公司副总经理，已于 2026 年 7 月 6 日离任 |
| 姜旭 | 曾任本公司副董事长，离任未满 12 个月 |
| 朱文岳 | 曾任本公司独立董事，离任未满 12 个月 |
| 蒋光勇 | 持股 5%以上股东蒋小荣的兄长 |
| 中山市恒得顺科技实业发展有限公司 | 实际控制人罗明华控股公司 |
| 中山市明誉企业管理有限公司 | 实际控制人罗明华控股公司 |
|---|---|
| 中山恒达智能科技有限公司 | 实际控制人罗明华间接控股公司 |
| 中山恒华智能科技有限公司 | 实际控制人罗明华间接控股公司 |
| 上海炎曦创际企业管理有限公司 | 实际控制人刘凌爽控股公司 |
| 上海荣光剧能企业管理合伙企业（有限合伙） | 实际控制人刘凌爽控股公司并担任该公司执行董事、经理 |
| 钟祥市颐福旅游开发投资有限公司 | 实际控制人刘凌爽控股公司并担任该公司执行董事 |
| 上海万晟天华企业发展有限公司 | 实际控制人刘凌爽间接控股公司 |
| 上海万晟天华数字科技有限公司 | 实际控制人刘凌爽间接控股公司 |
| 海南伊塔奇文化传媒有限公司 | 实际控制人刘凌爽间接控股公司 |
| 上海万晟智云数字科技有限公司 | 实际控制人刘凌爽间接控股公司 |
| 上海极速幻视科技有限公司 | 实际控制人刘凌爽间接控股公司 |
| 上海聚源华君文化传媒有限公司 | 实际控制人刘凌爽间接控股公司并担任该公司财务负责人 |
| 上海天速科技有限公司 | 实际控制人刘凌爽间接控股公司 |
| 钟祥市济德医疗器械制造有限公司 | 实际控制人刘凌爽控股公司并担任该公司执行董事、经理 |
| 蔡小如 | 公司前实际控制人（2026 年 4 月 29 日，公司控股股东由华欣创 力变更为嘉晟时代，公司实际控制人由蔡小如变更为罗明华、 刘凌爽） |
| 深圳华欣创力科技实业发展有限公司 | 公司前控股股东（2026 年 4 月 29 日，公司控股股东由华欣创力 变更为嘉晟时代，公司实际控制人由蔡小如变更为罗明华、刘 凌爽） |
| 刘健 | 于前控股股东华欣创力担任监事 |
| 珠海恒利智胜贸易有限公司 | 公司前实际控制人蔡小如控股公司并担任该公司执行董事、总 经理 |
| 中山市腾隆房地产开发有限公司 | 公司前实际控制人蔡小如控股公司 |
| 中山市恒东房地产开发有限公司 | 公司前实际控制人蔡小如控股公司 |
| 欧浦智网股份有限公司 | 公司前实际控制人蔡小如担任该公司董事 |
| 中山市中达小额贷款有限责任公司 | 公司前实际控制人蔡小如担任该公司董事长 |
| 江西煜明智慧光电股份有限公司 | 公司前实际控制人蔡小如近亲属曾担任董事的公司（2025 年 11 月 27 日起不再担任） |
| 易源集团有限公司 | 持股 5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇控股公司并担任该公司执行 董事、经理 |
| 新丰易和源生态森林公园有限公司 | 持股 5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东岭南红叶世界生态旅游有限公司 | 持股 5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东岭南凉都生态旅游有限公司 | 持股 5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东丰水壹号生态农业有限公司 | 持股 5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东岭秀投资开发有限公司 | 持股 5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇控股公司 |
| 霍尔果斯灏冠创业投资有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 中山市恒美置业发展有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司并担任该公司的董事 |
| 中山市恒宝房地产开发有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控股公司 |
| 中山泓华菊小企业管理中心（有限合伙） | 本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人 |
| 中山泓达创新企业管理中心（有限合伙） | 本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人 |
| 中山市弘高企业管理有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 中山市绿芽企业投资有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控股公司 |
| 中山市菊城海岸企业投资有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控股公司 |
| 中山市御盛企业管理有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 中山市绿苗房地产销售代理有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控股公司 |
| 中山市恒东旅游发展有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 欧浦智网股份有限公司 | 彭国宇担任该公司董事长 |
| 广东中科安全技术服务有限公司 | 彭国宇控股公司 |
| 广东中科汇电能源技术有限公司 | 彭国宇控股公司 |
| 广东科泓供应链有限公司 | 彭国宇控股公司并担任该公司执行事务的董事、财务负责人 |
| 特尔佳科技（武汉）有限公司 | 蒋晖担任该公司董事长 |
| 华通油服（北京）国际能源有限公司 | 方晓军担任该公司董事 |
| 北京恒兴国泰健康产业投资运营管理股份有限公司 | 方晓军担任该公司董事长 |
| 三七互娱网络科技集团股份有限公司 | 方晓军担任该公司独立董事 |
| 上海品诚控股集团有限公司 | 孙金云担任该公司董事 |
| 惠州中京电子科技股份有限公司 | 宋晓刚担任该公司董事会秘书兼副总经理 |
| 深圳市博瑞风达投资顾问有限公司 | 陈卫武控股公司并担任该公司执行董事、总经理 |
|---|---|
| 深圳市潮汐之源科技有限公司 | 陈卫武控股公司并担任该公司执行董事、总经理 |
| 惠州市博瑞康健康科技有限公司 | 陈卫武控股公司并担任该公司执行董事、经理 |
| 国海建设有限公司 | 该公司控股股东为本公司关联方新巨耀，且曾任本公司副董事 长姜旭（离任未满 12 个月）担任该公司执行董事、经理 |
| 南昌市淮秋科技中心（有限合伙） | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）控股公司并担任 该公司执行事务合伙人 |
| 南昌市北泽企业管理中心（有限合伙） | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）担任该公司执行 事务合伙人 |
| 江西成长投资有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）担任该公司董事 |
| 上海旭融实业有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 国海智慧城市开发集团有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 南昌兴光嘉科技有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 南昌仁捷物业有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 江西省乔欧科技有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 中农鑫博农业产业发展有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 南昌市航永科技有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 南昌新如升科技有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 南昌宝如湾科技有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 江西省奥舜建设有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 南昌新巨耀科技有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 南昌江誉实业有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 百辰建设管理有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 萍乡旭融置业有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
| 江西合家宴餐饮管理有限公司 | 曾任本公司副董事长姜旭（离任未满 12 个月）亲属控股公司 |
其他说明：无
- 5、关联交易情况
- （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额 度 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 江西煜明智慧光 电股份有限公司 | 采购家电、原材 料 | 569,742.16 | 2,000,000.00 | 否 | 4,050,597.37 |
| 广东中科安全技 术服务有限公司 | 消防维保服务 | 58,978.77 | 198,569.30 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 江西煜明智慧光电股份有限 公司 | 出售家电、原材料 | 71,570.06 | 2,192,652.34 |
| 上海万晟天华企业发展有限 公司 | 运营服务 | 199,531.34 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
- （2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 上海万晟天华数字科技有限 公司 | 办公室 | 108,752.44 |
本公司作为承租方：无 关联租赁情况说明
- （3） 关联担保情况
本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 毕 |
|---|---|---|---|---|
| 蔡小如 | 42,000,000.00 | 2022 年 11 月 15 日 | 2040 年 12 月 31 日 | 否 |
| 蔡小如 | 105,000,000.00 | 2023 年 12 月 08 日 | 2040 年 12 月 31 日 | 否 |
| 蔡小如 | 40,000,000.00 | 2025 年 03 月 25 日 | 2026 年 03 月 25 日 | 是 |
| 蔡小如 | 35,000,000.00 | 2026 年 03 月 30 日 | 2027 年 03 月 30 日 | 否 |
关联担保情况说明
- （4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 彭国宇 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 蒋晖 | 400,000.00 | 240,000.00 |
| 孟繁熙 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 温琳 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 方晓军 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 孙金云 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 宋晓刚 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 卢保山 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 梁惠玲 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 李晓冬 | 240,000.00 | 240,000.00 |
| 刘辉 | 150,000.00 | 50,000.00 |
| 詹惠 | 49,826.00 | |
| 姜旭 | 0.00 | 240,000.00 |
| 朱文岳 | 0.00 | 40,000.00 |
| 钟伟源 | 0.00 | 100,000.00 |
| 姚庆味 | 0.00 | 66,000.00 |
| 梁绮婷 | 0.00 | 115,696.00 |
- （5） 其他关联交易：无
- 6、关联方应收应付款项
- （1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 南昌市航永科技 有限公司 | 4,747,765.94 | 142,432.97 | ||
| 应收账款 | 江西煜明智慧光 电股份有限公司 | 6,959,195.45 | 335,384.85 | 8,521,154.66 | 324,376.81 |
| 应收账款 | 上海万晟天华数 字科技有限公司 | 167,944.84 | 5,038.34 | ||
| 应收账款 | 上海万晟天华企 业发展有限公司 | 428,500.00 | 12,855.00 | ||
| 其他应收款 | 南昌新巨耀科技 有限公司 | 70,000,000.00 | 2,100,000.00 | 70,000,000.00 | 2,100,000.00 |
| 其他应收款 | 国海建设有限公 司 | 16,698,272.12 | 18,420,594.80 | ||
| 合同资产 | 萍乡旭融置业有 限公司 | 39,277,099.94 | 117,831.30 | ||
| 合同资产 | 南昌市航永科技 有限公司 | 11,676,198.81 | 35,028.60 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 江西煜明智慧光电股份有限 公司 | 577,646.88 | 22,123.89 |
| 应付账款 | 惠州市博瑞康健康科技有限 公司 | 9,202.42 | |
| 其他应付款 | 江西煜明智慧光电股份有限 公司 | 39,268.97 | 39,268.97 |
| 其他应付款 | 广东中科安全技术服务有限 公司 | 58,978.77 | 62,517.50 |
| 其他应付款 | 上海荣光剧能企业管理合伙 企业（有限合伙） | 11,700,000.00 | |
| 合同负债 | 上海万晟天华企业发展有限 公司 | 33,687.09 |
- 7、关联方承诺
- 8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
| 授予对象 类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 公司（含 子公司） 中层管理 人员、核 | 228,000.00 | 870,960.00 |
| 心技术 （业务） 骨干人员 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 228,000.00 | 870,960.00 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用 其他说明：无
- 2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日的交易收盘价 |
|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日的交易收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权 职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 8,762,920.83 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,383,087.50 |
其他说明：无
- 3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
- 4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
|---|---|---|
| 公司（含子公司）中层管理人员、核 心技术（业务）骨干人员 | 3,383,087.50 | 0.00 |
| 合计 | 3,383,087.50 | 0.00 |
其他说明：无
- 5、股份支付的修改、终止情况：无
- 6、其他 ：无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
- （1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
- （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：无
十七、资产负债表日后事项
- 1、重要的非调整事项：无
- 2、利润分配情况
| 拟分配每 10 股派息数（元） | 0 |
|---|---|
| 拟分配每 10 股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每 10 股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。 |
- 3、销售退回：无
- 4、其他资产负债表日后事项说明
- （1）公司于 2026 年 7 月 2 日召开公司 2026 年第三次临时股东会，选举产生了第七届董事会 2 名非独立董事和 2 名
独立董事，与公司职工代表大会选举产生的 1 名职工代表董事，共同组成公司第七届董事会。同日，公司召开第七届董 事会第一次会议，选举产生公司第七届董事会董事长、副董事长。公司第七届董事会由 5 名董事组成，其中非独立董事 3 名（包括职工代表董事 1 名），独立董事 2 名，具体成员为非独立董事：刘凌爽先生（董事长）、徐驰先生、卢保山 先生（职工代表董事、副董事长）；独立董事：沈颖女士、赵信智先生。公司第七届董事会任期三年，自公司 2026 年第 三次临时股东会审议通过之日起至第七届董事会任期届满为止。具体内容详见公司于 2026 年 7 月 3 日在巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）披露的《关于董事会完成换届选举的公告》（公告编号：2026-067）。
- （2）公司于 2026 年 7 月 6 日召开第七届董事会第二次会议，审议通过了聘任公司高级管理人员的相关议案，任期
自第七届董事会第二次会议审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。具体情况如下：总经理：卢保山先生；副总经 理：李玉斌先生；董事会秘书：詹惠女士；财务总监：李晓冬先生。具体内容详见公司于 2026 年 7 月 8 日在巨潮资讯网 披露的《关于聘任高级管理人员的公告》（公告编号：2026-072）。
- （3）2025 年 10 月，公司与江西国控商业保理有限责任公司（以下简称“江西国控保理”）签署了《保证协议》，
为关联参股公司国海建设与江西国控保理签订的主协议项下债务提供保证担保，最高担保金额为人民币 8,000 万元。上 述贷款到期后，国海建设未及时偿还。2026 年 7 月，江西国控保理就上述保理合同纠纷向鄱阳县人民法院提起诉讼，请 求判令公司对国海建设的债务承担连带清偿责任。目前，公司及国海建设尚在跟进落实与江西国控保理的相关调解安排
与进展。具体内容详见公司于 2026 年 7 月 16 日在巨潮资讯网披露的《关于担保事项涉及诉讼暨累计诉讼、仲裁情况进 展的公告》（公告编号：2026-076）。
- （4）截至半年报披露日，公司及控股子公司逾期担保累计金额为 20,591.30 万元，占公司最近一期经审计净资产的
比例 27.08%，均系关联参股公司国海建设贷款逾期所致，不涉及公司及合并范围内子公司新增对外担保。其中，担保事 项诉讼金额累计 12,964.15 万元。公司已督促国海建设与债权人尽快落实整体续贷方案，妥善处理上述贷款逾期事项。同 时，公司督促国海建设加快存量应收账款确权、诉讼催收、资产处置工作，加速盘活债权回笼资金用于清偿逾期及担保 项下债务。逾期担保情况详见公司分别于 2026 年 3 月 24 日、2026 年 4 月 10 日、2026 年 5 月 18 日、2026 年 6 月 25 日、 2026 年 7 月 16 日、2026 年 8 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于为子公司提供担保的进展公告》（公告编号：2026-017 及 2026-018）、《关于对关联参股公司担保逾期的进展公告》（公告编号：2026-050 及 2026-064）、《关于对关联参股 公司担保逾期的进展公告》（公告编号：2026-078）。担保事项涉及诉讼事项情况详见公司分别于 2026 年 7 月 16 日、 2026 年 8 月 21 日在巨潮资讯网披露的《关于担保事项涉及诉讼暨累计诉讼、仲裁情况进展的公告》（公告编号：2026076 及 2026-079）。
- （5）2025 年 12 月 5 日至 2026 年 2 月 11 日期间，公司曾向控股孙公司崧果文化提供借款累计 3,200 万元，截至
2026 年 4 月 30 日，上述借款已结清。2025 年 4 月 1 日至 2026 年 6 月 12 日期间，公司实际控制人刘凌爽及其控制的企 业上海荣光剧能企业管理合伙企业（有限合伙）、上海万晟天华企业发展有限公司曾向公司控股孙公司崧果文化提供借 款累计 8,556.25 万元，截至报告期末，上述借款余额 170 万元，截至半年报披露日，上述借款已结清。
十八、其他重要事项
- 1、分部信息
- （1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的业务特点，分为集团总部、家用电器、影视业务 3 个分部，执行统一会计政策。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计
与计量基础保持一致。
- （2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 集团总部 | 家用电器 | 影视业务 | 分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 65,087,026.73 | 410,090,210.69 | 131,755,481.10 | -182,164,527.60 | 424,768,190.92 |
| 营业成本 | 62,904,812.98 | 384,755,708.50 | 123,844,474.28 | -182,029,154.74 | 389,475,841.02 |
| 净利润 | -31,447,376.40 | -27,313,976.80 | 177,981.42 | -135,372.67 | -58,718,744.45 |
| 资产总额 | 1,391,856,625.03 | 1,929,246,443.71 | 43,720,327.82 | -1,904,085,267.80 | 1,460,738,128.76 |
| 负债总额 | 408,645,484.88 | 1,143,655,306.15 | 53,228,317.72 | -850,704,813.33 | 754,824,295.42 |
- （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无
- （4） 其他说明：无
- 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
- 3、其他：无
十九、母公司财务报表主要项目注释
- 1、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 18,257,846.05 | 18,853,503.00 |
| 1 至 2 年 | 808,809.99 | 638,391.55 |
| 3 年以上 | 212,876.22 | 212,876.22 |
| 5 年以上 | 212,876.22 | 212,876.22 |
| 合计 | 19,279,532.26 | 19,704,770.77 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 其 中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 | 19,279,5 32.26 | 100.00% | 730,514. 00 | 3.79% | 18,549,0 18.26 | 19,704,7 70.77 | 100.00% | 760,302. 10 | 3.86% | 18,944,4 68.67 |
| 其 中： | ||||||||||
| 组合 1 电器业 务一般 风险组 合 | 16,556,4 01.91 | 85.88% | 730,514. 00 | 4.41% | 15,825,8 87.91 | 17,521,8 83.18 | 88.92% | 760,302. 10 | 4.34% | 16,761,5 81.08 |
| 采用其 他方法 组合 | 2,723,13 0.35 | 14.12% | 0.00% | 2,723,13 0.35 | 2,182,88 7.59 | 11.08% | 2,182,88 7.59 | |||
| 合计 | 19,279,5 32.26 | 100.00% | 730,514. 00 | 3.79% | 18,549,0 18.26 | 19,704,7 70.77 | 100.00% | 760,302. 10 | 3.86% | 18,944,4 68.67 |
- 按组合计提坏账准备类别名称：组合 1 电器业务一般风险组合 单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 15,953,068.42 | 478,592.05 | 3.00% |
| 1 至 2 年 | 390,457.27 | 39,045.73 | 10.00% |
| 5 年以上 | 212,876.22 | 212,876.22 | 100.00% |
| 合计 | 16,556,401.91 | 730,514.00 |
确定该组合依据的说明：本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账 准备 | 760,302.10 | 29,788.10 | 730,514.00 | |||
| 合计 | 760,302.10 | 29,788.10 | 730,514.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资产期末余 额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| SOGO GROUP OF COMPANIES | 3,142,994.00 | 0.00 | 3,142,994.00 | 16.30% | 94,289.82 |
| 金莱特国际有限 公司 | 2,610,873.10 | 0.00 | 2,610,873.10 | 13.54% | |
| WINSTAR CORPORATION | 2,040,146.37 | 0.00 | 2,040,146.37 | 10.58% | 61,204.39 |
| J.B. INTERNATIONA L | 1,612,919.45 | 0.00 | 1,612,919.45 | 8.37% | 48,387.58 |
| 全丰利实业有限 公司 | 1,198,325.40 | 0.00 | 1,198,325.40 | 6.22% | 35,949.76 |
| 合计 | 10,605,258.32 | 0.00 | 10,605,258.32 | 55.01% | 239,831.55 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 222,820,980.92 | 232,572,548.05 |
| 合计 | 222,820,980.92 | 232,572,548.05 |
（1） 其他应收款
- 1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 备用金、押金、保证金等 | 412,880.00 | 452,880.00 |
| 往来款 | 39,642,069.55 | 66,050,747.80 |
| 代扣代缴款项 | 29,907.86 | 32,244.15 |
| 应收股权转让款 | 70,000,000.00 | 70,045,410.89 |
| 合并范围内关联方款项 | 136,417,264.32 | 140,956,399.56 |
| 合计 | 246,502,121.73 | 277,537,682.40 |
- 2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 209,077,506.12 | 228,197,520.28 |
| 1 至 2 年 | 14,220,594.80 | 4,926,312.12 |
| 2 至 3 年 | 7,280.00 | 6,613,850.00 |
| 3 年以上 | 23,196,740.81 | 37,800,000.00 |
| 3 至 4 年 | 6,400,000.00 | 2,800,000.00 |
| 4 至 5 年 | 16,558,950.81 | 35,000,000.00 |
| 5 年以上 | 237,790.00 | |
| 合计 | 246,502,121.73 | 277,537,682.40 |
- 3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | 22,846,1 40.81 | 9.27% | 21,581,1 40.81 | 94.46% | 1,265,00 0.00 | 44,086,1 40.81 | 15.88% | 42,701,1 40.81 | 96.86% | 1,385,00 0.00 |
| 其 中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 | 223,655, 980.92 | 90.73% | 2,100,00 0.00 | 0.94% | 221,555, 980.92 | 233,451, 541.59 | 84.12% | 2,263,99 3.54 | 0.97% | 231,187, 548.05 |
| 其 中： | ||||||||||
| 组合 1 低信用 风险组 合 | 153,655, 980.92 | 62.33% | 0.00 | 0.00% | 153,655, 980.92 | 161,779, 818.58 | 58.29% | 161,779, 818.58 | ||
| 组合 2 | 70,000,0 | 28.40% | 2,100,00 | 3.00% | 67,900,0 | 71,671,7 | 25.82% | 2,263,99 | 3.16% | 69,407,7 |
| 账龄组 合 | 00.00 | 0.00 | 00.00 | 23.01 | 3.54 | 29.47 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 246,502, 121.73 | 100.00% | 23,681,1 40.81 | 9.61% | 222,820, 980.92 | 277,537, 682.40 | 100.00% | 44,965,1 34.35 | 16.20% | 232,572, 548.05 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 汉鼎宇佑传媒 科技有限公司 | 24,819,732.00 | 24,819,732.00 | 9,996,202.80 | 9,996,202.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 上海赫欧企业 管理合伙企业 | 10,196,408.81 | 10,196,408.81 | 4,019,938.01 | 4,019,938.01 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广东闪耀动漫 有限公司 | 2,770,000.00 | 1,385,000.00 | 2,530,000.00 | 1,265,000.00 | 50.00% | 发生信用减值 |
| 连松育 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 44,086,140.81 | 42,701,140.81 | 22,846,140.81 | 21,581,140.81 |
- 按组合计提坏账准备类别名称：组合 2 账龄组合 单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 70,000,000.00 | 2,100,000.00 | 3.00% |
| 合计 | 70,000,000.00 | 2,100,000.00 |
确定该组合依据的说明：除组合 1 以外的日常经营活动中的其他应收款项。 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期信用 损失 | 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 2,263,993.54 | 42,701,140.81 | 44,965,134.35 | |
| 2026 年 1 月 1 日余额 在本期 | ||||
| 本期转回 | 163,993.54 | 120,000.00 | 283,993.54 | |
| 本期核销 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | ||
| 2026 年 6 月 30 日余 额 | 2,100,000.00 | 0.00 | 21,581,140.81 | 23,681,140.81 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
| 其他应收款 | 44,965,134.35 | 283,993.54 | 21,000,000.00 | 23,681,140.81 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 44,965,134.35 | 283,993.54 | 21,000,000.00 | 23,681,140.81 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 汉鼎宇佑传媒科技有限公司 | 14,823,529.20 |
| 上海赫欧企业管理合伙企业（有限合伙） | 6,176,470.80 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 汉鼎宇佑传媒科 技有限公司 | 往来款 | 14,823,529.20 | 法律判决 | 法律判决、管理 层审批 | 否 |
| 上海赫欧企业管 理合伙企业（有 限合伙） | 往来款 | 6,176,470.80 | 法律判决 | 法律判决、管理 层审批 | 否 |
| 合计 | 21,000,000.00 |
其他应收款核销说明：无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 | 坏账准备期末余 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 南昌新巨耀科技 有限公司 | 股权款 | 70,000,000.00 | 1 年以内 | 28.40% | 2,100,000.00 |
| 上海致美梵健康 管理有限公司 | 内部往来款 | 43,990,000.00 | 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、4-5 年 | 17.85% | 0.00 |
| 江西小崧照明科 技有限公司 | 内部往来款 | 30,850,340.69 | 1 年以内 | 12.52% | 0.00 |
| 江西金莱特电器 有限公司 | 内部往来款 | 26,075,094.93 | 1 年以内 | 10.58% | 0.00 |
| 深圳市韵海创业 投资有限公司 | 内部往来款 | 23,353,028.70 | 1-2 年、2-3 年 | 9.47% | 0.00 |
| 合计 | 194,268,464.32 | 78.82% | 2,100,000.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,002,301,396. 89 | 1,002,301,396. 89 | 1,011,155,855. 22 | 1,011,155,855. 22 | ||
| 对联营、合营 | 139,767,427.64 | 10,164,675.62 | 129,602,752.02 | 168,678,368.79 | 10,164,675.62 | 158,513,693.17 |
| 企业投资 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 1,142,068,824. 53 | 10,164,675.62 | 1,131,904,148. 91 | 1,179,834,224. 01 | 10,164,675.62 | 1,169,669,548. 39 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 位 | 期初余额 （账面价 值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减值准备 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 金莱特国 际有限公 司 | 800,525.00 | 119,375.00 | 681,150.00 | |||||
| 江西金莱 特电器有 限公司 | 39,600,000. 00 | 14,325.00 | 39,614,325. 00 | |||||
| 广东金莱 特智能科 技有限公 司 | 926,401,19 5.97 | 1,706,266.6 7 | 928,107,46 2.64 | |||||
| 广东齐康 贸易有限 公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 深圳小安 智能科技 有限公司 | 6,138,000.0 0 | 6,138,000.0 0 | ||||||
| 深圳市韵 海创业投 资有限公 司 | 9,900,000.0 0 | 9,900,000.0 0 | ||||||
| 小崧国际 有限公司 | 722,050.00 | 722,050.00 | ||||||
| 上海致美 梵健康管 理有限公 司 | 911,937.50 | 104,325.00 | 1,016,262.5 0 | |||||
| 广东小崧 园中园企 业管理有 限公司 | 15,882,146. 75 | 30,000.00 | 90,000.00 | 15,822,146. 75 | ||||
| 崧果数字 文化（江 西）有限 公司 | 10,500,000. 00 | 10,500,000. 00 | 0.00 | |||||
| 合计 | 1,011,155,8 55.22 | 1,854,916.6 7 | 10,709,375. 00 | 1,002,301,3 96.89 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资 单位 | 期初 余额 （账 面价 | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价 | 减值 准备 期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益 法下 确认 | 其他 综合 收益 | 其他 权益 变动 | 宣告 发放 现金 | 计提 减值 准备 | 其他 |
| 值） | 的投 资损 益 | 调整 | 股利 或利 润 | 值） | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖州 晋乾 股权 投资 合伙 企业 （有 限合 伙） | 36,267 ,393.3 4 | 6,690, 371.80 | 2,500. 06 | 29,574 ,521.4 8 | ||||||||
| 国海 建设 有限 公司 | 122,24 6,299. 83 | 10,164 ,675.6 2 | 22,317 ,515.0 9 | 99,445 .80 | 100,02 8,230. 54 | 10,164 ,675.6 2 | ||||||
| 小计 | 158,51 3,693. 17 | 10,164 ,675.6 2 | 6,690, 371.80 | 22,320 ,015.1 5 | 99,445 .80 | 129,60 2,752. 02 | 10,164 ,675.6 2 | |||||
| 合计 | 158,51 3,693. 17 | 10,164 ,675.6 2 | 6,690, 371.80 | 22,320 ,015.1 5 | 99,445 .80 | 129,60 2,752. 02 | 10,164 ,675.6 2 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用
- （3） 其他说明：无
- 4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 64,591,134.17 | 62,378,835.18 | 55,884,775.10 | 48,491,921.36 |
| 其他业务 | 495,892.56 | 525,977.80 | 589,695.89 | 585,050.41 |
| 合计 | 65,087,026.73 | 62,904,812.98 | 56,474,470.99 | 49,076,971.77 |
- 5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,320,015.15 | -3,214.62 |
| 合计 | -22,320,015.15 | -3,214.62 |
|---|
- 6、其他：无
二十、补充资料
- 1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | 18,867.92 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外） | 149,589.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 | 122,536.16 | |
| 债务重组损益 | 28,164.90 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 | 90,796.46 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,818.67 | |
| 合计 | 405,135.77 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
- □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明
- □适用 不适用
- 2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | -8.03% | -0.1849 | -0.1849 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | -8.08% | -0.1862 | -0.1862 |
- 3、境内外会计准则下会计数据差异
- （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称
□适用 不适用
- 4、其他：无
广东小崧科技股份有限公司董事会 2026 年 8 月 27 日
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