1惠丰钻石发布2026年半年报，上半年营收1.04亿元，同比增长26.64%；
2归母净利润655.87万元，同比扭亏为盈增长165.09%；
3毛利率提升至30.94%；
4经营性现金流净额6356.54万元，同比增长102.43%。
5公司CVD金刚石散热项目在包头启动，正从传统切磨抛材料商向功能应用材料解决方案商转型。
6资产负债率32.10%，财务状况稳健。
[定期报告]惠丰钻石:2026年半年度报告
摘要
|公司标识图片|
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|证券简称
证券代码|
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|公 司 全 称 （ 中 英 文 ）|
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|图片（如有）|
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半年度报告
2026
公司半年度大事记
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|2026 年 3 月，河南省省长王凯亲 临惠丰钻石开展实地调研，为企业发 展精准把脉、指明方向。|
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|2026 年 5 月，惠丰钻石 CVD 金刚 石散热项目在包头启动开工，本项目 聚焦 CVD 金刚石半导体散热材料与培 育钻石两大核心领域。|
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|2026 年 4 月，惠丰钻石北京天雅 珠宝城全新品牌门店隆重开业，进一 步拉近公司与北京及华北区消费者的 距离。|
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|2026 年上半年，公司牵头或参与 制定《金刚石铜复合材料制备技术规 范》《电子封装用高导热金刚石铜复合 材料技术规范》《金刚石单晶抛光片》 等多项标准。|
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目 录
第一节 重要提示和释义 .........................................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................8
第四节 重大事件 ..................................................................................................................22
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................26
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 ............................................................30
第七节 财务会计报告 ...........................................................................................................32
第八节 备查文件目录 .........................................................................................................120
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李梦雅保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是 √否
- 2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了 公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 公司、惠丰钻石 | 指 | 惠丰钻石股份有限公司 |
| 惠丰金刚石 | 指 | 河南省惠丰金刚石有限公司 |
| 克拉钻石 | 指 | 河南克拉钻石有限公司 |
| 克拉创业、合伙企业 | 指 | 商丘克拉创业管理中心（有限合伙） |
| 金刚石研究院 | 指 | 河南省功能金刚石研究院有限公司 |
| 惠丰半导体 | 指 | 深圳惠丰半导体材料有限公司 |
| 三亚惠丰钻石 | 指 | 惠丰钻石（三亚）有限公司 |
| 旋风新材 | 指 | 河南旋风新材料科技有限公司 |
| 深基宏图 | 指 | 深圳市深基宏图创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 包头惠丰钻石 | 指 | 惠丰钻石（包头）有限公司 |
| HPHT | 指 | 高温高压法 |
| MPCVD | 指 | 微波等离子化学气相沉积法 |
| 保荐机构、银河证券 | 指 | 中国银河证券股份有限公司 |
| 管理层 | 指 | 董事、高级管理人员的统称 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 报告期、本期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 上期、上年同期 | 指 | 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 惠丰钻石 |
|---|---|
| 证券代码 | 920725 |
| 公司中文全称 | 惠丰钻石股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Huifeng Diamond co., LTD |
| 法定代表人 | 王来福 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 万磊 |
|---|---|
| 联系地址 | 柘城县产业集聚区北海路 10 号 |
| 电话 | 0371-88883005-805 |
| 传真 | 0370-7277688 |
| 董秘邮箱 | wl@hfdiamond.com |
| 公司网址 | www.hfdiamond.com |
| 办公地址 | 柘城县产业集聚区北海路 10 号 |
| 邮政编码 | 476200 |
| 公司邮箱 | info@hfdiamond.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 上海证券报（www.cnstock.com） |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2022 年 7 月 18 日 |
| 行业分类 | 制造业-金属、非金属-非金属矿物制品业 |
| 主要产品与服务项目 | 金刚石微粉、金刚石破碎整形料、培育钻石及功能性金刚石材料 |
| 普通股总股本（股） | 91,275,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为王来福 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为王来福、寇景利，一致行动人为克拉创业 |
五、 注册变更情况
- □适用 √不适用
- 六、 中介机构
- □适用 √不适用 七、 自愿披露
- □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 104,374,512.33 | 82,419,583.37 | 26.64% |
| 毛利率% | 30.94% | 17.15% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 6,558,701.76 | -10,076,192.29 | 165.09% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 | 5,420,073.52 | -12,039,505.92 | 145.02% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司 股东的净利润计算） | 1.09% | -1.62% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 0.90% | -1.94% | - |
| 基本每股收益 | 0.07 | -0.11 | 163.64% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 902,849,553.70 | 744,187,166.97 | 21.32% |
| 负债总计 | 289,806,876.16 | 138,220,518.10 | 109.67% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 605,895,522.11 | 599,336,820.35 | 1.09% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 6.64 | 6.57 | 1.07% |
| 资产负债率%（母公司） | 27.66% | 13.86% | - |
| 资产负债率%（合并） | 32.10% | 18.57% | - |
| 流动比率 | 3.23 | 5.46 | - |
| 利息保障倍数 | 7.83 | -32.08 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 63,565,355.65 | 31,401,588.49 | 102.43% |
| 应收账款周转率 | 1.15 | 0.87 | - |
| 存货周转率 | 0.25 | 0.21 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | 21.32% | -3.67% | - |
| 营业收入增长率% | 26.64% | -28.99% | - |
| 净利润增长率% | 165.17% | -251.61% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 11,033.35 |
|---|---|
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 701,544.91 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 | 645,254.90 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -21,108.06 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,716.74 |
| 非经常性损益合计 | 1,343,441.84 |
| 减：所得税影响数 | 199,543.37 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,270.23 |
| 非经常性损益净额 | 1,138,628.24 |
三、 补充财务指标
- □适用 √不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用 六、 业务概要 商业模式报告期内变化情况：
|惠丰钻石是一家专业从事人造金刚石单晶微粉、微粉延伸应用产品及 CVD 金刚石材料、功能性金 刚石材料的研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚石微粉、金刚石散热材料及培育钻 石等。公司自成立以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“功能性金刚石”方面的应用研究，经过 多年的技术积累与创新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与“超硬磨料人造金刚石 微粉”国家标准的起草。2020 年 12 月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人”称号；2021 年 11 月 24 日，公司“人造单晶金刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产品；2023 年 11 月 公司被河南省发改委认定为“河南省企业技术中心”；2025 年公司成功通过第六批制造业单项冠军企 业复审。
报告期内，公司商业模式未发生变化。|
|---|
报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用 √不适用 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
|---|
| “单项冠军”认定 | √国家级 □省（市）级 |
|---|---|
| “高新技术企业”认定 | √是 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
|报告期内，公司按照既定的发展战略，稳步推进各项目的实施落地，瞄准算力、航空航天、新能 源汽车等高功耗领域的散热痛点，大力推进高导热金刚石复合材料和 CVD 散热产品的研发和生产，从 “传统金刚石切磨抛材料供应商”向“金刚石功能应用材料解决方案提供商”的根本转型。2026 年上 半年,工业金刚石走向上行通道，公司积极开展市场营销，报告期内实现营业收入 10,437.45 万元，较 上年同期增长 26.64%，报告期内实现扣除非经营性损益后归属上市公司净利润 542.01 万元，比上年 同期增长 145.02%。|
|---|
（二） 行业情况
|一、传统金刚石行业情况 经历前期的产能过剩与价格战后，2026 年上半年传统工业金刚石行业供需格局有所改善。随着落
后产能出清及上游原材料（如碳化钨、镍等）价格攀升，成本压力有效向下游传导。2026 年上半年， 行业陆续开启涨价周期，行业内企业密集发布涨价函，工业金刚石系列产品价格迎来不同程度的结构 性上调，行业告别“低价内卷”，开始步入上行通道。但与此同时，受出口政策调整影响，2026 年上 半年，我国人造金刚石（单晶及微粉）出口量、出口金额较去年同期均下降。据中华人民共和国海关 总署数据统计，2026 年上半年，我国人造金刚石出口量为 18.09 亿克拉，相比较去年同比下降 11.20%； 人造金刚石出口额为 4.61 亿元，相比较去年同比下降 13.67%。
二、培育钻石行业情况
2026 年以来，国内培育钻石行业产品结构持续优化，高端、大克拉、高品级毛坯产品供给占比稳 步提升，行业整体产品附加值与企业盈利质量持续改善，产业升级成效凸显。2026 年上半年，培育钻 石行业走出前期的价格战阴霾，供求格局得以改善。随着国内直播电商、钻石交易中心等消费配套生 态的完善，培育钻石在全球珠宝市场的渗透率加速提升。2026 年上半年，通过上海钻石交易所一般贸 易出口的合成毛坯钻石达 14.1 亿元人民币，同比增长 65.3%，产品销往全球 14 个国家和地区。随着 培育钻石在珠宝首饰领域的认可度的不断提升，其渗透率逐年增加，对高品级培育钻石需求也逐年增 加。
三、金刚石功能化应用情况 金刚石除了作为超硬材料使用之外，在功能领域的应用是一座未被发掘的宝库，也是近年来研究
的热点。随着其技术的不断突破，其在声、光、电、磁、热、生物等诸多领域的应用逐步崭露头角， 2026 年上半年在上述部分领域已实现商业化。
1、金刚石在半导体领域的应用|
|---|
|金刚石的带隙宽度达 5.47eV，属于超宽带隙范畴。这一特性使其在高温、高功率、高频率的极端 环境中，仍能维持稳定的电学性能。与传统的硅、锗等半导体材料相比，宽的带隙可以承受更高的电 场强度，大大减少了电子在传输过程中的散射，从而为实现高速、大功率的电子器件奠定了基础。
2、金刚石在光学窗口片领域的应用
金刚石光学窗口相关元件是一种将金刚石优异的光学性能，与其他优异的力学、热学、电学性能 和化学性能相结合，通过微波等离子体化学气相沉积工艺 、热丝化学气相沉积工艺、直流电弧等离子 体喷射化学气相沉积工艺等合成方法制备的具有不同几何结构、可在极端条件下使用的一类金刚石光 学元件。
目前的金刚石光学窗口相关元件适用的波长基本囊括了从 X 射线、深紫外到微波的所有波段，基 于金刚石不同的性质对应不同类型的光学元件，比如激光窗口、微波窗口、导弹窗口/整流罩、X 射线 窗口、微透镜等机载、弹载、舰载、星载上的重要部分。
3、金刚石在散热领域的应用
随着大模型迭代和算力基础设施爆发式增长，高端芯片热流密度急剧攀升，金刚石凭借高达 2000 W/(m·K)以上的热导率，金刚石散热有望成为高算力时代的“终极”散热解决方案，解锁算力深层潜 力。从散热性能指标来看，金刚石材料具有超高热导率、低热膨胀系数等特点，是解决超高热流散热 难题的理想散热材料，其在散热应用方面的优势体现在多个维度。2026 年上半年，金刚石散热产业化 进程全面提速，开始逐步落地。
（1）金刚石复合材料 目前，最热门的金刚石复合材料，如金刚石/铜、金刚石/铝，是传统散热材料的替代产品，不仅
兼具良好的散热性能还有非常好的力学性能，便于根据需求加工成各种形状。
金刚石/铜复合材料的热导率大致在 550-900W/(m·K)之间不等，导热系数的高低主要取决于金刚 石的填充量，金刚石的填充量越高导热系数越高，随之价格也越昂贵。主要应用领域在军工电子、航 天航空、高端消费电子、高性能光通信模块、5G/6G 基站、高算力数据中心等。
2026 年 5 月，联想新品发布会推出搭载金刚石铜复合散热方案的轻薄本 YOGA Air 14Ultra，该 产品在散热模组加入了约 3.4 克拉的钻石，导热效率进一步提升。2026 年 6 月，中科院宁波材料所自 研金刚石铜散热模组配套曙光数创 C8000 V3.0 兆瓦级相变浸没液冷整机柜，芯片模组传热能力提升 80%，在国家超算互联网郑州核心节点集群部署，为金刚石铜算力场景全球首次规模化落地。
（2）CVD 金刚石热沉片 目前，采用 MPCVD（化学气相沉积）法生长金刚石散热片的技术已趋于成熟，但由于金刚石是自
然界硬度最高的材料，其后续打磨、切割加工难度较大。
CVD 金刚石热沉片产品分为单晶金刚石热沉片及多晶金刚石热沉片，单晶金刚石虽具备更优异的 散热性能，但受限于当前的制备工艺，产品尺寸普遍在 2 英寸以内；相比之下，多晶金刚石在尺寸扩 展上更具优势，目前行业内已生产出 8 英寸产品。CVD 金刚石热沉片的价格较金刚石复合材料价格更 为昂贵，目前主要应用于散热需求严苛的电子器件领域，主要集中在国防军工、航空航天等高端场景。|
|---|
|2026 年上半年，行业内相关 CVD 金刚石热沉片产品已陆续进入下游客户验证阶段，并实现小批量供 货，后续随着生产成本的降低，应用领域也将持续拓展。|
|---|
（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用 √不适用 （四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产 的比重%<br><br> | 金额 | 占总资产 的比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 137,470,845.55 | 15.23% | 75,218,950.61 | 10.11% | 82.76% |
| 应收票据 | 15,471,817.74 | 1.71% | 19,252,088.68 | 2.59% | -19.64% |
| 应收账款 | 87,465,554.70 | 9.69% | 78,982,423.15 | 10.61% | 10.74% |
| 存货 | 269,962,983.69 | 29.90% | 279,115,094.59 | 37.51% | -3.28% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | 48,180,919.94 | 5.34% | 47,685,872.62 | 6.41% | 1.04% |
| 固定资产 | 92,898,291.53 | 10.29% | 97,293,556.40 | 13.07% | -4.52% |
| 在建工程 | 88,271,953.81 | 9.78% | 18,258,466.06 | 2.45% | 383.46% |
| 无形资产 | 79,189,873.75 | 8.77% | 7,069,370.65 | 0.95% | 1020.18% |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | 18,018,003.89 | 2.00% | 18,345,775.00 | 2.47% | -1.79% |
| 长期借款 | 34,000,000.00 | 3.77% | 17,000,000.00 | 2.28% | 100.00% |
| 交易性金融资产 | 3,012,599.99 | 0.33% | - | - | 100.00% |
| 应收款项融资 | 2,838,804.35 | 0.31% | 6,363,408.33 | 0.86% | -55.39% |
| 预付款项 | 2,728,386.96 | 0.30% | 822,644.64 | 0.11% | 231.66% |
| 其他应收款 | 801,934.62 | 0.09% | 442,242.12 | 0.06% | 81.33% |
| 其他流动资产 | 9,828,665.49 | 1.09% | 5,226,292.20 | 0.70% | 88.06% |
| 使用权资产 | 18,467,551.77 | 2.05% | 6,425,483.21 | 0.86% | 187.41% |
| 长期待摊费用 | 5,560,647.47 | 0.62% | 8,160,049.77 | 1.10% | -31.86% |
| 递延所得税资产 | 31,168,522.34 | 3.45% | 22,297,723.94 | 3.00% | 39.78% |
| 其他非流动资产 | 9,530,200.00 | 1.06% | 71,573,500.00 | 9.62% | -86.68% |
| 应付票据 | 42,981,451.05 | 4.76% | 10,178,510.00 | 1.37% | 322.28% |
| 应付账款 | 75,974,165.94 | 8.41% | 32,916,892.72 | 4.42% | 130.81% |
| 合同负债 | 796,008.85 | 0.09% | 469,844.74 | 0.06% | 69.42% |
| 其他应付款 | 3,043,558.85 | 0.34% | 70,286.46 | 0.01% | 4,230.22% |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,535,628.77 | 0.72% | 4,720,991.09 | 0.63% | 38.44% |
| 租赁负债 | 16,409,194.85 | 1.82% | 4,078,669.79 | 0.55% | 302.32% |
| 递延收益 | 62,154,782.53 | 6.88% | 24,834,874.22 | 3.34% | 150.27% |
| 递延所得税负债 | 13,227,108.58 | 1.47% | 7,078,884.36 | 0.95% | 86.85% |
资产负债项目重大变动原因：
|1、货币资金期末余额13,747.08万元，比期初增长82.76%，主要系报告期收到政府补助以及银行承兑 保证金增加所致；
2、在建工程期末余额8,827.20万元，比期初增长383.46%，主要系报告期末公司及子公司购建设备尚 未完成安装调试验收的金额增加所致；
3、无形资产期末余额7,918.99万元，比期初增长1,020.18%，主要系报告期增加柘城及三亚土地使用
|
|---|
|权所致；
4、长期借款期末余额3,400.00万元，比期初增长100.00%，主要系报告期增加中信银行长期借款所致；
5、交易性金融资产期末余额301.26万元，主要系报告期利用闲置资金进行理财金额增加所致；
6、应收款项融资期末余额283.88万元，比期初下降55.39%，主要系报告期末在手、尚未到期的高信用 等级银行承兑汇票存量减少所致；
7、预付款项期末余额272.84万元，比期初增长231.66%，主要系预付装修费、材料等采购款增加所致；
8、其他应收款期末余额80.19万元，比期初增长81.33%，主要系应收出口退税金额增加所致；
9、其他流动资产期末余额982.87万元，比期初增长88.06%，主要系待抵扣进项税增加所致；
10、使用权资产期末余额1,846.76万元，比期初增长187.41%，主要系新租赁厂房确认使用权资产和租 赁负债所致；
11、长期待摊费用期末余额556.06万元，比期初下降31.86%，主要系长期待摊费用按期摊销减少所致；
12、递延所得税资产期末余额3,116.85万元，比期初增长39.78%，主要系报告期收到且未结项验收的 政府补助专项资金增加，根据相关财税政策确认递延所得税资产增加所致；
13、其他非流动资产期末余额953.02万元，比期初下降86.68%，主要系柘城、三亚项目土地款保证金 转入无形资产所致；
14、应付票据期末余额4,298.15万元，比期初增长322.28%，主要系报告期用于支付设备款、材料款的 银行承兑汇票增加所致；
15、应付账款期末余额7,597.42万元，比期初增长130.81%，主要系应付材料款和设备款增加所致；
16、合同负债期末余额79.60万元，比期初增长69.42%，主要系报告期末预收货款增加所致；
17、其他应付款期末余额304.36万元，比期初增长4,230.22%，主要系公司需要支付给其他单位的专项 款增加所致；
18、一年内到期的非流动负债期末余额653.56万元，比期初增长38.44%，主要系重分类到一年内到期 的非流动负债的银行借款增加所致；
19、租赁负债期末余额1,640.92万元，比期初增长302.32%，主要系公司新租赁厂房确认使用权资产和 租赁负债所致；
20、递延收益期末余额 6,215.48 万元，比期初增长 150.27%，主要系本期收到的政府补助专项资金， 根据项目申报计划及资金用途应计入递延收益所致；
21、递延所得税负债期末余额 1,322.71 万元，比期初增长 86.85%，主要系固定资产税前一次性扣除 和新租赁厂房事项根据相关财税政策、会计准则进行会计处理同时确认递延所得税负债所致。
|
|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目<br><br> | 本期 | 上年同期 | 本期与上年 同期金额变 动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 104,374,512.33 | - | 82,419,583.37 | - | 26.64% |
| 营业成本 | 72,078,046.94 | 69.06% | 68,287,715.06 | 82.85% | 5.55% |
| 毛利率 | 30.94% | - | 17.15% | - | - |
| 销售费用 | 3,823,896.54 | 3.66% | 2,615,508.14 | 3.17% | 46.20% |
| 管理费用 | 11,482,963.51 | 11.00% | 9,513,436.43 | 11.54% | 20.70% |
| 研发费用 | 10,651,981.21 | 10.21% | 6,890,276.55 | 8.36% | 54.59% |
| 财务费用 | 915,545.25 | 0.88% | 193,218.75 | 0.23% | 373.84% |
| 信用减值损失 | -970,958.40 | -0.93% | 532,362.62 | 0.65% | -282.39% |
| 资产减值损失 | -9,241.32 | -0.01% | -11,242,890.51 | -13.64% | 99.92% |
| 其他收益 | 916,227.74 | 0.88% | 1,924,941.97 | 2.34% | -52.40% |
| 投资收益 | 1,057,684.51 | 1.01% | 877,411.99 | 1.06% | 20.55% |
| 公允价值变动收益 | 2,599.99 | 0.00% | -140,019.56 | -0.17% | 101.86% |
| 资产处置收益 | 11,389.10 | 0.01% | - | - | 100.00% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 5,787,708.39 | 5.55% | -13,699,050.58 | -16.62% | 142.25% |
|---|---|---|---|---|---|
| 营业外收入 | 1,891.94 | 0.00% | 3,274.56 | 0.00% | -42.22% |
| 营业外支出 | 23,355.75 | 0.02% | 16,165.37 | 0.02% | 44.48% |
| 净利润 | 7,076,028.67 | - | -10,858,289.53 | - | 165.17% |
| 所得税费用 | -1,309,784.09 | -1.25% | -2,853,651.86 | -3.46% | 54.10% |
项目重大变动原因：
|1、报告期营业收入 10,437.45 万元，比上年同期增长 26.64%，主要系一是超硬材料行业市场整体回 暖，公司工业产品销量增加；二是消费级培育钻石销售收入增长。上述因素共同带动营业收入同比增 长；
2、报告期销售费用 382.39 万元，比上年同期增长 46.20%，主要系公司继续开拓市场，增加专业营销 人员、销售渠道、品牌宣传等相关费用增加所致；
3、报告期管理费用 1,148.30 万元，比上年同期增长 20.70%，主要系子公司资产出售、转运期间对应 的折旧费用计入管理费用所致；
4、报告期研发费用 1,065.20 万元，比上年同期增长 54.59%，主要原因系报告期内公司加大对 HPHT、 复合材料、金刚石散热等重大项目研发投入所致；
5、报告期财务费用 91.55 万元，比上年增长 373.84%，主要系报告期公司银行借款增加导致利息的增 加所致；
6、报告期信用减值损失（损失以“-”号填列）-97.10 万元，比上年同期增长 282.39%，主要系报告 期计提的应收账款坏账准备增加所致；
7、报告期资产减值损失（损失以“-”号填列）-0.92 万元，比上年同期下降 99.92%，主要系报告期 计提存货跌价准备减少所致；
8、报告期其他收益 91.62 万元，比上年同期下降 52.40%，主要系厂房租金减免金额下降所致；
9、报告期公允价值变动收益 0.26 万元，比上年同期增长 101.86%，主要系购买理财收益增加所致；
10、报告期营业外收入 0.19 万元，比上年同期下降 42.22%，主要系本报告期往来核销确认的营业外 收入金额减少；
11、报告期营业外支出 2.34 万元，比上年同期增长 44.48%，主要系本报告期公益性捐赠增加所致；
12、报告期净利润 707.60 万元，比上年同期增长 165.17%，主要是报告期内市场回暖，营业收入、毛 利率均较上年同期均得到提升所致；
13、报告期所得税费用 130.98 万元，比上年同期增长 54.10%，主要是营业利润增加所致。
|
|---|
- （2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 90,012,530.52 | 72,393,719.49 | 24.34% |
| 其他业务收入 | 14,361,981.81 | 10,025,863.88 | 43.25% |
| 主营业务成本 | 71,584,616.71 | 66,001,822.12 | 8.46% |
| 其他业务成本 | 493,430.23 | 2,285,892.94 | -78.41% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利 率%<br><br> | 营业收入 比上年同 期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金刚石微粉 | 59,653,630.31 | 44,433,168.93 | 25.51% | -1.10% | -16.55% | 增加 13.78 个百分点 |
| 金刚石破碎料 | 18,439,628.27 | 16,273,746.77 | 11.75% | 69.28% | 47.09% | 增加 13.32 个百分点 |
| 其他产品 | 11,919,271.94 | 10,877,701.01 | 8.74% | 908.80% | 541.41% | 增加 52.27 |
| 个百分点 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他业务 | 14,361,981.81 | 493,430.23 | 96.56% | 43.25% | -78.41% | 增加 19.36 个百分点 |
| 合计 | 104,374,512.33 | 72,078,046.94 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入 比上年同 期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期 增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 国内 | 98,790,874.15 | 69,048,727.99 | 30.11% | 24.85% | 4.07% | 增加 13.96 个百分点 |
| 国外 | 5,583,638.18 | 3,029,318.95 | 45.75% | 69.72% | 56.39% | 增加 4.63 个 百分点 |
| 合计 | 104,374,512.33 | 72,078,046.94 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|报告期，金刚石破碎料、其他产品、其他业务销售收入较上年同期分别增长 69.28%、908.80%、43.25%， 主要系：1、培育钻石销量增加；2、破碎料和 2μ以细销量增加。|
|---|
3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 63,565,355.65 | 31,401,588.49 | 102.43% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -52,024,354.29 | -9,518,526.37 | -446.56% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 20,373,750.45 | -9,184,103.33 | 321.84% |
现金流量分析：
|1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要系本报告期收到大额政府补助致使收到其他与 经营活动有关的现金增加；
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要系报告期内新购买研发、生产设备，导致购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加；
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要系银行贷款增加、分配现金股利金额减少所 致。
|
|---|
4、 理财产品投资情况 √适用 □不适用
单位：元
| 理财产品 类型<br><br> | 资金 来源<br><br> | 发生额 | 风险 特征<br><br> | 未到期余额 | 逾期未收 回金额<br><br> | 预期无法收回本金或 存在其他可能导致减 值的情形对公司的影 响说明<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银 行 理 财 产品 | 自 有 资金 | 127,710,000.00 | 3,010,000.00 | - | 不存在 | |
| 银 行 理 财 产品 | 募 集 资金 | 230,000,000.00 | - | - | 不存在 | |
| 合计 | - | 357,710,000.00 | - | 3,010,000.00 | - | - |
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
5、 私募股权投资基金投资情况 √适用 □不适用
单位：元
| 私募基金 名称<br><br> | 投资目的 | 拟投资总额 | 报告期内投 资金额<br><br> | 截至报告期 末已投资金 额<br><br> | 参与身份 | 报告期末出 资比例 （%）<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深基宏图 | 专项股权投资 | 30,620,000 | 0 | 30,620,000 | 有限合伙人 | 31.26% |
| 合计 | - | 30,620,000 | 0 | 30,620,000 | - | 31.26% |
续表
| 私募基金 名称<br><br> | 是否控制该 基金或施加 重大影响<br><br> | 会计核算科目 | 是否存 在关联 关系<br><br> | 基金底层资产情 况<br><br> | 报告期利润 影响<br><br> | 累计利润影响 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深基宏图 | 否 | 长期股权投资 | 否 | 底层资产为超聚 变数字技术股份 有限公司股权， 资产状态正常 | -9,376.85 | -609,228.86 |
| 合计 | - | - | - | - | -9,376.85 | -609,228.86 |
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 惠丰金刚石 | 子公司 | 金刚石微粉、破碎整形料研发、 CVD 培育钻石的生产、销售 | 50,000,000 | 146,852,813.81 | 11,942,821.31 | 33,367,710.10 | -6,089,561.41 |
| 克拉钻石 | 子公司 | 金刚石微粉、破碎整形料研发、 生产、销售 | 15,384,600 | 79,919,214.54 | 55,156,147.19 | 33,567,435.18 | 3,979,437.76 |
| 惠丰半导体 | 子公司 | 非金属矿物制品、半导体器件专 用设备、电子专用材料研发、生 产、销售 | 10,000,000 | 703,428.32 | -973,519.87 | 11,769.92 | -174,716.47 |
| 三亚惠丰钻 石 | 子公司 | 培育钻石研发、销售 | 50,000,000 | 49,865,128.37 | 49,839,168.60 | 0.00 | -150,807.07 |
| 包头惠丰钻 石 | 子公司 | CVD 培育钻石及金刚石功能应用 的研发、生产、销售 | 100,000,000 | 101,358,745.84 | 49,305,641.12 | 0.00 | -694,358.88 |
| 金刚石研究 院 | 参股公司 | 金刚石材料的技术研究、开发、 生产及销售 | 15,000,000 | 15,840,289.20 | 15,840,289.20 | 0.00 | -386,234.32 |
| 旋风新材 | 参股公司 | 金刚石复合片等复合材料的研发 生产销售 | 50,000,000 | 163,189,174.99 | 110,671,812.99 | 83,704,957.08 | 5,559,091.96 |
17
主要参股公司业务分析 √适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
|---|---|---|
| 金刚石研究院 | 金刚石新应用领域开发 | 开展功能金刚石材料产业化研究 |
| 旋风新材 | 金刚石复合片等复合材料的研发生产销售 | 产业链上下游协同发展 |
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 包头惠丰钻石 | 新设立 | 不适用 |
合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否
|2026 年 2 月 5 日，公司召开第四届董事会第八次会议，审议通过《关于对外投资设立全资子公司 的议案》，公司以自有资金在内蒙古包头昆都仑经济技术开发区设立全资子公司。2026 年 2 月 12 日， 包头惠丰钻石注册完成。|
|---|
九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用 十、 对关键审计事项的说明
- □适用 √不适用 十一、 企业社会责任 （一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 √适用 □不适用
|产业联动与区域经济协同发展：惠丰钻石将企业发展与乡村振兴深度融合，以产业优势赋能乡村 经济。一方面，公司持续推进金刚石微粉等核心业务的生产与研发，依托“专精特新”重点小巨人企 业、制造业单项冠军等资质优势，带动柘城当地金刚石产业升级，为乡村地区引入高端制造产业资源， 推动乡村产业结构优化。另一方面，公司通过技术中心建设与研发投入，拓展金刚石微粉应用领域， 不仅提升了产品附加值，也为乡村地区培养相关技术人才，助力乡村人才振兴。此外，公司位于柘城 县产业集聚区，直接带动当地物流、配套服务等产业发展，为乡村经济注入新动能，形成企业与乡村 协同发展的良性循环。|
|---|
（二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用
|2026 年 3 月公司为“柘城老兵，爱心早餐”项目捐赠 3 万元。|
|---|
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
|合规运营与绿色发展并重：在环境保护方面，惠丰钻石严格遵守国家环保法规，积极落实环保责 任。2026 年，公司通过改进生产工艺、加强污染治理等措施，降低生产环节对环境的影响，践行绿色 发展理念，推动企业与生态环境的和谐共生。|
|---|
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
- □适用 √不适用 十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用 √不适用 十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名 称<br><br> | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|---|
| 宏观经济波动、产业 政策变化及市场空 间下滑风险 | 重大风险事项描述:公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，产 品市场需求受下游行业的产业政策、行业景气度和宏观经济形势的影响。尽管 在国家大力发展清洁能源、消费电子、半导体等战略新兴产业的背景下，金刚 石微粉的市场需求预计将保持相对稳定，但若未来宏观经济状况和下游行业投 资规模等出现放缓或下滑、相关行业产业政策出现不利调整等，则会影响下游 行业及终端应用领域的景气度，从而导致公司产品的市场需求减少，市场空间 下滑，为公司的持续盈利能力带来挑战。 应对措施:公司积极巩固金刚石微粉等主要产品的市场竞争力，同时优化产品机 构。在不断加深与原有客户合作关系的基础上，积极开拓新老客户的产品需求 与产品应用市场领域。 |
| 市场竞争加剧风险 | 重大风险事项描述:公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规模和产 品质量参差不齐，面临较为激烈的市场竞争环境。虽然公司生产的金刚石微粉 在产品质量和服务方面具有一定的竞争优势，但若公司不能持续在工艺技术创 新、产品质量、成本控制和服务等方面保持相对优势，可能造成公司客户的流 失或份额下滑，从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。 应对措施:公司严格执行质量控制标准，在生产规模逐步扩大的同时，保证产品 质量的稳定性及可靠性。通过加大对产品性能、工艺技术等的研发投入力度， 提高公司产品的市场竞争力。 |
| 客户稳定性风险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司前五大客户的销售收入占比 21.85%，受下游 客户自身业务规模变化和市场竞争的影响，前五大客户构成存在一定波动。公 司的主要客户信誉良好且具备一定的资金实力，其中部分客户为上市公司或细 分行业的龙头企业。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主要 客户的需求下降或向其他供应商采购产品，将会对公司的生产经营和盈利能力 产生不利影响。 应对措施:公司不断加大销售服务体系建设，建立了较为完善的产品售前、售中、 售后的销售机制。在日常经营过程中，销售部门及时收集并整理下游客户对订 单需求、性能等方面的信息，通过良好的专业服务加深与下游客户的合作关系。 |
| 经营场所租赁风险 | 重大风险事项描述:公司（含下属子公司）部分生产用房为租赁取得。若未来出 租方收回厂房或该厂房被纳入拆迁计划或被拆除，公司存在搬迁和停工风险， 短期内对公司生产经营造成不利影响。 应对措施:公司与相关出租方保持长期稳定的合作关系，尽可能签署长期租赁合 同以保证生产经营的稳定性，同时在有条件的基础上建设自有生产基地。 |
| 管理风险 | 重大风险事项描述:经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理 经验，建立了有效的治理结构和内部控制体系。公司北交所上市后，随着投入 |
| 和生产经营规模的不断扩张，将对公司的管理体系、内部控制、财务管理和人 力资源等方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管理能力无法适应经 营规模的快速扩张，则公司未来经营管理可能受到不利影响。 应对措施:公司管理层通过与行业专家及优秀公司交流与学习、参加专项培训、 自学相关法律法规等方式，增加知识储备、提升管理能力。此外，也将通过吸 引优秀人才等方式，不断充实公司经营管理层力量。 | |
|---|---|
| 实际控制人控制不 当风险 | 重大风险事项描述:公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司股份 70.65%，处于绝对控股地位。虽然公司已建立了有效的内部治理结构和内控体 系，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经 营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营或损害公司中小股东利 益，给公司持续健康发展带来风险。 应对措施:公司持续建立健全治理机制和完善内部控制制度，保证公司在人员、 资产、业务、财务和机构等方面的独立性。同时公司也将严格执行关联交易等 管理制度，进一步保证公司运作规范性。同时，控股股东、实际控制人已出具 相关承诺，保障公司及中小股东的利益。 |
| 人才流失和技术泄 密风险 | 重大风险事项描述:公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关键 岗位的业务骨干，推动公司业务的快速发展。公司重视生产工艺提升和产品自 主研发，通过不断完善研发体系和激励机制，保证持续的创新能力。尽管公司 建立了有效的激励制度保证人员的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议 和竞业禁止协议，但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关键 岗位人员，可能会对公司经营管理造成不利影响，公司的技术机密也有泄露的 风险。 应对措施:公司将继续完善各项激励和管理制度，对业务骨干及核心技术人员实 行严格和科学的考核和评价机制的基础上，营造有利于各类人才的成长和晋升 机制，提高其工作热情、工作获得感。同时，组织开展各类学术和技术交流，以 内部培养和外部引进的方式，不断壮大人才队伍。不定期加强技术人员的保密 培训工作，明确责任范围，保护公司核心技术安全。 |
| 技术迭代风险 | 重大风险事项描述:公司生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自身多 年生产及研发经验的积累，在相关工艺技术上已形成了核心技术并取得了专利， 具有一定优势。若行业内出现变革性技术路线，或现有部分工艺被取代，则公 司掌握的技术将面临先进程度不足而被替代的风险，从而对公司发展造成较大 不利影响。 应对措施:公司将加强研发投入，做好产品研发布局。在内部研发的同时，通过 与高校、科研院所、技术领先企业等合作研发或技术引进的形式加快成果转化。 保持公司的技术先进性及市场地位。 |
| 存货规模较大风险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司存货的账面价值为 26,996.30 万元，占总资 产的比例为 29.90%，存货周转率为 0.25。公司期末存货规模较大主要系行业特 点和经营模式所致，未来随着公司生产规模的扩大，期末库存可能会继续增加， 从而对公司存货管理水平提出更高的要求。虽然公司已建立完善的存货管理制 度，但若未来公司产品价格和原材料价格大幅波动，可能导致公司存货占用资 金较多或发生大额存货跌价的风险，从而对公司业绩产生不利影响。 应对措施:公司逐步提高存货管理水平，通过科学预测产品市场需求、合理安排 生产计划等方式加强对存货的管理；另一方面，公司积极进行产品的市场开拓， 以消化库存。 |
| 毛利率波动风险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司综合毛利率为 30.94%，公司的毛利率受到产 品售价、产品结构、原材料采购价格、技术进步、下游市场需求等因素的影响。 随着上游原材料金刚石单晶的产能及价格的波动，加之下游领域需求增强，未 来如果产品售价不能相应调整，公司的毛利率将会产生波动风险，进而影响公 司的经营业绩。 公司使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对产品需求的多样性，与 |
| 使用高强度工艺金刚石单晶生产的产品形成互补。低强度工艺金刚石单晶产品 毛利率低于高强度工艺金刚石单晶产品。未来随着下游市场需求变化，可能存 在部分主要产品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从而导致公 司毛利率下降，进而影响公司盈利能力的风险。 应对措施:首先，公司将持续加大对新技术、新产品的研发，提升自身技术优势， 提高产品附加值，保障产品利润空间。其次，公司将加大市场开拓力度，在低 强度工艺产品销售规模扩大的同时，增加高毛利产品的销售力度，促使公司利 润水平保持较好的增长态势，以此应对公司毛利率下降带来的风险。 | |
|---|---|
| 应收账款余额较高 风险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司应收账款账面价值为 8,746.56 万元，占当 期期末资产总额的比例为 9.69%，账龄主要在一年以内。随着公司业务规模的持 续扩大，公司应收账款规模保持较高水平。若未来国内宏观经济形势、行业发 展前景发生重大不利变化，部分客户经营出现问题，导致应收账款无法及时收 回，可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施:公司不断加强应收账款的管理，对新客户进行信用信息调查，降低经 营恶化、财务风险较大客户的信用风险；对原有客户定期进行信用风险评估， 及时调整信用政策；强化销售回款考核机制，降低应收账款坏账风险。 |
| 原材料价格波动风 险 | 重大风险事项描述:公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占 主营业务成本的比例较高。虽然金刚石产业链上下游存在一定的价格传导机制， 但若上游供应商的供求状况发生重大变化、主要原材料价格出现重大异常波动， 可能对公司产品毛利率产生不利影响。 应对措施:第一，公司通过与上游供应商签署年度框架协议及支付预付款项等方 式稳定主要原材料的采购价格；第二，公司也将通过提升产品质量及服务水平、 与客户进行积极沟通等方式发挥产业链的价格传导机制，以降低由于原材料价 格波动对公司经营业绩的影响；第三，报告期内公司购置若干台六面顶压机， 布局上游原材料金刚石单晶生产，控制原材料成本，对冲材料波动风险。 |
| 本期重大风险是否 发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 四.二.（二） |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（三） |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（七） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
- 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
单位：元
- 2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
- 3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
| 性质 | 累计金额 | 合计<br><br> | 占期末净资产比 例%<br><br> | |
|---|---|---|---|---|
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 0.00 | 470,032.78 | 470,032.78 | 0.08% |
- □适用 √不适用 （二） 公司发生的提供担保事项
- 1、 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
□适用 √不适用
- 2、 公司及其子公司对子公司的担保情况 √适用 □不适用
单位：元
| 担保对 象<br><br> | 担保金额 | 担保余额 | 实际履 行担保 责任的<br><br> | 担保期间 | 担保 类型<br><br> | 责任 类型<br><br> | 是否履 行必要 决策程<br><br> |
|---|
| 金额 | 起始日 期<br><br> | 终止日 期<br><br> | 序 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 克拉钻 石 | 30,000,000.00 | 1,380,000.00 | 0.00 | 2023 年 12 月 12 日 | 2026 年 12 月 12 日 | 保证 | 连带 | |
| 克拉钻 石 | 1,740,781.77 | 0.00 | 2026 年 5 月 8 日 | 2029 年 5 月 8 日 | 保证 | 连带 | ||
| 克拉钻 石 | 30,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 2024 年 12 月 20 日 | 2027 年 12 月 20 日 | 保证 | 连带 | |
| 惠丰金 刚石 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 0.00 | 2026 年 3 月 27 日 | 2027 年 3 月 27 日 | 保证 | 连带 | |
| 惠丰金 刚石 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 0.00 | 2026 年 4 月 20 日 | 2028 年 4 月 19 日 | 保证 | 连带 | |
| 总计 | 84,500,000.00 | 27,620,781.77 | 0.00 | - | - | - | - |
提供担保分类汇总：
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
|---|---|---|
| 公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公 司对控股子公司的担保） | 84,500,000.00 | 27,620,781.77 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0.00 | 0.00 |
| 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 | 0.00 | 0.00 |
| 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 | 0.00 | 0.00 |
清偿和违规担保情况：
|无|
|---|
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
- 1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
|---|---|---|
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | ||
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 5,000,000 | 876,778.75 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 |
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
√适用 □不适用
单位：元
| 共同 投资 方<br><br> | 被投 资企 业的 名称<br><br> | 主营 业务<br><br> | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 重大 在建 项目 进展 情况<br><br> | 临时 公告 披露 时间<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 王 再 福 | 克 拉 钻石 | 金 刚 石 微 粉 生 产 、 销售 | 15,384,600 | 79,919,214.54 | 55,156,147.19 | 3,979,437.76 | - | 2017 年 4 月 28 日 |
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 报表科目 | 债权债务期 初余额<br><br> | 本期发生额 | 期末余额 | 形成的 原因<br><br> | 对公 司的 影响<br><br> | 临时公 告披露 时间<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 王来福 | 租赁负债 | 1,973,240.17 | -369,255.62 | 1,603,984.55 | 租 赁 办 公区 | - | 2026年1 月 6 日 |
| 王来福 | 一年内 到 期的非 流 动负债 | 106,874.39 | 2,618.42 | 109,492.81 | 租 赁 办 公区 | - | 2026年1 月 6 日 |
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 担保内 容<br><br> | 担保金额 | 担保 余额<br><br> | 实际 履行 担保 责任 的金 额<br><br> | 担保期间 | 担保类 型<br><br> | 责任类 型<br><br> | 临时公 告披露 时间<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 起始日 期<br><br> | 终止日 期<br><br> | ||||||||
| 王 再 福、董 红霞 | 主债权 | 9,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 2026 年 2 月 2 日 | 2027 年 2 月 2 日 | 保证 | 连带 | 2026 年 1 月 6 日 |
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其 他金融业务
□适用 √不适用
- 8、 其他重大关联交易
- □适用 √不适用 （五） 股份回购情况
|公司于 2023 年 8 月 27 日召开公司第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十次会议，并于 2023 年 9 月 13 日召开 2023 年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》。
本次回购方案已于 2024 年 1 月 13 日实施完毕，回购实施结果与回购股份方案不存在差异。公司 通过回购股份专用证券账户以连续竞价转让方式回购公司股份 610,000 股，占公司总股本 0.6683%， 占拟回购数量上限的 61.00%，已超过回购方案披露的回购规模下限，最高成交价为 13.90 元/股，最 低成交价为 11.18 元/股，已支付的总金额为 7,930,139.71 元（不含印花税、佣金等交易费用），占 公司拟回购资金总额上限的 52.8676%。|
|---|
（六） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项
- □适用 √不适用 承诺事项详细情况：
|报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺 人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。|
|---|
（七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限 类型<br><br> | 账面价值 | 占总资产 的比例%<br><br> | 发生原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 流动资产 | 保证金 | 35,439,401.89 | 3.93% | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 票据背书/贴现 | 票据背书/ 贴现 | 12,125,317.30 | 1.34% | 已背书/贴现未到期 的承兑票据 |
| 总计 | - | - | 47,564,719.19 | 5.27% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
|以上资产受限情况是公司正常开展业务产生，并未对公司正常经营产生不良影响。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质<br><br> | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份 | 无限售股份总数 | 41,569,880 | 45.54% | 2,610,805 | 44,180,685 | 48.40% |
| 其中：控股股东、实际控 制人 | 14,724,850 | 16.13% | 1,410,000 | 16,134,850 | 17.68% | |
| 董事、高管 | 75,000 | 0.08% | 0 | 75,000 | 0.08% | |
| 核心员工 | 132,880 | 0.15% | -44,170 | 88,710 | 0.10% | |
| 有限售 条件股 份 | 有限售股份总数 | 49,705,120 | 54.46% | -2,610,805 | 47,094,315 | 51.60% |
| 其中：控股股东、实际控 制人 | 45,075,000 | 49.38% | -1,410,000 | 43,665,000 | 47.84% | |
| 董事、高管 | 25,000 | 0.03% | 0 | 25,000 | 0.03% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 91,275,000 | - | 0 | 91,275,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 13,915 |
股本结构变动情况： √适用 □不适用
|根据《北京证券交易所股票上市规则》第 2.4.3 条“上市公司董事、高级管理人员持有的本公司 股份，按照《公司法》规定，自上市之日起 12 个月内不得转让，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内每年转让的股份不超过其所持本公司股份总数的 25%，离职后 6 个月内不得转让。”因此公 司已申请解除限售 2,610,805 股，具体内容详见公司于 2026 年 6 月 11 日在北交所信息披露平台 （www.bse.cn）披露的《股票解除限售公告》（公告编号：2026-064）。|
|---|
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序 号<br><br> | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股 数<br><br> | 持股变动 | 期末持股 数<br><br> | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有限 售股份数量<br><br> | 期末持有无限 售股份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 王来福 | 境内自然人 | 58,389,850 | 0 | 58,389,850 | 63.97% | 43,665,000 | 14,724,850 |
| 2 | 克拉创业 | 境内非国有法人 | 4,696,000 | 0 | 4,696,000 | 5.14% | 3,404,315 | 1,291,685 |
| 3 | 寇景利 | 境内自然人 | 1,410,000 | 0 | 1,410,000 | 1.54% | 0 | 1,410,000 |
| 4 | 河南润柘投资集团有限公司 | 国有法人 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.09% | 0 | 1,000,000 |
| 5 | 惠丰钻石股份有限公司回购专用证券账户 | 境内非国有法人 | 610,000 | 0 | 610,000 | 0.67% | 0 | 610,000 |
| 6 | 浙商证券股份有限公司客户信用交易担保 证券账户 | 境内非国有法人 | 73,062 | 253,710 | 326,772 | 0.36% | 0 | 326,772 |
| 7 | 上海物朴资产管理合伙企业（有限合伙） －物朴青云二号私募证券投资基金 | 基金、理财产品 | 0 | 322,580 | 322,580 | 0.35% | 0 | 322,580 |
| 8 | 朱袁正 | 境内自然人 | 0 | 251,371 | 251,371 | 0.28% | 0 | 251,371 |
| 9 | 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保 证券账户 | 境内非国有法人 | 71,372 | 178,674 | 250,046 | 0.27% | 0 | 250,046 |
| 10 | 国信证券股份有限公司客户信用交易担保 证券账户 | 境内非国有法人 | 131,812 | 102,044 | 233,856 | 0.26% | 0 | 233,856 |
| 合计 | - | 66,382,096 | 1,108,379 | 67,490,475 | 73.93% | 47,069,315 | 20,421,160 | |
| 持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：<br><br>公司控股股东、实际控制人王来福与寇景利为夫妻关系；王来福是商丘克拉创业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，并持有商丘克拉创业管 理中心（有限合伙）89.875%的股份。 |
27
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用 投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况： √适用 □不适用
| 序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
|---|---|---|
| 河南润柘投资集团有限公司 | 战略投资者限售期为 6 个月，自公开发行股票在北交 所上市之日起开始计算。 |
前十名无限售条件股东情况 √适用 □不适用
单位：股
| 前十名无限售条件股东情况 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 股东名称 | 期末持有无限售条件股份数量 |
| 1 | 王来福 | 14,724,850 |
| 2 | 寇景利 | 1,410,000 |
| 3 | 克拉创业 | 1,291,685 |
| 4 | 河南润柘投资集团有限公司 | 1,000,000 |
| 5 | 惠丰钻石股份有限公司回购专用证券账户 | 610,000 |
| 6 | 浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 326,772 |
| 7 | 上海物朴资产管理合伙企业（有限合伙）－物朴青云二号私 募证券投资基金 | 322,580 |
| 8 | 朱袁正 | 251,371 |
| 9 | 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 250,046 |
| 10 | 国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 233,856 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
- □适用 √不适用 是否存在实际控制人 ： √是 □否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） | 64,495,850 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） | 70.65% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
□适用 √不适用
- (2) 定向发行情况
- □适用 √不适用 募集资金使用详细情况：
|公司募集资金主要用于惠丰钻石数智科技年产 20 亿克拉高性能金刚石粉体项目、研发中心升级 建设项目及补充流动资金。募集资金使用详细情况见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露 的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-075）。|
|---|
|2025 年 12 月 31 日，公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过《关于改变募集资金用途的议 案》，并经 2026 年第一次临时股东会审议通过，同意公司将原募投项目“金刚石微粉智能生产基地扩 建项目”募集资金变更用于“惠丰钻石数智科技年产 20 亿克拉高性能金刚石粉体项目”。具体内容详 见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《改变募集资金用途的公告》（公告编号：2026-
002）。 2025 年 12 月 31 日，公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目
结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，由于公司募投项目“研发中心升级建设项目”已 建设完毕，达到预定可使用状态，为提高募集资金使用效率，公司拟将该募投项目结项，并将结项后 的节余募集资金用于永久补充流动资金。具体内容详见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披 露的《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-
003）。
|
|---|
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用 √不适用 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用 √不适用 七、 权益分派情况
- □适用 √不适用 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否 中期财务会计报告审计情况：
- □适用 √不适用 八、 特别表决权安排情况
- □适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别<br><br> | 出生年月 | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 王来福 | 董事长、总经理 | 男 | 1973 年 10 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 高杰 | 董事、副总经理 | 男 | 1976 年 8 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 王志强 | 董事 | 男 | 1980 年 10 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 李秀英 | 董事、财务总监 | 女 | 1975 年 11 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 郝大成 | 独立董事 | 男 | 1976 年 10 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 只金芳 | 独立董事 | 女 | 1963 年 12 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 朱嘉琦 | 独立董事 | 男 | 1974 年 1 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 万磊 | 董事会秘书 | 男 | 1988 年 8 月 | 2025 年 9 月 15 日 | 2028 年 9 月 14 日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 |
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|公司董事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普 通股股数<br><br> | 数量变 动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普 通股持 股比 例%<br><br> | 期末持 有股票 期权数 量<br><br> | 期末被 授予的 限制性 股票数 量<br><br> | 期末持有 无限售股 份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 王来福 | 董事长、 总经理 | 58,389,850 | 0 | 58,389,850 | 63.97% | 0 | 0 | 14,724,850 |
| 高杰 | 董事、副 总经理 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.05% | 0 | 0 | 50,000 |
| 李秀英 | 董事、财 务总监 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.05% | 0 | 0 | 25,000 |
| 合计 | - | 58,489,850 | - | 58,489,850 | 64.07% | 0 | 0 | 14,799,850 |
（三） 变动情况
| 信息统计<br><br> | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
- □适用 √不适用 报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
- □适用 √不适用
- （四） 股权激励情况
- □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 管理人员 | 14 | 2 | 0 | 16 |
| 生产人员 | 114 | 16 | 20 | 110 |
| 销售人员 | 27 | 9 | 2 | 34 |
| 技术人员 | 36 | 21 | 4 | 53 |
| 财务人员 | 13 | 1 | 1 | 13 |
| 行政人员 | 61 | 11 | 5 | 67 |
| 员工总计 | 265 | 60 | 32 | 293 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 12 | 14 |
| 本科 | 57 | 70 |
| 专科 | 60 | 72 |
| 专科以下 | 135 | 136 |
| 员工总计 | 265 | 293 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 核心员工 | 17 | 0 | 0 | 17 |
核心人员的变动情况：
|无|
|---|
三、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 137,470,845.55 | 75,218,950.61 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、2 | 3,012,599.99 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、3 | 15,471,817.74 | 19,252,088.68 |
| 应收账款 | 五、4 | 87,465,554.70 | 78,982,423.15 |
| 应收款项融资 | 五、5 | 2,838,804.35 | 6,363,408.33 |
| 预付款项 | 五、7 | 2,728,386.96 | 822,644.64 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、6 | 801,934.62 | 442,242.12 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、8 | 269,962,983.69 | 279,115,094.59 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、9 | 9,828,665.49 | 5,226,292.20 |
| 流动资产合计 | 529,581,593.09 | 465,423,144.32 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、10 | 48,180,919.94 | 47,685,872.62 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、11 | 92,898,291.53 | 97,293,556.40 |
| 在建工程 | 五、12 | 88,271,953.81 | 18,258,466.06 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、13 | 18,467,551.77 | 6,425,483.21 |
| 无形资产 | 五、14 | 79,189,873.75 | 7,069,370.65 |
|---|---|---|---|
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、15 | 5,560,647.47 | 8,160,049.77 |
| 递延所得税资产 | 五、16 | 31,168,522.34 | 22,297,723.94 |
| 其他非流动资产 | 五、17 | 9,530,200.00 | 71,573,500.00 |
| 非流动资产合计 | 373,267,960.61 | 278,764,022.65 | |
| 资产总计 | 902,849,553.70 | 744,187,166.97 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、19 | 18,018,003.89 | 18,345,775.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、20 | 42,981,451.05 | 10,178,510.00 |
| 应付账款 | 五、21 | 75,974,165.94 | 32,916,892.72 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、23 | 796,008.85 | 469,844.74 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、24 | 3,027,786.57 | 3,627,203.17 |
| 应交税费 | 五、25 | 1,905,271.82 | 2,215,700.56 |
| 其他应付款 | 五、22 | 3,043,558.85 | 70,286.46 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、26 | 6,535,628.77 | 4,720,991.09 |
| 其他流动负债 | 五、27 | 11,733,914.46 | 12,682,885.99 |
| 流动负债合计 | 164,015,790.20 | 85,228,089.73 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五、28 | 34,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、29 | 16,409,194.85 | 4,078,669.79 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、30 | 62,154,782.53 | 24,834,874.22 |
| 递延所得税负债 | 五、16 | 13,227,108.58 | 7,078,884.36 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 125,791,085.96 | 52,992,428.37 |
| 负债合计 | 289,806,876.16 | 138,220,518.10 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、31 | 91,275,000.00 | 91,275,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、32 | 290,481,481.91 | 290,481,481.91 |
| 减：库存股 | 五、33 | 7,930,139.71 | 7,930,139.71 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、34 | 30,206,697.77 | 30,206,697.77 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、35 | 201,862,482.14 | 195,303,780.38 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计<br><br> | 605,895,522.11 | 599,336,820.35 | |
| 少数股东权益 | 7,147,155.43 | 6,629,828.52 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 613,042,677.54 | 605,966,648.87 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 902,849,553.70 | 744,187,166.97 |
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 122,422,505.20 | 64,329,903.36 | |
| 交易性金融资产 | 1,002,375.35 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 10,385,863.96 | 15,555,901.62 | |
| 应收账款 | 十七、1 | 62,019,892.88 | 82,786,655.08 |
| 应收款项融资 | 1,970,671.17 | 5,042,193.44 | |
| 预付款项 | 921,928.21 | 535,392.05 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 67,882,828.67 | 124,563,944.90 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 213,776,131.34 | 207,260,516.52 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,797,373.03 | ||
| 流动资产合计 | 486,179,569.81 | 500,074,506.97 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 222,637,846.54 | 122,142,799.22 |
| 其他权益工具投资 |
| 其他非流动金融资产 | |||
|---|---|---|---|
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 56,466,633.13 | 26,515,710.46 | |
| 在建工程 | 46,469,772.55 | 17,094,336.28 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,268,214.80 | 1,959,968.24 | |
| 无形资产 | 34,512,209.56 | 3,811,987.89 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,183,439.90 | 4,718,000.50 | |
| 递延所得税资产 | 10,024,089.52 | 4,976,546.98 | |
| 其他非流动资产 | 29,697,300.00 | ||
| 非流动资产合计 | 374,562,206.00 | 210,916,649.57 | |
| 资产总计 | 860,741,775.81 | 710,991,156.54 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 13,092,088.89 | 18,345,775.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 30,574,928.07 | 1,548,510.00 | |
| 应付账款 | 61,290,623.24 | 24,520,823.20 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 425,039.78 | 217,241.56 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,833,750.24 | 2,214,428.77 | |
| 应交税费 | 1,717,542.46 | 1,927,749.17 | |
| 其他应付款 | 41,006,081.23 | 26,108.35 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,403,821.96 | 3,519,874.35 | |
| 其他流动负债 | 6,993,006.92 | 9,010,115.54 | |
| 流动负债合计 | 160,336,882.79 | 61,330,625.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 16,000,000.00 | 17,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 639,061.15 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 54,659,115.55 | 16,962,476.74 | |
| 递延所得税负债 | 7,096,099.31 | 2,605,839.34 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 77,755,214.86 | 37,207,377.23 | |
| 负债合计 | 238,092,097.65 | 98,538,003.17 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
|---|---|---|---|
| 股本 | 91,275,000.00 | 91,275,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 291,782,355.84 | 291,782,355.84 | |
| 减：库存股 | 7,930,139.71 | 7,930,139.71 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 30,206,697.77 | 30,206,697.77 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 217,315,764.26 | 207,119,239.47 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 622,649,678.16 | 612,453,153.37 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 860,741,775.81 | 710,991,156.54 |
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 104,374,512.33 | 82,419,583.37 | |
| 其中：营业收入 | 五、36 | 104,374,512.33 | 82,419,583.37 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 99,594,505.56 | 88,070,440.46 | |
| 其中：营业成本 | 五、36 | 72,078,046.94 | 68,287,715.06 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、37 | 642,072.11 | 570,285.53 |
| 销售费用 | 五、38 | 3,823,896.54 | 2,615,508.14 |
| 管理费用 | 五、39 | 11,482,963.51 | 9,513,436.43 |
| 研发费用 | 五、40 | 10,651,981.21 | 6,890,276.55 |
| 财务费用 | 五、41 | 915,545.25 | 193,218.75 |
| 其中：利息费用 | 844,497.45 | 315,639.01 | |
| 利息收入 | 45,427.21 | 96,668.57 | |
| 加：其他收益 | 五、42 | 916,227.74 | 1,924,941.97 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、44 | 1,057,684.51 | 877,411.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | 495,047.32 | 60,446.01 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、43 | 2,599.99 | -140,019.56 |
|---|---|---|---|
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、45 | -970,958.40 | 532,362.62 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、46 | -9,241.32 | -11,242,890.51 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、47 | 11,389.10 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 5,787,708.39 | -13,699,050.58 | |
| 加：营业外收入 | 五、48 | 1,891.94 | 3,274.56 |
| 减：营业外支出 | 五、49 | 23,355.75 | 16,165.37 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 5,766,244.58 | -13,711,941.39 | |
| 减：所得税费用 | 五、50 | -1,309,784.09 | -2,853,651.86 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,076,028.67 | -10,858,289.53 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 7,076,028.67 | -10,858,289.53 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 517,326.91 | -782,097.24 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 6,558,701.76 | -10,076,192.29 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额<br><br> | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额<br><br> | |||
| 七、综合收益总额 | 7,076,028.67 | -10,858,289.53 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 6,558,701.76 | -10,076,192.29 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 517,326.91 | -782,097.24 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.07 | -0.11 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.07 | -0.11 |
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|
| 一、营业收入 | 十七、4 | 64,925,176.27 | 60,543,855.07 |
|---|---|---|---|
| 减：营业成本 | 十七、4 | 40,857,868.70 | 47,526,430.61 |
| 税金及附加 | 314,597.26 | 390,796.91 | |
| 销售费用 | 1,761,258.80 | 1,476,212.41 | |
| 管理费用 | 5,228,015.02 | 5,462,824.22 | |
| 研发费用 | 6,390,386.97 | 2,912,741.15 | |
| 财务费用 | 496,390.10 | 120,905.92 | |
| 其中：利息费用 | 485,573.64 | 173,235.20 | |
| 利息收入 | 14,291.78 | 59,189.73 | |
| 加：其他收益 | 451,037.69 | 1,427,073.51 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十七、5 | 1,009,014.56 | 843,367.49 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | 495,047.32 | 60,446.01 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 2,375.35 | -118,638.05 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -738,587.50 | 874,690.40 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 469,342.69 | -6,193,145.53 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5,189.42 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 11,075,031.63 | -512,708.33 | |
| 加：营业外收入 | 0.68 | 218.44 | |
| 减：营业外支出 | 23,000.00 | 4,569.32 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 11,052,032.31 | -517,059.21 | |
| 减：所得税费用 | 855,507.52 | -350,452.12 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,196,524.79 | -166,607.09 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | 10,196,524.79 | -166,607.09 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 10,196,524.79 | -166,607.09 | |
| 七、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
|---|---|---|---|
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 85,837,860.13 | 69,764,431.21 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 378,807.80 | 699,487.74 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、51 | 41,228,967.84 | 5,188,684.20 |
| 经营活动现金流入小计 | 127,445,635.77 | 75,652,603.15 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 38,277,095.18 | 15,990,984.27 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,617,880.92 | 14,511,863.82 | |
| 支付的各项税费 | 2,430,581.31 | 3,759,840.27 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、51 | 8,554,722.71 | 9,988,326.30 |
| 经营活动现金流出小计 | 63,880,280.12 | 44,251,014.66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 63,565,355.65 | 31,401,588.49 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 357,700,000.00 | 249,820,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 642,654.91 | 827,809.13 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | 10,800.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 358,353,454.91 | 250,647,809.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 49,667,809.20 | 2,046,335.50 | |
| 投资支付的现金 | 360,710,000.00 | 258,120,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 投资活动现金流出小计 | 410,377,809.20 | 260,166,335.50 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -52,024,354.29 | -9,518,526.37 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 42,674,252.26 | 30,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 42,674,252.26 | 30,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 21,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 534,527.81 | 9,118,583.33 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、51 | 765,974.00 | 65,520.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 22,300,501.81 | 39,184,103.33 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 20,373,750.45 | -9,184,103.33 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -13,003.76 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 31,901,748.05 | 12,698,958.79 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 70,129,695.61 | 58,138,014.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 102,031,443.66 | 70,836,972.90 |
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 80,619,282.88 | 58,010,973.63 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,030,613.17 | 5,107,165.88 | |
| 经营活动现金流入小计 | 121,649,896.05 | 63,118,139.51 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 28,344,414.69 | -354,141.07 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,433,149.30 | 8,222,698.14 | |
| 支付的各项税费 | 2,092,018.60 | 3,665,589.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,754,775.72 | 5,317,290.61 | |
| 经营活动现金流出小计 | 44,624,358.31 | 16,851,437.29 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 77,025,537.74 | 46,266,702.22 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 292,700,000.00 | 244,220,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 569,037.05 | 793,764.63 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | 10,800.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额<br><br> | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 293,279,837.05 | 245,013,764.63 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 34,710,064.78 | 1,650,885.50 | |
| 投资支付的现金 | 393,700,000.00 | 255,020,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额<br><br> | |||
|---|---|---|---|
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 428,410,064.78 | 256,670,885.50 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -135,130,227.73 | -11,657,120.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 12,604,257.29 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 120,890,000.00 | 22,400,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 133,494,257.29 | 22,400,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 16,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 418,830.58 | 9,066,500.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 26,200,000.00 | 33,600,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 42,618,830.58 | 42,666,500.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 90,875,426.71 | -20,266,500.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 32,770,736.72 | 14,343,081.35 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 63,555,648.36 | 50,969,559.20 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 96,326,385.08 | 65,312,640.55 |
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
（七） 合并股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本 公积<br><br> | 减：库存股 | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润<br><br> | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 91,275,000.00 | 290,481,481.91 | 7,930,139.71 | 30,206,697.77 | 195,303,780.38 | 6,629,828.52 | 605,966,648.87 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企 业合并<br><br> | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,275,000.00 | 290,481,481.91 | 7,930,139.71 | 30,206,697.77 | 195,303,780.38 | 6,629,828.52 | 605,966,648.87 | ||||||
| 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）<br><br> | 6,558,701.76 | 517,326.91 | 7,076,028.67 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,558,701.76 | 517,326.91 | 7,076,028.67 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 减少资本<br><br> | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通 股<br><br> | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持 有者投入资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所 有者权益的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 |
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.提取一般风险准 备<br><br> | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股 东）的分配<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内 部结转<br><br> | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资 本（或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资 本（或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏 损<br><br> | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变 动额结转留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结 转留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 91,275,000.00 | 290,481,481.91 | 7,930,139.71 | 30,206,697.77 | 201,862,482.14 | 7,147,155.43 | 613,042,677.54 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本 公积<br><br> | 减：库存股 | 其 他 综 合 收<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> |
| 益 | 备 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年期末余额 | 91,275,000.00 | 290,481,481.91 | 7,930,139.71 | 29,586,480.05 | 223,739,500.56 | 7,871,225.66 | 635,023,548.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企 业合并<br><br> | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,275,000.00 | 290,481,481.91 | 7,930,139.71 | 29,586,480.05 | 223,739,500.56 | 7,871,225.66 | 635,023,548.47 | ||||||
| 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）<br><br> | -19,142,692.29 | -782,097.24 | -19,924,789.53 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -10,076,192.29 | -782,097.24 | -10,858,289.53 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 减少资本<br><br> | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通 股<br><br> | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持 有者投入资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所 有者权益的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -9,066,500.00 | -9,066,500.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准 备<br><br> | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股 东）的分配<br><br> | -9,066,500.00 | -9,066,500.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内 部结转<br><br> | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资 本（或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资 本（或股本）<br><br> |
| 3.盈余公积弥补亏 损<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.设定受益计划变 动额结转留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结 转留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 91,275,000.00 | 290,481,481.91 | 7,930,139.71 | 29,586,480.05 | 204,596,808.27 | 7,089,128.42 | 615,098,758.94 |
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
（八） 母公司股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本<br><br> | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 91,275,000.00 | 291,782,355.84 | 7,930,139.71 | 30,206,697.77 | 207,119,239.47 | 612,453,153.37 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,275,000.00 | 291,782,355.84 | 7,930,139.71 | 30,206,697.77 | 207,119,239.47 | 612,453,153.37 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）<br><br> | 10,196,524.79 | 10,196,524.79 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,196,524.79 | 10,196,524.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少 资本<br><br> | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 |
| 2.其他权益工具持有者投 入资本<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.股份支付计入所有者权 益的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的 分配<br><br> | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结 转<br><br> | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结 转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 91,275,000.00 | 291,782,355.84 | 7,930,139.71 | 30,206,697.77 | 217,315,764.26 | 622,649,678.16 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积<br><br> | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> |
| 一、上年期末余额 | 91,275,000.00 | 291,782,355.84 | 7,930,139.71 | 29,586,480.05 | 210,603,779.95 | 615,317,476.13 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 91,275,000.00 | 291,782,355.84 | 7,930,139.71 | 29,586,480.05 | 210,603,779.95 | 615,317,476.13 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）<br><br> | -9,233,107.09 | -9,233,107.09 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -166,607.09 | -166,607.09 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少 资本<br><br> | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投 入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权 益的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -9,066,500.00 | -9,066,500.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的 分配<br><br> | -9,066,500.00 | -9,066,500.00 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结 转<br><br> | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结 转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 91,275,000.00 | 291,782,355.84 | 7,930,139.71 | 29,586,480.05 | 201,370,672.86 | 606,084,369.04 |
|---|
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李梦雅
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表 是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 七-5 |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告 批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有 负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
|2026 年 2 月 5 日，公司召开第四届董事会第八次会议，审议通过《关于对外投资设 立全资子公司的议案》，公司以自有资金在内蒙古包头昆都仑经济技术开发区设立全资子 公司。2026 年 2 月 12 日，包头惠丰钻石注册完成。|
|---|
（二） 财务报表附注
一 、 公 司 的 基 本 情 况
惠丰钻石股份有限公司（以下简称“惠丰钻石”或“本公司”或“公司”，在包含 子公司时统称本集团）成立于 2011 年 6 月 10 日，统一社会信用代码 91411424725844817K； 由柘城惠丰钻石科技有限公司（以下简称“惠丰有限”）于 2016 年 6 月 28 日整体改制 设立，公司住所：柘城县产业集聚区北海路；法定代表人：王来福；截至 2026 年 6 月 30 日，注册资本为人民币 9,127.50 万元。本公司发行的人民币普通股 A 股股票，已在 北京证券交易所上市。
本公司属于非金属矿物制品制造，主要从事金刚石、金刚石微粉、金刚石破碎料及 金刚石制品的生产和销售。主要产品为金刚石微粉、金刚石破碎整形料、培育钻石等。
本财务报表于 2026 年 8 月 25 日由本公司董事会批准报出。
二 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础
- 编制基础 本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理 委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
- 持续经营 本集团对自 2026 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三 、 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账 准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认 和计量等。
- 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2026
年 6 月 30 日的财务状况以及 2026 年 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。
- 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
- 3. 营业周期 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
- 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。
- 5. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要 性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的 披露事项 | 该事项在本财 务报表附注中 的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
|---|---|---|
| 重要的单项计提坏账准 备的应收款项 | 五、4 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总 额的 10%以上且金额大于 1,000 万元 |
| 重要的在建工程 | 五、12 | 工程发生额大于 500 万元 |
| 重要的应付账款 | 五、21 | 单项应付账款金额占应付账款总额的 10% 以上且金额大于 500 万元 |
| 重要的其他应付款 | 五、22 | 单项其他应付款金额占其他应付款总额的 10%以上且金额大于 500 万元 |
- 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债 及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、 以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
- 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法 本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并 时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及 综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数 股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列 示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
- 8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排为合营企业。
- 9. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。
10. 外币业务和外币财务报表折算 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记 账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专 门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
- 金融工具 （1） 金融工具的确认和终止确认 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产 的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金 流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了 及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有 金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债 的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处 理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集
团承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资 产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩 的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式 等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、 时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付 本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流 量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允 价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收 账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格 进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计 入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其 他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认 利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计 入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负 债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成 本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
- 1）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
- 2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益； 如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大 损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额） 计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合 同进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具 违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、 应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相 当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简 化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收 款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本 集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显 著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损 失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著 增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后 发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始 确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的 定义等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史 还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期 变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实 际的减值损失金额。
2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。
应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据 本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、历史回款情况等信息为基础，
按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判 断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账 款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认应收账 款（合同资产）时计算账龄。
应收票据的组合类别及确定依据 本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇 票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为其他 的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率 计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
信用程度较高的承兑银行为 6 家国有商业银行及 9 家上市股份制商业银行。
3) 按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准 若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生
显著变化，例如涉诉款项、客户信用状况恶化、账龄远大于信用期、长期无法联系债务 人的应收款项，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
4) 减值准备的核销 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接
减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计 入收回当期的损益。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法 对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未 放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价 值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的 业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融 资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资 产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和 财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团 自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资 产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发 行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工 具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完 全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的 价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和 金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担 了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务， 则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （7） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债。
- 存货 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出
商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易 耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要 经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债 表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
- 合同资产与合同负债 （1） 合同资产 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见 上述三、11.（4）金融工具减值相关内容。
（2） 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
- 长期股权投资 本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益
性投资。 （1）重大影响、共同控制的判断 本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％ 以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据 表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持 有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派 有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交
易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集团认为对 被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有 权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共 有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排 相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法 本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投 资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权 投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生 的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投 资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整 长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当 期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有 者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业 务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交 易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本 集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
15. 固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超 过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20 | 3.00 | 4.85 | |
| 机器设备 | 10 | 3.00 | 9.70 | |
| 运输设备 | 4 | 3.00 | 24.25 | |
| 办公设备及其他 | 3-5 | 3.00 | 32.33-19.40 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
- 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用 予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本 化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中 发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购 建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权等，按取得时的实际成本计 量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 本集团对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：
| 类别 | 摊销方法 | 摊销年限（年） | 确定依据 |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 年限平均法 | 50 | 合同约定或预期能为公司 带来经济利益的期限<br><br> |
| 专利权 | 年限平均法 | 10 | |
| 软件使用权 | 年限平均法 | 10 |
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变 更处理。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长
期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入 当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段 支出于发生时计入当期损益。
- 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用 寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账 面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估 计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现 值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并 选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
- 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括房屋装修支出等本集团已经支付但应由本期及以后各
期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
- 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间 提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相 关资产成本。
辞退福利是本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职 工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
- 预计负债 当与对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的业务同
时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务 的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当 前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
- 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修 改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外， 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务 的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取 消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日 认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款 和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。
- 收入确认原则和计量方法 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并 从中获得几乎全部的经济利益。
集团的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。 （1）集团的销售收入确认政策 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款 间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务：
- ①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
- ②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
- ①本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
- ②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
- ③本集团已将该商品的实物转移给客户。
- ④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资 产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负 债列示。
（2）收入确认的具体政策 国内收入确认以货物出厂、承运人承运、客户签收为依据确认收入；出口业务收入
确认以产品通过海关审批、装运后，取得出口报关单、货运提单为收入确认依据。
- 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时， 按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与 资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政 府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配 计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政 府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。
- 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性 差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确 认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未 利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。
27. 租赁
（1） 租赁的识别 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包 含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后 进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用 的企业会计准则进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人 1） 租赁确认 除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本 进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支 付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租 赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产 计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿 命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用 途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于 指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的 行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支 付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，本集团因无法 确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计 算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支 付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预 计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续 租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。 2） 短期租赁和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值 资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人 本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。 1） 融资租赁 在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利 息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。
2） 经营租赁 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有 关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
- 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产 或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场 报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定 其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括： 债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金 流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可 比金融工具的完全第三方交易。于 2026 年 6 月 30 日，以公允价值计量的第三层级金融 资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察 输入值的合理变动无重大敏感性。
29. 重要会计政策和会计估计变更
- （1） 重要会计政策变更 本期未发生需要披露的重要的会计政策的变更。
- （2） 重要会计估计变更 本期未发生需要披露的重要的会计估计的变更。
四 、 税 项
- 1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、6% |
| 消费税 | 应纳税销售额 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 惠丰钻石股份有限公司 | 15% |
| 河南省惠丰金刚石有限公司（以下简称惠丰金刚石） | 15% |
| 河南克拉钻石有限公司（以下简称克拉钻石） | 15% |
| 深圳惠丰半导体材料有限公司（以下简称惠丰半导体） | 25% |
| 惠丰钻石（三亚）有限公司（以下简称三亚惠丰钻石） | 15% |
| 惠丰钻石（包头）有限公司（以下简称包头惠丰钻石） | 15% |
2. 税收优惠
- （1）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局三个政府
机构联合颁发的 GR202441000559 号高新技术企业认定证书，本公司被认定为高新技术 企业，2026 年 1-6 月企业所得税享受优惠税率 15%。
- （2）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局三个政府
机构联合颁发的 GR202541000075 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司河南省惠 丰金刚石有限公司被认定为高新技术企业，2026 年 1-6 月企业所得税享受优惠税率 15%。
- （3）根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局三个政府
机构联合颁发的 GR202441001190 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司河南克拉 钻石有限公司被认定为高新技术企业，2026 年 1-6 月企业所得税享受优惠税率 15%。
- （4）根据财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知（财税
【2020】31 号），对注册在海南自由贸易港鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业 所得税，本公司之子公司惠丰钻石（三亚）有限公司符合政策要求，2026 年 1-6 月企业 所得税享受优惠税率 15%。
- （5）根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得
税政策的公告》（2020 年第 23 号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税 率征收企业所得税。本公司之子公司惠丰钻石（包头）有限公司符合政策要求，2026 年 1-6 月企业所得税享受优惠税率 15%。
五 、 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2026 年 1 月 1 日， “期末”系指 2026 年 6 月 30 日，“本期”系指 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上 期”系指 2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 92,104.70 | 281,669.46 |
| 银行存款 | 101,916,171.69 | 69,769,424.08 |
| 其他货币资金 | 35,462,569.16 | 5,167,857.07 |
| 合计 | 137,470,845.55 | 75,218,950.61 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2. 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 | 3,012,599.99 | |
| 其中：结构性存款及理财产品 | 3,012,599.99 | |
| 合计 | 3,012,599.99 |
- 3. 应收票据
- （1） 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 11,821,537.74 | 16,981,968.68 |
| 商业承兑汇票 | 3,842,400.00 | 2,389,600.00 |
| 减：坏账准备 | 192,120.00 | 119,480.00 |
| 合计 | 15,471,817.74 | 19,252,088.68 |
- （2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 15,663,937.74 | 100.00 | 192,120.00 | 1.23 | 15,471,817.74 |
| 其中：银行承兑 汇票 | 11,821,537.74 | 75.47 | 11,821,537.74 | ||
| 商 业 承 兑汇票 | 3,842,400.00 | 24.53 | 192,120.00 | 5.00 | 3,650,280.00 |
| 合计 | 15,663,937.74 | 100.00 | 192,120.00 | -- | 15,471,817.74 |
（续）
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | |||||
| 按组合计提坏 账准备 | 19,371,568.68 | 100.00 | 119,480.00 | 0.62 | 19,252,088.68 |
| 其中：银行承兑 | 16,981,968.68 | 87.66 | 16,981,968.68 |
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | ||
| 汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 2,389,600.00 | 12.34 | 119,480.00 | 5.00 | 2,270,120.00 |
| 合计 | 19,371,568.68 | 100.00 | 119,480.00 | -- | 19,252,088.68 |
1） 应收票据按组合计提坏账准备
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 11,821,537.74 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,842,400.00 | 192,120.00 | 5.00 |
| 合计 | 15,663,937.74 | 192,120.00 | — |
- （3） 应收票据本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别<br><br> | 期初 余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回 或转 回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 119,480.00 | 72,640.00 | 192,120.00 | |||
| 合计 | 119,480.00 | 72,640.00 | 192,120.00 |
- （4） 期末无已质押的应收票据
- （5） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 9,795,157.30 | |
| 商业承兑汇票 | 2,452,800.00 | |
| 合计 | 12,247,957.30 |
- （6） 本期无实际核销的应收票据
- 4. 应收账款
- （1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 74,718,104.86 | 62,824,284.85 |
| 1-2 年 | 9,663,325.66 | 13,393,605.59 |
| 2-3 年 | 9,181,217.79 | 8,783,902.84 |
| 3 年以上 | 1,580,929.95 | 783,169.13 |
| 其中：3-4 年 | 806,737.26 | 57,132.92 |
| 4-5 年 | 76,038.29 | 381,387.60 |
| 5 年以上 | 698,154.40 | 344,648.61 |
| 合计<br><br> | 95,143,578.26 | 85,784,962.41 |
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按 单 项 计 提 坏账准备 | 175,066.80 | 0.18 | 175,066.80 | 100.00 | |
| 按 组 合 计 提 坏账准备 | 94,968,511.46 | 99.82 | 7,502,956.76 | 7.90 | 87,465,554.70 |
| 其中：账龄分 析组合 | 94,968,511.46 | 99.82 | 7,502,956.76 | 7.90 | 87,465,554.70 |
| 合计 | 95,143,578.26 | 100.00 | 7,678,023.56 | -- | 87,465,554.70 |
（续）
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按 单 项 计 提 坏账准备 | 175,066.80 | 0.20 | 175,066.80 | 100.00 | |
| 按 组 合 计 提 坏账准备 | 85,609,895.61 | 99.80 | 6,627,472.46 | 7.74 | 78,982,423.15 |
| 其中：账龄分 析组合 | 85,609,895.61 | 99.80 | 6,627,472.46 | 7.74 | 78,982,423.15 |
| 合计 | 85,784,962.41 | 100.00 | 6,802,539.26 | -- | 78,982,423.15 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理 由 | |
| 焦作市宝来 超材料有限 公司 | 156,166.80 | 156,166.80 | 156,166.80 | 156,166.80 | 100.00 | 预计无法 收回 |
| 其他小计 | 18,900.00 | 18,900.00 | 18,900.00 | 18,900.00 | 100.00 | 预计无法 收回 |
| 合计 | 175,066.80 | 175,066.80 | 175,066.80 | 175,066.80 | — | — |
- 2） 应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 74,718,104.86 | 3,735,905.26 | 5.00 |
| 1-2 年 | 9,663,325.66 | 966,332.56 | 10.00 |
| 2-3 年 | 9,181,217.79 | 1,836,243.56 | 20.00 |
| 3-4 年 | 806,737.26 | 403,368.63 | 50.00 |
| 4-5 年 | 76,038.29 | 38,019.15 | 50.00 |
| 5 年以上 | 523,087.60 | 523,087.60 | 100.00 |
| 合计 | 94,968,511.46 | 7,502,956.76 | — |
- （3） 应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核 销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 175,066.80 | 175,066.80 | ||||
| 组合计提 | 6,627,472.46 | 875,484.30 | 7,502,956.76 | |||
| 合计 | 6,802,539.26 | 875,484.30 | 7,678,023.56 |
- （4） 本期无实际核销的应收账款
- （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期 末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和 合同资产期 末余额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例 | 应收账款和 合同资产坏 账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公司 5 | 7,460,500.00 | 7,460,500.00 | 7.84 | 373,025.00 | |
| 公司 7 | 5,933,387.79 | 5,933,387.79 | 6.24 | 1,466,063.90 | |
| 公司 4 | 4,824,811.35 | 4,824,811.35 | 5.07 | 273,510.14 | |
| 公司 11 | 3,741,403.89 | 3,741,403.89 | 3.93 | 318,460.39 |
| 单位名称 | 应收账款期 末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和 合同资产期 末余额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例 | 应收账款和 合同资产坏 账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公司 1 | 3,663,719.48 | 3,663,719.48 | 3.85 | 183,185.97 | |
| 合计 | 25,623,822.51 | 25,623,822.51 | 26.93 | 2,614,245.40 |
- 5. 应收款项融资
- （1） 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 2,838,804.35 | 6,363,408.33 |
| 合计 | 2,838,804.35 | 6,363,408.33 |
- （2） 期末无已质押的应收款项融资
- （3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 19,910,718.33 | |
| 合计 | 19,910,718.33 |
- 6. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 801,934.62 | 442,242.12 |
| 合计 | 801,934.62 | 442,242.12 |
- 6.1 其他应收款
- （1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 出口退税 | 350,582.94 | 20,509.32 |
| 员工社保 | 108,852.82 | 100,075.07 |
| 押金保证金 | 417,495.23 | 373,820.00 |
| 合计 | 876,930.99 | 494,404.39 |
- （2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 753,935.76 | 271,084.39 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1-2 年 | 74,995.23 | 172,560.00 |
| 2-3 年 | 4,000.00 | 36,760.00 |
| 3 年以上 | 44,000.00 | 14,000.00 |
| 其中：3-4 年 | 30,000.00 | |
| 4-5 年 | ||
| 5 年以上 | 14,000.00 | 14,000.00 |
| 合计<br><br> | 876,930.99 | 494,404.39 |
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按 单 项 计 提 坏账准备 | |||||
| 按 组 合 计 提 坏账准备 | 876,930.99 | 100.00 | 74,996.37 | 8.55 | 801,934.62 |
| 其中：账龄分 析组合 | 876,930.99 | 100.00 | 74,996.37 | 8.55 | 801,934.62 |
| 合计 | 876,930.99 | 100.00 | 74,996.37 | -- | 801,934.62 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提 坏账准备 | |||||
| 按组合计提 坏账准备 | 494,404.39 | 100.00 | 52,162.27 | 10.55 | 442,242.12 |
| 其中：账龄分 析组合 | 494,404.39 | 100.00 | 52,162.27 | 10.55 | 442,242.12 |
| 合计 | 494,404.39 | 100.00 | 52,162.27 | -- | 442,242.12 |
1） 其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 753,935.76 | 37,696.85 | 5.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2 年 | 74,995.23 | 7,499.52 | 10.00 |
| 2-3 年 | 4,000.00 | 800.00 | 20.00 |
| 3-4 年 | 30,000.00 | 15,000.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 50.00 | ||
| 5 年以上 | 14,000.00 | 14,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 876,930.99 | 74,996.37 | — |
2） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损 失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额 | 52,162.27 | 52,162.27 | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 22,834.10 | 22,834.10 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026 年 6 月 30 日 余额 | 74,996.37 | 74,996.37 |
- （4） 其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 52,162.27 | 22,834.10 | 74,996.37 | |||
| 合计 | 52,162.27 | 22,834.10 | 74,996.37 |
- （5） 本期无核销的其他应收款
- （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 出口退税 | 出口退税 | 350,582.94 | 1 年以内 | 39.98 | 17,529.15 |
| 内蒙古众联达 实业(集团)有 限公司 | 押金保证 金 | 100,000.00 | 1 年以内 | 11.40 | 5,000.00 |
| 郑州缤纷城企 业管理咨询有 限公司 | 押金保证 金 | 95,000.00 | 1 年以内 | 10.83 | 4,750.00 |
| 北京中关村国 际商城发展有 限公司 | 押金保证 金 | 74,995.23 | 1-2 年 | 8.55 | 7,499.52 |
| 深圳市威尔特 工艺有限公司 | 押金保证 金 | 30,000.00 | 3-4 年 | 3.42 | 15,000.00 |
| 合计 | — | 650,578.17 | — | 74.18 | 49,778.67 |
- 7. 预付款项
- （1） 预付款项账龄
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1 年以内 | 2,718,681.96 | 99.64 | 814,269.31 | 98.98 |
| 1－2 年 | 2,000.00 | 0.08 | 670.33 | 0.08 |
| 2－3 年 | ||||
| 3 年以上 | 7,705.00 | 0.28 | 7,705.00 | 0.94 |
| 合计 | 2,728,386.96 | 100.00 | 822,644.64 | 100.00 |
- （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 河南诗尼奇家居有限公司 | 788,000.00 | 28.88 |
| 湖南芯聚能科技有限公司 | 388,140.17 | 14.23 |
| 深圳星玛珠宝有限公司 | 200,316.00 | 7.34 |
| 河南能派会展科技有限公司 | 147,786.83 | 5.42 |
| 成都腾六光电有限公司 | 134,800.00 | 4.94 |
| 合计 | 1,659,043.00 | 60.81 |
- 8. 存货
- （1） 存货分类
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准 备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,991,634.59 | 5,991,634.59 | 12,824,241.11 | 12,824,241.11 | ||
| 在产品 | 61,246,135.71 | 2,381,437.42 | 58,864,698.29 | 55,795,224.37 | 5,922,755.94 | 49,872,468.43 |
| 库存商品 | 206,052,000.06 | 7,414,651.50 | 198,637,348.56 | 227,775,591.08 | 17,292,012.17 | 210,483,578.91 |
| 周转材料 | 6,405,947.99 | 6,405,947.99 | 5,915,088.62 | 5,915,088.62 | ||
| 委托加工 物资 | 63,354.26 | 63,354.26 | 19,717.52 | 19,717.52 | ||
| 合计 | 279,759,072.61 | 9,796,088.92 | 269,962,983.69 | 302,329,862.70 | 23,214,768.11 | 279,115,094.59 |
- （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 5,922,755.94 | 465,941.04 | 4,007,259.56 | 2,381,437.42 | ||
| 库存商品 | 17,292,012.17 | -456,699.72 | 9,420,660.95 | 7,414,651.50 | ||
| 合计 | 23,214,768.11 | 9,241.32 | 13,427,920.51 | 9,796,088.92 |
- 9. 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待认证待抵扣进项税 | 9,828,665.49 | 5,226,292.20 |
| 预缴企业所得税 | ||
| 合计 | 9,828,665.49 | 5,226,292.20 |
10. 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 期初 余额（账面 价值）<br><br> | 减值准 备期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发 放现金 股利或 利润 | 计提 减值 准备 | 其 他 |
联营企业
| 河南省功能金 刚石研究院有 限公司 | 2,163,495.60 | -51,485.03 | 2,112,010.57 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 河南旋风新材 料科技有限公 司 | 15,502,229.03 | 555,909.20 | 16,058,138.23 | |||||||||
| 深圳市深基宏 图创业投资合 伙企业（有限 合伙） | 30,020,147.99 | -9,376.85 | 30,010,771.14 | |||||||||
| 合计 | 47,685,872.62 | 495,047.32 | 48,180,919.94 |
79
- 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 92,898,291.53 | 97,293,556.40 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 92,898,291.53 | 97,293,556.40 |
11.1 固定资产 （1） 固定资产情况
房屋及建筑 物
办公设备及 其他
项目
合计 一、账面原值
机器设备 运输设备
- 1.期初余额 46,428,429.02 106,254,973.55 9,080,962.14 12,079,617.15 173,843,981.86
- 2.本期增加金额 190,275.22 34,301,448.16 300,779.65 254,363.25 35,046,866.28
- （1）购置 32,777,052.89 300,779.65 254,363.25 33,332,195.79
- （2）在建工程转入 190,275.22 1,524,395.27 1,714,670.49
- 3.本期减少金额 46,900,130.88 11,858.41 46,911,989.29
- （1）处置或报废 145,603.45 11,858.41 157,461.86
- （2）转入在建工程 46,754,527.43 46,754,527.43
- 4.期末余额 46,618,704.24 93,656,290.83 9,381,741.79 12,322,121.99 161,978,858.85 二、累计折旧
- 1.期初余额 23,075,835.33 36,021,233.81 7,423,664.47 10,029,691.85 76,550,425.46
- 2.本期增加金额 1,125,889.44 5,142,304.54 520,110.68 551,604.96 7,339,909.62 （1）计提 1,125,889.44 5,142,304.54 520,110.68 551,604.96 7,339,909.62
- 3.本期减少金额 14,798,265.10 11,502.66 14,809,767.76
- （1）处置或报废 141,235.35 11,502.66 152,738.01
- （2）转入在建工程 14,657,029.75 14,657,029.75
- 4.期末余额 24,201,724.77 26,365,273.25 7,943,775.15 10,569,794.15 69,080,567.32 三、减值准备
- 1.期初余额
- 2.本期增加金额 （1）计提
- 3.本期减少金额 （1）处置或报废
- 4.期末余额
| 项目 | 房屋及建筑 物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 22,416,979.47 | 67,291,017.58 | 1,437,966.64 | 1,752,327.84 | 92,898,291.53 |
| 2.期初账面价值 | 23,352,593.69 | 70,233,739.74 | 1,657,297.67 | 2,049,925.30 | 97,293,556.40 |
- （2） 期末无暂时闲置的固定资产
- （3） 期末无通过经营租赁租出的固定资产
- （4） 期末无未办妥产权证书的固定资产
- 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 88,271,953.81 | 18,258,466.06 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 88,271,953.81 | 18,258,466.06 |
- 12.1 在建工程 （1） 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 及改造 | 88,271,953.81 | 88,271,953.81 | 18,258,466.06 | 18,258,466.06 | ||
| 合计 | 88,271,953.81 | 88,271,953.81 | 18,258,466.06 | 18,258,466.06 |
- 13. 使用权资产 （1） 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 14,645,692.65 | 14,645,692.65 |
| 2.本期增加金额 | 13,881,790.93 | 13,881,790.93 |
| （1）新增租赁 | 13,881,790.93 | 13,881,790.93 |
| 3.本期减少金额 | 444,581.62 | 444,581.62 |
| （1）处置 | 444,581.62 | 444,581.62 |
| 4.期末余额 | 28,082,901.96 | 28,082,901.96 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 8,220,209.44 | 8,220,209.44 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 2.本期增加金额 | 1,737,839.19 | 1,737,839.19 |
| （1）计提 | 1,737,839.19 | 1,737,839.19 |
| 3.本期减少金额 | 342,698.44 | 342,698.44 |
| （1）处置 | 342,698.44 | 342,698.44 |
| 4.期末余额 | 9,615,350.19 | 9,615,350.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 18,467,551.77 | 18,467,551.77 |
| 2.期初账面价值 | 6,425,483.21 | 6,425,483.21 |
- 14. 无形资产
- （1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 8,402,903.04 | 194,174.75 | 1,434,337.08 | 10,031,414.87 |
| 2.本期增加金额 | 72,555,411.48 | 100,000.00 | 72,655,411.48 | |
| (1)购置 | 72,555,411.48 | 100,000.00 | 72,655,411.48 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 80,958,314.52 | 194,174.75 | 1,534,337.08 | 82,686,826.35 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,029,103.62 | 128,640.54 | 804,300.06 | 2,962,044.22 |
| 2.本期增加金额 | 428,974.40 | 12,135.90 | 93,798.08 | 534,908.38 |
| (1)计提 | 428,974.40 | 12,135.90 | 93,798.08 | 534,908.38 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 2,458,078.02 | 140,776.44 | 898,098.14 | 3,496,952.60 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 78,500,236.50 | 53,398.31 | 636,238.94 | 79,189,873.75 |
| 2.期初账面价值 | 6,373,799.42 | 65,534.21 | 630,037.02 | 7,069,370.65 |
- （2） 无未办妥产权证书的土地使用权
- 15. 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他 减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修支出 | 5,917,903.99 | 168,280.86 | 1,726,934.69 | 4,359,250.16 | |
| 咨询服务费 | 1,794,188.18 | 639,960.94 | 1,154,227.24 | ||
| 广告设计费 | 447,957.60 | 400,787.53 | 47,170.07 | ||
| 合计 | 8,160,049.77 | 168,280.86 | 2,767,683.16 | 5,560,647.47 |
- 16. 递延所得税资产和递延所得税负债
- （1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 17,741,228.85 | 2,662,684.34 | 21,137,773.70 | 3,170,993.66 |
| 内部交易未实现 利润 | 494,508.67 | 74,176.30 | 505,696.85 | 75,854.53 |
| 可抵扣亏损 | 107,384,861.32 | 16,166,226.43 | 95,486,849.77 | 14,381,524.70 |
| 递延收益 | 62,154,782.53 | 9,323,217.37 | 24,264,220.02 | 3,639,633.00 |
| 租赁负债 | 19,368,199.83 | 2,942,217.90 | 6,786,308.10 | 1,029,718.05 |
| 合计 | 207,143,581.20 | 31,168,522.34 | 148,180,848.44 | 22,297,723.94 |
- （2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 固定资产一次性 税前扣除 | 69,469,908.78 | 10,420,486.29 | 40,704,887.03 | 6,105,733.05 |
| 交易性金融资产 公允价值变动 | 2,599.99 | 389.99 | ||
| 使用权资产 | 18,462,789.94 | 2,806,232.30 | 6,413,578.50 | 973,151.31 |
| 合计 | 87,935,298.71 | 13,227,108.58 | 47,118,465.53 | 7,078,884.36 |
- （3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 9,621,830.14 | |
| 可抵扣亏损 | 22,882,990.71 | 18,466,395.74 |
| 合计 | 22,882,990.71 | 28,088,225.88 |
- （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2030 | 349,411.12 | 359,435.45 | |
| 2031 | 172,823.45 | ||
| 2034 | 12,450.23 | 12,450.23 | |
| 2035 | 10,282,286.39 | 18,094,510.06 | |
| 2036 | 12,066,019.52 | ||
| 合计 | 22,882,990.71 | 18,466,395.74 | — |
- 17. 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | 71,341,500.00 | 71,341,500.00 | ||||
| 预付设备款 | 9,530,200.00 | 9,530,200.00 | 232,000.00 | 232,000.00 | ||
| 合计 | 9,530,200.00 | 9,530,200.00 | 71,573,500.00 | 71,573,500.00 |
- 18. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目<br><br> | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 35,439,401.89 | 35,439,401.89 | 保证金 | 承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 12,247,957.30 | 12,125,317.30 | 票据背书/ | 已背书、贴现期末 |
| 项目 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 贴现 | 未到期未终止确认 | |||
| 合计 | 47,687,359.19 | 47,564,719.19 | — | — |
（续）
| 项目 | 期初 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,089,255.00 | 5,089,255.00 | 保证金 | 承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 14,968,753.70 | 14,859,273.70 | 票据背书/ 贴现 | 已背书、贴现期末 未到期未终止确认 |
| 合计 | 20,058,008.70 | 19,948,528.70 | — | — |
- 19. 短期借款
- （1） 短期借款分类
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 4,500,000.00 | |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 贴现融资 | 3,508,740.00 | 3,333,400.00 |
| 应计利息 | 9,263.89 | 12,375.00 |
| 合计 | 18,018,003.89 | 18,345,775.00 |
- （2） 期末无已逾期未偿还的短期借款
- 20. 应付票据
| 票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 42,981,451.05 | 10,178,510.00 |
| 合计 | 42,981,451.05 | 10,178,510.00 |
- 21. 应付账款
- （1） 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 25,983,796.83 12,714,400.73 应付工程款 268,425.56 83,607.87 应付设备款 44,343,293.04 15,420,402.47 其他 5,378,650.51 4,698,481.65
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合计 | 75,974,165.94 | 32,916,892.72 |
- （2） 期末无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
- 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 3,043,558.85 | 70,286.46 |
| 合计 | 3,043,558.85 | 70,286.46 |
- 22.1 其他应付款
- （1） 按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付报销款 | 6,277.85 | 12,782.05 |
| 代垫款 | 37,281.00 | 57,504.41 |
| 往来款 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,043,558.85 | 70,286.46 |
- （2） 期末无账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
- 23. 合同负债
- （1） 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收销售商品款 | 796,008.85 | 469,844.74 |
| 合计 | 796,008.85 | 469,844.74 |
- （2） 期末无账龄超过 1 年的重要合同负债
- 24. 应付职工薪酬
- （1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 3,627,203.17 | 13,172,043.43 | 13,771,460.03 | 3,027,786.57 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,028,094.82 | 1,028,094.82 | ||
| 合计 | 3,627,203.17 | 14,200,138.25 | 14,799,554.85 | 3,027,786.57 |
- （2） 短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,622,192.47 | 11,683,471.67 | 12,283,342.56 | 3,022,321.58 |
| 职工福利费 | 571,753.20 | 571,753.20 | ||
| 社会保险费 | 484,423.90 | 484,423.90 | ||
| 其中：医疗保险费 | 430,753.35 | 430,753.35 | ||
| 工伤保险费 | 33,847.92 | 33,847.92 | ||
| 生育保险费 | 19,822.63 | 19,822.63 | ||
| 住房公积金 | 319,580.00 | 319,580.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 5,010.70 | 112,814.66 | 112,360.37 | 5,464.99 |
| 合计 | 3,627,203.17 | 13,172,043.43 | 13,771,460.03 | 3,027,786.57 |
- （3） 设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 984,936.96 | 984,936.96 | ||
| 失业保险费 | 43,157.86 | 43,157.86 | ||
| 合计 | 1,028,094.82 | 1,028,094.82 |
- 25. 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 12,680.96 | 131,030.21 |
| 消费税 | 38,312.98 | 15,541.40 |
| 企业所得税 | 1,412,790.09 | 1,780,564.45 |
| 房产税 | 113,887.13 | 171,777.86 |
| 城市维护建设税 | 2,513.46 | 2,034.30 |
| 教育费附加 | 2,170.48 | 1,256.18 |
| 土地使用税 | 123,627.48 | 42,980.69 |
| 个人所得税 | 101,954.22 | 17,986.38 |
| 其他 | 97,335.02 | 52,529.09 |
| 合计 | 1,905,271.82 | 2,215,700.56 |
- 26. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 4,024,833.33 | 2,013,352.78 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,510,795.44 | 2,707,638.31 |
| 合计 | 6,535,628.77 | 4,720,991.09 |
- 27. 其他流动负债 （1） 其他流动负债分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待转销增值税销项税额 | 2,994,697.16 | 1,047,532.29 |
| 期末未终止确认票据 | 8,739,217.30 | 11,635,353.70 |
| 合计 | 11,733,914.46 | 12,682,885.99 |
- 28. 长期借款 （1） 长期借款分类
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 18,000,000.00 | |
| 信用借款 | 16,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 合计 | 34,000,000.00 | 17,000,000.00 |
- 29. 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁负债 | 18,919,990.29 | 6,786,308.10 |
| 减：一年内到期部分 | 2,510,795.44 | 2,707,638.31 |
| 合计 | 16,409,194.85 | 4,078,669.79 |
- 30. 递延收益 （1） 递延收益分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 24,834,874.22 | 38,000,000.00 | 680,091.69 | 62,154,782.53 | 政府补助 |
| 合计 | 24,834,874.22 | 38,000,000.00 | 680,091.69 | 62,154,782.53 | — |
（2） 政府补助项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期计入 营业外收 入金额 | 本期计入 其他收益 金额 | 其 他 变 动 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相关 | 24,834,874.22 | 38,000,000.00 | 680,091.69 | 62,154,782.53 |
31. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其 他 | 小 计 | |||
| 股份总额 | 91,275,000.00 | 91,275,000.00 |
32. 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 289,416,301.27 | 289,416,301.27 | ||
| 其他资本公积 | 1,065,180.64 | 1,065,180.64 | ||
| 合计 | 290,481,481.91 | 290,481,481.91 |
33. 库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 库存股 | 7,930,139.71 | 7,930,139.71 | ||
| 合计 | 7,930,139.71 | 7,930,139.71 |
34. 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 30,206,697.77 | 30,206,697.77 | ||
| 合计 | 30,206,697.77 | 30,206,697.77 |
35. 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 195,303,780.38 | 223,739,500.56 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 195,303,780.38 | 223,739,500.56 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 6,558,701.76 | -18,749,002.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 620,217.72 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 9,066,500.00 | |
| 转作股本的普通股股利 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 本期期末余额 | 201,862,482.14 | 195,303,780.38 |
36. 营业收入、营业成本
- （1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 90,012,530.52 | 71,584,616.71 | 72,393,719.49 | 66,001,822.12 |
| 其他业务 | 14,361,981.81 | 493,430.23 | 10,025,863.88 | 2,285,892.94 |
| 合计 | 104,374,512.33 | 72,078,046.94 | 82,419,583.37 | 68,287,715.06 |
- （2） 营业收入、营业成本的分解信息
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1.商品类型 | ||||
| 微粉、破碎料及其他 | 104,374,512.33 | 72,078,046.94 | 82,419,583.37 | 68,287,715.06 |
| 2.按商品转让的时 间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 104,374,512.33 | 72,078,046.94 | 82,419,583.37 | 68,287,715.06 |
| 合计 | 104,374,512.33 | 72,078,046.94 | 82,419,583.37 | 68,287,715.06 |
37. 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 11,809.28 | 84,687.45 |
| 教育费附加 | 11,809.28 | 84,687.44 |
| 房产税 | 169,883.53 | 129,902.80 |
| 印花税 | 112,761.56 | 80,441.11 |
| 土地使用税 | 166,608.17 | 85,961.38 |
| 水资源税 | 1,967.90 | 2,533.30 |
| 环境保护税 | 7,783.68 | 38,308.93 |
| 车船使用税 | 8,220.00 | 12,720.00 |
| 消费税 | 151,228.71 | 51,043.12 |
| 合计 | 642,072.11 | 570,285.53 |
38. 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 1,985,491.61 | 1,342,635.22 |
| 广告宣传费 | 815,434.87 | 618,892.97 |
| 差旅费 | 230,298.42 | 126,974.42 |
| 业务招待费 | 126,954.61 | 105,492.47 |
| 租赁费 | 346,615.75 | 323,141.36 |
| 其他 | 319,101.28 | 98,371.70 |
| 合计 | 3,823,896.54 | 2,615,508.14 |
39. 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 5,084,679.41 | 4,595,021.07 |
| 资产折旧与摊销 | 4,018,580.03 | 2,463,944.86 |
| 中介机构服务费 | 675,610.52 | 650,426.16 |
| 业务招待费及差旅费 | 647,430.04 | 858,391.81 |
| 办公费等其他 | 1,056,663.51 | 945,652.53 |
| 合计 | 11,482,963.51 | 9,513,436.43 |
40. 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 材料投入 | 3,328,032.69 | 1,763,276.13 |
| 职工薪酬 | 2,059,876.06 | 2,119,443.78 |
| 燃料及动力 | 571,701.42 | 758,271.72 |
| 固定资产折旧费 | 1,373,270.20 | 1,665,945.41 |
| 其他费用 | 3,319,100.84 | 583,339.51 |
| 合计 | 10,651,981.21 | 6,890,276.55 |
41. 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 572,784.99 | 145,487.33 |
| 减：利息收入 | 45,427.21 | 96,668.57 |
| 加：汇兑损失 | 67,964.67 | -48,265.70 |
| 手续费 | 48,510.34 | 22,514.01 |
| 租赁负债未确认融资费用摊销 | 271,712.46 | 170,151.68 |
| 合计 | 915,545.25 | 193,218.75 |
42. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 701,544.91 | 783,571.31 |
| 租金减免 | 801,000.00 | |
| 增值税加计抵减等项目 | 201,916.87 | 325,661.10 |
| 代扣个税手续费返还 | 12,765.96 | 14,709.56 |
| 合计 | 916,227.74 | 1,924,941.97 |
43. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 2,599.99 | -140,019.56 |
| 合计 | 2,599.99 | -140,019.56 |
44. 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 495,047.32 | 60,446.01 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 642,654.91 | 835,799.55 |
| 票据终止确认贴现利息 | -80,017.72 | -18,833.57 |
| 合计 | 1,057,684.51 | 877,411.99 |
45. 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | -72,640.00 | 33.90 |
| 应收账款坏账损失 | -875,484.30 | 521,456.43 |
| 其他应收款坏账损失 | -22,834.10 | 10,872.29 |
| 合计 | -970,958.40 | 532,362.62 |
46. 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | -9,241.32 | -11,242,890.51 |
| 合计 | -9,241.32 | -11,242,890.51 |
47. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 11,389.10
未划分为持有待售的非流动资 11,389.10
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 产处置收益 | ||
| 其中:固定资产处置收益 | 5,189.42 | |
| 使用权资产处置收益 | 6,199.68 | |
| 合计 | 11,389.10 |
- 48. 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 1,891.94 | 3,274.56 | 1,891.94 |
| 合计 | 1,891.94 | 3,274.56 | 1,891.94 |
- 49. 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 355.75 | 355.75 | |
| 公益性捐赠支出 | 20,000.00 | 3,000.00 | 20,000.00 |
| 其他 | 3,000.00 | 13,165.37 | 3,000.00 |
| 合计 | 23,355.75 | 16,165.37 | 23,355.75 |
- 50. 所得税费用
- （1） 所得税费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当年所得税费用 | 1,412,790.09 | 1,151,093.32 |
| 递延所得税费用 | -2,722,574.18 | -4,004,745.18 |
| 合计 | -1,309,784.09 | -2,853,651.86 |
- （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 本期合并利润总额 5,766,244.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 864,936.69 子公司适用不同税率的影响 -17,643.94 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,705.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响
-2,656,762.34
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 | 1,853,108.77 |
| 研发费用加计扣除金额的影响 | -1,459,128.58 |
| 所得税费用 | -1,309,784.09 |
- 现金流量表项目
- （1） 与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到的政府补助 | 38,021,453.22 | 5,068,273.52 |
| 利息收入 | 45,427.21 | 96,650.84 |
| 收保证金、押金、备用金等 | 146,564.77 | 23,000.00 |
| 往来款 | 3,000,000.00 | |
| 其他营业外收入 | 15,522.64 | 759.84 |
| 合计 | 41,228,967.84 | 5,188,684.20 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 销售、管理、研发等费用性支出 | 8,167,396.45 | 9,911,441.75 |
| 金融机构手续费 | 50,355.99 | 16,719.17 |
| 其他营业外支出 | 23,000.00 | 16,165.38 |
| 支付保证金、押金、备用金等 | 313,970.27 | 44,000.00 |
| 合计 | 8,554,722.71 | 9,988,326.30 |
- （2） 与筹资活动有关的现金
- 1） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 支付使用权资产租金 | 765,974.00 | 65,520.00 |
| 合计 | 765,974.00 | 65,520.00 |
- 2） 筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额
期末余额 现金变动
非现金 变动
非现金 变动
现金变动
短期借款 18,345,775.00 22,674,252.26 258,348.86 20,231,572.23 3,028,800.00 18,018,003.89
| 项目 | 期初余额<br><br> | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金 变动 | 现金变动 | 非现金 变动 | |||
| 长期借款 | 19,013,352.78 | 20,000,000.00 | 314,436.13 | 1,302,955.58 | 38,024,833.33 | |
| 租赁负债 | 6,786,308.10 | 558,120.32 | 743,508.98 | 1,123,330.31 | 5,477,589.13 | |
| 合计 | 44,145,435.88 | 42,674,252.26 | 1,130,905.31 | 22,278,036.79 | 4,152,130.31 | 61,520,426.35 |
注：长期借款项目包含一年内到期的长期借款，租赁负债项目包含一年内到期的租赁负 债。
- 52. 现金流量表补充资料
- （1） 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 7,076,028.670 | -10,858,289.53 |
| 加：资产减值准备 | 9,241.320 | 11,242,890.51 |
| 信用减值损失 | 970,958.400 | -532,362.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 | 7,339,909.620 | 7,599,845.70 |
| 使用权资产折旧 | 1,737,839.190 | 1,028,596.20 |
| 无形资产摊销 | 534,908.380 | 186,041.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,767,683.160 | 1,992,477.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） | -11,389.100 | |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 355.750 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -2,599.990 | 140,019.56 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 857,501.210 | 315,639.01 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -1,057,684.510 | -877,411.99 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -8,870,798.400 | -3,267,786.91 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 6,148,224.220 | -736,958.27 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 9,142,869.580 | 13,669,841.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 4,146,334.660 | 140,379,356.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 32,775,973.490 | -128,880,310.40 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 63,565,355.650 | 31,401,588.49 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 102,031,443.660 | 70,836,972.90 |
| 减：现金的期初余额 | 70,129,695.610 | 58,138,014.11 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 31,901,748.050 | 12,698,958.79 |
- （2） 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | 102,031,443.66 | 70,129,695.61 |
| 其中：库存现金 | 92,104.70 | 281,669.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 101,916,171.69 | 69,769,424.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 23,167.27 | 78,602.07 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 102,031,443.66 | 70,129,695.61 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 |
- （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现 金等价物的理由 |
|---|---|---|---|
| 受限其他货币资金 | 35,439,401.89 | 5,089,255.00 | 承兑汇票保证金 |
| 合计 | 35,439,401.89 | 5,089,255.00 | — |
- 53. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | — | — | |
| 其中：美元 | 10,000.00 | 6.8109 | 68,109.00 |
| 应收账款 | — | — | |
| 其中：美元 | 98,323.73 | 6.8109 | 669,673.10 |
- 54. 租赁 （1） 本集团作为承租方
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 租赁负债利息费用 | 271,712.46 | 166,852.64 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 79,791.49 | 275,889.58 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租 赁费用（短期租赁除外） | ||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 843,976.00 | 215,879.82 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
六 、 研 发 支 出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 材料投入 | 3,328,032.69 | 1,763,276.13 |
| 职工薪酬 | 2,059,876.06 | 2,119,443.78 |
| 燃料及动力 | 571,701.42 | 758,271.72 |
| 固定资产折旧费 | 1,373,270.20 | 1,665,945.41 |
| 其他费用 | 3,319,100.84 | 583,339.51 |
| 合计 | 10,651,981.21 | 6,890,276.55 |
| 其中：费用化研发支出 | 10,651,981.21 | 6,890,276.55 |
| 资本化研发支出 |
七 、 合 并 范 围 的 变 更
- 1. 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。
- 2. 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。
- 3. 反向收购 本期未发生反向收购。
- 4. 处置子公司
本期未发生处置子公司。
5. 其他原因的合并范围变动
2026 年 2 月 12 日，公司新设立全资子公司惠丰钻石（包头）有限公司，本期末纳 入合并范围。
八 、 在 其 他 主 体 中 的 权 益
- 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成
| 子 公 司 名称 | 注册 资本 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例 （%） | 取得方 式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 惠 丰 金 刚石 | 5,000.00 | 郑 州 市 中牟县 | 郑 州 市 中牟县 | 金 刚 石 微 粉 及 CVD 钻石的生产、 研发、销售 | 100.00 | 同一控 制下企 业合并 | |
| 惠 丰 半 导体 | 1,000.00 | 深 圳 市 坪山区 | 深圳市 | 非 金 属 矿 物 制 品、半导体器件 专用设备、电子 专用材料研发、 生产、销售 | 100.00 | 投资设 立 | |
| 克 拉 钻 石 | 1,538.46 | 商 丘 市 柘城县 | 商 丘 市 柘城县 | 金 刚 石 微 粉 生 产、销售、研发 | 87.00 | 投资设 立 | |
| 三 亚 惠 丰钻石 | 5,000.00 | 海 南 省 三亚市 | 海 南 省 三亚市 | 金 刚 石 制 品 及 CVD 钻石的生产、 研发、销售 | 100.00 | 投资设 立 | |
| 包 头 惠 丰钻石 | 10,000.00 | 内 蒙 古 包 头 市 三亚市 | 内 蒙 古 包 头 市 三亚市 | 非 金 属 矿 物 制 品、半导体器件 专用设备、电子 专用材料研发、 生产、销售 | 100.00 | 投资设 立 |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少数股 东的损益<br><br> | 本期向少数股东宣 告分派的股利 | 期末少数股 东权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 克拉钻石 | 13.00% | 517,326.91 | 7,147,155.43 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 河南克拉钻石有限公司 | 73,048,076.57 | 6,871,137.97 | 79,919,214.54 | 23,790,868.35 | 972,199.00 | 24,763,067.35 |
（续）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 河南克拉钻石有限公司 | 82,743,911.89 | 5,924,960.11 | 88,668,872.00 | 36,251,740.18 | 1,240,422.39 | 37,492,162.57 |
（续）
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金 流量 | |
| 河南克拉钻 石有限公司 | 33,567,435.18 | 3,979,437.76 | 3,979,437.76 | 6,675,245.54 | 21,906,831.72 | -6,016,132.64 | -6,016,132.64 | -8,873,908.39 |
99
- （4） 本期未发生使用企业集团资产和清偿企业集团债务的情况
- （5） 本期无纳入合并财务报表范围的结构化主体
- 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 本期持有子公司股份未发生变化。
- 3. 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联 营企业名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质<br><br> | 持股比例（%） | 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南省功能金 刚石研究院有 限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 金刚石材料的技 术研究、开发、生 产及销售 | 13.33 | 权益法 | |
| 河南旋风新材 料科技有限公 司 | 长葛市 | 长葛市 | 金刚石制品的生 产及销售 | 10.00 | 权益法 | |
| 深圳市深基宏 图创业投资合 伙企业（有限 合伙） | 深圳市 | 深圳市 | 创业投资 | 31.26 | 权益法 |
- 注 1：根据河南省功能金刚石研究院有限公司的公司章程，本公司占有一个董事席
位，能够参与并影响联营企业的生产与经营。
- 注 2：2025 年 4 月份，本公司投资河南旋风新材料科技有限公司 1500 万元，持股
比例 10%，根据河南旋风新材料科技有限公司的公司章程，本公司占有一个董事席位， 能够参与并影响联营企业的生产与经营。
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市深基 宏图创业投 资合伙企业 （有限合伙 ）
深圳市深基 宏图创业投 资合伙企业 （有限合伙 ）
河南省功能 金刚石研究 院有限公司
河南旋风新 材料科技有 限公司
河南省功能 金刚石研究 院有限公司
河南旋风新 材料科技有 限公司
项目
流动资产 5,367,966.50 136,275,624.83 11,660.48 5,347,004.94 101,321,122.69 41,656.79
其中：现金 和现金等价 物
1,580,411.70 2,945,588.22 11,660.48 1,662,824.28 6,777,464.29 41,656.79
非流动资产 10,472,322.70 26,913,550.16 95,989,975.00 10,885,706.62 28,273,608.39 95,989,975.00 资产合计 15,840,289.20 163,189,174.99 96,001,635.48 16,232,711.56 129,594,731.08 96,031,631.79
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 河南省功能 金刚石研究 院有限公司 | 河南旋风新 材料科技有 限公司 | 深圳市深基 宏图创业投 资合伙企业 （有限合伙 ） | 河南省功能 金刚石研究 院有限公司 | 河南旋风新 材料科技有 限公司 | 深圳市深基 宏图创业投 资合伙企业 （有限合伙 ） | |
| 流动负债 | 52,517,362.00 | 3,000.00 | 6,188.04 | 24,482,010.05 | 3,000.00 | |
| 非流动负债 | ||||||
| 负债合计 | 52,517,362.00 | 3,000.00 | 6,188.04 | 24,482,010.05 | 3,000.00 | |
| 净资产合计 | 15,840,289.20 | 110,671,812.99 | 95,998,635.48 | 16,226,523.52 | 105,112,721.03 | 96,028,631.79 |
| 其中：少数 股东权益 | ||||||
| 归属于母公 司股东权益 | 15,840,289.20 | 110,671,812.99 | 95,998,635.48 | 16,226,523.52 | 105,112,721.03 | 96,028,631.79 |
| 按持股比例 计算的净资 产份额 | 2,112,010.57 | 16,058,138.23 | 30,010,771.14 | 2,163,495.60 | 15,502,229.03 | 30,020,147.99 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易 未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对合营企业 权益投资的 账面价值 | 2,112,010.57 | 16,058,138.23 | 30,010,771.14 | 2,163,495.60 | 15,502,229.03 | 30,020,147.99 |
| 存在公开报 价的合营企 业权益投资 的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 83,704,957.08 | 6,048,937.17 | ||||
| 财务费用 | -236.90 | -171,132.87 | -3.69 | |||
| 所得税费用 | 5,725.88 | |||||
| 净利润 | -386,234.32 | 5,559,091.96 | -29,996.31 | -17,238.55 | ||
| 终止经营的 净利润 | ||||||
| 其他综合收 益 | ||||||
| 综合收益总 额 | -386,234.32 | 5,559,091.96 | -29,996.31 | -17,238.55 | ||
| 本期度收到 的来自合营 企业的股利 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
- （4） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制 无。
- （5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。
- （6） 与合营企业投资相关的未确认承诺 无。
- （7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。
九 、 政 府 补 助
- 1. 期末按应收金额确认的政府补助 无。
- 2. 涉及政府补助的负债项目
| 会 计 科目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期计入 营业外收 入金额 | 本期转入 其他收益 金额 | 本期 其他 变动 | 期末余额 | 与资产 /收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递 延 收益 | 24,834,874.22 | 38,000,000.00 | 680,091.69 | 62,154,782.53 | 与资产 相关 |
- 3. 计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他收益 | 701,544.91 | 783,571.31 |
十 、 与 金 融 工 具 相 关 风 险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利 率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以 及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。
（1） 市场风险 1） 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除惠丰金刚石以美元进行销售外，本集团的
其它主要业务活动以人民币计价结算。于2026年6月30日，除下表所述资产及负债的美 元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
| 项目 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 货币资金-美元 | 10,000.00 | |
| 应收账款-美元 | 98,323.73 | 102,031.00 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，目前外币金额较小，汇率变动对集团影 响较小。
2） 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据 当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年6月30日，本集 团的带息债务为人民币计价的固定利率合同，金额为 52,500,000.00 元（2025年12月 31日：34,000,000.00元）
（2） 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有 要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持 续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（3） 流动风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到
期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流动风险。 1）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2026年6月30日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | |||||
| 货币资金 | 137,470,845.55 | 137,470,845.55 | |||
| 交易性金融资 产 | 3,012,599.99 | 3,012,599.99 | |||
| 应收票据 | 15,663,937.74 | 15,663,937.74 |
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 95,143,578.26 | 95,143,578.26 | |||
| 应收款项融资 | 2,838,804.35 | 2,838,804.35 | |||
| 其他应收款 | 876,930.99 | 876,930.99 | |||
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 18,018,003.89 | 18,018,003.89 | |||
| 应付票据 | 42,981,451.05 | 42,981,451.05 | |||
| 应付账款 | 75,974,165.94 | 75,974,165.94 | |||
| 其他应付款 | 3,043,558.85 | 3,043,558.85 | |||
| 长期借款 | 4,024,833.33 | 34,000,000.00 | 38,024,833.33 | ||
| 租赁负债 | 2,510,795.44 | 738,150.25 | 1,552,927.32 | 14,118,117.28 | 18,919,990.29 |
- 金融资产转移 （1） 转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资 产性质 | 已转移金融资 产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的 判断依据 |
|---|---|---|---|---|
| 票据背书/票据 贴现 | 应收票据 | 16,774,493.96 | 未终止确认 | 保留了其几乎所 有 的 风 险 和 报 酬，包括与其相 关的违约风险 |
| 票据背书/票据 贴现 | 应收款项融资 | 27,364,554.70 | 终止确认 | 已经转移了其几 乎所有的风险和 报酬 |
| 合计 | 44,139,048.66 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方 式 | 终止确认的金融资 产金额 | 与终止确认相关的 利得或损失 |
|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 票据背书 | 10,119,273.96 | |
| 应收款项融资 | 票据贴现 | 17,245,280.74 | -80,017.72 |
| 合计 | 27,364,554.70 | -80,017.72 |
十 一 、 公 允 价 值 的 披 露
- 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期 末 公 允 价 值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次 公允价值 计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次公 允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | 3,012,599.99 | 3,012,599.99 | ||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 3,012,599.99 | 3,012,599.99 | ||
| （1）结构性存款及理财产 品 | 3,012,599.99 | 3,012,599.99 | ||
| （二）应收款项融资 | 2,838,804.35 | 2,838,804.35 |
- 2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司持有的交易性金融资产公允价值采用预期收益率确定；本公司持有的应收款项 融资公允价值采用市场公平交易价格确定。
十 二 、 关 联 方 及 关 联 交 易
- 关联方关系
- （1） 本公司的母公司情况 本公司的母公司：无； 本公司实际控制人是王来福、寇景利。
- （2） 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
- （3） 本企业合营企业及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企 业”相关内容。
（4） 其他关联方 其他关联方名称 与本企业关系 商丘克拉创业管理中心（有限合伙） 实际控制人控制的企业 河南高创鹏远股权投资基金合伙企业（有 限合伙）
实际控制人参股的企业 高杰 董事、副总经理 王志强 董事 王依晴 原董事 康芳芳 原董事
| 其他关联方名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 李秀英 | 财务总监 |
| 王再福 | 克拉钻石执行董事兼总经理 |
| 万磊 | 董事会秘书 |
- 关联交易
- （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1） 采购商品/接受劳务 无。 2） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 河南旋风新材料科技有限公司 | 销售商品 | 876,778.75 | 638,318.59 |
| 合计 | 876,778.75 | 638,318.59 |
注：上期发生额系关联方存续期间（2025 年 5-6 月份）的交易金额。
- （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。
- （3） 关联租赁情况 1） 出租情况 无。 2） 承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种 类<br><br> | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 王来福 | 办公房屋 | 417,600.00 | 50,962.80 | 53,458.92 |
注：本公司之子公司惠丰金刚石租赁实际控制人王来福房产用于办公，租赁合同由 一年一签改为两年一签，惠丰金刚石于新租赁准则实施日对此项租赁确认了使用权资产 及租赁负债，并在使用期间内进行摊销及确认利息支出。
截至 2026 年 6 月 30 日确认使用权资产 1,797,821.22 元，租赁负债和一年内到期 的非流动负债分别为 1,603,984.55 元、109,492.81 元，2026 年 1-6 月确认的利息支出 50,962.80元，使用权资产折旧 67,844.40 元。
- （4） 关联担保情况
- 1） 作为担保方 无。
2） 作为被担保方
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 王再福、董红霞 | 10,000,000.00 | 2025-4-16 | 2026-4-15 | 是 |
| 王再福、董红霞 | 5,000,000.00 | 2026-2-2 | 2027-2-2 | 是 |
注：截至本期末主债权已偿还。
- （5） 关联方资金拆借 无。
- （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无。
- （7） 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 薪酬合计 | 1,113,415.03 | 1,234,004.34 |
- （8） 其他关联交易 无。
- 3. 关联方应收应付余额
- （1） 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 河南旋风新材料 科技有限公司 | 1,978,393.42 | 98,919.67 | 1,687,633.42 | 84,381.67 |
- （2） 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 租赁负债 | 王来福 | 1,603,984.55 | 1,973,240.17 |
| 一年内到期的非流 动负债 | 王来福 | 109,492.81 | 106,874.39 |
- 4. 关联方承诺 无。
- 5. 其他 无。
十 三 、 股 份 支 付
本期未发生股份支付。
十 四 、 承 诺 及 或 有 事 项
- 1. 重要承诺事项 截至 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在需要披露的重大承诺事项。
- 2. 或有事项 截至 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在需要披露的重要或有事项。
十 五 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项
- 1. 利润分配情况 无。
- 2. 其他资产负债表日后事项说明 本集团无重大资产负债表日后事项。
十 六 、 其 他 重 要 事 项
本公司主要业务为人造金刚石单晶微粉、微粉延伸应用产品及 CVD 金刚石材料的研 发、生产和销售，主要资产均在中国。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经 营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五、 （36） 之说明。
十 七 、 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释
- 1. 应收账款
- （1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 52,498,046.12 | 53,227,490.70 |
| 1-2 年 | 5,890,024.63 | 20,159,757.68 |
| 2-3 年 | 7,751,614.50 | 13,182,005.15 |
| 3 年以上 | 527,702.84 | 199,416.83 |
| 其中：3-4 年 | 334,331.56 | 18,250.03 |
| 4-5 年 | 37,204.48 | 25,000.00 |
| 5 年以上 | 156,166.80 | 156,166.80 |
| 合计<br><br> | 66,667,388.09 | 86,768,670.36 |
- （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | 156,166.80 | 0.23 | 156,166.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏 账准备 | 66,511,221.29 | 99.77 | 4,491,328.41 | 6.75 | 62,019,892.88 |
| 其中：账龄分 析组合 | 57,337,875.77 | 86.01 | 4,491,328.41 | 7.83 | 52,846,547.36 |
| 关联方 组合 | 9,173,345.52 | 13.76 | 9,173,345.52 | ||
| 合计 | 66,667,388.09 | 100.00 | 4,647,495.21 | -- | 62,019,892.88 |
（续）
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏 账准备 | 156,166.80 | 0.18 | 156,166.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏 账准备 | 86,612,503.56 | 99.82 | 3,825,848.48 | 4.42 | 82,786,655.08 |
| 其中：账龄分 析组合 | 47,552,886.94 | 54.80 | 3,825,848.48 | 8.05 | 43,727,038.46 |
| 关联方 组合 | 39,059,616.62 | 45.02 | 39,059,616.62 | ||
| 合计 | 86,768,670.36 | 100.00 | 3,982,015.28 | -- | 82,786,655.08 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理 由 | |
| 焦作市宝来 超材料有限 公司 | 156,166.80 | 156,166.80 | 156,166.80 | 156,166.80 | 100.00 | 预计无法 收回 |
| 合计 | 156,166.80 | 156,166.80 | 156,166.80 | 156,166.80 | — | — |
2） 按账龄分析组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 43,324,700.60 | 2,166,235.03 | 5.00 |
| 账龄<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2 年 | 5,890,024.63 | 589,002.46 | 10.00 |
| 2-3 年 | 7,751,614.50 | 1,550,322.90 | 20.00 |
| 3-4 年 | 334,331.56 | 167,165.78 | 50.00 |
| 4-5 年 | 37,204.48 | 18,602.24 | 50.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 57,337,875.77 | 4,491,328.41 | — |
- （3） 应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核 销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 156,166.80 | 156,166.80 | ||||
| 组合计提 | 3,825,848.48 | 665,479.93 | 4,491,328.41 | |||
| 合计 | 3,982,015.28 | 665,479.93 | 4,647,495.21 |
- （4） 本期无实际核销的应收账款
- （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期 末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和 合同资产期 末余额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例 | 应收账款和 合同资产坏 账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 河南省惠丰 金刚石有限 公司 | 9,173,345.52 | 9,173,345.52 | 13.76 | ||
| 公司 7 | 4,979,632.21 | 4,979,632.21 | 7.47 | 1,187,636.11 | |
| 公司 4 | 4,824,811.35 | 4,824,811.35 | 7.24 | 273,510.14 | |
| 公司 11 | 3,741,403.89 | 3,741,403.89 | 5.61 | 318,460.39 | |
| 公司 2 | 3,232,950.00 | 3,232,950.00 | 4.85 | 161,647.50 | |
| 合计 | 25,952,142.97 | 25,952,142.97 | 38.93 | 1,941,254.14 |
- 2. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 应收股利 其他应收款 67,882,828.67 124,563,944.90
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合计 | 67,882,828.67 | 124,563,944.90 |
2.1 其他应收款
- （1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 内部单位往来款 | 67,800,000.00 | 124,490,000.00 |
| 员工社保 | 87,188.12 | 77,836.78 |
| 押金 | 6,000.00 | 6,000.00 |
| 合计 | 67,893,188.12 | 124,573,836.78 |
- （2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 44,187,188.12 | 80,567,836.78 |
| 1-2 年 | 23,400,000.00 | 34,785,890.00 |
| 2-3 年 | 300,000.00 | 9,214,110.00 |
| 3 年以上 | 6,000.00 | 6,000.00 |
| 其中：3-4 年 | ||
| 4-5 年 | ||
| 5 年以上 | 6,000.00 | 6,000.00 |
| 合计<br><br> | 67,893,188.12 | 124,573,836.78 |
- （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按 单 项 计 提 坏账准备 | |||||
| 按 组 合 计 提 坏账准备 | 67,893,188.12 | 100.00 | 10,359.45 | 0.02 | 67,882,828.67 |
| 其中：账龄分 析组合 | 93,188.12 | 0.14 | 10,359.45 | 11.12 | 82,828.67 |
| 关 联 方组合 | 67,800,000.00 | 99.86 | 67,800,000.00 | ||
| 合计 | 67,893,188.12 | 100.00 | 10,359.45 | -- | 67,882,828.67 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单 项计提 坏账准备 | |||||
| 按组 合计提 坏账准备 | 124,573,836.78 | 100.00 | 9,891.88 | 0.01 | 124,563,944.90 |
| 其中：账龄分 析组合 | 83,836.78 | 0.07 | 9,891.88 | 11.80 | 73,944.90 |
| 关 联 方组合 | 124,490,000.00 | 99.93 | 124,490,000.00 | ||
| 合计 | 124,573,836.78 | 100.00 | 9,891.88 | -- | 124,563,944.90 |
1） 其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 87,188.12 | 4,359.45 | 5.00 |
| 1-2 年 | 10.00 | ||
| 2-3 年 | 20.00 | ||
| 3-4 年 | 50.00 | ||
| 4-5 年 | 50.00 | ||
| 5 年以上 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 93,188.12 | 10,359.45 | — |
2） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损 失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额 | 9,891.88 | 9,891.88 | ||
| 2026 年 1 月 1 日 余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 467.57 | 467.57 |
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损 失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026 年 6 月 30 日 余额 | 10,359.45 | 10,359.45 |
- （4） 其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 9,891.88 | 467.57 | 10,359.45 | |||
| 合计 | 9,891.88 | 467.57 | 10,359.45 |
- （5） 本期度无实际核销的其他应收款
- （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 河南省惠丰金刚 石有限公司 | 内部单位 往来款 | 61,500,000.00 | 2 年以内 | 90.58 | |
| 河南克拉钻石有 限公司 | 内部单位 往来款 | 5,100,000.00 | 2 年以内 | 7.51 | |
| 深圳惠丰半导体 材料有限公司 | 内部单位 往来 | 1,200,000.00 | 3 年以内 | 1.77 | |
| 商丘市陇海气体 有限公司 | 押金保证 金 | 6,000.00 | 5 年以上 | 0.01 | 6,000.00 |
| 合计 | — | 67,806,000.00 | — | 99.87 | 6,000.00 |
- 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | |
| 对子公司 投资 | 174,456,926.60 | 174,456,926.60 | 74,456,926.60 | 74,456,926.60 | ||
| 对联营、 | 48,180,919.94 | 48,180,919.94 | 47,685,872.62 | 47,685,872.62 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | |
| 合营企业 投资 | ||||||
| 合计 | 222,637,846.54 | 222,637,846.54 | 122,142,799.22 | 122,142,799.22 |
（1） 对子公司投资
| 被投资单位<br><br> | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期 末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 惠丰金刚石 | 50,323,556.60 | 50,323,556.60 | ||||||
| 克拉钻石 | 24,133,370.00 | 24,133,370.00 | ||||||
| 三亚惠丰钻石 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 包头惠丰钻石 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 74,456,926.60 | 100,000,000.00 | 174,456,926.60 |
（2） 对联营、合营企业投资
| 被投资 单位<br><br> | 期初余额 （账面价 值） | 减值 准备 期初 余额<br><br> | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减值准 备期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减 值准备 | 其 他 |
一、联营企业
河南省功能金 刚石研究院有 限公司
2,163,495.60 -51,485.03 2,112,010.57
河南旋风新材 料科技有限公 司
15,502,229.03 555,909.20 16,058,138.23
深圳市深基宏 图创业投资合 伙企业（有限合
30,020,147.99 -9,376.85 30,010,771.14
| 被投资 单位 | 期初余额 （账面价 值）<br><br> | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减值准 备期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减 值准备 | 其 他 | |||||
| 伙） | ||||||||||||
| 合计 | 47,685,872.62 | 495,047.32 | 48,180,919.94 |
4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 52,594,256.50 | 40,250,556.75 | 52,081,672.59 | 46,008,205.15 |
| 其他业务 | 12,330,919.77 | 607,311.95 | 8,462,182.48 | 1,518,225.46 |
| 合计 | 64,925,176.27 | 40,857,868.70 | 60,543,855.07 | 47,526,430.61 |
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1.商品类型 | ||||
| 微粉、破碎料及其他 | 64,925,176.27 | 40,857,868.70 | 60,543,855.07 | 47,526,430.61 |
| 2.按商品转让的时间 分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 64,925,176.27 | 40,857,868.70 | 60,543,855.07 | 47,526,430.61 |
| 合计 | 64,925,176.27 | 40,857,868.70 | 60,543,855.07 | 47,526,430.61 |
5. 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 495,047.32 | 60,446.01 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 569,037.05 | 801,755.05 |
| 票据终止确认贴现利息 | -55,069.81 | -18,833.57 |
| 合计 | 1,009,014.56 | 843,367.49 |
十 八 、 财 务 报 表 补 充 资 料
- 本期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 部分）
11,033.35
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府补助除外）
701,544.91
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
645,254.90
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 置职工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,108.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,716.74 小计 1,343,441.84 减：所得税影响额 199,543.37
少数股东权益影响额（税后） 5,270.23
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 合计 | 1,138,628.24 | — |
2. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的 净利润 | 1.09 | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于 母公司普通股股东的净利润 | 0.90 | 0.06 | 0.06 |
惠丰钻石股份有限公司 二○二六年八月二十五日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 （三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：
|公司董事会秘书办公室。|
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