1鑫汇科发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入2.47亿元，同比下降0.50%；
2归母净利润-331.75万元，同比由盈转亏下降149.11%。
3毛利率降至14.78%，资产负债率升至63.80%。
4经营活动现金流净额4604.05万元，同比大幅改善880.74%。
5亏损主因系市场竞争致毛利率下滑、新基地投入使用增加折旧及利息费用、联营企业鑫能电器亏损拖累。
6境外收入同比增长49.70%。
7公司已完成250万股回购股份注销。
[定期报告]鑫汇科:2026年半年度报告
摘要
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|鑫汇科
920267|
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|深圳市鑫汇科股份有限公司 SHENZHEN CHK CO.,LTD.|
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如有）
半年度报告
2026
目录
第一节 重要提示和释义 ................................................................................................................................3
第二节 公司概况 ............................................................................................................................................5
第三节 会计数据和经营情况 ........................................................................................................................7
第四节 重大事件 ..........................................................................................................................................19
第五节 股份变动和融资 ..............................................................................................................................23
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 ..................................................................................27
第七节 财务会计报告 ..................................................................................................................................30
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................................118
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人蔡棋荣、主管会计工作负责人刘剑及会计机构负责人（会计主管人员）李桃香保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是 √否
- 2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公 司的重大风险因素，请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 公司、股份公司、鑫汇科 | 指 | 深圳市鑫汇科股份有限公司 |
| 投控东海 | 指 | 深圳市投控东海中小微创业投资企业（有限合伙） |
| 和众鑫投资 | 指 | 深圳市和众鑫投资合伙企业（有限合伙） |
| 心静电磁 | 指 | 佛山市心静电磁科技有限公司 |
| 科尔技术 | 指 | 广东科尔技术发展有限公司 |
| 鑫汇科研究院 | 指 | 鑫汇科研究院（佛山）有限公司 |
| 鑫汇科电器 | 指 | 鑫汇科电器集团（广东）有限公司 |
| 偌恩科技 | 指 | 偌恩（深圳）科技实业有限公司 |
| 哥仑达智造 | 指 | 广东哥仑达智造科技有限公司 |
| 米技炫尚 | 指 | 米技炫尚智能家用电器（上海）有限公司 |
| 鑫能电器 | 指 | 中山市鑫能电器制造有限公司 |
| 金弘电器 | 指 | 中山市金弘电器有限公司 |
| 苏泊尔 | 指 | 浙江苏泊尔股份有限公司及其子公司 |
| 美的集团 | 指 | 美的集团股份有限公司及其子公司 |
| 中颖电子 | 指 | 中颖电子股份有限公司 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《深圳市鑫汇科股份有限公司章程》 |
| 股东会 | 指 | 深圳市鑫汇科股份有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市鑫汇科股份有限公司董事会 |
| 公司高级管理人员 | 指 | 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 国投证券 | 指 | 国投证券股份有限公司 |
| 天健会计师事务所 | 指 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 报告期末 | 指 | 2026 年 6 月 30 日 |
| 上期、上年同期 | 指 | 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| IH | 指 | 英文“Induction Heating”的缩写，电磁感应加热，指依靠磁力线 穿透锅体进行加热。 |
注：本报告中若出现总数与各分项数值之和在尾数上略有差异的情况，系由四舍五入造成。
第二节 公司概况
一、基本信息
| 证券简称 | 鑫汇科 |
|---|---|
| 证券代码 | 920267 |
| 公司中文全称 | 深圳市鑫汇科股份有限公司 |
| 英文名称及缩写<br><br> | SHENZHENCHKCO.,LTD. |
| - | |
| 法定代表人 | 蔡棋荣 |
二、联系方式
| 董事会秘书姓名 | 吴中华 |
|---|---|
| 联系地址 | 深圳市光明区凤凰街道塘尾社区光明大道 380 号尚智科技园 1 栋 A 座 21 层 |
| 电话 | 0755-27803010 |
| 传真 | 0755-27802300 |
| 董秘邮箱 | chkcorp@chkcorp.cn |
| 公司网址 | www.chkcorp.cn |
| 办公地址 | 深圳市光明区凤凰街道塘尾社区光明大道 380 号尚智科技园 1 栋 A 座 21 层 |
| 邮政编码 | 518132 |
| 公司邮箱 | chkcorp@chkcorp.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 证券时报 www.stcn.com |
| 公司中期报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
四、企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2022 年 5 月 27 日 |
| 行业分类 | 制造业-电气、电子及通讯-计算机、通信和其他电子设备制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 家用电器智能控制技术及其产品应用、半导体元件分销 |
| 普通股总股本（股） | 49,982,941 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为蔡金铸和丘守庆 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为蔡金铸、丘守庆，一致行动人为和众鑫投资 |
五、注册变更情况
- □适用 √不适用
六、中介机构
- □适用 √不适用
七、自愿披露
- □适用 √不适用 八、报告期后更新情况 √适用 □不适用
|公司于 2026 年 5 月 14 日召开第四届董事会第二十六次会议、2026 年 6 月 2 日召开 2026 年第一次 临时股东会，审议通过了《关于减少公司注册资本并修订〈公司章程〉的议案》，公司拟将回购专用证 券账户中持有的公司股份用途由“实施股权激励”变更为“注销并减少注册资本”，注销完成后，公司股本 将由 49,982,941 股变更为 47,482,941 股。具体内容详见公司于 2026 年 5 月 15 日在北京证券交易所指定 信息披露平台（www.bse.cn）上披露的《关于减少公司注册资本并修订〈公司章程〉的公告》（公告编 号：2026-045）。公司已于 2026 年 7 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 2,500,000 股回购股份的注销手续。本次回购股份注销完成前，公司股份总额为 49,982,941 股，本次回购 股份注销完成后，公司股份总额为 47,482,941 股，具体内容详见公司于 2026 年 7 月 3 日在北京证券交 易所指定信息披露平台（www.bse.cn）上披露的《深圳市鑫汇科股份有限公司回购股份注销完成暨控股 股东、实际控制人及其一致行动人持股比例被动增加触及 1%整数倍的提示性公告》（公告编号： 2026-060）。|
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 246,807,270.06 | 248,053,634.32 | -0.50% |
| 毛利率% | 14.78% | 15.33% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -3,317,455.49 | 6,754,957.74 | -149.11% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 | -3,428,649.92 | 5,236,279.45 | -165.48% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司 股东的净利润计算） | -1.36% | 2.49% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -1.41% | 1.93% | - |
| 基本每股收益 | -0.07 | 0.14 | -150.00% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 704,425,811.97 | 704,980,188.91 | -0.08% |
| 负债总计 | 449,411,856.09 | 446,288,129.04 | 0.70% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 241,412,151.34 | 244,729,606.83 | -1.36% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 5.08 | 5.15 | -1.36% |
| 资产负债率%（母公司） | 33.86% | 29.48% | - |
| 资产负债率%（合并） | 63.80% | 63.31% | - |
| 流动比率 | 1.03 | 1.10 | - |
| 利息保障倍数 | 0.14 | -1.86 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,040,523.34 | -5,897,056.27 | 880.74% |
| 应收账款周转率 | 2.43 | 1.97 | - |
| 存货周转率 | 2.21 | 2.42 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | -0.08% | -0.79% | - |
| 营业收入增长率% | -0.50% | -15.90% | - |
| 净利润增长率% | -146.33% | -31.69% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|
| 非流动性资产处置损益 | -289,514.08 |
|---|---|
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 277,316.34 |
| 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 | 31,331.76 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 178,973.32 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.00 |
| 非经常性损益合计 | 198,107.34 |
| 减：所得税影响数 | 49,988.32 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 36,924.59 |
| 非经常性损益净额 | 111,194.43 |
三、 补充财务指标
- □适用 √不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用 六、 业务概要 商业模式报告期内变化情况：
|公司是一家从事家用电器智能控制技术研发及产品创新的国家级高新技术企业、专精特新“小巨人” 企业。公司主营业务为智能控制技术应用产品的研发、生产和销售，以及家用电器领域的半导体元件分 销。公司探索并践行了“以搭载公司智能控制方案的芯片产品为基础，向产业链下游延伸”的发展路径， 满足客户从方案到智能控制器、小家电整机的一站式采购需求。
公司主要客户包括苏泊尔、美的集团、飞利浦、老板电器、松下等国际知名家电品牌商。公司一贯 重视新技术和新产品的研发与应用，围绕智能控制技术及其在家用电器领域的应用，在智能控制、电磁 感应加热、触摸控制、小家电配套的电磁线圈及精密注塑模具等方面积累了多项核心技术，具备核心元 件的独立研发和综合应用能力，较全面地掌握了产业链相关技术及解决方案。
公司依托长期积累的客户资源，始终围绕并深耕品牌大客户，聚焦智能家电智能控制技术及其产品 创新，为客户提供智能控制芯片、智能控制器、小家电及模组、电磁线圈和小家电精密注塑模具等相关 产品。凭借公司稳定的产品质量及快速响应的供货能力，公司长期为客户提供高性价比产品及优质服务， 赢得了客户的信赖，与主要家电品牌商建立了长期稳定的合作关系，参与客户产品的同步设计，提升智 能控制产品解决方案的能力，满足客户一站式采购的需求，以实现持续、稳健的增长。
公司通过输出智能控制技术，赋能被投资企业，以公司智能控制技术优势、小家电整机产业链配套|
|---|
|优势为依托，发挥团队产品定义能力和市场开拓能力，逐步实现公司产业链的下游延伸，拓展公司的业 务增长路径。
销售方面，目前公司有境内销售、境外销售和 VMI 销售模式。境内销售以直接销售方式为主，主要 通过商业谈判、招投标以及竞争性谈判方式获得直接客户。公司少量产品通过经销模式销售，该等经销 商主要服务中小客户。境外销售方面，公司积极拓展国外客户，通过参与行业展销会、客户推介、网站 宣传等方式进行产品推广和客户开发。境外销售采用直接销售模式，公司与境外客户确定合作条款及销 售协议，完成产品生产后，公司办理货物出口交付至客户指定地点并完成结算。VMI 销售模式即公司根 据客户需求进行采购或生产，然后按送货计划先将产品运送至客户的指定仓库，指定仓库通常位于客户 工厂或者客户指定的第三方物流仓库。在客户领用之前，位于指定仓库的产品所有权归公司，但是客户 或其指定的第三方物流公司对产品负有保管责任，并且对产品丢失或损失负责。客户领用产品后，产品 的所有权转移至客户，公司根据客户系统的领用情况进行对账结算。
采购方面，公司采购的主要原材料有 IC、PCB、线材、塑胶件、阻容器件、半导体分立器件等。公 司采购分为“自主采购”和“指定采购”；自主采购时，公司在确保原材料采购数量和质量符合客户订 单需求的前提下，自主选择供应商；指定采购时，公司向客户指定的合格原材料供应商进行采购。公司 自主采购主要采取以销定购的采购模式，即以客户的订单需求为基础，计划采购部根据库存情况制定物 料需求计划，并负责采购市场分析、供应商开发与遴选、采购计划制定、价格谈判、采购流程管理、供 应商评估管理等。
生产方面，公司产品主要应用于家用电器领域，不同客户对产品的工艺、技术参数、质量标准、外 观等方面存在差异，导致产品生产种类、型号较多，大部分属于定制化产品，公司实行“以销定产”的 定制化生产模式，满足客户对生产周期和快速反应的要求。
研发方面，公司研发立足于家用电器智能控制领域，以客户需求为导向，以自主研发为基础，不断 丰富相关产品线和产品种类，满足客户持续变化的需求；公司依靠自身研发实力和技术储备，能够快速 响应客户个性化需求。公司研发主要包括新产品研发、前瞻性的技术探研。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。|
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报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用 √不适用 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
|---|---|
| “高新技术企业”认定 | √是 |
七、 经营情况回顾 （一） 经营计划
|报告期内，公司坚持“从芯驱动、数智赋能、全球布局”战略主线，聚焦以智能控制技术为基础、|
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|以家用电器核心部件和整机产品为载体的产品创新，为客户提供具有性价比优势、用户体验优势的产品， 推动 ToB 与 ToC 业务发展，积极拓展海内外市场。除此之外，公司积极推动企业数智化转型，以提升 运营效率。
报告期内，公司实现营业收入 2.47 亿元，较上期同比下降 0.50%；公司综合毛利率为 14.78%，较上 期同比下降 0.55 个百分点；归属于上市公司股东的净利润为-331.75 万元，较上期同比下降 149.11%；归 属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-342.86 万元，较上期同比下降 165.48%。报告期末， 归属于上市公司股东的净资产为 2.41 亿元，较上期末同比下降 1.36%。报告期内，公司归属于上市公司 股东的净利润较上期同比下降的主要原因如下：（1） 受国内外市场竞争激烈因素及原材料价格上涨 影响，公司产品毛利率较上期同比下降 0.55 个百分点，其中：智能控制技术及其产品应用毛利率同比下 降 0.18 个百分点；半导体元件分销毛利率同比下降 1.79 个百分点；（2）随着生产研发基地投入使用， 公司分摊的长期资产成本费用有所增加，同时房产税及利息费用增加；（3）受联营企业鑫能电器亏损 影响。报告期内，公司新获得专利授权 7 件，其中国内发明专利 1 件，国内实用新型专利 6 件。
相较于第一季度，公司第二季度经营数据已开始有所改善，此外，公司进行了回购股份的注销，将 250 万股股份予以注销并相应减少注册资本，以实际行动维护全体股东的长远利益。|
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（二） 行业情况
|根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“C-制造业”-“CH 电气、 电子及通讯”“- C39-计算机、通信和其他电子设备制造业”。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）， 公司所处行业为“C-制造业”，细分行业属于“C39-计算机、通信和其他电子设备制造业”。根据产品 的具体应用领域划分，公司的产品主要归属于小家电行业。
自 2000 年以来，我国政府颁布了一系列政策法规，鼓励支持智能控制器、智能家电及家居行业的
发展，公司作为相关行业智能控制器及其解决方案的供应商，同时提供智能家电及相关产品，将受益于 相关产业的发展，面临较大的行业市场需求，具有良好的行业发展前景。但同时行业内厂商众多，产品 价格内卷严重，市场竞争激励加剧。|
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（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用 √不适用 （四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 88,272,378.39 | 12.53% | 78,604,804.67 | 11.15% | 12.30% |
| 交易性金融资产 | 19,000,000.00 | 2.70% | 19,000,000.00 | 2.70% | 0.00% |
| 应收票据 | 19,327,700.85 | 2.74% | 22,511,853.95 | 3.19% | -14.14% |
| 应收账款 | 88,997,364.83 | 12.63% | 102,808,079.88 | 14.58% | -13.43% |
| 应收款项融资 | 1,693,428.73 | 0.24% | 1,921,077.14 | 0.27% | -11.85% |
|---|---|---|---|---|---|
| 预付款项 | 4,161,458.72 | 0.59% | 2,019,625.64 | 0.29% | 106.05% |
| 其他应收款 | 3,312,692.09 | 0.47% | 6,440,329.00 | 0.91% | -48.56% |
| 存货 | 100,465,459.31 | 14.26% | 81,762,094.26 | 11.60% | 22.88% |
| 其他流动资产 | 4,940,088.94 | 0.70% | 14,402,911.00 | 2.04% | -65.70% |
| 其他权益工具投资 | 3,388,889.00 | 0.48% | 3,000,000.00 | 0.43% | 12.96% |
| 其他非流动金融资产 | 2,541,307.25 | 0.36% | 2,577,134.49 | 0.37% | -1.39% |
| 投资性房地产 | 1,980,431.15 | 0.28% | 2,029,330.73 | 0.29% | -2.41% |
| 长期股权投资 | 9,157,713.11 | 1.30% | 10,432,535.63 | 1.48% | -12.22% |
| 固定资产 | 279,676,078.52 | 39.70% | 280,321,271.34 | 39.76% | -0.23% |
| 在建工程 | 5,100,994.07 | 0.72% | 5,334,941.75 | 0.76% | -4.39% |
| 使用权资产 | 6,149,128.35 | 0.87% | 7,070,468.27 | 1.00% | -13.03% |
| 无形资产 | 49,384,128.35 | 7.01% | 50,088,202.07 | 7.10% | -1.41% |
| 商誉 | 8,331,288.97 | 1.18% | 8,331,288.97 | 1.18% | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 4,960,907.88 | 0.70% | 2,784,529.71 | 0.39% | 78.16% |
| 递延所得税资产 | 616,821.66 | 0.09% | 758,029.55 | 0.11% | -18.63% |
| 其他非流动资产 | 2,967,551.80 | 0.42% | 2,781,680.86 | 0.39% | 6.68% |
| 短期借款 | 88,678,209.69 | 12.59% | 69,601,128.51 | 9.87% | 27.41% |
| 应付票据 | 91,265,631.35 | 12.96% | 65,542,556.77 | 9.30% | 39.25% |
| 应付账款 | 91,709,782.55 | 13.02% | 113,167,978.76 | 16.05% | -18.96% |
| 合同负债 | 10,153,424.33 | 1.44% | 10,775,209.53 | 1.53% | -5.77% |
| 应付职工薪酬 | 7,567,015.37 | 1.07% | 10,010,200.68 | 1.42% | -24.41% |
| 应交税费 | 2,997,901.73 | 0.43% | 1,451,716.84 | 0.21% | 106.51% |
| 其他应付款 | 10,160,391.12 | 1.44% | 10,228,703.26 | 1.45% | -0.67% |
| 一年内到期的非流动 负债 | 3,382,925.28 | 0.48% | 5,512,268.42 | 0.78% | -38.63% |
| 其他流动负债 | 15,406,380.01 | 2.19% | 12,153,147.04 | 1.72% | 26.77% |
| 长期借款 | 124,317,051.48 | 17.65% | 144,292,887.04 | 20.47% | -13.84% |
| 租赁负债 | 3,773,143.18 | 0.54% | 3,552,332.19 | 0.50% | 6.22% |
资产负债项目重大变动原因：
|1、预付款项 期末预付款项余额较上年末增加214.18万元，增加106.05%，主要原因是报告期内公司为了应对材料
涨价而提前锁定价格预付供应商的货款增加所致。 2、其他应收账款 期末其他应收账款余额较上年末减少312.76万元，减少48.56%，主要原因是公司部分银行账户冻结
期间支付给银行用于银承即将到期兑付的金额在报告期如期兑付引起减少所致。 3、其他流动资产 期末其他流动资产余额较上年末减少946.28万元，减少65.70%，主要原因是报告期内增值税留抵税
额退回导致金额减少。 4、长期待摊费用 期末长期待摊费用余额较上年末增加217.64万元，增加78.16%，主要原因是子公司厂房装修费增加
所致。|
|---|
|5、应付票据 期末应付票据余额较上年末增加2,572.31万元，增加39.25%，主要原因是公司开具的用于支付供应
商货款的银行承兑汇票金额增加所致。 6、应交税费 期末应交税费余额较上年末增加154.62万元，增加106.51%，主要原因是随着公司生产研发基地投入
使用，计提的房产税较上年末增加106.48万元，导致应交税费余额增加。 7、一年内到期的非流动负债 期末一年内到期的非流动负债余额较上年末减少212.93万元，减少38.63%，主要原因是随着公司生
产研发基地投入使用，公司外部厂房租赁减少，故一年内到期的租赁付款额有所下降。|
|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目<br><br> | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同 期金额变动比 例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 246,807,270.06 | - | 248,053,634.32 | - | -0.50% |
| 营业成本 | 210,333,073.79 | 85.22% | 210,034,610.93 | 84.67% | 0.14% |
| 毛利率 | 14.78% | - | 15.33% | - | - |
| 税金及附加 | 1,665,004.02 | 0.67% | 387,603.01 | 0.16% | 329.56% |
| 销售费用 | 8,893,277.03 | 3.60% | 10,469,616.14 | 4.22% | -15.06% |
| 管理费用 | 12,729,221.91 | 5.16% | 12,608,520.86 | 5.08% | 0.96% |
| 研发费用 | 11,581,733.17 | 4.69% | 11,277,985.06 | 4.55% | 2.69% |
| 财务费用 | 2,968,086.54 | 1.20% | -388,044.89 | -0.16% | 864.88% |
| 信用减值损失 | 582,759.49 | 0.24% | -411,921.35 | -0.17% | -241.47% |
| 资产减值损失 | -1,019,517.70 | -0.41% | -537,933.32 | -0.22% | 89.52% |
| 其他收益 | 644,924.77 | 0.26% | 2,219,391.58 | 0.89% | -70.94% |
| 投资收益 | -1,092,532.61 | -0.44% | 7,148.41 | 0.00% | -15,383.58% |
| 公允价值变动收益 | -35,827.24 | -0.01% | 120,328.65 | 0.05% | -129.77% |
| 资产处置收益 | 128,361.96 | 0.05% | 578,806.01 | 0.23% | -77.82% |
| 汇兑收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | - |
| 营业利润 | -2,154,957.73 | -0.87% | 5,639,163.19 | 2.27% | -138.21% |
| 营业外收入 | 210,245.54 | 0.09% | 221,814.94 | 0.09% | -5.22% |
| 营业外支出 | 418,202.10 | 0.17% | 111,390.58 | 0.04% | 275.44% |
| 所得税费用 | 531,189.70 | 0.22% | -496,654.98 | -0.20% | 206.95% |
| 净利润 | -2,894,103.99 | - | 6,246,242.53 | - | -146.33% |
项目重大变动原因：
|1、税金及附加 报告期内，税金及附加较上期增加127.74万元，同比增加329.56%，主要原因是报告期内随着公司生
产研发基地的投入使用，导致计提的房产税金额有所增加。 2、财务费用 报告期内，财务费用较上期增加335.61万元，同比增加864.88%，主要原因是报告期内银行贷款利息|
|---|
|支出增加218.78万元，此外，因汇率变动引起汇兑损失增加120.36万元所致。 3、信用减值损失 报告期内，信用减值损失较上期减少99.47万元，同比减少241.47%，主要原因是期末公司根据会计
政策计提的应收账款、其他应收账款坏账准备较上年同期有所减少。 4、资产减值损失 报告期内，资产减值损失较上期增加48.16万元，同比增加89.52%，主要原因是期末公司根据会计政
策计提的存货跌价准备较上年同期有所增加。 5、其他收益 报告期内，其他收益较上期减少157.45万元，同比减少70.94%，主要原因是公司享受政府补助及增
值税进项加计抵减政策的金额有所减少。 6、投资收益 报告期内，投资收益较上期减少109.97万元，同比减少15,383.58%，主要原因是公司按权益法核算
的投资鑫能电器本期产生的投资收益减少所致。 7、公允价值变动收益 报告期内，公允价值变动收益较上期减少15.62万元，同比减少129.77%，主要原因系子公司科尔技
术对顺德农村商业银行的投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额减少导致。 8、资产处置收益 报告期内，资产处置收益较上期减少45.04万元，同比减少77.82%，主要原因是上年同期公司出售一
套房产产生处置收益56.41万元导致报告期同比减少。 9、营业外支出 报告期内，营业外支出较上期增加30.68万元，同比增加275.44%，主要原因是公司处置报废的固定
资产金额有所增加。 10、所得税费用 报告期内，所得税费用较上期增加102.78万元，同比增加206.95%，主要原因是因可抵扣亏损所计提
的递延所税资产减少导致所得税费用增加。 11、营业利润、净利润 报告期内，营业利润较上期减少779.41万元，同比减少138.21%；净利润较上年同期减少914.03万元，
同比减少146.33%，主要原因如下：（1） 受国内外市场竞争激烈因素及原材料价格上涨影响，公司产品 毛利率较上期同比下降0.55个百分点，其中：智能控制技术及其产品应用毛利率同比下降0.18个百分点； 半导体元件分销毛利率同比下降1.79个百分点；（2）随着生产研发基地投入使用，公司分摊的长期资产 成本费用有所增加，同时房产税及利息费用增加；（3）受联营企业鑫能电器亏损影响，投资收益减少。|
|---|
（2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|
| 主营业务收入 | 245,507,454.47 | 247,050,366.51 | -0.62% |
|---|---|---|---|
| 其他业务收入 | 1,299,815.59 | 1,003,267.81 | 29.56% |
| 主营业务成本 | 209,393,134.15 | 209,337,821.88 | 0.03% |
| 其他业务成本 | 939,939.64 | 696,789.05 | 34.90% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 智能控制技 术及其产品 应用 | 192,919,478.45 | 165,894,202.65 | 14.01% | 0.04% | 0.25% | 减少 0.18 个 百分点 |
| 半导体元件 分销 | 52,587,976.02 | 43,498,931.50 | 17.28% | -2.98% | -0.83% | 减少 1.79 个 百分点 |
| 其他业务 | 1,299,815.59 | 939,939.64 | 27.69% | 29.56% | 34.90% | 减少 2.86 个 百分点 |
| 合计 | 246,807,270.06 | 210,333,073.79 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本比 上年同期 增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 境内 | 177,034,204.97 | 152,237,097.22 | 14.10% | -12.12% | -12.30% | 增加0.18个百 分点 |
| 境外 | 69,773,065.09 | 58,095,976.57 | 16.74% | 49.70% | 59.43% | 减少5.08个百 分点 |
| 合计 | 246,807,270.06 | 210,333,073.79 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|报告期内，公司境内销售有所下降，境外销售增长较大，境外销售占比有所提升。|
|---|
- 3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,040,523.34 | -5,897,056.27 | 880.74% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -17,103,335.55 | -40,364,685.73 | 57.63% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,383,753.11 | 45,116,275.70 | -114.15% |
现金流量分析：
|1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期同比增加 880.74%，主要原因是上年末银行冻
结资金解封转入增加、收到增值税退税款增加、应收账款减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上期同比增加 57.63%，主要原因是随着公司生产研
发基地投入使用，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少。|
|---|
|3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上期同比减少 114.15%，主要原因是随着公司生产
研发基地投入使用，本期银行借款融资减少。|
|---|
4、 理财产品投资情况 √适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类 型<br><br> | 资金 来源<br><br> | 发生额 | 风险 特征<br><br> | 未到期余额 | 逾期未收回 金额<br><br> | 预期无法收回本金或 存在其他可能导致减 值的情形对公司的影 响说明<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银行理财产 品 | 自有资 金 | 59,000,000.00 | 低 | 19,000,000.00 | 0.00 | 不存在 |
| 合计 | - | 59,000,000.00 | - | 19,000,000.00 | 0.00 | - |
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具 体情况
□适用 √不适用
5、 私募股权投资基金投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析 （一） 主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司 名称<br><br> | 公司 类型<br><br> | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鑫汇 科电 器 | 子公 司 | 智能控制 器及电器 | 150,000,000.00 | 529,321,050.08 | 124,814,825.91 | 111,769,348.87 | -3,647,918.65 |
| 米技 炫尚 | 子公 司 | 米技生活 品牌家电 运营 | 10,000,000.00 | 27,021,999.71 | 15,521,737.59 | 34,270,677.36 | 703,462.10 |
| 心静 电磁 | 子公 司 | 电磁线圈 | 6,000,000.00 | 40,416,513.69 | 7,920,480.84 | 21,529,769.84 | -934,673.06 |
| 科尔 技术 | 子公 司 | 模具业务 | 5,010,000.00 | 33,954,385.24 | 13,076,232.16 | 21,521,838.38 | 356,955.59 |
| 鑫能 电器 | 参股 公司 | 家电业务 | 15,384,600.00 | 69,493,481.25 | 3,341,012.85 | 31,599,362.48 | -3,642,350.04 |
| 金弘 电器 | 参股 公司 | 咖啡机业 务 | 5,000,000.00 | 87,363,427.46 | 10,952,860.84 | 62,121,839.97 | 5,972,856.63 |
主要参股公司业务分析 √适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
|---|---|---|
| 金弘电器 | 咖啡机业务，与公司产品业务相关 | 业务协同效应 |
| 鑫能电器 | 家用电器业务，与公司产品业务相关 | 业务协同效应 |
|---|
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 √不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化
- □是 √否 九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
- □适用 √不适用 十一、 企业社会责任 （一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
- □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用
|公司一直以来努力发展，诚信经营、依法纳税、重视环保、安全生产，坚持“以优质的用户体验和 精良的产品质量提升人们的生活品质，持续为自然和社会的和谐发展做出贡献”作为使命，持续进行产 品技术创新，提供高质的产品和优异的服务，积极履行社会责任。|
|---|
（三） 环境保护相关的情况
- □适用 √不适用 十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 √适用 □不适用
|报告期内，归属于上市公司股东的净利润为-331.75 万元，较上期同比下降 149.11%；归属于上市公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-342.86 万元，较上期同比下降 165.48%。公司净利润较上年同 比下降的主要原因如下：（1） 受国内外市场竞争激烈因素及原材料价格上涨影响，公司产品毛利率较 上期同比下降 0.55 个百分点，其中：智能控制技术及其产品应用毛利率同比下降 0.18 个百分点；半导 体元件分销毛利率同比下降 1.79 个百分点；（2）随着生产研发基地投入使用，公司分摊的长期资产成 本费用有所增加，同时房产税及利息费用增加；（3）受联营企业鑫能电器亏损影响。|
|---|
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名 称<br><br> | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|
| 可能无法持续获得 客户的供应商资格 认证风险 | 重大风险事项描述：虽然智能控制器行业下游客户领域分散，所处行业众多，但 下游品牌集中度相对较高，行业内龙头企业规模较大，市场占有率高，通常采取 严格的合格供应商认证制度，包括供应商基本情况调查、现场审核、生产环境审 核、样品确认、定期审核监督等程序。目前公司已通过了苏泊尔、美的集团、飞 利浦、老板电器、松下电器等知名家电品牌商的审核，成为其合格供应商，但知 名家电品牌商会定期或不定期对供应商资格进行持续认证，如果公司不能持续取 得其合格供应商的资格认证，存在被其他供应商替代的可能，并给公司持续稳定 经营带来一定风险。<br><br>应对措施：加强公司质量和环境管理体系建设，研发有竞争优势的技术和产品， 增强与客户的技术合作，提升服务质量和客户满意度。 |
|---|---|
| 客户较为集中风险 | 重大风险事项描述：家用电器行业经过多年的充分竞争，品牌识别度已达到较高 水平，行业内龙头企业规模较大，市场占有率高，公司下游品牌客户市场份额集 中，随着公司规模逐渐增长以及产品市场认可度的提高，公司与知名家电品牌商 建立了长期的合作关系，使得公司客户相对集中。虽然长期稳定的战略合作关系 使公司的销售具有稳定性和持续性，但如果公司与主要客户的合作关系或该客户 自身经营发生重大不利变化，将会对公司的产品销售和业务发展造成不利影响。 应对措施：提升客户服务质量和满意度，保持与客户的战略合作关系，加大业务 拓展，降低公司对单一客户的依赖。 |
| 供应商较为集中的 风险 | 重大风险事项描述：公司的元器件供应商较为集中，其中中颖电子为公司 IC 第 一大供应商。虽然公司已与中颖电子建立了长期且稳定可靠的业务合作关系，但 如果未来中颖电子不能及时、足额、保质地供应原材料或合作关系出现不利变化， 将会对公司生产经营造成不利影响。<br><br>应对措施：公司将保持与供应商的良好合作关系，同时根据原材料市场变化和合 作情况，适时建立备选供应商资源，降低因供应商集中可能对公司经营造成不利 影响的风险。 |
| 业绩下滑的风险 | 重大风险事项描述：报告期内，受国内外经济环境复杂严峻影响，公司下游客户 的订单需求会有所波动，同时市场竞争激烈。未来如果公司在产品创新、生产交 付和品质保障等方面不能持续满足客户要求，或遇到宏观经济环境、市场发生不 利变化、客户需求发生变化等情况，将可能导致公司面临业绩继续下滑的风险。 应对措施：公司持续加大产品创新，并积极进行市场开拓，规范和完善公司的经 营管理和治理水平，提升市场竞争力。 |
| 应收账款回款风险 | 重大风险事项描述：尽管公司主要客户是信誉状况良好、资金实力较强的大型企 业，但是未来如果公司应收账款收款措施不力、客户经营形势状况发生不利变化 |
| 或欠款客户的资信状况发生变化，导致付款延迟或丧失付款能力，可能会对公司 应收账款的回收带来不利影响。 应对措施：坚持优质品牌客户的选择策略，持续加强客户授信管理，及时了解客 户动态，实施对客户授信额度的动态管控。 | |
|---|---|
| 经营性现金流波动 风险 | 重大风险事项描述：公司业务处于发展阶段，应收账款和存货占用流动资金较多，<br><br>受销售及采购环节使用银行承兑汇票结算等因素影响，公司经营性现金流存在波 动的情形。随着公司业务规模的扩大及销售额的增长，若公司经营活动产生的现 金流量净额持续波动，将会给公司营运管理带来一定压力。<br><br>应对措施：公司加强应收和存货管理，做好资金计划和统筹。 |
| 投资项目业绩不及 预期的风险 | 重大风险事项描述：公司面对激烈市场竞争，积极尝试寻找新的业务增长点，为 实现高质量发展目标，公司坚持以战略性的对外投资作为公司的发展引擎之一， 通过对外投资整合产业链资源，创造业务协同效应，做优做强。公司对外投资了 多个项目，但如果投资项目业绩不及预期，将会给公司经营带来一定压力。<br><br>应对措施：加强项目的投后管理，通过赋能和业务协同发挥效益，同时加强风险 管控措施。 |
| 本期重大风险是否 发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情 （一） 诉讼、仲裁事项
- 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
单位：元
- 2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
- 3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
| 性质<br><br> | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产 比例%<br><br> | |
|---|---|---|---|---|
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 2,394,243.66 | 6,888,697.98 | 9,282,941.64 | 3.85% |
□适用 √不适用 （二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
- 1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
|---|---|---|
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 6,500,000.00 | 1,027,129.65 |
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 111,000,000.00 | 25,938,936.32 |
|---|---|---|
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0.00 | 0.00 |
| 4．其他 | 2,400,000.00 | 1,000,404.94 |
2、 重大日常性关联交易
√适用 □不适用
单位：元
| 关联交易 方<br><br> | 交易 价格<br><br> | 交易金额 | 定价 原则<br><br> | 交易 内容<br><br> | 结算 方式<br><br> | 市价和 交易价 是否存 在较大 差距<br><br> | 市价和 交易价 存在较 大差异 的原因<br><br> | 是否 涉及 大额 销售 退回<br><br> | 大额销 售退回 情况<br><br> | 临时公 告披露 时间<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 凯乐曼 （上海） 供应链管 理有限公 司 | 128.11 | 25,484,094.64 | 市场 协商 定价 | 小家 电产 品 | 电汇 | 否 | 不存在 | 否 | 无 | 2025 年 12 月 12 日 |
注：凯乐曼（上海）供应链管理有限公司为望虎智能科技（上海）有限公司全资子公司。
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 报表科目 | 债权债务期 初余额<br><br> | 本期发生额 | 期末余额 | 形成的原 因<br><br> | 对公司 的影响<br><br> | 临时公告 披露时间<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 凯乐曼（上 海）供应链 管理有限公 司 | 应收账款 | 0.00 | 28,797,026.94 | 0.00 | 销售产品 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 望虎智能科 技（上海） 有限公司 | 应收账款 | 0.00 | -2,862.00 | 0.00 | 销售产品 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 深圳市旺狼 科技有限公 司 | 应收账款 | 0.00 | 446,999.10 | 0.00 | 销售产品 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 偌恩（深圳） 科技实业有 限公司 | 应收账款 | 3,497,743.66 | 65,508.00 | 3,562,751.66 | 销售产品 转让商标 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 偌恩（深圳） 科技实业有 限公司 | 其他应收款 | 31,478.75 | 0.00 | 31,478.75 | 提供水电 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 偌恩（深圳） 科技实业有 限公司 | 其他应付款 | 0.00 | 282,000.00 | 282,000.00 | 推广服务 费 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 中山市金弘 | 应付账款 | 140,000.00 | 798,000.00 | 0.00 | 采购产品 | 无重大 | 2025 年 |
| 电器有限公 司 | 不利影 响 | 12 月 12 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中山市金弘 电器有限公 司 | 预付账款 | 60,000.00 | 64,800.00 | 124,800.00 | 采购产品 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 中山市金弘 电器有限公 司 | 其他应付款 | 100,000.00 | 0.00 | 100,000.00 | 采购保证 金 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 张勇帆 | 其他应付款 | 99,921.93 | 611,172.97 | 101,862.16 | 租赁关联 方厂房 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 周锦新 | 其他应付款 | 66,614.62 | 407,448.66 | 67,908.11 | 租赁关联 方厂房 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 郭立敏 | 其他应收款 | 1,700.00 | 0.00 | 1,700.00 | 租赁关联 方物业保 证金 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
| 郭立敏 | 应付账款 | 850.00 | 5,100.00 | 5,100.00 | 租赁关联 方物业 | 无重大 不利影 响 | 2025 年 12 月 12 日 |
- 6、 关联方为公司提供担保的事项
□适用 √不适用
- 7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其 他金融业务
□适用 √不适用
- 8、 其他重大关联交易
- □适用 √不适用 （四） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项
- □适用 √不适用 承诺事项详细情况：
|公司存在正在履行中的承诺事项为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的相关 承诺，具体详见公司于 2022 年 5 月 6 日在北京证券交易所信息披露网站披露的《招股说明书》之“第 四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”相关内容。
报告期内，公司、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及持股 5%以上股东等承诺主体未 发生违反承诺行为。|
|---|
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的 比例%<br><br> | 发生原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 流动资产 | 保证金 | 31,110,238.79 | 4.42% | 开具应付票据及信用证 所存入保证金存款 |
| 应收票据 | 流动资产 | 质押 | 14,245,923.60 | 2.02% | 期末已背书/贴现未终止 确认 |
|---|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 流动资产 | 质押 | 6,467,083.76 | 0.92% | 期末美易单已背书未终 止确认 |
| 无形资产 | 非流动资产 | 抵押 | 48,429,363.88 | 6.88% | 抵押借款 |
| 固定资产 | 非流动资产 | 抵押 | 258,271,760.98 | 36.66% | 抵押借款 |
| 总计 | - | - | 358,524,371.01 | 50.90% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
|上述资产权利受限事项为公司正常业务经营所需，对公司无重大不利影响。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份<br><br> | 无限售股份总数 | 28,885,936 | 57.79% | 791,112 | 29,677,048 | 59.37% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 5,697,250 | 11.40% | 0 | 5,697,250 | 11.40% | |
| 董事、高管 | 280,266 | 0.56% | -280,266 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 53,952 | 0.11% | -13,952 | 40,000 | 0.08% | |
| 有限售 条件股 份 | 有限售股份总数 | 21,097,005 | 42.21% | -791,112 | 20,305,893 | 40.63% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 17,091,750 | 34.20% | 0 | 17,091,750 | 34.20% | |
| 董事、高管 | 840,801 | 1.68% | -465,876 | 374,925 | 0.75% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 15,876 | 15,876 | 0.03% | |
| 总股本 | 49,982,941 | - | 0 | 49,982,941 | - | |
| 普通股股东人数 | 3,582 |
股本结构变动情况： √适用 □不适用
|截至报告期末，公司回购账户合计持有 250 万股。 控股股东、实际控制人同时担任公司董事、高管的，其持有股份计入控股股东、实际控制人持股中，
不在董事、高管持股中重复计入；董事、高管同时为公司核心员工的，其持有股份计入董事、高管持股 中，不在核心员工中重复计入。|
|---|
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有限 售股份数量<br><br> | 期末持有无限售 股份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蔡金铸 | 境内自然人 | 12,370,000 | 0 | 12,370,000 | 24.75% | 9,277,500 | 3,092,500 | |
| 丘守庆 | 境内自然人 | 10,419,000 | 0 | 10,419,000 | 20.85% | 7,814,250 | 2,604,750 | |
| 公司回购专用证券账户 | 其他 | 2,500,000 | 0 | 2,500,000 | 5.00% | 0 | 2,500,000 | |
| 张勇涛 | 境内自然人 | 2,082,605 | -295,621 | 1,786,984 | 3.58% | 1,561,954 | 225,030 | |
| 董泽清 | 境内自然人 | 0 | 1,075,800 | 1,075,800 | 2.15% | 0 | 1,075,800 | |
| 凌娟 | 境内自然人 | 0 | 731,800 | 731,800 | 1.46% | 0 | 731,800 | |
| 投控东海 | 境内自然人 | 553,741 | 0 | 553,741 | 1.11% | 0 | 553,741 | |
| 华泰证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户 | 境内非国有法人 | 404,291 | 126,669 | 530,960 | 1.06% | 0 | 530,960 | |
| 谢荣华 | 境内自然人 | 625,599 | -96,399 | 529,200 | 1.06% | 469,200 | 60,000 | |
| 陈萍 | 境内自然人 | 112,530 | 367,834 | 480,364 | 0.96% | 0 | 480,364 | |
| - | 29,067,766 | 1,910,083 | 30,977,849 | 61.98% | 19,122,904 | 11,854,945 | ||
24
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
- □适用 √不适用 投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
- □适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况 √适用 □不适用
单位：股
| 前十名无限售条件股东情况 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 股东名称 | 期末持有无限售条件股份数 量<br><br> |
| 1 | 蔡金铸 | 3,092,500 |
| 2 | 丘守庆 | 2,604,750 |
| 3 | 公司回购专用证券账户 | 2,500,000 |
| 4 | 董泽清 | 1,075,800 |
| 5 | 凌娟 | 731,800 |
| 6 | 投控东海 | 553,741 |
| 7 | 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 530,960 |
| 8 | 陈萍 | 480,364 |
| 9 | 深圳市和众鑫投资合伙企业（有限合伙） | 322,418 |
| 10 | 深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹桂顺之实事求是伍号私募 证券投资基金 | 306,694 |
前十名无限售条件股东间相互关系说明： 蔡金铸和丘守庆互为一致行动人，共同为公司控股股东与实际控制人。
二、 控股股东、实际控制人变化情况
- □适用 √不适用 是否存在实际控制人： √是 □否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） | 23,111,418 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） | 46.24% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
□适用 √不适用
- (2) 定向发行情况
- □适用 √不适用 募集资金使用详细情况：
|不适用。|
|---|
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用 √不适用
- 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用 √不适用 七、 权益分派情况
- □适用 √不适用 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否 中期财务会计报告审计情况：
- □适用 √不适用 八、 特别表决权安排情况
- □适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、高级管理人员情况 （一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别<br><br> | 出生年月 | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 蔡金铸 | 董事长 | 男 | 1963 年 4 月 | 2026 年 6 月 2 日 | 2029 年 6 月 1 日 |
| 丘守庆 | 副董事长 | 男 | 1969 年 2 月 | 2026 年 6 月 2 日 | 2029 年 6 月 1 日 |
| 刘剑 | 董事、财务总监 | 男 | 1982 年 12 月 | 2026 年 6 月 2 日 | 2029 年 6 月 1 日 |
| 黄伟 | 独立董事 | 男 | 1986 年 11 月 | 2026 年 6 月 2 日 | 2029 年 6 月 1 日 |
| 晏介中 | 独立董事 | 男 | 1979 年 2 月 | 2026 年 6 月 2 日 | 2029 年 6 月 1 日 |
| 蔡棋荣 | 总经理 | 男 | 1992 年 9 月 | 2026 年 6 月 2 日 | 2029 年 6 月 1 日 |
| 吴中华 | 董事会秘书 | 男 | 1986 年 2 月 | 2026 年 6 月 2 日 | 2029 年 6 月 1 日 |
| 潘秀玲 | 独立董事（已离任） | 女 | 1965 年 11 月 | 2023 年 6 月 3 日 | 2026 年 6 月 1 日 |
| 钟宇 | 独立董事（已离任） | 男 | 1978 年 9 月 | 2023 年 6 月 3 日 | 2026 年 6 月 1 日 |
| 张聪 | 董事会秘书（已离任） | 男 | 1988 年 6 月 | 2024 年 5 月 20 日 | 2026 年 3 月 13 日 |
| 陈劲锋 | 副总裁（已离任） | 男 | 1979 年 8 月 | 2023 年 6 月 3 日 | 2026 年 6 月 1 日 |
| 邓宏华 | 副总裁（已离任） | 男 | 1976 年 5 月 | 2023 年 6 月 3 日 | 2026 年 6 月 1 日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 |
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|蔡金铸和丘守庆签订了一致行动人协议，共同为公司控股股东与实际控制人。 蔡金铸与蔡棋荣为父子关系。除上述关联关系外，其他董事、高级管理人员相互间无关联关系，与
控股股东、实际控制人之间也不存在关联关系。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普 通股股数<br><br> | 数量变 动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普通 股持股比 例%<br><br> | 期末持有 股票期权 数量<br><br> | 期末被授予的 限制性股票数 量<br><br> | 期末持有 无限售股 份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蔡金铸 | 董事长 | 12,370,000 | 0 | 12,370,000 | 24.75% | 0 | 9,277,500 | 3,092,500 |
| 丘守庆 | 副董事长 | 10,419,000 | 0 | 10,419,000 | 20.85% | 0 | 7,814,250 | 2,604,750 |
| 刘剑 | 董事、财务 总监 | 499,900 | -124,975 | 374,925 | 0.75% | 0 | 374,925 | 0 |
| 黄伟 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 晏介中 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 蔡棋荣 | 总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 吴中华 | 董事会秘 书 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 潘秀玲 | 独立董事 （已离任） | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 钟宇 | 独立董事 （已离任） | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 张聪 | 董事会秘 书（已离 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
| 任） | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陈劲锋 | 副总裁（已 离任） | 600,000 | -150,000 | 450,000 | 0.90% | 0 | 450,000 | 0 |
| 邓宏华 | 副总裁（已 离任） | 21,167.00 | -5,291 | 15,876 | 0.03% | 0 | 15,876 | 0 |
| 合计 | - | 23,910,067 | - | 23,629,801 | 47.28% | 0 | 17,932,551 | 5,697,250 |
（三） 变动情况
| 信息统计<br><br> | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | √是 □否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | √是 □否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | √是 □否 |
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 丘守庆 | 副董事长、总经理 | 新任 | 副董事长 | 换届 | |
| 刘剑 | 董事、副总裁、财务总监 | 新任 | 董事、财务总监 | 换届 | |
| 黄伟 | 无 | 新任 | 独立董事 | 换届 | |
| 晏介中 | 无 | 新任 | 独立董事 | 换届 | |
| 吴中华 | 无 | 新任 | 董事会秘书 | 换届 | |
| 蔡棋荣 | 副总裁 | 新任 | 总经理 | 换届 | |
| 潘秀玲 | 独立董事 | 离任 | 无 | 换届 | |
| 钟宇 | 独立董事 | 离任 | 无 | 换届 | |
| 张聪 | 董事会秘书 | 离任 | 无 | 个人原因 | 个人原因辞任 |
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用
|黄伟（独立董事），1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。 2008 年 9 月至 2011 年 12 月，任立信会计师事务所/正中珠江会计师事务所审计师；2012 年 1 月至 2015 年 12 月，任广州今泰科技股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监；2022 年 1 月至 2026 年 1 月，任 广州新市医院有限公司董事；2015 年 1 月至今，任广州中弘传智咨询集团有限公司合伙人。
晏介中（独立董事），1979 年 2 月出生，中国台湾籍，无境外永久居留权，管理学博士。2014 年 8 月至今，任北京大学汇丰商学院助理教授。
吴中华（董事会秘书），男，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注
册会计师，具有法律执业资格，中共党员。2012 年 2 月至 2015 年 7 月，任职于瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙），历任审计员、审计经理等职务从事审计业务。2015 年 8 月至 2026 年 5 月，任职于国投 证券股份有限公司（原名“安信证券股份有限公司”），历任经理、业务副总裁、高级业务副总裁等职务 从事投资银行业务，具有保荐代表人资格。|
|---|
（四） 股权激励情况
- □适用 √不适用 二、员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 管理人员 | 4 | 1 | 1 | 4 |
| 生产人员 | 355 | 96 | 108 | 343 |
| 销售人员 | 43 | 4 | 12 | 35 |
| 技术人员 | 89 | 10 | 9 | 90 |
| 财务人员 | 17 | 0 | 0 | 17 |
| 行政人员 | 53 | 6 | 8 | 51 |
| 员工总计 | 561 | 117 | 138 | 540 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 6 | 5 |
| 本科 | 82 | 76 |
| 专科 | 106 | 108 |
| 专科以下 | 367 | 351 |
| 员工总计 | 561 | 540 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 核心员工 | 11 | 0 | 2 | 9 |
核心人员的变动情况：
|报告期内 2 名核心员工变动，对公司生产经营无重大不利影响。公司将加强人才队伍建设，引进和 培养优秀人才。|
|---|
三、报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、财务报表 （一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释 1 | 88,272,378.39 | 78,604,804.67 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 注释 2 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 注释 3 | 19,327,700.85 | 22,511,853.95 |
| 应收账款 | 注释 4 | 88,997,364.83 | 102,808,079.88 |
| 应收款项融资 | 注释 5 | 1,693,428.73 | 1,921,077.14 |
| 预付款项 | 注释 6 | 4,161,458.72 | 2,019,625.64 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释 7 | 3,312,692.09 | 6,440,329.00 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释 8 | 100,465,459.31 | 81,762,094.26 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 注释 9 | 4,940,088.94 | 14,402,911.00 |
| 流动资产合计 | 330,170,571.86 | 329,470,775.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释 10 | 9,157,713.11 | 10,432,535.63 |
| 其他权益工具投资 | 注释 11 | 3,388,889.00 | 3,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 注释 12 | 2,541,307.25 | 2,577,134.49 |
| 投资性房地产 | 注释 13 | 1,980,431.15 | 2,029,330.73 |
| 固定资产 | 注释 14 | 279,676,078.52 | 280,321,271.34 |
| 在建工程 | 注释 15 | 5,100,994.07 | 5,334,941.75 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 注释 16 | 6,149,128.35 | 7,070,468.27 |
| 无形资产 | 注释 17 | 49,384,128.35 | 50,088,202.07 |
| 其中：数据资源 | |||
|---|---|---|---|
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 注释 18 | 8,331,288.97 | 8,331,288.97 |
| 长期待摊费用 | 注释 19 | 4,960,907.88 | 2,784,529.71 |
| 递延所得税资产 | 注释 20 | 616,821.66 | 758,029.55 |
| 其他非流动资产 | 注释 21 | 2,967,551.80 | 2,781,680.86 |
| 非流动资产合计 | 374,255,240.11 | 375,509,413.37 | |
| 资产总计 | 704,425,811.97 | 704,980,188.91 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 注释 23 | 88,678,209.69 | 69,601,128.51 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 注释 24 | 91,265,631.35 | 65,542,556.77 |
| 应付账款 | 注释 25 | 91,709,782.55 | 113,167,978.76 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 注释 26 | 10,153,424.33 | 10,775,209.53 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释 27 | 7,567,015.37 | 10,010,200.68 |
| 应交税费 | 注释 28 | 2,997,901.73 | 1,451,716.84 |
| 其他应付款 | 注释 29 | 10,160,391.12 | 10,228,703.26 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 注释 30 | 3,382,925.28 | 5,512,268.42 |
| 其他流动负债 | 注释 31 | 15,406,380.01 | 12,153,147.04 |
| 流动负债合计 | 321,321,661.43 | 298,442,909.81 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 注释 32 | 124,317,051.48 | 144,292,887.04 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 注释 33 | 3,773,143.18 | 3,552,332.19 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 128,090,194.66 | 147,845,219.23 | |
| 负债合计 | 449,411,856.09 | 446,288,129.04 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
|---|---|---|---|
| 股本 | 注释 34 | 49,982,941.00 | 49,982,941.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释 35 | 162,886,677.19 | 162,886,677.19 |
| 减：库存股 | 注释 36 | 24,017,698.81 | 24,017,698.81 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 注释 37 | 24,190,079.06 | 24,190,079.06 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释 38 | 28,370,152.90 | 31,687,608.39 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计<br><br> | 241,412,151.34 | 244,729,606.83 | |
| 少数股东权益 | 13,601,804.54 | 13,962,453.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 255,013,955.88 | 258,692,059.87 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 704,425,811.97 | 704,980,188.91 |
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 40,214,197.23 | 20,583,050.01 | |
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 10,740,000.00 | 12,250,000.00 | |
| 应收账款 | 母注释 1 | 24,173,364.97 | 47,786,833.02 |
| 应收款项融资 | 1,066,591.80 | 1,374,592.50 | |
| 预付款项 | 68,880,083.95 | 47,854,924.80 | |
| 其他应收款 | 母注释 2 | 64,724,763.52 | 56,611,273.09 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 24,965,817.28 | 21,266,084.85 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 402,359.09 | 458,103.28 | |
| 流动资产合计 | 245,167,177.84 | 218,184,861.55 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 母注释 3 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | 1,980,431.15 | 2,029,330.73 | |
|---|---|---|---|
| 固定资产 | 4,054,787.60 | 4,241,885.74 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,130,032.68 | 1,951,989.11 | |
| 无形资产 | 776,127.23 | 928,395.11 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 701,796.82 | 867,970.84 | |
| 递延所得税资产 | 588,694.23 | 699,438.20 | |
| 其他非流动资产 | 547,907.50 | 547,907.50 | |
| 非流动资产合计 | 161,779,777.21 | 161,266,917.23 | |
| 资产总计 | 406,946,955.05 | 379,451,778.78 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 70,440,698.45 | 60,501,239.62 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 52,000,000.00 | 33,120,000.00 | |
| 应付账款 | 4,312,043.47 | 4,597,539.39 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 581,354.25 | 2,722,772.18 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,971,766.51 | 3,045,282.65 | |
| 应交税费 | 1,487,473.72 | 950,182.75 | |
| 其他应付款 | 3,238,349.20 | 3,538,349.20 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 491,872.49 | 872,365.34 | |
| 其他流动负债 | 521,707.66 | 1,060,594.25 | |
| 流动负债合计 | 135,045,265.75 | 110,408,325.38 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 2,761,605.62 | 1,447,040.38 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,761,605.62 | 1,447,040.38 | |
| 负债合计 | 137,806,871.37 | 111,855,365.76 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 49,982,941.00 | 49,982,941.00 | |
|---|---|---|---|
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 162,390,409.46 | 162,390,409.46 | |
| 减：库存股 | 24,017,698.81 | 24,017,698.81 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 24,190,079.06 | 24,190,079.06 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 56,594,352.97 | 55,050,682.31 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 269,140,083.68 | 267,596,413.02 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 406,946,955.05 | 379,451,778.78 |
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 注释 1 | 246,807,270.06 | 248,053,634.32 |
| 其中：营业收入 | 246,807,270.06 | 248,053,634.32 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 248,170,396.46 | 244,390,291.11 | |
| 其中：营业成本 | 注释 1 | 210,333,073.79 | 210,034,610.93 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释 2 | 1,665,004.02 | 387,603.01 |
| 销售费用 | 注释 3 | 8,893,277.03 | 10,469,616.14 |
| 管理费用 | 注释 4 | 12,729,221.91 | 12,608,520.86 |
| 研发费用 | 注释 5 | 11,581,733.17 | 11,277,985.06 |
| 财务费用 | 注释 6 | 2,968,086.54 | -388,044.89 |
| 其中：利息费用 | 2,741,329.81 | 553,531.62 | |
| 利息收入 | 309,154.77 | 381,741.30 | |
| 加：其他收益 | 注释 7 | 644,924.77 | 2,219,391.58 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释 8 | -1,092,532.61 | 7,148.41 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,274,822.52 | 112,047.49 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 注释 9 | -35,827.24 | 120,328.65 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释 10 | 582,759.49 | -411,921.35 |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释 11 | -1,019,517.70 | -537,933.32 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释 12 | 128,361.96 | 578,806.01 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -2,154,957.73 | 5,639,163.19 | |
| 加：营业外收入 | 注释 13 | 210,245.54 | 221,814.94 |
| 减：营业外支出 | 注释 14 | 418,202.10 | 111,390.58 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -2,362,914.29 | 5,749,587.55 | |
| 减：所得税费用 | 注释 15 | 531,189.70 | -496,654.98 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -2,894,103.99 | 6,246,242.53 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -2,894,103.99 | 6,246,242.53 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 423,351.50 | -508,715.21 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | -3,317,455.49 | 6,754,957.74 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额<br><br> | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额<br><br> | |||
| 七、综合收益总额 | -2,894,103.99 | 6,246,242.53 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -3,317,455.49 | 6,754,957.74 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 423,351.50 | -508,715.21 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.07 | 0.14 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.07 | 0.14 |
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|
| 一、营业收入 | 母注释 1 | 90,607,516.78 | 92,593,904.43 |
|---|---|---|---|
| 减：营业成本 | 母注释 1 | 77,046,192.66 | 78,514,748.01 |
| 税金及附加 | 264,249.74 | 165,941.85 | |
| 销售费用 | 3,694,097.27 | 1,683,839.59 | |
| 管理费用 | 4,814,923.77 | 5,367,187.94 | |
| 研发费用 | 母注释 2 | 3,013,093.62 | 3,118,399.08 |
| 财务费用 | 702,039.64 | 235,822.18 | |
| 其中：利息费用 | 783,249.93 | 392,046.75 | |
| 利息收入 | 140,475.77 | 245,057.31 | |
| 加：其他收益 | 385,870.72 | 1,964,907.40 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 母注释 3 | -22,629.02 | -51,002.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 786,192.70 | -248,716.35 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -291,870.66 | -201,862.98 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 80,138.51 | 564,099.66 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 2,010,622.33 | 5,535,391.37 | |
| 加：营业外收入 | 929.21 | ||
| 减：营业外支出 | 9,108.35 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 2,001,513.98 | 5,536,320.58 | |
| 减：所得税费用 | 457,843.32 | 71,248.21 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,543,670.66 | 5,465,072.37 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | 1,543,670.66 | 5,465,072.37 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 1,543,670.66 | 5,465,072.37 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
|---|
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 261,132,435.56 | 266,752,826.11 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 17,710,001.07 | 2,261,281.83 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释 2（1） | 23,393,940.56 | 2,726,904.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 302,236,377.19 | 271,741,012.78 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 203,337,190.67 | 218,406,114.61 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 39,460,804.36 | 42,642,852.63 | |
| 支付的各项税费 | 3,371,143.67 | 5,064,316.49 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释 2（2） | 10,026,715.15 | 11,524,785.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 256,195,853.85 | 277,638,069.05 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,040,523.34 | -5,897,056.27 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 59,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 267,159.00 | 83,948.75 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额<br><br> | 2,849,700.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 74,346.67 | 9,073,827.36 | |
| 投资活动现金流入小计 | 59,341,505.67 | 12,007,476.11 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金<br><br> | 注释 1 | 17,055,952.22 | 48,072,161.84 |
| 投资支付的现金 | 59,388,889.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 300,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | ||
|---|---|---|---|
| 投资活动现金流出小计 | 76,444,841.22 | 52,372,161.84 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -17,103,335.55 | -40,364,685.73 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 52,278,759.42 | 102,300,052.26 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 52,278,759.42 | 102,300,052.26 | |
| 偿还债务支付的现金 | 55,353,773.69 | 46,464,601.96 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,308,738.84 | 10,719,174.60 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 58,662,512.53 | 57,183,776.56 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,383,753.11 | 45,116,275.70 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -74,507.38 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 22,478,927.30 | -1,145,466.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 34,683,212.30 | 55,834,595.66 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 57,162,139.60 | 54,689,129.36 |
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 123,916,995.47 | 102,778,898.85 | |
| 收到的税费返还 | 150,950.60 | 71,278.72 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,042,087.03 | 1,294,875.90 | |
| 经营活动现金流入小计 | 127,110,033.10 | 104,145,053.47 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 95,600,530.48 | 95,958,005.12 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,316,553.39 | 9,010,462.76 | |
| 支付的各项税费 | 1,626,694.25 | 2,549,581.31 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,398,793.27 | 7,737,835.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 117,942,571.39 | 115,255,884.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,167,461.71 | -11,110,831.14 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额<br><br> | 2,318,300.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 74,346.67 | 57,306.10 | |
| 投资活动现金流入小计 | 50,074,346.67 | 2,375,606.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金<br><br> | 51,300.00 | 213,787.00 | |
| 投资支付的现金 | 50,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
|---|---|---|---|
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 50,051,300.00 | 213,787.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 23,046.67 | 2,161,819.10 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 34,103,488.25 | 10,237,144.18 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 34,103,488.25 | 10,237,144.18 | |
| 偿还债务支付的现金 | 24,619,800.98 | 1,516,092.89 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 706,513.26 | 9,807,648.22 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 25,326,314.24 | 11,323,741.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 8,777,174.01 | -1,086,596.93 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -918.50 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,966,763.89 | -10,035,608.97 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,146,433.34 | 23,722,206.76 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 26,113,197.23 | 13,686,597.79 |
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
（七） 合并股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减：库存股 | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,982,941.00 | 162,886,677.19 | 24,017,698.81 | 24,190,079.06 | 31,687,608.39 | 13,962,453.04 | 258,692,059.87 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,982,941.00 | 162,886,677.19 | 24,017,698.81 | 24,190,079.06 | 31,687,608.39 | 13,962,453.04 | 258,692,059.87 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | -3,317,455.49 | -360,648.50 | -3,678,103.99 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,317,455.49 | 423,351.50 | -2,894,103.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -784,000.00 | -784,000.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 |
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | -784,000.00 | -784,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 49,982,941.00 | 162,886,677.19 | 24,017,698.81 | 24,190,079.06 | 28,370,152.90 | 13,601,804.54 | 255,013,955.88 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减：库存股 | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,982,941.00 | 163,302,760.36 | 24,017,698.81 | 23,307,296.13 | 55,709,148.13 | 16,570,126.62 | 284,854,573.43 | ||||||
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,982,941.00 | 163,302,760.36 | 24,017,698.81 | 23,307,296.13 | 55,709,148.13 | 16,570,126.62 | 284,854,573.43 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 27,216.23 | -2,741,630.46 | -1,814,931.44 | -4,529,345.67 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,754,957.74 | -508,715.21 | 6,246,242.53 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | 27,216.23 | -327,216.23 | -300,000.00 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | -300,000.00 | -300,000.00 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | 27,216.23 | -27,216.23 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -9,496,588.20 | -979,000.00 | -10,475,588.20 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | -9,496,588.20 | -979,000.00 | -10,475,588.20 | ||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1.本期提取 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 49,982,941.00 | 163,329,976.59 | 24,017,698.81 | 23,307,296.13 | 52,967,517.67 | 14,755,195.18 | 280,325,227.76 |
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
（八） 母公司股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积<br><br> | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,982,941.00 | 162,390,409.46 | 24,017,698.81 | 24,190,079.06 | 55,050,682.31 | 267,596,413.02 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,982,941.00 | 162,390,409.46 | 24,017,698.81 | 24,190,079.06 | 55,050,682.31 | 267,596,413.02 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 1,543,670.66 | 1,543,670.66 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,543,670.66 | 1,543,670.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3.其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 49,982,941.00 | 162,390,409.46 | 24,017,698.81 | 24,190,079.06 | 56,594,352.97 | 269,140,083.68 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,982,941.00 | 162,390,409.46 | 24,017,698.81 | 23,307,296.13 | 56,602,224.11 | 268,265,171.89 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,982,941.00 | 162,390,409.46 | 24,017,698.81 | 23,307,296.13 | 56,602,224.11 | 268,265,171.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | -4,031,515.83 | -4,031,515.83 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,465,072.37 | 5,465,072.37 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 |
| 的金额 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -9,496,588.20 | -9,496,588.20 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -9,496,588.20 | -9,496,588.20 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 49,982,941.00 | 162,390,409.46 | 24,017,698.81 | 23,307,296.13 | 52,570,708.28 | 264,233,656.06 |
法定代表人：蔡棋荣 主管会计工作负责人：刘剑 会计机构负责人：李桃香
三、财务报表附注 （一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
|无|
|---|
（二） 财务报表附注 一、公司基本情况 深圳市鑫汇科股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市工商行政管理局宝安分局批准，
由蔡金铸、丘守庆、深圳市和众鑫投资合伙企业（有限合伙）发起设立，于 2014 年 5 月 13 日在深圳市 市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码 91440300746642595D 的营业执照，注册资本 49,982,941.00 元，股份总数 49,982,941 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件 的流通股份 A 股 20,305,893 股；无限售条件的流通股份 A 股 29,677,048 股。公司股票已于 2022 年 5 月 27 日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司属智能控制器行业。主要经营活动为智能控制器、小家电的研发、生产和销售。 本财务报表业经公司 2026 年 8 月 24 日第五届董事会第二次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （二） 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 重要性标准确定方法和选择依据 公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项
及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额超过资产总额 1% |
| 重要的核销应收账款 | 单项金额超过资产总额 1% |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项金额超过资产总额 1% |
| 重要的账龄超过 1 年的预付款项 | 单项金额超过资产总额 0.5% |
| 重要的在建工程项目 | 单项金额超过资产总额 2% |
| 重要的账龄超过 1 年的应付账款 | 单项金额超过资产总额 2% |
| 重要的账龄超过 1 年的合同负债 | 单项金额超过资产总额 0.5% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过资产总额 10% |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 收入金额超过集团总收入 15% |
| 重要的合营企业、联营企业 | 单项权益法核算的投资收益超过集团净利润 15% |
（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
- 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（七） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。 2.合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币 性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（十） 金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上 述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊 余成本计量的金融负债。
- 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 （1） 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企 业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2） 金融资产的后续计量方法 1） 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。
2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。
3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。
4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。 （3） 金融负债的后续计量方法 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引 起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益， 除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除 因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
- 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
- 3） 不属于上述 1）或 2）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊 销额后的余额。
4） 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 （4） 金融资产和金融负债的终止确认 1） 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
- ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
- ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。 2） 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确 认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利 和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融 资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件 的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终 止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
- 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
- （1） 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
- （2） 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可 观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
- （3） 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财 务预测等。
- 金融工具减值 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确 认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具 组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
- 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （十一） 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
- 1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
|---|---|---|
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型<br><br> | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失<br><br> |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方 组合 | 客户性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联 方组合 | 客户性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
- 2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
|---|---|---|
| 180 天以内（含，下同） | 3.00 | 3.00 |
| 180 天-1 年 | 10.00 | 10.00 |
| 1-2 年 | 30.00 | 30.00 |
| 2-3 年 | 50.00 | 50.00 |
| 3 年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
- 3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 （十二） 存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
- 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。
- 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
- 4.低值易耗品和包装物的摊销方法
- （1） 低值易耗品
- 按照一次转销法进行摊销。
- （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。
- 5.存货跌价准备 存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净 值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十三） 长期股权投资
- 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
- 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：
- 1） 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
- 2） 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
- 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 （1） 是否属于“一揽子交易”的判断原则 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易 协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属 于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事 项属于“一揽子交易”：
- 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2） 不属于“一揽子交易”的会计处理 1） 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控 制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行 核算。
2） 合并财务报表 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3） 属于“一揽子交易”的会计处理 1） 个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2） 合并财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十四） 投资性房地产
- 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
- 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。 （十五） 固定资产
- 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
- 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 10.00 | 2.25-9.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
（十六） 在建工程
- 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
- 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收 |
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
|---|---|
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
（十七） 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间
- （1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
- （2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。
- （3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八） 无形资产
- 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
- 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 按产权登记期限确定使用寿命为 50 年 | 直线法 |
| 软件 | 按预期受益期限确定使用寿命为 3-5 年 | 直线法 |
- 3.研发支出的归集范围 （1） 人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项 目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的 工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分 配。
- （2） 直接投入费用 直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1） 直接消耗的材料和 动力费用；2） 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样 机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3） 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、 检验、检测、维修等费用。
- （3） 折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。 用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研 发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进 行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
- （4） 无形资产摊销费用 无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
- （5） 其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的 申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
（十九） 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业 合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 （二十） 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一） 职工薪酬
- 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
- 2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
- （1） 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
- （2） 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
- 1） 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
- 2） 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
- 3） 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额。
- 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十二） 预计负债
- 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义 务确认为预计负债。
- 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。 （二十三） 收入
- 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中 在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客 户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品 的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商 品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客 户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
- 收入计量原则
- （1） 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
- （2） 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额。
- （3） 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
- （4） 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 本公司的主营产品分为智能控制技术及其产品应用、半导体元件分销两类，均属于在某一时点履行
的履约义务，按销售地区分为境内直接销售、境外出口销售。具体原则： （1） 境内直接销售 1） 不需要安装调试的产品 对于不需要安装调试的产品，一般客户在收到货物后，本公司与客户确认商品数量及结算金额后确
认销售收入。其中，公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的产品，经客户领用并核对后 确认销售收入。
2） 需要安装调试的产品
对于需要安装调试的产品，在发货且安装调试正常运行，并经客户验收后确认销售收入。 （2） 境外出口销售 1） 对于不需要安装调试的产品
- ① 对于线上销售，本公司销售的产品无需安装，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货
物配送给客户，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
- ② 出口销售采用 FOB/CIF 结算的，产品发出后，在办理完出口报关手续，取得报关单，开具出
口专用发票，且货物实际放行时确认销售收入；采用 EXW 结算的，以产品已被购买方收货确认后确认 销售收入。
2） 对于需要安装调试的产品 对于需要安装调试的产品，在发货且安装调试正常运行，并经客户验收后确认销售收入。 （二十四） 合同取得成本、合同履约成本 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
- 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
- 3.该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减 值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生 的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十五） 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 （二十六） 政府补助
- 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1） 公司能够满足政府补助所附的条件；（2） 公
司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
- 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
- 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
- 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
- 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
- （1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
- （2） 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七） 递延所得税资产、递延所得税负债
- 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
- 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。
- 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。
- 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
- 5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十八） 租赁 1.公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关 资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。 （1） 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初 始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2） 租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采 用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款 额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确 认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值， 如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
- 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1） 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间， 公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （二十九） 其他重要的会计政策和会计估计 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进 行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购 所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励 给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库 存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项 （一） 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%、20.00% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 本公司 | 15.00% |
| 鑫汇科电器集团（广东）有限公司 | 15.00% |
| 鑫汇科研究院（佛山）有限公司 | 20.00% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 佛山市心静电磁科技有限公司 | 20.00% |
| 广东科尔技术发展有限公司 | 20.00% |
| 广东哥仑达智造科技有限公司 | 20.00% |
| 米技炫尚智能家用电器（上海）有限公司 | 20.00% |
| 米技生活科技（广东）有限公司 | 20.00% |
（二） 税收优惠
- 1.根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕
4 号），以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的规 定，自 2011 年 1 月 1 日起执行，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收 增值税后（2018 年 5 月 1 日后为 16%税率，2019 年 4 月 1 日后为 13%税率），对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。出口产品增值税实行免抵退税政策，增值税税率为 17%（2018 年 5 月 1 日后为 16%税率，2019 年 4 月 1 日后为 13%税率），公司自 2019 年 4 月 1 日起按 13%税率征收增值 税后，对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退。
- 2.2024 年 12 月 26 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202444205748），有效期三年。根据《国家税务 总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）之规定，本公司 2024-2026 年度享受企业所得税优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。
- 3.2025 年 12 月 19 日，佛山市心静电磁科技有限公司（以下简称心静电磁公司）取得广东省科学技
术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202544008401），有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题 的公告》（国家税务总局公告〔2017〕年第 24 号）之规定，心静电磁公司 2025-2027 年度享受企业所得 税优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年 第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本期心静电 磁公司所得税均按小微企业享受 20%的优惠税率。
4.2024 年 12 月 11 日，广东科尔技术发展有限公司（以下简称科尔技术公司）取得广东省科学技术 厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202244009122），有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通 知》（国税函〔2009〕203 号）之规定，科尔技术公司 2024-2026 年度享受企业所得税优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年 第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本期科尔技 术公司所得税均按小微企业享受 20%的优惠税率。
- 5.2025 年 12 月 19 日，鑫汇科电器集团（广东）有限公司（以下简称鑫汇科电器公司）取得广东省
科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202544011798），有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通 知》（国税函〔2009〕203 号）之规定，鑫汇科电器公司 2025-2027 年度享受企业所得税优惠政策，减 按 15%税率缴纳企业所得税。
- 6.广东哥仑达智造科技有限公司（以下简称哥仑达公司）、鑫汇科研究院（佛山）有限公司（以下
简称鑫汇科研究院）、米技炫尚智能家用电器（上海）有限公司（以下简称米技炫尚公司）、米技生活 科技（广东）有限公司（以下简称米技生活公司），根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业 和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本期哥仑达公司、偌恩科技公司、米技炫尚公司、米技生活公司所 得税均按小微企业享受 20%的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
（一） 合并资产负债表项目注释
- 1.货币资金 （1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行存款 | 57,163,139.60 | 55,328,540.10 |
| 其他货币资金 | 31,109,238.79 | 23,276,264.57 |
| 合 计 | 88,272,378.39 | 78,604,804.67 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
（2） 其他说明 其他货币资金为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
- 2.交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 合 计 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
3.应收票据
- （1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 19,327,700.85 | 22,511,853.95 |
| 合 计 | 19,327,700.85 | 22,511,853.95 |
- （2） 坏账准备计提情况
- 1） 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 19,343,234.57 | 100.00 | 19,327,700.85 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 18,825,443.76 | 97.32 | 18,825,443.76 | ||
| 商业承兑汇票 | 517,790.81 | 2.68 | 15,533.72 | 3.00 | 502,257.09 |
| 合 计 | 19,343,234.57 | 100.00 | 19,327,700.85 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比 例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 22,511,853.95 | 100.00 | 22,511,853.95 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 22,511,853.95 | 100.00 | 22,511,853.95 | ||
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合 计 | 22,511,853.95 | 100.00 | 22,511,853.95 |
- 2） 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目<br><br> | 期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 18,825,443.76 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 517,790.81 | 15,533.72 | 3.00 |
| 小 计 | 19,343,234.57 | 15,533.72 | 0.08 |
- （3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 14,245,923.60 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 小 计 | 14,245,923.60 |
4.应收账款
- （1） 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 180 天以内 | 88,095,932.81 | 105,314,950.51 |
| 180 天-1 年 | 3,772,386.65 | 1,424,392.22 |
| 1-2 年 | 1,258,329.72 | 1,532,987.93 |
| 2-3 年 | 906,207.48 | 88,946.38 |
| 3 年以上 | 346,403.39 | 287,478.10 |
| 账面余额合计 | 94,379,260.05 | 108,648,755.14 |
| 减：坏账准备 | 5,381,895.22 | 5,840,675.26 |
| 账面价值合计 | 88,997,364.83 | 102,808,079.88 |
- （2） 坏账准备计提情况
- 1） 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,387,997.36 | 4.65 | 2,193,998.68 | 50.00 | 2,193,998.68 |
| 按组合计提坏账准备 | 89,991,262.69 | 95.35 | 3,187,896.54 | 3.54 | 86,803,366.15 |
| 合 计 | 94,379,260.05 | 100.00 | 5,381,895.22 | 5.70 | 88,997,364.83 |
（续上表）
| 种 类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,388,497.36 | 4.04 | 2,194,248.68 | 50.00 | 2,194,248.68 |
| 按组合计提坏账准备 | 104,260,257.78 | 95.96 | 3,646,426.58 | 3.50 | 100,613,831.20 |
| 合 计 | 108,648,755.14 | 100.00 | 5,840,675.26 | 5.38 | 102,808,079.88 |
- 2） 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄<br><br> | 期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 180 天以内 | 88,095,932.81 | 2,642,877.98 | 3.00 |
| 180 天-1 年 | 1,348,720.21 | 134,872.03 | 10.00 |
| 1-2 年 | 181,800.00 | 54,540.00 | 30.00 |
| 2-3 年 | 18,406.28 | 9,203.14 | 50.00 |
| 3 年以上 | 346,403.39 | 346,403.39 | 100.00 |
| 小 计 | 89,991,262.69 | 3,187,896.54 | 3.54 |
- （3） 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数<br><br> | 本期变动金额 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏 账准备 | 2,194,248.68 | 250.00 | 2,193,998.68 | |||
| 按组合计提 坏账准备 | 3,646,426.58 | 392,468.61 | 850,998.65 | 3,187,896.54 | ||
| 合 计 | 5,840,675.26 | 392,468.61 | 851,248.65 | 5,381,895.22 |
- （4） 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 0.00 |
- （5） 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
| 单位名 称 | 期末账面余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）<br><br> | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 第一名 | 28,135,242.36 | 28,135,242.36 | 29.81 | 844,057.27 | |
| 第二名 | 25,243,036.17 | 25,243,036.17 | 26.75 | 757,950.92 | |
| 第三名 | 7,729,513.82 | 7,729,513.82 | 8.19 | 231,885.41 | |
| 第四名 | 7,524,773.17 | 7,524,773.17 | 7.97 | 229,243.20 | |
| 第五名 | 3,811,053.53 | 3,811,053.53 | 4.04 | 114,331.61 | |
| 小 计 | 72,443,619.05 | 72,443,619.05 | 76.76 | 2,177,468.41 |
5.应收款项融资
- （1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 1,693,428.73 | 1,921,077.14 |
| 合 计 | 1,693,428.73 | 1,921,077.14 |
- （2） 减值准备计提情况
- 1） 类别明细情况
| 种 类<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 1,693,428.73 | 100.00 | 1,693,428.73 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,693,428.73 | 100.00 | 1,693,428.73 | ||
| 合 计 | 1,693,428.73 | 100.00 | 1,693,428.73 |
（续上表）
| 种 类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 1,921,077.14 | 100.00 | 1,921,077.14 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 1,921,077.14 | 100.00 | 1,921,077.14 | ||
| 合 计 | 1,921,077.14 | 100.00 | 1,921,077.14 |
- 2） 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 1,693,428.73 | ||
| 小 计 | 1,693,428.73 |
- （3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 | 11,721,375.37 |
| 小 计 | 11,721,375.37 |
- 6 家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、交通银行、中国邮
政储蓄银行）及 9 家上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民 生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）出具的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将 已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规 定，公司仍将对持票人承担连带责任。
- 6.预付款项 （1） 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 （%） | 减 值 准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例 （%） | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 4,075,939.59 | 97.95 | 4,075,939.59 | 1,901,548.24 | 94.15 | 1,901,548.24 | ||
| 1-2 年 | 46,779.32 | 1.12 | 46,779.32 | 34,993.96 | 1.73 | 34,993.96 | ||
| 2-3 年 | 3,318.31 | 0.08 | 3,318.31 | 82,768.66 | 4.10 | 82,768.66 | ||
| 3 年以上 | 35,421.50 | 0.85 | 35,421.50 | 314.78 | 0.016 | 314.78 | ||
| 合 计 | 4,161,458.72 | 100.00 | 4,161,458.72 | 2,019,625.64 | 100.00 | 2,019,625.64 |
（2） 预付款项金额前 5 名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
|---|---|---|
| 第一名 | 1,617,401.30 | 38.87 |
| 第二名 | 531,626.11 | 12.77 |
| 第三名 | 456,090.00 | 10.96 |
| 第四名 | 322,986.84 | 7.76 |
| 第五名 | 196,404.23 | 4.72 |
| 小 计 | 3,124,508.48 | 75.08 |
- 7.其他应收款
- （1） 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 1,933,982.08 | 1,961,012.20 |
| 代垫社保、公积金 | 373,094.98 | 311,431.08 |
| 往来款及其他 | 3,680,261.27 | 6,982,045.14 |
| 账面余额合计 | 5,987,338.33 | 9,254,488.42 |
| 减：坏账准备 | 2,674,646.24 | 2,814,159.42 |
| 账面价值合计 | 3,312,692.09 | 6,440,329.00 |
- （2） 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 180 天以内 | 1,157,627.31 | 4,148,344.96 |
| 180 天-1 年 | 161,578.30 | 149,296.44 |
| 1-2 年 | 620,999.52 | 1,228,936.06 |
| 2-3 年 | 637,001.94 | 3,489,210.96 |
| 3 年以上 | 3,410,131.26 | 238,700.00 |
| 账面余额合计 | 5,987,338.33 | 9,254,488.42 |
| 减：坏账准备 | 2,674,646.24 | 2,814,159.42 |
| 账面价值合计 | 3,312,692.09 | 6,440,329.00 |
- （3） 坏账准备计提情况 1） 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,227,931.26 | 53.91 | 1,936,758.76 | 60.00 | 1,291,172.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,759,407.07 | 46.09 | 737,887.48 | 26.74 | 2,021,519.59 |
| 合 计 | 5,987,338.33 | 100.00 | 2,674,646.24 | 44.67 | 3,312,692.09 |
（续上表）
| 种 类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,227,931.26 | 34.88 | 1,936,758.76 | 60.00 | 1,291,172.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 6,026,557.16 | 65.12 | 877,400.66 | 14.56 | 5,149,156.50 |
| 合 计 | 9,254,488.42 | 100.00 | 2,814,159.42 | 30.41 | 6,440,329.00 |
2） 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,759,407.07 | 737,887.48 | 26.74 |
| 其中：180 天以内 | 1,157,627.31 | 34,728.82 | 3.00 |
| 180 天-1 年 | 161,578.30 | 16,157.83 | 10.00 |
| 1-2 年 | 620,999.52 | 186,299.86 | 30.00 |
| 2-3 年 | 637,001.94 | 318,500.97 | 50.00 |
| 组合名称 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3 年以上 | 182,200.00 | 182,200.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,759,407.07 | 737,887.48 | 26.74 |
（4） 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信<br><br>用损失（未发生 信用减值） | 整个存续期预期<br><br>信用损失（已 发生信用减 值） | ||
| 期初数 | 139,379.99 | 368,680.82 | 2,306,098.61 | 2,814,159.42 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -18,629.99 | 18,629.99 | ||
| --转入第三阶段 | -191,100.59 | 191,100.59 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -69,863.35 | -9,910.36 | -59,739.47 | -139,513.17 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 50,886.65 | 186,299.86 | 2,437,459.73 | 2,674,646.24 |
| 期末坏账准备计提 比例（%） | 3.86 | 30.00 | 60.23 | 44.67 |
5） 其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余 额的比例（%） | 期末坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 湖州大享玻璃 制品有限公司 | 往来款 | 3,227,931.26 | 3 年以上 | 53.91 | 1,936,758.76 |
| 中颖电子股份 有限公司 | 保证金 | 400,000.00 | 2-3 年 | 6.68 | 200,000.00 |
| 应收员工个人 社保款 | 往来款 | 234,954.40 | 180 天内 | 3.92 | 7,048.63 |
| 浙江绍兴苏泊 尔家居用品有 限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1-2 年 | 3.34 | 60,000.00 |
| 广东新宝电器 股份有限公司 | 保证金 | 196,200.00 | 180 天内 1-2 年 | 3.28 | 53,460.00 |
| 小 计 | 4,259,085.66 | 71.13 | 2,257,267.39 |
- 8.存货 （1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,567,588.41 | 1,901,444.47 | 38,666,143.94 | 23,474,145.84 | 799,274.14 | 22,674,871.70 |
| 在产品 | 13,774,736.83 | 13,774,736.83 | 11,416,441.23 | 11,416,441.23 | ||
| 库存商品 | 27,676,716.38 | 1,880,740.25 | 25,795,976.13 | 26,359,649.24 | 1,981,512.68 | 24,378,136.56 |
| 发出商品 | 21,253,386.47 | 677,778.77 | 20,575,607.70 | 23,003,978.99 | 659,658.97 | 22,344,320.02 |
| 委托加工 物资 | 1,652,994.71 | 1,652,994.71 | 948,324.75 | 948,324.75 | ||
| 合 计 | 104,925,422.80 | 4,459,963.49 | 100,465,459.31 | 85,202,540.05 | 3,440,445.79 | 81,762,094.26 |
（2） 存货跌价准备 1） 明细情况
| 项 目<br><br> | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其 他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 799,274.14 | 1,102,170.33 | 1,901,444.47 | |||
| 库存商品 | 1,981,512.68 | 20,165.33 | 120,937.76 | 1,880,740.25 | ||
| 发出商品 | 659,658.97 | 82,982.85 | 64,863.05 | 677,778.77 | ||
| 委托加工物 资 | ||||||
| 合 计 | 3,440,445.79 | 1,205,318.51 | 185,800.81 | 4,459,963.49 |
2） 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原 因 | 转销存货跌价准备的原因 |
|---|---|---|---|
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌 价准备的存货可变现净 值上升 | 本期将已计提存货跌价准 备的存货耗用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌 价准备的存货可变现净 值上升 | 本期将已计提存货跌价准 备的存货耗用 |
| 库存商品、发出商 品 | 相关产成品估计售价减去估 计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌 价准备的存货可变现净 值上升 | 本期将已计提存货跌价准 备的存货售出 |
| 委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌 价准备的存货可变现净 值上升 | 本期将已计提存货跌价准 备的存货耗用 |
9.其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税留抵扣额 | 4,515,173.94 | 4,515,173.94 | 13,619,426.28 | 13,619,426.28 | ||
| 预缴企业所得税 | 289,151.53 | 289,151.53 | 522,633.85 | 522,633.85 | ||
| 其他 | 135,763.47 | 135,763.47 | 260,850.87 | 260,850.87 | ||
| 合 计 | 4,940,088.94 | 4,940,088.94 | 14,402,911.00 | 14,402,911.00 |
10.长期股权投资 （1） 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企 业投资 | 18,465,265.09 | 9,307,551.98 | 9,157,713.11 | 19,740,087.61 | 9,307,551.98 | 10,432,535.63 |
| 合 计 | 18,465,265.09 | 9,307,551.98 | 9,157,713.11 | 19,740,087.61 | 9,307,551.98 | 10,432,535.63 |
（2） 明细情况
| 被投资单位<br><br> | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收 益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 中山市鑫能电 器制造有限公 司 | 10,432,535.63 | 9,307,551.98 | -1,274,822.52 | |||
| 合 计 | 10,432,535.63 | 9,307,551.98 | -1,274,822.52 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他权益 变动 | 宣告发放现金股 利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 中山市鑫能电器 制造有限公司 | 9,157,713.11 | 9,307,551.98 | ||||
| 合 计 | 9,157,713.11 | 9,307,551.98 |
11.其他权益工具投资
- （1） 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收 益的利得和损失 | 其他 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 中山市金弘电 器有限公司 | 3,000,000.00 | 388,889.00 | |||
| 合 计 | 3,000,000.00 | 388,889.00 |
（续上表）
| 项 目 | 期末数 | 本期确认的股利 收入 | 本期末累计计入其他综合收益的 利得和损失 |
|---|---|---|---|
| 中山市金弘电器有限公 司 | 3,388,889.00 | 200,000.00 | |
| 合 计 | 3,388,889.00 | 200,000.00 |
- （2） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 该资产系对中山市金弘电器有限公司的战略性持股，本公司计划长期持有并分享其成长收益，无短
期交易目的。
12.其他非流动金融资产
- （1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 | 2,541,307.25 | 2,577,134.49 |
| 其中：股权投资 | 2,541,307.25 | 2,577,134.49 |
| 合 计 | 2,541,307.25 | 2,577,134.49 |
- （2） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据 指定为公允价值计量能够动态反映该股权的的市场风险敞口，更真实地体现其对本公司当期经营成
果的影响，符合投资者对财务信息透明度的要求。
13.投资性房地产 （1） 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
|---|---|---|
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 3,259,970.00 | 3,259,970.00 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 3,259,970.00 | 3,259,970.00 |
| 累计折旧和累计摊销 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
|---|---|---|
| 期初数 | 1,230,639.27 | 1,230,639.27 |
| 本期增加金额 | 48,899.58 | 48,899.58 |
| 计提或摊销 | 48,899.58 | 48,899.58 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,279,538.85 | 1,279,538.85 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,980,431.15 | 1,980,431.15 |
| 期初账面价值 | 2,029,330.73 | 2,029,330.73 |
14.固定资产 （1） 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 270,039,225.58 | 36,599,875.53 | 1,310,817.70 | 28,183,643.87 | 336,133,562.68 |
| 本期增加金额 | -0.01 | 1,003,145.29 | 4,694,038.14 | 5,697,183.42 | |
| 1） 购置 | 1,003,145.29 | 4,694,038.14 | 5,697,183.43 | ||
| 2） 在建工程 转入 | -0.01 | -0.01 | |||
| 本期减少金额 | 903,421.68 | 936.00 | 1,656,635.63 | 2,560,993.31 | |
| 1） 处置或报 废 | 903,421.68 | 936.00 | 1,656,635.63 | 2,560,993.31 | |
| 2） 处置子公 司 | |||||
| 期末数 | 270,039,225.57 | 36,699,599.14 | 1,309,881.70 | 31,221,046.38 | 339,269,752.79 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 4,729,917.54 | 28,172,484.90 | 736,067.56 | 22,173,821.34 | 55,812,291.34 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本期增加金额 | 3,589,131.37 | 944,475.13 | 82,527.64 | 1,338,844.73 | 5,954,978.87 |
| 计提 | 3,589,131.37 | 944,475.13 | 82,527.64 | 1,338,844.73 | 5,954,978.87 |
| 本期减少金额 | 603,755.28 | 889.20 | 1,568,951.46 | 2,173,595.94 | |
| 1） 处置或报 废 | 603,755.28 | 889.20 | 1,568,951.46 | 2,173,595.94 | |
| 2） 处置子公 司 | |||||
| 期末数 | 8,319,048.91 | 28,513,204.75 | 817,706.00 | 21,943,714.61 | 59,593,674.27 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 计提 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 261,720,176.66 | 8,186,394.39 | 492,175.70 | 9,277,331.77 | 279,676,078.52 |
| 期初账面价值 | 265,309,308.04 | 8,427,390.63 | 574,750.14 | 6,009,822.53 | 280,321,271.34 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 1,725,694.20 | 因公租房政策原因导致一直未办妥 |
| 小 计 | 1,725,694.20 |
- 15.在建工程 （1） 明细情况
| 项 目<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | |
| 鑫汇科生产研发 基地建设项目 | 5,100,994.07 | 5,100,994.07 | 5,334,941.75 | 5,334,941.75 | ||
| 合 计 | 5,100,994.07 | 5,100,994.07 | 5,334,941.75 | 5,334,941.75 |
2） 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名 称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资 产 | 转入长期 待摊费用 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 鑫汇科生 产研发基 地建设项 目 | 255,000,000.00 | 5,334,941.75 | 1,435,539.32 | 1,647,468.65 | 22,018.35 | 5,100,994.07 |
| 小 计 | 255,000,000.00 | 5,334,941.75 | 1,435,539.32 | 1,647,468.65 | 22,018.35 | 5,100,994.07 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投 入占预算比 例（%） | 工程进度 （%） | 利息资本化累 计金额 | 本期利息资 本化金额 | 本期利息资本 化率（%） | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 鑫汇科生产 研发基地建 设项目 | 93.00 | 主体已竣工 验收，存在新 增零星项目 在建 | 2,615,985.15 | 募股资金以 及自筹资金 | ||
| 小 计 | 2,615,985.15 |
16.使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
|---|---|---|
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 13,685,812.20 | 13,685,812.20 |
| 本期增加金额 | 3,367,458.50 | 3,367,458.50 |
| 本期减少金额 | 7,466,230.17 | 7,466,230.17 |
| 处置子公司及租赁到期 | 7,466,230.17 | 7,466,230.17 |
| 期末数 | 9,587,040.53 | 9,587,040.53 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 6,615,343.93 | 6,615,343.93 |
| 本期增加金额 | 1,550,642.12 | 1,550,642.12 |
| 计提 | 1,550,642.12 | 1,550,642.12 |
| 本期减少金额 | 4,728,073.87 | 4,728,073.87 |
| 处置子公司及租赁到期 | 4,728,073.87 | 4,728,073.87 |
| 期末数 | 3,437,912.18 | 3,437,912.18 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
|---|---|---|
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 6,149,128.35 | 6,149,128.35 |
| 期初账面价值 | 7,070,468.27 | 7,070,468.27 |
17.无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
|---|---|---|---|
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 51,520,600.00 | 5,860,475.94 | 57,381,075.94 |
| 本期增加金额 | |||
| 购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 处置子公司 | |||
| 期末数 | 51,520,600.00 | 5,860,475.94 | 57,381,075.94 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,576,030.10 | 4,716,843.77 | 7,292,873.87 |
| 本期增加金额 | 515,206.02 | 188,867.70 | 704,073.72 |
| 计提 | 515,206.02 | 188,867.70 | 704,073.72 |
| 本期减少金额 | |||
| 处置子公司 | |||
| 期末数 | 3,091,236.12 | 4,905,711.47 | 7,996,947.59 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 48,429,363.88 | 954,764.47 | 49,384,128.35 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
|---|---|---|---|
| 期初账面价值 | 48,944,569.90 | 1,143,632.17 | 50,088,202.07 |
18.商誉
- （1） 明细情况
| 被投资单 位名称或 形成商誉 的事项<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 米技炫尚 公司 | 9,968,082.97 | 1,636,794.00 | 8,331,288.97 | 9,968,082.97 | 1,636,794.00 | 8,331,288.97 |
| 合 计 | 9,968,082.97 | 1,636,794.00 | 8,331,288.97 | 9,968,082.97 | 1,636,794.00 | 8,331,288.97 |
- （2） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形 成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并 形成<br><br> | 本期减少 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 处置 | 其他 | ||||
| 米技炫尚公司 | 9,968,082.97 | 9,968,082.97 | |||
| 合 计 | 9,968,082.97 | 9,968,082.97 |
- （3） 商誉减值准备
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 米技炫尚公司 | 1,636,794.00 | 1,636,794.00 | ||||
| 合 计 | 1,636,794.00 | 1,636,794.00 |
- （4） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 资产组或资产组组 合名称 | 资产组或资产组组合的 构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否 与购买日、以前年度商誉 减值测试时所确定的资产 组或资产组组合一致 |
|---|---|---|---|
| 米技炫尚公司 | 本公司于 2023 年 11 月 30 日收购米技炫尚公司时， 投资成本超过享有被收 购方账面可辨认净资产 公允价值的部分 | 米技炫尚公司 | 是 |
- （5） 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：万元
| 项 目 | 包含商誉的资产组或资 产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
|---|---|---|---|
| 米技炫尚公司 | 2,299.44 | 2,458.72 |
| 项 目 | 包含商誉的资产组或资 产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
|---|---|---|---|
| 小 计 | 2,299.44 | 2,458.72 |
（续上表）
| 项 目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长 率、利润率等参数及其 确定依据 | 稳定期增长率、利润 率等参数及其确定 依据 | 折现率及其确定依 据 |
|---|---|---|---|---|
| 米技炫尚公司 | 2026 年-2030 年 | 收入增长率： 10%-11.84%；息税前利 润率：2.45%；确定依 据：收入增长率、息税 前利润率根据公司本年 度实际经营情况，结合 公司以前年度的经营业 绩、增长率、行业水平 以及管理层对市场发展 的预期 | 稳定期收入增长率 为 0%;息税前利润 率为 2.45%； | 折现率:11.72%；确 定依据：根据当前市 场货币时间价值和 相关资产组特定风 险确定 |
19.长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他增加 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租入房屋装修 | 908,888.73 | 2,679,674.59 | 514,088.45 | 125,087.40 | 3,199,562.27 |
| 其他 | 1,875,640.98 | 844,522.73 | 958,818.10 | 1,761,345.61 | |
| 合 计 | 2,784,529.71 | 3,524,197.32 | 1,472,906.55 | 125,087.40 | 4,960,907.88 |
20.递延所得税资产、递延所得税负债
- （1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,030,759.76 | 581,656.26 | 4,546,622.62 | 656,881.61 |
| 可抵扣亏损 | 264,040.39 | 6.656.63 | 392,726.95 | 19,636.35 |
| 内部交易未实现利润 | 12,083.00 | 1,812.45 | 108,725.07 | 16,308.76 |
| 租赁负债 | 6,436,163.60 | 647,156.01 | 7,639,691.62 | 613,925.16 |
| 合 计 | 10,743,046.75 | 1,237,281.35 | 12,687,766.26 | 1,306,751.88 |
- （2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 6,149,128.35 | 620,459.69 | 7,070,468.27 | 548,722.33 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负债 | |
| 合 计 | 6,149,128.35 | 620,459.69 | 7,070,468.27 | 548,722.33 |
- （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产和 负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资 产或负债余额 | 递延所得税资产和 负债互抵金额 | 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 | |
| 递延所得税资产 | 620,459.69 | 616,821.66 | 548,722.33 | 758,029.55 |
| 递延所得税负债 | 620,459.69 | 548,722.33 |
- （4） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 8,501,278.91 | 7,548,657.85 |
| 可抵扣亏损 | 43,659,276.40 | 39,900,171.31 |
| 合 计 | 52,160,555.31 | 47,448,829.16 |
- （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2025 年 | |||
| 2026 年 | |||
| 2027 年 | |||
| 2028 年 | 410,406.20 | 410,406.20 | |
| 2029 年 | 391,163.35 | 391,163.35 | |
| 2030 年 | 1,025,345.89 | 1,025,345.89 | |
| 2031 年 | 5,403,415.30 | 5,403,415.30 | |
| 2032 年 | 4,991,042.28 | 4,991,042.28 | |
| 2033 年 | 5,612,842.79 | 5,612,842.79 | |
| 2034 年 | 4,364,741.26 | 4,364,741.26 | |
| 2035 年 | 15,606,595.21 | 17,701,214.24 | |
| 2036 年 | 5,853,724.12 | ||
| 合 计 | 43,659,276.40 | 39,900,171.31 |
21.其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设 备款 | 2,967,551.80 | 2,967,551.80 | 2,781,680.86 | 2,781,680.86 | ||
| 合 计 | 2,967,551.80 | 2,967,551.80 | 2,781,680.86 | 2,781,680.86 |
22.所有权或使用权受到限制的资产
- （1） 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 31,110,238.79 | 31,110,238.79 | 保证金 | 开具应付票据及信用证 所存入保证金存款 |
| 应收票据 | 14,245,923.60 | 14,245,923.60 | 质押借款 | 期末已背书/贴现未终 止确认 |
| 应收账款 | 6,467,083.76 | 6,467,083.76 | 质押 | 美易单已背书未终止确 认 |
| 无形资产 | 51,520,600.00 | 48,429,363.88 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 264,398,841.57 | 258,271,760.98 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合 计 | 367,742,687.72 | 358,524,371.01 |
- （2） 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 43,921,592.37 | 43,921,592.37 | 受限制的保证 金及其他 | 开具应付票据及信用证所 存入保证金存款或冻结等 原因账户受限 |
| 应收票据 | 16,163,247.68 | 16,163,247.68 | 质押借款 | 期末已背书/贴现未终止确 认 |
| 应收账款 | 2,326,864.99 | 2,326,864.99 | 质押 | 美易单已背书未终止确认 |
| 无形资产 | 51,520,600.00 | 48,944,569.90 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 264,398,841.58 | 261,776,286.60 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合 计 | 378,331,146.62 | 373,132,561.54 |
23.短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 65,154,168.29 | 52,314,662.12 |
| 质押借款 | 23,524,041.40 | 17,286,466.39 |
| 合 计 | 88,678,209.69 | 69,601,128.51 |
24.应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 91,265,631.35 | 65,542,556.77 |
| 合 计 | 91,265,631.35 | 65,542,556.77 |
25.应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 应付货款 | 79,065,204.67 | 84,458,010.65 |
| 应付工程及设备款 | 10,918,285.81 | 27,034,808.75 |
| 应付运费及其他费用 | 1,726,292.07 | 1,675,159.36 |
| 合 计 | 91,709,782.55 | 113,167,978.76 |
26.合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 预提返利 | 2,182,566.80 | |
| 预收货款 | 10,153,424.33 | 8,592,642.73 |
| 合 计 | 10,153,424.33 | 10,775,209.53 |
27.应付职工薪酬
- （1） 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 9,980,470.81 | 33,092,151.66 | 35,535,336.97 | 7,537,285.50 |
| 离职后福利—设定提存计 划 | 29,729.87 | 2,489,641.57 | 2,489,641.57 | 29,729.87 |
| 辞退福利 | 354,815.30 | 354,815.30 | ||
| 合 计 | 10,010,200.68 | 35,936,608.53 | 38,379,793.84 | 7,567,015.37 |
- （2） 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,885,575.15 | 31,004,582.59 | 33,391,618.90 | 7,498,538.84 |
| 职工福利费 | 13,700.00 | 412,807.05 | 426,507.05 | |
| 社会保险费 | 17,125.66 | 1,005,268.36 | 1,005,268.36 | 17,125.66 |
| 其中：医疗保险费 | 16,216.30 | 894,328.83 | 894,328.83 | 16,216.30 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 工伤保险费 | 909.36 | 97,392.78 | 97,392.78 | 909.36 |
| 生育保险费 | 13,546.75 | 13,546.75 | ||
| 住房公积金 | 64,070.00 | 669,493.66 | 711,942.66 | 21,621.00 |
| 小 计 | 9,980,470.81 | 33,092,151.66 | 35,535,336.97 | 7,537,285.50 |
- （3） 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 28,828.96 | 2,378,559.85 | 2,378,559.85 | 28,828.96 |
| 失业保险费 | 900.91 | 111,081.72 | 111,081.72 | 900.91 |
| 小 计 | 29,729.87 | 2,489,641.57 | 2,489,641.57 | 29,729.87 |
28.应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 增值税 | 1,346,986.90 | 795,031.14 |
| 企业所得税 | 74,666.00 | 244,440.86 |
| 个人所得税 | 259,929.27 | 236,946.57 |
| 城市维护建设税 | 99,463.17 | 47,395.46 |
| 教育费附加 | 43,041.45 | 21,382.26 |
| 地方教育附加 | 28,694.31 | 14,254.83 |
| 印花税 | 72,343.70 | 84,299.48 |
| 房产税 | 1,072,766.93 | 7,966.24 |
| 环保税 | 10.00 | |
| 合 计 | 2,997,901.73 | 1,451,716.84 |
29.其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 8,595,233.26 | 9,293,430.01 |
| 预提费用 | 546,771.89 | 747,972.25 |
| 往来款及其他 | 1,018,385.97 | 187,301.00 |
| 合 计 | 10,160,391.12 | 10,228,703.26 |
30.一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 780,144.40 | 1,424,908.99 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,602,780.88 | 4,087,359.43 |
| 合 计 | 3,382,925.28 | 5,512,268.42 |
31.其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 待转销项税额 | 993,372.65 | 817,000.71 |
| 票据已背书未到期而不能终止确认对应的应付账款 | 14,413,007.36 | 11,336,146.33 |
| 合 计 | 15,406,380.01 | 12,153,147.04 |
32.长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 抵押及质押借款 | 124,317,051.48 | 144,292,887.04 |
| 合 计 | 124,317,051.48 | 144,292,887.04 |
33.租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 房屋建筑物租赁 | 3,889,123.04 | 3,617,266.11 |
| 减：未确认融资费用 | 115,979.86 | 64,933.92 |
| 合 计 | 3,773,143.18 | 3,552,332.19 |
34.股本
| 项 目 | 期初数<br><br> | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 49,982,941.00 | 49,982,941.00 |
35.资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 155,746,403.97 | 155,746,403.97 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 7,140,273.22 | 7,140,273.22 | ||
| 合 计 | 162,886,677.19 | 162,886,677.19 |
- 36.库存股
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 股权激励回购 | 24,017,698.81 | 24,017,698.81 | ||
| 合 计 | 24,017,698.81 | 24,017,698.81 |
- 37.盈余公积 （1） 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 24,190,079.06 | 24,190,079.06 | ||
| 合 计 | 24,190,079.06 | 24,190,079.06 |
（2） 其他说明 根据公司法、章程的规定，本公司按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
- 38.未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 31,687,608.39 | 55,709,148.13 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 31,687,608.39 | 55,709,148.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -3,317,455.49 | -13,642,168.61 |
| 减：提取法定盈余公积 | 882,782.93 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 9,496,588.20 | |
| 期末未分配利润 | 28,370,152.90 | 31,687,608.39 |
（二） 合并利润表项目注释
- 1.营业收入/营业成本
- （1） 明细情况
| 项 目<br><br> | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 245,507,454.47 | 209,393,134.15 | 247,050,366.51 | 209,337,821.88 |
| 其他业务收入 | 1,299,815.59 | 939,939.64 | 1,003,267.81 | 696,789.05 |
| 合 计 | 246,807,270.06 | 210,333,073.79 | 248,053,634.32 | 210,034,610.93 |
| 其中：与客户之间的 合同产生的收入 | 246,305,688.83 | 210,015,039.78 | 247,050,366.51 | 209,337,821.88 |
- （2） 收入分解信息
- 1） 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 智能控制技术及其 产品应用 | 192,919,478.45 | 165,894,202.65 | 192,848,143.42 | 165,476,334.36 |
| 半导体元件分销 | 52,587,976.02 | 43,498,931.50 | 54,202,223.09 | 43,861,487.52 |
| 其他 | 798,234.36 | 621,905.63 | ||
| 小 计 | 246,305,688.83 | 210,015,039.78 | 247,050,366.51 | 209,337,821.88 |
- 2） 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 176,532,623.74 | 151,919,063.21 | 200,441,375.93 | 172,898,763.65 |
| 境外 | 69,773,065.09 | 58,095,976.57 | 46,608,990.58 | 36,439,058.23 |
| 小 计 | 246,305,688.83 | 210,015,039.78 | 247,050,366.51 | 209,337,821.88 |
- 3） 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 在某一时点确认收入 | 246,305,688.83 | 247,050,366.51 |
| 小 计 | 246,305,688.83 | 247,050,366.51 |
- （3） 履约义务的相关信息
| 项 目 | 履行履约义 务的时间 | 重要的支付 条款 | 公司承诺的转 让商品的性质 | 是否为 主要责 任人 | 公司承担的预 期将退还给客 户的款项 | 公司提供的质 量保证类型及 相关义务 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限一 般为产品交 付后 30 天至<br><br>90 天 | 良好的产品 | 是 | 无 | 保证类质量保 证 |
2.税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 房产税 | 1,199,986.43 | 37,672.55 |
| 城市维护建设税 | 172,598.58 | 137,497.85 |
| 教育费附加 | 73,970.77 | 59,849.71 |
| 地方教育附加 | 49,313.87 | 40,217.03 |
| 印花税 | 166,914.85 | 110,578.46 |
| 土地使用税 | 500.48 | 758.32 |
| 车船税 | 1,680.00 | 1,020.00 |
| 环境保护税 | 39.04 | 9.09 |
| 合 计 | 1,665,004.02 | 387,603.01 |
3.销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 4,844,961.98 | 4,619,596.72 |
| 推广、展览费 | 854,678.08 | 3,371,484.68 |
| 业务招待费 | 599,388.51 | 772,072.62 |
| 差旅费 | 245,243.41 | 281,023.81 |
| 商业保险费 | 1,054,542.37 | 360,615.34 |
| 样品样机费 | 196,405.23 | 198,025.58 |
| 折旧摊销费 | 124,997.13 | 34,627.04 |
| 办公费及低值易耗品 | 58,292.85 | 52,953.52 |
| 房租物业水电费 | 212,713.60 | 140,299.08 |
| 车辆费 | 1,926.66 | 5,244.42 |
| 品牌授权费 | 471,698.10 | 471,698.10 |
| 其他 | 228,429.11 | 161,975.23 |
| 合 计 | 8,893,277.03 | 10,469,616.14 |
4.管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 7,891,322.42 | 8,187,427.37 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 折旧摊销费 | 1,503,896.10 | 511,892.00 |
| 房租物业水电费 | 1,381,504.75 | 1,602,114.57 |
| 装修费 | 376,024.12 | 256,856.36 |
| 中介机构服务费 | 667,428.38 | 754,294.93 |
| 办公费及低值易耗品 | 282,806.13 | 88,183.79 |
| 差旅费 | 111,338.92 | 213,838.19 |
| 招待费 | 82,173.29 | 212,638.80 |
| 车辆费 | 105,767.27 | 93,497.08 |
| 通讯费 | 122,787.80 | 84,890.67 |
| 商业保险费 | 69,962.44 | 124,204.08 |
| 会务培训费 | 300.00 | 264,299.06 |
| 其他 | 133,910.29 | 214,383.96 |
| 合 计 | 12,729,221.91 | 12,608,520.86 |
5.研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 8,093,448.01 | 8,134,810.11 |
| 折旧摊销费 | 783,263.60 | 675,406.18 |
| 材料费 | 706,535.39 | 541,556.91 |
| 房租物业水电费 | 404,566.85 | 740,706.02 |
| 设计费 | 193,155.33 | 171,462.12 |
| 专利费 | 75,865.47 | 122,008.14 |
| 差旅费 | 129,761.00 | 169,249.89 |
| 业务招待费 | 60,824.82 | 40,245.04 |
| 认证费 | 651,205.63 | 62,238.36 |
| 检测费 | 141,252.39 | 194,942.23 |
| 办公费 | 3,564.78 | 5,082.30 |
| 其他 | 338,289.90 | 420,277.76 |
| 合 计 | 11,581,733.17 | 11,277,985.06 |
6.财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 2,741,329.81 | 553,531.62 |
| 减：利息收入 | 309,154.77 | 381,741.30 |
| 汇兑损益 | 318,723.68 | -884,829.82 |
| 银行手续费及其他 | 98,031.61 | 115,018.95 |
| 租赁利息 | 119,156.21 | 209,975.66 |
| 合 计 | 2,968,086.54 | -388,044.89 |
7.其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 11,666.47 | ||
| 与收益相关的政府补助 | 262,535.89 | 1,000,657.88 | 277,316.34 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 51,475.08 | 47,613.15 | |
| 增值税加计抵减 | 179,963.20 | 967,308.13 | |
| 增值税即征即退 | 150,950.60 | 192,145.95 | |
| 合 计 | 644,924.77 | 2,219,391.58 | 277,316.34 |
8.投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,274,822.52 | 112,047.49 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 200,000.00 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -84,869.09 | -188,847.83 |
| 其他非流动金融资产持有期间的股利收入 | 67,159.00 | 83,948.75 |
| 合 计 | -1,092,532.61 | 7,148.41 |
9.公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | -35,827.24 | 120,328.65 |
| 其中：其他非流动金融资产 | -35,827.24 | 120,328.65 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 合 计 | -35,827.24 | 120,328.65 |
10.信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 坏账损失 | 582,759.49 | -411,921.35 |
| 合 计 | 582,759.49 | -411,921.35 |
11.资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | -1,019,517.70 | -537,933.32 |
| 固定资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 合 计 | -1,019,517.70 | -537,933.32 |
12.资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置收益 | 578,806.01 | ||
| 厂房退租产生的利得或损失 | 128,361.96 | 128,361.96 | |
| 合 计 | 128,361.96 | 578,806.01 | 128,361.96 |
13.营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 无需支付的款项 | 47,237.00 | 94,488.80 | 47,237.00 |
| 废品收入及其他 | 163,008.54 | 127,326.14 | 163,008.54 |
| 合 计 | 210,245.54 | 221,814.94 | 210,245.54 |
14.营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 388,424.60 | 42,618.45 | 388,424.60 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | |||
| 罚款及滞纳金 | 29,777.50 | 20,568.94 | 29,777.50 |
| 其他 | 48,203.19 | ||
| 合 计 | 418,202.10 | 111,390.58 | 418,202.10 |
- 15.所得税费用 （1） 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 391,216.88 | 213,890.76 |
| 递延所得税费用 | 139,972.82 | -710,545.74 |
| 合 计 | 531,189.70 | -496,654.98 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 利润总额 | -2,362,914.29 | 5,749,587.55 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -236,516.47 | 1,321,912.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,847.38 | -357,926.38 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 345,924.96 | 121,956.58 |
| 非应税收入的影响 | 38,823.38 | -35,119.42 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 132,982.37 | 158,638.15 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -26,964.41 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 | 1,287,725.74 | -281,309.66 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | ||
| 本期纳税调减金额（研发加计扣除、加速折旧）及其他 | -1,035,902.90 | -1,397,842.60 |
| 所得税费用 | 531,189.70 | -496,654.98 |
（三） 合并现金流量表项目注释 1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 项 目 本期数 上年同期数
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 建设厂房，购买资产 | 17,055,952.22 | 48,072,161.84 |
| 合 计 | 17,055,952.22 | 48,072,161.84 |
2.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 309,154.77 | 381,741.30 |
| 政府补助及营业外收入 | 439,748.70 | 1,341,154.02 |
| 往来款及其他 | 22,645,037.09 | 1,004,009.52 |
| 合 计 | 23,393,940.56 | 2,726,904.84 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 费用性支出 | 6,684,592.93 | 8,712,667.33 |
| 往来款及其他 | 3,342,122.22 | 2,812,117.99 |
| 合 计 | 10,026,715.15 | 11,524,785.32 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -2,894,103.99 | 6,246,242.53 |
| 加：信用/资产减值准备 | 436,758.21 | 949,854.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 | 4,655,998.62 | 2,828,840.97 |
| 使用权资产折旧 | 1,914,423.99 | 5,331,445.89 |
| 无形资产摊销 | 704,073.72 | 254,027.66 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,154,278.54 | 2,722,859.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） | -128,361.96 | -578,806.01 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 386,929.88 | 51,218.45 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 35,827.24 | -120,328.65 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 386,228.10 | 119,642.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,092,532.61 | 76,800.34 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 141,207.89 | -710,545.74 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -19,722,882.75 | 9,731,420.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 15,337,189.88 | 31,875,555.48 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 22,047,536.52 | -64,554,423.72 |
| 其他 | 19,492,886.84 | -120,861.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,040,523.34 | -5,897,056.27 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 57,162,139.60 | 54,689,129.36 |
| 减：现金的期初余额 | 34,683,212.30 | 55,834,595.66 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 22,478,927.30 | -1,145,466.30 |
4.现金和现金等价物的构成
- （1） 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1）现金 | 57,162,139.60 | 34,683,212.30 |
| 其中：库存现金 | 780.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 57,161,359.60 | 34,683,212.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2）现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3）期末现金及现金等价物余额 | 57,162,139.60 | 34,683,212.30 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物
- （2）不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理 由 |
|---|---|---|---|
| 保证金及冻结款 | 31,110,238.79 | 43,921,592.37 | 保证金以及其他账户限制不可 随时支取 |
| 小 计 | 31,110,238.79 | 43,921,592.37 |
- 5.筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 69,601,128.51 | 37,034,878.11 | 23,524,041.40 | 24,195,371.94 | 17,286,466.39 | 88,678,209.69 |
| 长期借款（含 一年内到期 的长期借款） | 145,717,796.03 | 20,620,600.15 | 125,097,195.88 | |||
| 租赁负债（含 一年内到期 的租赁负债） | 7,639,691.62 | 3,570,278.10 | 2,009,321.13 | 4,832,354.17 | 2,011,012.62 | 6,375,924.06 |
| 小 计 | 222,958,616.16 | 40,605,156.21 | 25,533,362.53 | 49,648,326.26 | 19,297,479.01 | 220,151,329.63 |
- 6. 不涉及现金收支的重大活动 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 背书转让的商业汇票金额 | 42,322,858.98 | 24,552,774.04 |
| 其中：支付货款 | 40,187,989.48 | 24,552,774.04 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 2,134,869.50 |
（四） 其他
- 1.外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 5,007,905.34 | ||
| 其中：美元 | 735,278.06 | 6.8109 | 5,007,905.34 |
| 应收账款 | 8,617,045.25 | ||
| 其中：美元 | 1,265,184.52 | 6.8109 | 8,617,045.25 |
| 合同负债 | 2,757,215.65 | ||
| 其中：美元 | 404,823.98 | 6.8109 | 2,757,215.65 |
- 2.租赁
（1） 公司作为承租人
- 1） 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（一）16 之说明。
- 2） 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（二十八）之说明。计入
当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 短期租赁费用 | 78,389.87 | 116,115.19 |
| 合 计 | 78,389.87 | 116,115.19 |
- 3） 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 租赁负债的利息费用 | 119,156.21 | 209,975.66 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,882,480.32 | 5,807,245.83 |
- 4） 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（二）之说明。 （2） 公司作为出租人 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
|---|---|---|
| 投资性房地产 | 1,980,431.15 | 2,029,330.73 |
| 小 计 | 1,980,431.15 | 2,029,330.73 |
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 8,093,448.01 | 8,134,810.11 |
| 折旧摊销费 | 783,263.60 | 675,406.18 |
| 材料费 | 706,535.39 | 541,556.91 |
| 房租物业水电费 | 404,566.85 | 740,706.02 |
| 设计费 | 193,155.33 | 171,462.12 |
| 专利费 | 75,865.47 | 122,008.14 |
| 差旅费 | 129,761.00 | 169,249.89 |
| 业务招待费 | 60,824.82 | 40,245.04 |
| 认证费 | 651,205.63 | 62,238.36 |
| 检测费 | 141,252.39 | 194,942.23 |
| 办公费 | 3,564.78 | 5,082.30 |
| 其他 | 338,289.90 | 420,277.76 |
|---|---|---|
| 合 计 | 11,581,733.17 | 11,277,985.06 |
| 其中：费用化研发支出 | 11,581,733.17 | 11,277,985.06 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益 （一） 企业集团的构成
- 1.公司将鑫汇科电器、心静电磁公司、科尔技术公司等 6 家子公司纳入合并财务报表范围。
- 2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 鑫汇科电器集团（广 东）有限公司 | 15,000 万元 | 佛山市 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 科尔技术 | 501 万元 | 佛山市 | 制造业 | 60 | 非同一控制下 企业合并取 | |
| 心静电磁 | 600 万元 | 佛山市 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 米技炫尚 | 1000 万元 | 上海市 | 贸易 | 51 | 非同一控制下 企业合并取 | |
| 鑫汇科研究院 | 500 万元 | 佛山市 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 哥仑达智造 | 300 万元 | 佛山市 | 贸易 | 55 | 设立 |
（二） 重要的非全资子公司 1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股 东的损益 | 本期向少数股东宣 告分派的股利 | 期末少数股东权益 余额 |
|---|---|---|---|---|
| 米技炫尚智能家用 电器（上海）有限 公司 | 49.00% | 344,696.43 | 784,000.00 | 7,605,651.42 |
- 重要非全资子公司的主要财务信息 （1） 资产和负债情况
| 子公司名称<br><br> | 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 米技炫尚智 能家用电器 （上海）有限 公司 | 23,544,048.10 | 3,477,951.61 | 27,021,999.71 | 10,490,633.01 | 1,009,629.11 | 11,500,262.12 |
（续上表） 子公司名 期初数
| 称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 债 | 负债合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 米技炫尚 智能家用 电器（上 海）有限公 司 | 29,116,148.03 | 2,059,373.99 | 31,175,522.02 | 14,716,315.83 | 40,930.70 | 14,757,246.53 |
（2） 损益和现金流量情况
单位：万元
| 子公司名 称<br><br> | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收 益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收 益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 米技炫尚 智能家用 电器（上 海）有限 公司 | 3,427.07 | 70.35 | 70.35 | -294.23 | 4,056.47 | 93.77 | 93.77 | 277.86 |
（三） 在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的联营企业
| 合营企业或联营 企业名称 | 主要经营 地 | 注册地 | 业务性质<br><br> | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 中山市鑫能电器 制造有限公司 | 中山市 | 中山市 | 制造业 | 35.00% | 权益法核算 |
- 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
|---|---|---|
| 中山市鑫能电器制造有限 公司 | 中山市鑫能电器制造有限公 司 | |
| 流动资产 | 38,317,382.89 | 40,408,144.30 |
| 非流动资产 | 28,848,044.01 | 22,851,782.15 |
| 资产合计 | 67,165,426.90 | 63,259,926.45 |
| 流动负债 | 40,487,263.24 | 47,537,255.38 |
| 非流动负债 | 25,665,205.16 | 11,067,362.53 |
| 负债合计 | 66,152,468.40 | 58,604,617.91 |
| 归属于母公司所有者权益 | 1,012,958.50 | 4,655,308.54 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 354,535.48 | 1,629,354.96 |
| 商誉 | 10,078,000.15 | 8,803,180.66 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 10,432,535.63 | 10,432,535.63 |
| 营业收入 | 31,599,362.48 | 29,985,498.21 |
| 项 目<br><br> | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
|---|---|---|
| 中山市鑫能电器制造有限 公司 | 中山市鑫能电器制造有限公 司 | |
| 净利润 | -3,642,350.04 | 320,135.68 |
| 综合收益总额 | -3,642,350.04 | 320,135.68 |
八、政府补助 （一）本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
|---|---|
| 与收益相关的政府补助 | 644,924.77 |
| 其中：计入其他收益 | 644,924.77 |
| 合 计 | 644,924.77 |
（二）计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 计入其他收益的政府补助金额 | 644,924.77 | 2,219,391.58 |
| 合 计 | 644,924.77 | 2,219,391.58 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 （一） 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
- 信用风险管理实务 （1） 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融 工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
- 1） 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
- 2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 （2） 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
- 1） 债务人发生重大财务困难；
- 2） 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
- 3） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 4） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
- 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、 违约损失率及违约风险敞口模型。
- 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
- （1） 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
- （2） 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 进行管理。截至 2026 年 06 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 76.76%（2025 年 12 月 31 日：78.80%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和余额未持有任何担保物或其他信用 增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 （二） 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 银行借款 | 212,995,261.17 | 240,010,736.67 | 66,314,980.01 | 84,146,695.39 | 89,549,061.27 |
| 应付票据 | 91,265,631.35 | 91,265,631.35 | 91,265,631.35 | ||
| 应付账款 | 91,709,782.55 | 91,709,782.55 | 91,709,782.55 | ||
| 其他应付款 | 10,160,391.12 | 10,160,391.12 | 10,160,391.12 | ||
| 一年内到期 的非流动负 债 | 3,382,925.28 | 3,514,519.57 | 3,514,519.57 | ||
| 租赁负债 | 3,773,143.18 | 3,889,123.05 | 3,340,825.02 | 548,298.03 | |
| 小 计 | 413,287,134.65 | 440,550,184.30 | 262,965,304.60 | 87,487,520.41 | 90,097,359.30 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 银行借款 | 213,894,015.55 | 240,525,874.43 | 66,830,117.77 | 84,146,695.39 | 89,549,061.27 |
| 应付票据 | 65,542,556.77 | 65,542,556.77 | 65,542,556.77 | ||
| 应付账款 | 113,167,978.76 | 113,167,978.76 | 113,167,978.76 | ||
| 其他应付款 | 10,228,703.26 | 10,228,703.26 | 10,228,703.26 | ||
| 一年内到期 的非流动负 债 | 5,512,268.42 | 5,693,217.16 | 5,693,217.16 | ||
| 租赁负债 | 3,552,332.19 | 3,617,266.11 | 3,617,266.11 | ||
| 小 计 | 411,897,854.95 | 438,775,596.49 | 261,462,573.72 | 87,763,961.50 | 89,549,061.27 |
（三） 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
- 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率 的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率 风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适 当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2026年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币190,036,403.88元（2025年12月31 日：人民币184,868,807.04元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的 利润总额和股东权益产生重大的影响。
- 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）1 之说明。 （四） 金融资产转移
- 1.金融资产转移基本情况
| 转移方式 | 已转移金融 资产性质 | 已转移金融资产 金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
|---|---|---|---|---|
| 票据贴现 | 应收票据 | 6,300,000.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报 酬 |
| 票据背书 | 应收票据 | 7,945,923.60 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报 酬 |
| 票据贴现 | 应收款项融 资 | 4,350,000.00 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险 和报酬 |
| 票据背书 | 应收款项融 资 | 7,371,375.37 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险 和报酬 |
| 美易单背书 | 应收账款 | 6,467,083.76 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报 酬 |
| 小 计 | 32,434,382.73 |
- 2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项 目 | 金融资产转移方 式 | 终止确认的金融资 产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 背书/贴现 | 11,721,375.37 | -20,580.89 |
| 小 计 | 11,721,375.37 | -20,580.89 |
- 3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项 目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金 额 | 继续涉入形成的负债金 额 |
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 背书/贴现 | 14,245,923.60 | 14,245,923.60 |
| 应收账款（美易单） | 背书/贴现 | 6,467,083.76 | 6,467,083.76 |
| 小 计 | 20,713,007.36 | 20,713,007.36 |
十、公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目<br><br> | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 |
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | ||
| 理财产品 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 1,693,428.73 | 1,693,428.73 | ||
| 3. 其他权益工具投资 | 3,388,889.00 | 3,388,889.00 | ||
| 4. 其他非流动金融资产 | 2,541,307.25 | 2,541,307.25 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 26,623,624.98 | 26,623,624.98 |
（二） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计
未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余 期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工 具投资，在无法获得更可靠估值信息且被投资单位未发生重大变化的情况下，本公司以投资成本作为公 允价值的合理估计。对于其他非流动金融资产投资，本公司综合考虑采用被投资单位净资产估计公允价 值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司综合考虑以投资成本结 合被投资单位净资产变动作为公允价值的合理估计进行计量。
（三） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、等，其账面价值与公允 价值差异较小。
十一、关联方及关联交易 （一） 关联方情况
- 1. 本公司的母公司情况
- （1） 本公司的母公司
| 自然人姓名 | 关联关系 | 对本公司的持股 比例（%） | 对本公司的表决 权比例（%） |
|---|---|---|---|
| 蔡金铸 | 实际控制人 | 24.7484 | 24.7484 |
| 自然人姓名 | 关联关系 | 对本公司的持股 比例（%） | 对本公司的表决 权比例（%） |
|---|---|---|---|
| 丘守庆 | 实际控制人 | 20.8451 | 20.8451 |
本公司的母公司情况的说明 股东蔡金铸与丘守庆，签订了一致行动协议，系一致行动人。
- （2） 本公司最终控制方是蔡金铸与丘守庆。
- 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
- 3. 本公司的合营和联营企业情况 （1） 本公司的合营和联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前
期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 中山市鑫能电器制造有限公司 | 联营企业 |
- 本公司的其他关联方情况 （1） 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 深圳市旺狼科技有限公司 | 实际控制人之一丘守庆的兄弟控制的企业 |
| 深圳市瑞海通国际货运代理有限公司 | 实际控制人之一丘守庆配偶的兄弟姐妹陈诗铭控制 并担任执行董事的企业 |
| 张勇帆 | 前董事张勇涛兄弟、持有控股子公司科尔技术公司 20%股权 |
| 周锦新 | 持有控股子公司科尔技术公司 20%股权 |
| 郭立敏 | 持有控股孙公司广东哥仑达智造科技有限公司 45% 股权 |
| 望虎智能科技（上海）有限公司 | 王俊为公司控股子公司米技炫尚智能家用电器（上 海）有限公司的董事，其持有米技炫尚 18.00%股权， 同时为望虎智能科技（上海）有限公司实际控制人 |
| 凯乐曼（上海）供应链管理有限公司 | 望虎智能科技（上海）有限公司的全资子公司 |
| 中山市金弘电器有限公司 | 金弘电器为公司参股公司，公司持有金弘电器 10%的 股权 |
| 偌恩（深圳）科技实业有限公司 | 2025 年 11 月之前的控股子公司 |
（二） 关联交易情况
- 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 明细情况 1） 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|---|
| 中山市金弘电器有限公司 | 购买商品 | 706,194.69 | 854,867.26 |
| 深圳市瑞海通国际货运代理有限公司 | 接受劳务 | 38,934.96 | |
| 偌恩（深圳）科技实业有限公司 | 接受推广服务 | 282,000.00 | |
| 小计 | 1,027,129.65 | 854,867.26 |
2） 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|---|
| 偌恩（深圳）科技实业有限公司 | 转让商标 | 61,800.00 | |
| 深圳市旺狼科技有限公司 | 销售整机 | 395,574.42 | 633,569.03 |
| 望虎智能科技（上海）有限公司 | 销售整机 | -2,532.74 | 6,240,840.72 |
| 凯乐曼（上海）供应链管理有限公司 | 销售整机 | 25,484,094.64 | 32,185,809.76 |
| 小计 | 25,938,936.32 | 39,060,219.51 |
- 关联租赁情况 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产 种类<br><br> | 本期数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额） | 增加的租赁 负债本金金 额 | 确认的利息 支出 | |||
| 周锦新 | 房屋 | 376,404.94 | 21,717.04 | ||
| 张勇帆 | 房屋 | 564,607.40 | 32,575.56 | ||
| 郭立敏 | 房屋 | 5,100.00 | |||
| 小计 | 5,100.00 | 941,012.34 | 54,292.60 |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产 种类<br><br> | 上年同期数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额） | 增加的租赁 负债本金金 额 | 确认的利息 支出 | |||
| 周锦新 | 房屋 | 380,761.75 | 34,715.18 | ||
| 张勇帆 | 房屋 | 571,142.63 | 52,072.78 |
| 出租方名称 | 租赁资产 种类<br><br> | 上年同期数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额） | 增加的租赁 负债本金金 额 | 确认的利息 支出 | |||
| 小计 | 951,904.38 | 86,787.96 |
（三） 关联方应收应付款项
- 1. 应收关联方款项
| 项目名称<br><br> | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 偌恩（深圳）科技实业有 限公司 | 3,562,751.66 | 1,750,587.07 | 3,497,743.66 | 1,748,871.83 |
| 小计 | 3,562,751.66 | 1,750,587.07 | 3,497,743.66 | 1,748,871.83 | |
| 其他应收款 | |||||
| 偌恩（深圳）科技实业有 限公司 | 31,478.75 | 944.36 | 31,478.75 | 944.36 | |
| 郭立敏 | 1,700.00 | 170.00 | 1,700.00 | 170.00 | |
| 小 计 | 33,178.75 | 1,114.36 | 33,178.75 | 1,114.36 | |
| 预付款项 | 中山市金弘电器有限公 司 | 124,800.00 | 60,000.00 | ||
| 小 计 | 124,800.00 | 60,000.00 |
- 2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | |||
| 中山市金弘电器有限公司 | 140,000.00 | ||
| 郭立敏 | 5,100.00 | 850.00 | |
| 小 计 | 5,100.00 | 140,850.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 周锦新 | 67,908.11 | 66,614.62 | |
| 张勇帆 | 101,862.16 | 99,921.93 | |
| 中山市金弘电器有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 偌恩（深圳）科技实业有 限公司 | 282,000.00 | ||
| 小 计 | 551,770.27 | 266,536.55 |
十二、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2026 年 06 月 30 日，本公司无需披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 截至 2026 年 06 月 30 日，本公司无需披露的或有事项 十三、资产负债表日后事项 截至 2026 年 06 月 30 日，本公司无需披露的资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 分部信息 本公司主要业务为生产和销售智能控制器产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营
成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五（二）1 之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释
- 1.应收账款
- （1） 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 180 天以内 | 24,874,606.34 | 49,264,776.31 |
| 180 天-1 年 | ||
| 账面余额合计 | 24,874,606.34 | 49,264,776.31 |
| 减：坏账准备 | 701,241.37 | 1,477,943.29 |
| 账面价值合计 | 24,173,364.97 | 47,786,833.02 |
- （2） 坏账准备计提情况
- 1） 类别明细情况
| 种 类<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提 比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 24,874,606.34 | 100.00 | 701,241.37 | 2.82 | 24,173,364.97 |
| 其中：账龄组合 | 23,374,712.30 | 93.97 | 701,241.37 | 3.00 | 22,673,470.93 |
| 无风险组合 | 1,499,894.04 | 6.03 | 0.00 | 0.00 | 1,499,894.04 |
| 合 计 | 24,874,606.34 | 100.00 | 701,241.37 | 2.82 | 24,173,364.97 |
（续上表）
| 种 类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 49,264,776.31 | 100.00 | 1,477,943.29 | 3.00 | 47,786,833.02 |
| 合 计 | 49,264,776.31 | 100.00 | 1,477,943.29 | 3.00 | 47,786,833.02 |
- 2） 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 180 天以内 | 23,374,712.30 | 701,241.37 | 3.00 |
| 小 计 | 23,374,712.30 | 701,241.37 | 3.00 |
- （3） 坏账准备变动情况 1） 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提 坏账准备 | 1,477,943.29 | -776,701.92 | 701,241.37 | |||
| 合 计 | 1,477,943.29 | -776,701.92 | 701,241.37 |
- （4） 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
| 单位名称<br><br> | 期末账面余额 | 占应收账 款和合同 资产期末 余额合计 数的比例 （%） | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 第一名 | 15,548,389.87 | 15,548,389.87 | 62.51 | 466,451.70 | |
| 第二名 | 5,534,790.59 | 5,534,790.59 | 22.25 | 166,043.72 | |
| 第三名 | 1,499,894.04 | 1,499,894.04 | 6.03 | 0.00 | |
| 第四名 | 1,371,526.06 | 1,371,526.06 | 5.51 | 41,145.78 | |
| 第五名 | 517,172.80 | 517,172.80 | 2.08 | 15,515.18 | |
| 小 计 | 24,471,773.36 | 24,471,773.36 | 98.38 | 689,156.38 |
2.其他应收款
- （1） 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 735,979.10 | 753,709.22 |
| 代垫社保、公积金 | 95,926.63 | 80,117.86 |
| 往来款及其他 | 3,244,560.17 | 3,238,639.17 |
| 合并范围内往来款 | 62,950,000.00 | 54,850,000.00 |
| 账面余额合计 | 67,026,465.90 | 58,922,466.25 |
| 减：坏账准备 | 2,301,702.38 | 2,311,193.16 |
| 账面价值合计 | 64,724,763.52 | 56,611,273.09 |
- （2） 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 180 天以内 | 26,291,136.16 | 15,940,825.77 |
| 180 天-1 年 | 15,850,000.00 | 7,003,112.46 |
| 1-2 年 | 7,001,698.48 | 32,400,000.00 |
| 2-3 年 | 14,500,000.00 | 3,426,328.02 |
| 3 年以上 | 3,383,631.26 | 152,200.00 |
| 账面余额合计 | 67,026,465.90 | 58,922,466.25 |
| 减：坏账准备 | 2,301,702.38 | 2,311,193.16 |
| 账面价值合计 | 64,724,763.52 | 56,611,273.09 |
- （3） 坏账准备计提情况
- 1） 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,227,931.26 | 4.82 | 1,936,758.76 | 60.00 | 1,291,172.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 63,798,534.64 | 95.18 | 364,943.62 | 0.57 | 63,433,591.02 |
| 合 计 | 67,026,465.90 | 100.00 | 2,301,702.38 | 3.43 | 64,724,763.52 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,227,931.26 | 5.48 | 1,936,758.76 | 60.00 | 1,291,172.50 |
- 2） 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称<br><br> | 期末数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 62,950,000.00 | ||
| 账龄组合 | 848,534.64 | 364,943.62 | 43.01 |
| 其中：180 天以内 | 291,136.16 | 8,734.08 | 3.00 |
| 180 天-1 年 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1-2 年 | 1,698.48 | 509.54 | 30.00 |
| 2-3 年 | 400,000.00 | 200,000.00 | 50.00 |
| 3 年以上 | 155,700.00 | 155,700.00 | 100.00 |
| 小 计 | 63,798,534.64 | 364,943.62 | 0.57 |
- （4） 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） | 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） | ||
| 期初数 | 3,036.02 | 120,000.00 | 2,188,157.14 | 2,311,193.16 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -50.95 | 50.95 | ||
| --转入第三阶段 | -120,000.00 | 120,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,749.01 | 458.59 | -15,698.38 | -9,490.78 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 8,734.08 | 509.54 | 2,292,458.76 | 2,301,702.38 |
期末坏账准备计提 比例（%）
3.00 30.00 60.59 56.46
（6） 其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 鑫汇科电器集团 （广东）有限公司 | 往来款 | 62,950,000.00 | 3 年内 | 93.92 | |
| 湖州大享玻璃制品 有限公司 | 往来款 | 3,227,931.26 | 3 年以上 | 4.82 | 1,936,758.76 |
| 中颖电子股份有限 公司 | 保证金 | 400,000.00 | 2-3 年 | 0.60 | 200,000.00 |
| 深圳市特区建设发 展集团有限公司 | 租房押金 | 135,461.86 | 180 天内 | 0.20 | 4,063.86 |
| 杭州老板电器股份 有限公司 | 质量保证金 | 100,000.00 | 3 年以上 | 0.15 | 100,000.00 |
| 小 计 | 66,813,393.12 | 99.69 | 2,240,822.62 |
3.长期股权投资 （1） 明细情况
| 项 目<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | |
| 对子公司投 资 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||
| 合 计 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
（2） 对子公司投资
| 被投资单 位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提 减值 准备 | 其他 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 鑫汇科电器 集团（广东） 有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||
| 小 计 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
（二）母公司利润表项目注释
- 1.营业收入/营业成本
- （1） 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 90,535,238.54 | 77,046,192.66 | 92,593,904.43 | 78,514,748.01 |
- （2） 收入分解信息 1） 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 智能控制技术及其产品 应用 | 36,895,771.94 | 32,388,998.92 | 38,415,981.34 | 34,673,424.62 |
| 半导体元件分销 | 53,711,744.84 | 44,657,193.74 | 54,177,923.09 | 43,841,323.39 |
| 小 计 | 90,607,516.78 | 77,046,192.66 | 92,593,904.43 | 78,514,748.01 |
- 2） 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 90,607,516.78 | 77,046,192.66 | 92,584,687.41 | 78,501,870.75 |
| 外销 | 9,217.02 | 12,877.26 | ||
| 小 计 | 90,607,516.78 | 77,046,192.66 | 92,593,904.43 | 78,514,748.01 |
- 3） 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 在某一时点确认收入 | 90,607,516.78 | 92,593,904.43 |
| 小 计 | 90,607,516.78 | 92,593,904.43 |
- （3） 履约义务的相关信息
| 项 目 | 履行履约义 务的时间 | 重要的支付 条款 | 公司承诺的转 让商品的性质 | 是否为 主要责 任人 | 公司承担的预 期将退还给客 户的款项 | 公司提供的质 量保证类型及 相关义务 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限一 般为产品交 付后 30 天至<br><br>90 天 | 良好的产品 | 是 | 无 | 保证类质量保 证 |
- （4） 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 55,124.89 元。
2.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
| 职工薪酬 | 2,587,242.11 | 2,579,924.56 |
|---|---|---|
| 折旧摊销费 | 99,940.92 | 143,665.99 |
| 材料费 | 1,325.15 | 29,295.65 |
| 房租物业水电费 | 150,086.17 | 143,314.96 |
| 专利费 | 54,839.62 | 92,643.77 |
| 差旅费 | 46,954.43 | 52,272.38 |
| 业务招待费 | 13,931.00 | 0.00 |
| 检测费 | 6,245.28 | 18,146.23 |
| 办公费 | 1,783.02 | 2,286.02 |
| 其他 | 50,745.92 | 56,849.52 |
| 合 计 | 3,013,093.62 | 3,118,399.08 |
3.投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 应收款项融资贴现损失 | -22,629.02 | -51,002.14 |
| 合 计 | -22,629.02 | -51,002.14 |
十六、其他补充资料 （一） 非经常性损益 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 | -289,514.08 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府补助除外 | 277,316.34 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 31,331.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损 失 | ||
|---|---|---|
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如 安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一 次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 178,973.32 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 198,107.34 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 49,988.32 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 36,924.59 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 111,194.43 |
（二） 净资产收益率及每股收益
- 1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益（元/股） | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.36% | -0.07 | -0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 | -1.41% | -0.07 | -0.07 |
- 2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -3,317,455.49 |
|---|---|---|
| 非经常性损益 | B | 111,194.43 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -3,428,649.92 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 244,729,606.83 |
| 收购少数股东股权新增归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 收购少数股东股权减少归属于公司普通股股东的净资产 | I | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K-I× J/K | 243,070,879.09 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -1.36% |
| 扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -1.41% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1） 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -3,317,455.49 | |
| 非经常性损益 | 111,194.43 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | -3,428,649.92 | |
| 期初股份总数 | 47,482,941.00 | |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | ||
| 因回购等减少股份数 | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | ||
| 报告期缩股数 | ||
| 报告期月份数 | 6 | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 47,482,941.00 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
|---|---|---|
| 基本每股收益 | -0.07 | |
| 扣除非经常性损益基本每股收益 | -0.07 |
（2） 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
深圳市鑫汇科股份有限公司 二〇二六年八月二十四日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 （三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
|公司董事会秘书办公室|
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