榕基软件：2026年半年度报告

榕基软件2026-08-26 00:00

摘要

1榕基软件发布2026年半年报，报告期内营业收入1.82亿元，同比下降19.36%；
2归母净利润亏损2386.83万元，同比减亏9.55%；
3经营活动现金流净额2171.18万元，同比增长1461.29%。
4公司持续深化“人工智能+政务”融合，推进信创业务及数据要素应用。
5期末总资产23.34亿元，净资产13.01亿元。
6公司计划不派发现金红利。
7近期股票十交易日跌幅6.62%，未触发异动提示。

福建榕基软件股份有限公司

Fujian Rongji Software Co., Ltd.

（福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地）

2026 年半年度报告

公告编号：2026-020

证券代码：002474

证券简称：榕基软件

披露日期：2026 年 8 月 26 日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任。

公司负责人鲁峰、主管会计工作负责人尚大斌及会计机构负责人(会计主

管人员)万孝雄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，并不代表公司对未来年度的

盈利预测及对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，相关内容请参见第三节

“管理层讨论与分析”之第十项“公司面临的风险和应对措施”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................7

第三节 管理层讨论与分析 .......................................................10

第四节 公司治理、环境和社会 ...................................................27

第五节 重要事项 ............................................................... 29

第六节 股份变动及股东情况 .....................................................33

第七节 债券相关情况 ...........................................................39

第八节 财务报告 ............................................................... 40

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有董事长签名的 2026 年半年度报告文本原件。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

释义

释义项指释义内容
公司、本公司、榕基软件指福建榕基软件股份有限公司
上海榕基指上海榕基软件开发有限公司
创华公司指福州创华电气自动化有限公司
浙江榕基指浙江榕基信息技术有限公司
五一公司指榕基五一（北京）信息技术有限公司
榕基工程指福建榕基软件工程有限公司
河南榕基指河南榕基信息技术有限公司
中榕基公司指北京中榕基信息技术有限公司
马鞍山榕基指马鞍山榕基软件信息科技有限公司
海南榕基指海南榕基信息技术有限公司
宁夏榕基指宁夏榕基信息技术有限公司
榕基投资指福建榕基投资有限公司
信阳榕基指信阳榕基信息技术有限公司
榕基国际指榕基国际控股有限公司
榕基软件控股指榕基软件控股有限公司
亿榕信息指福建亿榕信息技术有限公司
星榕基指福建星榕基信息科技有限责任公司
福水智联指福水智联技术有限公司
榕源物业指福州榕源物业管理有限公司
公司主营业务领域、五大业务领域指数字政务、协同管理、信息安全、大数据、物联网 等
数智政务、电子政务指电子政务是指国家机关在政务活动中，全面应用现 代信息技术、网络技术以及办公自动化技术等进行 办公、管理和为社会提供公共服务的一种全新的管 理模式。电子政务有狭义和广义之分。狭义的电子 政务专指政府部门的管理和服务，广义的电子政务 包括各类行政管理活动，例如电子政府（狭义电子 政务）、电子党务、电子政协、电子人大。数智政 务指在运用电子政务的基础上，通过智能化和数字 化手段，更好地进行信息收集、处理和分析，实现 政务决策的高效率、数字化和智能化。
大数据指是指无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕 捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才 能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力 的海量、高增长率和多样化的信息资产。大数据技 术，是指从各种各样类型的数据中，快速获得有价 值信息的能力。
物联网指是指通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监 控、连接、互动的物体或过程等各种需要的信息， 与互联网结合形成的一个巨大网络。其目的是实现 物与物、物与人，所有物品与网络的连接，方便识 别、管理和控制。
信创指是信息技术应用创新的简称。信创发展是当前的一 项国家战略，是经济发展的新动能。中国要逐步建 立自主的 IT 底层架构和标准，从 IT 基础设施、基 础软件、应用软件、信息安全等方面推动行业创新 发展，形成自主开放生态。
金关工程指是国家重大电子政务工程项目。金关工程为国家、 社会公众提供海关业务服务和信息资源服务，为构 建开放型国家经济新体制提供有力支撑，为落实国 家“一带一路”、跨境新政、全国一体化通关改革 等重大决策提供了有力保障。涉及智慧监管、智慧 口岸、智慧物流、智慧供应链、大数据应用、贸易 安全等领域的智能技术信息化建设体系。
金环工程指建设国家和地方环境保护信息系统。构建环境保护 信息基础网络平台，建设国家环境数据信息库和环 境管理决策支持体系，建立高效、便捷的环境污染 事故应急指挥信息传输系统，构筑数字环保，完善 信息发布制度，促进环境信息共享。
协同管理软件指基于网络、实现组织内部多人或者多组织共同完成 管理事务、提高组织的灵活性和应变能力的软件。 榕基 iTask 移动协同管理平台为远程办公提供一体 化支撑与服务，可进行任务的部署、协调与监督； 该平台不仅可以有效承载复杂而庞大的组织工作， 而且还能对团队工作进行分解，对具体工作落实情 况进行追踪。
天平工程指最高人民法院推进全国法院信息化建设的重大举 措，是国家电子政务重点业务信息系统建设项目。
人工智能指以计算机科学为基础，研究、开发用于模拟、延伸 和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统， 该领域的研究包括机器人、语言识别、图像识别、 自然语言处理和专家系统等。公司已为政务服务、 智慧口岸、信用体系、能源管理等开展应用创新业 务。
中国证监会指中国证券监督管理委员会
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称榕基软件股票代码002474
变更前的股票简称（如有）无
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称福建榕基软件股份有限公司
公司的中文简称（如有）榕基软件
公司的外文名称（如有）Fujian Rongji Software Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如 有）RONGJI SOFTWARE
公司的法定代表人鲁峰

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名万孝雄陈略
联系地址福建省福州市闽侯县上街镇高新大道 89 号福建省福州市闽侯县上街镇高新大道 89 号
电话0591-835177610591-87303569
传真0591-878695950591-87869595
电子信箱wanxiaoxiong@rongji.comchenlve@rongji.com

三、其他情况

  • 1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。

  • 2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年 年报。

  • 3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

  • □适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  • □是 否
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）182,198,013.90225,940,322.76-19.36%
归属于上市公司股东的净利 润（元）-23,868,300.88-26,389,264.139.55%
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元）-26,157,018.78-28,123,460.936.99%
经营活动产生的现金流量净 额（元）21,711,751.631,390,629.981,461.29%
基本每股收益（元/股）-0.0384-0.04249.43%
稀释每股收益（元/股）-0.0384-0.04249.43%
加权平均净资产收益率-1.81%-1.90%0.09%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）2,333,625,482.712,419,613,220.18-3.55%
归属于上市公司股东的净资 产（元）1,300,817,869.281,328,271,818.21-2.07%

五、境内外会计准则下会计数据差异

  • 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

  • 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分）179,438.11
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）2,429,667.12
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出10,007.36
减：所得税影响额327,725.68
少数股东权益影响额（税后）2,669.01
合计2,288,717.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

  • □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

  • □适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况 1、软件和信息技术服务业发展概况 软件和信息技术服务业是国家战略性新兴产业，也是关系国民经济和社会发展全局的先导性产业。2026 年作为“十

五五”开局之年，人工智能、云计算、大数据、区块链、物联网、行业智能体等新一代信息技术快速发展，新模式、新 业态、新场景不断涌现，有力驱动我国数字政府建设、数字经济发展与数字社会演进。数据要素作为数字经济核心引擎， 持续推动我国软件和信息技术服务业健康稳定发展。2026 年上半年，国家围绕数字经济与软件产业发展密集出台系列政 策文件，持续完善产业发展顶层设计。

  • 2026 年 4 月，国务院印发《关于推进服务业扩能提质的意见》，提出深入实施“人工智能+”行动，加快智能编程

工具研发使用，支持采购大模型、智能体服务；布局行业高质量数据集与边缘算力体系，推动物联网、5G-A 与政务、 工业场景融合应用，加快工业软件创新突破，拓宽软件服务市场空间。

  • 2026 年 5 月，国家网信办、国家发展改革委、工信部联合印发《智能体规范应用与创新发展实施意见》，将智能体

列为人工智能核心落地载体，覆盖社会治理、政务服务等 19 类应用场景，明确安全可控、场景牵引发展原则，为政务 智能审批、智能监管类软件产品提供政策支撑。同月，国家数据局印发《2026 年数字经济发展工作要点》，部署加快建 立全国统一数据产权登记制度、统筹全国一体化算力网络、实施数据赋能人工智能专项行动、培育数字产业集群、深化 数实融合、升级数字化治理等八大重点任务，明确支持人工智能技术创新和产业应用，推动数据要素市场化配置改革。

  • 2026 年 6 月，国家数据局发布《关于推进行业高质量数据集建设行动的实施方案》，聚焦数据赋能 AI 作出全国系

统性部署，鼓励行业数据集交易、定制化数据服务、数模一体化解决方案落地，推动公共数据治理、数据价值化产业规 模化发展。同月，工信部印发《“人工智能+信息通信”创新发展实施意见（2026—2028 年）》，围绕推动信息通信行 业智能化升级、夯实人工智能发展底座、深化融合应用创新推广等四个方面部署 17 项具体任务。同月，工信部等八部 门印发《关于推动工业互联网高质量发展的实施意见》，从健全工业数据基础制度、普及工业智能与物联网软件等方面 部署任务，同步带动政务、环保、司法等垂直行业数字化技术协同升级，支持基础软件、行业应用软件高质量发展，推 动人工智能与各行业深度融合。

2026 年上半年，我国软件和信息技术服务业运行态势稳健，实现软件业务收入 77,182 亿元，同比增长 9.5%。其中，

软件产品收入 16,761 亿元，同比增长 6.9%，占全行业收入比重为 21.7%；信息技术服务收入 52,907 亿元，同比增长 10.4%，占全行业收入的 68.5%，云计算、大数据、人工智能相关信息技术服务保持两位数增长，数字经济规模持续稳 居全球第二位。

展望未来，根据中国软件行业协会《中国软件产业高质量发展报告（2024）》预测，2028 年行业规模有望突破 20 万亿元。2026 年是“十五五”开局之年，在国家数字经济战略与本年度系列产业政策持续推动下，软件和信息技术服务 业将保持稳健发展态势，行业数字化、智能化、国产化转型不断深化，为我国数字经济高质量发展提供有力支撑。

2、国内数字政府发展概况 数字政府是国家机关在政务活动中全面应用现代信息技术开展办公、管理及公共服务的新型治理模式，是推进国家

治理体系和治理能力现代化的重要抓手。2026 年上半年，国家围绕数字政府建设出台一系列政策法规，在政务数据共享、 政务服务优化、人工智能赋能、政务数据要素运营等方面作出系统性部署。

2026 年 1 月，国务院办公厅印发《“高效办成一件事”2026 年度第一批重点事项清单》，坚持问题导向和目标导 向相结合，统筹线上和线下政务服务渠道，推动政务服务从“能办”向“好办、易办”转变。同月，国务院办公厅印发 《政务移动互联网应用程序规范化管理办法》，规范政务应用程序管理，统筹为基层减负和赋能。

  • 2026 年 5 月，国家数据局在《2026 年数字经济发展工作要点》中提出，以数据要素市场化配置改革为主线，建立

全国统一政务数据产权登记制度，加快培育全国一体化数据市场，搭建各级统一政务数据资源池，全面提升数字政务智 能化水平。同月，《智能体规范应用与创新发展实施意见》明确稳妥有序推进政务智能体落地应用，鼓励探索“人工智 能+政务服务”，支持智能审批、智慧监管等创新应用，进一步提升政务服务效能。

  • 2026 年 6 月，国家数据局《关于推进行业高质量数据集建设行动的实施方案》要求各级政务部门梳理政务数据资源

目录，推进政务数据标准化治理、脱敏、共享与授权运营，完善政务数据资源体系建设。

2026 年上半年同步推进《政务数据共享条例》相关配套细则落地实施，持续规范政务数据安全有序高效共享，统筹 集约开展政务领域人工智能大模型与智能体部署，推动数字政府建设向全域数据化、智能化方向升级。

在系列国家政策大力推动下，我国数字政府建设进程持续加快，公共数据资源体系、政务 AI 智能应用、全栈信创政

务应用软件及配套服务等需求持续增长，行业发展前景广阔。 3、国内信创产业发展概况 构建自主可控的信息技术应用创新体系，是发展核心信息技术产业、保障国家网络安全的重要基础。强化关键核心

技术自主创新，增强产业链供应链自主可控能力，已成为国家重要战略部署。随着数字中国与新型基础设施建设深入推 进，叠加 2026 年上半年多项刚性政策落地，我国信创产业进入全栈适配、存量改造与新建扩容并行的高质量发展阶段。

2026 年 1 月，财政部发布政府采购配套细则，落实国产产品扶持政策，国产软硬件解决方案招投标享受价格评审优 惠，强化政府采购对国产信息技术产品的支持力度，进一步扩大信创产业应用空间。同月，国资委 46 号令正式实施， 将违规采购伪国产信息化系统纳入终身追责范围，规范信创市场竞争秩序，营造公平、规模化应用市场环境。

2026 年 4 月，国务院公布《关于产业链供应链安全的规定》，要求建立关键领域清单，将 CPU、操作系统、数据 库等卡脖子环节纳入国家全周期护航体系。这是我国首部针对产业链供应链安全的专项行政法规，标志着信创战略从政 策引导正式迈入法治保障新阶段。

2026 年 6 月，工信部、中央网信办、政府采购中心联合出台党政国资信息化项目新规，要求全部新建、改造政务及 国企系统实现全栈信创适配、代码全链路可审计，未达标项目不具备投标、验收资格，全面释放存量非信创系统改造市 场需求。多部门同步出台集成电路、基础软件领域税收优惠政策，持续提升产业链供应链自主可控水平，推动信创技术 在政务、金融、能源、环保、司法等重点领域规模化应用。

2026 年，我国信创产业从基础安全可控迈入全栈深度适配、全域规模化应用新阶段，在“2+8+N”发展体系驱动下， 党政信创深化升级、重点行业信创拓展双轮加速推进。展望未来，随着本年度政策支持力度持续加大、全场景应用需求 不断丰富，我国信创产业将继续保持快速发展态势，为国家信息安全和数字经济高质量发展提供重要保障。

（二）公司主营业务 1、软件和信息技术服务业务

报告期内，面对复杂多变的国内市场环境，公司积极调整经营战略，持续推动“人工智能+行业”深度融合，继续 深化软件业务“智能化、平台化、行业化、产品化、服务化”创新战略，推进信创业务重点行业重点领域的纵深发展， 加强产品技术迭代升级，提升产品技术的综合竞争力，同时进一步扩大开放合作，加强应收账款催收，推动主营业务实 现平稳发展。

（1）数智政务

报告期内，公司持续深化“人工智能+政务”融合应用，加快数智政务软件产品及技术体系迭代升级，深入推进信 创政务协同、数智办公、数智会议、数智档案、政务服务以及海关、法院、司法行政等领域软件产品和解决方案的推广 应用。公司聚焦垂直领域大模型、智能体开发平台等关键技术研发与落地，重点推动“AI+政务”“AI+海关”“AI+司 法”及“AI+健康”等核心场景的深度融合与创新应用，进一步强化重点行业的服务深度与竞争优势。

①信创政务 公司将发展信创业务作为核心战略，是国内信创政务细分领域的先行者，亦是海西信创产业的龙头企业。报告期内，

公司紧抓国家全面推进重点行业和重要领域信创替代的战略契机，坚持信创政务软件“智能化、平台化、行业化、产品

化、服务化”经营战略，持续深化“人工智能+信创应用”融合创新，推进信创政务产品和技术的优化迭代，为公司信 创业务稳定发展提供有力支撑。

报告期内，公司着力加强与国内主流算力厂商的战略合作，持续推进信创政务软件产品与国产算力平台的适配验证 及性能优化，加快研发基于国产算力平台的信创政务系列智能场景应用一体机产品。公司聚焦政务协同办公、政务服务、 数智会议、数智档案、智慧监管、智能文书等核心业务场景，开发形成一批标准化、可复用的“信创+AI”场景应用解 决方案，推动信创政务从“可用”向“好用、智能”升级，有效降低党政客户智能化转型的技术门槛与部署成本。

报告期内，公司持续完善高质量政务数据集建设，围绕机关办公、政务服务、行政执法、司法矫正、海关监管、生 态环境监测等核心领域，构建多源融合、标准规范的行业知识库与数据集体系，持续推进从数据治理、模型微调、推理 优化到场景落地的全栈 AI 能力建设。公司迭代升级智能体开发平台，发布政务协同办公、政务服务、数智会议、数智档 案、智慧监管以及 AI 助手、文档查重等应用场景智能体，提供完善的智能体 API 服务，支持各类专属业务智能体的快速 构建与灵活部署。报告期内，公司已在省、市级政府机关及交警、人社等部门完成政务系统与大模型对接，打造相应领 域应用智能体，加快推进公司行业智能化业务的示范推广与规模化应用。

报告期内，公司强化信创共性关键技术平台研发，持续推动信创云原生应用开发平台和一体化信创基础支撑平台的 迭代优化。信创云原生应用开发平台基于容器化、微服务架构，提供信创环境下应用快速开发、部署、运维的一站式支 撑能力；一体化信创基础支撑平台整合国产操作系统、数据库、中间件等基础软硬件，实现异构信创技术栈的屏蔽与适 配，为上层应用提供统一、稳定、安全的基础运行环境。两大平台的持续完善，有效降低了信创应用开发复杂度，提升 了公司在信创领域的核心技术供给能力与差异化竞争优势。

报告期内，公司持续完善党政机关、纪委监委、公安、法院、海关、医院、教育、国企等行业领域信创智能协同软 件产品和解决方案，开展定制化、智能化研发与适配优化，持续提升产品技术的行业适用性和核心竞争力。公司深化信 创政务 SaaS 协同平台和信创国资 SaaS 协同平台建设，聚焦区县党政机关和地方国企信创替代市场，推动“平台+服务” 运营服务业务模式创新发展，形成“轻量化部署、标准化产品、持续性服务”的规模化推广路径。

②政务服务

报告期内，公司持续推进“人工智能+政务服务”融合创新，加强智能政务服务平台、智慧城市便民服务平台等核 心产品和解决方案的迭代升级，持续为福建、浙江、河南等地的政务服务项目提供技术支撑和服务保障。公司积极探索 政务大模型在智能问答、智能导办、材料预审、并联审批等场景的深度应用，助力政务服务从“一网通办”向“一网智 办”升级。公司将加强与各地生态企业合作，加大市场开拓力度，依托全国营销服务网络，积极拓展政务服务市场。

③数智海关

报告期内，公司着重推进“人工智能+海关”融合创新，有序开展智慧海关相关产品的迭代研发，为智慧风控、智 慧监管、智慧口岸、贸易安全、大数据应用等海关行业关键赛道提供平台技术支撑。公司已完成 2025 年度拟证出证应 用优化、海关属地查验业务管理系统升级完善两大项目验收；同步推进全国海关信息中心智慧卫检管理系统升级、国境 口岸卫生许可运维服务项目落地实施。公司加快研发海关行业大模型应用解决方案，探索智能审图、智能查验、智能风 控等场景落地，推动海关监管从“人防”向“技防+智防”演进。公司严格把控各项目交付质量，以数字化技术助力国 门安全管控体系建设。

公司将持续落地数智海关布局规划，推动人工智能、大数据、物联网等数字化技术与海关业务场景深度融合，助力 海关业务模式迭代与智能化改造。

④智慧党建 报告期内，公司推进“人工智能+党建”融合创新，围绕党务管理、党建服务、学习教育、考核督办、党建宣传与

数据决策等党建业务挖掘智能化场景，继续升级迭代智慧党建一体化平台，积极推进平台的推广应用，持续做好福建、 浙江、河南、辽宁等地党政客户的技术支持和运维服务。

⑤智慧法院

报告期内，公司持续推进福建法院“一张网”平台优化升级。围绕法院信息系统一体化整合、全业务协同运行核心 需求，提供技术研发、系统迭代及常态化运维保障服务，有效破除信息壁垒、优化办案业务流程，持续提升福建法院信 息化一体化建设水平与司法服务效能。

报告期内，公司稳步开展福建省政法跨部门大数据办案平台（法院侧）二期升级优化工作。依托系统迭代升级，完 善政法跨部门数据共享、信息互通、业务协同工作机制，深化案件信息智能化应用，精简规范跨部门办案流程，有效提 升区域执法司法协同联动能力。

报告期内，公司持续推进跨部门政务数据查询平台研发与落地应用，进一步深化政务数据共享复用，强化司法办案 协同、案件事实核查、智能辅助裁判等核心业务支撑能力，充分释放跨部门数据协同价值，赋能司法业务数字化转型升 级，不断完善审判、执行全流程业务协同体系，提升司法大数据应用水平。

⑥数智环保

报告期内，公司推进“人工智能+环保”融合创新，围绕环境监测、污染监控、生态保护、核安全与辐射监管、环 境应急管理等环保业务挖掘智能化场景，推进相应环保业务高质量数据集建设，推动相关产品和解决方案的迭代升级。 公司重点探索 AI 在环境质量预测、污染溯源、异常预警、智能监管等场景的深度应用，构建从数据感知、智能分析到精 准管控的智慧环保闭环体系。公司持续为生态环境部沙尘暴监测网、中国环境监测总站、核安全管理局等国家机构提供 专业运维支持服务，加强环保应用软件产品及一体化解决方案的推广应用，助力全国生态环境保护能力建设。

⑦数智司法行政 报告期内，公司继续深耕数智司法行政核心赛道，依托“1+2+3+4+8”体系架构，持续迭代优化刑事执行、公共法

律服务、行政执法等全场景行业解决方案。公司聚焦行政执法与执法监督核心业务领域，精准把握基层司法行政数字化、 智能化升级需求，积极拓展涉外法治、法治督查调研等新型信息化建设业务，持续完善业务布局、拓宽服务边界，稳步 提升公司在全国司法行政信息化领域的市场份额与行业影响力。

报告期内，公司持续推动“人工智能+司法行政”深度融合。公司重点打造“人工智能+社区矫正”“人工智能+安 置帮教”创新应用场景，实现业务文书智能提取、内容智能分析、数据自动回填、工作报告智能起草等行业智能体的规 模化商用。基于自研的社区矫正对象风险预警大模型，公司构建起全流程、高精度、可预判的风险研判与智能预警体系。 同时，公司持续推进人工智能与数据中台深度融合，落地人机对话、指标智能查询、智能问数等十余项智能化应用，形 成体系化、标准化的“AI+司法行政”整体解决方案。公司搭建司法行政专属行业知识库，实现业务知识的标准化沉淀、 智能化调用与精准化业务赋能。公司积极探索“人工智能+行政复议”“人工智能+行政执法监督”创新场景，构建覆盖 执法全过程、监督全链条、复议全流程的智能核查、类案推送、精准研判、合规监管一体化数字化体系，持续巩固公司 在智慧司法领域的技术壁垒与创新优势。

报告期内，公司依托标杆示范项目推进市场推广，司法行政一体化解决方案已在河南、新疆、福建等多个省份实现 规模化落地，夯实主业长期发展基础。公司持续助力河南省司法厅推进全省“智慧矫正”建设，现已实现全省全域覆盖， 成功打造“一网统矫、监管三化”的河南特色智慧矫正模式，形成具备可复制、可推广价值的行业标杆。在新疆区域， 公司依托当地“智慧矫正”“智慧安置帮教”特色建设体系，凭借省级平台核心建设厂商的技术优势与资源积淀，持续 深耕属地市场，稳步推进各地州、县区细分场景信息化项目落地，进一步夯实区域市场地位、提升核心竞争优势。

（2）数据要素 报告期内，公司继续推进“人工智能+数据要素”深度融合，迭代升级数据融合治理平台、公共数据开发平台、公共

数据开放平台、城市智能交通服务平台、智慧信用中枢等核心产品和解决方案，深化数据产品和解决方案的推广应用， 致力于成为数据要素细分领域的数据技术创新引领者和数据应用价值创造者。

报告期内，公司完成城市一体化交通技术监控数据平台一期项目建设，提供城市交通数据汇聚、实时预警、联动处 置、智能审核、决策支持等系列服务，并成功中标二期项目，研发“全要素感知、智能化分析、精准化管控、人性化服 务”于一体的城市智能交通服务平台，提升对交通违章事件的智能化分析处置能力，实现基于电子地图的全域设备可视 化管控服务，构建标准、安全、可扩展的城市智能交通数据接口服务体系。

报告期内，公司持续迭代升级新一代大数据信用核心产品“智慧信用中枢”，深耕区域智慧信用信息化建设，持续 运营并全力支撑河南省智慧信用信息平台稳定运行，不断健全河南省“一脑三中心”信用数据治理体系。公司构建形成

省、市、县三级全覆盖的信用数据自动化归集与协同治理机制，落地智能助手、智能材料预审、双公示瞒报线索智能核 查、智能问数、信用二维码、综合信用评价、信用风险预警等五十余项智能化信用服务能力，全面提升区域信用治理数 字化、智能化水平。公司承建运营的河南省信用信息平台已六次入围国家发展改革委全国信用信息共享平台观摩会，五 次获评全国前三，标杆示范效应持续凸显，确立了公司在全国智慧信用服务领域的领先地位。

报告期内，公司持续深化“信用数据要素+金融服务”融合创新，持续优化中小企业信用融资整体技术解决方案， 扎实推进全国融资信用服务系统（河南节点）常态化运营。公司积极搭建银企数据对接桥梁，上线联合建模实验环境， 先后与交通银行河南省分行、中国银行河南省分行、中原银行、河南农村商业银行、河南涉农担保有限公司等多家主流 金融及担保机构达成深度合作，持续推进信用数据互联互通，有效打破银企信息不对称壁垒，精准赋能中小微企业信用 融资，切实助力区域实体经济高质量发展。

（3）物联网 公司聚焦社会民生领域物联网应用，与物联网领域软硬件技术优质服务商深度合作，通过优势互补、资源整合，不

断推进物联网技术创新，推动社会民生领域物联网解决方案迭代升级。

亿榕信息系国网信息通信股份有限公司下属国有控股企业，公司持股 40.7%。亿榕信息以人工智能及非结构化数据 平台底座与信创技术深度融合，赋能能源电力数字化转型，打造了数字办公、数字档案、数字传媒、智慧财务、智能设 备等业务线，并形成了覆盖全国的运营支撑服务体系，为国家电网公司总部、分部、省市公司及直属单位 3000 余家单 位提供专业信息化服务。客户范围覆盖中纪委、国资委、工信部、国网公司、雅江集团、中电建、中建科、中国华电等 单位。

参股子公司福水智联是由福州市创业投资有限责任公司、福州开发区国有资产营运有限公司等投资方共同出资成立 的混合所有制企业，专注于水治理数字化、网络化、可视化、智能化解决方案。福水智联与三大运营商建立战略合作伙 伴关系，以 NB-IoT 窄带物联网和大数据应用为载体，构建综合性的智慧水务大数据云平台，为水行业以及整个城市提 供包括智慧计量、智慧用水管理、管网监控、管网 GIS 系统、水资源监测、水质监测、城市内涝监测在内的水务整体运 营解决方案，致力成为物联网领军企业。

子公司星榕基聚焦物联网核心发展方向，以场景化运营服务为主营核心，专注物联网与人工智能核心技术研发及产 业化落地应用，重点布局物联网、新零售服务、企业数字化、AI 数字人、AI 智能体、生产溯源六大业务板块。公司依托 持续的技术创新与全场景落地能力，为中小企业数字化转型、生产智能化升级、运营精细化提效提供全链条一体化解决 方案，深度赋能各行业数智化融合升级，持续助力产业生态协同发展与高质量发展。

2、园区开发与运营业务 （1）园区开发与运营业务基本情况 软件和信息技术服务业具有显著的产业集群属性，产业园区作为集聚人才、资本、技术等生产要素的重要载体，能

够有效释放产业协同赋能效应。为加快国家电子信息产业基地及特色产业园培育建设，国家相关部委及各地方政府相继 出台配套扶持政策，大力支持产业园区规划开发与运营发展。

公司紧跟国家数字产业导向，合理布局产业园区开发运营业务。依托自身资金、技术、专业人才及品牌口碑等综合 优势，公司持续引入产业链上下游企业入驻，推动产业规模化集聚发展，促进行业信息资源互通共享，充分发挥产业集 群价值。同时，园区开发运营业务为公司培育了新的业绩增长点。依托园区搭建的软件产业生态圈，公司可深化与入驻 企业在技术研发、项目落地等维度的协同创新，拓宽市场渠道、扩充业务体量，持续赋能核心软件与信息技术主业的提 质扩容。

（2）主要业务所在区域 截至 2026 年 6 月 30 日，公司运营及在建产业园区合计五处，分别为上海榕基软件园、信阳榕基软件园、河南榕基

软件园、马鞍山智慧园、福建软件及服务外包产业基地。其中河南榕基软件园尚处于建设阶段；其余已投用园区物业， 除留存部分自用外，主要通过出租、销售方式交付园区入驻企业使用。

（三）公司主营业务经营模式 1、业务模式

（1）软件开发业务模式 公司软件产品的生产以项目制方式进行，针对不同的项目由一个或多个部门成立项目组，负责项目的开发实施工作。

软件产品的生产主要包括需求调研、架构设计、编码、调试、测试、现场实施等阶段。公司依照 ISO9001 质量管理体系、 ISO27001 信息安全管理体系、ITSS 信息技术服务运维服务和 CMMI-5 级的要求，建立了严密科学的软件开发过程管控体 系，采用前后端分离开发模式，贯彻 DevOps 开发运维机制，引进项目管理工具、代码管理工具、自动化部署工具、自动 化测试工具等，有效保证了软件开发工作的规范化以及技术和产品等研发成果的水平和质量。

（2）信息系统集成业务模式 根据用户实际情况，协助用户分析其具体的信息系统应用需求、定义其应用模型；提出系统架构，按照用户的需求，

对众多的技术和产品合理地选择最佳配置的各种软件和硬件产品与资源，形成完整的、能够解决客户具体应用需求的集 成方案。设计具体项目方案（包括数据中心系统方案、网络系统方案、安全系统方案、系统软件方案、应用软件适配方 案、容灾备份系统方案等）；项目现场实施，构建系统硬件平台、配置系统软件、按需配置基础应用软件；系统测试与 试运行；用户培训；工程验收；系统开通；系统运维保障。

（3）技术支持与服务业务模式

主要向进出口企业提供外贸进出口企业端软件的运维服务及向其他客户提供系统维护、性能优化、硬件维修与备件 服务、技术咨询、软件升级等方面的技术支持服务。金关工程及智慧海关相关企业端软件的运维服务，是指公司免费向 进出口企业提供金关工程及智慧海关相关的报关、原产地证等业务的企业端软件，通过客户服务呼叫中心、服务网点等 途径为客户提供企业端软件的维护服务，并按年收取服务费的业务。技术支持服务主要由技术支持中心承担，以呼叫中 心、电子邮件、传真、网站、实地等多种方式提供。

2、采购模式

公司软件开发、系统集成所需硬件和软件均列入公司统一采购范畴。公司项目采购部负责采购需求的受理、供方的 商谈、采购合同编制、采购的实施和验收、采购资料的管理及组织供方的评审。各部门根据需要提出采购需求并填写采 购申请表，经公司相关人员审批后提交项目采购部采购。与公司发生采购业务的所有供货方均需从《合格供方名单》中 选取，《合格供方名单》由公司项目采购部、项目管理部、技术部门等相关部门人员共同对供方进行评定确认。每个年 度项目采购部依据供货响应速度、所供货物质量及售后服务情况等指标对已评定的合格供方进行严格考核评价，填写 《合格供方年度评定表》，不合格的供方取消其合格供方资格，并编制新的《合格供方名单》。采购的产品由项目采购 部和采购申请部门进行验收，并实行采购负责制。

3、销售模式

面向政府机关、事业单位及央企国企等客户的软件及系统集成项目，公司主要通过招投标方式获取订单。依托多年 行业服务积淀，公司能够精准把握客户需求，持续挖掘合作机会；同时，密切跟踪公开招标平台信息，综合研判项目周 期、预算范围、技术难度、付款条款等关键要素，系统评估项目可行性与盈利空间。对具备实施价值的项目，公司组织 专业团队编制解决方案与投标文件，积极参与竞标。针对其他非招标类客户的信息化需求，公司主要通过商务洽谈方式 达成合作，签订项目订单。两类销售模式互为补充，形成覆盖政府机关、事业单位、央企国企及市场化客户的多层次获 客体系。

（四）市场地位 公司长期专注于行业应用软件研发、信息系统集成及技术支持与服务，面向党政、海关、司法、环保、能源等重点

行业客户，提供覆盖信息系统全生命周期的一体化专业服务。

公司是海西软件产业的龙头企业，国内数字政务及协同管理细分领域的领先服务商，亦是信创政务领域的先行者与 引领者。公司持续为金关工程、天平工程、金环工程、司法行政数字化建设、智能电网等国家级重大工程提供核心技术 支撑与专业配套服务。

作为“数字中国”建设的长期核心服务商，公司自“数字福建”建设起步阶段即深度参与，先后承建“数字福建” “数字浙江”“数字中原”等省级数字化建设项目，以及中央和国家部委多项重点数字化工程。公司是国家金关工程、

金环工程、天平工程、司法行政数字化建设等国家级数字政务工程的重要合作服务商，在全国数字政务与信创服务领域 具备扎实的项目积淀与显著的行业竞争优势。

（五）主要的业绩驱动因素 1、政策环境

国家大力推进数字中国与数字经济建设，为行业发展提供稳定的政策支撑。《数字中国建设整体布局规划》明确将 数字化建设作为现代化建设核心引擎，确立“2522”整体框架并设定分阶段发展目标；《国务院关于加强数字政府建设 的指导意见》提出全面推进政务数字化转型，完善一体化政务大数据体系，深化信创落地应用。近年来，国务院、国家 发展改革委、国家数据局等多部门相继出台数字经济发展要点、数字中国年度行动方案、数据要素制度建设配套文件， 各省市同步落地地方扶持政策，数字政府、智慧城市、数据要素、信创产业等领域市场需求持续释放，为公司业务增长 筑牢政策基础。

2、技术创新

公司坚持软件业务平台化、行业化、产品化、智能化、服务化发展战略，推动人工智能技术与各行业业务场景深度 融合。报告期内，公司持续推进数智政务、智慧海关、智慧法院、数智环保、数智司法行政等行业解决方案迭代升级， 同步完善数据治理、数据开发、数据开放、智慧信用中枢等核心平台产品，不断巩固技术竞争壁垒。依托研发成果转化 落地，公司持续优化产品功能与智能化水平，提升多行业场景适配能力；拓展系统集成业务覆盖范围，通过多技术融合 构建复合型解决方案；迭代智能运维工具与服务平台，健全技术服务体系，夯实综合业务基础，为公司中长期经营改善 提供技术支撑。

3、市场拓展 公司深耕党政、海关、能源、司法、环保等重点行业领域三十余年，积累大量优质客户资源，对各行业业务场景具

备深刻理解，客户合作粘性较强，形成扎实的市场基础与品牌口碑。公司搭建以福州为总部，北京、上海、深圳、杭州、 郑州五大区域分部及二十余家分子公司组成的全国三级营销服务网络，可快速响应各地客户服务需求。报告期内，公司 依托品牌积淀、客户储备与全国服务网络等综合优势，继续稳步推进信创政务、信创国资 SaaS 平台落地，积极深化与 各地数据集团、数字科技企业等国企生态伙伴的协同合作与市场联动，持续夯实长期经营发展基础。

4、服务口碑 公司坚持以市场为导向，以客户为中心，通过高质量项目交付和高效服务响应保障客户体验。凭借老客户留存与口

碑传播，有效带动产品服务复购及新订单获取，形成“服务－口碑－增长”的良性循环，为公司业务拓展与经营改善提 供持续动力。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露 要求

二、核心竞争力分析

1、客户资源 经过三十余年市场积累，公司客户已覆盖党政、海关、司法、环保、能源等多个重要领域，形成了广泛而优质的客

户基础，为公司实施平台化、行业化、产品化、智能化、服务化的经营战略提供了坚实的市场与品牌支撑。

政府及事业单位是公司核心客户群体，信息化投入需求稳定、商业信用良好，为公司带来持续稳定的收入来源，保 障公司稳健经营。依托长期深耕形成的行业理解与服务能力，公司能够快速响应客户共性需求，高效拓展新项目，持续 提升产品与服务的覆盖广度和应用深度。公司坚持以客户为中心，不断提升服务质量与客户满意度，建立了稳固的客户 粘性与品牌口碑。

2、技术研发 公司是国内较早从事软件产品开发与服务的企业之一，搭建了以国家企业技术中心为核心，涵盖省级工程研究中心、

省级企业重点实验室等在内的多层次科研创新平台，形成了完善的技术创新体系。

公司先后承担多项国家 863 计划项目、电子信息产业发展基金等国家级科研课题。在信创、人工智能、云计算、大 数据、数智政务等领域形成核心技术优势，整体技术水平位居国内行业前列。截至报告期末，公司及控股子公司拥有专 利、计算机软件著作权等“榕基”品牌自主知识产权 809 项，其中专利 64 项、计算机软件著作权 745 项，同时拥有多 项商标等其他知识产权。多款自主产品入选国家及省部级创新产品，获得多项国家、省、市级科技进步奖及优秀产品奖 项，为公司持续发展提供了强劲技术动力。

3、行业经验 公司作为行业内骨干龙头企业，对政务、海关、司法、环保等重点领域业务具有深刻理解，具备综合集成、软件开

发、数据服务、安全运维一体化服务能力。

公司先后参与政务云计算平台、信创工程、“金关工程”“金环工程”“天平工程”、信息安全等一系列国家重大 信息化项目建设。承建了多个行业核心业务系统与关键共性技术平台，项目具有较强的示范效应与辐射带动作用，形成 了难以复制的行业壁垒与项目实施优势。

4、人力团队优势 人才是软件企业核心竞争力的关键。经过多年培育与积累，公司拥有一支结构稳定、经验丰富的管理团队和研发技

术团队。

公司高度重视人才队伍建设，建立了覆盖人才引进、岗位职责、薪酬激励、绩效考核、创新激励等方面的全链条人 才管理机制。通过持续研发投入与文化建设，公司吸引并培养了一批技术水平高、行业经验足、团队协作强、高度认同 公司文化的核心技术人才与业务骨干，为公司可持续、规模化发展提供了坚实的人才保障。

5、销售和服务网络 公司构建了覆盖全国的三级营销服务网络，以福州总部为中心，以北京、上海、深圳、杭州、郑州为区域支点，联

动全国二十余家分支机构（含分子公司），实现对重点区域和重点客户的高效覆盖。

公司建立了“客户服务支持系统+客户服务中心+服务管理体系”三位一体的运维服务体系，能够为客户提供及时、 高效、持续的售前咨询、项目实施、售后运维与技术支持服务，有力支撑了公司市场拓展与客户服务能力的持续提升。

三、主营业务分析

概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入182,198,013.90225,940,322.76-19.36%主要受行业景气、客 户预算等影响
营业成本137,360,038.08166,524,241.36-17.51%主要是报告期收入减 少，对应成本相应减 少
销售费用10,405,580.7213,070,373.11-20.39%主要是报告期职工薪 酬、招待费、服务费 等减少
管理费用34,095,281.9141,799,583.69-18.43%主要是报告期办公 费、职工薪酬、招待 费等减少
财务费用6,917,094.026,925,064.00-0.12%
所得税费用-15,691.251,372,383.62-101.14%主要是报告期计提的 递延所得税费用减少
研发投入30,941,459.3732,031,166.52-3.40%
经营活动产生的现金 流量净额21,711,751.631,390,629.981,461.29%主要是报告期支付给 职工以及为职工支付 的现金及购买商品、 接受劳务支付的现金 减少
投资活动产生的现金 流量净额-26,061,872.74-44,787,685.7741.81%主要是报告期购建固 定资产、无形资产和 其他长期资产所支付 的现金净额减少
筹资活动产生的现金 流量净额-35,008,020.13-34,004,917.65-2.95%
现金及现金等价物净 增加额-43,081,223.03-81,202,978.6946.95%主要是报告期支付给 职工以及为职工支付 的现金及购买商品、 接受劳务支付的现金 减少；购建固定资 产、无形资产和其他 长期资产所支付的现 金净额减少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计182,198,013.90100%225,940,322.76100%-19.36%
分行业
信息技术行业165,638,205.3390.91%207,199,839.4891.71%-20.06%
园区开发与运营 行业16,559,808.579.09%18,740,483.288.29%-11.64%
分产品
系统集成收入104,196,185.9557.19%148,622,142.6865.78%-29.89%
软件产品及服务 收入61,442,019.3833.72%58,577,696.8025.93%4.89%
园区开发与运营 收入16,559,808.579.09%18,740,483.288.29%-11.64%
分地区
华北14,620,673.828.02%21,802,035.649.64%-32.94%
华东28,067,882.9315.41%33,303,851.7514.74%-15.72%
华南58,725,034.4532.23%124,462,248.7155.09%-52.82%
华中61,272,654.1033.63%25,975,804.3611.50%135.88%
其他19,511,768.6010.71%20,396,382.309.03%-4.34%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上 年同期增减营业成本比上 年同期增减毛利率比上年 同期增减
分行业
信息技术行业165,638,205.122,262,737.26.19%-20.06%-18.21%-1.66%
3388
园区开发与运 营行业16,559,808.5 715,097,300.2 08.83%-11.64%-11.40%-0.25%
分产品
集成收入104,196,185. 9592,345,867.6 511.37%-29.89%-27.74%-2.64%
软件产品及服 务收入61,442,019.3 829,916,870.2 351.31%4.89%37.93%-11.66%
园区综合运营 开发收入16,559,808.5 715,097,300.2 08.83%-11.64%-11.40%-0.25%
分地区
华北14,620,673.8 210,186,531.8 030.33%-32.94%-25.81%-6.70%
华东28,067,882.9 322,991,577.0 918.09%-15.72%-7.09%-7.60%
华南58,725,034.4 543,145,364.6 926.53%-52.82%-54.67%3.00%
华中61,272,654.1 042,429,340.8 030.75%135.88%167.53%-8.19%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露 要求 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况 适用 □不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上 年同期增减营业成本比上 年同期增减毛利率比上年 同期增减
分客户所处行业
信息技术行业165,638,205.3 3122,262,737. 8826.19%-20.06%-18.21%-1.66%
园区开发与运 营行业16,559,808.5715,097,300.2 08.83%-11.64%-11.40%-0.25%
分产品
集成收入104,196,185.9 592,345,867.6 511.37%-29.89%-27.74%-2.64%
软件产品及服 务收入61,442,019.3829,916,870.2 351.31%4.89%37.93%-11.66%
园区综合运营 开发收入16,559,808.5715,097,300.2 08.83%-11.64%-11.40%-0.25%
分地区
华北14,620,673.8210,186,531.8 030.33%-32.94%-25.81%-6.70%
华东28,067,882.9322,991,577.0 918.09%-15.72%-7.09%-7.60%
华南58,725,034.4543,145,364.6 926.53%-52.82%-54.67%3.00%
华中61,272,654.1042,429,340.8 030.75%135.88%167.53%-8.19%

主营业务成本构成

单位：元

成本构成本报告期上年同期同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
外购设备及外购 软件76,960,881.3356.03%107,303,346.6764.44%-28.28%
外购服务、劳务 及其他45,301,856.5532.98%42,181,753.3625.33%7.40%
园区折旧、开发 成本等15,097,300.2010.99%17,039,141.3310.23%-11.40%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□适用 不适用

四、非主营业务分析

适用 □不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益5,000,535.84-19.34%主要是对联营企业的 投资收益及理财收益理财收益不具有可持 续性，投资收益可持 续
资产减值-46,952.440.18%主要是计提合同资产 减值损失是
营业外收入10,019.38-0.04%主要是取得无需支付 款项等否
营业外支出12.020.00%主要是滞纳金等支出否
其他收益2,622,731.25-10.14%主要是政府补助、个 税手续费除个税手续费及除增 值税退税外的政府补 助不具可持续性
信用减值损失(损失以 “-”号填列）7,408,881.30-28.65%主要是应收票据、应 收账款、其他应收款 信用减值准备是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金150,395,436. 666.44%202,136,047. 088.35%-1.91%
应收账款180,001,538. 587.71%213,837,559. 988.84%-1.13%
合同资产2,749,664.730.12%3,484,020.860.14%-0.02%
存货754,925,899. 4132.35%735,873,691. 4330.41%1.94%
投资性房地产443,982,983. 8719.03%458,187,507. 9218.94%0.09%
长期股权投资185,788,103. 877.96%180,787,568. 037.47%0.49%
固定资产173,546,807. 417.44%177,489,356. 907.34%0.10%
在建工程0.00%0.00%0.00%
使用权资产8,665,099.810.37%10,447,552.1 90.43%-0.06%
短期借款557,129,396. 5523.87%581,950,160. 8424.05%-0.18%
合同负债126,432,992. 615.42%151,788,913. 246.27%-0.85%
长期借款0.00%0.00%0.00%
租赁负债5,357,137.470.23%6,962,313.700.29%-0.06%
2、主要境外资产情况

适用 □不适用

资产的具 体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产 安全性的 控制措施收益状况境外资产 占公司净 资产的比 重是否存在 重大减值 风险
榕基国际 控股有限 公司设立归母净资 产 9494.31 万元人民 币香港对外投 资，国际 市场合作 开发，进 出口贸 易，计算 机软硬件 销售服务财务垂直 管控，开 展内部审 计，聘请 外部会计 师年度审 计报告期无 营业收 入，净利 润 2 万元 人民币7.30%否
3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用

单位：元

项目期初数本期公允 价值变动 损益计入权益 的累计公 允价值变 动本期计提 的减值本期购买 金额本期出售 金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产）1,000,000 .001,000,000 .00
4.其他权 益工具投 资116,189,4 69.9765,289,46 9.97116,189,4 69.97
金融资产 小计116,189,4 69.9765,289,46 9.971,000,000 .00117,189,4 69.97
上述合计116,189,4 69.9765,289,46 9.971,000,000 .00117,189,4 69.97
金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00

其他变动的内容 无

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金9,546,858.839,546,858.83票据保证金、保函保证金、 履约保证金
货币资金5,500.005,500.00银行冻结资金注 1
存货21,321,952.8821,321,952.88开发产品抵押用于偿还工程 款注 2
合计30,874,311.7130,874,311.71
  • 注 1：受限资金 5,500.00 元系高速公路冻结款。
  • 注 2：子公司信阳榕基的开发产品—信阳榕基软件园项目 5 号楼及 6 号楼部分房屋抵押给供应商中铁建设集团有限公司， 后续的销售款用于抵偿其工程款。
六、投资状况分析
1、总体情况

适用 □不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
0.005,375,900.00-100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用

4、金融资产投资
（1） 证券投资情况

□适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况
  • □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

  • 1、出售重大资产情况

□适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。

  • 2、出售重大股权情况

□适用 不适用

八、主要控股参股公司分析

适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
福建榕基 软件工程 有限公司子公司计算机网 络软件研 发与设计 服务，计 算机硬件 技术服 务，信息 系统集成 服务，电 子计算机 及配件的 批发零 售，建筑 智能化的 设计与施 工服务， 安防工程 的设计与 施工服务 等105,000,0 00.00641,472,4 91.10252,392,3 19.2168,594,55 3.532,705,390 .143,423,466 .70
北京中榕 基信息技 术有限公 司子公司技术开 发、技术 服务、技 术推广， 计算机维 修，计算 机系统服 务，销售 计算机等50,000,00 0.0064,726,32 0.8035,979,49 2.586,735,849 .067,518,032 .077,516,567 .01
福建榕基 投资有限子公司对信息传 输、计算50,000,00 0.0024,452,70 0.5624,449,70 0.560.00114,831.7114,831.7
公司机服务和 软件业、 制造业、 服务业、 教育业， 农业，工 业、交通 运输业的 投资44
福州创华 电气自动 化系统有 限公司子公司电气自动 化控制系 统服务、 计算机软 件销售， 计算机网 络安装5,000,000<br><br>.00229,717,7 84.9199,674,45 4.080.004,947,585 .464,946,849 .08
河南榕基 信息技术 有限公司子公司信息技术 服务，软 件开发、 销售及平 面设计， 系统集 成，硬件 及耗材、 办公设备 租赁、销 售，网络 技术咨询 服务等100,000,0 00.00230,785,7 87.3618,305,14 5.450.002,903,239 .002,892,278 .72
马鞍山榕 基置业投 资有限公 司子公司对房地产 业的投 资；房地 产开发， 销售，咨 询；房地 产中介服 务；物业 管理；室 内外装装 饰工程； 园林绿化 工程；企 业管理咨 询等8,000,000<br><br>.00103,860,0 99.4270,947,67 9.133,070,156 .001,277,201 .791,277,201 .79
榕基国际 控股有限 公司子公司对外投 资，国际 市场合作 开发，进 出口贸 易，计算 机软硬件 销售服务港币 200,000,0 00.0094,943,07 8.6394,936,04 2.970.0023,293.6623,293.66
榕基五一 （北京） 信息技术 有限公司子公司技术推 广，销售 计算机、 软件及辅 助设备、 机械设51,000,00 0.00255,328,7 92.567,761,273 .912,017.701,359,423 .461,338,506 .57
备、电子 产品、器 件和元 件、仪器 仪表
上海榕基 软件开发 有限公司子公司电子计算 机软硬件 领域内的 技术开 发，技术 转让，技 术咨询， 技术服 务；计算 机系统集 成安装， 计算机网 络布线， 自有房屋 租赁等100,000,0 00.00355,709,0 98.8924,996,93 6.783,997,534 .317,374,766 .917,374,766 .91
信阳榕基 信息技术 有限公司子公司房地产开 发销售、 计算机软 件开发、 计算机硬 件技术服 务、产品 销售、技 术服务、 系统集成21,000,00 0.00582,764,4 70.1740,185,06 3.266,432,612 .318,417,087 .745,366,858 .75
浙江榕基 信息技术 有限公司子公司技术开 发、技术 服务、技 术咨询、 成果转 让，计算 机数据处 理、计算 机数据 库、计算 机维护等20,000,00 0.00119,969,9 92.3846,401,41 7.356,831,724 .828,544,738 .088,544,738 .08
福建亿榕 信息技术 有限公司参股公司电力行业 协同办公 系统、电 力仪器仪 表、电能 计量设备 和电力信 息化建设 咨询服务 等105,000,0 00.00977,243,2 55.49302,634,9 91.2188,393,42 4.8012,963,06 2.9312,151,49 6.93

报告期内取得和处置子公司的情况

  • □适用 不适用 主要控股参股公司情况说明
  • 九、公司控制的结构化主体情况
  • □适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施

（一）宏观经济波动风险 宏观经济环境变化可能对行业需求、项目进度等产生一定影响。公司主营政企信息化项目，经济波动容易造成地方

财政预算收紧，延缓项目立项、验收及回款节奏，进而影响公司营收增长与经营性现金流。公司将继续深耕刚需行业与 核心领域，优化业务结构，加快新产品、新业务市场化落地，通过多元化市场布局与内生增长提升抗风险能力。

（二）行业技术迭代风险 信息技术更新迭代较快，对企业技术研发与产品创新能力提出更高要求。人工智能、信创底层技术迭代速度较快，

若研发节奏滞后于行业，现有产品会逐步丧失竞争力，带来毛利率下行压力。公司将持续跟踪技术发展趋势，坚持自主 创新，加大核心技术研发投入，快速响应市场与客户需求，保持技术与产品竞争力。

（三）公司管理能力提升风险 随着业务规模持续发展，公司面临管理体系、内控机制、组织效率等方面的提升压力。全国项目布局扩张后，跨区

域项目管控、成本管控难度同步增加，若内控管理体系未能同步升级，会降低整体运营效率。公司将持续完善治理结构 与内控体系，强化风险管理与过程管控，提升精细化管理水平，保障公司规范高效运营。

（四）新业务拓展与投入风险 新技术、新领域拓展存在投入周期、市场接受度等不确定性。新兴业务前期研发培育周期较长，若市场落地效果不

及预期，阶段性投入难以快速转化为业绩收益。公司将坚持审慎投资、科学决策，建立健全项目评估与投入管理机制， 合理控制投入节奏与风险，提高资源使用效率与投资效益。

（五）人力资源风险 软件行业技术人才竞争激烈，人才吸引、培养与稳定对公司发展至关重要。AI、信创高端研发人才市场供给紧张，

核心骨干流失将会拖累研发进度与重点项目交付。公司将持续优化激励机制、职业发展体系，加强企业文化建设，增强 核心人才归属感与凝聚力，保障人才队伍稳定。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

  • □是 否 公司是否披露了估值提升计划。
  • □是 否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

  • □是 否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况
  • □适用 不适用 公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

  • □适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

  • □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

  • □是 否
五、社会责任情况

（一）合规经营与多元利益相关者责任 公司将社会责任深植发展内核，坚守依法经营原则，在保障股东价值的同时，统筹维护各方权益，实现多方共赢。

  • 1、合规披露与投资者互动：严格依照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法规，通过定期报告、临时

公告等完成信息披露，确保真实、准确、完整、及时、公平；搭建“电话专线+电子邮箱+互动平台+实地调研”多维沟 通体系，持续提升企业透明度与诚信度。

  • 2、股东回报体系：公司实行持续、稳定的利润分配政策，若未达到分红条件则不予分红；符合条件时积极通过现

金分红与股东共享发展成果，维护长期价值良性循环。

  • 3、员工权益与成长保障：秉持“以人为本”人才理念，严守《劳动法》《劳动合同法》，全面维护员工合法权益；

关注员工身心健康，通过“理论培训+实操演练”结合模式，助力员工提升专业技能，构建和谐劳动关系。

  • 4、社会价值协同创造：坚持经济效益与社会效益同步推进，依法纳税、主动拓展就业岗位，以实际行动助力地方

经济建设，践行企业公民责任。 （二）2026 年上半年巩固脱贫攻坚与乡村振兴实践 公司依托联营企业福建文鑫莲业有限责任公司，立足建莲全产业链优势，以产业带动、科技赋能、农旅融合扎实推

进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，具体举措如下：

  • 1、标准化基地稳收保供。推行“公司+基地+科研+莲农”模式，建成有机莲基地 279.83 亩、绿色莲基地 1,250 余

亩，实施绿色标准化种植，稳定原料供给，夯实莲农基础收益。

  • 2、科创延伸产业链增值。迭代莲子酒新品，联动食品企业开发莲子饮品；联合福州大学、福建中医药大学开展深

加工技术攻关，升级数字溯源系统，提升产品附加值。

  • 3、线上线下拓宽销售渠道。打造多个差异化短视频账号，搭建全域营销体系；积极参与各类农产品专业展会，洽

谈对接多家意向合作商户，畅通建莲产销链路。

  • 4、多措并举带动群众增收。技术团队下沉田间培训莲农 300 余人次；吸纳 200 余名留守妇女、脱贫户及监测对象

就近务工；实行保护价兜底收购，上半年收购农户莲子超 5,000 公斤，守住防返贫底线。

  • 5、农文旅融合激活乡村价值。打造荷莲观光、采莲手工体验点位，接待游客、研学团队千余人次，带动周边民宿、

农家乐发展；开展莲文化科普宣讲十余次，申报科普案例，助力乡村文化振兴。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
  • □适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

  • □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

  • □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

  • □是 否 公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

  • □适用 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

  • □适用 不适用

七、破产重整相关事项

  • □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

  • □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项
  • □适用 不适用
  • 九、处罚及整改情况
  • □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用 □不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人依法诚信经营，信用状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、 所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

  • 1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

  • 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

  • 3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

  • 4、关联债权债务往来

□适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。

  • 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

  • 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

  • 7、其他重大关联交易
  • □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
  • （1） 托管情况

□适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。

  • （2） 承包情况

□适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。

  • （3） 租赁情况

适用 □不适用 租赁情况说明

截至 2026 年 6 月 30 日，信阳榕基信息技术有限公司出租信阳市新七大道西段榕基软件园总面积 27,182.61 平方米， 用于办公；马鞍山榕基置业投资有限公司出租马鞍山花山区信息路 51 号榕基智慧园总面积 38,834.80 平方米，用于办公； 上海榕基软件开发有限公司出租上海市松江区文松路 99 号上海榕基软件园总面积 81,424.61 平方米（含车库），用于工 业生产及办公；福建榕基软件工程有限公司出租福州市闽侯县上街镇高新大道 89 号软件及服务外包产业基地总面积 18,769.91 平方米，用于办公。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 □不适用

出租方 名称租赁方 名称租赁资 产情况租赁资 产涉及 金额 （万 元）租赁起 始日租赁终 止日租赁收 益（万 元）租赁收 益确定 依据租赁收 益对公 司影响是否关 联交易关联关 系
上海榕 基软件 开发有 限公司上海榕 顶实业 发展有 限公司办公 楼、厂 房22,818. 442023 年 11 月 11 日2045 年 11 月 10 日-367.38报告期 租金收 入扣除 相应的 分摊成 本占利润 总额比 例 14.21%否无
2、重大担保

□适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

适用 □不适用

单位：万元

产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额
银行理财产品低风险1000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 不适用

4、其他重大合同
  • □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内 容及提供的资 料调研的基本情 况索引
主要内容详
见：http://www.c
2026 年 4 月 30 日深圳证券交易 所“互动易平 台”http://i rm.cninfo.co m.cn“云访 谈”栏目网络平台线上 交流其他通过“互动 易”平台参与 公司 2025 年 度业绩说明会 的投资者http://www.c ninfo.com.cn /new/disclos ure/stock?st ockCode=0024 74&orgId=990 0014447&sjstninfo.com.cn /new/disclos ure/stock?st ockCode=0024 74&orgId=990 0014447&sjst sBond=false#
sBond=false#research
research

十四、其他重大事项的说明

  • □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

  • □适用 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况
1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转 股其他小计数量比例
一、有限 售条件股 份93,367,8 43.0015.01%0008,393,27 5.008,393,27 5.0084,974,5 68.0013.66%
1、国 家持股00.00%0000000.00%
2、国 有法人持 股00.00%0000000.00%
3、其 他内资持 股93,367,8 43.0015.01%0008,393,27 5.008,393,27 5.0084,974,5 68.0013.66%
其<br><br>中：境内 法人持股00.00%0000000.00%
境内 自然人持 股93,367,8 43.0015.01%0008,393,27 5.008,393,27 5.0084,974,5 68.0013.66%
4、外 资持股00.00%0000000.00%
其<br><br>中：境外 法人持股00.00%0000000.00%
境外 自然人持 股00.00%0000000.00%
二、无限 售条件股 份528,832, 157.0084.99%0008,393,27 5.008,393,27 5.00537,225, 432.0086.34%
1、人 民币普通 股528,832, 157.0084.99%0008,393,27 5.008,393,27 5.00537,225, 432.0086.34%
2、境 内上市的 外资股00.00%0000000.00%
3、境 外上市的 外资股00.00%0000000.00%
4、其00.00%00.00%
他
三、股份 总数622,200, 000.00100.00%00000622,200, 000.00100.00%

股份变动的原因 适用 □不适用

公司第六届董事会换届完成已满六个月，离任董事赵坚、刘景燕，离任董事兼高级管理人员靳谊，离任高级管理人 员宾壮兴、镇千金所持董监高锁定股份已达解锁时限，解除限售并转为无限售流通股，本期有限售条件股份减少、无限 售流通股份相应增加。现任董事兼高级管理人员鲁峰、陈明平，现任高级管理人员李惠钦、万孝雄所持股份本期无变动， 未发生限售股解锁操作。 股份变动的批准情况

  • □适用 不适用 股份变动的过户情况
  • □适用 不适用 股份回购的实施进展情况
  • □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
  • □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
  • □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  • □适用 不适用
2、限售股份变动情况

适用 □不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售 股数本期增加限售 股数期末限售股数限售原因解除限售日期
鲁峰80,355,555.0 00080,355,555.0 0董事、高管锁 定股每年按持股总 数的 25%解除 限售
赵坚5,150,000.005,150,000.0000换届离任董事 锁定股2026 年 6 月 26 日
陈明平3,379,609.00003,379,609.00董事、高管锁 定股每年按持股总 数的 25%解除 限售
刘景燕990,000.00990,000.0000换届离任董事 锁定股2026 年 6 月 26 日
宾壮兴658,125.00658,125.0000离任高管锁定 股2026 年 1 月 5 日解除限售 164,531 股； 2026 年 6 月 26 日解除限售 493,594 股
李惠钦653,092.0000653,092.00高管锁定股每年按持股总 数的 25%解除 限售
镇千金861,000.00861,000.0000离任高管锁定 股2026 年 2 月 24 日解除限售 215,250 股； 2026 年 6 月 26 日解除限售 645,750 股
万孝雄586,312.0000586,312.00高管锁定股每年按持股总 数的 25%解除 限售
靳谊734,150.00734,150.0000换届离任董 事、高管锁定 股2026 年 6 月 26 日
合计93,367,843.0 08,393,275.00084,974,568.0 0----
二、证券发行与上市情况

□适用 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总 数91,937报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8）0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称股东性质持股比例报告期末 持股数量报告期内 增减变动 情况持有有限 售条件的 股份数量持有无限 售条件的 股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
鲁峰境内自然 人17.22%107,140,7 40.000.0080,355,55 5.0026,785,18 5.00不适用0
艾续飞境内自然 人1.61%10,000,00 0.0010,000,00 0.000.0010,000,00 0.00不适用0
上海阿杏 投资管理 有限公司 －阿杏灵 活配置 1 号私募证 券投资基 金其他0.99%6,180,000 .000.000.006,180,000 .00不适用0
赵坚境内自然 人0.83%5,150,000 .000.000.005,150,000 .00不适用0
国泰海通 证券资管 －国泰君 安私客尊 享 FOF2627 号单一资 产管理计 划－国泰 君安君得 3582 单一 资产管理 计划其他0.79%4,900,000 .000.000.004,900,000 .00不适用0
陈明平境内自然 人0.72%4,506,146 .000.003,379,609 .001,126,537 .00不适用0
代学荣境内自然 人0.49%3,057,800 .003,057,800<br><br>.000.003,057,800 .00不适用0
上海乾瀛 投资管理 有限公司 －乾瀛价 值成长 3 号私募证 券投资基 金其他0.48%3,000,000 .003,000,000<br><br>.000.003,000,000 .00不适用0
香港中央 结算有限 公司境外法人0.45%2,823,533 .002,822,960<br><br>.000.002,823,533 .00不适用0
陆兴才境内自然 人0.43%2,666,700 .002,261,700<br><br>.000.002,666,700 .00不适用0
战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） （参见注 3）无
上述股东关联关系或一 致行动的说明未知上述股东是否存在关联关系、是否属于一致行动人
上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明无
前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有）（参见注 11）无
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
鲁峰26,785,185.00人民币普 通股26,785,18 5.00
艾续飞10,000,000.00人民币普 通股10,000,00 0.00
上海阿杏投资管理有限 公司－阿杏灵活配置 1 号私募证券投资基金6,180,000.00人民币普 通股6,180,000 .00
赵坚5,150,000.00人民币普 通股5,150,000 .00
国泰海通证券资管－国 泰君安私客尊享 FOF2627 号单一资产管 理计划－国泰君安君得 3582 单一资产管理计划4,900,000.00人民币普 通股4,900,000 .00
代学荣3,057,800.00人民币普 通股3,057,800 .00
上海乾瀛投资管理有限 公司－乾瀛价值成长 3 号私募证券投资基金3,000,000.00人民币普 通股3,000,000 .00
香港中央结算有限公司2,823,533.00人民币普 通股2,823,533 .00
陆兴才2,666,700.00人民币普 通股2,666,700 .00
王醒波2,152,200.00人民币普 通股2,152,200 .00
前 10 名无限售条件股东 之间，以及前 10 名无限 售条件股东和前 10 名股 东之间关联关系或一致 行动的说明未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是 否存在关联关系或一致行动
前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4）艾续飞参与融资融券，信用证券账户持有 10,000,000 股；上海阿杏投资管理有限公司－阿 杏灵活配置 1 号私募证券投资基金参与融资融券，信用证券账户持有 6,160,500 股；国泰君 安证券资管－国泰君安私客尊享 FOF2627 号单一资产管理计划－国泰君安君得 3582 单一资 产管理计划参与融资融券，信用证券账户持有 4,900,000 股；上海乾瀛投资管理有限公司－ 乾瀛价值成长 3 号私募证券投资基金参与融资融券，信用证券账户持有 3,000,000 股；陆兴 才参与融资融券，信用证券账户持有 2,666,700 股

持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

  • □适用 不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
  • □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
  • □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

  • □适用 不适用 公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

  • □适用 不适用 控股股东报告期内变更
  • □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更
  • □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。
  • 六、优先股相关情况
  • □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。
  • 第七节 债券相关情况
  • □适用 不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：福建榕基软件股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金150,395,436.66202,136,047.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产1,000,000.00
衍生金融资产
应收票据440,000.009,544,614.00
应收账款180,001,538.58213,837,559.98
应收款项融资
预付款项21,005,839.5212,913,487.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款23,070,188.1221,024,187.00
其中：应收利息
应收股利8,491,610.008,491,610.00
买入返售金融资产
存货754,925,899.41735,873,691.43
其中：数据资源
合同资产2,749,664.733,484,020.86
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产11,904,200.7511,861,423.97
流动资产合计1,145,492,767.771,210,675,031.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资185,788,103.87180,787,568.03
其他权益工具投资116,189,469.97116,189,469.97
其他非流动金融资产
投资性房地产443,982,983.87458,187,507.92
固定资产173,546,807.41177,489,356.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产8,665,099.8110,447,552.19
无形资产157,347,301.89157,386,438.85
其中：数据资源
开发支出20,484,093.7623,634,691.79
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用33,382,856.1836,110,604.51
递延所得税资产46,505,425.7246,173,000.04
其他非流动资产2,240,572.462,531,998.11
非流动资产合计1,188,132,714.941,208,938,188.31
资产总计2,333,625,482.712,419,613,220.18
流动负债：
短期借款557,129,396.55581,950,160.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据6,498,535.0023,233,252.88
应付账款207,978,217.73189,572,435.31
预收款项388,509.71569,196.21
合同负债126,432,992.61151,788,913.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬7,769,925.937,851,724.05
应交税费6,301,241.159,965,135.35
其他应付款21,148,245.8021,534,587.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,467,990.013,544,185.80
其他流动负债5,323,876.458,297,330.41
流动负债合计942,438,930.94998,306,921.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债5,357,137.476,962,313.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益74,674,013.3974,078,126.18
递延所得税负债14,977,673.3714,660,938.94
其他非流动负债
非流动负债合计95,008,824.2395,701,378.82
负债合计1,037,447,755.171,094,008,300.52
所有者权益：
股本622,200,000.00622,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积364,313,416.99364,313,416.99
减：库存股
其他综合收益61,811,424.4665,397,072.51
专项储备
盈余公积79,113,684.3979,113,684.39
一般风险准备
未分配利润173,379,343.44197,247,644.32
归属于母公司所有者权益合计1,300,817,869.281,328,271,818.21
少数股东权益-4,640,141.74-2,666,898.55
所有者权益合计1,296,177,727.541,325,604,919.66
负债和所有者权益总计2,333,625,482.712,419,613,220.18

法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：尚大斌 会计机构负责人：万孝雄

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金29,747,508.2550,122,065.38
交易性金融资产500,000.000.00
衍生金融资产
应收票据0.009,363,200.00
应收账款97,391,545.3485,449,669.13
应收款项融资
预付款项11,167,797.396,811,324.74
其他应收款1,405,457,861.231,365,257,737.91
其中：应收利息
应收股利
存货59,084,811.6688,213,909.38
其中：数据资源
合同资产1,634,112.762,341,189.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产59,021.1479,950.95
流动资产合计1,605,042,657.771,607,639,047.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资724,425,495.89724,430,890.00
其他权益工具投资111,632,253.03111,632,253.03
其他非流动金融资产
投资性房地产177,252.71177,252.71
固定资产122,569,671.49126,729,508.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产681,104.67873,117.35
无形资产29,386,539.2931,173,582.92
其中：数据资源
开发支出8,072,860.469,682,179.82
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产17,333,669.7216,522,456.37
其他非流动资产561,478.93826,285.03
非流动资产合计1,014,840,326.191,022,047,525.69
资产总计2,619,882,983.962,629,686,572.91
流动负债：
短期借款473,629,396.55502,931,381.81
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据0.003,295,837.68
应付账款93,169,797.2081,586,021.55
预收款项
合同负债23,156,464.6655,437,843.14
应付职工薪酬2,362,291.972,099,058.54
应交税费397,646.30937,461.15
其他应付款377,062,150.34326,336,810.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债364,082.93484,064.18
其他流动负债4,920,644.093,651,477.30
流动负债合计975,062,474.04976,759,956.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债254,624.07343,681.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益0.0063,194.50
递延所得税负债10,681,180.3410,775,798.65
其他非流动负债
非流动负债合计10,935,804.4111,182,674.57
负债合计985,998,278.45987,942,630.57
所有者权益：
股本622,200,000.00622,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积366,996,782.50366,996,782.50
减：库存股
其他综合收益57,997,415.0857,997,415.08
专项储备
盈余公积79,113,684.3979,113,684.39
未分配利润507,576,823.54515,436,060.37
所有者权益合计1,633,884,705.511,641,743,942.34
负债和所有者权益总计2,619,882,983.962,629,686,572.91
3、合并利润表

单位：元

项目2026 年半年度2025 年半年度
一、营业总收入182,198,013.90225,940,322.76
其中：营业收入182,198,013.90225,940,322.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本223,229,890.64267,646,219.16
其中：营业成本137,360,038.08166,524,241.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,362,585.702,766,279.60
销售费用10,405,580.7213,070,373.11
管理费用34,095,281.9141,799,583.69
研发费用32,089,310.2136,560,677.40
财务费用6,917,094.026,925,064.00
其中：利息费用8,325,883.868,355,266.16
利息收入1,656,378.44497,519.26
加：其他收益2,622,731.252,160,418.80
投资收益（损失以“—”号填 列）5,000,535.845,408,671.35
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益5,000,535.845,408,671.35
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填 列）
净敞口套期收益（损失以“”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）
信用减值损失（损失以“—” 号填列）7,408,881.309,067,170.70
资产减值损失（损失以“—” 号填列）-46,952.44-126,039.99
资产处置收益（损失以“—” 号填列）179,438.110.00
三、营业利润（亏损以“—”号填 列）-25,867,242.68-25,195,675.54
加：营业外收入10,019.384,589.13
减：营业外支出12.0244,069.79
四、利润总额（亏损总额以“—”号-25,857,235.32-25,235,156.20
填列）
减：所得税费用-15,691.251,372,383.62
五、净利润（净亏损以“—”号填 列）-25,841,544.07-26,607,539.82
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）-25,841,544.07-26,607,539.82
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）-23,868,300.88-26,389,264.13
2.少数股东损益（净亏损以“”号填列）-1,973,243.19-218,275.69
六、其他综合收益的税后净额-3,585,648.05-1,285,629.68
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额-3,585,648.05-1,285,629.68
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益-3,585,648.05-1,285,629.68
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-3,585,648.05-1,285,629.68
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额-29,427,192.12-27,893,169.50
归属于母公司所有者的综合收益总 额-27,453,948.93-27,674,893.81
归属于少数股东的综合收益总额-1,973,243.19-218,275.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0384-0.0424
（二）稀释每股收益-0.0384-0.0424

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：鲁峰 主管会计工作负责人：尚大斌 会计机构负责人：万孝雄

4、母公司利润表

单位：元

项目2026 年半年度2025 年半年度
一、营业收入111,222,651.11129,801,942.28
减：营业成本85,111,034.1784,836,837.15
税金及附加122,538.65246,408.99
销售费用4,326,698.235,481,116.83
管理费用11,808,687.2715,861,121.14
研发费用12,140,830.8918,955,704.62
财务费用7,014,192.127,153,392.21
其中：利息费用6,997,917.627,346,769.79
利息收入181,645.9790,913.43
加：其他收益1,664,872.49948,230.61
投资收益（损失以“—”号填 列）-5,394.11746,916.65
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益-5,394.11746,916.65
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“—” 号填列）
净敞口套期收益（损失以“”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）
信用减值损失（损失以“—” 号填列）-1,061,194.42-3,040,139.98
资产减值损失（损失以“—” 号填列）-62,022.23-461,957.21
资产处置收益（损失以“—” 号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填 列）-8,765,068.49-4,539,588.59
加：营业外收入0.001,816.47
减：营业外支出0.0025,677.50
三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）-8,765,068.49-4,563,449.62
减：所得税费用-905,831.66-1,295,202.46
四、净利润（净亏损以“—”号填 列）-7,859,236.83-3,268,247.16
（一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）-7,859,236.83-3,268,247.16
（二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-7,859,236.83-3,268,247.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表

单位：元

项目2026 年半年度2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金222,144,030.10228,708,524.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还153,305.55125,195.36
收到其他与经营活动有关的现金13,367,416.9742,824,678.68
经营活动现金流入小计235,664,752.62271,658,398.21
购买商品、接受劳务支付的现金151,530,152.20161,051,394.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金31,456,160.7846,024,839.74
支付的各项税费7,173,889.878,691,074.58
支付其他与经营活动有关的现金23,792,798.1454,500,459.61
经营活动现金流出小计213,953,000.99270,267,768.23
经营活动产生的现金流量净额21,711,751.631,390,629.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金265,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计0.00265,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金25,061,872.7445,052,685.77
投资支付的现金1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计26,061,872.7445,052,685.77
投资活动产生的现金流量净额-26,061,872.74-44,787,685.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金392,300,000.00384,950,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计392,300,000.00384,950,000.00
偿还债务支付的现金416,980,000.00408,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金8,242,426.788,353,317.43
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2,085,593.352,601,600.22
筹资活动现金流出小计427,308,020.13418,954,917.65
筹资活动产生的现金流量净额-35,008,020.13-34,004,917.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响-3,723,081.79-3,801,005.25
五、现金及现金等价物净增加额-43,081,223.03-81,202,978.69
加：期初现金及现金等价物余额183,924,300.86222,368,592.72
六、期末现金及现金等价物余额140,843,077.83141,165,614.03
6、母公司现金流量表

单位：元

项目2026 年半年度2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金83,929,497.5068,499,480.18
收到的税费返还9,118.89
收到其他与经营活动有关的现金71,733,662.0099,133,973.79
经营活动现金流入小计155,672,278.39167,633,453.97
购买商品、接受劳务支付的现金55,982,680.1870,062,354.53
支付给职工以及为职工支付的现金9,181,972.9315,751,642.53
支付的各项税费1,333,368.012,914,384.69
支付其他与经营活动有关的现金63,613,479.8387,624,314.23
经营活动现金流出小计130,111,500.95176,352,695.98
经营活动产生的现金流量净额25,560,777.44-8,719,242.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计0.0010,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金7,181,380.009,340,895.71
投资支付的现金500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7,681,380.009,340,895.71
投资活动产生的现金流量净额-7,681,380.00659,104.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金309,800,000.00315,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计309,800,000.00315,000,000.00
偿还债务支付的现金339,030,000.00373,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金7,050,217.777,456,002.82
支付其他与筹资活动有关的现金400,178.65555,676.90
筹资活动现金流出小计346,480,396.42381,011,679.72
筹资活动产生的现金流量净额-36,680,396.42-66,011,679.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响-184,447.25112,906.27
五、现金及现金等价物净增加额-18,985,446.23-73,958,911.17
加：期初现金及现金等价物余额46,620,055.9387,412,378.16
六、期末现金及现金等价物余额27,634,609.7013,453,466.99
7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少 数 股 东 权 益所 有 者 权 益 合 计
股 本其他权益工具资 本 公 积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈 余 公 积一 般 风 险 准 备未 分 配 利 润其 他小 计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期 末余额622 ,20 0,0 00.<br><br>00364 ,31 3,4 16.<br><br>9965, 397 ,07 2.5<br><br>179, 113 ,68 4.3<br><br>9197 ,24 7,6 44.<br><br>321,3 28, 271 ,81 8.2<br><br>12,6 66, 898 .551,3 25, 604 ,91 9.6<br><br>6
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额622 ,20 0,0 00.<br><br>00364 ,31 3,4 16.<br><br>9965, 397 ,07 2.5<br><br>179, 113 ,68 4.3<br><br>9197 ,24 7,6 44.<br><br>321,3 28, 271 ,81 8.2<br><br>12,6 66, 898 .551,3 25, 604 ,91 9.6<br><br>6
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）3,5 85, 648 .0523, 868 ,30 0.8<br><br>827, 453 ,94 8.9<br><br>31,9 73, 243 .1929, 427 ,19 2.1<br><br>2
（一）综合 收益总额3,5 85, 648 .0523, 868 ,30 0.8<br><br>827, 453 ,94 8.9<br><br>31,9 73, 243 .1929, 427 ,19 2.1<br><br>2
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额622 ,20 0,0 00.<br><br>00364 ,31 3,4 16.<br><br>9961, 811 ,42 4.4<br><br>679, 113 ,68 4.3<br><br>9173 ,37 9,3<br><br>43.<br>44<br>1,3 00, 817 ,86 9.2<br><br>84,6 40, 141 .741,2 96, 177 ,72 7.5<br><br>4

上年金额

单位：元

项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少 数 股 东 权 益所 有 者 权 益 合 计
股 本其他权益工具资 本 公 积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈 余 公 积一 般 风 险 准 备未 分 配 利 润其 他小 计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期 末余额622 ,20 0,0 00.<br><br>00364 ,31 3,4 16.<br><br>9968, 738 ,68 8.1<br><br>279, 113 ,68 4.3<br><br>9265 ,73 1,8 28.<br><br>921,4 00, 097 ,61 8.4<br>2<br>2,5 13, 380 .971,3 97, 584 ,23 7.4<br><br>5
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额622 ,20 0,0 00.<br><br>00364 ,31 3,4 16.<br><br>9968, 738 ,68 8.1<br><br>279, 113 ,68 4.3<br><br>9265 ,73 1,8 28.<br><br>921,4 00, 097 ,61 8.4<br>2<br>2,5 13, 380 .971,3 97, 584 ,23 7.4<br><br>5
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）1,2 85, 629 .6826, 389 ,26 4.1<br><br>327, 674 ,89 3.8<br><br>1218 ,27 5.6<br><br>927, 893 ,16 9.5<br><br>0
（一）综合 收益总额1,2 85, 629 .6826, 389 ,26 4.1<br><br>327, 674 ,89 3.8<br><br>1218 ,27 5.6<br><br>927, 893 ,16 9.5<br><br>0
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综
合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额622 ,20 0,0 00.<br><br>00364 ,31 3,4 16.<br><br>9967, 453 ,05 8.4<br><br>479, 113 ,68 4.3<br><br>9239 ,34 2,5 64.<br><br>791,3 72, 422 ,72 4.6<br><br>12,7 31, 656 .661,3 69, 691 ,06 7.9<br><br>5
8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2026 年半年度
股本其他权益工具资本 公积减： 库存 股其他 综合 收益专项 储备盈余 公积未分 配利 润其他所有 者权 益合 计
优先 股永续 债其他
一、上年期 末余额622,2 00,00<br><br>0.00366,9 96,78<br><br>2.5057,99 7,415<br><br>.0879,11 3,684<br><br>.39515,4 36,06<br><br>0.371,641 ,743, 942.3<br><br>4
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额622,2 00,00<br><br>0.00366,9 96,78<br><br>2.5057,99 7,415<br><br>.0879,11 3,684<br><br>.39515,4 36,06<br><br>0.371,641 ,743, 942.3<br><br>4
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）7,859 ,236.<br><br>837,859 ,236.<br><br>83
（一）综合 收益总额7,859 ,236.<br><br>837,859 ,236.<br><br>83
（二）所有 者投入和减
少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额622,2 00,00<br><br>0.00366,9 96,78<br><br>2.5057,99 7,415<br><br>.0879,11 3,684<br><br>.39507,5 76,82<br><br>3.541,633 ,884, 705.5<br><br>1

上年金额

单位：元

项目2025 年半年度
股本其他权益工具资本 公积减： 库存 股其他 综合 收益专项 储备盈余 公积未分 配利 润其他所有 者权 益合 计
优先 股永续 债其他
一、上年期 末余额622,2 00,00<br><br>0.00366,9 96,78<br><br>2.5058,86 1,165<br><br>.3379,11 3,684<br><br>.39529,9 45,05<br><br>3.001,657 ,116, 685.2<br><br>2
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额622,2 00,00<br><br>0.00366,9 96,78<br><br>2.5058,86 1,165<br><br>.3379,11 3,684<br><br>.39529,9 45,05<br><br>3.001,657 ,116, 685.2<br><br>2
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）3,268 ,247.<br><br>163,268 ,247.<br><br>16
（一）综合 收益总额3,268 ,247.<br><br>163,268 ,247.<br><br>16
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额622,2 00,00<br><br>0.00366,9 96,78<br><br>2.5058,86 1,165<br><br>.3379,11 3,684<br><br>.39526,6 76,80<br><br>5.841,653 ,848, 438.0<br><br>6
三、公司基本情况

福建榕基软件股份有限公司（以下简称“本公司”）原由刘启鄂、侯伟及宁金成等三个自然人股东共同投资设立，于 1993年 10月 22日取得《企业法人营业执照》。2007年 10月 23日采取发起方式整体变更为福建榕基软件股份有限公司， 取得福建省工商行政管理局核发的 350000100001214号《企业法人营业执照》，注册资本变更为人民币 7,770 万元，股本 总额为 7,770万股，每股面值 1 元。2010年 8 月 11日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1099号”文《关于核 准福建榕基软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2010 年 9 月 1 日首次向社会公开发行人民币普通 股（A 股）2,600 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 37.00 元。2010 年 9 月 15 日，本公司向社会公开发行的 2,600 万股 人民币普通股（A 股）在深圳证券交易所挂牌上市（股票简称：榕基软件，股票代码 002474），发行后注册资本变更为人 民币 10,370万元。

  • 2012 年 4 月 24 日，本公司以资本公积 10,370 万元转增资本，转增后注册资本变更为人民币 20,740 万元。2012 年 6

月 18日，本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由 10,370万元变更为 20,740万元。

  • 2013年 4 月 19日，本公司以资本公积 10,370万元转增资本，转增后注册资本变更为 31,110万元。2013年 6 月 4 日，

本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由 20,740万元变更为 31,110万元。

  • 2014年 5 月 8 日，本公司以资本公积 31,110万元转增资本，转增后注册资本变更为 62,220万元。2014年 5 月 29日，

本公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和股本均由 31,110万元变更为 62,220万元。

2016年 1 月 14日，本公司向福建省工商行政管理局申请并完成了“三证合一”的工商变更登记，新取得的《营业执照》

统一社会信用代码为 913500006285075795。 本公司法定代表人为鲁峰，本公司住址为福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地。 本公司及子公司（以下简称“本公司”）所处行业主要为信息技术行业，本公司经营范围主要包括：软件开发；软件销

售；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；计算机系统服务；信息技术咨询服务；软件外包服务；房地产开发、销售； 房地产租赁。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第四次会议于 2026年 8 月 25日批准。

四、财务报表的编制基础
1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露 有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计 政策见财务报表附注三、16、财务报表附注三、19、财务报表附注三、20和财务报表附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30日的合并及公司财务状况以及 2026 年 1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12月 31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项余额超过 500.00 万元（含本金额）
重要的资本化研发项目单项发生额超过 1,000.00 万元（含本金额）
重要的投资活动项目发生额超过 1,000.00 万元（含本金额）
账龄超过 1 年的重要应付账款单项余额超过 300.00 万元（含本金额）
账龄超过 1 年的重要预收款项单项余额超过 300.00 万元（含本金额）
账龄超过 1 年的重要合同负债单项余额超过 300.00 万元（含本金额）
账龄超过 1 年的重要其他应付款单项余额超过 100.00 万元（含本金额）
重要的合营企业或联营企业账面价值占长期股权投资 15%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务

报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投

资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方 和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行 后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的

相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义 所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可

变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公

司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

  • （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
  • A.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  • B.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  • C.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  • D.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  • E.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  • （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中

单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

  • ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  • ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协

议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的

金融资产：

  •  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
  •  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产：

  •  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
  •  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊 余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值 变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流 量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产 进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、 与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资 产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进 行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负

债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

  • ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
  • ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
  • ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
  • ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其

他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为

现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

  • （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见财务报表附注三、12。
  • （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
  •  以摊余成本计量的金融资产；
  •  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
  •  《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
  •  租赁应收款；
  •  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金

融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利

率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处 于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经 发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可 能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计

算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他 客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收 款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失

的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账 款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

  • A.应收票据
  •  应收票据组合 1：银行承兑汇票
  •  应收票据组合 2：商业承兑汇票
  • B.应收账款
  •  应收账款组合 1：应收合并报表范围内客户
  •  应收账款组合 2：应收政府部门、事业单位客户
  •  应收账款组合 3：应收其他客户
  • C.合同资产
  •  合同资产组合 1：应收合并报表范围内客户
  •  合同资产组合 2：应收政府部门、事业单位客户
  •  合同资产组合 3：应收其他客户 对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

  •  其他应收款组合 1：应收合并报表范围内款项
  •  其他应收款组合 2：应收押金、保证金
  •  其他应收款组合 3：应收备用金
  •  其他应收款组合 4：应收其他 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用

损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未

来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期

内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

  •  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
  •  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
  •  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
  •  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基

础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已

发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的 金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

  •  发行方或债务人发生重大财务困难；
  •  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  •  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
  •  债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  •  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失

准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构

成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

对于应收票据，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对 该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组 合基础上计算坏账准备。预期信用损失的计量详见会计报表附注五、11.金融工具。

13、应收账款

对于应收账款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对 该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组 合基础上计算坏账准备。预期信用损失的计量详见会计报表附注五、11.金融工具。

14、应收款项融资

对于应收款项融资，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公 司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合， 在组合基础上计算坏账准备。预期信用损失的计量详见会计报表附注五、11.金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司 对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在 组合基础上计算坏账准备。预期信用损失的计量详见会计报表附注五、11.金融工具。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

对于合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化， 本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组 合，在组合基础上计算坏账准备。预期信用损失的计量详见会计报表附注五、11.金融工具。

17、存货
  • （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、合同履约成本等。
  • （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。 存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。存货按实际成本进行初

始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费 用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。 可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存

货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

  • （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
  • （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
  • 18、持有待售资产
  • 19、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失的计量详见财务报表附注五、11.金融工具。

  • 20、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失的计量详见财务报表附注五、11.金融工具。

  • 21、长期应收款
  • 22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司

的联营企业。 （1）初始投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行

权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影 响之日改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按 照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期 股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确 认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资 单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能 够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见财务报表附注三、21。

  • 23、投资性房地产

投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见财务报表附注三、21。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物205.004.75
  • 24、固定资产
  • （1） 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。 对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

  • （2） 折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
运输设备年限平均法105%9.5%
电子设备年限平均法55%19%
办公设备年限平均法55%19%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资 产的年折旧率如上。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

  • （1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见财务报表附注三、21。
  • （2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计

净残值。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废

或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  • 25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予

资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见财务报表附注三、21。

  • 26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

  • ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；
  • ②借款费用已经发生；
  • ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条

件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

  • 27、生物资产
  • 28、油气资产
  • 29、无形资产
  • （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件、自行开发软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用

时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的 确定依据摊销方法备注
土地使用权40-70 年权证有效期直线法土地使用权
计算机软件5 年预计使用寿命直线法计算机软件
自行开发软件2-5 年预计使用寿命直线法自行开发软件

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估

计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见财务报表附注三、21。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发

人员的工资按照实际项目归属计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用场地按照面积占比分配计入研发支出。 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满 足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，并通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件：

  • （1）公司目前资本化的研发支出项目中，均在研发测试阶段，公司完成该无形资产以使其能够使用或者出售在技术上

具有可行性；

  • （2）公司所有研发支出项目均是针对特定市场需求进行相关开发，以备将来出售，具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；

  • （3）公司所有研发支出资本化项目均会形成测试版软件，表明公司运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场；

  • （4）公司掌握研发支出资本化项目的核心技术，有能力完成相关无形资产的研发，表明公司有足够的技术、财务资源

和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力出售该无形资产；

  • （5）公司资本化研发支出分部门按项目统计相关支出，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、无形资产 等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

  • 31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。

  • 32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

  • 33、职工薪酬
  • （1） 短期薪酬的会计处理方法

①职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、

离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

①短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工

伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

  • （2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不

再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本 公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

  • ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。
  • ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。
  • ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综

合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至 未分配利润。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间， 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）， 按照离职后福利处理。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债
  • （1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  • ①该义务是本公司承担的现时义务；
  • ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  • ③该义务的金额能够可靠地计量。
  • （2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账 面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付
  • （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  • （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量 的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，

相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用和相应的负债。

③修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修

改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

  • 36、优先股、永续债等其他金融工具
  • 37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比

例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

  • ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  • ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

  • ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  • ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  • ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  • ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
  • ⑤客户已接受该商品或服务。
  • ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况 （2）具体方法 A.自行开发软件销售收入的确认原则 自行开发软件收入包括自制开发的软件产品收入和定制软件收入。 自制开发的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户需求进行定制。本公司

销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软件产品移交给购买方，且对价很可能收回时确认 收入。

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进 行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。本公司在将软件产品移交给购买方并验收后，且对价很可能 收回时确认收入。

对系统集成中包含自行开发软件产品的销售收入，按以下系统集成的收入确认原则确认。 B.系统集成收入确认原则 系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在系统安装调试完毕已投入试运行或取得购货方的初验报告后，

且对价很可能收回时确认收入。 C.技术支持与维护收入确认原则 技术支持与维护主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。 公司根据与用户签订的相关合同规定的合同总额与服务期间，按提供服务的进度确认收入。 D.技术开发收入 技术开发收入是指根据用户的需求，在自行研究开发的软件产品基础上，根据用户需求再次进行定制化开发所取得的收

入。公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，于技术开发项目投入用户试运行或取得用户的初验报告后，且对价 很可能收回时确认收入实现。

E.园区开发与运营收入 公司园区租赁收入，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。 公司园区销售收入，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，

确认销售收入的实现。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露 要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公

司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时 计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成 本确认为一项资产：

  • （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

  • （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  • （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

  • （1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  • （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价

值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益 相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府 补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政 府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递 延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同 或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，

冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得 税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

  • （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 的单项交易除外）；

  • （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂

时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的：

  • （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产

生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

  • （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

  • （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
  • （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
  • 41、租赁
  • （1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见财务报表附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率 的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租 赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的 款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

  • ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  • ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁

期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租 赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认 租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23

号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当

资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁

收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或 多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

  • ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行

会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

  • ②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认

和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业

绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等 原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预

期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史

数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层

运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

  • 43、重要会计政策和会计估计变更
  • （1） 重要会计政策变更

□适用 不适用

  • （2） 重要会计估计变更

□适用 不适用

  • （3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 不适用

  • 44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额计算）13、9、6、3
城市维护建设税应纳流转税额7、5
企业所得税应纳税所得额25
教育费附加应纳流转税额3
地方教育附加应纳流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15
上海榕基软件开发有限公司（以下简称上海榕基公司）25
福州创华电气自动化系统有限公司（以下简称福州创华公 司）25
浙江榕基信息技术有限公司（以下简称浙江榕基公司）25
榕基五一（北京）信息技术有限公司（以下简称榕基五一 公司）25
福建榕基软件工程有限公司（以下简称榕基软件工程公 司）15
河南榕基信息技术有限公司（以下简称河南榕基公司）25
北京中榕基信息技术有限公司（以下简称北京中榕基公 司）25
马鞍山榕基软件信息科技有限公司（以下简称马鞍山软件12.5
信息公司）
福建榕基投资有限公司（以下简称榕基投资公司）25
马鞍山榕基置业投资有限公司（以下简称榕基置业公司）25
信阳榕基信息技术有限公司（以下简称信阳榕基公司）25
榕基国际控股有限公司（以下简称榕基国际公司）8.25
河南豫础置业有限公司（以下简称豫础置业公司）25
沈阳榕基信息技术有限公司（以下简称沈阳榕基公司）25
福州榕易付网络科技有限公司（以下简称福州榕易付公 司）25
福建星榕基信息科技有限责任公司（以下简称福建星榕基 公司）25
宁夏榕基信息技术有限公司（以下简称宁夏榕基）20
海南榕基信息技术有限公司（以下简称海南榕基）20
榕基软件控股有限公司（以下简称榕基控股）17
2、税收优惠

（1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号），增值税一般纳税人销售其自

行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

①高新技术企业所得税优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第 63 号），科技部、财政部、国家税务总局下发的《高新技术企业认

定管理办法（2016 修订）》（国科发［2016］32 号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收 企业所得税。

  • 2024年 12月 4 日，本公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局颁发的《高新技术企

业证书》，证书编号 GR202435000374，该证书的有效期从 2024 年至 2026 年，因此本公司 2026 年适用企业所得税率为 15%。

  • 2025 年 12 月 8 日，榕基软件工程公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局颁发的

《高新技术企业证书》，证书编号 GR202535000084，该证书的有效期从 2025 年至 2027 年，因此本公司 2026 年适用企 业所得税率为 15%。

②新办软件企业所得税优惠 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策》（财税［2008］1 号）规定：我国境内新办软件生产企业

经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

2012年 12月，马鞍山软件信息公司被认定为软件企业，自 2012 年起享受“免二减三”的税收优惠；其自成立至 2021 年尚未盈利，2022年度及 2023年度该公司盈利，故该公司企业所得税税率于 2026年为 12.50%。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露 要求

3、其他
  • （1）榕基国际公司注册地在香港，根据香港《2018年税务（修订）（第 3 号）条例》（《修订条例》），企业每年首

200万元（港币）的利润，其所缴利得税率由现时标准税率 16.50%削半至 8.25%，若企业每年利润超过 200万元（港币）， 其后利润按标准税率 16.50%计算。

  • （2）榕基控股注册地在新加坡，根据《新加坡所得税法》第 10 条规定对新加坡境内产生或汇入的应税收入统一

按 17% 征收，适用于本地与外国公司，《新加坡所得税法》第 43 条规定：2020 年起实施，首 1 万新元免税 75%、次 19 万新元免税 50%，适用于所有企业。

七、合并财务报表项目注释
  • 1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金168,471.80147,943.15
银行存款140,674,606.03183,812,294.96
其他货币资金9,552,358.8318,175,808.97
合计150,395,436.66202,136,047.08
其中：存放在境外的款项总额98,278,669.6999,792,249.72

其他说明

期末，银行存款被冻结资金 5,500.00 元，其他货币资金中汇票保证金、保函保证金、履约保证金及保证金利息 9,546,858.83元，本公司在编制现金流量表时未将其作为现金或现金等价物。

期末，除被冻结 5,500.00元银行存款外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结的款项。

  • 2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产1,000,000.00
其中：
理财产品1,000,000.00
合计1,000,000.00

其他说明

  • 3、衍生金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明

  • 4、应收票据
  • （1） 应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据440,000.00181,414.00
商业承兑票据9,363,200.00
合计440,000.009,544,614.00
（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 票据440,000 .00100.00%440,000 .0011,181, 414.00100.00%1,636,8 00.0014.64%9,544,6 14.00
其 中：
银行 承兑汇 票440,000 .00100.00%440,000 .00181,414 .001.62%181,414 .00
商业 承兑汇 票11,000, 000.0098.38%1,636,8 00.0014.88%9,363,2 00.00
合计440,000 .00100.00%440,000 .0011,181, 414.00100.00%1,636,8 00.0014.64%9,544,6 14.00

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
应收其他客户440,000.00
合计440,000.00

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备金额1,636,800.001,636,800.00
合计1,636,800.001,636,800.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

应收票据核销说明：

  • 5、应收账款
  • （1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）119,235,737.08125,173,780.17
1 至 2 年74,806,303.7955,264,508.30
2 至 3 年14,649,044.2580,295,101.73
3 年以上59,390,818.8746,546,282.41
3 至 4 年26,975,130.1715,843,123.23
4 至 5 年10,989,689.338,001,643.39
5 年以上21,425,999.3722,701,515.79
合计268,081,903.99307,279,672.61
  • （2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
按单项 计提坏 账准备 的应收 账款1,045,0 00.000.39%1,045,0 00.00100.00%1,045,0 00.000.34%1,045,0 00.00100.00%
其 中：
应 收政府 部门、 事业单 位客户1,045,0 00.000.39%1,045,0 00.00100.00%1,045,0 00.000.34%1,045,0 00.00100.00%
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款267,036 ,903.99100.00%87,035, 365.4132.59%180,001 ,538.58306,234 ,672.61100.00%92,397, 112.6330.17%213,837 ,559.98
其 中：
应 收政府 部门、 事业单 位客户120,337 ,955.9444.89%33,964, 936.1628.22%86,373, 019.78127,553 ,975.6441.51%32,866, 811.4425.77%94,687, 164.20
应 收其他 客户146,698 ,948.0554.72%53,070, 429.2536.18%93,628, 518.80178,680 ,696.9758.15%59,530, 301.1933.32%119,150 ,395.78
合计268,081 ,903.99100.00%88,080, 365.4132.86%180,001 ,538.58307,279 ,672.61100.00%93,442, 112.6330.41%213,837 ,559.98

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
漯河市信息化 办公室1,045,000.001,045,000.001,045,000.001,045,000.00100.00%预计无法收回
合计1,045,000.001,045,000.001,045,000.001,045,000.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门、事业单位客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内67,178,699.148,538,412.6612.71%
1 至 2 年24,920,526.986,407,067.4925.71%
2 至 3 年5,766,088.032,223,403.5438.56%
3 年以上22,472,641.7916,796,052.4774.74%
合计120,337,955.9433,964,936.16

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内52,057,037.947,975,138.2115.32%
1 至 2 年49,885,776.8111,802,974.7923.66%
2 至 3 年8,882,956.223,151,672.8735.48%
3 年以上35,873,177.0830,140,643.3884.02%
合计146,698,948.0553,070,429.25

确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备93,442,112.6 35,361,747.2288,080,365.4 1
合计93,442,112.6 35,361,747.2288,080,365.4 1

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余 额合同资产期末余 额应收账款和合同 资产期末余额占应收账款和合 同资产期末余额应收账款坏账准 备和合同资产减
合计数的比例值准备期末余额
上海榕顶实业发 展有限公司20,163,052.3520,163,052.357.33%4,770,578.19
信阳市文投资产 运营有限责任公 司14,946,618.3714,946,618.375.44%12,558,148.75
信阳市机关事务 中心12,261,270.5612,261,270.564.46%2,089,729.23
福建省机关事务 管理局11,938,578.6011,938,578.604.34%1,517,393.34
北京润地建设管 理有限公司9,392,753.509,392,753.503.42%2,818,072.91
合计68,702,273.380.0068,702,273.3824.99%23,753,922.42
  • 6、合同资产
  • （1） 合同资产情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收政府部 门、事业单位 客户3,295,527.87992,777.312,302,750.563,287,746.37779,717.332,508,029.04
应收其他客 户597,866.72150,952.55446,914.171,246,850.84270,859.02975,991.82
合计3,893,394.591,143,729.862,749,664.734,534,597.211,050,576.353,484,020.86
  • （2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因
  • （3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
其中：
按组合 计提坏 账准备3,893,3 94.59100.00%1,143,7 29.8629.38%2,749,6 64.734,534,5 97.21100.00%1,050,5 76.3523.17%3,484,0 20.86
其中：
应收 政府部 门、事 业单位 客户3,295,5 27.8784.64%992,777 .3130.12%2,302,7 50.563,287,7 46.3772.50%779,717 .3323.72%2,508,0 29.04
应收 其他客 户597,866 .7215.36%150,952 .5525.25%446,914 .171,246,8 50.8427.50%270,859 .0221.72%975,991 .82
合计3,893,3 94.59100.00%1,143,7 29.8629.38%2,749,6 64.734,534,5 97.21100.00%1,050,5 76.3523.17%3,484,0 20.86

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门、事业单位客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内597,020.0075,881.2412.71%
1 至 2 年962,245.65247,393.3625.71%
2 至 3 年1,736,262.22669,502.7138.56%
3 年以上
合计3,295,527.87992,777.31

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内36,850.005,645.4215.32%
1 至 2 年454,666.72107,574.1523.66%
2 至 3 年106,350.0037,732.9835.48%
合计597,866.72150,952.55

确定该组合依据的说明： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
应收政府部门、事业 单位客户213,059.98回收可能性
应收其他客户-119,906.47回收可能性
合计93,153.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

合同资产核销说明： 其他说明：

  • 7、应收款项融资
  • （1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
  • （2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期信用 损失整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2026 年 1 月 1 日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

  • （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

  • （4） 期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
  • （5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
  • （6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

核销说明：

  • （7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
  • （8） 其他说明
  • 8、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收股利8,491,610.008,491,610.00
其他应收款14,578,578.1212,532,577.00
合计23,070,188.1221,024,187.00
  • （1） 应收利息
  • 1） 应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额
  • 2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判 断依据

其他说明：

  • 3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

核销说明： 其他说明：

（2） 应收股利
1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额期初余额
福建亿榕信息技术有限公司8,491,610.008,491,610.00
合计8,491,610.008,491,610.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单 位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判 断依据
福建亿榕信息技术有 限公司8,084,110.002-3 年被投资单位尚未支付 股利否，公司正常经营
合计8,084,110.00
3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

核销说明： 其他说明：

（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金12,523,637.8611,076,136.30
备用金3,343,756.612,115,847.22
其他5,721,609.336,761,353.24
合计21,589,003.8019,953,336.76
2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）11,222,639.598,218,773.29
1 至 2 年2,623,936.613,286,902.79
2 至 3 年1,696,634.691,809,965.72
3 年以上6,045,792.916,637,694.96
3 至 4 年515,914.321,290,391.97
4 至 5 年1,911,345.701,161,224.16
5 年以上3,618,532.894,186,078.83
合计21,589,003.8019,953,336.76
3） 按坏账计提方法分类披露

适用 □不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
其中：
按组合 计提坏 账准备21,589, 003.80100.00%7,010,4 25.6832.47%14,578, 578.1219,953, 336.76100.00%7,420,7 59.7637.19%12,532, 577.00
其中：
保证 金、押 金12,523, 637.8658.01%5,020,8 70.9040.09%7,502,7 66.9611,076, 136.3055.51%5,124,5 17.2146.27%5,951,6 19.09
备用 金3,343,7 56.6115.49%282,859 .358.46%3,060,8 97.262,115,8 47.2210.60%297,206 .1514.05%1,818,6 41.07
其他5,721,6 09.3326.50%1,706,6 95.4329.83%4,014,9 13.906,761,3 53.2433.89%1,999,0 36.4029.57%4,762,3 16.84
合计21,589, 003.80100.00%7,010,4 25.6832.47%14,578, 578.1219,953, 336.76100.00%7,420,7 59.7637.19%12,532, 577.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期信用 损失整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2026 年 1 月 1 日余额7,420,759.767,420,759.76
2026 年 1 月 1 日余额 在本期
本期转回410,334.08410,334.08
2026 年 6 月 30 日余 额7,010,425.687,010,425.68

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期 末余额合计数的 比例坏账准备期末余 额
郑州航空港经济 综合实验区公共 资源交易中心押金保证金1,000,000.001 年以内4.63%162,600.00
浙江省环境监测 中心押金保证金909,300.003 年以上4.21%645,057.42
河南金榕物业服 务有限公司其他870,450.001 年以内4.03%67,808.06
华润置地控股有 限公司其他800,000.001 年以内3.71%62,320.00
福建省电子政务 建设运营有限公 司押金保证金774,300.001-2 年3.59%192,413.55
合计4,354,050.0020.17%1,130,199.03
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元 其他说明：

  • 9、预付款项
  • （1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1 年以内13,080,421.3962.27%5,032,722.4738.97%
1 至 2 年774,366.593.69%3,958,202.7930.65%
2 至 3 年3,846,013.9418.31%819,397.136.35%
3 年以上3,305,037.6015.73%3,103,165.1624.03%
合计21,005,839.5212,913,487.55

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%
河南朗日建筑工程有限公司3,000,000.0014.28
山东亚华电子股份有限公司1,415,910.006.74
福州大学1,331,200.006.34
雪城数智科技（河南）有限公司1,286,280.006.12
上海金洹工程建设有限公司1,230,841.385.86
合计8,264,231.3839.34

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 参照披露

（1） 存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求 按性质分类：

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备账面价值
开发成本212,324,630. 12212,324,630. 12211,726,542. 86211,726,542. 86
开发产品365,044,498. 18365,044,498. 18365,262,694. 90365,262,694. 90
合同履约成本35,442,458.9 835,442,458.9 846,115,099.1 446,115,099.1 4
库存商品1,439,460.33937,002.49502,457.841,390,210.57937,002.49453,208.08
发出商品148,125,582. 726,513,728.43141,611,854. 29118,829,874. 886,513,728.43112,316,146. 45
合计762,376,630. 337,450,730.92754,925,899. 41743,324,422. 357,450,730.92735,873,691. 43

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

项目名开工时预计竣预计总期初余本期转本期其本期期末余利息资其中：资金来
称间工时间投资额入开发 产品他减少 金额（开发 成本） 增加额本化累 计金额本期利 息资本 化金额源

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化 累计金额其中：本期 利息资本化 金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
  • （2） 确认为存货的数据资源

单位：元

项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源 存货其他方式取得的数据 资源存货合计
  • （3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类：

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他
库存商品937,002.49937,002.49
发出商品6,513,728. 436,513,728. 43
合计7,450,730. 927,450,730. 92

按主要项目分类：

单位：元

项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他
  • （4） 存货期末余额中利息资本化率的情况
  • （5） 存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称期初余额期末余额受限原因
开发产品21,321,952.8821,321,952.88子公司信阳榕基的开发产 品-信阳榕基软件园项目 5 号楼及 6 号楼部分房屋抵押
给供应商中铁建设集团有限 公司，后续的销售款用于抵 偿其工程款
合计21,321,952.8821,321,952.88
  • 11、持有待售资产

单位：元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

  • 12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
  • （1） 一年内到期的债权投资

□适用 不适用

  • （2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 不适用

  • 13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
多交或预缴的增值税额1,918,393.682,318,501.35
待抵扣进项税额547,332.44132,581.13
待认证进项税额3,748,610.982,240,629.54
增值税留抵税额3,438,226.053,244,373.26
预缴所得税1,996,656.201,996,068.53
预缴其他税费253,891.811,929,270.16
其他1,089.59
合计11,904,200.7511,861,423.97

补偿性资产相关信息 其他说明：

  • 14、债权投资
  • （1） 债权投资的情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2） 期末重要的债权投资

单位：元

债权项 目期末余额期初余额
面值票面利 率实际利 率到期日逾期本 金面值票面利 率实际利 率到期日逾期本 金
（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期信用 损失整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2026 年 1 月 1 日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况 债权投资核销说明： 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用 其他说明：

  • 15、其他债权投资
  • （1） 其他债权投资的情况

单位：元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允 价值变动期末余额成本累计公允 价值变动累计在其 他综合收 益中确认 的减值准 备备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债 权项目期末余额期初余额
面值票面利 率实际利 率到期日逾期本 金面值票面利 率实际利 率到期日逾期本 金
（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期信用 损失整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2026 年 1 月 1 日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况 其他债权投资核销说明： 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用 其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称期初余额本期计入 其他综合 收益的利 得本期计入 其他综合 收益的损 失本期末累 计计入其 他综合收 益的利得本期末累 计计入其 他综合收 益的损失本期确认 的股利收 入期末余额指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因
厦门国际 银行股份 有限公司111,632,2 53.0368,232,25 3.03111,632,2 53.03
福水智联 技术有限 公司4,500,000 .004,500,000 .00
深圳易股 天下信息 技术服务 有限公司57,216.942,942,783 .0657,216.94
合计116,189,4 69.9768,232,25 3.032,942,783 .06116,189,4 69.97

本期存在终止确认

单位：元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称确认的股利收 入累计利得累计损失其他综合收益 转入留存收益 的金额指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因其他综合收益 转入留存收益 的原因

其他说明：

  • 17、长期应收款
  • （1） 长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
  • （2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期信用 损失整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2026 年 1 月 1 日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

  • （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投 资单 位期初 余额 （账 面价 值）减值 准备 期初 余额本期增减变动期末 余额 （账 面价 值）减值 准备 期末 余额
追加 投资减少 投资权益 法下 确认 的投 资损 益其他 综合 收益 调整其他 权益 变动宣告 发放 现金 股利 或利 润计提 减值 准备其他
一、合营企业
二、联营企业
福建 亿榕 信息 技术 有限 公司118,2 26,78<br><br>2.184,945 ,659.<br><br>25123,1 72,44<br><br>1.43
福建 文鑫 莲业 有限 责任 公司2,286 ,506.<br><br>9620,21 3,509<br><br>.6896,83 2.942,189 ,674.<br><br>0220,21 3,509<br><br>.68
建宁 县日 升投 资有 限公 司2,780 ,053.<br><br>822,780 ,053.<br><br>82
福建26,98-26,98
闽光 软件 股份 有限 公司8,410 .295,394 .113,016 .18
河南 滋身 润心 生物 科技 有限 公司33,28 5,868<br><br>.60157,1 03.6433,44 2,972<br><br>.24
小计180,7 87,56<br><br>8.0322,99 3,563<br><br>.505,000 ,535.<br><br>84185,7 88,10<br><br>3.8722,99 3,563<br><br>.50
合计180,7 87,56<br><br>8.0322,99 3,563<br><br>.505,000 ,535.<br><br>84185,7 88,10<br><br>3.8722,99 3,563<br><br>.50

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

  • □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明
19、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

适用 □不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额569,735,149.40569,735,149.40
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\ 固定资产\在建工程转 入
（3）企业合 并增加
3.本期减少金额653,969.64653,969.64
（1）处置
（2）其他转 出653,969.64653,969.64
4.期末余额569,081,179.76569,081,179.76
二、累计折旧和累计 摊销
1.期初余额111,547,641.48111,547,641.48
2.本期增加金额13,788,396.0013,788,396.00
（1）计提或 摊销13,788,396.0013,788,396.00
3.本期减少金额237,841.59237,841.59
（1）处置237,841.59237,841.59
（2）其他转 出
4.期末余额125,098,195.89125,098,195.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转 出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值443,982,983.87443,982,983.87
2.期初账面价值458,187,507.92458,187,507.92

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

  • □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目转换前核算科 目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因
马鞍山智慧园项目一期91,101,047.31尚在办理中
信阳榕基软件园项目121,774,490.52尚在办理中

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产173,546,807.41177,489,356.90
合计173,546,807.41177,489,356.90
（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额191,828,560.8416,915,435.5640,538,281.8711,949,778.32261,232,056.59
2.本期增加 金额2,003,601.34130,036.072,133,637.41
（1）购 置2,003,601.34130,036.072,133,637.41
（2）在 建工程转入
（3）企 业合并增加
3.本期减少 金额
（1）处 置或报废
4.期末余额191,828,560.8416,915,435.5642,541,883.2112,079,814.39263,365,694.00
二、累计折旧
1.期初余额30,410,919.0712,438,705.7433,125,903.237,767,171.6583,742,699.69
2.本期增加 金额4,266,337.08334,605.451,197,577.30457,105.186,255,625.01
（1）计4,266,337.08334,605.451,197,577.30457,105.186,255,625.01
提
3.本期减少 金额179,438.11179,438.11
（1）处 置或报废179,438.11179,438.11
4.期末余额34,677,256.1512,773,311.1934,323,480.538,044,838.7289,818,886.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计 提
3.本期减少 金额
（1）处 置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值157,151,304.694,142,124.378,218,402.684,034,975.67173,546,807.41
2.期初账面 价值161,417,641.774,476,729.827,412,378.644,182,606.67177,489,356.90
（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
马鞍山智慧园项目一期1,793,116.69尚在办理中
信阳榕基软件园项目10,041,702.22尚在办理中

其他说明

（5） 固定资产的减值测试情况
（6） 固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目 名称预算 数期初 余额本期 增加 金额本期 转入 固定 资产 金额本期 其他 减少 金额期末 余额工程 累计 投入 占预 算比 例工程 进度利息 资本 化累 计金 额其 中： 本期 利息 资本 化金 额本期 利息 资本 化率资金 来源
（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 不适用

（5） 工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

  • 23、生产性生物资产
  • （1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用

  • （2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 不适用

  • （3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用

  • 24、油气资产

□适用 不适用

  • 25、使用权资产
  • （1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额15,214,717.7515,214,717.75
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额15,214,717.7515,214,717.75
二、累计折旧
1.期初余额4,767,165.564,767,165.56
2.本期增加金额1,782,452.381,782,452.38
（1）计提1,782,452.381,782,452.38
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6,549,617.946,549,617.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,665,099.818,665,099.81
2.期初账面价值10,447,552.1910,447,552.19
（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 不适用 其他说明：

  • 26、无形资产
  • （1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件自行开发软件合计
一、账面原值
1.期初余 额93,970,020.1 040,608,815.7 6556,511,286. 73691,090,122. 59
2.本期增 加金额381,858.4125,696,974.9 526,078,833.3 6
（1 ）购置381,858.41381,858.41
（2 ）内部研发25,696,974.9 525,696,974.9 5
（3 ）企业合并增 加
3.本期减 少金额
（1 ）处置
4.期末余 额93,970,020.1 040,990,674.1 7582,208,261. 68717,168,955. 95
二、累计摊销
1.期初余 额19,794,137.5 338,876,932.2 0475,032,614. 01533,703,683. 74
2.本期增 加金额942,687.60309,034.8224,866,247.9 026,117,970.3 2
（1 ）计提942,687.60309,034.8224,866,247.9 026,117,970.3 2
3.本期减 少金额
（1
）处置
4.期末余 额20,736,825.1 339,185,967.0 2499,898,861. 91559,821,654. 06
三、减值准备
1.期初余 额
2.本期增 加金额
（1 ）计提
3.本期减 少金额
（1 ）处置
4.期末余 额
四、账面价值
1.期末账 面价值73,233,194.9 71,804,707.1582,309,399.7 7157,347,301. 89
2.期初账 面价值74,175,882.5 71,731,883.5681,478,672.7 2157,386,438. 85

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 81.18%

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目外购的数据资源无形 资产自行开发的数据资源 无形资产其他方式取得的数据 资源无形资产合计
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 不适用

  • 27、商誉
  • （1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成 的处置
合计
（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称所属资产组或组合的构成及 依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

  • □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 不适用 其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出33,065,310.642,407,646.9930,657,663.65
园区维护改造支 出3,045,293.87434,765.12754,866.462,725,192.53
合计36,110,604.51434,765.123,162,513.4533,382,856.18

其他说明

  • 29、递延所得税资产/递延所得税负债
  • （1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备127,382,486.1524,657,324.20134,742,525.6326,383,434.55
内部交易未实现利润7,923,020.711,843,153.978,066,599.081,864,690.73
可抵扣亏损5,510,302.401,377,575.605,229,318.781,307,329.70
递延收益63,194.509,479.18
无形资产摊销税会差 异88,331,803.1513,249,770.4777,002,243.9011,550,336.59
租赁负债8,825,127.482,045,343.8810,506,499.501,616,820.80
预收房产款毛利13,329,030.393,332,257.6013,763,633.953,440,908.49
合计251,301,770.2846,505,425.72249,374,015.3446,173,000.04
  • （2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公 允价值变动68,232,253.0310,234,837.9568,232,253.0310,234,837.95
固定资产折旧税会差 异2,294,511.23344,176.682,733,287.32409,993.10
使用权资产8,665,099.811,999,102.1010,447,552.191,616,551.25
租金税会差异9,598,226.552,399,556.649,598,226.552,399,556.64
合计88,790,090.6214,977,673.3791,011,319.0914,660,938.94
  • （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负 债期末互抵金额抵销后递延所得税资 产或负债期末余额递延所得税资产和负 债期初互抵金额抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产46,505,425.7246,173,000.04
递延所得税负债14,977,673.3714,660,938.94
  • （4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异20,704.9622,594.30
可抵扣亏损414,504,884.53384,848,627.38
合计414,525,589.49384,871,221.68
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2026 年10,456,507.1210,674,922.80
2027 年31,951,012.1532,054,767.02
2028 年147,652,735.84151,159,963.33
2029 年87,503,478.9587,587,242.18
2030 年103,313,950.78103,371,732.05
2031 年39,278,890.19
合计420,156,575.03384,848,627.38

其他说明

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产2,964,948.20724,375.742,240,572.463,302,574.92770,576.812,531,998.11
合计2,964,948.20724,375.742,240,572.463,302,574.92770,576.812,531,998.11

补偿性资产相关信息 其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金9,546,858 .839,546,858 .83票据保证 金、保函 保证金、 履约保证 金18,175,29 1.9018,175,29 1.90票据保证 金、保函 保证金、 履约保证 金
存货21,321,95 2.8821,321,95 2.88开发产品 抵押用于 偿还工程 款注 221,321,95 2.8821,321,95 2.88开发产品 抵押用于 偿还工程 款注 2
货币资金5,500.005,500.00银行冻结 资金注 136,454.3236,454.32银行冻结 资金注 1
合计30,874,31 1.7130,874,31 1.7139,533,69 9.1039,533,69 9.10

其他说明：

  • 注 1：期初受限资金其中 30,954.32 元系司法冻结，于 2026 年 3 月 31 日解除冻结，剩余 5,500.00 元系高速公路冻

结款。

  • 注 2：子公司信阳榕基的开发产品—信阳榕基软件园项目 5 号楼及 6 号楼部分房屋抵押给供应商中铁建设集团有限

公司，后续的销售款用于抵偿其工程款。

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
信用借款557,129,396.55581,950,160.84
合计557,129,396.55581,950,160.84

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票6,498,535.0023,233,252.88
合计6,498,535.0023,233,252.88

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款
（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
货款191,981,654.75170,917,152.87
工程款15,996,562.9818,655,282.44
合计207,978,217.73189,572,435.31
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
南平市数字产业发展有限公司8,252,234.62未达结算条件
福建九万里装饰设计工程有限公司7,714,727.22未达结算条件
武汉兴图新科电子股份有限公司7,237,533.91未达结算条件
长城计算机软件与系统有限公司3,279,140.00未达结算条件
合计26,483,635.75

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应付款21,148,245.8021,534,587.61
合计21,148,245.8021,534,587.61
（1） 应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
保证金7,989,621.206,454,032.10
其他13,158,624.6015,080,555.51
合计21,148,245.8021,534,587.61
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
杨涛2,000,000.00未达结算条件
陈桂芝1,000,000.00保证金
王礼团1,000,000.00保证金
合计4,000,000.00

其他说明

38、预收款项
  • （1） 预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
租金388,509.71569,196.21
合计388,509.71569,196.21
  • （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收货款67,363,723.2291,857,522.19
预收房产销售款59,069,269.3959,931,391.05
合计126,432,992.61151,788,913.24

账龄超过 1 年的重要合同负债

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
中铁建设集团有限公司34,908,230.31未达收入确认条件
信阳申信安居运营投资有限公司14,678,899.08未达收入确认条件
信阳雷山匠谷建设发展有限公司4,433,962.26未达收入确认条件
合计54,021,091.65

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金变动原因
额
40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7,726,855.7751,096,325.1251,121,963.397,701,217.50
二、离职后福利-设定 提存计划68,618.283,473,361.573,473,271.4268,708.43
三、辞退福利56,250.001,866,548.711,922,798.71
合计7,851,724.0556,436,235.4056,518,033.527,769,925.93

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴7,226,862.0744,839,476.2344,723,519.517,342,818.79
2、职工福利费1,351,950.301,351,950.30
3、社会保险费40,400.622,110,369.312,111,099.8439,670.09
其中：医疗保险 费38,925.721,885,189.071,885,890.9538,223.84
工伤保险 费1,229.76112,292.77112,321.421,201.11
生育保险 费245.14112,887.47112,887.47245.14
4、住房公积金169,600.002,498,195.002,667,795.00
5、工会经费和职工教 育经费289,993.08296,334.28267,598.74318,728.62
合计7,726,855.7751,096,325.1251,121,963.397,701,217.50

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险66,948.803,349,403.883,349,323.8867,028.80
2、失业保险费1,669.48123,957.69123,947.541,679.63
合计68,618.283,473,361.573,473,271.4268,708.43

其他说明

41、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税2,832,421.483,936,986.04
企业所得税130,214.63133,721.25
个人所得税224,071.37299,142.64
城市维护建设税9,913.41121,369.67
教育费附加7,446.25113,683.18
土地增值税1,755,934.533,404,653.00
房产税1,133,976.401,219,347.36
土地使用税137,170.82286,310.84
防洪费370.85374,096.11
其他税种69,721.4175,825.26
合计6,301,241.159,965,135.35

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3,467,990.013,544,185.80
合计3,467,990.013,544,185.80

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额5,323,876.458,297,330.41
合计5,323,876.458,297,330.41

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券 名称面值票面 利率发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面 值计 提利 息溢折 价摊 销本期 偿还期末 余额是否 违约
合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46、应付债券
  • （1） 应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额
  • （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券 名称面值票面 利率发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面 值计 提利 息溢折 价摊 销本期 偿还期末 余额是否 违约
合计
  • （3） 可转换公司债券的说明
  • （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁付款额9,284,751.7511,184,160.83
未确认融资费用-459,624.27-677,661.33
减：一年内到期的租赁负债-3,467,990.01-3,544,185.80
合计5,357,137.476,962,313.70

其他说明： 2026 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为 224,221.33 元，计入财务费用-利息支出金额为 224,221.33 元。

48、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
  • （1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

  • （2） 专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额
（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助74,078,126.181,300,000.00704,112.7974,674,013.39政府补助
合计74,078,126.181,300,000.00704,112.7974,674,013.39

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数622,200,00 0.00622,200,00 0.00

其他说明：

54、其他权益工具
  • （1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  • （2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢 价）355,077,768.78355,077,768.78
其他资本公积9,235,648.219,235,648.21
合计364,313,416.99364,313,416.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得 税前发生 额减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益减：所得 税费用税后归属 于母公司税后归属 于少数股 东
一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益55,054,63 2.0255,054,63 2.02
其他 权益工具 投资公允 价值变动55,054,63 2.0255,054,63 2.02
二、将重 分类进损 益的其他 综合收益10,342,44 0.493,585,648 .053,585,648 .056,756,792 .44
外币 财务报表 折算差额10,342,44 0.493,585,648 .053,585,648 .056,756,792 .44
其他综合 收益合计65,397,07 2.513,585,648 .053,585,648 .0561,811,42 4.46

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积79,113,684.3979,113,684.39
合计79,113,684.3979,113,684.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润197,247,644.32
调整后期初未分配利润197,247,644.32
加：本期归属于母公司所有者的净利 润-23,868,300.88
期末未分配利润173,379,343.44

调整期初未分配利润明细：

  • （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
  • （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
  • （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
  • （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
  • （5）其他调整合计影响期初未分配利润元。 使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
61、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务182,198,013.90137,360,038.08225,940,322.76166,524,241.36
合计182,198,013.90137,360,038.08225,940,322.76166,524,241.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部 1分部 2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
按经营地 区分类
其中：
市场或客 户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转 让的时间 分类
其中：
按合同期 限分类
其中：
按销售渠 道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务 的时间重要的支付条 款公司承诺转让 商品的性质是否为主要责 任人公司承担的预 期将退还给客 户的款项公司提供的质 量保证类型及 相关义务

其他说明 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 合同中可变对价相关信息： 重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税101,439.20113,889.74
教育费附加84,674.9689,969.73
房产税1,639,066.721,772,749.22
土地使用税471,791.05581,680.39
印花税221,270.58191,805.91
土地增值税7,552.365,080.91
防洪费-171,489.17
其他8,280.0011,103.70
合计2,362,585.702,766,279.60

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14,863,797.9316,827,966.80
业务招待费2,234,979.124,130,291.21
租赁费463,733.32511,549.96
办公费1,557,196.653,622,992.64
交通差旅费567,996.651,028,187.56
折旧费5,354,260.214,994,007.62
使用权资产折旧费1,469,742.981,762,255.91
汽车费573,487.32662,194.67
中介机构费用85,970.98478,066.63
无形资产摊销1,668,342.561,714,327.68
长期待摊费用摊销3,162,513.452,952,479.64
其他2,093,260.743,115,263.37
合计34,095,281.9141,799,583.69

其他说明

64、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5,795,895.856,710,254.69
业务招待费1,518,762.732,504,668.18
交通差旅费652,056.53984,593.81
服务费163,349.061,045,027.61
办公费72,710.65187,695.93
广告宣传费851,523.00586,393.00
物业管理费564,901.00450,000.00
会议及通讯费27,200.1760,844.08
其他759,181.73540,895.81
合计10,405,580.7213,070,373.11

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8,149,788.618,816,394.42
无形资产摊销23,694,227.7627,385,702.32
其他245,293.84358,580.66
合计32,089,310.2136,560,677.40

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出8,325,883.828,355,266.16
减：利息收入1,656,378.44497,519.26
汇兑损益157,821.31-987,068.14
手续费及其他89,767.3354,385.24
合计6,917,094.026,925,064.00

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助704,112.791,216,679.04
与收益相关的政府补助1,878,859.88915,149.00
代扣个人所得税手续费39,758.5828,590.76
合计2,622,731.252,160,418.80
68、净敞口套期收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5,000,535.845,408,671.35
合计5,000,535.845,408,671.35

其他说明

71、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失1,636,800.00-559,183.90
应收账款坏账损失5,361,747.229,032,551.88
其他应收款坏账损失410,334.08593,802.72
合计7,408,881.309,067,170.70

其他说明

  • 72、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失-46,952.44-126,039.99
合计-46,952.44-126,039.99

其他说明：

  • 73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填 列）179,438.11
合计179,438.11
  • 74、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金 额
无需支付的款项10,000.0010,000.00
其他19.384,589.1319.38
合计10,019.384,589.1310,019.38

其他说明：

  • 75、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金 额
对外捐赠10,000.00
罚款及滞纳金支出12.0234,054.2912.02
其他15.50
合计12.0244,069.7912.02

其他说明：

  • 76、所得税费用
  • （1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用300,834.43
递延所得税费用-15,691.251,071,549.19
合计-15,691.251,372,383.62
（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-25,857,235.32
按法定/适用税率计算的所得税费用-3,878,585.30
子公司适用不同税率的影响-2,504,621.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响174,796.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-523,337.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响9,062,537.30
权益法核算的合营企业和联营企业损益-1,274,881.60
税率变动对期初递延所得税余额的影响1,094,119.59
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1,967,597.42
其他-198,122.39
所得税费用-15,691.25

其他说明

  • 77、其他综合收益

详见财务报表附注六、57

  • 78、现金流量表项目
  • （1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
政府补助3,178,859.88923,698.63
利息收入1,656,378.44497,519.26
备用金及其他单位往来款等8,532,178.6541,403,460.79
合计13,367,416.9742,824,678.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明： 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
销售费用付现支出3,413,769.283,887,383.69
管理费用付现支出9,533,254.019,712,315.69
研发费用付现支出1,045,935.39825,472.83
保证金、备用金及其他单位往来款等9,799,839.4640,075,287.40
合计23,792,798.1454,500,459.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收回投资收到的现金265,000.00
取得投资收益收到的现金
合计265,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明： 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金25,061,872.7445,052,685.77
合计25,061,872.7445,052,685.77

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额2,085,593.352,601,600.22
合计2,085,593.352,601,600.22

支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 筹资活动产生的各项负债变动情况 适用 □不适用

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款581,950,160. 84392,300,000. 00416,980,000. 00140,764.29557,129,396. 55
租赁负债10,506,499.5 0628,442.662,085,593.35224,221.338,825,127.48
合计592,456,660. 34392,300,000. 00628,442.66419,065,593. 35364,985.62565,954,524. 03
  • （4） 以净额列报现金流量的说明
项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
  • （5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务 影响
  • 79、现金流量表补充资料
  • （1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 量：
净利润-25,841,544.07-26,607,539.82
加：资产减值准备-7,361,928.86-8,941,130.71
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧19,803,411.7223,491,344.92
使用权资产折旧1,782,452.382,046,324.99
无形资产摊销26,117,970.3229,100,030.00
长期待摊费用摊销3,162,513.452,952,479.64
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）8,483,705.139,342,334.30
投资损失（收益以“－”号填 列）-5,000,535.84-5,408,671.35
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）-332,425.681,358,771.73
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）316,734.43-287,222.54
存货的减少（增加以“－”号 填列）-18,398,238.34-7,618,220.81
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）-259,902,047.79-403,943,554.47
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）278,881,684.78385,905,684.10
其他
经营活动产生的现金流量净额21,711,751.631,390,629.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额140,843,077.83141,165,614.03
减：现金的期初余额183,924,300.86222,368,592.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-43,081,223.03-81,202,978.69
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金140,843,077.83183,924,300.86
其中：库存现金167,471.80147,943.15
可随时用于支付的银行存款134,952,836.80183,775,840.64
可随时用于支付的其他货币资 金5,722,769.23517.07
三、期末现金及现金等价物余额140,843,077.83183,924,300.86
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的
理由
  • （6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的 理由
银行存款5,500.005,500.00银行存款-冻结资金
其他货币资金9,546,858.8316,102,918.15票据保证金、保函保证金及 履约保证金
合计9,552,358.8316,108,418.15

其他说明：

  • （7） 其他重大活动说明
  • 80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

  • 81、外币货币性项目
  • （1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金104,187,108.00
其中：美元15,218,349.816.8109103,650,658.72
欧元
港币11,973.150.868610,399.28
新加坡元100,000.005.2605526,050.00
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

  • （2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺 乏可兑换性而面临的风险

□适用 不适用

（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 不适用

（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 不适用

  • 82、租赁
  • （1） 本公司作为承租方

适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 适用 □不适用

单位：元

项目本期发生额
短期租赁费用463,733.32
低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的现金流出总额
合计463,733.32

涉及售后租回交易的情况

  • （2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁 适用 □不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入
租赁收入14,850,284.76
合计14,850,284.76

作为出租人的融资租赁

  • □适用 不适用 未来五年每年未折现租赁收款额
  • □适用 不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 不适用

  • 83、数据资源
  • 84、其他
八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29,515,297.0730,708,650.66
无形资产摊销23,694,227.7627,385,702.32
其他1,426,162.301,322,515.86
合计54,635,687.1359,416,868.84
其中：费用化研发支出32,089,310.2136,560,677.40
资本化研发支出22,546,376.9222,856,191.44
1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发 支出其他确认为无 形资产转入当期 损益
政务一体 化信创平 台15,447,03 6.9711,379,55 0.4416,926,94 0.499,899,646 .92
聚焦行业 应用场景 的数智平 台5,033,055 .894,452,136 .925,108,585 .384,376,607 .43
国产化智 能单证设 计打印工 具1,626,767 .90164,462.8 81,791,230 .78
星榕基数 智云销平 台1,527,831 .03342,387.2 71,870,218 .30
智能化监 控预警平 台990,632.4 1990,632.4 1
榕基任务 跟踪系统 软件416,697.3 7416,697.3 7
榕基制度 管控系统 软件745,031.7 6745,031.7 6
榕基智能 体应用平 台2,251,218 .862,251,218 .86
数字人内1,456,6131,456,613
容生产平 台.20.20
寻根志347,645.8 1347,645.8 1
合计23,634,69 1.7922,546,37 6.9225,696,97 4.9520,484,09 3.76

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益 产生方式开始资本化的时点开始资本化的具 体依据
政务一体化信创 平台在研2026 年 06 月 30 日产品实现销售2023 年 04 月 01 日研发节点报告
聚焦行业应用场 景的数智平台在研2026 年 06 月 30 日产品实现销售2023 年 04 月 01 日研发节点报告
榕基智能体应用 平台在研2027 年 07 月 31 日产品实现销售2026 年 01 月 01 日研发节点报告

开发支出减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依 据

其他说明：

上表研发支出明细系根据研发费用与开发支出明细进行汇总，其中报告期研发支出-无形资产摊销 23,694,227.76 元 系为自研无形资产摊销，自研无形资产各项支出研发时已作为投入，因此实际计算研发投入时应将该项剔除。

九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方 名称股权取得 时点股权取得 成本股权取得 比例股权取得 方式购买日购买日的 确定依据购买日至 期末被购 买方的收 入购买日至 期末被购 买方的净 利润购买日至 期末被购 买方的现 金流

其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额

合并成本公允价值的确定方法： 或有对价及其变动的说明 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 否

  • （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
  • （6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方 名称企业合并 中取得的 权益比例构成同一 控制下企 业合并的 依据合并日合并日的 确定依据合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润比较期间 被合并方 的收入比较期间 被合并方 的净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

  • 3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

  • 4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

  • □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
  • □是 否
  • 5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

  • 6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浙江榕基信 息技术有限 公司20,000,000 .00浙江省浙江省计算机行业90.00%投资设立
上海榕基软 件开发有限 公司100,000,00 0.00上海市上海市计算机行业100.00%投资设立
榕基五一 （北京）信 息技术有限 公司51,000,000 .00北京市北京市计算机行业100.00%投资设立
河南榕基信 息技术有限 公司100,000,00 0.00河南省河南省计算机行业100.00%投资设立
马鞍山榕基 软件信息科 技有限公司50,000,000 .00马鞍山市马鞍山市计算机行业100.00%投资设立
北京中榕基 信息技术有 限公司50,000,000 .00北京市北京市计算机行业100.00%投资设立
福建榕基软 件工程有限 公司105,000,00 0.00福州市福州市计算机行业100.00%投资设立
福建榕基投 资有限公司50,000,000 .00福州市福州市实业投资100.00%投资设立
信阳榕基信 息技术有限 公司21,000,000 .00信阳市信阳市计算机行业100.00%投资设立
榕基国际控 股有限公司160,760,38 2.80香港香港实业投资100.00%投资设立
河南豫础置 业有限公司31,000,000 .00河南省河南省房地产100.00%投资设立
福州榕易付 网络科技有 限公司5,000,000. 00福州市福州市计算机行业100.00%投资设立
福建星榕基 信息科技有 限责任公司50,000,000 .00福州市福州市计算机行业100.00%投资设立
福州创华电 气自动化系 统有限公司5,000,000. 00福州市福州市计算机行业100.00%同一控制下 企业合并
宁夏榕基信 息技术有限 公司10,000,000 .00银川市银川市计算机行业100.00%投资设立
海南榕基信 息技术有限 公司20,000,000 .00海口市海口市计算机行业100.00%投资设立
马鞍山榕基 置业投资有 限公司（孙 公司）8,000,000. 00马鞍山市马鞍山市房地产100.00%投资设立
沈阳榕基信 息技术有限 公司（孙公 司）5,000,000. 00沈阳市沈阳市计算机行业100.00%投资设立
福州榕源物 业管理有限 公司（孙公 司）1,000,000. 00福州市福州市房地产100.00%投资设立
榕基软件控 股有限公司 （孙公司）5,358,685. 11新加坡新加坡计算机行业100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东 的损益本期向少数股东宣告 分派的股利期末少数股东权益余 额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

  • （3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公 司名 称期末余额期初余额
流动 资产非流 动资 产资产 合计流动 负债非流 动负 债负债 合计流动 资产非流 动资 产资产 合计流动 负债非流 动负 债负债 合计

单位：元

子公司名 称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益 总额经营活动 现金流量营业收入净利润综合收益 总额经营活动 现金流量

其他说明：

  • （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
  • （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

  • 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
  • （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
  • （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

  • 3、在合营企业或联营企业中的权益
  • （1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或
营企业名称直接间接联营企业投资 的会计处理方 法
一、联营企业
福建亿榕信息 技术有限公司福州市福建省福州市计算机行业40.70%权益法
河南滋身润心 生物科技有限 公司三门峡市河南省三门峡 市食品饮料制造 业45.70%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
福建亿榕信息技术有 限公司河南滋身润心生物科 技有限公司福建亿榕信息技术有 限公司河南滋身润心生物科 技有限公司
流动资产922,403,929.9081,256,130.37921,440,865.5188,605,188.47
非流动资产54,839,325.5932,654,573.5964,530,101.7134,075,403.60
资产合计977,243,255.49113,910,703.96985,970,967.22122,680,592.07
流动负债652,791,798.1440,733,735.50676,374,683.7949,847,383.96
非流动负债21,816,466.1419,112,789.15
负债合计674,608,264.2840,733,735.50695,487,472.9449,847,383.96
少数股东权益
归属于母公司股东权 益302,634,991.2173,176,968.46290,483,494.2872,833,208.11
按持股比例计算的净 资产份额123,172,441.4333,442,972.24118,226,782.1833,285,868.60
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利 润
--其他
对联营企业权益投资 的账面价值123,172,441.4333,442,972.24118,226,782.1833,285,868.60
存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值
营业收入88,393,424.8084,653,518.92151,578,855.25
净利润12,151,496.93343,760.3511,662,390.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额12,151,496.93343,760.3511,662,390.08
本年度收到的来自联 营企业的股利

其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计29,172,690.2029,274,917.25
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1,187,659.233,165,795.35
--综合收益总额-1,187,659.233,165,795.35

其他说明

  • （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
  • （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期 分享的净利润）本期末累积未确认的损失

其他说明

  • （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
  • （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
  • 4、重要的共同经营
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

  • 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

  • 6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
  • □适用 不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
  • □适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目

适用 □不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补 助金额本期计入营 业外收入金本期转入其 他收益金额本期其他变 动期末余额与资产/收 益相关
额
递延收益74,078,126 .181,300,000. 00704,112.7974,674,013 .39
3、计入当期损益的政府补助

适用 □不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益2,582,972.672,131,828.04

其他说明：

（1） 计入递延收益的政府补助

单位：元

分类期初余额本期增加本期减少期末余额
“信阳榕基软件园” 项目补助资金61,704,040.1961,704,040.19
“榕基马鞍山智慧 园”项目补助资金12,269,224.82584,251.6211,684,973.20
榕基新一代一体化大 数据融合治理平台补 助资金63,194.5063,194.50
智能政务大数据融合 治理平台的研发及产 业化项目41,666.6741,666.67
郑州市金水区科教新 城项目补助款1,000,000.001,000,000.00
25 年省技术创新重点 攻关补助金第三批300,000.0015,000.00285,000.00
合计74,078,126.181,300,000.00704,112.7974,674,013.39

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

单位：元

种类期初余额本期新增补助 金额本期结转计入损 益的金额其他 变动期末余额本期结转计入损 益的列报项目
“信阳榕基软件 园”项目补助资金61,704,040.1961,704,040.19其他收益
“榕基马鞍山智慧 园”项目补助资金12,269,224.82584,251.6211,684,973.20其他收益
榕基新一代一体化 大数据融合治理平 台补助资金63,194.5063,194.50其他收益
智能政务大数据融 合治理平台的研发 及产业化项目41,666.6741,666.67其他收益
郑州市金水区科教 新城项目补助款1,000,000.001,000,000.00其他收益
25 年省技术创新重 点攻关补助金第三 批300,000.0015,000.00285,000.00其他收益
合计74,078,126.181,300,000.00704,112.7974,674,013.39
（2） 采用总额法计入当期损益的政府补助情况

单位：元

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目
与资产相关的政府补助
“榕基马鞍山智慧园”项目补助 资金584,251.62584,251.62其他收益
榕基新一代一体化大数据融合治 理平台补助资金63,194.50189,583.32其他收益
福厦泉自主创新示范区协同创新 平台项目176,470.58其他收益
智能政务大数据融合治理平台的 研发及产业化项目41,666.67125,000.00其他收益
三维可视化公共安全智能监控系 统的关键技术研究与成果转化115,200.00其他收益
“信阳榕基软件园”项目补助资 金26,173.52其他收益
25 年省技术创新重点攻关补助金 第三批15,000.00其他收益
小计704,112.791,216,679.04
与收益相关的政府补助
2021 年度第二批企业研发投入分 段补助省级资金269,984.40其他收益
增值税退税153,305.55125,195.36其他收益
2024 行业技术创新中心考评优秀 奖励100,000.00其他收益
高新技术企业奖励100,000.00其他收益
2024 年市人工智能场景建设补助 资金项目500,000.00其他收益
2024 年第五批省级专精特新中小 企业认定奖励资金300,000.00其他收益
2025 年省级人工智能产业发展项 目资金和硬件优质产品奖励资金300,000.00其他收益
2025 年软件业龙头企业市级补助 资金184,100.00其他收益
2021、2022 年度福州市服务外包 扶持资金103,785.00其他收益
2024 年市人工智能场景建设补助 资金项目100,000.00其他收益
25 年产学研专项资金100,000.00其他收益
十万元以下零星补助137,669.33319,969.24其他收益
小计1,878,859.88915,149.00
合计2,582,972.672,131,828.04
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益 工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况 已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。  信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信 用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的 范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当 时购买信用担保保险。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 24.99%（2025 年：38.49%）；本公司其他应收

款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 20.17%（2025年：21.57%）。  流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现

金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行借款及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为 137,823.00万元（上年年末：111,855.00万元）。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金， 以减轻公司的现金流压力。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：万元

项目期末余额
一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款55,712.9455,712.94
应付账款19,198.161,599.6620,797.82
其他应付款2,114.822,114.82
一年内到期的租赁负债346.80346.80
租赁负债535.71535.71
金融负债合计77,372.722,135.3779,508.09

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：万元

项目上年年末余额
一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款58,195.0258,195.02
应付账款17,091.721,865.5218,957.24
其他应付款2,153.462,153.46
一年内到期的租赁负债354.42354.42
租赁负债696.23696.23
金融负债合计77,794.622,561.7580,356.37

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。  市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇

率风险和其他价格风险。  利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息

金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同 的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险， 并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债 务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是 进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下：

单位：元

项目本期数上年年末数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款557,129,396.55581,950,160.84
合计557,129,396.55581,950,160.84

 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币

之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司面临的汇率风险并不重大。 本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报表附注五之 54、外币货币性项目。 （2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其 他权益工具或出售资产以降低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为 44.46%（上年 年末：45.21%）。

2、套期
  • （1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 不适用

  • （2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目与被套期项目以及套 期工具相关账面价值已确认的被套期项目 账面价值中所包含的 被套期项目累计公允 价值套期调整套期有效性和套期无 效部分来源套期会计对公司的财 务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

  • （3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 不适用

3、金融资产
（1） 转移方式分类

□适用 不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 不适用 其他说明

十三、公允价值的披露
  • 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计 量第二层次公允价值计 量第三层次公允价值计 量合计
一、持续的公允价值 计量--------
（三）其他权益工具 投资116,189,469.97116,189,469.97
二、非持续的公允价 值计量--------
  • 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

单位：元

内容期末公允价值估值技术输入值
其他权益工具投资116,189,469.97净资产法净资产
  • 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入 值。

  • 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
  • 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

  • 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
  • 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
  • 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应 付票据、应付账款、其他应付款等。

本公司上述以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

  • 9、其他
十四、关联方及关联交易
  • 1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业 的持股比例母公司对本企业 的表决权比例
鲁峰17.22%17.22%

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是鲁峰。 其他说明：

  • 2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见财务报表附注十、1。

  • 3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见财务报表附注十、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
福建亿榕信息技术有限公司本集团持股 40.70%
福建文鑫莲业有限责任公司本集团持股 8.37%
建宁县日升投资有限公司本集团持股 15.00%
福建闽光软件股份有限公司本集团持股 17.50%
河南滋身润心生物科技有限公司本集团持股 45.70%

其他说明

  • 4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明

  • 5、关联交易情况
  • （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额 度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建闽光软件股份有限公司销售劳务及商品83,962.26

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包 方名称受托方/承包 方名称受托/承包资 产类型受托/承包起 始日受托/承包终 止日托管收益/承 包收益定价依 据本期确认的托 管收益/承包 收益

关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包 方名称受托方/承包 方名称委托/出包资 产类型委托/出包起 始日委托/出包终 止日托管费/出包 费定价依据本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方 名称租赁资 产种类简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用）未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用）支付的租金承担的租赁负债 利息支出增加的使用权资 产
本期发 生额上期发 生额本期发 生额上期发 生额本期发 生额上期发 生额本期发 生额上期发 生额本期发 生额上期发 生额

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完 毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完 毕

关联担保情况说明

  • （5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出
  • （6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
  • （7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,040,000.002,258,000.00
  • （8） 其他关联交易
  • 6、关联方应收应付款项
  • （1） 应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款福建闽光软件股 份有限公司99,450.0017,342.4699,450.0026,321.65
其他应收款福建闽光软件股 份有限公司600.00414.96600.00387.78
应收股利福建亿榕信息技 术有限公司8,491,610.008,491,610.00
  • （2） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
  • 7、关联方承诺
  • 8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况

□适用 不适用

  • 2、以权益结算的股份支付情况

□适用 不适用

  • 3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用

  • 4、本期股份支付费用

□适用 不适用

  • 5、股份支付的修改、终止情况
  • 6、其他
十六、承诺及或有事项
  • 1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺 上海松江榕基产业园二期合作项目

本公司与上海榕顶实业发展有限公司（以下简称：榕顶实业），于 2024 年 2 月 1 日就位于上海市松江区文松路 99 号 尚未建设的 33 亩土地签订《上海松江榕基产业园二期合作协议》，成立项目公司，项目公司认缴的注册资本为人民币 100 万元，股份比例：本公司以松江榕基产业园二期 33亩用地按原中标价格（该土地使用权物权因本公司原因不变更至项目公 司，在土地变更条件成熟时，本公司配合将土地转到项目公司名下）折算股份，公司占 30%股份。榕顶实业以其投资金额 折算股份，榕顶实业投资金额不得少于 6,000万元（该金额为经过双方共同委托的第三方单位审计后的投资金额）。榕顶实 业投入的建设费用不足 6,000 万元，股份比例相应减少；榕顶实业投入的建设费用高于 6,000 万元，股份比例不增加仍以 70%计算。

开发建设完毕后，不动产权属暂登记至本公司名下，合作项目由项目公司经营，项目公司在扣除运营成本房产税、土地 税等与土地、资产、运营相关的成本费用后，双方按以下约定予以分配收益和承担风险：

  • （1）项目投入运营后第一年至第五年，本公司 20%，榕顶实业 80%；
  • （2）项目投入运营后第六年起，本公司 30%，榕顶实业 70%。 上海榕顶指定上海仁圆华实业有限公司（以下简称“仁圆华实业”）为其新成立的公司，根据条款约定，上海榕顶关于

上海松江榕基产业园二期的所有权利和义务转至仁圆华实业。即：上海榕基占 30%股份，仁圆华实业占 70%股份。截至 2026年 6 月 30日，前述项目暂未开展。

截至 2026 年 6 月 30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

  • 2、或有事项
  • （1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2026 年 6 月 30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

  • 3、其他
十七、资产负债表日后事项
  • 1、重要的非调整事项

单位：元

项目内容对财务状况和经营成果的影 响数无法估计影响数的原因
  • 2、利润分配情况
  • 3、销售退回
  • 4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
  • 1、前期会计差错更正
  • （1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表 项目名称累积影响数
  • （2） 未来适用法
会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
  • 2、债务重组
  • 3、资产置换
  • （1） 非货币性资产交换
  • （2） 其他资产置换
  • 4、年金计划
  • 5、终止经营

单位：元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司 所有者的终止 经营利润

其他说明

  • 6、分部信息
  • （1） 报告分部的确定依据与会计政策
  • （2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计
  • （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
  • （4） 其他说明
  • 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
  • 8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
  • 1、应收账款
  • （1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）73,648,485.7068,727,959.30
1 至 2 年22,949,700.5114,730,219.04
2 至 3 年10,361,095.166,655,287.98
3 年以上25,627,594.5427,829,331.74
3 至 4 年3,702,573.837,250,923.12
4 至 5 年7,038,756.544,410,201.68
5 年以上14,886,264.1716,168,206.94
合计132,586,875.91117,942,798.06
（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
按单项 计提坏 账准备 的应收 账款1,045,0 00.000.79%1,045,0 00.00100.00%1,045,0 00.000.88%1,045,0 00.00100.00%
其 中：
应 收政府 部门、 事业单 位客户1,045,0 00.000.79%1,045,0 00.00100.00%1,045,0 00.000.88%1,045,0 00.00100.00%
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款131,541 ,875.9199.21%34,150, 330.5725.96%97,391, 545.34116,897 ,798.0699.12%31,448, 128.9326.90%85,449, 669.13
其 中：
应 收合并 报表范 围内客 户36,366, 460.0027.43%36,366, 460.0033,706, 860.0028.58%33,706, 860.00
应 收政府 部门、 事业单 位客户32,475, 400.5424.49%14,278, 745.8443.97%18,196, 654.7032,373, 991.3627.45%13,596, 473.2142.00%18,777, 518.15
应 收其他 客户62,700, 015.3747.29%19,871, 584.7331.69%42,828, 430.6450,816, 946.7043.09%17,851, 655.7235.13%32,965, 290.98
合计132,586 ,875.91100.00%35,195, 330.5726.55%97,391, 545.34117,942 ,798.06100.00%32,493, 128.9327.55%85,449, 669.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
漯河市信息化 办公室1,045,000.001,045,000.001,045,000.001,045,000.00100.00%预计无法收回
合计1,045,000.001,045,000.001,045,000.001,045,000.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收政府部门、事业单位客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内9,651,032.501,226,646.2312.71%
1 至 2 年5,912,105.761,520,002.3925.71%
2 至 3 年3,062,818.151,181,022.6838.56%
3 年以上13,849,444.1310,351,074.5474.74%
合计32,475,400.5414,278,745.84

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内27,630,993.204,233,068.1615.32%
1 至 2 年17,037,594.754,031,094.9223.66%
2 至 3 年7,298,277.012,589,428.6835.48%
3 年以上10,733,150.419,017,992.9784.02%
合计62,700,015.3719,871,584.73

确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备32,493,128.9 32,702,201.6435,195,330.5 7
合计32,493,128.9 32,702,201.6435,195,330.5 7

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余 额合同资产期末余 额应收账款和合同 资产期末余额占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
福建榕基软件工 程有限公司19,986,460.0019,986,460.0014.72%0.00
北京润地建设管 理有限公司9,392,753.509,392,753.506.92%2,818,072.91
华润数字科技有 限公司9,340,832.539,340,832.536.88%1,431,015.54
信阳国信交通建 设有限公司8,437,948.848,437,948.846.22%1,292,693.76
福建星榕基信息 科技有限责任公 司7,000,000.007,000,000.005.16%0.00
合计54,157,994.870.0054,157,994.8739.90%5,541,782.21
2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款1,405,457,861.231,365,257,737.91
合计1,405,457,861.231,365,257,737.91
  • （1） 应收利息
  • 1） 应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额
  • 2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判 断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

核销说明： 其他说明：

  • （2） 应收股利
  • 1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
  • 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判 断依据
  • 3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

核销说明： 其他说明：

  • （3） 其他应收款
  • 1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
合并报表范围内款项1,397,152,971.551,359,594,223.57
押金、保证金9,251,147.037,770,199.01
备用金767,597.65477,040.67
其他3,675,399.912,809,736.79
合计1,410,847,116.141,370,651,200.04
  • 2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）1,403,317,031.741,362,537,464.15
1 至 2 年1,122,534.281,333,344.42
2 至 3 年1,291,123.841,144,473.84
3 年以上5,116,426.285,635,917.63
3 至 4 年418,867.401,106,494.14
4 至 5 年1,434,554.17692,023.27
5 年以上3,263,004.713,837,400.22
合计1,410,847,116.141,370,651,200.04
3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价 值账面余额坏账准备账面价 值
金额比例金额计提比 例金额比例金额计提比 例
其 中：
其 中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期信用 损失整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2026 年 1 月 1 日余额5,393,462.135,393,462.13
2026 年 1 月 1 日余额 在本期
本期转回4,207.224,207.22
2026 年 6 月 30 日余 额5,389,254.915,389,254.91

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期 末余额合计数的 比例坏账准备期末余 额
浙江榕基信息技 术有限公司合并报表范围内 款项125,022,233.521 年以内8.86%
上海榕基软件开 发有限公司合并报表范围内 款项317,455,903.381 年以内22.50%
河南榕基信息技 术有限公司合并报表范围内 款项204,525,852.371 年以内14.50%
信阳榕基信息技 术有限公司合并报表范围内 款项471,904,193.941 年以内33.45%
马鞍山榕基软件 信息科技有限公 司合并报表范围内 款项132,660,354.341 年以内9.40%
合计1,251,568,537.5 588.71%
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元 其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资697,442,479. 71697,442,479. 71697,442,479. 71697,442,479. 71
对联营、合营 企业投资26,983,016.1 826,983,016.1 826,988,410.2 926,988,410.2 9
合计724,425,495. 89724,425,495. 89724,430,890. 00724,430,890. 00
（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单 位期初余额 （账面价 值）减值准备 期初余额本期增减变动期末余额 （账面价 值）减值准备 期末余额
追加投资减少投资计提减值其他
准备
浙江榕基 信息技术 有限公司18,000,00 0.0018,000,00 0.00
福州创华 电气自动 化系统有 限公司7,496,345 .897,496,345 .89
上海榕基 软件开发 有限公司100,000,0 00.00100,000,0 00.00
福建榕基 软件工程 有限公司105,000,0 00.00105,000,0 00.00
榕基五一 （北京） 信息技术 有限公司30,000,00 0.0030,000,00 0.00
马鞍山榕 基软件信 息科技有 限公司50,000,00 0.0050,000,00 0.00
河南榕基 信息技术 有限公司100,000,0 00.00100,000,0 00.00
北京中榕 基信息技 术有限公 司50,000,00 0.0050,000,00 0.00
福建榕基 投资有限 公司50,000,00 0.0050,000,00 0.00
榕基国际 控股有限 公司80,380,19 1.4080,380,19 1.40
信阳榕基 信息技术 有限公司21,000,00 0.0021,000,00 0.00
河南豫础 置业有限 公司31,000,00 0.0031,000,00 0.00
福州榕易 付网络科 技有限公 司5,000,000 .005,000,000 .00
福建星榕 基信息科 技有限责 任公司49,565,94 2.4249,565,94 2.42
合计697,442,4 79.71697,442,4 79.71
（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资期初减值本期增减变动期末减值
单位余额 （账 面价 值）准备 期初 余额追加 投资减少 投资权益 法下 确认 的投 资损 益其他 综合 收益 调整其他 权益 变动宣告 发放 现金 股利 或利 润计提 减值 准备其他余额 （账 面价 值）准备 期末 余额
一、合营企业
二、联营企业
福建 闽光 软件 股份 有限 公司26,98 8,410<br><br>.295,394 .1126,98 3,016<br><br>.18
小计26,98 8,410<br><br>.295,394 .1126,98 3,016<br><br>.18
合计26,98 8,410<br><br>.295,394 .1126,98 3,016<br><br>.18

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

  • □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
  • （3） 其他说明
  • 4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务111,222,651.1185,111,034.17129,801,942.2884,836,837.15
合计111,222,651.1185,111,034.17129,801,942.2884,836,837.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部 1分部 2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
按经营地 区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转 让的时间 分类
其中：
按合同期 限分类
其中：
按销售渠 道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务 的时间重要的支付条 款公司承诺转让 商品的性质是否为主要责 任人公司承担的预 期将退还给客 户的款项公司提供的质 量保证类型及 相关义务

其他说明 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5,394.11746,916.65
合计-5,394.11746,916.65
  • 6、其他
二十、补充资料
  • 1、当期非经常性损益明细表

适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益179,438.11
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）2,429,667.12
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出10,007.36
减：所得税影响额327,725.68
少数股东权益影响额（税后）2,669.01
合计2,288,717.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

  • □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

  • □适用 不适用
  • 2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 利润-1.81%-0.0384-0.0384
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润-1.99%-0.0420-0.0420
  • 3、境内外会计准则下会计数据差异
  • （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

  • （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

  • （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称
  • 4、其他

福建榕基软件股份有限公司 董事长：

_____________ 鲁 峰 2026 年 8 月 26 日

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