1迎驾贡酒发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入34.16亿元，同比增长8.08%；
2归母净利润11.62亿元，同比增长2.79%；
3扣非净利润11.21亿元，同比增长2.49%。
4经营活动现金流净额10.75亿元，同比大增239.52%，主要系销售回款增加及采购支付减少所致。
5中高档白酒收入27.48亿元，占比超80%。
6销售费用同比增长24.95%至3.84亿元。
7公司未进行中期利润分配。
8总经理由秦海变更为杨照兵。
迎驾贡酒2026年半年度报告
摘要
公司代码：603198 公司简称：迎驾贡酒
安徽迎驾贡酒股份有限公司 2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人倪永培、主管会计工作负责人王亚及会计机构负责人（会计主管人员）王亚声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无
六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告涉及未来计划等前瞻性描述，该陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资 风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示
公司已在本半年度报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析” 中“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................7 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................15 第五节 重要事项................................................................................................................................ 17 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................22 第七节 债券相关情况........................................................................................................................26 第八节 财务报告................................................................................................................................ 27
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表。 |
|---|---|
| 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
|---|---|---|
| 公司/本公司/迎驾贡酒/上市公司 | 指 | 安徽迎驾贡酒股份有限公司 |
| 迎驾集团/控股股东 | 指 | 安徽迎驾集团股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 销售公司/迎驾销售 | 指 | 安徽迎驾酒业销售有限公司 |
| 安徽美佳 | 指 | 安徽美佳印务有限公司 |
| 溢彩玻璃 | 指 | 安徽溢彩玻璃器皿有限公司 |
| 迎驾彩印 | 指 | 安徽迎驾彩印包装有限公司 |
| 金冠容器 | 指 | 安徽金冠包装容器有限公司 |
| 亚力包装 | 指 | 安徽霍山亚力包装材料有限公司 |
| 迎驾物流 | 指 | 安徽迎驾物流有限公司 |
| 迎驾电商 | 指 | 安徽迎驾电子商务有限公司 |
| 洞藏直营 | 指 | 安徽迎驾洞藏酒直营管理有限公司 |
| 迎驾博物馆 | 指 | 安徽省霍山县迎驾酒文化博物馆 |
| 曲酒分公司 | 指 | 安徽迎驾贡酒股份有限公司曲酒分公司 |
| 酒业分公司 | 指 | 安徽迎驾贡酒股份有限公司酒业分公司 |
| 迎驾慈善基金会 | 指 | 安徽六安市迎驾慈善基金会 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 安徽迎驾贡酒股份有限公司 |
|---|---|
| 公司的中文简称 | 迎驾贡酒 |
| 公司的外文名称 | ANHUI YINGJIAGONGJIU CO.,LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | YINGJIAGONGJIU |
| 公司的法定代表人 | 倪永培 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 孙汪胜 | 孙汪胜 |
| 联系地址 | 安徽省六安市霍山县佛子岭镇 | 安徽省六安市霍山县佛子岭镇 |
| 电话 | 0564-5231473 | 0564-5231473 |
| 传真 | 0564-5231473 | 0564-5231473 |
| 电子信箱 | stock@yingjia.cn | stock@yingjia.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 安徽省六安市霍山县佛子岭镇 |
|---|---|
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 安徽省六安市霍山县佛子岭镇 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 237271 |
| 公司网址 | http://www.yingjia.cn/ |
|---|---|
| 电子信箱 | stock@yingjia.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券 日报》 |
|---|---|
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn/ |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务中心 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
|---|---|---|---|---|
| A股 | 上海证券交易所 | 迎驾贡酒 | 603198 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上 年同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 3,415,678,280.00 | 3,160,331,278.53 | 8.08 |
| 利润总额 | 1,539,795,119.11 | 1,500,014,750.69 | 2.65 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,161,706,016.50 | 1,130,183,128.19 | 2.79 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 | 1,120,726,521.95 | 1,093,468,750.31 | 2.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,075,071,713.54 | 316,646,801.16 | 239.52 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比 上年度末增减 (%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 10,596,979,227.60 | 10,635,273,211.10 | -0.36 |
| 总资产 | 13,350,545,123.20 | 13,821,055,998.03 | -3.40 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元／股） | 1.45 | 1.41 | 2.84 |
| 稀释每股收益（元／股） | 1.45 | 1.41 | 2.84 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） | 1.40 | 1.37 | 2.19 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 10.74 | 12.27 | 减少1.53个百分 点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） | 10.36 | 11.87 | 减少1.51个百分 点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额同比增长主要系销售商品收到的现金增加及购买商品支付的现 金减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 | -648,200.52 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外 | 1,168,195.19 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益 | 50,163,997.63 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 |
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,201,476.98 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 10,904,489.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,485.03 | |
| 合计 | 40,979,494.55 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
- □适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
- □适用 √不适用
十一、 其他
- □适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）行业情况说明 2026 年，白酒行业仍处于深度结构性调整阶段，行业整体呈现量、价、利同步承压收缩态势，
分化加剧，存量博弈成为市场主基调。据国家统计局数据显示，今年 1—6 月规模以上工业白酒累 计产量 167.9 万千升，同比下降 4.7%。现阶段行业依旧承压前行，渠道库存有待持续去化、消费 需求整体偏弱、消费场景迭代重塑等多重挑战交织叠加。但随着宏观政策发力与消费信心稳步回 暖，行业将逐步向“品质+品牌+文化”的价值竞争转型，聚焦品质升级、品牌韧性、文化赋能、 消费场景创新及市场渗透力，优势产区、优势企业、优势品牌有望在存量竞争中占据先机。
（二）主营业务相关情况说明 公司主要从事白酒的研发、生产和销售，主要白酒产品包括大师版、洞藏、贡酒、金银星系
列、百年迎驾等系列，洞藏、贡酒系列是中国生态白酒的主要代表产品。公司是集产、供、销为 一体，具有完整产业链的现代化白酒企业，主要经营模式如下：
采购模式——公司采购部门根据生产计划及分子公司对原材料的需求，并结合库存情况制定 采购计划，根据采购计划向合格供应商下达采购订单，到货后由质检部门和物资管理部门验收入 库。
生产模式——公司白酒产品主要由酒业分公司进行勾调及灌装生产，由曲酒分公司向酒业分 公司提供基酒，配套分子公司提供生产白酒所需的相关包装物。
销售模式——销售公司具体负责公司白酒产品的对外销售。按照整体销售战略，通过经销与 直销相结合的方式实现销售。经销模式是依托经销商完成对终端及消费者的产品销售，直销模式 是通过厂家分支机构完成对终端及消费者的产品销售。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
2026 年上半年，面对复杂的行业环境与市场变化，公司坚守核心经营战略，统筹生产提质、 品牌深耕、销售拓局、管理赋能，稳步推进各项经营任务落地落实，报告期内公司整体经营运行
稳健、发展态势平稳。报告期内，公司实现营业收入 34.16 亿元，同比增长 8.08%；实现归属于上 市公司股东的净利润 11.62 亿元，同比增长 2.79%。
（一）生产提质。公司坚守“六大生态”体系，深耕生态酿造与生态白酒研究。在曲酒生产 环节，严格把控原料处理、制曲、发酵、蒸馏等核心工序，持续优化生产工艺，在提升优质酒率 的基础上提高曲酒产量；常态化储备优质基酒，筑牢产品品质根基。成品酒生产坚持以销定产、 柔性排产，结合市场需求动态统筹生产计划，科学优化人力、物资等各类生产资源配置，聚焦原 料采购、生产过程、能耗管理等降本关键环节，持续提升整体生产运营效能。同时，公司稳步推 进数字化循环经济产业园项目建设，目前部分车间顺利投产，相关配套工程有序落地，依托数字 化、智能化生产体系，全方位赋能生产提质、降本、增效。
（二）品牌深耕。始终锚定 “文化迎驾” 战略，牢牢把握两大核心定位，持续深耕文化、 IP 建设。报告期内，公司统筹策划音乐焰火晚会、大学生短视频大赛、群星演唱会等品牌活动，
常态化举办岭上歌声、迎驾春风大舞台、篝火晚会等普惠性群众文化活动；落地乡村振兴大会、 全国生物技术与食品加工创新大会、龙舟赛、房车赛、音乐节、生态合作伙伴大会等大型活动， 实现品牌势能从专业圈层到大众市场的穿透式辐射。持续深化央视《文脉春秋》IP 合作，携手新 浪、网易等平台打造“大自然是最好的酿酒师”“山河同酿·迎驾天地”霍山生态自然节等沉浸 式传播项目，稳步推进企业歌曲 MV 等内容建设，以生态叙事与人文情感双线并进，推动品牌文 化内涵从“可见”迈向“可感”，市场渗透力与价值认同力实现系统性提升。
（三）销售拓局。团队建设上，持续整合组织架构、优化岗位体系、扁平管理层级，完善营 销激励考核机制，激发全员活力；常态化开展业务训战，夯实团队专业能力，持续完善人才梯队 建设，畅通人才培养与成长通道。产品管理上，聚焦核心产品，稳步推进新品落地推广；布局露 酒等细分赛道，持续优化产品矩阵，推动产品结构升级，有效激活终端动销，全面提升产品市场 竞争力。客户管理上，聚焦核心市场，深耕大商打造、优商扶持、多商协同，全力推进存量客户 升级，精准开拓增量客户资源。渠道建设上，聚焦重点渠道，分类精准运营，创新销售模式，精 细费效管理，持续优化营销活动，扎实推进“双核工程”落地见效。加快营销数字化建设，迭代 优化管理系统功能，规范流程业务管控，全面提升营销工作精细化、标准化运营水平。
（四）管理赋能。围绕 “提质增效重回报” 核心目标，完成 2025 年度权益分派。深入践行 “十六字” 管理方针，梳理业务权限、修订内控制度、精简流程表单、优化考核方案；动态追踪 行业政策、消费市场行情及原材料价格周期性波动，做好行情监测与趋势分析；依托计划预算与 管理方案，持续释放管理价值；扎实推进定岗定编，优化人员配置、盘活人力效能，全面提升运 营水平，护航公司可持续发展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
公司拥有自然环境、产品品质、品牌品类、区域市场、产业链、技术人才等优势，践行“生 态酿造”，建立“六大生态”（生态产区、生态剐水、生态酿艺、生态循环、生态洞藏、生态消 费）体系。报告期内，公司核心竞争力未发生重大改变。
四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析
- 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例 （%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 3,415,678,280.00 | 3,160,331,278.53 | 8.08 |
| 营业成本 | 885,862,540.33 | 833,834,154.91 | 6.24 |
| 销售费用 | 383,855,268.64 | 307,211,400.18 | 24.95 |
| 管理费用 | 129,509,722.46 | 125,614,388.05 | 3.10 |
|---|---|---|---|
| 财务费用 | -7,347,699.74 | -37,415,515.62 | 不适用 |
| 研发费用 | 30,341,649.74 | 26,201,447.81 | 15.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,075,071,713.54 | 316,646,801.16 | 239.52 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 645,199,839.42 | 454,100,339.85 | 42.08 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,166,631,281.86 | -1,009,111,271.44 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系产品销量增加所致。 营业成本变动原因说明：主要系产品销量增加所致。 销售费用变动原因说明：主要系广告宣传费增加所致。 管理费用变动原因说明：主要系折旧费增加所致。 财务费用变动原因说明：主要系利息收入减少所致。 研发费用变动原因说明：主要系研发项目变动所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售商品收到的现金增加及购买商品支付的 现金减少所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购建固定资产支付的现金减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系固定资产投资专项借款减少所致。
2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
- □适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
- □适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
- 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） | 上年期末数 | 上年期 末数占 总资产 的比例 （%） | 本期期 末金额 较上年 期末变 动比例 （%） | 情况说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 713,193,526.35 | 5.34 | 162,438,976.75 | 1.18 | 339.05 | 主 要 系 销 售 商 品 收 到 的 现 金 增 加 及 理 财 产 品 赎 回所致 |
| 应收账款 | 46,625,402.07 | 0.35 | 149,581,833.63 | 1.08 | -68.83 | 主 要 系 应 收 货 款 减 少 所 致 |
| 存货 | 5,265,896,215.08 | 39.44 | 5,226,520,123.20 | 37.82 | 0.75 | |
| 合同资产 | ||||||
| 投资性房 地产 | 19,817,251.93 | 0.15 | 20,764,465.35 | 0.15 | -4.56 | |
| 长期股权 投资 | ||||||
| 固定资产 | 2,920,182,433.40 | 21.87 | 2,924,524,715.70 | 21.16 | -0.15 |
| 在建工程 | 701,532,666.62 | 5.25 | 681,927,239.48 | 4.93 | 2.88 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 使用权资 产 | 604,967.94 | 730,147.24 | 0.01 | -17.14 | ||
| 短期借款 | ||||||
| 合同负债 | 420,386,854.84 | 3.15 | 484,134,691.88 | 3.50 | -13.17 | |
| 长期借款 | 504,189,089.36 | 3.78 | 461,647,089.36 | 3.34 | 9.22 | |
| 租赁负债 | 684,086.85 | 0.00 | 不适用 | 主 要 系 房 屋 租 赁 应 付 债 务 1 年内到期 转至 1 年内到 期 的 非 流 动 负债所致 | ||
| 应收款项 融资 | 9,278,266.26 | 0.07 | 18,995,459.67 | 0.14 | -51.16 | 主 要 系 票 据 结 算 余 额 减 少所致 |
| 其他流动 资产 | 98,359,667.79 | 0.74 | 202,225,651.71 | 1.46 | -51.36 | 主 要 系 固 定 收 益 理 财 产 品赎回所致 |
| 其他非流 动金融资 产 | 138,904,393.39 | 1.04 | 79,430,057.38 | 0.57 | 74.88 | 主 要 系 权 益 工 具 投 资 增 加所致 |
| 其他非流 动资产 | 73,409,220.00 | 0.55 | 108,015,258.66 | 0.78 | -32.04 | 主 要 系 预 付 设 备 款 减 少 所致 |
| 应交税费 | 337,521,156.90 | 2.53 | 492,575,658.93 | 3.56 | -31.48 | 主 要 系 应 交 所得税、消费 税 和 增 值 税 减少所致 |
| 一年内到 期的非流 动负债 | 684,086.85 | 0.01 | 138,039.47 | 0.00 | 395.57 | 主 要 系 一 年 内 到 期 租 赁 应 付 债 务 增 加所致 |
其他说明 无
2、 境外资产情况
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 45,242,378.50 | 承兑汇票保证金 |
| 合 计 | 45,242,378.50 |
4、 其他说明
- □适用 √不适用
- (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析
- □适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
√适用 □不适用 详见附注“22 在建工程”。
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值 变动损益 | 计入权益的累计 公允价值变动 | 本期计提 的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回 金额 | 其他变动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 债券 | 181,141.90 | 1,601.79 | 162,000.00 | 136,000.00 | 208,743.69 | |||
| 信托产品 | 794.55 | -326.36 | 468.19 | |||||
| 私募基金 | 7,943.01 | 5,000.00 | 52.57 | 12,890.44 | ||||
| 其他 | 201,749.83 | -260.74 | 698,670.00 | 810,516.80 | 89,642.29 | |||
| 其中：银行理财 | 201,749.83 | -260.74 | 507,670.00 | 620,516.80 | 88,642.29 | |||
| 结构性存款 | 190,000.00 | 190,000.00 | ||||||
| 股权投资 | 1,000.00 | 1,000.00 | ||||||
| 合计 | 391,629.29 | 1,014.69 | 865,670.00 | 946,569.37 | 311,744.61 |
证券投资情况
- □适用 √不适用 证券投资情况的说明
- □适用 √不适用
私募基金投资情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价 值变动损益 | 计入权益的累 计公允价值变 动 | 本期计提的减 值 | 本期购买金 额 | 本期出售/ 赎回金额 | 其他变 动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 招赢朗曜股权投资基金二期 | 6,433.77 | 6,433.77 | ||||||
| 苏州高新区新一代新兴产业母 基金 | 1,509.24 | 52.57 | 1,456.67 | |||||
| 杭州君联良道股权投资合伙企 业（有限合伙） | 5,000.00 | 5,000.00 | ||||||
| 合计 | 7,943.01 | 5,000.00 | 52.57 | 12,890.44 |
衍生品投资情况
- □适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
- □适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 安徽迎驾酒业销 售有限公司 | 子公司 | 酒、饮料及茶 叶批发 | 21,000.00 | 253,139.54 | 93,523.20 | 297,958.84 | 78,811.40 | 59,161.51 |
报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 √不适用
- 其他说明
- □适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用
- 1．市场需求变化风险。白酒作为中国特有的传统饮品和内需消费品，目前在我国酒、饮料和精制茶制造业中居于主导地位，但随着消费者偏好的
变化以及提倡适度饮酒、健康饮酒，啤酒、葡萄酒、保健酒和露酒等低度酒的市场需求可能相应增加，白酒的消费量将有可能下降；宏观经济的不确定 性、居民收入预期谨慎，导致消费需求疲软。上述变化将加大公司进一步拓展市场的难度。
- 2．品牌风险。公司“迎驾”白酒品牌虽然在安徽等区域市场居于优势地位，但与全国市场一线白酒品牌相比，品牌知名度、美誉度、影响力尚存
一定差距，若公司不能持续有效提升“迎驾”品牌价值、加大品牌推广力度，将可能导致消费者对公司品牌的认知度下降，进而影响公司白酒产品的销 售。
- 3．环保政策变化导致的风险。公司重视生产经营过程中的环境保护，制定了一系列严格的生产管理和污染治理措施，使得公司生产过程中的“三
废”排放达到国家有关环保要求。然而，随着我国经济增长模式转变和可持续发展战略的全面实施，国家环保政策将日益严格，公司未来环保投入会有 所增加，可能导致产品成本上升，进而影响公司的经营业绩。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 | 变动原因说明 |
|---|---|---|---|---|
| 刘振国 | 独立董事 | 离任 | 其他 | 独董任期届满 |
| 杜小威 | 独立董事 | 选举 | 其他 | 补选 |
| 秦海 | 总经理 | 离任 | 工作调动 | 不适用 |
| 杨照兵 | 总经理 | 聘任 | 其他 | 聘任 |
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
- □适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
|---|---|
| 每 10 股送红股数（股） | 0 |
| 每 10 股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每 10 股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 |
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
- □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用 员工持股计划情况
- □适用 √不适用 其他激励措施
- □适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个） | 3 | |
|---|---|---|
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 安徽迎驾贡酒股份有限公司曲酒分公司 | 企 业 环 境 信 息 依法披露系统（安徽） https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/# /home |
| 2 | 安徽溢彩玻璃器皿有限公司 | |
| 3 | 安徽霍山亚力包装材料有限公司 |
其他说明
- □适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用
公司厚植“一杯迎驾酒温暖一座城”的情怀，精准实施产业振兴、基础设施援建、弱势群体 帮扶、医疗教育扶持等项目，为巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴贡献力量。报告期内，公司社 会公益现金捐赠 806 万元。2026 年上半年，迎驾慈善基金会持续深耕“迎驾教育基石工程”“迎 驾长城基石工程”等品牌公益项目，社会效益持续提升。
公司通过打造白酒特色小镇，建设世界美酒特色产区，开展生态体验之旅，带动霍山和美乡 村、农家乐、休闲民宿等发展，为地方引流；开展“迎驾春风行动”，支持地方消费，助力地方 经济发展；公司打造粮食基地，鼓励农户适度规模化经营，推广优质品种，推进高标准农田建设， 带动相关地区粮食种植业发展，促进农业丰收、农民增收。
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否 有履 行期 限 | 承诺期限 | 是否 及时 严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 与首次公 开发行相 关的承诺 | 其他 | 控股股东 迎驾集团 | 发行人控股股东迎驾集团就其持股意向和 减持意向作出如下承诺：（1）减持前 3 个 交易日公告减持计划；（2）股份减持拟通 过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易 系统进行，或通过协议转让进行，但如果预 计未来一个月内公开出售解除限售存量股 份的数量合计超过发行人股份总数 1%的， 将不通过证券交易所集中竞价交易系统转 让所持股份；（3）减持股份行为的期限为 减持计划公告后六个月，减持期限届满后， 若拟继续减持股份，则须再次履行减持公 告；（4）若未履行股份减持的相关承诺， 其减持股份所得收益归属发行人所有。 | 2015/05/11 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限 售 | 实际控制 人倪永培 | 倪永培在担任公司董事或高级管理人员期 间每年转让的股份不超过其直接和间接持 有公司股份总数的 25%；倪永培离职后半 年内，不转让其直接和间接持有的公司股 份。 | 2015/05/11 | 是 | 倪永培在担 任公司董事 或高级管理 人员期间及 离职后半年 内 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
- □适用 √不适用
三、违规担保情况
- □适用 √不适用
- 四、半年报审计情况
- □适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
- □适用 √不适用
六、破产重整相关事项
- □适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
- □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况
- □适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
- □适用 √不适用
十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
|---|---|
| 经公司第五届董事会第十二次会议审议，通过 了《关于确认公司 2025 年度日常关联交易情 况及预计 2026 年度日常关联交易金额的议 案》。 | 具体内容详见公司 2026 年 4 月 23 日刊载于上 交所网站和指定信息披露媒体的《关于确认公 司 2025 年度日常关联交易情况及预计 2026 年 度日常关联交易金额的公告》（公告编号：2026004）。 |
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
- □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
- □适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
- □适用 √不适用
(七) 其他
- □适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
- □适用 √不适用
安徽迎驾贡酒股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
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(三) 其他重大合同
- □适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
- □适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
- □适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
- 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
- 2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
- 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
□适用 √不适用
- 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
- □适用 √不适用
二、股东情况 (一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 42,594 |
|---|---|
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 （全称） | 报告期内 增减 | 期末持股数 量 | 比例 (%) | 持有有 限售条 件股份 数量 | 质押、标记或冻结 情况 | 股东性 质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 安徽迎驾集团股 份有限公司 | 0 | 577,765,850 | 72.22 | 0 | 无 | 0 | 境内非 国有法 人 |
| 安徽六安市迎驾 慈善基金会 | 6,141,000 | 30,234,000 | 3.78 | 0 | 无 | 0 | 境内非 国有法 人 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国银行股份有 限公司－招商中 证白酒指数分级 证券投资基金 | 1,857,800 | 28,786,261 | 3.60 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
| 中国建设银行股 份有限公司－鹏 华中证酒交易型 开放式指数证券 投资基金 | -229,442 | 8,018,531 | 1.00 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
| 香港中央结算有 限公司 | 861,312 | 6,943,837 | 0.87 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
| 上海迎水投资管 理有限公司－迎 水合力 14 号私 募证券投资基金 | 0 | 5,295,000 | 0.66 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 招商银行股份有 限公司－易方达 裕鑫债券型证券 投资基金 | 907,900 | 4,283,000 | 0.54 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
| 上海迎水投资管 理有限公司－迎 水月异 9 号私募 证券投资基金 | 0 | 3,371,000 | 0.42 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 中国工商银行股 份有限公司－国 联优势产业混合 型证券投资基金 | 839,400 | 2,288,600 | 0.29 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
| 倪永培 | 0 | 1,584,000 | 0.20 | 0 | 无 | 0 | 境内自 然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 577,765,850 | 人民币普通股 | 577,765,850 | |||||
| 安徽六安市迎驾慈善基金会 | 30,234,000 | 人民币普通股 | 30,234,000 | |||||
| 中国银行股份有限公司－招 商中证白酒指数分级证券投 资基金 | 28,786,261 | 人民币普通股 | 28,786,261 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司 －鹏华中证酒交易型开放式 指数证券投资基金 | 8,018,531 | 人民币普通股 | 8,018,531 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 6,943,837 | 人民币普通股 | 6,943,837 | |||||
| 上海迎水投资管理有限公司 －迎水合力 14 号私募证券 投资基金 | 5,295,000 | 人民币普通股 | 5,295,000 | |||||
| 招商银行股份有限公司－易 方达裕鑫债券型证券投资基 金 | 4,283,000 | 人民币普通股 | 4,283,000 |
| 上海迎水投资管理有限公司 －迎水月异 9 号私募证券投 资基金 | 3,371,000 | 人民币普通股 | 3,371,000 |
|---|---|---|---|
| 中国工商银行股份有限公司 －国联优势产业混合型证券 投资基金 | 2,288,600 | 人民币普通股 | 2,288,600 |
| 倪永培 | 1,584,000 | 人民币普通股 | 1,584,000 |
| 前十名股东中回购专户情况 说明 | 不适用 | ||
| 上述股东委托表决权、受托 表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
| 上述股东关联关系或一致行 动的说明 | 倪永培与安徽迎驾集团股份有限公司之间存在关联关系；安徽 六安市迎驾慈善基金会与上海迎水投资管理有限公司迎水合力 14 号、迎水月异 9 号私募证券投资基金为一致行动人关系；<br><br>除此之外，本公司未知其它股东之间的关联关系、是否为一致 行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及 持股数量的说明 | 不适用 |
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
- □适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
- □适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
- □适用 √不适用 其它情况说明
- □适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
- □适用 √不适用
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
- □适用 √不适用
- 五、优先股相关情况
- □适用 √不适用
安徽迎驾贡酒股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
- □适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
- □适用 √不适用
26 / 158
一、审计报告
□适用 √不适用
第八节 财务报告
二、财务报表
合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位： 安徽迎驾贡酒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 713,193,526.35 | 162,438,976.75 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 2,978,541,631.23 | 3,836,862,851.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 46,625,402.07 | 149,581,833.63 | |
| 应收款项融资 | 9,278,266.26 | 18,995,459.67 | |
| 预付款项 | 13,742,870.21 | 14,654,071.91 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 10,689,239.47 | 11,475,608.83 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 5,265,896,215.08 | 5,226,520,123.20 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 98,359,667.79 | 202,225,651.71 | |
| 流动资产合计 | 9,136,326,818.46 | 9,622,754,576.70 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 138,904,393.39 | 79,430,057.38 | |
| 投资性房地产 | 19,817,251.93 | 20,764,465.35 | |
| 固定资产 | 2,920,182,433.40 | 2,924,524,715.70 | |
| 在建工程 | 701,532,666.62 | 681,927,239.48 | |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
|---|---|---|---|
| 使用权资产 | 604,967.94 | 730,147.24 | |
| 无形资产 | 248,011,198.08 | 251,783,224.18 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 29,087,452.27 | 32,784,486.31 | |
| 递延所得税资产 | 82,668,721.11 | 98,341,827.03 | |
| 其他非流动资产 | 73,409,220.00 | 108,015,258.66 | |
| 非流动资产合计 | 4,214,218,304.74 | 4,198,301,421.33 | |
| 资产总计 | 13,350,545,123.20 | 13,821,055,998.03 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 435,865,447.94 | 472,925,695.50 | |
| 应付账款 | 593,433,234.32 | 761,407,666.84 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 420,386,854.84 | 484,134,691.88 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 64,082,307.10 | 83,337,143.79 | |
| 应交税费 | 337,521,156.90 | 492,575,658.93 | |
| 其他应付款 | 140,488,142.84 | 165,439,150.71 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 684,086.85 | 138,039.47 | |
| 其他流动负债 | 27,110,968.48 | 33,646,405.15 | |
| 流动负债合计 | 2,019,572,199.27 | 2,493,604,452.27 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 504,189,089.36 | 461,647,089.36 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 684,086.85 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 147,341,621.55 | 142,622,807.35 |
| 递延所得税负债 | 54,447,174.51 | 58,797,465.55 | |
|---|---|---|---|
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 705,977,885.42 | 663,751,449.11 | |
| 负债合计 | 2,725,550,084.69 | 3,157,355,901.38 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,238,661,109.78 | 1,238,661,109.78 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 8,158,318,117.82 | 8,196,612,101.32 | |
| 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 | 10,596,979,227.60 | 10,635,273,211.10 | |
| 少数股东权益 | 28,015,810.91 | 28,426,885.55 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 10,624,995,038.51 | 10,663,700,096.65 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 13,350,545,123.20 | 13,821,055,998.03 |
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：安徽迎驾贡酒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 626,683,957.85 | 45,722,915.05 | |
| 交易性金融资产 | 2,877,724,910.56 | 3,836,862,851.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 482,654,529.07 | 753,656,261.85 | |
| 应收款项融资 | 5,415,859.55 | 5,843,147.67 | |
| 预付款项 | 2,316,092.35 | 18,590,336.46 | |
| 其他应收款 | 1,287,325.20 | 1,212,260.93 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 5,062,159,034.47 | 5,045,489,114.26 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 90,564,126.81 | 190,433,099.36 | |
|---|---|---|---|
| 流动资产合计 | 9,148,805,835.86 | 9,897,809,986.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 138,904,393.39 | 79,430,057.38 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,027,994,889.23 | 2,034,984,481.36 | |
| 在建工程 | 689,625,052.52 | 624,186,236.33 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 200,273,325.13 | 203,261,140.07 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 21,742,751.28 | 24,637,003.15 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 73,209,920.00 | 99,295,753.78 | |
| 非流动资产合计 | 4,148,143,196.47 | 4,062,187,536.99 | |
| 资产总计 | 13,296,949,032.33 | 13,959,997,523.57 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 75,201,167.06 | 17,265,000.00 | |
| 应付账款 | 453,225,059.13 | 579,752,322.28 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 313,365.21 | 545,442.78 | |
| 应付职工薪酬 | 16,045,930.50 | 22,040,253.26 | |
| 应交税费 | 192,562,923.25 | 296,416,917.34 | |
| 其他应付款 | 2,486,313,498.43 | 3,425,043,826.22 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 14,799.96 | 27,380.04 | |
| 流动负债合计 | 3,223,676,743.54 | 4,341,091,141.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 504,189,089.36 | 461,647,089.36 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | |||
|---|---|---|---|
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 132,432,678.56 | 125,944,905.42 | |
| 递延所得税负债 | 44,443,602.89 | 50,415,405.64 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 681,065,370.81 | 638,007,400.42 | |
| 负债合计 | 3,904,742,114.35 | 4,979,098,542.34 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,402,044,345.43 | 1,402,044,345.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |
| 未分配利润 | 6,790,162,572.55 | 6,378,854,635.80 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 9,392,206,917.98 | 8,980,898,981.23 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 13,296,949,032.33 | 13,959,997,523.57 |
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
合并利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 3,415,678,280.00 | 3,160,331,278.53 | |
| 其中：营业收入 | 3,415,678,280.00 | 3,160,331,278.53 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,943,436,878.41 | 1,726,455,292.17 | |
| 其中：营业成本 | 885,862,540.33 | 833,834,154.91 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 521,215,396.98 | 471,009,416.84 | |
| 销售费用 | 383,855,268.64 | 307,211,400.18 | |
| 管理费用 | 129,509,722.46 | 125,614,388.05 |
| 研发费用 | 30,341,649.74 | 26,201,447.81 | |
|---|---|---|---|
| 财务费用 | -7,347,699.74 | -37,415,515.62 | |
| 其中：利息费用 | 149,610.89 | ||
| 利息收入 | 8,007,464.33 | 37,900,567.01 | |
| 加：其他收益 | 11,753,133.72 | 16,635,837.65 | |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 23,832,106.08 | 30,108,289.02 | |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | -1,433,483.44 | ||
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号 填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | 26,331,891.55 | 10,333,763.80 | |
| 信用减值损失（损失以“-” 号填列） | 5,073,336.29 | 5,692,945.21 | |
| 资产减值损失（损失以“-” 号填列） | 9,973.42 | 4,341.46 | |
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | -6,307.60 | 170,064.21 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） | 1,539,235,535.05 | 1,496,821,227.71 | |
| 加：营业外收入 | 9,839,392.39 | 10,829,753.93 | |
| 减：营业外支出 | 9,279,808.33 | 7,636,230.95 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 1,539,795,119.11 | 1,500,014,750.69 | |
| 减：所得税费用 | 375,450,177.25 | 366,363,193.36 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,164,344,941.86 | 1,133,651,557.33 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | 1,164,344,941.86 | 1,133,651,557.33 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） | 1,161,706,016.50 | 1,130,183,128.19 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） | 2,638,925.36 | 3,468,429.14 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动 额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
|---|---|---|---|
| （3）其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 1,164,344,941.86 | 1,133,651,557.33 | |
| （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 | 1,161,706,016.50 | 1,130,183,128.19 | |
| （二）归属于少数股东的综合收 益总额 | 2,638,925.36 | 3,468,429.14 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 1.45 | 1.41 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 1.45 | 1.41 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
母公司利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 2,016,232,853.91 | 1,840,457,909.36 | |
| 减：营业成本 | 939,569,084.68 | 837,413,939.80 | |
| 税金及附加 | 493,006,005.53 | 445,424,808.01 | |
| 销售费用 | 11,577,526.79 | 13,568,886.09 | |
| 管理费用 | 70,872,879.43 | 61,167,788.04 | |
| 研发费用 | 10,287,787.90 | 10,683,107.13 | |
| 财务费用 | -6,946,776.08 | -36,750,652.24 | |
| 其中：利息费用 | 179,396.11 | ||
| 利息收入 | 7,178,208.53 | 36,792,651.01 | |
| 加：其他收益 | 7,616,332.51 | 7,239,189.70 |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 1,216,832,106.08 | 1,708,541,772.46 | |
|---|---|---|---|
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | 25,515,170.88 | 10,333,763.80 | |
| 信用减值损失（损失以“-” 号填列） | -61,573.99 | -60,078.53 | |
| 资产减值损失（损失以“-” 号填列） | -39,405.30 | 10,713.24 | |
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | -15,926.48 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） | 1,747,713,049.36 | 2,235,015,393.20 | |
| 加：营业外收入 | 8,623,858.28 | 1,768,152.74 | |
| 减：营业外支出 | 8,444,272.15 | 2,531,319.48 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） | 1,747,892,635.49 | 2,234,252,226.46 | |
| 减：所得税费用 | 136,584,698.74 | 136,858,971.09 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） | 1,611,307,936.75 | 2,097,393,255.37 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | 1,611,307,936.75 | 2,097,393,255.37 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | |||
|---|---|---|---|
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 1,611,307,936.75 | 2,097,393,255.37 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
合并现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的 现金 | 3,842,809,884.48 | 3,488,265,829.39 | |
| 客户存款和同业存放款项净 增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净 增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的 现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的 现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净 额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的 现金 | 58,827,559.21 | 94,760,532.43 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,901,637,443.69 | 3,583,026,361.82 | |
| 购买商品、接受劳务支付的 现金 | 832,652,025.51 | 1,091,321,373.34 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净 增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的 现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的 现金 | |||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工及为职工支付的 现金 | 375,714,891.37 | 385,716,506.97 | |
|---|---|---|---|
| 支付的各项税费 | 1,346,528,396.75 | 1,513,778,610.75 | |
| 支付其他与经营活动有关的 现金 | 271,670,416.52 | 275,563,069.60 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,826,565,730.15 | 3,266,379,560.66 | |
| 经营活动产生的现金流 量净额 | 1,075,071,713.54 | 316,646,801.16 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 9,565,693,663.99 | 9,340,030,071.50 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 42,643,048.75 | 42,821,586.61 | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 | 642,210.02 | 1,707,135.57 | |
| 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 9,608,978,922.76 | 9,384,558,793.68 | |
| 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | 307,079,083.34 | 470,503,625.98 | |
| 投资支付的现金 | 8,656,700,000.00 | 8,445,954,827.85 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 | 14,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 8,963,779,083.34 | 8,930,458,453.83 | |
| 投资活动产生的现金流 量净额 | 645,199,839.42 | 454,100,339.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 42,592,000.00 | 236,340,505.16 | |
| 收到其他与筹资活动有关的 现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 42,592,000.00 | 236,340,505.16 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000.00 | 39,095,200.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 | 1,209,173,281.86 | 1,206,356,576.60 | |
| 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的 现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,209,223,281.86 | 1,245,451,776.60 | |
| 筹资活动产生的现金流 量净额 | -1,166,631,281.86 | -1,009,111,271.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加 额 | 553,640,271.10 | -238,364,130.43 | |
|---|---|---|---|
| 加：期初现金及现金等价物 余额 | 114,310,876.75 | 1,239,852,171.49 | |
| 六、期末现金及现金等价物余 额 | 667,951,147.85 | 1,001,488,041.06 |
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的 现金 | 2,194,682,819.68 | 2,144,066,294.67 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的 现金 | 31,679,607.53 | 69,900,413.49 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,226,362,427.21 | 2,213,966,708.16 | |
| 购买商品、接受劳务支付的 现金 | 587,070,304.50 | 904,776,911.30 | |
| 支付给职工及为职工支付的 现金 | 106,763,203.20 | 120,160,727.41 | |
| 支付的各项税费 | 864,025,938.34 | 931,678,005.55 | |
| 支付其他与经营活动有关的 现金 | 969,450,088.95 | 1,651,992,416.37 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,527,309,534.99 | 3,608,608,060.63 | |
| 经营活动产生的现金流量净 额 | -300,947,107.78 | -1,394,641,352.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 9,565,693,663.99 | 9,340,030,071.50 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,235,643,048.75 | 1,699,821,586.61 | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 | 8,494.91 | 1,298,169.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 10,801,345,207.65 | 11,041,149,827.11 | |
| 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | 204,949,392.01 | 431,065,597.68 | |
| 投资支付的现金 | 8,556,700,000.00 | 8,445,954,827.85 | |
| 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 | 14,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的 现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 8,761,649,392.01 | 8,891,020,425.53 |
| 投资活动产生的现金流 量净额 | 2,039,695,815.64 | 2,150,129,401.58 | |
|---|---|---|---|
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 42,592,000.00 | 236,340,505.16 | |
| 收到其他与筹资活动有关的 现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 42,592,000.00 | 236,340,505.16 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 | 1,206,123,281.86 | 1,203,208,760.98 | |
| 支付其他与筹资活动有关的 现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,206,173,281.86 | 1,203,258,760.98 | |
| 筹资活动产生的现金流 量净额 | -1,163,581,281.86 | -966,918,255.82 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加 额 | 575,167,426.00 | -211,430,206.71 | |
| 加：期初现金及现金等价物 余额 | 43,996,415.05 | 1,174,043,912.73 | |
| 六、期末现金及现金等价物余 额 | 619,163,841.05 | 962,613,706.02 |
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益 工具 | 资本公积 | 减 ： 库 存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、 上年 期末 余额 | 800,000,000. 00 | 1,238,661,109 .78 | 400,000,000. 00 | 8,196,612,101. 32 | 10,635,273,211 .10 | 28,426,885. 55 | 10,663,700,096 .65 | ||||||||
| 加： 会计 政策 变更 | |||||||||||||||
| 前<br><br>期差 错更 正 | |||||||||||||||
| 其 他 | |||||||||||||||
| 二、 本年 期初 余额 | 800,000,000. 00 | 1,238,661,109 .78 | 400,000,000. 00 | 8,196,612,101. 32 | 10,635,273,211 .10 | 28,426,885. 55 | 10,663,700,096 .65 | ||||||||
| 三、 本期 增减 变动 | 38,293,983.50 | 38,293,983.50 | 411,074.64 | 38,705,058.14 |
| 金额 （减 少以 “-”号<br><br>填 列） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （一 ）综 合收 益总 额 | 1,161,706,016. 50 | 1,161,706,016. 50 | 2,638,925.3 6 | 1,164,344,941. 86 | |||||||||||
| （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 | |||||||||||||||
| 1．所<br><br>有者 投入 的普 通股 | |||||||||||||||
| 2．其<br><br>他权 益工 具持 有者 投入 资本 | |||||||||||||||
| 3．股<br><br>份支 付计 入所 |
| 有者 权益 的金 额 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4．其 他 | |||||||||||||||
| （三 ）利 润分 配 | 1,200,000,000. 00 | 1,200,000,000. 00 | 3,050,000.0 0 | 1,203,050,000. 00 | |||||||||||
| 1．提<br><br>取盈 余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提<br><br>取一 般风 险准 备 | |||||||||||||||
| 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 | 1,200,000,000. 00 | 1,200,000,000. 00 | 3,050,000.0 0 | 1,203,050,000. 00 | |||||||||||
| 4．其 他 | |||||||||||||||
| （四 ）所 有者 权益 |
| 内部 结转 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈<br><br>余公 积弥 补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设<br><br>定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 | |||||||||||||||
| 5．其<br><br>他综 合收 益结 转留 |
| 存收 益 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6．其 他 | |||||||||||||||
| （五 ）专 项储 备 | |||||||||||||||
| 1．本 期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本 期使 用 | |||||||||||||||
| （六 ）其 他 | |||||||||||||||
| 四、 本期 期末 余额 | 800,000,000. 00 | 1,238,661,109 .78 | 400,000,000. 00 | 8,158,318,117. 82 | 10,596,979,227 .60 | 28,015,810. 91 | 10,624,995,038 .51 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或 股本) | 其他权益 工具 | 资本公积 | 减 ： 库 存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、 上年 | 800,000,000. | 1,233,000,489. | 400,000,000. | 7,410,966,709. | 9,843,967,198. | 27,733,980. | 9,871,701,178. |
| 期末 余额 | 00 | 53 | 00 | 24 | 77 | 04 | 81 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加： 会计 政策 变更 | |||||||||||||||
| 前<br><br>期差 错更 正 | |||||||||||||||
| 其 他 | |||||||||||||||
| 二、 本年 期初 余额 | 800,000,000. 00 | 1,233,000,489. 53 | 400,000,000. 00 | 7,410,966,709. 24 | 9,843,967,198. 77 | 27,733,980. 04 | 9,871,701,178. 81 | ||||||||
| 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “-”号<br><br>填 列） | 69,816,871.81 | 69,816,871.81 | 418,429.14 | 69,398,442.67 | |||||||||||
| （一 ）综 合收 益总 额 | 1,130,183,128. 19 | 1,130,183,128. 19 | 3,468,429.1 4 | 1,133,651,557. 33 | |||||||||||
| （二 ）所 |
| 有者 投入 和减 少资 本 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．所<br><br>有者 投入 的普 通股 | |||||||||||||||
| 2．其<br><br>他权 益工 具持 有者 投入 资本 | |||||||||||||||
| 3．股<br><br>份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 | |||||||||||||||
| 4．其 他 | |||||||||||||||
| （三 ）利 润分 配 | 1,200,000,000. 00 | 1,200,000,000. 00 | 3,050,000.0 0 | 1,203,050,000. 00 | |||||||||||
| 1．提<br><br>取盈 余公 积 |
| 2．提<br><br>取一 般风 险准 备 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 | 1,200,000,000. 00 | 1,200,000,000. 00 | 3,050,000.0 0 | 1,203,050,000. 00 | |||||||||||
| 4．其 他 | |||||||||||||||
| （四 ）所 有者 权益 内部 结转 | |||||||||||||||
| 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 |
| 股 本） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈<br><br>余公 积弥 补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设<br><br>定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 | |||||||||||||||
| 5．其<br><br>他综 合收 益结 转留 存收 益 | |||||||||||||||
| 6．其 他 | |||||||||||||||
| （五 ）专 项储 备 | |||||||||||||||
| 1．本 期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本 期使 用 |
| （六 ）其 他 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 四、 本期 期末 余额 | 800,000,000. 00 | 1,233,000,489. 53 | 400,000,000. 00 | 7,341,149,837. 43 | 9,774,150,326. 96 | 28,152,409. 18 | 9,802,302,736. 14 |
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或股 本) | 其他权 益工具 | 资本公积 | 减 ： 库 存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 800,000,000.00 | 1,402,044,345.43 | 400,000,000.00 | 6,378,854,635.80 | 8,980,898,981.23 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更 正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 800,000,000.00 | 1,402,044,345.43 | 400,000,000.00 | 6,378,854,635.80 | 8,980,898,981.23 | ||||||
| 三、本期增减变动 金额（减少以“-”号 填列） | 411,307,936.75 | 411,307,936.75 | |||||||||
| （一）综合收益总 额 | 1,611,307,936.75 | 1,611,307,936.75 |
| （二）所有者投入 和减少资本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．所有者投入的 普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具 持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入 所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -1,200,000,000.00 | 1,200,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或 股东）的分配 | -1,200,000,000.00 | 1,200,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益 内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增 资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增 资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补 亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划 变动额结转留存收 益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益 结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 800,000,000.00 | 1,402,044,345.43 | 400,000,000.00 | 6,790,162,572.55 | 9,392,206,917.98 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 ： 库 存 股 | 其他综 合收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 800,000,000.00 | 1,400,317,845.43 | 400,000,000.00 | 5,127,206,061.71 | 7,727,523,907.14 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更 正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 800,000,000.00 | 1,400,317,845.43 | 400,000,000.00 | 5,127,206,061.71 | 7,727,523,907.14 | ||||||
| 三、本期增减变动 金额（减少以“-” 号填列） | 897,393,255.37 | 897,393,255.37 | |||||||||
| （一）综合收益总 额 | 2,097,393,255.37 | 2,097,393,255.37 | |||||||||
| （二）所有者投入 和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的 普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具 持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入 所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 1,200,000,000.00 | 1,200,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或 股东）的分配 | 1,200,000,000.00 | 1,200,000,000.00 |
| 3．其他 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （四）所有者权益 内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增 资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增 资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补 亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划 变动额结转留存收 益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益 结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 800,000,000.00 | 1,400,317,845.43 | 400,000,000.00 | 6,024,599,317.08 | 8,624,917,162.51 |
公司负责人：倪永培 主管会计工作负责人：王亚 会计机构负责人：王亚
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用
安徽迎驾贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽迎驾贡酒有限公司 于 2011 年 9 月 15 日整体变更设立的股份公司，公司设立时股本为 36,000 万元。2012 年 6 月 22 日，根据公司股东大会决议，决定以 2011 年 12 月 31 日为基准日，按总股本 36,000 万股为基 数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司股本为 72,000 万元。2015 年 5 月 25 日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发 行字【2015】836 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股（每股面值 1 元），每股发行价格 11.80 元，扣除发行费用后实际募集资金 882,932,335.94 元，其中股本 80,000,000.00 元，资本公积 802,932,335.94 元，发行后公司股本为 80,000 万元。此次增资业 经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 5 月 25 日出具会验字【2015】 1322 号验资报告。至此，公司注册资本变更为 80,000 万元。
法定代表人：倪永培 注册资本：80,000 万元 注册地址：六安市霍山县佛子岭镇 经营范围：白酒制造；白酒及其他酒研发、生产与销售；粮食等原辅料收购；饲料加工、销
售。包装装潢、装订及其他印刷相关服务、纸制品制造与销售(分公司经营）；瓶罐、瓶盖、特 种容器、药品包装材料、模具制造与销售（分公司经营）；酒店管理服务；餐饮服务；住宿服 务；会议及展览服务（分公司经营）。自营和代理各类商品技术的进出口（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品和技术除外）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 25 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
- 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
- 2、 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能 力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则 中相关会计政策执行。
- 1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
- 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3、 营业周期 √适用 □不适用
- 本公司正常营业周期为一年。
- 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
- 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 | 公司将单项预付款项期末余额占资产总额的 0.1%且金额超过 1000 万元认定为重要。 |
| 重要在建工程项目变动情况 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额的 0.5%且金额超过 5000 万元认定为重要。 |
| 账龄超过 1 年重要应付账款 | 公司将单项应付账款期末余额超过资产总额 的 0.1%且金额超过 1000 万元认定为重要。 |
| 账龄超过 1 年重要其他应付款 | 公司将单项其他应付款期末余额超过资产总 额的 0.1%且金额超过 1000 万元认定为重要 |
| 重要的承诺事项 | 公司将单项承诺事项金额超过资产总额的 0.1%认定为重要。 |
| 重要的或有事项 | 公司将极大可能产生或有义务的事项认定为 重要。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将资产负债表日后利润分配情况等认定 为重要。 |
- 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
- （1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合
并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前 采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资 产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面 价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业 合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
- （2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负
债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不 同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价 值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进 行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为 合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
- （3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
- 7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用 （1）控制的判断标准和合并范围的确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥
有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投 资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控 制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。子公司 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体 等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 （注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。②该公 司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。③该公司按照 公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司 纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参 照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于 转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为 购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和 列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
- ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
- ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制 合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制 合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
- ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期 股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有 者权益中所享有的份额相互抵销。
- ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公 司所有者的份额予以恢复。
- ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税 负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并 相关的递延所得税除外。
- ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公 司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
- ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
- ①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购 买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表 中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
- ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在 合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被 合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资 成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计 划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的 被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
- ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
- ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置本公司因处置部分股权
投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属 于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司 控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处 置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易” 的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表 中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报 表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一 揽子交易”进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对 子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母 公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例 计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
- ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
- ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
- ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用
- （1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇
率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的 近似汇率）折算为记账本位币。
- （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
- （3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和
会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应 货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
- ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
- ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
- ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
- ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。
11、 金融工具
√适用 □不适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列
条件之一的，终止确认：
- ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公 司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止 确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来 交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模 式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进 行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他 类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或 不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计 量。金融资产的后续计量取决于其分类：
- ①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于 此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销 或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
- ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式 是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的 公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地 选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确 认时，其累计利得或损失转入留存收益。
- ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类：
- ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含 属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确 认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包 括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融 负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留 存收益。
- ②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的 合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同 指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损 失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续 计量。
- ③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
- ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条 款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
- ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发 行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后 者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身 权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具 的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部 分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工 具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除 现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工 具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工 具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合 工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准 备。
①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量 与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期 信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少 于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存 续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期 信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司 按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加 但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假 设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同 资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A. 应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收 账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用 损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收 款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期 应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确 定组合的依据如下：应收票据组合 1 银行承兑汇票应收票据组合 2 商业承兑汇票对于划分为组 合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收关联方款项（合并范围内）应收账款组合 2 第三方应收款项对于划分为组 合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的 依据如下：其他应收款组合 1 应收利息其他应收款组合 2 应收股利其他应收款组合 3 应收关联 方款项（合并范围内）其他应收款组合 4 应收其他款项其他应收款组合 5 应收集团借款并按约 定利率支付利息的款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合 1 应收票据应 收款项融资组合 2 应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：合同资产组合 未到期质保金对于划分为组合的合 同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：长 期应收款组合 1 应收租赁款长期应收款组合 2 应收其他款项对于划分为组合 1 的长期应收款， 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个 月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投 资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
- ②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人 履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
- ③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约 概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自 初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：A.信用风险变化所导致的内部价格指标 是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、 经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信 用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者 影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合 同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、 利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现 和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质， 本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险 评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非 本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期 限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
- ④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来 现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务 人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同 考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。
- ⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个 资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
- ⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定 债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以 后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.
将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取 的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该 金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有 额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转 移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收 到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条 件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下， 所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终 止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
- ②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产 价值变动风险或报酬的程度。
- ③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的 相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或 利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定 权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满 足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市 场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交 易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以 最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负 债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途 产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的 能力。
①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在 当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关 可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。 该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。
12、 应收票据
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见 11 金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
- □适用 √不适用
13、 应收账款
□适用 √不适用
14、 应收款项融资
□适用 √不适用
15、 其他应收款
□适用 √不适用
16、 存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用
（1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存 商品、周转材料等。
- （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。
- （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。（4）
周转材料的摊销方法
- ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
- ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销 售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等， 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
- ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其 生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
- ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提。
- ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17、 合同资产
√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
- □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
- □适用 √不适用
18、 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用 持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
- （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已 经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司 在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债 划分为持有待售类别。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量 的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产 及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待 售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
- ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
- ②可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法 √适用 □不适用
（1）终止经营的认定标准 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一 项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （2）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组 中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有 待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负 债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损 益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终 止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、 长期股权投资
√适用 □不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的 相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一 控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：
- A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
- B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
- C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
- D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损 益。
（3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益 按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被 投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工 具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当 在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧 失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待 售资产的，相关会计处理见 18. 持有待售的非流动资产或处置组。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待 售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有 待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、使用权资产、商誉、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值 测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
- 20、 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租
的土地使用权。
- ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
- ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见 27.长期资产减 值。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋、建筑物 | 10-30 | 5 | 9.50-3.17 |
| 土地使用权 | 50 | - | 2.00 |
21、 固定资产
- (1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价 值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
- ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
- ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
- (2) 折旧方法 √适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5 | 9.50-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 5 | 23.75-6.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类
别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上：对于已经计提减 值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调 整固定资产使用寿命。
22、 在建工程 √适用 □不适用
- （1）在建工程以立项项目分类核算。
- （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支 出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发 生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。
23、 借款费用
√适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折
价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
- 24、 生物资产
□适用 √不适用
- 25、 油气资产
□适用 √不适用
- 26、 无形资产
- (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用
- （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
- （2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 10 年 | 参考能为公司带来经济利益的 期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
- ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有 限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买 该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用 年限内系统合理摊销。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
- （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
- （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。（3）开发阶段支 出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
- ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；
- ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、使用权资产、商誉、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值 测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
29、 合同负债
√适用 □不适用 详见 17.合同资产
- 30、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职 工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。短期薪酬 的会计处理方法
（1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （4）短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（5）短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：①企业因过去事项导
致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务 金额能够可靠估计。
- (2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部 应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的 金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
- ①确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。
- ②确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。
③确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则 要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净 负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上 限影响的利息，均计入当期损益。
④确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
- A.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的
增加或减少；
- B.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
- C.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上
述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：
- （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用 （1）符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
- ①服务成本；
- ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
- ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
- 31、 预计负债 √适用 □不适用
- （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
- ①该义务是本公司承担的现时义务；
- ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
- ③该义务的金额能够可靠地计量。
- （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。
- 32、 股份支付
√适用 □不适用 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法
- ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
- ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付
- ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重 新计量，将其变动计入损益。
- ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
- ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
- ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
- （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
- （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；②在取 消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回 购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
- 33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
- 34、 收入
- (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用 （1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商 品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项 履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易 价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变 对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成 分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本 公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履 约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司 已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；③本公司已将该商 品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报 酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品
而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同 时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的 价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值， 扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对 上述资产和负债进行重新计量。
质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于
为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项 单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保 证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时 确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务 时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因 素。应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的， 本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚 的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义 务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本 公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比 例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才 将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造 服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属 于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的， 本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计 处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造 服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产 生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让相关货物的履约义务，属于在某一时点履行履约
义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受 该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风 险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
②提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同包含运输服务的履约义务，属于在某一时点履行履约义
务。由于运输服务履约义务的控制权在客户签收时转移至客户，本公司在相应的履约义务履行 后，获取经客户签字确认的货物托运单，收到价款或取得收取价款的凭据时，确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35、 合同成本
√适用 □不适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。②该成本增加了本公司未来 用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同 成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取 得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其 账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损 失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
- ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的 资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中 列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流 动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资 产”项目中列示。
- 36、 政府补助 √适用 □不适用
- （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
- ①本公司能够满足政府补助所附条件；
- ②本公司能够收到政府补助。
- （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。②与 收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产 相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况 的，直接计入当期损益。
- 37、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延 所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额 按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下 列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不 确认为递延所得税资产：
- A.该项交易不是企业合并；
- B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公
司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税 的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
- A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
- B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影 响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
- A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
- B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的 商誉。
- ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形 成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述 法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权 益等。
- ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于 按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差 异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时， 以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得 税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负 债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认 递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者 权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期 间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂 时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额 超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所 有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据 本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
- ①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- ②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债。
- 38、 租赁
√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用
- （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定 合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获 得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。
- （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
- ①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
- ②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期 转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额 计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
- •租赁负债的初始计量金额；
- •在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
- •承租人发生的初始直接费用；
- •承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详 见 31.预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限 平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩 余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用 权资产类别确定折旧率。
②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容:
- •固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- •取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- •购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
- •行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
- •根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个 期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使 用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用
本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额 按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的 各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范 围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额 进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁 内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借 款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
- •租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或 完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
- •其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁 进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回 本公司按照附注.34 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照附注三、11 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的， 本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产， 并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产，并按照附注三、11 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本 公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
39、 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40、 重要会计政策和会计估计的变更
- (1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
- (2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
- (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
□适用 √不适用
六、税项
- 1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况 √适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售过程或提供应税劳务过程中的增值额 | 13% |
| 货物运输收入 | 9% | |
| 房屋租赁收入 | 5% | |
| 消费税 | （1）从价计征：按照白酒销售额计算缴纳 | 20% |
| （2）从量计征：按照销售数量计算缴纳 | 0.50 元/500ml | |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 5%、7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
|---|---|
| 安徽迎驾彩印包装有限公司 | 15 |
| 安徽金冠包装容器有限公司 | 15 |
- 2、 税收优惠 √适用 □不适用
- （1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于
公 布 安徽 省 2024 年 第 一批 高 新 技 术 企业 认 定 名 单的 通 知 》 ，迎 驾 彩 印 （ 证书 编 号 ： GR202434003869）、金冠容器（证书编号：GR202434000996）被认定为高新技术企业，2024-2026 年度享受国家高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
- （2）根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2023 年 6 号）及《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有 关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），迎驾物流、北京龙博、文化发展 适用小型微利企业税收优惠政策。该政策有效期至 2027 年 12 月 31 日。
- （3）根据《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 37 号），企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间新购进的设备、 器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除， 不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税 务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75 号）、《财政部 国 家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106 号）等 相关规定执行。安徽迎驾贡酒股份有限公司报告期内新购进的政策范围内设备，享受了该税收优 惠政策。
- （4）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务
总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按 照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，迎驾彩印、金冠容器报告期内满足相关税收 优惠条件，享受了该税收优惠政策。
- 3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
- 1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 666,655,634.71 | 112,844,537.35 |
| 其他货币资金 | 46,537,891.64 | 49,594,439.40 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 713,193,526.35 | 162,438,976.75 |
| 其中：存放在境外 的款项总额 |
其他说明
- （1）其他货币资金系开具银行承兑汇票存入的保证金 45,242,378.50 元、存放于第三方支付平台 1,029,099.57 元及存出投资款 266,413.57 元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或 冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
- （2）货币资金期末余额较期初增长 339.05%，主要系销售商品收到的现金增加所致。
- 2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | 2,978,541,631.23 | 3,836,862,851.00 | / |
| 其中： | |||
| 理财产品 | 2,978,541,631.23 | 3,836,862,851.00 | / |
| 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 2,978,541,631.23 | 3,836,862,851.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
- 4、 应收票据
- (1) 应收票据分类列示
□适用 √不适用
- (2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
- □适用 √不适用 应收票据核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 46,498,300.23 | 154,549,942.37 |
| 1 年以内（含 1 年）小计 | 46,498,300.23 | 154,549,942.37 |
| 1 至 2 年 | 214,436.13 | 1,658,071.17 |
| 2 至 3 年 | 2,972,940.00 | 1,555,940.00 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 355,932.70 | 355,932.70 |
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 50,041,609.06 | 158,119,886.24 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) |
| 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中： | ||||||||||
| 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 | 50,041,6 09.06 | 100.0 0 | 3,416,206. 99 | 6.8 3 | 46,625,402. 07 | 158,119,886. 24 | 100.0 0 | 8,538,052. 61 | 5.4 0 | 149,581,833. 63 |
| 其中： | ||||||||||
| 1、应 收 关 联 方 款 项 （ 合 并 范 围 内） | ||||||||||
| 2、第 三 方 应 收 款 | 50,041,6 09.06 | 100.0 0 | 3,416,206. 99 | 6.8 3 | 46,625,402. 07 | 158,119,886. 24 | 100.0 0 | 8,538,052. 61 | 5.4 0 | 149,581,833. 63 |
| 合计 | 50,041,6 09.06 | / | 3,416,206. 99 | / | 46,625,402. 07 | 158,119,886. 24 | - | 8,538,052. 61 | - | 149,581,833. 63 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄分析法
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合 1 | |||
| 组合 2 | 50,041,609.06 | 3,416,206.99 | 6.83 |
| 合计 | 50,041,609.06 | 3,416,206.99 | 6.83 |
按组合计提坏账准备的说明： √适用 □不适用 详见金融工具 11 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期信 | 整个存续期预期 | 整个存续期 |
| 用损失 | 信用损失(未发 生信用减值) | 预期信用损 失(已发生 信用减值) | ||
|---|---|---|---|---|
| 2026年1月1日余额 | 8,538,052.61 | 8,538,052.61 | ||
| 2026年1月1日余额在 本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -5,121,845.62 | -5,121,845.62 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日余额 | 3,416,206.99 | 3,416,206.99 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 详见金融工具 11
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 坏账准备 | 8,538,052.61 | -5,121,845.62 | 3,416,206.99 | |||
| 合计 | 8,538,052.61 | -5,121,845.62 | 3,416,206.99 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期 末余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和 合同资产期 末余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 5,769,285.89 | 5,769,285.89 | 11.53 | 288,464.29 | |
| 第二名 | 2,925,992.00 | 2,925,992.00 | 5.85 | 877,797.60 | |
| 第三名 | 2,184,984.00 | 2,184,984.00 | 4.37 | 109,249.20 | |
| 第四名 | 2,151,941.88 | 2,151,941.88 | 4.30 | 107,597.09 | |
| 第五名 | 1,963,201.00 | 1,963,201.00 | 3.92 | 98,160.05 | |
| 合计 | 14,995,404.77 | 14,995,404.77 | 29.97 | 1,481,268.23 |
其他说明 无
其他说明： √适用 □不适用 应收账款期末较期初下降 68.83%，主要系应收货款减少所致。
- 6、 合同资产
- (1) 合同资产情况
□适用 √不适用
- (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 7、 应收款项融资
- (1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 9,278,266.26 | 18,995,459.67 |
| 合计 | 9,278,266.26 | 18,995,459.67 |
- (2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
√适用 □不适用 应收款项融资期末较期初下降 51.56%，主要系票据结算余额减少所致。
- 8、 预付款项
- (1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 13,742,870.21 | 100.00 | 14,344,789.12 | 97.89 |
| 1 至 2 年 | 309,282.79 | 2.11 | ||
| 2 至 3 年 | ||||
| 3 年以上 | ||||
| 合计 | 13,742,870.21 | 100.00 | 14,654,071.91 | 100.00 |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无
- (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 霍山皖能天然气有限公司 | 8,179,367.54 | 59.52 |
| 国网安徽省电力有限公司霍山县供电公司 | 1,804,453.48 | 13.13 |
| 北京火山引擎科技有限公司 | 1,020,854.43 | 7.43 |
| 中国石化销售股份有限公司安徽六安石油分公司 | 725,872.84 | 5.28 |
| 中国人寿财产保险股份有限公司六安市中心支公司 | 355,213.25 | 2.58 |
| 合计 | 12,085,761.54 | 87.94 |
其他说明： 无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 10,689,239.47 | 11,475,608.83 |
| 合计 | 10,689,239.47 | 11,475,608.83 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用 其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 10,375,576.85 | 10,994,661.36 |
| 1 年以内（含 1 年）小计 | 10,375,576.85 | 10,994,661.36 |
| 1 至 2 年 | 148,414.60 | 733,054.90 |
| 2 至 3 年 | 846,642.57 | 388,924.19 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 81,212.80 | 80,368.40 |
| 4 至 5 年 | 336,302.00 | 349,000.00 |
| 5 年以上 | 634,000.00 | 614,000.00 |
| 合计 | 12,422,148.82 | 13,160,008.85 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 预付促销款 | 3,145,288.99 | 1,261,708.29 |
| 保证金及押金 | 3,242,900.10 | 2,268,759.90 |
| 往来款 | 556,555.61 | 1,710,808.55 |
| 电商运营款 | 1,558,815.63 | 4,692,826.05 |
| 其他 | 3,918,588.49 | 3,225,906.06 |
| 合计 | 12,422,148.82 | 13,160,008.85 |
- (3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预 | 整个存续期预期 | 整个存续期预期 |
| 期信用损失 | 信用损失(未发生 信用减值) | 信用损失(已发生 信用减值) | ||
|---|---|---|---|---|
| 2026年1月1日余 额 | 1,671,400.02 | 13,000.00 | 1,684,400.02 | |
| 2026年1月1日余 额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 48,509.33 | 48,509.33 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日 余额 | 1,719,909.35 | 13,000.00 | 1,732,909.35 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 详见金融工具 11
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 坏账 | 1,684,400.02 | 48,509.33 | 1,732,909.35 | |||
| 合计 | 1,684,400.02 | 48,509.33 | 1,732,909.35 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合肥市金龙餐 饮管理集团有 限公司 | 2,521,795.00 | 20.30 | 预付促销款 | 1 年以内 | 126,089.75 |
| 六安正维信息 科技服务有限 公司 | 1,396,803.76 | 11.24 | 预付促销款 | 1 年以内 | 69,840.19 |
| 迎驾食品店 （抖音） | 898,566.84 | 7.23 | 保证金、电 商运营款 | 1 年以内 | 44,928.34 |
| 洽洽食品股份 有限公司 | 600,000.00 | 4.83 | 保证金 | 1 年以内 | 30,000.00 |
| 浙江昊超网络 科技有限公司 | 422,939.04 | 3.40 | 电商运营款 | 1 年以内 | 21,146.95 |
| 合计 | 5,840,104.64 | 47.00 | —— | / | 292,005.23 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 10、 存货
- (1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备/合同 履约成本 减值准备 | 账面价值 | |
| 原材 料及 包装 物 | 223,724,657.88 | 204,772.43 | 223,519,885.45 | 264,174,099.08 | 214,745.85 | 263,959,353.23 |
| 在产 品 | 179,367,157.03 | 179,367,157.03 | 120,326,205.46 | 120,326,205.46 | ||
| 库存 商品 | 147,371,492.17 | 147,371,492.17 | 267,580,800.37 | 267,580,800.37 | ||
| 周转 材料 | 8,484,497.91 | 8,484,497.91 | 9,663,743.74 | 9,663,743.74 |
| 消耗 性生 物资 产 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合同 履约 成本 | ||||||
| 原酒 （半 成 品） | 4,707,153,182.52 | 4,707,153,182.52 | 4,564,990,020.40 | 4,564,990,020.40 | ||
| 合计 | 5,266,100,987.51 | 204,772.43 | 5,265,896,215.08 | 5,226,734,869.05 | 214,745.85 | 5,226,520,123.20 |
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转 销 | 其他 | |||
| 原材料及 包装物 | 214,745.85 | 63,967.33 | 73,940.75 | 204,772.43 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生 物资产 | ||||||
| 合同履约 成本 | ||||||
| 原酒（半 成品） | ||||||
| 合计 | 214,745.85 | 63,967.33 | 73,940.75 | 204,772.43 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
- □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 11、 持有待售资产
□适用 √不适用
- 12、 一年内到期的非流动资产
- □适用 √不适用
一年内到期的债权投资
- □适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
- □适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明 无
- 13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 补偿性资产 | ||
| 理财产品 | 101,906,048.08 | |
| 待抵扣、待认证进项税 | 90,570,963.53 | 88,769,484.98 |
| 待摊费用 | 5,086,365.18 | 5,856,844.46 |
| 增值税、所得税借方余额重分类 | 2,702,339.08 | 5,693,274.19 |
| 合计 | 98,359,667.79 | 202,225,651.71 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明： 其他流动资产期末余额较期初下降 51.36%，主要系固定收益理财产品赎回所致。
- 14、 债权投资
- (1) 债权投资情况
- □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的债权投资
(3) 减值准备计提情况
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用 (4) 本期实际的核销债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- 15、 其他债权投资
- (1) 其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- 16、 长期应收款
- (1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
- (2) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
- (3) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- (4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
安徽迎驾贡酒股份有限公司2026 年半年度报告
- 17、 长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明 无
- 18、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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- 19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 权益工具投资 | 138,904,393.39 | 79,430,057.38 |
| 合计 | 138,904,393.39 | 79,430,057.38 |
其他说明： 其他非流动金融资产期末较期初增长 74.88%，主要系权益工具投资增加所致。
- 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
- (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 39,668,620.62 | 39,668,620.62 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资 产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 39,668,620.62 | 39,668,620.62 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 18,904,155.27 | 18,904,155.27 | ||
| 2.本期增加金额 | 947,213.42 | 947,213.42 | ||
| （1）计提或摊销 | 947,213.42 | 947,213.42 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 19,851,368.69 | 19,851,368.69 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 19,817,251.93 | 19,817,251.93 | ||
| 2.期初账面价值 | 20,764,465.35 | 20,764,465.35 |
- (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 2,920,182,433.40 | 2,924,524,715.70 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,920,182,433.40 | 2,924,524,715.70 |
其他说明： 无
固定资产
- (1) 固定资产情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,542,554,514.15 | 2,037,271,998.56 | 33,985,238.20 | 164,461,809.99 | 4,778,273,560.90 |
| 2.本期增加金额 | 8,513,464.18 | 146,349,041.05 | 668,279.69 | 3,366,571.41 | 158,897,356.33 |
| （1）购置 | 8,513,464.18 | 83,737,710.47 | 668,279.69 | 3,366,571.41 | 96,286,025.75 |
| （2）在建工 程转入 | 62,611,330.58 | 62,611,330.58 | |||
| （3）企业合 并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 6,754,627.33 | 25,295,532.03 | 833,049.36 | 1,833,354.13 | 34,716,562.85 |
| （1）处置或 报废 | 6,754,627.33 | 6,623,612.19 | 833,049.36 | 1,833,354.13 | 16,044,643.01 |
| (2)转入投资 性房地产、在建 工程 | 18,671,919.84 | 18,671,919.84 | |||
| 4.期末余额 | 2,544,313,351.00 | 2,158,325,507.58 | 33,820,468.53 | 165,995,027.27 | 4,902,454,354.38 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 867,662,534.00 | 838,718,217.14 | 26,046,939.26 | 121,321,154.80 | 1,853,748,845.20 |
| 2.本期增加金额 | 58,882,258.32 | 88,965,849.49 | 1,306,649.52 | 5,037,057.76 | 154,191,815.09 |
| （1）计提 | 58,882,258.32 | 88,965,849.49 | 1,306,649.52 | 5,037,057.76 | 154,191,815.09 |
| 3.本期减少金额 | 3,633,104.64 | 19,751,963.25 | 791,396.89 | 1,492,274.53 | 25,668,739.31 |
| （1）处置或 报废 | 3,633,104.64 | 4,658,424.14 | 791,396.89 | 1,492,274.53 | 10,575,200.20 |
| （2）转投 资性房地产 | |||||
| （3）其他 | 15,093,539.11 | 15,093,539.11 | |||
| 4.期末余额 | 922,911,687.68 | 907,932,103.38 | 26,562,191.89 | 124,865,938.03 | 1,982,271,920.98 |
| 三、减值准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或 报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,621,401,663.32 | 1,250,393,404.20 | 7,258,276.64 | 41,129,089.24 | 2,920,182,433.40 |
| 2.期初账面价值 | 1,674,891,980.15 | 1,198,553,781.42 | 7,938,298.94 | 43,140,655.19 | 2,924,524,715.70 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 保定办事处房屋 | 394,753.43 | 产权证办理中 |
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 701,532,666.62 | 681,927,239.48 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 701,532,666.62 | 681,927,239.48 |
其他说明： 无
在建工程
- (1) 在建工程情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 迎驾贡酒数字 化循环经济产 业园 | 419,490,605.77 | 419,490,605.77 | 363,873,321.40 | 363,873,321.40 | ||
| 自动化酿造生 产线 | 170,830,837.75 | 170,830,837.75 | 172,910,599.53 | 172,910,599.53 | ||
| 酿酒污水资源 化综合利用项 目 | 66,688,131.52 | 66,688,131.52 | 61,574,887.86 | 61,574,887.86 | ||
| 溢彩窑炉改造 | 32,697,492.92 | 32,697,492.92 | ||||
| 零星工程 | 44,523,091.58 | 44,523,091.58 | 50,870,937.77 | 50,870,937.77 | ||
| 合计 | 701,532,666.62 | 701,532,666.62 | 681,927,239.48 | 681,927,239.48 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 名称 | 预算 数 | 期初余 额 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产 金额 | 本 期 其 他 减 少 金 额 | 期末余 额 | 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) | 工 程 进 度 | 利息资 本化累 计金额 | 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 | 本期 利息 资本 化率 (%) | 资 金 来 源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 迎驾 贡酒 数字 化循 环经 济产 业园 | 1,600, 000,00 0.00 | 363,873,3 21.40 | 55,617,28 4.37 | 419,49 0,605.7 7 | 26.22 | 30 | 7,694,4 34.16 | 1,18 8,97 2.35 | 2.14 | 贷 款 、 自 筹 | ||
| 自动 化酿 造生 产线 | 390,90 0,000. 00 | 172,910,5 99.53 | 71,265,62 6.88 | 73,345,38 8.66 | 170,83 0,837.7 5 | 81.23 | 85 | 1,482,3 04.48 | 1,48<br>2,30 4.48<br> | 2.08 | 贷 款 、 自 筹 | |
| 酿酒 污水 资源 化综 合利 用项 目 | 100,00 0,000. 00 | 61,574,88 7.86 | 5,113,243. 66 | 66,688, 131.52 | 66.69 | 70 | 自 筹 | |||||
| 合计 | 2,090, 900,00 0.00 | 598,358,8 08.79 | 131,996,1 54.91 | 73,345,38 8.66 | 657,00 9,575.0 4 | / | / | 9,176,7 38.64 | 2,67 1,27 6.83 | / | / |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
- 23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- 24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 25、 使用权资产
- (1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 1,307,341.00 | 1,307,341.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 13,230.08 | 13,230.08 |
| （1）房屋租赁 | 13,230.08 | 13,230.08 |
| 4.期末余额 | 1,294,110.92 | 1,294,110.92 |
| 二、累计折旧 | ||
|---|---|---|
| 1.期初余额 | 577,193.76 | 577,193.76 |
| 2.本期增加金额 | 111,949.22 | 111,949.22 |
| (1)计提 | 111,949.22 | 111,949.22 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 689,142.98 | 689,142.98 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 604,967.94 | 604,967.94 |
| 2.期初账面价值 | 730,147.24 | 730,147.24 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 26、 无形资产
- (1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利 技术 | 软件及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 291,135,864.41 | 30,738,872.77 | 321,874,737.18 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | |||||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,217,916.06 | 1,217,916.06 | |||
| (1)处置 | 1,217,916.06 | 1,217,916.06 | |||
| 4.期末余额 | 291,135,864.41 | 29,520,956.71 | 320,656,821.12 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 49,470,916.18 | 20,620,596.82 | 70,091,513.00 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,010,332.66 | 760,749.70 | 3,771,082.36 | ||
| （1）计提 | 3,010,332.66 | 760,749.70 | 3,771,082.36 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,216,972.32 | 1,216,972.32 | |||
| (1)处置 | 1,216,972.32 | 1,216,972.32 | |||
| 4.期末余额 | 52,481,248.84 | 20,164,374.20 | 72,645,623.04 |
| 三、减值准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 238,654,615.57 | 9,356,582.51 | 248,011,198.08 | ||
| 2.期初账面价值 | 241,664,948.23 | 10,118,275.95 | 251,783,224.18 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 27、 商誉
- (1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
- (2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
- (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金 额 | 本期摊销金 额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 景观工程 | 5,652,894.55 | 489,807.90 | 774,975.29 | 88,252.43 | 5,279,474.73 |
| 托盘 | 10,420,525.50 | 1,715,724.71 | 3,163,524.55 | 8,972,725.66 | |
| 装修费 | 12,774,734.02 | 2,002,057.63 | 3,311,339.58 | 11,465,452.07 | |
| 其他 | 3,936,332.24 | 466,308.90 | 100,223.53 | 3,369,799.81 | |
| 合计 | 32,784,486.31 | 4,207,590.24 | 7,716,148.32 | 188,475.96 | 29,087,452.27 |
其他说明： 无
- 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
- (1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 1,003,003.68 | 209,685.56 | 214,745.85 | 40,421.05 |
| 内部交易未实现利润 | 47,802,188.42 | 11,950,547.10 | 98,222,177.53 | 24,555,544.38 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 未结算折扣 | 221,231,137.24 | 55,307,784.31 | 222,014,226.96 | 55,503,556.74 |
| 拆除固定资产损失 | 45,999,900.44 | 11,499,975.11 | 47,492,611.53 | 11,519,028.76 |
| 递延收益 | 136,413,402.16 | 34,013,350.54 | 130,400,643.34 | 30,958,757.04 |
| 预提费用广告费 | 36,386,760.80 | 9,096,690.20 | 36,589,648.07 | 9,147,412.02 |
| 信用减值准备 | 4,337,204.39 | 1,024,402.67 | 10,222,452.63 | 2,388,989.55 |
| 未弥补亏损 | 432,299.60 | 21,614.98 | 2,778,145.06 | 138,907.25 |
| 租赁负债 | 684,086.84 | 171,021.71 | 822,126.32 | 205,531.58 |
| 合计 | 494,289,983.57 | 123,295,072.18 | 548,756,777.29 | 134,458,148.37 |
- (2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
|---|---|---|---|---|
| 非同一控制企业合并 资产评估增值 | 586,640.72 | 146,660.18 | 793,690.24 | 198,422.56 |
| 其他债权投资公允价 值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公 允价值变动 | ||||
| 500 万元以下固定资产 投资一次性扣除 | 345,055,684.45 | 85,113,657.84 | 375,386,829.32 | 86,931,044.99 |
| 理财投资公允价值变 动 | 38,647,862.28 | 9,661,965.57 | 30,407,130.13 | 7,601,782.53 |
| 使用权资产 | 604,967.96 | 151,241.99 | 730,147.24 | 182,536.81 |
| 合计 | 384,895,155.41 | 95,073,525.58 | 407,317,796.93 | 94,913,786.89 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | |
| 递延所得税资产 | 40,626,351.07 | 82,668,721.11 | 36,116,321.34 | 98,341,827.03 |
| 递延所得税负债 | 40,626,351.07 | 54,447,174.51 | 36,116,321.34 | 58,797,465.55 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 补偿性资产 | ||||||
| 预付设备款 | 73,409,220.00 | 73,409,220.00 | 108,015,258.66 | 108,015,258.66 | ||
| 合计 | 73,409,220.00 | 73,409,220.00 | 108,015,258.66 | 108,015,258.66 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明： 其他非流动资产期末较期初下降 32.04%，主要系预付设备款减少所致。
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受限情 况 | |
| 货 币 资金 | 45,242,378. 50 | 45,242,378. 50 | 其他 | 承 兑 汇 票 保 证 金 | 48,128,100 .00 | 48,128,100.0 0 | 其 他 | 承兑汇 票保证 金 |
| 应 收 票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其中： 数 据 资源 | ||||||||
| 固 定 资产 | ||||||||
| 无 形 资产 | ||||||||
| 其中： 数 据 资源 | ||||||||
| 合计 | 45,242,378. 50 | 45,242,378. 50 | / | / | 48,128,100 .00 | 48,128,100.0 0 | / | / |
其他说明： 无
32、 短期借款
- (1) 短期借款分类
□适用 √不适用
- (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
- □适用 √不适用
- 其他说明：
- □适用 √不适用
- 34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
- 35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 435,865,447.94 | 472,925,695.50 |
| 合计 | 435,865,447.94 | 472,925,695.50 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无。
- 36、 应付账款
- (1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付货款 | 388,734,609.36 | 451,005,076.01 |
| 应付设备款 | 31,485,447.97 | 29,539,883.37 |
| 广告费 | 38,079,022.19 | 37,190,650.49 |
| 应付工程款 | 119,540,235.09 | 221,131,034.98 |
| 其他 | 15,593,919.71 | 22,541,021.99 |
| 合计 | 593,433,234.32 | 761,407,666.84 |
- (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 37、 预收款项
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 38、 合同负债
(1) 合同负债情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收商品款 | 199,155,717.61 | 262,120,464.92 |
| 未结算折扣 | 221,231,137.23 | 222,014,226.96 |
| 合计 | 420,386,854.84 | 484,134,691.88 |
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 39、 应付职工薪酬
- (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 83,304,954.57 | 318,410,545.64 | 337,633,193.11 | 64,082,307.10 |
| 二、离职后福利-设定提 存计划 | 32,189.22 | 33,444,982.13 | 33,477,171.35 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福 利 | ||||
| 合计 | 83,337,143.79 | 351,855,527.77 | 371,110,364.46 | 64,082,307.10 |
- (2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和 补贴 | 82,407,196.08 | 299,175,572.27 | 318,394,060.68 | 63,188,707.67 |
| 二、职工福利费 | 2,425,376.75 | 2,425,376.75 | ||
| 三、社会保险费 | 13,719.06 | 11,735,708.21 | 11,749,427.27 | |
| 其中：医疗保险费 | 12,353.27 | 10,166,417.29 | 10,178,770.56 | |
| 工伤保险费 | 1,365.79 | 1,569,290.92 | 1,570,656.71 | |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 7,290.00 | 4,904,014.00 | 4,893,874.00 | 17,430.00 |
| 五、工会经费和职工教育 经费 | 876,749.43 | 169,874.41 | 170,454.41 | 876,169.43 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 83,304,954.57 | 318,410,545.64 | 337,633,193.11 | 64,082,307.10 |
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 31,213.60 | 32,451,601.02 | 32,482,814.62 | |
| 2、失业保险费 | 975.62 | 993,381.11 | 994,356.73 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 32,189.22 | 33,444,982.13 | 33,477,171.35 |
其他说明：
- □适用 √不适用
- 40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 67,052,936.54 | 90,027,640.49 |
| 消费税 | 88,253,477.94 | 127,458,296.48 |
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 155,628,313.46 | 242,376,142.79 |
| 个人所得税 | 1,778,807.28 | 1,204,659.70 |
| 城市维护建设税 | 7,794,654.32 | 10,942,685.69 |
| 教育费附加 | 4,659,607.32 | 6,527,667.63 |
| 地方教育费附加 | 3,106,404.88 | 4,351,778.40 |
| 房产税 | 4,641,063.51 | 4,200,669.51 |
| 土地使用税 | 2,792,220.88 | 2,792,214.13 |
| 其他 | 1,813,670.77 | 2,693,904.11 |
| 合计 | 337,521,156.90 | 492,575,658.93 |
其他说明： 应交税费期末余额较期初下降 31.48%，主要系应交所得税、消费税和增值税减少所致。
- 41、 其他应付款
- (1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 140,488,142.84 | 165,439,150.71 |
| 合计 | 140,488,142.84 | 165,439,150.71 |
- (2) 应付利息
□适用 √不适用
- (3) 应付股利
- □适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金及押金 | 100,533,679.35 | 126,100,338.31 |
| 往来款 | 37,267,651.25 | 37,793,051.89 |
| 其他 | 2,686,812.24 | 1,545,760.51 |
| 合计 | 140,488,142.84 | 165,439,150.71 |
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | ||
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 684,086.85 | 138,039.47 |
| 合计 | 684,086.85 | 138,039.47 |
其他说明： 一年内到期的非流动负债期末较期初增长 395.57%，主要系一年内到期租赁应付债务增加所致。
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 27,110,968.48 | 33,646,405.15 |
| 合计 | 27,110,968.48 | 33,646,405.15 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1) 长期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 504,189,089.36 | 461,647,089.36 |
| 合计 | 504,189,089.36 | 461,647,089.36 |
长期借款分类的说明： 无
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
- (1) 应付债券
□适用 √不适用
- (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
- (3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
- (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 租赁付款额 | 707,647.95 | 846,309.25 |
|---|---|---|
| 减：未确认融资费用 | 23,561.10 | 24,182.93 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 684,086.85 | 138,039.47 |
| 合计 | 0.00 | 684,086.85 |
其他说明： 租赁负债减少，主要系房屋租赁应付债务 1 年内到期转至 1 年内到期的非流动负债所致。
48、 长期应付款 项目列示
- □适用 √不适用
长期应付款
- □适用 √不适用
专项应付款
- □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 142,622,807.35 | 13,496,300.00 | 8,777,485.80 | 147,341,621.55 | 收到政府补助 |
| 合计 | 142,622,807.35 | 13,496,300.00 | 8,777,485.80 | 147,341,621.55 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 |
|---|
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股份总数 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 |
其他说明： 无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股 本溢价） | 1,238,661,109.78 | 1,238,661,109.78 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 1,238,661,109.78 | 1,238,661,109.78 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 |
| 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期盈余公积未变动系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定 盈余公积金，公司法定盈余公积累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
- 60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 8,196,612,101.32 | 7,410,966,709.24 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增<br><br>+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 8,196,612,101.32 | 7,410,966,709.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 | 1,161,706,016.50 | 1,985,645,392.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 1,200,000,000.00 | 1,200,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 8,158,318,117.82 | 8,196,612,101.32 |
调整期初未分配利润明细：
- 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
- 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
- 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
- 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
- 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
- 61、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,233,106,951.71 | 730,752,320.33 | 2,988,679,321.07 | 674,623,777.79 |
| 其他业务 | 182,571,328.29 | 155,110,220.00 | 171,651,957.46 | 159,210,377.12 |
| 合计 | 3,415,678,280.00 | 885,862,540.33 | 3,160,331,278.53 | 833,834,154.91 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本年 | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中：中高档白酒 | 2,748,309,117.02 | 515,862,087.61 | 2,748,309,117.02 | 515,862,087.61 |
| 普通白酒 | 484,797,834.69 | 214,890,232.72 | 484,797,834.69 | 214,890,232.72 |
| 包装材料 | 109,813,633.33 | 89,474,914.15 | 109,813,633.33 | 89,474,914.15 |
| 其他 | 72,757,694.96 | 65,635,305.85 | 72,757,694.96 | 65,635,305.85 |
|---|---|---|---|---|
| 按经营地区分类 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 合同类型 | ||||
| 按商品转让的时间分 类 | ||||
| 在某一时点确认收入 | 3,415,678,280.00 | 885,862,540.33 | 3,415,678,280.00 | 885,862,540.33 |
| 按合同期限分类 | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 合计 | 3,415,678,280.00 | 885,862,540.33 | 3,415,678,280.00 | 885,862,540.33 |
其他说明 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中：中高 档白酒 | 2,748,309,117.02 | 515,862,087.61 | 2,536,589,592.08 | 473,600,855.33 |
| 普通白酒 | 484,797,834.69 | 214,890,232.72 | 452,089,728.99 | 201,022,922.47 |
| 包装材料 | 109,813,633.33 | 89,474,914.15 | 106,920,638.78 | 90,193,938.85 |
| 其他 | 72,757,694.96 | 65,635,305.85 | 64,731,318.68 | 69,016,438.26 |
| 合计 | 3,415,678,280.00 | 885,862,540.33 | 3,160,331,278.53 | 833,834,154.91 |
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 消费税 | 425,682,147.67 | 387,219,740.46 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 37,020,971.24 | 32,015,457.52 |
| 教育费附加 | 21,969,019.40 | 18,989,882.69 |
| 资源税 | 45,130.92 | 32,023.92 |
| 房产税 | 9,541,122.51 | 8,401,657.77 |
|---|---|---|
| 土地使用税 | 5,799,278.45 | 5,724,913.20 |
| 车船使用税 | 13,213.17 | 13,681.63 |
| 印花税 | 2,842,054.07 | 2,672,586.89 |
| 地方教育费附加 | 14,646,012.97 | 12,659,921.80 |
| 其他 | 3,656,446.58 | 3,279,550.96 |
| 合计 | 521,215,396.98 | 471,009,416.84 |
其他说明： 无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 广告宣传费 | 238,455,731.69 | 168,565,056.09 |
| 职工薪酬 | 120,711,035.77 | 114,871,554.27 |
| 折旧费 | 6,817,890.13 | 7,660,338.65 |
| 车辆费 | 3,990,942.80 | 3,862,385.71 |
| 招待费 | 4,031,083.31 | 2,925,404.00 |
| 租赁费 | 3,103,268.32 | 3,285,818.98 |
| 差旅费 | 1,652,434.88 | 1,483,957.49 |
| 其他 | 5,092,881.74 | 4,556,884.99 |
| 合计 | 383,855,268.64 | 307,211,400.18 |
其他说明： 无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 54,704,939.70 | 58,779,078.22 |
| 折旧费 | 45,892,566.87 | 32,932,326.15 |
| 修理费 | 5,002,454.10 | 3,707,044.21 |
| 无形资产摊销 | 3,771,082.36 | 6,306,835.57 |
| 办公及会务费 | 1,209,424.25 | 979,779.45 |
| 中介咨询费 | 3,040,851.10 | 2,577,135.87 |
| 招待费 | 1,994,876.70 | 1,942,040.23 |
| 租赁保管费 | 900,978.70 | 965,226.74 |
| 差旅费 | 1,590,043.06 | 1,845,185.48 |
| 车辆使用费 | 626,187.24 | 800,121.07 |
| 其他 | 10,776,318.38 | 14,779,615.06 |
| 合计 | 129,509,722.46 | 125,614,388.05 |
其他说明： 无
65、 研发费用 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 材料费 | 20,398,414.29 | 13,758,409.08 |
| 人工费 | 6,773,957.65 | 8,382,085.77 |
| 折旧及摊销 | 2,673,873.17 | 2,530,502.91 |
| 其他费用 | 495,404.63 | 1,530,450.05 |
| 合计 | 30,341,649.74 | 26,201,447.81 |
其他说明： 无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息净支出 | -7,857,853.44 | -37,900,567.01 |
| 手续费 | 508,717.72 | 477,625.63 |
| 其他 | 1,435.98 | 7,425.76 |
| 合计 | -7,347,699.74 | -37,415,515.62 |
其他说明： 本期财务费用较上期增长，主要系利息收入减少所致。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与递延收益相关的政府补助 | 8,777,485.80 | 8,878,302.78 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 911,211.89 | 896,900.00 |
| 个税扣缴税款手续费 | 487,820.80 | 357,434.04 |
| 增值税减免 | 1,576,615.23 | 6,503,200.83 |
| 合计 | 11,753,133.72 | 16,635,837.65 |
其他说明： 无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,433,483.44 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 | 1,770,799.50 | 1,439,186.12 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收 入 | 4,105,065.91 | |
| 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收 益 | 21,944,609.76 | 24,820,937.33 |
|---|---|---|
| 处置其他权益工具投资取得的投资 收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | 116,696.82 | 1,176,583.10 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 23,832,106.08 | 30,108,289.02 |
其他说明： 无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 26,331,891.55 | 10,333,763.80 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 26,331,891.55 | 10,333,763.80 |
其他说明： 本期公允价值变动收益较上期增长 154.81%，主要系理财产品公允价值变动增加所致。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 5,121,845.62 | 5,647,405.98 |
| 其他应收款坏账损失 | -48,509.33 | 45,539.23 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | 5,073,336.29 | 5,692,945.21 |
其他说明： 无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
| 一、合同资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 9,973.42 | 4,341.46 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | 9,973.42 | 4,341.46 |
其他说明： 本期资产减值损失较上期增长 129.73%，主要系存货跌价损失增加所致。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固 定资产、在建工程、生产性生 物资产及无形资产的处置利 得或损失： | -6,307.60 | 170,064.21 |
| 其中：固定资产处置利得 | -6,307.60 | 170,064.21 |
| 无形资产处置利得 | ||
| 合计 | -6,307.60 | 170,064.21 |
其他说明： √适用 □不适用 本期资产处置收益较上期减少，主要系固定资产处置利得减少所致。
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | 404,230.49 | 348,732.20 | 404,230.49 |
| 其中：固定资产处置利得 | 404,230.49 | 348,732.20 | 404,230.49 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 非同控制下企业合并成本 小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 | 2,429,744.17 | ||
| 其他 | 9,435,161.90 | 8,051,277.56 | 9,435,161.90 |
| 合计 | 9,839,392.39 | 10,829,753.93 | 9,839,392.39 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | 1,046,123.41 | 7,557,458.00 | 1,046,123.41 |
| 其中：固定资产处置损失 | 1,045,179.67 | 7,557,458.00 | 1,045,179.67 |
| 无形资产处置损失 | 943.74 | 943.74 | |
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 8,060,000.00 | 8,060,000.00 | |
| 其他 | 173,684.92 | 78,772.95 | 173,684.92 |
| 合计 | 9,279,808.33 | 7,636,230.95 | 9,279,808.33 |
其他说明： 无
- 76、 所得税费用
- (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 364,127,362.37 | 345,390,733.67 |
| 递延所得税费用 | 11,322,814.88 | 20,972,459.69 |
| 合计 | 375,450,177.25 | 366,363,193.36 |
- (2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 1,539,795,119.11 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 384,948,779.78 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,904,939.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 284,290.55 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,192,142.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 | -965,747.78 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除、固定资产一次性税前加计 扣除 | -6,717,218.03 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -387,130.51 |
| 所得税费用 | 375,450,177.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 77、 其他综合收益
□适用 √不适用
- 78、 现金流量表项目
- (1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 19,119,985.07 | 14,988,810.80 |
| 保证金及押金 | 5,735,795.10 | 9,414,844.76 |
| 利息收入 | 7,960,198.09 | 39,222,425.50 |
| 往来款 | 15,368,448.05 | 23,198,926.14 |
| 其他 | 10,643,132.90 | 7,935,525.23 |
| 合计 | 58,827,559.21 | 94,760,532.43 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无
支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 支付短期租赁和低价值资产租赁付款额 | 3,465,937.21 | 3,694,863.69 |
| 广告宣传费 | 191,086,195.73 | 153,432,592.79 |
| 运输费 | 790,340.28 | 889,637.74 |
| 备用金及往来款 | 12,562,957.66 | 66,222,474.17 |
| 招待费 | 4,519,009.79 | 3,349,481.55 |
| 差旅费 | 2,928,450.35 | 3,311,376.26 |
| 其他 | 56,317,525.50 | 44,662,643.40 |
| 合计 | 271,670,416.52 | 275,563,069.60 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无
- (2) 与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
- 支付的其他与投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响
□适用 √不适用
- 79、 现金流量表补充资料
- (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,164,344,941.86 | 1,133,651,557.33 |
| 加：资产减值准备 | -9,973.42 | -4,341.46 |
| 信用减值损失 | -5,073,336.29 | -5,692,945.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 | 154,191,815.09 | 138,876,760.71 |
| 使用权资产摊销 | 111,949.22 | 125,179.26 |
| 无形资产摊销 | 3,771,082.36 | 3,736,796.54 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,716,148.32 | 7,730,219.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填 列） | 6,307.60 | -170,064.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号 填列） | 641,892.92 | 7,208,725.80 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号 填列） | -26,331,891.55 | -10,333,763.80 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 149,610.89 | |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -23,832,106.08 | -30,108,289.02 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-” 号填列） | 15,673,105.92 | 28,652,460.03 |
|---|---|---|
| 递延所得税负债增加（减少以“-” 号填列） | -4,350,291.04 | -7,680,000.34 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -39,376,091.88 | -66,091,449.27 |
| 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列） | 114,371,196.03 | 154,006,668.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列） | -286,932,646.41 | -1,037,260,713.69 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,075,071,713.54 | 316,646,801.16 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 667,951,147.85 | 1,001,488,041.06 |
| 减：现金的期初余额 | 114,310,876.75 | 1,239,852,171.49 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 553,640,271.10 | -238,364,130.43 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 667,951,147.85 | 114,310,876.75 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 666,655,634.71 | 112,844,537.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,295,513.14 | 1,466,339.40 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 667,951,147.85 | 114,310,876.75 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 45,242,378.50 | 48,128,100.00 | 承兑汇票保证金 |
| 合计 | 45,242,378.50 | 48,128,100.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
- 81、 外币货币性项目
- (1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
- (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
- (3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
- (4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
- 82、租赁
- (1) 作为承租人
√适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
- □适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 3,892,297.80 元
售后租回交易及判断依据
- □适用 √不适用 与租赁相关的现金流出总额3,788,119.01(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可 变租赁付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 租赁收入 | 834,130.81 | |
| 合计 | 834,130.81 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
- □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额
- □适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明 无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
- 1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 材料费 | 20,398,414.29 | 13,758,409.08 |
| 人工费 | 6,773,957.65 | 8,382,085.77 |
| 折旧及摊销 | 2,673,873.17 | 2,530,502.91 |
| 其他费用 | 495,404.63 | 1,530,450.05 |
| 合计 | 30,341,649.74 | 26,201,447.81 |
| 其中：费用化研发支出 | 30,341,649.74 | 26,201,447.81 |
| 资本化研发支出 |
其他说明： 无
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明 无
3、 重要的外购在研项目
- □适用 √不适用
九、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并
- □适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益
- (1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 安徽美佳 | 安徽六安 | 50,000,000.00 | 安徽六安 | 包装印刷 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 溢彩玻璃 | 安徽霍山 | 100,000,000.00 | 安徽霍山 | 玻璃制品制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 迎驾物流 | 安徽霍山 | 2,600,000.00 | 安徽霍山 | 汽车货物运输 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 迎驾销售 | 安徽霍山 | 210,000,000.00 | 安徽霍山 | 白酒销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京龙博 | 中国北京 | 500,000.00 | 中国北京 | 白酒销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 迎驾电商 | 安徽合肥 | 35,000,000.00 | 安徽合肥 | 酒产品销售 | 56.43 | 非同一控制下企业合并 | |
| 洞藏直营 | 安徽霍山 | 50,000,000.00 | 安徽霍山 | 白酒销售 | 100.00 | 设立 | |
| 迎驾博物馆 | 安徽霍山 | 500,000.00 | 安徽霍山 | 展览 | 100.00 | 设立 | |
| 迎驾彩印 | 安徽霍山 | 100,000,000.00 | 安徽霍山 | 包装印刷 | 100.00 | 设立 | |
| 金冠容器 | 安徽霍山 | 100,000,000.00 | 安徽霍山 | 金属包装容器制造 | 100.00 | 设立 | |
| 亚力包装 | 安徽霍山 | 40,000,000.00 | 安徽霍山 | 塑料制品 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 君临酒业 | 安徽霍山 | 30,000,000.00 | 安徽霍山 | 白酒销售 | 100.00 | 设立 | |
| 文化发展 | 安徽霍山 | 5,000,000.00 | 安徽霍山 | 文艺创作与交流 | 100.00 | 设立 | |
| 生物科技 | 安徽霍山 | 8,000,000.00 | 安徽霍山 | 生物饲料 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无
确定公司是代理人还是委托人的依据： 无
其他说明： 无
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
- □适用 √不适用
十一、政府补助
- 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
- 2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务 报表 项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期 计入 营业 外收 入金 额 | 本期转入其 他收益 | 本期 其他 变动 | 期末余额 | 与资 产/收 益相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延 收益 | 142,622,807.35 | 13,496,300.00 | 8,777,485.80 | 147,341,621.55 | 与资 产相 关 | ||
| 合计 | 142,622,807.35 | 13,496,300.00 | 8,777,485.80 | 147,341,621.55 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关 | 8,777,485.80 | 8,878,302.78 |
| 与收益相关 | 2,975,647.92 | 7,757,534.87 |
| 合计 | 11,753,133.72 | 16,635,837.65 |
其他说明： 无
十二、与金融工具相关的风险
- 1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债， 包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理 层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务逐笔进行审 核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关 发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金 融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监 控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
①信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在 确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以 及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过 比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具 预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主 要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
②已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务 困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的 经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生 一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所 致。
③预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物 类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模 型。
相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险 敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿 付的金额。信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过 进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款 以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款 协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下（单位：元 币种：人民币）：
| 项目名称 | 2026 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
| 应付票据 | 435,865,447.94 | |||
| 应付账款 | 593,433,234.32 | |||
| 其他应付款 | 140,488,142.84 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 684,086.85 | |||
| 长期借款 | 504,189,089.36 | |||
| 租赁负债 | ||||
| 合计 | 1,170,470,911.95 | 504,189,089.36 |
（续上表）
| 项目名称 | 2025 年 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
| 应付票据 | 472,925,695.50 | |||
| 应付账款 | 761,407,666.84 | |||
| 其他应付款 | 165,439,150.71 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 138,039.47 | |||
| 长期借款 | 461,647,089.36 |
| 项目名称 | 2025 年 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
| 租赁负债 | 684,086.85 | |||
| 合计 | 1,399,910,552.52 | 684,086.85 | 461,647,089.36 |
3、市场风险
- ①外汇风险 不适用。
- ②利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影 响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
- 2、 套期
- (1) 公司开展套期业务进行风险管理
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 3、 金融资产转移
- (1) 转移方式分类
□适用 √不适用
- (2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
- (3) 继续涉入的转移金融资产
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
十三、公允价值的披露
- 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价 值计量 | 第二层次公允价值 计量 | 第三层次公允价 值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计 量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 2,978,541,631.23 | 2,978,541,631.23 | ||
| 1.以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融 资产 | 2,978,541,631.23 | 2,978,541,631.23 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 2,978,541,631.23 | 2,978,541,631.23 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投 资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转 让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 9,278,266.26 | 9,278,266.26 | ||
| （七）其他非流动金融 资产 | 138,904,393.39 | 138,904,393.39 | ||
| 持续以公允价值计量的 资产总额 | 3,117,446,024.62 | 9,278,266.26 | 3,126,724,290.88 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融 负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债 券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计 量且变动计入当期损益 的金融负债 |
| 持续以公允价值计量的 负债总额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 二、非持续的公允价值 计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量 的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量 的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
- 1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企 业的持股比例 (%) | 母公司对本企业 的表决权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 迎驾集团 | 安徽霍山 | 投资 | 34,290.30 | 72.22 | 72.22 |
本企业的母公司情况的说明 本公司控股股东是安徽迎驾集团股份有限公司 本企业最终控制方是倪永培
其他说明： 无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注
- □适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下
- □适用 √不适用
4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 合肥鳌牌金属制品有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽迎驾山泉销售有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽迎驾投资管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 合肥迎麟企业管理咨询有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 合肥美佳印务有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 六安生态大别山文化传播有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽迎驾客运服务有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽六万情峡文化旅游发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 六安市叶集区浙安教育发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽汉驰通用航空有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 六安迎驾春风研学营地管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽迎驾文化传媒有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽宝峰置业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽迎驾春风电子商务有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽迎驾水世界旅游发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安徽迎驾九龙商务酒店有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽迎驾商务酒店有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 安徽六安市迎驾慈善基金会 | 其他 |
| 六安市企业联合会 | 其他 |
| 力心医疗科技有限公司 | 其他 |
其他说明 无
- 5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内 容 | 本期发生额 | 获批的 交易额 度（如 适用） | 是否超 过交易 额度 （如适 用） | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 包装材料 | 15,641,958.14 | 13,104,550.14 | ||
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 废品 | 1,110,956.91 | 1,040,568.82 | ||
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 水电 | 46,513.14 | 1,226.99 | ||
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 废品 | 4,305.19 | 8,706.88 | ||
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 酒店服务 | 484,406.59 | |||
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 劳务及其他 | 20,289.23 | |||
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 饮料 | 1,399,723.47 | 1,607,718.12 | ||
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 废品 | 145,512.08 | 103,152.28 | ||
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 包装材料 | 646,647.63 | 762,218.85 | ||
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 物业、仓储 服务 | 71,264.16 | 804,179.25 | ||
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 水电 | 377,572.15 | 102,622.96 | ||
| 安徽迎驾山泉销售有限公司 | 饮料 | 1,222,425.54 | 1,196,354.19 | ||
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 旅游服务 | 2,656,517.15 | 1,511,367.09 | ||
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 劳务及其他 | 127,083.88 | |||
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 酒类 | 17,743.02 | 6,053.10 | ||
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 石斛 | 14,048,311.82 | 11,874,772.51 | ||
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 酒类 | 6,518.41 | 5,486.73 | ||
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 废品 | 5,808.42 | |||
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 宣传费 | 240,605.09 | 1,650,943.40 | ||
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 酒类 | 19,312.56 | 3,653.09 | ||
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 五金材料 | 1,379,636.76 | |||
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 其他 | 795,328.35 | 5,844.53 | ||
| 安徽六万情峡文化旅游发展有 限公司 | 旅游服务 | 1,139.62 | |||
| 安徽六万情峡文化旅游发展有 限公司 | 劳务及其他 | 894.34 | |||
| 六安迎驾春风研学营地管理有 限公司 | 废品 | 2,622.74 | |||
| 安徽迎驾客运服务有限公司 | 客运服务 | 99,069.50 | 12,748.62 | ||
| 安徽迎驾文化传媒有限公司 | 宣传费 | 29,188.68 | 31,893.86 | ||
| 安徽汉驰通用航空有限公司 | 旅游服务 | 41,184.90 | 6,605.09 | ||
| 安徽迎驾商务酒店有限公司 | 酒店服务 | 122,749.10 | |||
| 安徽迎驾九龙商务酒店有限公 司 | 酒店服务 | 5,509.43 | |||
| 安徽迎驾水世界旅游发展有限 公司 | 旅游服务 | 10,819.25 | |||
| 合计 | 40,630,727.06 | 33,991,556.69 |
出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 包装材料 | 1,211,418.84 | 724,811.57 |
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 运输服务 | 736,050.38 | 818,811.87 |
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 酒类 | 16,106.19 | 20,417.70 |
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 水电费、蒸汽 | 672,935.83 | 465,243.28 |
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 五金材料 | 138,230.86 | |
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 劳务费 | 4,778.77 | |
| 安徽鳌牌新材料有限公司 | 酒店服务 | 1,452.83 | |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 运输服务 | 4,326,166.07 | 5,268,590.37 |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 酒类 | 43,823.01 | 47,500.88 |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 包装物 | 9,899,230.59 | 9,225,663.55 |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 蒸汽及水电费 | 2,834,024.30 | 3,109,621.54 |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 劳务费 | 9,292.04 | 11,681.42 |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 五金材料 | 55,689.39 | |
| 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 酒店服务 | 14,187.00 | 33,589.61 |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 酒类 | 397,203.54 | 10,307.96 |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 水电费 | 33,654.74 | 4,668.63 |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 包装材料 | 16,073.48 | |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 酒店服务 | 135,190.36 | 4,085.67 |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 五金材料 | 35,033.20 | |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 其他 | 31,776.27 | |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 用车服务 | 782.11 | |
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 酒店服务 | 56,136.00 | 34,250.89 |
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 包装材料 | 2,823.01 | |
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 电费 | 92,527.96 | |
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 五金材料 | 30,723.63 | |
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 其他 | 97.35 | |
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 包装材料 | 1,352.21 | 1,141.59 |
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 酒类 | 390,877.87 | 381,533.44 |
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 酒店服务 | 7,213,263.93 | 10,970,588.66 |
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 五金材料 | 8,405.77 | |
| 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 其他 | 165,917.30 | |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 酒类 | 7,258,266.78 | 3,971,013.41 |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 包装材料 | 155,098.04 | 116,812.93 |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 酒店服务 | 308,932.55 | 463,452.63 |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 五金材料 | 39,669.99 | |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 电费 | 2,382.30 | |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 其他 | 191,255.49 | 12,025.38 |
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 包装材料 | 501,741.94 | 193,506.21 |
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 酒类 | 311,890.17 | 5,881,520.37 |
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 酒店服务 | 14,838.00 | 276,398.07 |
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 蒸汽、水电费 | 232,718.68 | 403,650.22 |
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 用车服务 | 2,449.09 | 2,917.98 |
| 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 五金材料 | 20,825.97 | |
| 安徽六万情峡文化旅游发展有限公司 | 酒类 | 63,309.74 | 48,095.58 |
| 安徽六万情峡文化旅游发展有限公司 | 酒店服务 | 16,791.00 | 31,301.89 |
| 安徽六万情峡文化旅游发展有限公司 | 五金材料 | 66,940.21 | |
|---|---|---|---|
| 安徽迎驾投资管理有限公司 | 酒类 | 11,373.46 | 22,573.45 |
| 安徽迎驾投资管理有限公司 | 用车服务 | 2,981.28 | |
| 安徽迎驾投资管理有限公司 | 酒店服务 | 1,642.00 | 6,626.90 |
| 安徽迎驾投资管理有限公司 | 五金材料 | 13.27 | |
| 安徽迎驾投资管理有限公司 | 其他 | 252.16 | |
| 安徽宝峰置业有限公司 | 酒类 | 8,623.01 | 14,371.68 |
| 安徽宝峰置业有限公司 | 五金材料 | 976.53 | |
| 六安迎驾春风研学营地管理有限公司 | 酒类 | 10,357.52 | 108,835.38 |
| 六安迎驾春风研学营地管理有限公司 | 酒店服务 | 108,628.00 | 86,501.89 |
| 六安迎驾春风研学营地管理有限公司 | 用车服务 | 5,825.69 | |
| 六安迎驾春风研学营地管理有限公司 | 五金材料 | 18,832.12 | |
| 霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司 | 酒类 | 8,800.00 | |
| 霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司 | 酒店服务 | 3,505.05 | |
| 霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司 | 五金材料 | 1,791.17 | |
| 安徽汉驰通用航空有限公司 | 酒类 | 54,686.73 | 65,444.25 |
| 安徽汉驰通用航空有限公司 | 酒店服务 | 8,853.00 | 12,590.57 |
| 安徽汉驰通用航空有限公司 | 五金材料 | 2,681.01 | |
| 安徽迎驾客运服务有限公司 | 酒类 | 2,106.19 | |
| 安徽迎驾客运服务有限公司 | 五金材料 | 2,014.87 | |
| 安徽迎驾水世界旅游发展有限公司 | 酒类 | 19,313.27 | |
| 安徽迎驾水世界旅游发展有限公司 | 酒店服务 | 1,477.00 | |
| 安徽迎驾商务酒店有限公司 | 酒店服务 | 71,634.05 | |
| 安徽迎驾商务酒店有限公司 | 包装材料 | 2,232.04 | |
| 安徽迎驾商务酒店有限公司 | 酒类 | 23,837.00 | |
| 安徽迎驾商务酒店有限公司 | 五金材料 | 991.16 | |
| 安徽迎驾春风电子商务有限公司 | 包装材料 | 3,185.84 | |
| 安徽迎驾春风电子商务有限公司 | 酒店服务 | 4,843.69 | |
| 安徽迎驾春风电子商务有限公司 | 酒类 | 291,798.23 | |
| 安徽迎驾九龙商务酒店有限公司 | 酒类 | 30,123.90 | |
| 安徽迎驾九龙商务酒店有限公司 | 其他 | 58,371.54 | |
| 安徽迎驾文化传媒有限公司 | 酒类 | 14,371.68 | 18,831.86 |
| 安徽迎驾文化传媒有限公司 | 酒店服务 | 9,653.00 | 2,984.91 |
| 安徽迎驾文化传媒有限公司 | 五金材料 | 579.19 | |
| 合计 | 38,530,238.79 | 42,890,414.83 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
- □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明
- □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表：
- □适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
安徽迎驾贡酒股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 经营租赁 | 45,871.56 | 45,871.56 |
本公司作为承租方： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 简化处理 的短期租 赁和低价 值资产租 赁的租金 费用（如 适用） | 未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额（如适 用） | 支付的租 金 | 承担的租 赁负债利 息支出 | 增加的使 用权资产 | 简化处理 的短期租 赁和低价 值资产租 赁的租金 费用（如 适用） | 未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额（如适 用） | 支付的租 金 | 承担的租 赁负债利 息支出 | 增加的使 用权资产 | ||
| 安徽鳌牌新 材料有限公 司 | 经营租赁 | 667,949.72 | 667,949.72 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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- (4) 关联担保情况 本公司作为担保方
- □适用 √不适用 本公司作为被担保方
- □适用 √不适用 关联担保情况说明
- □适用 √不适用
- (5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
- (6) 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司 | 转让房产 | 1,559,110.09 | |
| 霍山县迎驾春风美酒小镇有限公司 | 转让设备 | 154.87 | |
| 安徽迎驾文化传媒有限公司 | 转让设备 | 14,135.87 | |
| 安徽迎驾集团股份有限公司 | 转让设备 | 12,017.56 | |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 转让设备 | 9,574.88 | |
| 安徽迎驾山庄有限公司 | 转让设备 | 2,150.00 | |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司购物中心 | 转让设备 | 4,338.88 | |
| 安徽迎驾水世界旅游发展有限公司 | 转让设备 | 1,899.72 | |
| 六安迎驾春风研学营地管理有限公司 | 转让设备 | 154.87 | |
| 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 转让设备 | 2,478.86 |
- (7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 726.83 | 746.94 |
- (8) 其他关联交易
- □适用 √不适用
- 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
- (1) 应收项目
□适用 √不适用
- (2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 合同负债 | 安徽迎驾国际旅行社有限公司 | 8,436.00 | 7,708.36 |
| 合同负债 | 安徽迎驾山庄有限公司 | 101,114.70 | 165,643.40 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 合同负债 | 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 40,040.85 | 35,434.38 |
| 合同负债 | 安徽迎驾商务酒店有限公司 | 6,960.00 | |
| 合同负债 | 安徽迎驾春风电子商务有限公司 | 10,268.00 | |
| 应付账款 | 安徽鳌牌新材料有限公司 | 642,816.00 | 1,004,191.40 |
| 应付账款 | 安徽迎驾山泉销售有限公司 | 427,752.21 | 212,488.50 |
| 应付账款 | 安徽迎驾山泉股份有限公司 | 55,698.13 | 7,003.87 |
| 应付账款 | 安徽大别山霍斛科技有限公司 | 9,911,504.42 | 5,203,539.81 |
| 应付账款 | 安徽迎驾文旅集团有限公司 | 2,859.33 |
(3) 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
- □适用 √不适用
十五、股份支付
- 1、 各项权益工具
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
- 2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
- 5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
- 6、 其他
- □适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
- 1、 重要承诺事项
- □适用 √不适用
2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
- □适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
- 1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
- 2、 利润分配情况
□适用 √不适用
- 3、 销售退回
□适用 √不适用
- 4、 其他资产负债表日后事项说明
- □适用 √不适用
十八、其他重要事项
- 1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
- 2、 重要债务重组
□适用 √不适用
- 3、 资产置换
- (1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
- (2) 其他资产置换
□适用 √不适用
- 4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
- (1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
- (2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
- (3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
- (4) 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
- 1、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 482,769,435.14 | 753,722,265.75 |
| 1 年以内（含 1 年）小计 | 482,769,435.14 | 753,722,265.75 |
| 1 至 2 年 | 7,830.00 | |
| 2 至 3 年 | ||
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 482,777,265.14 | 753,722,265.75 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 价值 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 价值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 | 482,777,2 65.14 | 100.0 0 | 122,736.0 7 | 0.0 3 | 482,654,529. 07 | 753,722,265. 75 | 100.0 0 | 66,003.9 0 | 0.0<br>1<br> | 753,656,261. 85 |
| 其中： | ||||||||||
| 1 、 应 收 关 联 方 款 （ 并 范 围 内） | 480,330,3 73.72 | 99.49 | 480,330,373. 72 | 752,402,187. 68 | 99.82 | 752,402,187. 68 | ||||
| 2 、 第 三 方 应 收 款 项 | 2,446,891 .42 | 0.51 | 122,736.0 7 | 5.0 2 | 2,324,155.35 | 1,320,078.07 | 0.18 | 66,003.9 0 | 5.0 0 | 1,254,074.17 |
| 合计 | 482,777,2 65.14 | / | 122,736.0 7 | / | 482,654,529. 07 | 753,722,265. 75 | / | 66,003.9 0 | / | 753,656,261. 85 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄分析法
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合 1 | |||
| 组合 2 | 2,446,891.42 | 122,736.07 | 5.02 |
| 合计 | 2,446,891.42 | 122,736.07 | 5.02 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预 期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) | ||
| 2026年1月1日余额 | 66,003.90 | 66,003.90 | ||
| 2026年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 56,732.17 | 56,732.17 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日余额 | 122,736.07 | 122,736.07 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 坏账准备 | 66,003.90 | 56,732.17 | 122,736.07 | |||
| 合计 | 66,003.90 | 56,732.17 | 122,736.07 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准 备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 安徽迎驾酒业销 售有限公司 | 447,597,599.32 | 447,597,599.32 | 92.71 | ||
| 安徽迎驾洞藏酒 直营管理有限公 司合肥分公司 | 6,709,396.09 | 6,709,396.09 | 1.39 | ||
| 安徽迎驾洞藏酒 直营管理有限公 司阜阳分公司 | 5,885,006.90 | 5,885,006.90 | 1.22 | ||
| 安徽迎驾洞藏酒 直营管理有限公 司六安分公司 | 3,320,577.52 | 3,320,577.52 | 0.69 | ||
| 安徽迎驾洞藏酒 直营管理有限公 司南昌分公司 | 2,649,714.64 | 2,649,714.64 | 0.55 | ||
| 合计 | 466,162,294.47 | 466,162,294.47 | 96.56 |
其他说明 无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,287,325.20 | 1,212,260.93 |
| 合计 | 1,287,325.20 | 1,212,260.93 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
- □适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用
- 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 1,338,566.24 | 1,275,590.46 |
| 1 年以内（含 1 年）小计 | 1,338,566.24 | 1,275,590.46 |
| 1 至 2 年 | 17,430.31 | 500.00 |
| 2 至 3 年 | ||
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 1,355,996.55 | 1,276,090.46 |
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 115,535.96 | 47,297.74 |
| 其他 | 1,240,460.59 | 1,228,792.72 |
| 合计 | 1,355,996.55 | 1,276,090.46 |
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预 期信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) | 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) | ||
| 2026年1月1日余 额 | 63,829.53 | 63,829.53 | ||
| 2026年1月1日余 额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,841.82 | 4,841.82 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日 余额 | 68,671.35 | 68,671.35 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 坏账 | 63,829.53 | 4,841.82 | 68,671.35 |
| 合计 | 63,829.53 | 4,841.82 | 68,671.35 |
|---|
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 张曼 | 97,500.00 | 7.19 | 预付短视频 活动款 | 1 年以内 | 4,875.00 |
| 中国移动通信 集团安徽有限 公司六安分公 司 | 59,933.04 | 4.42 | 往来款 | 1 年以内 | 2,996.65 |
| 中国平安财产 保险股份有限 公司六安中心 支公司 | 14,460.00 | 1.07 | 往来款 | 1 年以内 | 723.00 |
| 刘少中 | 13,681.11 | 1.01 | 代收代扣款 | 1-2 年以内 | 1,368.11 |
| 霍山县国库支 付中心 | 9,550.00 | 0.70 | 往来款 | 1 年以内 | 477.50 |
| 合计 | 195,124.15 | 14.39 | / | / | 10,440.26 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
3、 长期股权投资 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额（账 面价值） | 减值准备期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账 面价值） | 减值准备期末 余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 迎驾销售 | 269,732,531.80 | 269,732,531.80 | ||||||
| 溢彩玻璃 | 110,380,598.13 | 110,380,598.13 | ||||||
| 安徽美佳 | 56,909,102.71 | 56,909,102.71 | ||||||
| 迎驾物流 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||||||
| 迎驾博物馆 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 亚力包装 | 92,624,408.05 | 92,624,408.05 | ||||||
| 迎驾彩印 | 204,800,539.98 | 204,800,539.98 | ||||||
| 金冠容器 | 235,845,684.25 | 235,845,684.25 | ||||||
| 君临酒业 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 文化发展 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 生物科技 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 996,392,864.92 | 996,392,864.92 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 4、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,976,568,125.17 | 897,328,879.82 | 1,797,633,282.32 | 789,677,863.91 |
| 其他业务 | 39,664,728.74 | 42,240,204.86 | 42,824,627.04 | 47,736,075.89 |
| 合计 | 2,016,232,853.91 | 939,569,084.68 | 1,840,457,909.36 | 837,413,939.80 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本年 | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中：中高档白酒 | 1,682,023,471.09 | 667,416,242.06 | 1,682,023,471.09 | 667,416,242.06 |
| 普通白酒 | 294,544,654.08 | 229,912,637.76 | 294,544,654.08 | 229,912,637.76 |
| 包装材料 | 1,223,449.56 | 1,112,443.30 | 1,223,449.56 | 1,112,443.30 |
| 其他 | 38,441,279.18 | 41,127,761.56 | 38,441,279.18 | 41,127,761.56 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 合同类型 | ||||
| 按商品转让的时间分 类 | ||||
| 在某一时点确认收入 | 2,016,232,853.91 | 939,569,084.68 | 2,016,232,853.91 | 939,569,084.68 |
| 按合同期限分类 | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 合计 | 2,016,232,853.91 | 939,569,084.68 | 2,016,232,853.91 | 939,569,084.68 |
其他说明 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中：中高档白酒 | 1,682,023,471.09 | 667,416,242.06 | 1,524,106,659.16 | 580,449,419.41 |
| 普通白酒 | 294,544,654.08 | 229,912,637.76 | 273,526,623.16 | 209,228,444.50 |
| 包装材料 | 1,223,449.56 | 1,112,443.30 | 1,399,841.86 | 1,372,909.22 |
| 其他 | 38,441,279.18 | 41,127,761.56 | 41,424,785.18 | 46,363,166.67 |
| 合计 | 2,016,232,853.91 | 939,569,084.68 | 1,840,457,909.36 | 837,413,939.80 |
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,193,000,000.00 | 1,677,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 | 1,770,799.50 | 1,439,186.12 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收 入 | 4,105,065.91 | |
| 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收 益 | 21,944,609.76 | 24,820,937.33 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资 收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | 116,696.82 | 1,176,583.10 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 1,216,832,106.08 | 1,708,541,772.46 |
其他说明： 无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
- 1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 | -648,200.52 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 | 1,168,195.19 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益 | 50,163,997.63 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,201,476.98 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 10,904,489.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,485.03 | |
| 合计 | 40,979,494.55 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | 10.74 | 1.45 | 1.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | 10.36 | 1.40 | 1.40 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
修订信息
□适用 √不适用
法定代表人：倪永培 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 25 日
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