1新睿电子发布2026年半年度报告，上半年营收1.72亿元，同比增3.35%；
2归母净利润3070.72万元，同比降11.96%；
3毛利率34.52%，同比下降3.66个百分点。
4经营活动现金流净额3056.40万元，同比大增230.16%。
5公司于2026年6月5日在北交所上市，募集资金净额约1.40亿元。
6拟每10股派现4.36元。
7存在与汇川技术3000万元商业秘密诉讼未结案风险。
8新产品关节/协作机器人控制系统处于小批量验证阶段。
[定期报告]新睿电子:2026年半年度报告
摘要
|新睿电子
920211|
|---|
|临海市新睿电子科技股份有限公司 Linhai Sinrobot Electronic Technology Co.,Ltd|
|---|
公司微信公众号
半年度报告
|2026|
|---|
目 录
第一节 重要提示和释义 .........................................................................................................1
第二节 公司概况.....................................................................................................................4
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................6
第四节 重大事件...................................................................................................................16
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................19
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................................................24
第七节 财务会计报告 ...........................................................................................................26
第八节 备查文件目录 .........................................................................................................132
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张继周、主管会计工作负责人殷琴及会计机构负责人（会计主管人员）朱奕臻保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是 √否
- 2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公 司的重大风险因素，请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 公司、本公司、新睿电子 | 指 | 临海市新睿电子科技股份有限公司 |
| 新睿有限、有限公司 | 指 | 临海市新睿电子科技有限公司 |
| 深圳迪维迅 | 指 | 深圳市迪维迅机电技术有限公司 |
| 东莞迪维迅 | 指 | 东莞市迪维迅机电技术有限公司 |
| 新锐泓 | 指 | 台州新锐泓信息技术咨询合伙企业（有限合伙） |
| 慈溪亿群 | 指 | 慈溪亿群合洪股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 嘉兴亿群 | 指 | 嘉兴亿群合筑创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 股东会 | 指 | 临海市新睿电子科技股份有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 临海市新睿电子科技股份有限公司董事会 |
| 报告期 | 指 | 2026 年上半年度 |
| 报告期末 | 指 | 2026 年上半年末 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 国泰海通 | 指 | 国泰海通证券股份有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 控制系统 | 指 | 控制系统是管理和协调机器人位姿和动作的软硬件 系统，是机器人的核心组件，负责接收传感器的检测 信号，并根据操作任务的要求驱动机械臂中的各台电 动机。这个系统不仅包括计算机硬件和控制软件，还 涉及到输入/输出设备及装置、驱动器系统和传感器 系统。其主要功能包括记忆功能、示教功能、与外围 设备联系功能、坐标设置功能、人机接口、传感器接 口、位置伺服功能和故障诊断安全保护功能 |
| 伺服系统 | 指 | 一种运动控制部件，由伺服驱动器和伺服电机组成， 以物体的位移、角度、速度为控制量组成的能够动态 跟踪目标位置变化的自动化控制系统，可实现精确、 快速、稳定的位置控制、速度控制和转矩控制，主要 应用于对定位精度和运转速度要求较高的工业自动 化控制领域。伺服系统可分为通用伺服系统和专用伺 服系统，除特别说明外，本招股说明书中伺服系统均 指通用伺服系统 |
| 驱动系统 | 指 | 驱动系统是比伺服系统更广泛的概念，指的是任何将 电能或其他形式的能量转换为机械能的设备，通常用 于驱动电机或其他执行机构。而伺服系统是一种特定 的控制系统，它使用反馈来精确控制驱动系统的运 动，通常用于需要高精度控制的应用，如机器人、数 控机床等 |
| 电机 | 指 | 依据电磁感应定律实现电能转换或传递的一种电磁 装置，其主要作用是产生驱动转矩，作为电器或各种 机械的动力源，包括直驱式旋转电机（DDR）、直驱 |
| 式直线电机（DDL）、伺服电机、永磁同步电机等 | ||
|---|---|---|
| PCB | 指 | PrintedCircuitBoard，即印刷电路板 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 新睿电子 |
|---|---|
| 证券代码 | 920211 |
| 公司中文全称 | 临海市新睿电子科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Linhai Sinrobot Electronic Technology Co., Ltd |
| 法定代表人 | 张继周 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 徐田君 |
|---|---|
| 联系地址 | 浙江省台州市临海市大田街道临海光电产业园 2 幢 401 室 |
| 电话 | 0576-85950755 |
| 传真 | 0576-85950755 |
| 董秘邮箱 | xutianjun@sinrobot.com.cn |
| 公司网址 | www.sinrobot.com.cn |
| 办公地址 | 浙江省台州市临海市大田街道临海光电产业园 2 幢 401 室 |
| 邮政编码 | 317000 |
| 公司邮箱 | xrdzkj@sinrobot.com.cn |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所网 站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》（www.cnstock.com） |
| 公司中期报告备置地 | 临海市新睿电子科技股份有限公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2026 年 6 月 5 日 |
| 行业分类 | 制造业—仪器、仪表—仪器仪表制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 工业机器人控制系统及部件、伺服系统及部件的研发、生产和销 售 |
| 普通股总股本（股） | 34,400,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（张继周），一致行动人为（新锐泓、董李强、徐田 君） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（张继周），一致行动人为（新锐泓、董李强、徐 田君） |
五、 注册变更情况
- □适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续 督导职责的保荐机 构<br><br> | 名称 | 国泰海通证券股份有限公司 |
|---|---|---|
| 办公地址 | 上海市静安区南京西路 768 号 | |
| 保荐代表人姓名 | 张晶、盛泽虎 | |
| 持续督导的期间 | 2026 年 6 月 5 日-2029 年 12 月 31 日 |
七、 自愿披露
- □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 172,387,735.35 | 166,802,549.09 | 3.35% |
| 毛利率% | 34.52% | 38.18% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 30,707,169.46 | 34,879,894.67 | -11.96% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 | 30,272,719.70 | 33,707,162.73 | -10.19% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算） | 10.29% | 16.05% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） | 10.14% | 15.51% | - |
| 基本每股收益 | 1.06 | 1.25 | -15.20% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 576,455,626.55 | 360,716,453.76 | 59.81% |
| 负债总计 | 145,979,899.27 | 101,057,437.34 | 44.45% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 430,475,727.28 | 259,659,016.42 | 65.79% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 12.51 | 9.27 | 34.94% |
| 资产负债率%（母公司） | 23.61% | 27.28% | - |
| 资产负债率%（合并） | 25.32% | 28.02% | - |
| 流动比率 | 3.97 | 3.53 | - |
| 利息保障倍数 | 169.87 | 162.16 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,564,010.94 | 9,257,268.20 | 230.16% |
| 应收账款周转率 | 1.04 | 1.17 | - |
| 存货周转率 | 1.38 | 1.47 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | 59.81% | 14.48% | - |
| 营业收入增长率% | 3.35% | 7.96% | - |
| 净利润增长率% | -11.96% | 9.50% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 | -1,559.19 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 346,163.94 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 54,467.08 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 88,088.74 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 24,763.53 |
| 非经常性损益合计 | 511,924.10 |
| 减：所得税影响数 | 77,474.34 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 434,449.76 |
三、 补充财务指标
- □适用 √不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用 六、 业务概要 商业模式报告期内变化情况：
|公司主营业务为工业机器人控制系统及部件、伺服系统及部件的研发、生产和销售。 公司于 2010 年开始研发工业机器人控制系统，是国内较早开展工业机器人控制系统研发的企业 之一。经过十几年的技术创新与产品迭代，形成了工业机器人成套控制系统、驱控一体控制系统、控 制系统单机、伺服系统等软、硬件相结合的解决方案和产品体系，在直角坐标工业机器人细分市场积 累了较高的知名度、美誉度。
公司的商业模式具体内容如下： 1、采购模式 公司采购的物料主要包括 IC 芯片、PCB 板、电子元器件、电机等。 公司根据在手订单、销售预测制定月度生产计划，采购部根据月度生产计划计算原材料需求，综
合库存及上游原材料供应情况，制定相应的采购计划。
公司建立供应商管理体系，采购部、生产部及研发部共同参与供应商遴选，通过主动拜访、公开 信息查询等方式获取供应商信息，与供应商建立良好的合作伙伴关系。|
|---|
|2、生产模式 公司采用订单式生产与备货式生产相结合的生产模式。工业机器人控制系统由新睿电子生产控制
器部分，由东莞迪维迅生产驱动器和电源模块部分。
公司产品生产过程主要包括 PCBA 外协加工、软件烧录、调试检测、老化测试、装配、包装。基 于成本效益原则，采取自主生产和外协加工相结合的方式。公司将 PCBA、部分线材等外协生产，其 余部分为自主生产。
3、销售模式 工业机器人控制系统和伺服系统是应用较为广泛的工业控制自动化产品，下游行业众多，客户较
为分散。公司采取直销模式，下游客户以终端客户为主，存在少量贸易商客户。
公司在开展销售业务时，针对主要客户群体，与之签订年度销售框架合同，后续再签署具体订单 以供货；而对于偶然采购的客户，公司直接与客户签署订单来完成销售。
经过长期的市场开拓，公司建立了销售服务网络。公司客户主要集中在长三角、珠三角地区。公
司设立深圳分公司，负责珠三角区域的市场开拓、客户维护及售后服务。 4、研发模式 公司坚持以自主研发为核心模式。研发活动紧密围绕市场需求展开，致力于开发新产品与新工艺，
并对原有产品进行迭代升级。在研发项目立项环节，公司会结合全面的可行性分析，由总经理或评审 委员会对项目进行审核批准，待立项获得批准后，方可正式执行。立项通过后，研发部门有序推进研 发工作，针对研发涉及的软件、硬件及结构部分，逐步完成系统设计、概要设计以及详细设计。当详 细设计通过评估后，新产品或新工艺将进入开发阶段，依次开展功能样机测试、产品样机测试等工作。 在验证阶段，新产品或新工艺需经历试生产、确定软硬件版本等一系列程序。顺利通过验证阶段后， 公司会针对新产品或新工艺制定详细的产品说明，确认最终产品形态并予以发布。
报告期内，公司的主营业务及商业模式均未发生变化。|
|---|
报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用 √不适用 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 √省（市）级 |
|---|---|
| “高新技术企业”认定 | √是 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
|报告期内，公司围绕年初制定的经营目标，聚焦工业机器人控制系统、伺服系统及部件的主业， 持续推进技术研发迭代、新产品开发、市场拓展等各项工作，稳步落实各项经营计划。
在研发与产品迭代方面，公司持续投入资源开展现有产品性能优化，完善了驱控一体控制系统、 伺服驱动等成熟产品的功能、可靠性，对现有产品进行工艺优化，提升产品综合竞争力。2026 年上半|
|---|
|年，公司完成关节机器人控制系统及部件、协作机器人控制系统及部件等多款新产品的研发工作，相 关新产品已实现小批量的试制及交付，后续公司将持续开展客户验证、可靠性测试、市场推广等工作， 推动新产品落地转化。
市场及业务拓展层面，公司持续深耕注塑机械手、桁架机械手等传统优势下游应用领域，维护存 量核心客户合作关系，积极挖掘存量客户新需求；同时积极拓展数控机床桁架机械手市场，持续开展 客户对接、方案优化工作。报告期内，下游行业整体需求稳定，公司积极抢抓市场机遇，深耕存量客 户、推进新产品小批量导入，各业务板块订单落地情况符合预期，报告期内基本完成年初预设的上半 年经营目标。
生产供应链管理方面，公司持续推进供应链的精细化管理，优化核心元器件采购策略，保障核心 物料供应稳定；推进生产工艺优化，提升生产交付效率，强化品质管控体系建设，保障产品交付质量。
其他方面，公司于 2026 年 6 月完成北交所公开发行股票并上市，公司按照上市公司治理要求完 善治理结构，健全内控管理制度，优化组织架构，加强人才队伍建设，完善研发、销售、生产等各板 块的人才储备。
报告期内，公司研发项目按计划推进，新产品取得阶段性成果，目前处于小批量验证阶段，尚未 贡献规模收入。下半年公司将持续加大市场推广力度，加速新产品的客户导入与规模化落地，深度挖 掘下游市场机会，保障全年经营目标顺利实现。|
|---|
（二） 行业情况
|公司主营业务为工业机器人控制系统、伺服系统及相关部件研发、生产与销售，产品主要应用于 注塑机械手、桁架机械手等直角坐标机器人领域，属于智能制造装备下工业机器人核心零部件细分行 业，为国家重点鼓励发展的高端装备制造赛道。
报告期内，国家持续推动制造业设备更新与技术改造，鼓励工业机器人核心零部件国产化，行业 产业政策、主要法律法规未发生重大调整，为行业中长期发展提供有利政策环境。
根据国家统计局于 2026 年 7 月 15 日发布的数据，1—6 月份规模以上工业增加值同比增长 5.4%； 全国规模以上工业企业工业机器人累计产量为 537,689 套，同比增长 28.0%。从上述数据来看，2026 年上半年我国工业机器人产量保持较快增长。
需求端层面，制造业自动化的长期发展逻辑没有改变，但下游不同细分领域资本开支呈现分化特 征。传统注塑等下游领域，部分终端客户的设备更新节奏存在阶段性波动；与此同时，新兴领域自动 化改造需求持续释放，为运动控制、驱控一体化产品带来新的应用机会。国内人口红利消退、人力成 本上行，持续驱动制造企业提升自动化水平，国产控制系统、伺服部件的市场需求具备长期增长基础。
供给与竞争格局方面，国内工业机器人核心零部件行业的发展持续推进。国内厂商在产品性能、 定制化开发、本地技术服务、交付响应等方面的竞争优势不断强化。但行业竞争也日趋激烈，一方面 头部企业持续加大研发投入，不断拓展产品矩阵；另一方面中低端市场价格竞争压力仍然存在，企业 技术迭代能力、产品可靠性、场景化方案能力成为核心竞争要素。|
|---|
|报告期内，下游行业周期波动、下游客户资本开支节奏变化、行业市场竞争态势，均对公司订单 承接、产品销售及盈利水平带来相应影响。公司将持续巩固自身细分赛道优势，依托新产品小批量验 证落地，拓展新应用场景，持续优化产品性能，应对行业周期波动与市场竞争。|
|---|
（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用 √不适用 （四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产 的比重%<br><br> | 金额 | 占总资产 的比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 237,933,396.02 | 41.28% | 68,485,693.59 | 18.99% | 247.42% |
| 应收票据 | 28,455,313.35 | 4.94% | 25,172,643.46 | 6.98% | 13.04% |
| 应收账款 | 163,993,289.28 | 28.45% | 143,316,954.91 | 39.73% | 14.43% |
| 应收款项融资 | 2,165,053.15 | 0.38% | 13,249,000.31 | 3.67% | -83.66% |
| 预付款项 | 5,884,642.39 | 1.02% | 1,322,675.33 | 0.37% | 344.90% |
| 其他应收款 | 1,488,059.47 | 0.26% | 1,534,282.96 | 0.43% | -3.01% |
| 存货 | 91,038,903.39 | 15.79% | 63,703,745.29 | 17.66% | 42.91% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 其他流动资产 | 9,502,459.27 | 1.65% | 10,059,187.74 | 2.79% | -5.53% |
| 固定资产 | 25,559,681.74 | 4.43% | 26,696,251.50 | 7.40% | -4.26% |
| 使用权资产 | 3,249,795.77 | 0.56% | 468,559.02 | 0.13% | 593.57% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 无形资产 | 120,180.01 | 0.02% | 375,858.86 | 0.10% | -68.03% |
| 商誉 | 2,705,178.81 | 0.47% | 2,705,178.81 | 0.75% | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 1,084,939.70 | 0.19% | 426,771.17 | 0.12% | 154.22% |
| 递延所得税资产 | 3,193,834.81 | 0.55% | 3,122,851.22 | 0.87% | 2.27% |
| 其他非流动资产 | 80,899.39 | 0.01% | 76,799.59 | 0.02% | 5.34% |
| 应付票据 | 11,225,167.03 | 1.95% | 12,527,560.88 | 3.47% | -10.40% |
| 应付账款 | 74,721,108.25 | 12.96% | 41,254,329.62 | 11.44% | 81.12% |
| 合同负债 | 1,000,385.02 | 0.17% | 410,180.67 | 0.11% | 143.89% |
| 应付职工薪酬 | 5,016,105.75 | 0.87% | 8,468,886.64 | 2.35% | -40.77% |
| 应交税费 | 3,633,189.47 | 0.63% | 3,876,965.98 | 1.07% | -6.29% |
| 其他应付款 | 6,509,315.55 | 1.13% | 6,542,185.01 | 1.81% | -0.50% |
| 一年内到期的非 流动负责 | 2,784,541.69 | 0.48% | 1,857,605.93 | 0.51% | 49.90% |
| 其他流动负债 | 31,389,257.47 | 5.45% | 17,636,467.96 | 4.89% | 77.98% |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 租赁负债 | 1,853,267.77 | 0.32% | 67,913.94 | 0.02% | 2,628.85% |
| 预计负债 | 702,351.35 | 0.12% | 530,971.11 | 0.15% | 32.28% |
| 股本 | 34,400,000.00 | 5.97% | 28,000,000.00 | 7.76% | 22.86% |
| 资本公积 | 255,963,918.85 | 44.40% | 122,254,377.45 | 33.89% | 109.37% |
| 长期借款 | 7,145,209.92 | 1.24% | 7,884,369.60 | 2.19% | -9.38% |
| 未分配利润 | 131,235,860.36 | 22.77% | 100,528,690.90 | 27.87% | 30.55% |
资产负债项目重大变动原因：
|1、 货币资金：本期末较期初增加247.42%，主要系经营积累以及收到首次公开发行股票募集资金款项。
2、 应收款项融资：本期末较年初减少83.66%，主要系公司持有的由信用等级较高的银行承兑且尚未 到期的票据规模减少所致。
3、 预付款项：本期末较期初增加344.90%，主要系报告期内预付材料款增加所致。
4、 存货：本期末较年初增加42.91%，主要系本期部分核心原材料备货增加所致。
5、 使用权资产：本期末较期初增加593.57%，主要是本期新增租赁厂房所致。
6、 无形资产：本期末较期初减少68.03%，主要系无形资产摊销所致。
7、 长期待摊费用：本期末较期初增加154.22%，主要系公司租赁厂房新增装修费所致。
8、 合同负债：本期末较期初增加143.89%，主要系公司预收货款增加所致。
9、 应付账款：本期末较期初增加81.12%，主要系本期部分核心原材料备货增加所致。
10、 应付职工薪酬：本期末较期初减少40.77%，主要系本报告期支付了上年末计提的年终奖所致。
11、 一年内到期的非流动负债：本期末较期初增加49.90%，主要系本期一年内到期租赁场所增加所致。
12、 其他流动负债：本期末较年初增加77.98%,主要系本期末未终止确认的票据增加所致。
13、 租赁负债：本期末较期初增加2,628.85%，主要系本期新增租赁厂房所致。
14、 预计负债：本期末较期初增加32.28%，主要系退货率上升所致。
15、 资本公积：本期末较期初增加109.37%，主要系收到首次公开发行股份募集资金款项所致。
16、 未分配利润：本期末较期初增加30.55%，主要系净利润增长所致。
|
|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目<br><br> | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 金额变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 172,387,735.35 | - | 166,802,549.09 | - | 3.35% |
| 营业成本 | 112,877,445.34 | 65.48% | 103,114,635.84 | 61.82% | 9.47% |
| 毛利率 | 34.52% | - | 38.18% | - | - |
| 税金及附加 | 1,116,051.47 | 0.65% | 962,580.47 | 0.58% | 15.94% |
| 销售费用 | 8,685,689.17 | 5.04% | 7,718,734.23 | 4.63% | 12.53% |
| 管理费用 | 8,613,680.35 | 5.00% | 8,501,153.56 | 5.10% | 1.32% |
| 研发费用 | 8,088,635.03 | 4.69% | 8,862,270.82 | 5.31% | -8.73% |
| 财务费用 | 57,391.60 | 0.03% | 63,989.01 | 0.04% | -10.31% |
| 信 用 减 值 损 失 | -1,571,764.50 | -0.91% | -2,858,786.21 | -1.71% | -45.02% |
| 资 产 减 值 损 失 | -2,465.31 | 0.00% | -255,400.76 | -0.15% | -99.03% |
| 其他收益 | 3,346,869.20 | 1.94% | 4,119,379.45 | 2.47% | -18.75% |
| 投资收益 | - | - | - | - | - |
| 公 允 价 值 变 动收益 | - | - | - | - | - |
| 资 产 处 置 收 益 | 2,991.74 | 0.00% | - | - | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 34,724,473.52 | 20.14% | 38,584,377.64 | 23.13% | -10.00% |
| 营业外收入 | 92,860.96 | 0.05% | 1,029,339.54 | 0.62% | -90.98% |
| 营业外支出 | 9,323.15 | 0.01% | - | - | - |
| 利润总额 | 34,808,011.33 | 20.19% | 39,613,717.18 | 23.75% | -12.13% |
| 所得税费用 | 4,100,841.87 | 2.38% | 4,733,822.51 | 2.84% | -13.37% |
| 净利润 | 30,707,169.46 | - | 34,879,894.67 | - | -11.96% |
|---|
项目重大变动原因：
|1、 信用减值损失：本期同比减少45.02%，主要系期初的应收账款本期回款情况良好，本期应收账款 计提的坏账准备减少所致。
2、 资产减值损失：本期同比减少99.03%，主要系存货跌价损失减少所致。
3、 营业外收入：本期同比减少90.98%，主要系本期政府补助有所减少所致。
|
|---|
- （2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 170,562,708.80 | 166,441,007.34 | 2.48% |
| 其他业务收入 | 1,825,026.55 | 361,541.75 | 404.79% |
| 主营业务成本 | 110,916,055.73 | 102,785,520.46 | 7.91% |
| 其他业务成本 | 1,961,389.61 | 329,115.38 | 495.96% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 工业机器人 控制系统及 部件 | 121,659,238.82 | 77,231,136.64 | 36.52% | -0.39% | 6.39% | 减少 4.05 个 百分点 |
| 伺服系统类 | 32,660,554.62 | 23,021,642.40 | 29.51% | -3.27% | -3.87% | 增加 0.44 个 百分点 |
| 其他组件 | 18,067,941.91 | 12,624,666.30 | 30.13% | 65.67% | 91.96% | 减少 9.57 个 百分点 |
| 合计 | 172,387,735.35 | 112,877,445.34 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期 增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 境内 | 172,175,618.59 | 112,791,667.53 | 34.49% | 3.39% | 9.48% | 减少 3.64 个 百分点 |
| 境外 | 212,116.76 | 85,777.81 | 59.56% | -23.33% | -7.47% | 减少 6.93 个 百分点 |
| 合计 | 172,387,735.35 | 112,877,445.34 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|报告期内收入构成未发生重大变化。其中：主营业务收入较上年同期增幅 2.48%，其他业务收入 增幅 404.79%。其他业务收入增幅较大，主要系两方面因素：一是公司持续优化营运资金管理，提升 整体库存周转效率；二是相关产品更新换代替换了原有原材料，本期出售了部分芯片等原材料，导致 其他业务收入大幅增加。|
|---|
3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,564,010.94 | 9,257,268.20 | 230.16% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,673,774.49 | -438,140.35 | -282.02% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 142,308,957.40 | -2,276,201.67 | 6,352.04% |
现金流量分析：
|1、 经营活动产生的现金流量净额：本期同比增加 230.16%，主要系本期收到货款增加以及购买商品、 接受劳务支付的现金减少共同影响所致。
2、 投资活动产生的现金流量净额：本期同比减少 282.02%，净流出规模增加，主要系报告期内固定资 产项目投资支出增加所致。
3、 筹资活动产生的现金流量净额：本期同比增加 6,352.04%，主要系本期收到首次公开发行股份募集 资金款项所致。
|
|---|
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
5、 私募股权投资基金投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司 名称<br><br> | 公司 类型<br><br> | 主要业 务<br><br> | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深 圳 迪 维 迅 | 子 公 司 | 研发和 销售驱 控一体 机及驱 动器 | 6,039,500.00 | 196,588,586.72 | 71,087,779.43 | 48,831,796.84 | 6,880,528.36 |
主要参股公司业务分析
- □适用 √不适用 （二） 报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 √不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化
- □是 √否 九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用 十、 对关键审计事项的说明
- □适用 √不适用 十一、 企业社会责任 （一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
- □适用 √不适用
- （二） 其他社会责任履行情况
- □适用 √不适用 （三） 环境保护相关的情况
- □适用 √不适用 十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
- □适用 √不适用 十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用 √不适用 十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|---|
| 未来毛利率水平下降的风险 | 重大风险事项描述：近年来国内外竞争对手逐步加大技术研发 与新产品推广力度，部分装备制造企业亦逐步向上游核心部件 业务延伸，未来控制系统、驱动系统在技术、人才、市场、服 务等方面的竞争将愈发激烈。公司毛利率受产品结构变化、技 术更新、下游客户需求变化、市场竞争格局变动、原材料价格 波动、宏观经济环境等因素影响，未来若上述因素发生重大不 利变化，公司将面临毛利率下降风险。<br><br>应对措施：公司持续推进新产品迭代,优化产品销售结构；密 切跟踪市场竞争格局与下游客户需求变化，适时灵活调整销售 策略；同时积极拓展优质客户资源，拓宽销售渠道，提升产品 市场竞争力，尽可能对冲市场竞争、成本波动带来的毛利率下 行风险。 |
| 原材料价格波动风险 | 重大风险事项描述：公司的原材料主要为 IC 芯片、PCB、电 机及电子元器件等，其价格容易受到市场供需的影响。如果市 场上供需情况变化较大，导致原材料价格波动较大，可能会对 公司的生产成本、毛利率等产生较大的影响。<br><br>应对措施：公司持续跟踪 IC 芯片、PCB、电机等主要原材料 的市场价格走势，及时研判价格变动趋势。持续优化供应商结 构，拓展多元供货渠道，降低单一供应商依赖；合理规划采购 与库存，与核心供应商保持稳定沟通，争取有利采购条件，尽 可能把原材料价格波动带来的成本影响进行传导与消化。 |
| 技术创新风险 | 重大风险事项描述：我国高端装备的自主可控及制造业智能化 转型升级，为上游供应商提供较大的机遇的同时也提出挑战， 即能否持续为装备制造业提供自主可控、可靠性好、能解决关 键工艺环节难题的先进制造技术。作为一家技术驱动型的科技 企业，公司长期专注于控制系统、驱动系统领域核心技术研发， 致力输出覆盖装备制造关键环节的底层基础核心技术。在智能 制造深入发展、产业参与方不断加大技术研发投入力度、新业 态新模式不断涌现的背景下，若未来公司不能继续推动技术创 新，或无法有效满足下游装备制造产业对于底层基础核心技术 的需求，可能对公司的市场竞争力和持续盈利能力产生不利影 响。<br><br>应对措施：公司将持续加大研发投入，完善人才激励体系，引 |
| 进并留存核心技术人员；密切跟踪行业技术发展趋势，强化前 沿技术储备，加快技术成果产业化落地，健全研发项目评估机 制，提升创新转化效率，维护公司技术竞争优势。 | |
|---|---|
| 核心技术人员流失风险 | 重大风险事项描述：核心技术人员是公司生存和发展的关键， 也是公司获得持续竞争优势的基础。截至 2026 年 6 月 30 日， 公司员工总数为 279 名，其中研发人员 64 名，占员工总数的 比例为 22.94%。随着工业自动化控制行业对专业技术人才需 求的与日俱增，专业技术人才竞争不断加剧，公司存在关键技 术人员流失和技术人才不足的风险，进而可能导致在技术研 发、产品创新方面落后的风险。<br><br>应对措施：公司优化薪酬与项目奖励机制，落实激励政策稳定 核心技术人员；同时开拓引进技术人才的渠道，搭建内部技术 后备梯队，应对人才竞争带来的流失风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
- 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
单位：元
- 2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比 例%<br><br> | |
|---|---|---|---|---|
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 1,002,108 | 0 | 1,002,108 | 0.23% |
单位：元
| 原告/申请人 | 被告/被申 请人<br><br> | 案由 | 涉及金额 | 占期末净资产 比例%<br><br> | 是否形成预计 负债<br><br> | 临时公告披露 时间<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市汇川 技术股份有 限公司 | 临海市新睿 电子科技股 份有限公司 | 侵害商 业秘密 纠纷 | 30,000,000 | 6.97% | 否 | 2025 年 11 月 28 日 |
| 总计 | - | - | 30,000,000 | 6.97% | - | - |
未结案的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：
|2025 年 11 月 26 日，公司收到江苏省苏州市中级人民法院送达的《民事起诉状》，因深圳市汇川 技术股份有限公司、苏州汇川技术有限公司以“侵犯技术秘密、经营秘密等不正当竞争行为”为由， 将包括公司及相关人员在内的二十五名主体列为共同被告提起民事诉讼。具体内容详见公司于 2025 年|
|---|
|11 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《重大诉讼公 告》（公告编号 2025-139）。
2026 年 3 月 24 日，公司收到江苏省苏州市中级人民法院民事裁定书：（2025）苏 05 民初 1235 号，原告深圳市汇川技术股份有限公司、苏州汇川技术有限公司向法院申请撤回对被告苏州繁易运控 技术有限公司、苏州繁易科技有限公司、上海繁易信息科技股份有限公司、陈湘、樊红燕、杭州中科 伺尔沃电机技术有限公司、苏州直为精驱控制技术有限公司的起诉。法院认为，当事人有权在法律规 定的范围内处分自己的民事权利，现原告申请撤回对上述被告的起诉，系其真实意思表示，亦不违反 有关法律规定，对其撤诉申请，应予准许。具体内容详见公司于 2026 年 3 月 25 日在全国中小企业股 份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《重大诉讼进展公告》（公告编号 2026021）。
截至报告期末，本案件尚在审理中，公司日常生产经营活动正常开展，主营业务未因本次诉讼受 到实质性影响。公司将持续关注案件进展，积极应对相关事宜，目前未发现该诉讼会对公司经营稳定 性、核心业务布局及持续盈利能力产生重大不利影响。|
|---|
- 3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用 （二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
|2021 年 6 月，台州新锐泓信息技术咨询合伙企业（有限合伙）作为公司持股平台设立，执行事务 合伙人为张继周。2022 年 10 月，新睿有限召开股东会，全体股东一致同意公司注册资本由 563.3803 万元变更为 586.8545 万元，新锐泓以货币资金增资 23.4742 万元注册资本。2022 年 11 月新锐泓与新 睿有限签署《增资协议》，约定新锐泓的增资价格为 25.56 元/注册资本。新锐泓作为公司员工持股平 台，截至报告期末持有公司 3.0930%的股份，截至本半年报披露日运行正常，存续有效。|
|---|
（四） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺主体 | 承诺开始 日期<br><br> | 承诺结束 日期<br><br> | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履 行情况<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 慈溪亿群、 嘉兴亿群、 王国斌、郑 黎飞、蔡伟 敏、邹余 | 2026 年 4 月 17 日 | 2026 年 7 月 5 日 | 发行 | 限售承诺 | 自愿锁定其所持有的公司 股份，限售期限为公司股 票在北京证券交易所上市 之日起 1 个月内。 | 正在履 行中 |
注：截至本半年报披露日，以上限售承诺已履行完毕，具体内容详见公司于 2026 年 7 月 20 日在北京 证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《股票解除限售公告》（公告编号：2026-071）。
承诺事项详细情况：
|公司股东王国斌、郑黎飞、宁波梅山保税港区亿群投资有限责任公司—慈溪亿群合洪股权投资合 伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区亿群投资有限责任公司—嘉兴亿群合筑创业投资合伙企业（有 限合伙）、蔡伟敏、邹余于 2026 年 4 月 17 日出具《自愿限售承诺函》，自愿锁定其所持有的公司股 份，限售期限均为公司股票在北京证券交易所上市之日起 1 个月内。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份 | 无限售股份总数 | - | - | 5,760,000 | 5,760,000 | 16.7442% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售 条件股 份 | 有限售股份总数 | 28,000,000 | 100% | 640,000 | 28,640,000 | 83.2558% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 9,666,584 | 34.52% | - | 9,666,584 | 28.1005% | |
| 董事、高管 | 17,013,289 | 60.76% | - | 17,013,289 | 49.4572% | |
| 核心员工 | - | - | 12,617,617 | 12,617,617 | 36.6791% | |
| 总股本 | 28,000,000 | - | 6,400,000 | 34,400,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 5,903 |
股本结构变动情况： √适用 □不适用
|公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股（A 股）股票 640 万股，并于 2026 年 6 月 5 日 在北京证券交易所上市交易。本次发行后，公司的股份总数由 2,800 万股变更为 3,440 万股。|
|---|
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有限售 股份数量<br><br> | 期末持有无限 售股份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 张继周 | 境内自然人 | 9,666,584 | - | 9,666,584 | 28.1005% | 9,666,584 | 0 | |
| 董李强 | 境内自然人 | 4,532,639 | - | 4,532,639 | 13.1763% | 4,532,639 | 0 | |
| 陈湘 | 境内自然人 | 3,863,876 | - | 3,863,876 | 11.2322% | 3,863,876 | 0 | |
| 龙效周 | 境内自然人 | 2,814,066 | - | 2,814,066 | 8.1804% | 2,814,066 | 0 | |
| 郑黎飞 | 境内自然人 | 2,110,551 | - | 2,110,551 | 6.1353% | 2,110,551 | 0 | |
| 王国斌 | 境内自然人 | 2,110,551 | - | 2,110,551 | 6.1353% | 2,110,551 | 0 | |
| 台州新锐泓信 息技术咨询合 伙企业（有限合 伙） | 境内非国有法 人 | 1,064,001 | - | 1,064,001 | 3.0930% | 1,064,001 | 0 | |
| 宁波梅山保税 港区亿群投资 有限责任公司 －慈溪亿群合 洪股权投资合 伙企业（有限合 伙） | 其他 | 784,002 | - | 784,002 | 2.2791% | 784,002 | 0 | |
| 宁波梅山保税 港区亿群投资 有限责任公司 －嘉兴亿群合 筑创业投资合 伙企业（有限合 伙） | 其他 | 615,999 | - | 615,999 | 1.7907% | 615,999 | 0 | |
| 国泰海通证券 资管－招商银 行－国泰海通 | 其他 | 0 | 588,800 | 588,800 | 1.7116% | 588,800 | 0 |
| 君享北交所新 睿电子 1 号战 略配售集合资 产管理计划 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | - | 27,562,269 | 588,800 | 28,151,069 | 81.8344% | 28,151,069 | 0 | |
| 持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 张继周为新锐泓执行事务合伙人，且持有新锐泓 0.1667%合伙份额；张继周与新锐泓合伙人徐田君为夫妻关系；董李强与张继周签署有《一致<br><br>行动协议》，董李强为张继周一致行动人；慈溪亿群和嘉兴亿群的执行事务合伙人均为宁波梅山保税港区亿群投资有限责任公司。 |
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况： √适用 □不适用
| 序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
|---|---|---|
| 国泰海通证券资管－招商 银行－国泰海通君享北交 所新睿电子 1 号战略配售 集合资产管理计划 | 为公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北 京证券交易所上市的战略配售投资者，持股期间 自 2026 年 6 月 5 日起，限售期为 12 个月。 |
前十名无限售条件股东情况 √适用 □不适用
单位：股
| 前十名无限售条件股东情况 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 股东名称 | 期末持有无限售条件股份数量 |
| 1 | 吉娜娜 | 179,913 |
| 2 | 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 178,362 |
| 3 | 广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 92,279 |
| 4 | 方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 85,995 |
| 5 | 施孟飞 | 79,278 |
| 6 | 中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券 账户 | 55,260 |
| 7 | 九坤投资（北京）有限公司－九坤策略精选 18 号 私募证券投资基金 | 55,092 |
| 8 | 九坤投资（北京）有限公司－九坤交易精选 17 号 私募证券投资基金 | 45,886 |
| 9 | 九坤投资（北京）有限公司－九坤交易智选 25 号 私募证券投资基金 | 42,442 |
| 10 | 朱春燕 | 38,528 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人： √是 □否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股 数（股） | 15,263,224 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比 例（%） | 44.37% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 申购日 | 上市日 | 拟发行数 量<br><br> | 实际发行 数量<br><br> | 定价方式 | 发行价格 | 募集 金额<br><br> | 募集资金用 途（请列示 具体用途）<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 7 月 25 日 | 2026 年 6 月 5 日 | 6,400,000 | 6,400,000 | 定价发行 | 25.19 | 161,216,000 | 将用于生产 中心升级改 造项目、研 发中心建设 项目以及补 充流动资金 |
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
|募集资金使用详细情况见公司同日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的 《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-078）。|
|---|
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用 √不适用 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用 √不适用 七、 权益分派情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 项目 | 每 10 股派现数（含税） | 每 10 股送股数 | 每 10 股转增数 |
|---|---|---|---|
| 半年度权益分派预案 | 4.36 | 0 | 0 |
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否 中期财务会计报告审计情况：
- □适用 √不适用 八、 特别表决权安排情况
- □适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月<br><br> | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 张继周 | 董事长、总经理 | 男 | 1975 年 9 月 | 2023 年 12 月 18 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 龙效周 | 董事、副总经理 | 男 | 1978 年 11 月 | 2023 年 12 月 18 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 董李强 | 董事 | 男 | 1978 年 8 月 | 2023 年 12 月 18 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 徐田君 | 董事、董事会秘书 | 女 | 1979 年 10 月 | 2023 年 12 月 18 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 蒋轶 | 独立董事 | 男 | 1978 年 10 月 | 2025 年 1 月 22 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 黎建华 | 独立董事 | 男 | 1980 年 6 月 | 2025 年 1 月 22 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 邓军 | 独立董事 | 男 | 1968 年 8 月 | 2025 年 1 月 22 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 殷琴 | 财务总监 | 女 | 1978 年 9 月 | 2023 年 12 月 18 日 | 2026 年 12 月 17 日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 |
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|公司控股股东、董事长、总经理张继周与公司董事、董事会秘书徐田君为夫妻关系。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普 通股股数<br><br> | 数量变 动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普 通股持 股比例%<br><br> | 期末持 有股票 期权数 量<br><br> | 期末被授 予的限制 性股票数 量<br><br> | 期末持有 无限售股 份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 张继周 | 董事长、 总经理 | 9,666,584 | - | 9,666,584 | 28.10% | - | - | - |
| 龙效周 | 董事、副 总经理 | 2,814,066 | - | 2,814,066 | 8.18% | - | - | - |
| 董李强 | 董事 | 4,532,639 | - | 4,532,639 | 13.18% | - | - | - |
| 徐田君 | 董事、董 事会秘书 | - | - | - | - | - | - | - |
| 蒋轶 | 独立董事 | - | - | - | - | - | - | |
| 黎建华 | 独立董事 | - | - | - | - | - | - | |
| 邓军 | 独立董事 | - | - | - | - | - | - | |
| 殷琴 | 财务总监 | - | - | - | - | - | - | |
| 合计 | - | 17,013,289 | - | 17,013,289 | 49.46% | 0 | 0 | 0 |
（三） 变动情况
| 信息统计<br><br> | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
- □适用 √不适用 报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
- □适用 √不适用 （四） 股权激励情况
- □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 行政和管理人员 | 63 | 15 | 13 | 65 |
| 研发人员 | 59 | 13 | 8 | 64 |
| 销售人员 | 82 | 8 | 8 | 82 |
| 生产人员 | 58 | 34 | 24 | 68 |
| 员工总计 | 262 | 70 | 53 | 279 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 3 | 2 |
| 本科 | 64 | 72 |
| 专科 | 128 | 129 |
| 专科以下 | 67 | 76 |
| 员工总计 | 262 | 279 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 核心员工 | 0 | 4 | 0 | 4 |
核心人员的变动情况：
|公司于 2026 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于提名并拟认定核心 员工的议案》，公司董事会提名董李强、陈湘、王国斌、郑黎飞为公司核心员工。并于 2026 年 4 月 20 日至 2026 年 4 月 30 日，公司将核心员工名单向全体员工进行公示并征求意见。截至公示期满，公司 员工对拟认定的核心员工无异议。
2026 年 5 月 6 日，公司召开第一届董事会审计委员会第四次会议，审议通过了《关于提名并拟认
定核心员工的议案》，同意认定董李强、陈湘、王国斌、郑黎飞为公司核心员工，并发表了明确核查 意见。
2026 年 5 月 7 日，公司召开 2026 年第二次临时股东会，审议通过了《关于提名并拟认定核心员
工的议案》，同意认定董李强、陈湘、王国斌、郑黎飞为公司核心员工。|
|---|
三、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五(一) | 237,933,396.02 | 68,485,693.59 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五(二) | 28,455,313.35 | 25,172,643.46 |
| 应收账款 | 五(三) | 163,993,289.28 | 143,316,954.91 |
| 应收款项融资 | 五(四) | 2,165,053.15 | 13,249,000.31 |
| 预付款项 | 五(五) | 5,884,642.39 | 1,322,675.33 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五(六) | 1,488,059.47 | 1,534,282.96 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五(七) | 91,038,903.39 | 63,703,745.29 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五(八) | 9,502,459.27 | 10,059,187.74 |
| 流动资产合计 | 540,461,116.32 | 326,844,183.59 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五(九) | 25,559,681.74 | 26,696,251.50 |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五(十) | 3,249,795.77 | 468,559.02 |
| 无形资产 | 五(十一) | 120,180.01 | 375,858.86 |
|---|---|---|---|
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 五(十二) | 2,705,178.81 | 2,705,178.81 |
| 长期待摊费用 | 五(十三) | 1,084,939.70 | 426,771.17 |
| 递延所得税资产 | 五(十四) | 3,193,834.81 | 3,122,851.22 |
| 其他非流动资产 | 五(十五) | 80,899.39 | 76,799.59 |
| 非流动资产合计 | 35,994,510.23 | 33,872,270.17 | |
| 资产总计 | 576,455,626.55 | 360,716,453.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五(十六) | 11,225,167.03 | 12,527,560.88 |
| 应付账款 | 五(十七) | 74,721,108.25 | 41,254,329.62 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五(十八) | 1,000,385.02 | 410,180.67 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五(十九) | 5,016,105.75 | 8,468,886.64 |
| 应交税费 | 五(二十) | 3,633,189.47 | 3,876,965.98 |
| 其他应付款 | 五(二十一) | 6,509,315.55 | 6,542,185.01 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五(二十二) | 2,784,541.69 | 1,857,605.93 |
| 其他流动负债 | 五(二十三) | 31,389,257.47 | 17,636,467.96 |
| 流动负债合计 | 136,279,070.23 | 92,574,182.69 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五(二十四) | 7,145,209.92 | 7,884,369.60 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五(二十五) | 1,853,267.77 | 67,913.94 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 五(二十六) | 702,351.35 | 530,971.11 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 9,700,829.04 | 8,483,254.65 |
| 负债合计 | 145,979,899.27 | 101,057,437.34 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五(二十七) | 34,400,000.00 | 28,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五(二十八) | 255,963,918.85 | 122,254,377.45 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五(二十九) | 8,875,948.07 | 8,875,948.07 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五(三十) | 131,235,860.36 | 100,528,690.90 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计<br><br> | 430,475,727.28 | 259,659,016.42 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 430,475,727.28 | 259,659,016.42 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 576,455,626.55 | 360,716,453.76 |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻 （二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 146,072,380.50 | 59,943,994.08 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 23,379,213.89 | 20,417,654.71 | |
| 应收账款 | 十七(一) | 131,058,421.81 | 118,436,320.48 |
| 应收款项融资 | 2,114,245.11 | 9,073,673.24 | |
| 预付款项 | 5,787,395.88 | 1,170,426.82 | |
| 其他应收款 | 十七(二) | 81,305,012.15 | 1,944,587.29 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 68,913,604.87 | 46,030,357.45 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7,441,910.13 | 9,502,807.26 | |
| 流动资产合计 | 466,072,184.34 | 266,519,821.33 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七(三) | 22,201,706.34 | 22,120,060.13 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | |||
|---|---|---|---|
| 固定资产 | 6,635,239.28 | 6,905,037.40 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,152,392.49 | 334,124.21 | |
| 无形资产 | 120,180.01 | 375,858.86 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 765,924.66 | 356,059.74 | |
| 递延所得税资产 | 1,974,664.60 | 2,030,380.60 | |
| 其他非流动资产 | 26,799.39 | 26,879.59 | |
| 非流动资产合计 | 33,876,906.77 | 32,148,400.53 | |
| 资产总计 | 499,949,091.11 | 298,668,221.86 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 16,225,167.03 | 13,300,000.00 | |
| 应付账款 | 65,869,005.25 | 37,927,060.38 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 373,310.82 | 204,828.78 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,355,578.04 | 5,224,648.25 | |
| 应交税费 | 2,420,591.75 | 2,835,776.57 | |
| 其他应付款 | 6,379,187.61 | 6,435,011.74 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 832,624.95 | 293,811.36 | |
| 其他流动负债 | 21,341,494.60 | 15,255,810.59 | |
| 流动负债合计 | 116,796,960.05 | 81,476,947.67 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,226,989.53 | - | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,226,989.53 | - | |
| 负债合计 | 118,023,949.58 | 81,476,947.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 34,400,000.00 | 28,000,000.00 | |
|---|---|---|---|
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 255,963,918.85 | 122,254,377.45 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 8,875,948.07 | 8,875,948.07 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 82,685,274.61 | 58,060,948.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 381,925,141.53 | 217,191,274.19 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 499,949,091.11 | 298,668,221.86 |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻 （三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 172,387,735.35 | 166,802,549.09 | |
| 其中：营业收入 | 五(三十 一) | 172,387,735.35 | 166,802,549.09 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 139,438,892.96 | 129,223,363.93 | |
| 其中：营业成本 | 五(三十 一) | 112,877,445.34 | 103,114,635.84 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五(三十 二) | 1,116,051.47 | 962,580.47 |
| 销售费用 | 五(三十 三) | 8,685,689.17 | 7,718,734.23 |
| 管理费用 | 五(三十 四) | 8,613,680.35 | 8,501,153.56 |
| 研发费用 | 五(三十 五) | 8,088,635.03 | 8,862,270.82 |
| 财务费用 | 五(三十 六) | 57,391.60 | 63,989.01 |
| 其中：利息费用 | 206,126.58 | 221,925.18 | |
| 利息收入 | 166,813.55 | 171,069.12 | |
| 加：其他收益 | 五(三十 七) | 3,346,869.20 | 4,119,379.45 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | |||
|---|---|---|---|
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五(三十 八) | -1,571,764.50 | -2,858,786.21 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五(三十 九) | -2,465.31 | -255,400.76 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五(四十) | 2,991.74 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 34,724,473.52 | 38,584,377.64 | |
| 加：营业外收入 | 五(四十 一) | 92,860.96 | 1,029,339.54 |
| 减：营业外支出 | 五(四十 二) | 9,323.15 | - |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 34,808,011.33 | 39,613,717.18 | |
| 减：所得税费用 | 五(四十 三) | 4,100,841.87 | 4,733,822.51 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 30,707,169.46 | 34,879,894.67 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 30,707,169.46 | 34,879,894.67 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额<br><br> | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益<br><br> | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 |
| 后净额 | |||
|---|---|---|---|
| 七、综合收益总额 | 30,707,169.46 | 34,879,894.67 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 30,707,169.46 | 34,879,894.67 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.06 | 1.25 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.06 | 1.25 |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻 （四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 十七(四) | 135,357,366.87 | 131,701,557.05 |
| 减：营业成本 | 十七(四) | 91,552,101.34 | 87,705,853.67 |
| 税金及附加 | 650,093.74 | 637,756.43 | |
| 销售费用 | 5,922,199.71 | 5,042,099.95 | |
| 管理费用 | 5,162,587.10 | 4,911,766.49 | |
| 研发费用 | 5,528,399.13 | 5,784,439.99 | |
| 财务费用 | -119,834.81 | -126,409.04 | |
| 其中：利息费用 | 26,825.12 | 16,194.96 | |
| 利息收入 | 158,470.25 | 149,162.29 | |
| 加：其他收益 | 2,441,178.76 | 2,685,545.51 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -949,020.65 | -2,134,917.65 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -93,917.96 | -455,893.26 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 6,095.01 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 28,066,155.82 | 27,840,784.16 | |
| 加：营业外收入 | 78,130.86 | 1,000,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 616.08 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 28,143,670.60 | 28,840,784.16 | |
| 减：所得税费用 | 3,519,344.66 | 3,543,161.46 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 24,624,325.94 | 25,297,622.70 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 24,624,325.94 | 25,297,622.70 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
|---|---|---|---|
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 24,624,325.94 | 25,297,622.70 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻 （五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 93,451,204.93 | 79,935,230.75 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 198,512.06 | 29,443.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五(四十 四)1（1） | 10,698,099.87 | 9,594,571.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 104,347,816.86 | 89,559,246.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 24,584,254.03 | 38,553,304.75 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,341,491.96 | 20,901,973.76 | |
| 支付的各项税费 | 14,842,196.85 | 13,152,632.98 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五(四十 四)1（2） | 10,015,863.08 | 7,694,066.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 73,783,805.92 | 80,301,978.24 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,564,010.94 | 9,257,268.20 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | 74,095.01 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 74,095.01 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 1,747,869.50 | 438,140.35 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,747,869.50 | 438,140.35 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,673,774.49 | -438,140.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 150,024,500.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 150,024,500.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 739,159.68 | 739,159.68 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 165,888.46 | 206,994.47 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五(四十 四)2（1） | 6,810,494.46 | 1,330,047.52 |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,715,542.60 | 2,276,201.67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 142,308,957.40 | -2,276,201.67 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,491.42 | 86.38 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 171,197,702.43 | 6,543,012.56 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 61,835,693.59 | 42,072,045.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 233,033,396.02 | 48,615,058.11 |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 88,832,639.81 | 71,433,389.82 | |
| 收到的税费返还 | 29,443.89 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,860,657.56 | 8,123,431.84 | |
| 经营活动现金流入小计 | 98,693,297.37 | 79,586,265.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 40,688,936.58 | 46,582,926.94 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,059,275.05 | 12,730,544.01 | |
| 支付的各项税费 | 9,055,193.16 | 8,992,354.73 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,010,305.80 | 6,358,655.26 | |
| 经营活动现金流出小计 | 73,813,710.59 | 74,664,480.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,879,586.78 | 4,921,784.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
|---|---|---|---|
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | 6,095.01 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额<br><br> | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 6,095.01 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 867,462.30 | 201,185.77 | |
| 投资支付的现金 | 79,602,500.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额<br><br> | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 80,469,962.30 | 201,185.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -80,463,867.29 | -201,185.77 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 150,024,500.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 150,024,500.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,560,341.65 | 1,311,318.52 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,560,341.65 | 1,311,318.52 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 143,464,158.35 | -1,311,318.52 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,491.42 | 86.38 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 87,878,386.42 | 3,409,366.70 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 53,293,994.08 | 37,986,653.91 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 141,172,380.50 | 41,396,020.61 |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 股东 权益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 28,000,000.00 | 122,254,377.45 | 8,875,948.07 | 100,528,690.90 | 259,659,016.42 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 28,000,000.00 | 122,254,377.45 | 8,875,948.07 | 100,528,690.90 | 259,659,016.42 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）<br><br> | 6,400,000.00 | 133,709,541.40 | 30,707,169.46 | 170,816,710.86 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,707,169.46 | 30,707,169.46 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,400,000.00 | 133,709,541.40 | 140,109,541.40 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 6,400,000.00 | 133,294,388.43 | 139,694,388.43 | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | 415,152.97 | 415,152.97 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 34,400,000.00 | 255,963,918.85 | 8,875,948.07 | 131,235,860.36 | 430,475,727.28 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益<br><br> | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 28,000,000.00 | 121,368,976.95 | 4,196,542.48 | 46,159,896.13 | 199,725,415.56 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 28,000,000.00 | 121,368,976.95 | 4,196,542.48 | 46,159,896.13 | 199,725,415.56 |
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 427,123.68 | 34,879,894.67 | 35,307,018.35 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （一）综合收益总额 | 34,879,894.67 | 34,879,894.67 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | 427,123.68 | 427,123.68 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | 427,123.68 | 427,123.68 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 28,000,000.00 | 121,796,100.63 | 4,196,542.48 | 81,039,790.80 | 235,032,433.91 |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本<br><br> | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 28,000,000.00 | 122,254,377.45 | 8,875,948.07 | 58,060,948.67 | 217,191,274.19 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 28,000,000.00 | 122,254,377.45 | 8,875,948.07 | 58,060,948.67 | 217,191,274.19 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 6,400,000.00 | 133,709,541.40 | 24,624,325.94 | 164,733,867.34 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,624,325.94 | 24,624,325.94 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | 6,400,000.00 | 133,709,541.40 | 140,109,541.40 | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 6,400,000.00 | 133,294,388.43 | 139,694,388.43 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | 415,152.97 | 415,152.97 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 |
| 留存收益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 34,400,000.00 | 255,963,918.85 | 8,875,948.07 | 82,685,274.61 | 381,925,141.53 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 28,000,000.00 | 121,368,976.95 | 4,196,542.48 | 15,946,298.36 | 169,511,817.79 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 28,000,000.00 | 121,368,976.95 | 4,196,542.48 | 15,946,298.36 | 169,511,817.79 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 427,123.68 | 25,297,622.70 | 25,724,746.38 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 25,297,622.70 | 25,297,622.70 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | 427,123.68 | 427,123.68 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | 427,123.68 | 427,123.68 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 28,000,000.00 | 121,796,100.63 | 4,196,542.48 | 41,243,921.06 | 195,236,564.17 |
法定代表人：张继周 主管会计工作负责人：殷琴 会计机构负责人：朱奕臻
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | 不适用 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | 不适用 |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | 不适用 |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | 不适用 |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | 不适用 |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | 不适用 |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | 不适用 |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | 不适用 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | 不适用 |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 出日之间的非调整事项 | □是 √否 | 不适用 |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 或有资产变化情况 | □是 √否 | 不适用 |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | 不适用 |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | 不适用 |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | 不适用 |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | 不适用 |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | 不适用 |
| 17．是否存在预计负债 | √是 □否 | 五（二十六） |
附注事项索引说明：
|预计负债主要是本公司预计退货金额，详见财务报表附注之五（二十六）。|
|---|
（二） 财务报表附注
一、公司基本情况
临海市新睿电子科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系临海市新睿电子科技有限公司(以 下简称新睿有限)。新睿有限于2008年7月31日在临海市工商行政管理局设立登记，取得331082000021723 号企业法人营业执照。2023年12月15日，经股东会批准，新睿有限以2023年10月31日为基准日整体变更为 股份有限公司，于2023年12月21日在台州市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91331082678423488L的营业执照。公司注册地：浙江省台州市临海市大田街道临海光电产业园2幢401室。 法定代表人：张继周。公司现有注册资本为人民币34,400,000.00元，总股本为34,400,000.00股，每股面值 人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股28,640,000股；无限售条件的流通股份A股5,760,000股。公 司股票于2026年6月5日北京证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理 层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个
专门委员会和董事会办公室。公司下设董事会、总经办、行政部、财务部、采购部、研发部、仓储部、营 销部和生产部等主要职能部门。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为：工业自动控制系统装置制造， 自动化设备的技术开发、技术咨询、销售，计算机软硬件研发、销售，货物进出口、技术进出口。主要产 品为工业机器人成套控制系统、驱控一体控制系统、控制系统单机和伺服系统。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 24 日经公司第一届董事会第十九次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定资 产折旧、无形资产摊销、收入确认原则等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策 参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要 会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本财务报表的实际编制期间为 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 应付账款 | 应付账款明细金额超过合并报表净资产的 1% |
| 合同负债 | 合同负债明细金额超过合并报表净资产的 1% |
| 其他应付款 | 其他应付款明细金额超过合并报表净资产的 1% |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方 和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所 有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值 为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行 调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关 的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照 《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公 司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入 合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制 权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投 资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的 原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始 持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时 不得转入丧失控制权当期的损益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
(九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策 和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照 实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已 偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债 所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预 期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源 生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计 算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资 产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险 有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应 转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本 公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资 产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得 及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工 具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分 的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成 金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工 具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司 作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损 益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的 利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价 值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值 变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计
量方法”所述的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额； ②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计 摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融 资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值
变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的， 按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本 公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或 其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承 担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部 分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止 确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
- 4．金融工具公允价值的确定
- 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。
- 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中 “金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以 发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现 的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则 第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公 司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著 增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期 少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期 信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约 的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风 险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断 金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额 在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在 活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察 的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；第三层次输入值， 是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动 率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值 计量层次之间发生转换。 (十二) 应收票据 1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方 法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据
单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
- 2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行(信用等级一般) |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
- 3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的应收票据单独进行减值测试。 (十三) 应收账款 1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方 法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款 单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
- 2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
- 3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
- 4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的应收账款单独进行减值测试。 (十四) 应收款项融资 1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方 法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应
收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组 合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
- 2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行(信用等级较高) |
- 3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的应收款项融资单独进行减值测试。 (十五) 其他应收款 1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确 定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款 单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
- 2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 低信用风险组合 | 即征即退增值税 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
- 3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。 4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的其他应收款单独进行减值测试。 (十六) 存货 1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
- (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
- (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的
存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和 使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货 币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交 换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
- (3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法
- (4)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 模具按照预计使用寿命进行摊销。
- (5)存货的盘存制度为永续盘存制。 2．存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得 的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负 债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
- 1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
- 2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存 货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 可变现净值的确定依据 |
|---|---|---|
| 原材料、在产品、委托 加工物资 | 尚未形成最终产品的存货 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定可变现净值 |
| 库存商品 | 以对外销售为目的的存货 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定可变现净 值 |
| 发出商品 | 已发货但未达到收入确认条件的存货 | 相关产成品对应订单的售价确定可变现 净值 |
(十七) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净 资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在 确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
- (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值 或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分 步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。
- (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合 并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核 算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
- (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价 值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资 收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期 股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业 之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资 收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面 价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约 定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实 现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其 他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与 业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会 计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被 投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与 应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持 股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按 比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制 权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十八) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)
使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固 定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
- 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。
- 3．固定资产的折旧方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折 旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 0-2 | 4.90-10.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 2 | 9.80-32.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 2 | 19.60-24.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 2 | 32.67 |
说明：
- (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
- (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
- (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。 4．其他说明
- (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
- (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折
旧和计提减值。
- (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
- (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照 提折旧。
(十九) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间
- (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
- (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
- (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资 本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入 账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控 制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联 性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
|---|---|---|
| 软件 | 预计受益期限 | 3-5 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但 每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的， 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
- 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
- 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
- 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
- 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
- 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
- 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
- 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要
会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及 为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中 和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产组所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产 剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修 间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十三) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳 的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现 后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。
设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十五) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能
性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范 围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个 项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十六) 股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一 致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的， 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司 承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资 产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为 取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改 后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行 权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并 在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和 条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与 本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份 支付相关规定处理。
(二十七) 收入 1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程
中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现 时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司 已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户 已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价 的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易 价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退 还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时 累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得 商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不 考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)公司线下销售的收入确认需要满足以下条件：
- 1)对于境内销售：根据公司与客户签订的销售协议，在将相关产品交付客户，经客户签收或对账确认
并取得相关单据后确认收入。
- 2)对于境外销售：根据合同约定，公司将销售商品作为单项履约义务，外销主要采用 FOB 方式，公
司在相应的单项履约义务履行后，即公司办理完成通关手续并取得报关单据时确认收入。
(2)公司通过互联网销售的收入确认需要满足以下条件：公司发出商品，客户收到货物后，系统完成
收货时确认收入 (二十八) 政府补助 1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括 购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
- (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用 于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
- (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划 分为与收益相关的政府补助。
- (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助 或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行 复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的 政府补助。
2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
- (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不 是专门针对特定企业制定的；
- (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
- (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到；
- (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
- (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
- (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
- (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
- (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
- (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实
质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得 税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除 非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
- (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且
初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
- (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的：
- (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债 不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
- (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可 以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始 确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期 开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负 债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和 可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。
(三十) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处 理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按 照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除 已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或 将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁 资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚 未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激 励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开 始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选 择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支 付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率 作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关 资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公 司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的 实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账 面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不 超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变
更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价 格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 2．作为出租方租赁的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的 其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁 且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值 和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确 认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估 计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予 以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日， 本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承 租人作出分析和判断。
- 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型 涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞 口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值 损失的计提或转回。
- 3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。确定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准 备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融
资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的 产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用 价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使 用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在 差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估 计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流 出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计 负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相 关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增 加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机 构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确 定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的 披露”。
(三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
|---|---|
| 财政部于 2025 年 12 月 5 日发布《企业会计准则解释第 19 号》(财会[2025]32 号，以下简称“解释 19 号”)， 本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号的相关规定。 | [注 1] |
| 财政部于 2026 年 6 月 4 日发布《企业会计准则解释第 20 号》(财会[2026]7 号，以下简称“解释 20 号”)， 本公司自 2026 年 6 月 4 日起执行解释 20 号的相关规定。 | [注 2] |
注 1关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理，解释 19 号规定，合并财务报表层面， 购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以与被补偿项目相同的基础计 量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在后续 每个资产负债表日，购买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿性资 产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产的账面价值，并计入投资收益。 对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将 预期无法收回的金额计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，应当终 止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应当计入投资收益。
个别财务报表层面，购买方在符合或有资产确认为资产的条件时，确认补偿性资产，同时冲减长期股 权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》的规定，对补偿性资产进行后续计量，同时考虑合同对补偿金额的限制和管理层对补偿性资产可收回 性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权 利时，应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应当计入投资收益。
购买方应当设置“补偿性资产”科目对补偿性资产进行会计核算，在资产负债表中对补偿性资产按照 流动性分别在“其他流动资产”和“其他非流动资产”项目中列示，并在财务报表附注中披露与补偿性资产相
关的合同条款、金额、减值处理及其财务影响等信息。
本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号中“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理” 的规定，执行该规定对本公司财务报表无影响。
- (2)本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号中“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时
相关资本公积的会计处理”的规定。该项会计政策变更对本期财务报表无重大影响，不涉及对以前年度的 追溯调整。
- (3)关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认，解释 19 号规定，企业采用电子支付系统以现
金结算一项金融负债(或其一部分)的，仅当企业已启动付款指令并同时满足下列条件时，可选择在结算日 之前将其终止确认：1)企业没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；2)企业没有实际能力支取因付款指 令而将用于结算的现金；3)与电子支付系统相关的结算风险不重大。企业作出前述会计政策选择的，应将 其应用于通过同一电子支付系统进行的所有结算。
本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号中“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认” 的规定，执行该规定对本公司财务报表无影响。
(4)关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露，解释 19 号规定，企业在评估金融资产的合同 现金流量是否与基本借贷安排一致时，可能需考虑利息的不同构成要素以及或有特征引起的合同现金流 量变动。对于受与基本借贷风险和成本变动不直接相关的或有事项的发生或不发生影响、导致合同现金流 量金额发生变动的合同条款，企业应披露对或有事项性质的定性描述、由这些合同条款导致的合同现金流 量可能发生变动的定量信息、包含这些合同条款的金融资产的账面余额和金融负债的摊余成本。
本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号中“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露” 的规定，执行该规定对本公司财务报表无影响。
(5)关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露，解释 19 号规定，企业 应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资在报告期末的公 允价值，以及其在报告期内的公允价值变动。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期 末持有的投资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关的计入权益的 累计利得或损失的转出情况。
本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号中“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的权益工具的披露”的规定，执行该规定对本公司财务报表无影响。
注 2关于金融资产合同现金流量特征的评估，解释 20 号规定，对于具有无追索权特征的金融资 产，应当评估特定基础资产或其现金流量与该金融资产的合同现金流量之间的联系，并考虑债务人发行的 次级债务或权益工具等其他合同安排的影响。如果金融资产的合同条款产生了其他现金流量或以一种与
代表本金和利息的支付不一致的方式限制了现金流量，则该金融资产不符合本金加利息的合同现金流量 特征。
在某些具有无追索权特征的交易中，发行人通过多个合同挂钩工具形成“瀑布支付结构”，按顺序分配 金融工具基础池的现金流量，引发了信用风险集中，并导致基础资产的现金短缺在不同分级持有人间不成 比例分配。在这类交易中，各分级持有人应当适用合同挂钩工具的分类要求，而不适用具有无追索权特征 的金融资产的分类要求。某些包含多项债务工具的交易，形式上可能具有合同挂钩工具的特征，但实质上 是为增强对某些债权人的信用保护而设计的借贷安排，此类债务工具的持有人应当适用金融资产的一般 分类要求以及具有无追索权特征的金融资产的分类要求，而不适用合同挂钩工具的分类要求。
本公司自 2026 年 6 月 4 日起执行解释 20 号中“关于金融资产合同现金流量特征的评估”的规定，执 行该规定对本公司财务报表无影响。
(2)关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露，解释 20 号规定，企业应当在计量日基于特定目 的评估一种货币的可兑换性。如果企业在计量日基于特定目的只能取得金额不重大的另一种货币，则该货 币不可兑换为另一种货币。当货币缺乏可兑换性时，企业应当采用未经调整的可观察汇率或其他估计方法 对计量日的即期汇率进行估计，使其能够如实反映在当前主要经济状况下市场参与者在计量日进行的有 序兑换交易所采用的汇率。
企业应当在附注中披露货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以 及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险。
本公司自 2026 年 6 月 4 日起执行解释 20 号中“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的
规定，执行该规定对本公司财务报表无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 | 按3%、13%等税率计缴。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 本公司 | 15% |
| 深圳市迪维迅机电技术有限公司（以下简称为深圳迪 维迅） | 15% |
| 东莞市迪维迅机电技术有限公司（以下简称为东莞迪 维迅） | 20% |
(二) 税收优惠及批文 1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构 2023 年认定报备
的高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202333009675，认定 有效期为 2023 年 12 月 8 日至 2026 年 12 月 8 日。因此，本公司本期享受 15%的企业所得税优惠税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对深圳市认定机构 2023 年认定报备的 第三批高新技术企业进行备案的公告》，公司子公司深圳迪维迅被认定为高新技术企业，证书编号： GR202344204665，认定有效期为内 2023 年 11 月 15 日至 2026 年 11 月 15 日。因此，公司子公司深圳迪 维迅本期享受 15%的企业所得税优惠税率。
- 2.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部
税务总局公告 2023 年第 12 号)的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税政策，执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。公司孙公司东莞迪维迅本期适用 此税收优惠政策。
- 3.根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规定，本公司和
子公司深圳迪维迅本期销售其自行开发生产的软件产品，按应税税率征收增值税后，对其增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策。
- 4.根据财政部、税务总局《关于先进制造企业增值税加计抵减政策的公告》(2023 第 43 号)的规定，
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应 纳增值税税额。因此，本公司和子公司深圳迪维迅本期享受此税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2026 年 1 月 1 日，期末系指 2026 年 6 月 30 日；本期系指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日，上年同期系指 2026 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
- 1．明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 7,832.65 | 11,232.65 |
| 银行存款 | 232,885,225.29 | 61,737,001.96 |
| 其他货币资金 | 5,040,338.08 | 6,737,458.98 |
| 合计 | 237,933,396.02 | 68,485,693.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
- 2．存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明。
- 3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注
释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
- 4．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据
- 1．明细情况
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 27,913,227.38 | 25,074,559.45 |
| 商业承兑汇票 | 614,059.00 | 214,705.71 |
| 合计 | 28,527,286.38 | 25,289,265.16 |
- 2．按坏账计提方法分类披露
| 种类<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 28,527,286.38 | 100.00 | 71,973.03 | 0.25 | 28,455,313.35 |
| 其中：银行承兑汇票 | 27,913,227.38 | 97.85 | 41,270.09 | 0.15 | 27,871,957.29 |
| 商业承兑汇票 | 614,059.00 | 2.15 | 30,702.94 | 5.00 | 583,356.06 |
| 合计 | 28,527,286.38 | 100.00 | 71,973.03 | 0.25 | 28,455,313.35 |
续上表：
| 种类 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 25,289,265.16 | 100.00 | 116,621.70 | 0.46 | 25,172,643.46 |
| 其中：银行承兑汇票 | 25,074,559.45 | 99.15 | 105,886.42 | 0.42 | 24,968,673.03 |
| 商业承兑汇票 | 214,705.71 | 0.85 | 10,735.28 | 5.00 | 203,970.43 |
| 合计 | 25,289,265.16 | 100.00 | 116,621.70 | 0.46 | 25,172,643.46 |
期末按组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 27,913,227.38 | 41,270.09 | 0.15 |
| 商业承兑汇票 | 614,059.00 | 30,702.94 | 5.00 |
| 小计 | 28,527,286.38 | 71,973.03 | 0.25 |
- 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种类 | 期初数<br><br> | 本期变动金额 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他 | |||
| 按单 项计提 坏 账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组 合计提 坏 账准备 | 116,621.70 | -44,648.67 | - | - | - | 71,973.03 |
| 小计 | 116,621.70 | -44,648.67 | - | - | - | 71,973.03 |
- 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | - | 26,259,207.41 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 小计 | - | 26,259,207.41 |
(三) 应收账款
- 1．按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 165,818,830.34 | 147,367,825.42 |
| 1-2 年 | 8,458,595.01 | 5,593,356.22 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 2-3 年 | 2,124,173.04 | 1,291,357.04 |
| 3 年以上 | 1,062,114.98 | 831,243.98 |
| 其中：3-4 年 | 461,735.00 | 398,263.00 |
| 4-5 年 | 208,079.00 | 239,699.84 |
| 5 年以上 | 392,300.98 | 193,281.14 |
| 合计 | 177,463,713.37 | 155,083,782.66 |
- 2．按坏账计提方法分类披露
| 种类<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,321,041.23 | 1.87 | 3,321,041.23 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 174,142,672.14 | 98.13 | 10,149,382.86 | 5.83 | 163,993,289.28 |
| 其中：账龄组合 | 174,142,672.14 | 98.13 | 10,149,382.86 | 5.83 | 163,993,289.28 |
| 合计 | 177,463,713.37 | 100.00 | 13,470,424.09 | 7.59 | 163,993,289.28 |
续上表：
| 种类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比 例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,375,508.31 | 2.18 | 3,375,508.31 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 151,708,274.35 | 97.82 | 8,391,319.44 | 5.53 | 143,316,954.91 |
| 其中：账龄组合 | 151,708,274.35 | 97.82 | 8,391,319.44 | 5.53 | 143,316,954.91 |
| 合计 | 155,083,782.66 | 100.00 | 11,766,827.75 | 7.59 | 143,316,954.91 |
- (1)按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称<br><br> | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 广东众联智能装备有限公 司 | 949,997.58 | 949,997.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卉喆自动化系统（上海）有 限公司 | 288,190.00 | 288,190.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东艾克斯智能科技有限 公司 | 272,448.00 | 272,448.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位名称<br><br> | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 东莞市誉泽林智能装备有 限公司 | 242,000.00 | 242,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市睿星智能装备有限 公司 | 164,367.00 | 164,367.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 镇江市法尔特精密科技有 限公司 | 155,650.00 | 155,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南通西洛克自动化设备有 限公司 | 141,758.00 | 141,758.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市名洋自动化科技有 限公司 | 136,117.00 | 136,117.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏洋悦智能科技有限公 司 | 132,421.84 | 132,421.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东睿煜达智能科技有限 公司 | 121,650.00 | 121,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞江湖自动化科技有限 公司 | 110,399.00 | 110,399.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 慈溪市安腾自动化科技有 限公司 | 106,159.00 | 106,159.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 499,883.81 | 499,883.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 3,321,041.23 | 3,321,041.23 | 100.00 |
续上表：
| 单位名称 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 广东众联智能装备有限公 司 | 949,997.58 | 949,997.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卉喆自动化系统（上海）有 限公司 | 288,190.00 | 288,190.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东艾克斯智能科技有限 公司 | 272,448.00 | 272,448.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市誉泽林智能装备有 限公司 | 252,000.00 | 252,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市名洋自动化科技有 限公司 | 166,117.00 | 166,117.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市睿星智能装备有限 公司 | 164,367.00 | 164,367.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 镇江市法尔特精密科技有 限公司 | 155,650.00 | 155,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南通西洛克自动化设备有 限公司 | 141,758.00 | 141,758.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏洋悦智能科技有限公 司 | 132,421.84 | 132,421.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东睿煜达智能科技有限 公司 | 124,300.00 | 124,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞江湖自动化科技有限 公司 | 110,399.00 | 110,399.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 慈溪市安腾自动化科技有 限公司 | 110,170.00 | 110,170.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他公司 | 507,689.89 | 507,689.89 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位名称<br><br> | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 小计 | 3,375,508.31 | 3,375,508.31 | 100.00 |
- (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组合计提项目：账龄组合
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 165,818,830.34 | 8,290,941.51 | 5.00 |
| 1-2 年 | 7,718,578.51 | 1,543,715.70 | 20.00 |
| 2-3 年 | 581,075.29 | 290,537.65 | 50.00 |
| 3-4 年 | 17,089.00 | 17,089.00 | 100.00 |
| 4-5 年 | 7,099.00 | 7,099.00 | 100.00 |
| 小计 | 174,142,672.14 | 10,149,382.86 | 5.83 |
- 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 3,375,508.31 | - | 54,467.08 | - | - | 3,321,041.23 |
| 按组合计提坏 账准备 | 8,391,319.44 | 1,758,063.42 | - | - | - | 10,149,382.86 |
| 小计 | 11,766,827.75 | 1,758,063.42 | 54,467.08 | - | - | 13,470,424.09 |
- 4．本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | - |
- 5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末 账面余额 | 合同资产期 末账面余额 | 应收账款和合 同资产期末账<br><br>面余额 | 占应收账款和 合同资产期末 账面余额合计<br><br>数的比例(%) | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期<br><br>末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 宁波海迈克动力科 技有限公司 | 9,028,601.20 | - | 9,028,601.20 | 5.09 | 451,430.06 |
| 广东顶巨智能科技 股份有限公司 | 8,414,442.66 | - | 8,414,442.66 | 4.74 | 420,722.13 |
| 深圳市新萪竞业自 动化设备有限公司 | 5,389,657.01 | - | 5,389,657.01 | 3.04 | 269,482.85 |
| 伊瓦特机器人设备 制造有限公司 | 4,680,895.00 | - | 4,680,895.00 | 2.64 | 234,044.75 |
| 东莞钧时自动化科 技有限公司 | 4,272,368.27 | - | 4,272,368.27 | 2.41 | 213,618.41 |
| 单位名称 | 应收账款期末 账面余额 | 合同资产期 末账面余额 | 应收账款和合 同资产期末账<br><br>面余额 | 占应收账款和 合同资产期末 账面余额合计<br><br>数的比例(%) | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期<br><br>末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 小 计 | 31,785,964.14 | - | 31,785,964.14 | 17.92 | 1,589,298.21 |
(四) 应收款项融资 1．明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 信用评级较高的银行承兑汇票 | 2,165,053.15 | 13,249,000.31 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种类<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,165,053.15 | 100.00 | - | - | 2,165,053.15 |
| 合计 | 2,165,053.15 | 100.00 | - | - | 2,165,053.15 |
续上表：
| 种类 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 13,249,000.31 | 100.00 | - | - | 13,249,000.31 |
| 合计 | 13,249,000.31 | 100.00 | - | - | 13,249,000.31 |
期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 | 28,312,286.29 |
| 应收债权凭证 | 4,652.50 |
| 小计 | 28,316,938.79 |
3．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 13,249,000.31 | -11,083,947.16 | - | 2,165,053.15 |
续上表：
| 项目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 |
|---|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 13,249,000.31 | 2,165,053.15 | - | - |
(五) 预付款项
- 1．账龄分析
| 账龄<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,859,536.34 | 99.57 | 1,309,639.20 | 99.01 |
| 1-2年 | 12,513.15 | 0.21 | 7,533.82 | 0.57 |
| 2-3年 | 7,090.59 | 0.12 | 5,502.31 | 0.42 |
| 3年以上 | 5,502.31 | 0.09 | - | - |
| 合计 | 5,884,642.39 | 100.00 | 1,322,675.33 | 100.00 |
- 2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,527,230.35 元，占预付款项期末 余额合计数的比例 93.93%。
- 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 其他应收款 1．明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 1,554,229.20 | 66,169.73 | 1,488,059.47 | 1,687,635.86 | 153,352.90 | 1,534,282.96 |
2．其他应收款
- (1)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 增值税退税款 | 998,251.55 | 1,135,326.95 |
| 押金保证金 | 375,809.84 | 377,395.84 |
| 应收暂付款 | 180,167.81 | 174,913.07 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 小计 | 1,554,229.20 | 1,687,635.86 |
- (2)按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 1,496,294.2 | 1,498,594.86 |
| 1-2 年 | 17,013.00 | 11,865.00 |
| 2-3 年 | 6,114.00 | 88,719.00 |
| 3 年以上 | 34,808.00 | 88,457.00 |
| 其中：3-4 年 | 24,039.00 | 10,669.00 |
| 4-5 年 | 10,669.00 | 77,688.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
| 小计 | 1,554,229.20 | 1,687,635.86 |
- (3)按坏账计提方法分类披露
| 种类<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,554,229.20 | 100.00 | 66,169.73 | 4.26 | 1,488,059.47 |
| 其中：账龄组合 | 555,977.65 | 35.77 | 66,169.73 | 11.90 | 489,807.92 |
| 低信用风险组合 | 998,251.55 | 64.23 | - | - | 998,251.55 |
| 合计 | 1,554,229.20 | 100.00 | 66,169.73 | 4.26 | 1,488,059.47 |
续上表：
| 种类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,687,635.86 | 100.00 | 153,352.90 | 9.09 | 1,534,282.96 |
| 其中：账龄组合 | 552,308.91 | 32.73 | 153,352.90 | 27.77 | 398,956.01 |
| 低信用风险组合 | 1,135,326.95 | 67.27 | - | - | 1,135,326.95 |
| 种类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合计 | 1,687,635.86 | 100.00 | 153,352.90 | 9.09 | 1,534,282.96 |
1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组合计提项目：账龄组合
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 498,042.65 | 24,902.13 | 5.00 |
| 1-2 年 | 17,013.00 | 3,402.60 | 20.00 |
| 2-3 年 | 6,114.00 | 3,057.00 | 50.00 |
| 3-4 年 | 24,039.00 | 24,039.00 | 100.00 |
| 4-5 年 | 10,669.00 | 10,669.00 | 100.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 小计 | 555,977.65 | 66,169.73 | 11.90 |
2)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) | ||
| 2025 年 1 月 1 日余额 | 20,536.40 | 44,359.50 | 88,457.00 | 153,352.90 |
| 2025 年 1 月 1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -1,222.80 | 1,222.80 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -17,404.00 | 17,404.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 8,991.13 | -25,121.30 | -71,053.00 | -87,183.17 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2025 年 12 月 31 日余额 | 28,304.73 | 3,057.00 | 34,808.00 | 66,169.73 |
①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明： 各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。 公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 5.45%，第二阶段坏账准备计提比例为 50.00%，
第三阶段坏账准备计提比例为 100.00%。
②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项
所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用 风险”之说明。
- (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种类<br><br> | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏 账准备 | 153,352.90 | -87,183.17 | - | - | - | 66,169.73 |
| 小计 | 153,352.90 | -87,183.17 | - | - | - | 66,169.73 |
- (5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性 质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款期末账面 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 国家金库深圳分库 | 增值税退 税款 | 582,443.21 | 1 年以内 | 37.47 | - |
| 中华人民共和国国 家金库临海市支库 | 增值税退 税款 | 415,808.34 | 1 年以内 | 26.75 | - |
| 深圳市沙井沙三股 份合作公司 | 押金保证 金 | 151,740.00 | 1 年以内 | 9.76 | 7,587.00 |
| 东莞腾辉物业管理 有限公司 | 押金保证 金 | 100,303.84 | 1 年以内 | 6.45 | 5,015.19 |
| 东莞市富吉民科技 有限公司 | 押金保证 金 | 41,070.00 | 1 年以内 | 2.64 | 2,053.50 |
| 小 计 | 1,291,365.39 | 83.09 | 14,655.69 |
- (6)应收政府补助款项情况详见本附注“政府补助”之说明。 (七) 存货
- 1．明细情况
| 项目<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成<br><br>本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成<br><br>本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,185,901.30 | 1,098,964.18 | 45,086,937.12 | 27,895,956.99 | 2,969,201.36 | 24,926,755.63 |
| 在产品 | 13,108,337.28 | 618,275.63 | 12,490,061.65 | 12,287,700.34 | 602,843.26 | 11,684,857.08 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成<br><br>本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成<br><br>本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 22,304,889.60 | 1,764,133.30 | 20,540,756.30 | 21,413,311.89 | 1,844,381.50 | 19,568,930.39 |
| 发出商品 | 1,322,630.67 | 65,543.61 | 1,257,087.06 | 617,926.11 | 30,163.25 | 587,762.86 |
| 委 托 加 工 物 资 | 11,664,061.26 | - | 11,664,061.26 | 6,935,439.33 | - | 6,935,439.33 |
| 合计 | 94,585,820.11 | 3,546,916.72 | 91,038,903.39 | 69,150,334.66 | 5,446,589.37 | 63,703,745.29 |
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
- (1)增减变动情况
| 类别<br><br> | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,969,201.36 | 371,738.80 | - | 2,241,975.98 | - | 1,098,964.18 |
| 在产品 | 602,843.26 | 140,212.53 | - | 124,780.16 | - | 618,275.63 |
| 库存商品 | 1,844,381.50 | 612,855.22 | - | 693,103.42 | - | 1,764,133.30 |
| 发出商品 | 30,163.25 | 50,169.27 | - | 14,788.91 | - | 65,543.61 |
| 小计 | 5,446,589.37 | 1,174,975.82 | - | 3,074,648.47 | - | 3,546,916.72 |
- (2)本期计提、转回或转销情况说明
| 类别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备和 合同履约成本减值准备的原因 |
|---|---|---|
| 原材料 | 以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值 | 预计售价波动、所生产的产成品实 现销售 |
| 在产品 | 以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值 | 预计售价波动、所生产的产成品实 现销售 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的 销售费用以及相关税费后的金额 确定可变现净值 | 预计售价波动、产成品实现销售 |
3．存货期末数中无资本化利息金额。 (八) 其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 8,745,187.95 | 5,369,596.94 |
| 应收退货成本 | 481,681.56 | 355,877.45 |
| 待摊费用 | 275,589.76 | 117,675.61 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 上市中介费用 | - | 4,216,037.74 |
| 合计 | 9,502,459.27 | 10,059,187.74 |
(九) 固定资产 1．明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 25,559,681.74 | 26,696,251.50 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设 备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| (1)账面原值 | |||||
| 1)期初数 | 27,895,856.51 | 3,602,105.62 | 4,661,532.43 | 2,512,198.59 | 38,671,693.15 |
| 2)本期增加 | - | 118,684.16 | - | 287,199.73 | 405,883.89 |
| ①购置 | - | 118,684.16 | - | 287,199.73 | 405,883.89 |
| 3)本期减少 | - | - | - | 125,528.33 | 125,528.33 |
| ①处置或报废 | - | - | - | 125,528.33 | 125,528.33 |
| 4)期末数 | 27,895,856.51 | 3,720,789.78 | 4,661,532.43 | 2,673,869.99 | 38,952,048.71 |
| (2)累计折旧 | |||||
| 1)期初数 | 5,885,484.81 | 966,984.40 | 3,324,939.58 | 1,798,032.86 | 11,975,441.65 |
| 2)本期增加 | 743,959.98 | 266,221.14 | 259,706.58 | 204,734.76 | 1,474,622.46 |
| ①计提 | 743,959.98 | 266,221.14 | 259,706.58 | 204,734.76 | 1,474,622.46 |
| 3)本期减少 | - | - | - | 57,697.14 | 57,697.14 |
| ①处置或报废 | - | - | - | 57,697.14 | 57,697.14 |
| 4)期末数 | 6,629,444.79 | 1,233,205.54 | 3,584,646.16 | 1,945,070.48 | 13,392,366.97 |
| (3)账面价值 | |||||
| 1)期末账面价值 | 21,266,411.72 | 2,487,584.24 | 1,076,886.27 | 728,799.51 | 25,559,681.74 |
| 2)期初账面价值 | 22,010,371.70 | 2,635,121.22 | 1,336,592.85 | 714,165.73 | 26,696,251.50 |
(十) 使用权资产
- 1．明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
|---|---|
| (1)账面原值 | |
| 1)期初数 | 2,644,740.81 |
| 2)本期增加 | 3,582,176.76 |
| 3)本期减少 | 1,793,711.03 |
| 4)期末数 | 4,433,206.54 |
| (2)累计折旧 | |
| 1)期初数 | 2,176,181.79 |
| 2)本期增加 | 715,125.36 |
| ①计提 | 715,125.36 |
| 3)本期减少 | 1,707,896.38 |
| ①处置 | 1,707,896.38 |
| 4)期末数 | 1,183,410.77 |
| (3)账面价值 | |
| 1)期末账面价值 | 3,249,795.77 |
| 2)期初账面价值 | 468,559.02 |
- 2．使用权资产减值测试情况说明 期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。 (十一) 无形资产
- 1．明细情况
| 项目 | 软件使用权 |
|---|---|
| (1)账面原值 | |
| 1)期初数 | 2,071,431.78 |
| 2)本期增加 | 6,017.70 |
| ①购置 | 6,017.70 |
| 3)期末数 | 2,077,449.48 |
| (2)累计摊销 | |
| 1)期初数 | 1,695,572.92 |
| 2)本期增加 | 261,696.55 |
| 项目 | 软件使用权 |
|---|---|
| ①计提 | 261,696.55 |
| 3)期末数 | 1,957,269.47 |
| (3)账面价值 | |
| 1)期末账面价值 | 120,180.01 |
| 2)期初账面价值 | 375,858.86 |
[注]本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
- 2．无形资产减值测试情况说明 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十二) 商誉
- 1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数<br><br> | 本期增加 | 本期减少 | 期末数<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 深圳迪维迅 | 2,705,178.81 | - | - | - | - | 2,705,178.81 |
- 2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 深圳迪维迅 | - | - | - | - | - | - |
- 3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年 度保持一致 |
|---|---|---|---|
| 深圳迪维迅 | 深圳迪维迅生产的产品存在活跃市 场，可以带来独立的现金流，可将其认 定为一个单独的资产组 | - | 是 |
- 4．可收回金额的具体确定方法 深圳迪维迅资产组的可收回金额参考利用天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司于2026年3月
19日出具的天昊评报字[2026]第0101号《临海市新睿电子科技股份有限公司拟编制财务报表涉及的该公司 收购深圳市迪维迅机电技术有限公司股权所形成的与商誉相关资产组的可收回金额》资产评估报告，按其 预计未来现金流量的现值确定。
(1)重要假设及依据
①持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营 下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
②国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政 治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
- ③假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。
- ④假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
- ⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变
化。
(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳迪维迅 | 23,100,139.59 | 38,593,800.00 | - | 5 年 |
续上表：
| 项目 | 预测期的关键参数 (增长率、利润率 等) | 预测期内的参数的 确定依据 | 稳定期的关键参数<br><br>(增长率、利润 率、折现率等) | 稳定期的关键参数 的确定依据 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳迪维迅 | 收入增长率 1.29%7.62% 、 利 润 率 10.15%-11.26%、折 现率 15.79% | ①收入增长率、利 润率：根据资产组 以前年度的经营业 绩、增长率、并结合 国内可比上市公司 的经营情况，综合 确认公司的发展规 划和经营计划进行 预测； | 收入增长率0.00%、 利润率 11.26%、折 现率 15.79% | 稳定期收入增长率 为 0.00%，利润率、 折现率与预测期最 后一年一致 |
5．商誉减值损失计算过程
| 项目 | 深圳迪维迅 |
|---|---|
| 商誉账面余额① | 2,705,178.81 |
| 商誉减值准备余额② | - |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 2,705,178.81 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | - |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 2,705,178.81 |
| 资产组的账面价值⑥ | 20,394,960.78 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 23,100,139.59 |
| 资产组或资产组组合可收回金额⑧ | 38,593,800.00 |
| 商誉减值损失(⑨大于 0 时)⑨=⑦-⑧ | - |
| 归属于本公司的商誉减值损失 | - |
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 398,661.58 | 830,576.21 | 266,929.84 | - | 962,307.95 |
| 软件使用权 | 28,109.59 | - | 13,783.13 | - | 14,326.46 |
| 模具费 | - | 134,442.48 | 26,137.19 | - | 108,305.29 |
| 合计 | 426,771.17 | 965,018.69 | 306,850.16 | - | 1,084,939.70 |
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
- 1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 13,542,397.12 | 2,031,359.57 | 11,883,449.45 | 1,782,517.42 |
| 资产减值准备 | 3,546,916.72 | 532,037.51 | 5,446,589.37 | 816,988.40 |
| 固定资产折旧计提 | 37,395.00 | 5,609.25 | 74,790.00 | 11,218.50 |
| 租赁负债 | 3,150,135.97 | 461,912.19 | 436,758.51 | 51,219.07 |
| 预计负债 | 220,669.79 | 33,100.47 | 175,093.66 | 26,264.05 |
| 未抵扣亏损 | 351,678.00 | 17,583.90 | 876,881.96 | 43,844.10 |
| 内部交易未实现利润 | 3,965,661.35 | 594,849.20 | 3,018,176.43 | 452,726.48 |
| 合计 | 24,814,853.95 | 3,676,452.09 | 21,911,739.38 | 3,184,778.02 |
- 2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 3,249,795.77 | 477,530.85 | 468,559.02 | 56,840.37 |
| 资产加速折旧 | 33,909.54 | 5,086.43 | 33,909.54 | 5,086.43 |
| 合计 | 3,283,705.31 | 482,617.28 | 502,468.56 | 61,926.80 |
- 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产和 负债互抵金额 | 抵销后的递延所得 税资产或负债余额 | 递延所得税资产和 负债互抵金额 | 抵销后的递延所得 税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 482,617.28 | 3,193,834.81 | 61,926.80 | 3,122,851.22 |
| 递延所得税负债 | 482,617.28 | - | 61,926.80 | - |
- 4．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 66,169.73 | 153,352.90 |
(十五) 其他非流动资产
| 项目<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 80,899.39 | - | 80,899.39 | 76,799.59 | - | 76,799.59 |
(十六) 应付票据
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 11,225,167.03 | 12,527,560.88 |
[注]截至 2026 年 6 月 30 日无已到期未支付的应付票据。 (十七) 应付账款
- 1．明细情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 74,585,578.45 | 41,124,012.00 |
| 1-2 年 | 120,218.38 | 130,168.62 |
| 2-3 年 | 15,162.42 | 149.00 |
| 3 年以上 | 149.00 | - |
| 合计 | 74,721,108.25 | 41,254,329.62 |
- 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十八) 合同负债
- 1．明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 973,871.99 | 336,180.03 |
| 1-2 年 | 12,856.58 | 70,152.86 |
| 2-3 年 | 10,296.27 | 509.73 |
| 3 年以上 | 3,360.18 | 3,338.05 |
| 合计 | 1,000,385.02 | 410,180.67 |
- 2．期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
(十九) 应付职工薪酬
- 1．明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| (1)短期薪酬 | 8,398,640.44 | 19,544,901.90 | 23,016,493.71 | 4,927,048.63 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 70,246.20 | 1,345,550.15 | 1,326,739.23 | 89,057.12 |
| (3)辞退福利 | - | - | - | - |
| (4)一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 8,468,886.64 | 20,890,452.05 | 24,343,232.94 | 5,016,105.75 |
- 2．短期薪酬
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 8,364,099.56 | 18,021,440.39 | 21,502,181.00 | 4,883,358.95 |
| (2)职工福利费 | - | 666,592.25 | 666,208.35 | 383.90 |
| (3)社会保险费 | 32,067.98 | 455,362.47 | 446,700.42 | 40,730.03 |
| 其中：医疗保险费 | 29,600.34 | 392,613.21 | 384,664.00 | 37,549.55 |
| 工伤保险费 | 2,198.28 | 32,338.70 | 31,692.90 | 2,844.08 |
| 生育保险费 | 269.36 | 30,410.56 | 30,343.52 | 336.40 |
| 其他 | - | - | - | - |
| (4)住房公积金 | - | 391,745.80 | 391,745.80 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 2,472.90 | 9,760.99 | 9,658.14 | 2,575.75 |
| 小计 | 8,398,640.44 | 19,544,901.90 | 23,016,493.71 | 4,927,048.63 |
- 3．设定提存计划
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| (1)基本养老保险 | 68,156.00 | 1,306,986.96 | 1,288,752.24 | 86,390.72 |
| (2)失业保险费 | 2,090.20 | 38,563.19 | 37,986.99 | 2,666.40 |
| 小计 | 70,246.20 | 1,345,550.15 | 1,326,739.23 | 89,057.12 |
(二十) 应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 1,756,509.72 | 2,105,281.64 |
| 增值税 | 1,526,060.86 | 1,486,162.89 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 98,320.61 | 94,102.08 |
| 印花税 | 86,768.93 | 42,052.01 |
| 房产税 | 73,596.36 | 60,688.04 |
| 教育费附加 | 42,415.81 | 40,652.48 |
| 地方教育附加 | 28,277.21 | 27,101.67 |
| 代扣代缴个人所得税 | 17,284.69 | 15,543.71 |
| 土地使用税 | 3,955.28 | 5,381.46 |
| 合计 | 3,633,189.47 | 3,876,965.98 |
(二十一) 其他应付款 1．明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 6,509,315.55 | 6,542,185.01 |
2．其他应付款
- (1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 5,972,090.00 | 6,412,090.00 |
| 其他 | 537,225.55 | 130,095.01 |
| 小计 | 6,509,315.55 | 6,542,185.01 |
- (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 1,487,673.49 | 1,488,761.36 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,296,868.20 | 368,844.57 |
| 合计 | 2,784,541.69 | 1,857,605.93 |
(二十三) 其他流动负债
| 项目及内容 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 未终止确认的票据 | 26,259,207.41 | 17,583,144.47 |
| 待转销项税 | 130,050.05 | 53,323.49 |
| 项目及内容 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 合计 | 31,389,257.47 | 17,636,467.96 |
(二十四) 长期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 抵押及保证借款 | 8,632,883.41 | 9,373,130.96 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 1,487,673.49 | 1,488,761.36 |
| 合计 | 7,145,209.92 | 7,884,369.60 |
(二十五) 租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1-2 年 | 1,312,236.97 | 67,913.94 |
| 2-3 年 | 541,030.80 | - |
| 合计 | 1,853,267.77 | 67,913.94 |
(二十六) 预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 应付退货款 | 702,351.35 | 530,971.11 | 预估退货金额 |
(二十七) 股本
| 项目<br><br> | 期初数 | 本次变动增减(+、-) | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转 股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 28,000,000.00 | 6,400,000.00 | - | - | - | 6,400,000.00 | 34,400,000.00 |
1．本期股权变动情况说明
本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意临海市新睿电子科技股份有限公司向不特定合格投资 者公开发行股票注册的批复》(证监许可[2026]955 号)同意注册，并经北京证券交易所同意，由主承销商国 泰海通证券股份有限公司采用询价方式，向社会公众公开发行人民币普通股股票 640.00 万股。募集资金 总额为人民币 161,216,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 21,521,611.57 元，实际募集资金净额为人民币 139,694,388.43 元，其中新增注册资本为人民币 6,400,000.00 元，资本公积为人民币 133,294,388.43 元。
(二十八) 资本公积
- 1．明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 119,980,654.13 | 133,294,388.43 | - | 253,275,042.56 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 2,273,723.32 | 415,152.97 | - | 2,688,876.29 |
| 其中：股份支付 | 2,273,723.32 | 415,152.97 | - | 2,688,876.29 |
| 合计 | 122,254,377.45 | 133,709,541.40 | - | 255,963,918.85 |
- 2．资本公积增减变动原因及依据说明
- （1）本期股本溢价增加 133,294,388.43 元，变动情况详见本附注“合并财务报表项目注释——股本”。
- （2）本期股份支付增加资本公积 415,152.97 元，详见本附注“合并财务报表项目注释——股份支付”
之说明。
(二十九) 盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 8,875,948.07 | - | 8,875,948.07 |
(三十) 未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 上年年末数 | 100,528,690.90 | 46,159,896.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 | 30,707,169.46 | 59,048,200.36 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 4,679,405.59 |
| 转作股本的普通股利润 | - | - |
| 期末未分配利润 | 131,235,860.36 | 100,528,690.90 |
(三十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 170,562,708.80 | 110,916,055.73 | 166,441,007.34 | 102,785,520.46 |
| 其他业务 | 1,825,026.55 | 1,961,389.61 | 361,541.75 | 329,115.38 |
| 合计 | 172,387,735.35 | 112,877,445.34 | 166,802,549.09 | 103,114,635.84 |
2．营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
|---|---|---|
| 工业机器人控制系统及部件 | 121,659,238.82 | 77,231,136.64 |
| 驱控一体控制系统 | 106,091,064.98 | 68,470,648.16 |
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
|---|---|---|
| 成套控制系统 | 8,081,230.57 | 5,059,628.03 |
| 控制系统单机 | 4,051,609.33 | 1,402,371.65 |
| 工业机器人用伺服系统 | 3,435,333.94 | 2,298,488.79 |
| 伺服系统类 | 32,660,554.62 | 23,021,642.40 |
| 驱动器 | 18,779,316.80 | 12,564,155.10 |
| 电机 | 12,744,181.52 | 9,743,377.05 |
| 驱动一体 | 1,137,056.30 | 714,110.25 |
| 其他组件 | 18,067,941.91 | 12,624,666.30 |
| 合计 | 172,387,735.35 | 112,877,445.34 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 172,175,618.59 | 112,791,667.53 |
| 境外 | 212,116.76 | 85,777.81 |
| 合计 | 172,387,735.35 | 112,877,445.34 |
(三十二) 税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 530,437.82 | 456,721.74 |
| 教育费附加 | 229,023.05 | 195,737.94 |
| 地方教育附加 | 152,682.00 | 130,491.97 |
| 印花税 | 110,486.23 | 100,272.75 |
| 房产税 | 85,867.09 | 71,923.07 |
| 车船税 | 3,600.00 | 4,110.00 |
| 土地使用税 | 3,955.28 | 3,323.00 |
| 合计 | 1,116,051.47 | 962,580.47 |
[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。 (三十三) 销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 6,169,550.02 | 5,359,824.13 |
| 差旅费 | 830,893.81 | 647,907.21 |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 业务宣传费 | 664,153.11 | 605,375.13 |
| 折旧与摊销 | 514,141.84 | 440,388.91 |
| 业务招待费 | 205,896.82 | 412,809.59 |
| 股份支付 | 94,138.98 | 98,116.15 |
| 其他 | 206,914.59 | 154,313.11 |
| 合计 | 8,685,689.17 | 7,718,734.23 |
(三十四) 管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 5,070,740.63 | 4,939,309.38 |
| 折旧与摊销 | 900,483.49 | 1,023,635.81 |
| 业务招待费 | 715,920.89 | 339,783.87 |
| 办公费用 | 295,886.50 | 262,786.98 |
| 咨询服务费 | 271,702.49 | 318,121.39 |
| 中介机构服务费 | 248,149.21 | 656,259.10 |
| 差旅交通费 | 224,726.58 | 218,149.46 |
| 股份支付 | 196,778.80 | 204,772.35 |
| 残保金 | 165,389.95 | 152,939.86 |
| 其他 | 523,901.81 | 385,395.36 |
| 合计 | 8,613,680.35 | 8,501,153.56 |
(三十五) 研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 5,910,676.47 | 5,862,696.38 |
| 直接投入 | 1,180,827.54 | 1,728,061.81 |
| 折旧与摊销 | 723,628.24 | 610,796.36 |
| 股份支付 | 94,134.28 | 94,134.26 |
| 其他 | 179,368.50 | 566,582.01 |
| 合计 | 8,088,635.03 | 8,862,270.82 |
(三十六) 财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 206,126.58 | 221,925.18 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 41,325.98 | 18,219.28 |
| 减：利息收入 | 166,813.55 | 171,069.12 |
| 汇兑损失 | 2,070.55 | 1,571.62 |
| 减：汇兑收益 | 579.13 | 1,658.00 |
| 手续费支出 | 16,587.15 | 13,219.33 |
| 合计 | 57,391.60 | 63,989.01 |
(三十七) 其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 增值税加计抵减 | 351,230.80 | 850,231.43 |
| 增值税即征即退 | 2,624,710.93 | 2,953,110.58 |
| 政府专项奖励补助 | 346,163.94 | 303,572.93 |
| 个税手续费返还 | 24,763.53 | 12,464.51 |
| 合计 | 3,346,869.20 | 4,119,379.45 |
(三十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | 44,648.67 | -32,627.64 |
| 应收账款坏账损失 | -1,703,596.34 | -2,808,270.87 |
| 其他应收款坏账损失 | 87,183.17 | -17,887.70 |
| 合计 | -1,571,764.50 | -2,858,786.21 |
(三十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | -2,465.31 | -255,400.76 |
(四十) 资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的非流动 资产时确认的收益 | 2,991.74 | - |
| 其中：固定资产 | 2,991.74 | - |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 合计 | 2,991.74 | - |
(四十一) 营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚没及违约金收入 | 29,245.00 | - | 29,245.00 |
| 无需支付的应付款项 | 14,400.00 | 29,339.54 | 14,400.00 |
| 股改补贴 | - | 1,000,000.00 | - |
| 其他 | 49,215.96 | - | 49,215.96 |
| 合计 | 92,860.96 | 1,029,339.54 | 92,860.96 |
(四十二) 营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 税收滞纳金 | 4,772.22 | - | 4,772.22 |
| 固定资产处置损失 | 4,550.93 | - | 4,550.93 |
| 合计 | 9,323.15 | - | 9,323.15 |
(四十三) 所得税费用
- 1．明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 本期所得税费用 | 4,171,825.46 | 5,198,568.62 |
| 递延所得税费用 | -70,983.59 | -464,746.11 |
| 合计 | 4,100,841.87 | 4,733,822.51 |
- 2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 |
|---|---|
| 利润总额 | 34,808,011.33 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,340,562.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -51,487.00 |
| 研发费加计扣除的影响 | -1,213,295.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 38,559.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -13,498.33 |
| 所得税费用 | 4,100,841.87 |
(四十四) 合并现金流量表主要项目注释
- 1．与经营活动有关的现金
- (1)收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 收到政府补助 | 3,131,372.84 | 4,141,845.91 |
| 收到保证金 | 7,085,406.00 | 5,020,000.00 |
| 收到往来款 | 196,882.99 | 219,852.72 |
| 其他 | 284,438.04 | 212,873.17 |
| 合计 | 10,698,099.87 | 9,594,571.80 |
- (2)支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 付现费用 | 5,001,072.75 | 4,592,756.42 |
| 支付往来款 | 50,127.11 | 122,283.10 |
| 支付保证金 | 4,959,620.00 | 2,979,000.00 |
| 其他 | 4,772.22 | 27.23 |
| 合计 | 10,015,863.08 | 7,694,066.75 |
- 2．与筹资活动有关的现金
- (1)支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 租赁付现 | 696,420.63 | 330,047.52 |
| 支付中介机构费用 | 6,114,073.83 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 6,810,494.46 | 1,330,047.52 |
- (2)筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款及一年内 到期的长期借款 | 9,373,130.96 | - | 165,476.28 | 905,048.15 | 675.68 | 8,632,883.41 |
| 租赁负债及一年内 到期的租赁负债 | 436,758.51 | - | 3,623,502.72 | 696,420.63 | 213,704.63 | 3,150,135.97 |
| 合计 | 9,809,889.47 | - | 3,788,979.00 | 1,601,468.78 | 214,380.31 | 11,783,019.38 |
(四十五) 现金流量表补充资料
- 1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 30,707,169.46 | 34,879,894.67 |
| 加：资产减值准备 | 2,465.31 | 255,400.76 |
| 信用减值损失 | 1,571,764.50 | 2,858,786.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 | 1,474,622.46 | 1,536,804.97 |
| 使用权资产折旧 | 715,125.36 | 388,856.54 |
| 无形资产摊销 | 261,696.55 | 335,610.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 306,850.16 | 227,012.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | -2,991.74 | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 4,550.93 | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 207,618.00 | 221,838.80 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -70,983.59 | -464,746.11 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -27,337,623.41 | -8,156,224.83 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -21,100,495.48 | -29,783,201.91 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 43,409,089.46 | 6,530,112.35 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 其他 | 415,152.97 | 427,123.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,564,010.94 | 9,257,268.20 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 租赁形成的使用权资产 | - | - |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末数 | 233,033,396.02 | 48,615,058.11 |
| 减：现金的期初数 | 61,835,693.59 | 42,072,045.55 |
| 加：现金等价物的期末数 | - | - |
| 减：现金等价物的期初数 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 171,197,702.43 | 6,543,012.56 |
- 2．现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| (1)现金 | 233,033,396.02 | 61,835,693.59 |
| 其中：库存现金 | 7,832.65 | 11,232.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 232,885,225.29 | 61,737,001.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 140,338.08 | 87,458.98 |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物 | 233,033,396.02 | 61,835,693.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 | - | - |
[注]系支付宝余额、微信余额等可随时存取的资金
- 3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金及现金等价 物的理由 |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 4,900,000.00 | 6,650,000.00 | 系银行承兑汇票保证金 |
- 4．不涉及现金收支的票据背书转让金额 2026 年 1-6 月，公司使用银行承兑汇票支付采购款未在现金流量表中反映，金额为：90,136,818.45
元。
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目<br><br> | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | 质押 | 开立银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 19,799,550.16 | 15,514,597.68 | 抵押 | 抵押借款 |
| 项目<br><br> | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 合计 | 24,699,550.16 | 20,414,597.68 |
续上表：
| 项目 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 6,650,000.00 | 6,650,000.00 | 质押 | 开立银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 19,799,550.16 | 15,999,686.64 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合计 | 26,449,550.16 | 22,649,686.64 |
(四十七) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 25.25 | 6.8109 | 171.98 |
| 其中：美元 | 25.25 | 6.8109 | 171.98 |
(四十八) 租赁 1．作为承租人
- (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注 释——使用权资产”之说明。
- (2)租赁负债的利息费用
| 项目 | 本期数 |
|---|---|
| 计入财务费用的租赁负债利息 | 41,325.98 |
| 合计 | 41,325.98 |
- (3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
| 项目 | 本期数 |
|---|---|
| 短期租赁及低价值资产租赁费用 | 257,323.14 |
| 合计 | 257,323.14 |
- (4)与租赁相关的总现金流出
| 项目 | 本期数 |
|---|---|
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 696,420.63 |
| 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 | 342,953.11 |
| 项目 | 本期数 |
|---|---|
| 支付的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - |
| 合计 | 1,039,373.73 |
六、研发支出
(一) 按费用性质列示
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 5,910,676.47 | 5,862,696.38 |
| 直接投入 | 1,180,827.54 | 1,728,061.81 |
| 折旧与摊销 | 723,628.24 | 610,796.36 |
| 股份支付 | 94,134.28 | 94,134.26 |
| 其他 | 179,368.50 | 566,582.01 |
| 合计 | 8,088,635.03 | 8,862,270.82 |
| 其中：费用化研发支出 | 8,088,635.03 | 8,862,270.82 |
| 资本化研发支出 | - | - |
七、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 注册资本<br><br> | 主要经营 地 | 注 册 地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||||
| 深圳迪维迅 | 一级 | 603.95 | 广东深圳 | 广 东 深圳 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控 制下合并 |
| 东莞迪维迅 | 二级 | 1,000.00 | 广东东莞 | 广 东 东莞 | 制造业 | - | 100.00 | 非同一控 制下合并 |
- (1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
- (2)其他说明 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
九、政府补助 (一) 报告期末按应收金额确认的政府补助 1．应收政府补助款项的期末数为 998,251.55 元。 2．未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因： 处理时效问题，未及时收到增值税即征即退退税款。 (二) 计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 其他收益 | 2,970,874.87 | 3,256,683.51 |
| 营业外收入 | - | 1,000,000.00 |
| 合计 | 2,970,874.87 | 4,256,683.51 |
十、与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策 对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估 市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就 风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 1．市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主
要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公
司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然 存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但 管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来 源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合 并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银 行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金 融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的 相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基点，则对本公 司的净利润影响如下：
| 汇率变化 | 对净利润的影响(万元) | |
|---|---|---|
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 上升100个基点 | -8.63 | -10.89 |
| 下降100个基点 | 8.63 | 10.89 |
管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 2．信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基 于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此本公司不 存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。 (1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且 有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足 以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
- 1)合同付款已逾期超过 30 天。
- 2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
- 3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
- 4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
- 5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
- 6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
- (2)已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
- 1)发行方或债务人发生重大财务困难。
- 2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
- 3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
- 4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
- 5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
- 6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
- (3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约 风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。相关定义如下：
- 1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
- 2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金
额。
- 3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和
优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定 预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别 出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期 阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对 违约概率和违约损失率的影响。
3．流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流 动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 (单位：人民币万元)：
| 项目<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 1,122.52 | - | - | - | 1,122.52 |
| 应付账款 | 7,472.11 | - | - | - | 7,472.11 |
| 其他应付款 | 650.93 | - | - | - | 650.93 |
| 一年内到期的非流 动负债 | 286.13 | - | - | - | 286.13 |
| 长期借款 | 27.32 | 170.05 | 164.83 | 439.00 | 801.20 |
| 租赁负债 | - | 131.23 | 54.1 | - | 185.33 |
| 金融负债和或有负 债合计 | 9,559.01 | 301.28 | 218.93 | 439.00 | 10,518.22 |
续上表：
| 项目 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 1,252.76 | - | - | - | 1,252.76 |
| 应付账款 | 4,125.43 | - | - | - | 4,125.43 |
| 其他应付款 | 654.22 | - | - | - | 654.22 |
| 一年内到期的非流 动负债 | 186.44 | - | - | - | 186.44 |
| 长期借款 | 30.65 | 173.18 | 167.93 | 521.25 | 893.01 |
| 租赁负债 | - | 6.93 | - | - | 6.93 |
| 金融负债和或有负 债合计 | 6,249.50 | 180.11 | 167.93 | 521.25 | 7,118.79 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所 不同。
4．资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相 关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付 给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债 除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 25.32%(2025 年 12 月 31 日：28.02%)。
十一、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 1.持续的公允价值计量 | ||||
| (1)应收款项融资 | - | 2,165,053.15 | - | 2,165,053.15 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 2,165,053.15 | - | 2,165,053.15 |
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于公司持有应收款项融资-银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书方式出售，故采用票面
金额确定其公允价值。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的 账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人情况 本公司的控股股东为张继周，其直接持有本公司 28.10%股份，通过台州新锐泓信息技术咨询合伙企
业(有限合伙)间接控制本公司 3.09%股份，合计控制公司 31.19%股份。
另外，董李强持有公司 13.18%的股份。2024 年 1 月 30 日，张继周和董李强签署《一致行动协议》， 确定董李强为张继周的一致行动人，协议期限自 2024 年 1 月 30 日起至任意一方不再持有公司股份之日 终止。根据《一致行动协议》，双方一致同意在董事会、股东(大)会决议批准公司的经营方针、决策和经 营管理层的任免等重大事项时继续保持一致行动关系。在公司重大事项的决策上，以张继周的意见做出正 式决策的最终意见。董李强认可张继周作为实际控制人对公司管理、决策过程具有控制力。
综上所述，张继周合计控制公司 44.37%的股份，并担任公司董事长、总经理，能够对公司经营管理 产生重大影响，为公司实际控制人。
- 2．本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。
- 3．本公司的其他关联方情况
- 4．本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
|---|---|
| 龙效周 | 董事、副总经理、持股 5%以上股东 |
| 董李强 | 董事、持股 5%以上股东 |
| 廖燕林 | 公司董事、副总经理、持股 5%以上股东龙效周的配 偶 |
| 王国斌 | 持股 5%以上股东 |
(二) 关联交易情况 1．关联担保情况
- (1)本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 龙效周、廖燕林 | 8,623,529.28 | 2022/05/10 | 2032/04/25 | 否 |
| 张继周、董李强 | 9,800,000.00 | 2024/11/27 | 2026/11/13 | 否 |
- (2)关联担保情况说明 2022 年 5 月 10 日，东莞迪维迅机电技术有限公司与中国工商银行股份有限公司东莞凤岗支行签订
《小微企业固定资产购建贷款借款合同》(2022 年凤借字第 092 号)，借款金额 1,466.00 万元，借款期限为 2022 年 5 月 10 日至 2032 年 4 月 25 日，由深圳迪维迅、龙效周、廖燕林进行保证担保，最高额保证金额 为 2,000.00 万元。截至 2026 年 6 月 30 日，该借款合同下的借款本金余额为 8,623,529.28 元。
2024 年 11 月 27 日，张继周、董李强与台州银行股份有限公司签订最高额保证合同(台银(高保)字 0401207922 号)，被担保人为本公司，担保最高额为 800 万元，担保主债权业务类型包括但不限于本外币 贷款、银行承兑汇票承兑、保函、信用证等授信融资、担保及资金类业务。截至 2026 年 6 月 30 日，该保 证合同下的应付票据余额为 9,800,000.00 元，公司已缴存了 4,900,000.00 元的票据保证金。
2．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 关键管理人员人数 | 8 | 11 |
| 在本公司领取报酬人数 | 8 | 11 |
| 报酬总额(万元) | 122.18 | 219.30 |
(三) 应收、应付关联方等未结算项目情况 1．应付项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | |||
| 王国斌 | 11,713.66 | 17,044.58 | |
| 龙效周 | 6,822.15 | 3,682.96 |
十三、股份支付 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 股份支付基本情况
- 根据 2022 年 11 月 8 日股东会会议决议以及员工股份激励安排，公司通过台州新锐泓信息技术咨询
合伙企业(有限合伙)向公司 41 名核心员工授予公司限制性股票 127,934.00 股。
- 根据 2023 年 10 月 8 日执行董事决议以及员工股份激励安排，公司通过台州新锐泓信息技术咨询合
伙企业(有限合伙)向公司 20 名核心员工授予公司限制性股票 79,421.00 股。
根据 2023 年 11 月 8 日执行董事决议以及员工股份激励安排，公司通过台州新锐泓信息技术咨询合 伙企业(有限合伙)向公司 14 名核心员工授予公司限制性股票 27,387.00 股。
- 2024 年 12 月 3 日，徐田君与孙振邦签订财产份额转让协议，约定徐田君将其持有的台州新锐泓信息
技术咨询合伙企业(有限合伙)的 0.8333%财产份额以 50,000.00 元的对价转让给孙振邦。
- 2025 年 7 月 30 日，余志友与陆桂梅签订财产份额转让协议，约定余志友将其持有的台州盛福信息技
术咨询合伙企业(有限合伙)的 7.1429%财产份额以 54,219.18 元的对价转让给陆桂梅。
- 2026 年 4 月 8 日，陆桂梅与徐田君签订财产份额转让协议，约定陆桂梅将其持有的台州盛福息技术
咨询合伙企业(有限合伙)的 7.1429%财产份额以 55,945.21 元的对价转让给徐田君。 (二) 股份支付总体情况 1．各项权益工具
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | ||
|---|---|---|---|---|
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | - | - | - | - |
| 研发人员 | - | - | - | - |
| 销售人员 | - | - | - | - |
| 售后服务人员 | - | - | - | - |
| 生产人员 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
续上表：
| 授予对象类别<br><br> | 本期解锁 | 本期失效 | ||
|---|---|---|---|---|
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | - | - | - | - |
| 研发人员 | - | - | - | - |
| 销售人员 | - | - | - | - |
| 售后服务人员 | - | - | - | - |
| 生产人员 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
(三) 以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付对象 公司员工
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参考最近一次投资者入股 市盈率倍数计算 |
|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 无 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 实际行权股数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,688,876.29 |
(四) 本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
|---|---|---|
| 管理人员 | 196,778.81 | - |
| 研发人员 | 94,134.27 | - |
| 销售人员 | 94,138.98 | - |
| 售后服务人员 | 9,345.72 | - |
| 生产人员 | 20,755.19 | - |
| 合计 | 415,152.97 | - |
(五) 本期以股份支付换取服务情况
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 415,152.97 |
|---|---|
| 以股份支付换取的其他服务总额 | - |
十四、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项
- (1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余 额 | 借款到期日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 东莞迪维迅 | 中国工商银 行股份有限 公司东莞凤 岗支行 | 厂房 | 1,979.96 | 1,551.46 | 862.35 | 2032/4/25 |
- (2)合并范围内各公司为自身开立银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保余额 | 票据到期日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 台州银行股 | 银行承兑汇 | 250.00 | 250.00 | 500.00 | 2026/10/14 |
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保余额 | 票据到期日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 份有限公司 临海支行 | 票保证金 | 240.00 | 240.00 | 480.00 | 2026/10/15 | |
| 小计 | 490.00 | 490.00 | 980.00 |
(二) 或有事项 期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为 2,831.23 万元，到期日
为 2026 年 7 月 2 日-2026 年 12 月 26 日。
十五、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二) 分部信息 本公司主要产品为工业机器人控制系统及部件和伺服系统类产品。公司将此业务视作为一个整体实
施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五、 (三十一)2 之说明。
(三) 公开发行股票
2026 年 4 月 22 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意临海市新睿电子科技股份有限公司向不特 定合格投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可[2026]955 号)同意注册，公司向社会公开发行人民币 普通股 640.00 万股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 25.19 元，募集资金总额为人民币 161,216,000.00 元，减除发行费用人民币 21,521,611.57 元，实际募集资金净额为人民币 139,694,388.43 元， 其中 6,400,000.00 元计入股本，剩余 133,294,388.43 元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2026]11275 号验资报告。
十七、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2026 年 1 月 1 日，期末系指 2026 年 6 月 30 日；本期系指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日，上年同期系指 2025 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
- 1．按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 133,460,386.47 | 119,843,004.66 |
| 1-2 年 | 5,734,585.63 | 6,672,471.26 |
| 2-3 年 | 1,598,411.41 | 822,969.41 |
| 3 年以上 | 898,586.98 | 668,286.98 |
| 其中：3-4 年 | 455,465.00 | 275,364.00 |
| 4-5 年 | 90,879.00 | 208,741.84 |
| 5 年以上 | 352,242.98 | 184,181.14 |
| 合计 | 141,691,970.49 | 128,006,732.31 |
- 2．按坏账计提方法分类披露
| 种类<br><br> | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,079,604.23 | 2.17 | 3,079,604.23 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 138,612,366.26 | 97.83 | 7,553,944.45 | 5.45 | 131,058,421.81 |
| 其中：账龄组合 | 136,975,796.26 | 96.67 | 7,553,944.45 | 5.51 | 129,421,851.81 |
| 关联方组合 | 1,636,570.00 | 1.16 | - | - | 1,636,570.00 |
| 合计 | 141,691,970.49 | 100.00 | 10,633,548.68 | 7.50 | 131,058,421.81 |
续上表：
| 种类 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,133,676.31 | 2.45 | 3,133,676.31 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 124,873,056.00 | 97.55 | 6,436,735.52 | 5.15 | 118,436,320.48 |
| 其中：账龄组合 | 121,311,898.50 | 94.77 | 6,436,735.52 | 5.31 | 114,875,162.98 |
| 关联方组合 | 3,561,157.50 | 2.78 | - | - | 3,561,157.50 |
| 合计 | 128,006,732.31 | 100.00 | 9,570,411.83 | 7.48 | 118,436,320.48 |
- (1)按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 广东众联智能装备有限公司 | 949,997.58 | 949,997.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卉喆自动化系统（上海）有限 公司 | 288,190.00 | 288,190.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东艾克斯智能科技有限公司 | 272,448.00 | 272,448.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市誉泽林智能装备有限公 司 | 242,000.00 | 242,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市睿星智能装备有限公司 | 164,367.00 | 164,367.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 镇江市法尔特精密科技有限公 司 | 155,650.00 | 155,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市名洋自动化科技有限公 司 | 136,117.00 | 136,117.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏洋悦智能科技有限公司 | 132,421.84 | 132,421.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东睿煜达智能科技有限公司 | 121,650.00 | 121,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞江湖自动化科技有限公司 | 110,399.00 | 110,399.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 慈溪市安腾自动化科技有限公 司 | 106,159.00 | 106,159.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他公司 | 400,204.81 | 400,204.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 3,079,604.23 | 3,079,604.23 | 100.00 |
续上表：
| 单位名称 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 广东众联智能装备有限公司 | 949,997.58 | 949,997.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卉喆自动化系统（上海）有限 公司 | 288,190.00 | 288,190.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东艾克斯智能科技有限公司 | 272,448.00 | 272,448.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市誉泽林智能装备有限公 司 | 252,000.00 | 252,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市名洋自动化科技有限公 司 | 166,117.00 | 166,117.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市睿星智能装备有限公司 | 164,367.00 | 164,367.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 镇江市法尔特精密科技有限公 司 | 155,650.00 | 155,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏洋悦智能科技有限公司 | 132,421.84 | 132,421.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东睿煜达智能科技有限公司 | 124,300.00 | 124,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞江湖自动化科技有限公司 | 110,399.00 | 110,399.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 慈溪市安腾自动化科技有限公 司 | 110,170.00 | 110,170.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位名称 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 其他公司 | 407,615.89 | 407,615.89 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 3,133,676.31 | 3,133,676.31 | 100.00 |
- (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组合计提项目：账龄组合
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 132,632,011.97 | 6,631,600.59 | 5.00 |
| 1-2 年 | 4,201,107.63 | 840,221.53 | 20.00 |
| 2-3 年 | 121,108.66 | 60,554.33 | 50.00 |
| 3-4 年 | 14,469.00 | 14,469.00 | 100.00 |
| 4-5 年 | 7,099.00 | 7,099.00 | 100.00 |
| 小计 | 136,975,796.26 | 7,553,944.45 | 5.51 |
- 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种类<br><br> | 期初数<br><br> | 本期变动金额 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 3,133,676.31 | - | 54,072.08 | - | - | 3,079,604.23 |
| 按组合计提坏 账准备 | 6,436,735.52 | 1,117,208.93 | - | - | - | 7,553,944.45 |
| 小计 | 9,570,411.83 | 1,117,208.93 | 54,072.08 | - | - | 10,633,548.68 |
- 4．本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | - |
- 5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末 账面余额 | 合同资产 期末账面<br><br>余额 | 应收账款和合 同资产期末账<br><br>面余额 | 占应收账款和 合同资产期末 账面余额合计<br><br>数的比例(%) | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期<br><br>末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 宁波海迈克动力科 技有限公司 | 9,028,601.20 | - | 9,028,601.20 | 6.37 | 451,430.06 |
| 广东顶巨智能科技 股份有限公司 | 8,414,442.66 | - | 8,414,442.66 | 5.94 | 420,722.13 |
| 深圳市新萪竞业自 动化设备有限公司 | 5,389,657.01 | - | 5,389,657.01 | 3.80 | 269,482.85 |
| 伊瓦特机器人设备 制造有限公司 | 4,680,895.00 | - | 4,680,895.00 | 3.30 | 234,044.75 |
| 单位名称 | 应收账款期末 账面余额 | 合同资产 期末账面<br><br>余额 | 应收账款和合 同资产期末账<br><br>面余额 | 占应收账款和 合同资产期末 账面余额合计<br><br>数的比例(%) | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期<br><br>末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 东莞钧时自动化科 技有限公司 | 4,272,368.27 | - | 4,272,368.27 | 3.02 | 213,618.41 |
| 小 计 | 31,785,964.14 | - | 31,785,964.14 | 22.43 | 1,589,298.20 |
- 6．应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末数 | 占应收账款期末数的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 深圳迪维迅 | 本公司之子公司 | 1,636,570.00 | 1.16% |
(二) 其他应收款
- 1．明细情况
| 项目<br><br> | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 81,347,444.74 | 42,432.59 | 81,305,012.15 | 2,080,752.08 | 136,164.79 | 1,944,587.29 |
- 2．其他应收款
- (1)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 80,509,199.54 | 906,699.54 |
| 增值税退税款 | 415,808.34 | 707,193.74 |
| 押金保证金 | 307,503.84 | 358,609.84 |
| 应收暂付款 | 114,933.02 | 108,248.96 |
| 小计 | 81,347,444.74 | 2,080,752.08 |
- (2)按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 80,400,768.20 | 1,002,969.54 |
| 1-2 年 | 17,013.00 | 369,764.54 |
| 2-3 年 | 527,813.54 | 380,230.00 |
| 3 年以上 | 401,850.00 | 327,788.00 |
| 其中：3-4 年 | 151,750.00 | 250,000.00 |
| 4-5 年 | 250,000.00 | 77,688.00 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
| 小计 | 81,347,444.74 | 2,080,752.08 |
- (3)按坏账计提方法分类披露
| 种类 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 81,347,444.74 | 100.00 | 42,432.59 | 0.05 | 81,305,012.15 |
| 其中：账龄组合 | 422,436.86 | 0.52 | 42,432.59 | 10.04 | 380,004.27 |
| 关联方组合 | 80,509,199.54 | 98.97 | - | - | 80,509,199.54 |
| 低信用风险组 合 | 415,808.34 | 0.51 | - | - | 415,808.34 |
| 合计 | 81,347,444.74 | 100.00 | 42,432.59 | 0.05 | 81,305,012.15 |
续上表：
| 种类<br><br> | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,080,752.08 | 100.00 | 136,164.79 | 6.54 | 1,944,587.29 |
| 其中：账龄组合 | 466,858.80 | 22.44 | 136,164.79 | 29.17 | 330,694.01 |
| 关联方组合 | 906,699.54 | 43.58 | - | - | 906,699.54 |
| 低信用风险组 合 | 707,193.74 | 33.99 | - | - | 707,193.74 |
| 合计 | 2,080,752.08 | 100.00 | 136,164.79 | 6.54 | 1,944,587.29 |
1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组合计提项目：账龄组合
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 年以内(含 1 年) | 382,459.86 | 19,122.99 | 5.00 |
| 1-2 年 | 17,013.00 | 3,402.60 | 20.00 |
| 2-3 年 | 6,114.00 | 3,057.00 | 50.00 |
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
|---|---|---|---|
| 3-4 年 | 15,750.00 | 15,750.00 | 100.00 |
| 4-5 年 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 小计 | 422,436.86 | 42,432.59 | 10.04 |
- 3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) | ||
| 2025 年 1 月 1 日余额 | 17,161.79 | 40,215.00 | 78,788.00 | 136,164.79 |
| 2025 年 1 月 1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -1,222.80 | 1,222.80 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -8,425.00 | 8,425.00 | |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 6,586.60 | -29,955.80 | -70,363.00 | -93,732.20 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2025 年 12 月 31 日余额 | 22,525.59 | 3,057.00 | 16,850.00 | 42,432.59 |
①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明： 各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。 公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 5.64%，第二阶段坏账准备计提比例为 50.00%，
第三阶段坏账准备计提比例为 100.00%。
②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项
所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用 风险”之说明。
- (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种类<br><br> | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏 账准备 | 136,164.79 | -93,732.20 | - | - | - | 42,432.59 |
| 小计 | 136,164.79 | -93,732.20 | - | - | - | 42,432.59 |
- (5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款期末账面 余额合计数的比例(%) | 坏账准备期 末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市迪维迅机电技 术有限公司 | 往来款 | 80,509,199.54 | 1 年以内 | 98.97 | - |
| 中华人民共和国国家 金库临海市支库 | 增值税退税款 | 415,808.34 | 1 年以内 | 0.51 | - |
| 深圳市沙井沙三股份 合作公司 | 押金保证金 | 151,740.00 | 1 年以内 | 0.19 | 7,587.00 |
| 东莞腾辉物业管理有 限公司 | 押金保证金 | 100,303.84 | 1 年以内 | 0.12 | 5,015.19 |
| 陈忠灿 | 应收暂付款 | 19,717.00 | 1 年以内 | 0.02 | 985.85 |
| 小 计 | 81,196,768.72 | 99.81 | 13,588.04 |
- (6)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末数 | 占其他应收款期末数的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 深圳迪维迅 | 本公司之子公司 | 80,509,199.54 | 98.97 |
- (7)应收政府补助款项的期末数为 415,808.34 元，未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因为 处理时效问题，未及时收到增值税即征即退退税款。
(三) 长期股权投资
- 1．明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 22,201,706.34 | - | 22,201,706.34 | 22,120,060.13 | - | 22,120,060.13 |
- 2．对子公司投资
| 被投资单位名称<br><br> | 期初数<br><br> | 减值准备期初数 | 本期变动 | |
|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | |||
| 深圳迪维迅 | 22,120,060.13 | - | - | - |
续上表：
| 被投资单位名称<br><br> | 本期变动 | 期末数 | 减值准备期末数 | |
|---|---|---|---|---|
| 计提减值准备 | 其他 | |||
| 深圳迪维迅 | - | 81,646.21 | 22,201,706.34 | - |
- 3．长期股权投资减值测试情况说明 期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况
| 项目<br><br> | 本期数 | 上年同期数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 133,528,845.89 | 89,639,182.25 | 131,385,228.55 | 87,408,666.98 |
| 其他业务 | 1,828,520.98 | 1,912,919.09 | 316,328.50 | 297,186.69 |
| 合计 | 135,357,366.87 | 91,552,101.34 | 131,701,557.05 | 87,705,853.67 |
2．营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
|---|---|---|
| 工业机器人控制系统及部件 | 125,993,524.82 | 85,201,186.23 |
| 伺服系统类 | 83,397.03 | 68,606.00 |
| 其他组件 | 9,280,445.02 | 6,282,309.11 |
| 合计 | 135,357,366.87 | 91,552,101.34 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 135,149,355.27 | 91,465,274.24 |
| 境外 | 208,011.60 | 86,827.10 |
| 合计 | 135,357,366.87 | 91,552,101.34 |
十八、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023
年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,559.19 | - |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、 符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 续影响的政府补助除外 | 346,163.94 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企 业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 金融资产和金融负债产生的损益 | - | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 54,467.08 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职 工的支出等 | - | - |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影 响 | - | - |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | - | - |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的 公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 88,088.74 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 24,763.53 | - |
| 小计 | 511,924.10 | - |
| 减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示) | 77,474.34 | - |
| 少数股东损益影响额(税后) | - | - |
| 归属于母公司股东的非经常性损益净额 | 434,449.76 | - |
(二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的
计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如 下：
| 报告期净利润 | 加权平均净资产收 益率(%)<br><br> | 每股收益(元/股) | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.29 | 1.06 | 1.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 | 10.14 | 1.04 | 1.04 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 30,707,169.46 | |
| 非经常性损益 | 434,449.76 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 30,272,719.70 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 259,659,016.42 | |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产加权数 | 23,282,398.07 | |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 加权数 | - | |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数 | 207,576.49 | |
| 加权平均净资产 | 298,502,575.71 | |
| 加权平均净资产收益率 | 10.29% | |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 10.14% |
[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数 的比例作为权重进行加权计算。
(2)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 30,707,169.46 | |
| 非经常性损益 | 434,449.76 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 30,272,719.70 | |
| 期初股份总数 | 28,000,000.00 |
| 项目 | 序号 | 本期数 |
|---|---|---|
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | - | |
| 报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数 | 1,066,666.67 | |
| 报告期因回购等减少股份数的加权数 | - | |
| 报告期缩股数 | - | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 29,066,666.67 | |
| 基本每股收益 | 1.06 | |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 | 1.04 |
[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动 次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
(3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
临海市新睿电子科技股份有限公司
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务
报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 （三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
|公司董事会秘书办公。|
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