1恒进感应发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入4946.13万元，同比增长9.76%；
2归母净利润1069.71万元，同比增长40.07%；
3扣非净利润866.22万元，同比增长102.03%。
4毛利率提升至44.06%。
5经营活动现金流净额504.02万元，同比下降78.07%，主要系票据到期托收减少所致。
6公司启动募投项目资产回购，新增知识产权18项，外销收入实现从零到381.58万元的突破。
7董事会秘书变更为曹磊。
[定期报告]恒进感应:2026年半年度报告
摘要
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|恒进感应 920870|
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|恒进感应科技（十堰）股份有限公司
HeatkingInductionTechnology(shiyan)Co.,Ltd.|
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2026 半年度报告
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公司半年度大事记
|1、2026 年上半年度，公司启动募投项目“感应热处理制造项目（一期）” 相关资产的回购工作。
2、2026 年上半年度，公司新增知识产权 18 项，另有 4 项发明专利已经 受理进入最终审核阶段。
3、2026 年 4 月，公司荣获中国热处理行业协会用户满意品牌。
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目录
第一节 重要提示和释义 ............................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 23
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 .............................................................. 27
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 107
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人周祥成、主管会计工作负责人万美华及会计机构负责人（会计主管人员）周小燕保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | □是√否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是√否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是√否 |
| 是否审计 | □是√否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是√否
- 2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了公 司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 公司、恒进感应、股份公司 | 指 | 恒进感应科技（十堰）股份有限公司 |
| 合泰创业 | 指 | 十堰合泰创业管理中心（有限合伙） |
| 恒进数控、子公司 | 指 | 湖北恒进数控装备有限公司 |
| 国投证券 | 指 | 国投证券股份有限公司 |
| 股东会 | 指 | 恒进感应科技（十堰）股份有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 恒进感应科技（十堰）股份有限公司董事会 |
| 《公司章程》 | 指 | 《恒进感应科技（十堰）股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 北交所、交易所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 报告期、本期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 上期、上年同期 | 指 | 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 恒进感应 |
|---|---|
| 证券代码 | 920870 |
| 公司中文全称 | 恒进感应科技（十堰）股份有限公司 |
| 英文名称及缩写<br><br> | HeatkingInductionTechnology(shiyan)Co.,Ltd |
| - | |
| 法定代表人 | 周祥成 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 曹磊 |
|---|---|
| 联系地址 | 湖北省十堰市普林工业园普林一路 6 号 |
| 电话 | 0719-8686241 |
| 传真 | 0719-8116201 |
| 董秘邮箱 | hk8686241@126.com |
| 公司网址 | www.syheatking.com |
| 办公地址 | 湖北省十堰市普林工业园普林一路 6 号 |
| 邮政编码 | 442000 |
| 公司邮箱 | hk8686241@126.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 上海证券报、中国证券网（www.cnstock.com） |
| 公司中期报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2022 年 7 月 5 日 |
| 行业分类 | 制造业-专用、通用及交通运输设备-通用设备制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司产品与服务为中高档数控感应淬火机床、关键功能部件的研 发、生产、销售及技术服务，其中核心产品为中高档数控感应淬 火机床 |
| 普通股总股本（股） | 134,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为周祥成、万美华 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为周祥成、万美华，无一致行动人 |
五、 注册变更情况
- □适用√不适用
六、 中介机构
- □适用√不适用
七、 自愿披露
- □适用√不适用 八、 报告期后更新情况 √适用□不适用
|因公司整体规划及个人后续工作安排需要， 2026 年 8 月 22 日公司第四届董事会第十二次会议审议 通过了《关于变更公司董事会秘书的议案》，万美坤先生不再担任董事会秘书，继续担任董事，聘任曹 磊先生担任董事会秘书，任期自 2026 年 8 月 22 日至公司第四届董事会届满之日止。|
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 49,461,331.36 | 45,061,172.21 | 9.76% |
| 毛利率% | 44.06% | 35.09% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 10,697,135.00 | 7,637,187.49 | 40.07% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 | 8,662,181.02 | 4,287,509.42 | 102.03% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算） | 2.35% | 1.69% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） | 1.90% | 0.95% | - |
| 基本每股收益 | 0.08 | 0.06 | 33.33% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 527,704,516.35 | 525,985,614.50 | 0.33% |
| 负债总计 | 78,133,551.16 | 73,712,100.26 | 6.00% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 449,570,965.19 | 452,273,514.24 | -0.60% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 3.36 | 3.38 | -0.59% |
| 资产负债率%（母公司） | 10.67% | 11.46% | - |
| 资产负债率%（合并） | 14.81% | 14.01% | - |
| 流动比率 | 6.33 | 6.53 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,040,202.62 | 22,985,517.75 | -78.07% |
| 应收账款周转率 | 1.72 | 1.52 | - |
| 存货周转率 | 0.35 | 0.46 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | 0.33% | -0.30% | - |
| 营业收入增长率% | 9.76% | 60.47% | - |
| 净利润增长率% | 40.07% | 26.77% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 | 745.30 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司 损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,000.00 |
| 债务重组损益 | 10,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,323,960.61 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 50,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -642.40 |
| 非经常性损益合计 | 2,394,063.51 |
| 减：所得税影响数 | 359,109.53 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 2,034,953.98 |
三、 补充财务指标
- □适用√不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用√不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用√不适用 六、 业务概要 商业模式报告期内变化情况：
|公司是一家从事中高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、销售和技术服 务的高新技术企业。是国家“专精特新”小巨人企业、湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业。公司 始终专注中高端感应热处理领域，重视热处理技术的研发与经验积累，以“技术引领、创新驱动、服务 赋能、责任担当”为理念，凭借着在感应热处理领域持续不断地技术创新和积累及全产业链的生产制造 能力，为下游客户提供高效、智能、稳定和节能的感应热处理设备及全自动热处理整体解决方案。
关键资源：公司全系列产品均实现核心技术自主可控,产品适用于不同加工类型、尺寸规格、工艺参 数、质量标准等热处理生产要求，可以满足下游各行业绝大部分工件的感应热处理需求。拥有“湖北省企 业技术中心”、“湖北省工业设计中心”、“湖北省校企联合创新中心”等多个研发机构，支持企业创新发展。 公司以上海研发中心为主要驱动力，以十堰制造基地为试制推动力量，形成“研发-试制-推广”的产业闭环。 截止 2026 年 6 月 30 日，公司拥有已授权的有效专利共 205 项，其中发明专利 26 项（国内发明专利 24 项、|
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|国际发明专利 2 项）、实用新型专利 130 项、外观设计 49 项（其中欧盟外观专利 1 项），公司另拥有软 件著作权 9 项。
公司产品在下游客户应用场景广泛，不受单个下游行业周期性影响，在风电装备、工程机械、汽车 制造、机床制造、新能源等制造业领域得到广泛应用。作为本土中高端热处理企业，掌握了中高端热处 理及关键功能部件的核心技术及完整的产业链，可以根据市场需求和用户个性化需求快速提供定制化的 产品和服务，有效提高了客户满意度，并建立客户忠诚度。同时，在市场发展的推动下公司产品技术水 平持续升级，公司产品正向智能化、数字化、绿色化持续不断推进。目前公司在风电装备、工程机械、 汽车制造等领域具有一定的市场竞争优势，是国内中高档数控感应热处理行业领军企业之一，在多个领 域与外资同行业企业开展竞争。
公司始终聚焦中高端感应热处理领域创新发展，积极响应国家"制造强国"战略，深度践行信息化与 工业化融合发展战略。我们以科技创新为引擎，持续推动热处理技术向数字化、智能化、绿色化方向升 级，全力培育符合新质生产力发展要求的核心竞争力。未来，公司将坚持"专精特新"发展道路，以绿色 智能为导向，一方面巩固在汽车制造、工程机械、风电装备等传统优势领域的市场地位，依托数字化技 术为客户提供高集成度，高自动化，智能化、个性化的服务，另一方面积极开辟感应加热技术新兴应用 领域，扩大公司产品系列，保持公司生产经营的长期稳定性。|
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报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用
| “专精特新”认定 | √国家级□省（市）级 |
|---|---|
| “单项冠军”认定 | □国家级√省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 其他相关的认定情况 | 湖北省企业技术中心 - 湖北省发展与改革委员会 |
| 其他相关的认定情况 | 湖北省工业设计中心 - 湖北省经济和信息化厅 |
| 其他相关的认定情况 | 湖北省企校联合创新中心 - 湖北省科学技术厅 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
|2026 年半年度，公司实现营业收入 4,946.13 万元，较上年同期增加 9.76%；实现归属于上市公司净 利润 1,069.71 万元较上年同期增加 40.07%。
2026 年半年度，公司各项生产经营活动稳步开展，经营业务稳步增长。报告期内，公司一方面加速 推进“感应热处理制造项目（一期）”的资产回购工作；另一方面，研发投入持续加大，继续深耕新兴 应用领域的新技术、新工艺，为市场开拓的顺利进行提供保障；同时，公司海外市场的开拓陆续取得成 果，报告期内境外收入占比持续增长。|
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（二） 行业情况
|公司主要从事中高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、销售和技术服务。 根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所属行业为“C342 金属加工机械制造业”。根据《战|
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|略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 年修订）》，公司所生产产品符合目录中“2、高端装备制 造产业之 2.1 智能制造装备产业之 2.1.4 智能加工装备”。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分 类指引》（2026 年 4 月 3 日发布），公司所属行业为“通用设备制造业”。
感应处理行业，是将金属材料放在一定的介质中经历加热、保温、冷却的三个过程，其作用就是提 高材料的机械性能、消除残余应力和改善金属的切削加工性。热处理是工业母机、重型装备、精密器件 等关键专用基础零部件提升可靠性的核心工艺环节，具有“点石成金”的功效。
一、行业发展情况
我国金属表面感应淬火行业正处于十五五开局、政策贴息驱动、技术深度突破、产品自主知识产权 能力提高与新能源应用爆发多重共振的高速发展期，正进入部分高端领域自主领跑、高质量增长的全新 阶段，热处理领域持续向绿色化、智能化、高端化转型，整体呈现技术持续迭代跃升、市场竞争格局加 速优化、下游应用结构全面升级的鲜明特征。
根据 QYReserach 调研团队《2026-2032 全球及中国感应淬火机床行业研究及十五五规划分析报告》、 博研咨询《中国感应淬火行业市场规模及未来投资方向研究报告》、《全球与中国感应淬火设备行业调 研及市场前景预测报告（2026-2032 年）》等行业研究报告显示，从市场规模与需求端看，行业增长动 能强劲，规模持续领跑全球。2015—2024 年，我国感应淬火设备市场规模从 59.5 亿元跃升至 327.6 亿元， 年均复合增长率达 18.9%，显著高于全球 3.5%的平均水平。当前国内热处理设备存量约 22 万台，感应 淬火设备占比达 35%，但一半以上的存量设备亟待绿色化改造，叠加“双碳”目标、《推动大规模设备更 新行动方案》、2026 年度工业设备更新贷款贴息、十五五工业母机专项扶持、热处理能效国标加速落地 等多重政策催化，高效节能、低污染、全流程可溯源的新一代感应淬火设备需求持续集中释放。区域市 场方面，华东、华南、华北依旧为传统核心集聚区，华东依托长三角汽车与工程机械产业集群优势，体 量稳居首位，华南依托新能源汽车产业链扩张，市场增速高于全国平均水平，中西部随产业转移快速起 量，形成全域增长格局。
技术层面，行业实现从跟跑到并跑、中频大功率领域局部领跑的跨越式发展，智能化升级与核心部 件国产化双轮驱动技术持续突破。核心装备性能大幅提升，全数字化 IGBT 电源新装机占比持续提高， 新一代模块化设备热效率普遍超 90%，较传统炉式节能 30%以上，控温精度、淬硬层精度、一次合格率 全方位优化，原有的无软带淬火工艺、多频复合、超高频（500kHz+）等技术不断优化，长型材连续调 质一体化等前沿工艺实现商用落地，叠加大数据等技术，工件不良率进一步下降，风电轴承、航空精密 部件等应用领域的产品自主知识产权水平不断提高，智能化转型加速推进。同时，国产化进程显著提速， 本土头部企业已实现高端装备 100%国产化。
竞争格局持续优化，梯队清晰且集中度不断提升，本土企业加速崛起。行业已形成明确的三级梯队：
第一梯队为国际巨头在华独资/合资企业及本土头部企业；第二梯队为国内转制企业、科研院所，主打中 端与定制化市场；第三梯队为小规模民营企业，聚焦中低端简易设备。但受能效政策、设备更新淘汰机 制冲击，2026 年上半年低端产能出清速度明显加快。国内规模以上企业突破 1,800 家，“专精特新”小巨 人不断涌现，行业整合节奏持续加快。随着下游市场升级，客户采购逻辑从单一设备采购转向成套工艺 服务解决方案，不具备自主工艺研发能力的中小厂商订单规模持续萎缩，行业头部集聚效应进一步凸显。
应用领域呈现传统稳固、新兴爆发的结构升级态势，新能源与高端装备成核心增长引擎。传统领域 中，汽车零部件（齿轮、轴、轴承）、工程机械，仍是行业基本盘。新兴领域成为拉动行业增长的核心 动力，2026 年国内新能源汽车全年产量预计突破 1350 万辆，电驱轴、减速器齿轮、轮毂轴承、转向节 等零部件均需专用感应淬火加工，需求增长明显；风电主轴、轴承、轨道交通齿轮箱、航空精密部件等 高端场景，对无软带淬火、精密控温的需求迫切，国产设备全面替代进口；工业机器人关节轴等全新细 分市场快速崛起。同时，行业专业化、一体化服务程度持续提高，下游客户采购逻辑从单一设备采购全 面转向“工艺+智能产线+全生命周期运维”综合方案，行业企业与整车厂、风电装备制造商、航空配套 企业联合研发成为常态，推动感应淬火设备从单一独立热处理单元升级为智能制造产线关键数字化赋能 装备。|
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|二、政策环境分析
在“十四五”规划收官落地与“十五五”规划全面开局的双重政策驱动下，国家政策体系持续迭代 升级，叠加 2026 年多项全新财政、产业、标准配套政策密集出台，为感应热处理行业高质量发展构筑 全周期、多层次支撑体系：国务院《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》（国发〔2024〕 7 号）与《热处理行业“十四五”发展规划》形成前期政策合力，工信部等六部门《工业能效提升行动 计划》明确感应热处理设备能效标准提升 30%的硬约束，原有财政部首台（套）重大技术装备保险补偿 机制、制造业转型升级基金 20 亿元专项持续赋能装备创新与数字化车间建设。
进入 2026 年，国家“十五五”规划纲要将制造业数智化、绿色化、高端化升级列为核心方向，《热 处理行业“十五五”发展规划》进一步聚焦感应热处理核心技术攻关、装备自主知识产权水平提升与超 低能耗、自动化智能装备推广，四部门《节能装备高质量发展实施方案（2026—2028 年）》将超导感应 加热、IGBT 感应电炉等纳入重点推广目录，GB38597-2025《中频感应加热装置能效限定值及能效等级》 全面提标落地；财政部、发改委、央行、金融监管总局联合印发《关于优化实施设备更新贷款财政贴息 政策的通知》（财金〔2026〕2 号），对工业技改、老旧热处理设备更新固定资产贷款给予中央财政贴 息；2026 年研发费用加计扣除、先进制造增值税加计抵减政策延续优化；《十五五先进基础工艺发展规 划》将精密感应热处理列为工业母机核心基础工艺攻坚清单；《2026 年制造业技术改造投资指南》单列 热处理绿色转型专项预算，同步更新《重点新材料首批次应用示范指导目录（2026 年版）》，新增感应 加热专用耐热合金、纳米隔热涂层等配套材料扶持条款；2026 年正式实施新版《能源法》，明确一级能 效感应加热设备可享受设备投资额一定比例的企业所得税抵免，生态环境部同步完善碳排放核算规则， 将感应热处理清洁加工工艺纳入环评绿色通道。一系列新增善行业规范及配套举措，全方位推动感应热 处理技术与新一代信息技术深度融合，加速行业向“精密化控制、智能化生产、绿色化制造、自主化供 给” 跨越，强力支撑新型工业化建设与“双碳”中长期目标落地。|
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（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用√不适用 （四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 166,419,728.00 | 31.54% | 169,871,017.07 | 32.30% | -2.03% |
| 应收票据 | 394,514.86 | 0.07% | 1,434,633.00 | 0.27% | -72.50% |
| 应收账款 | 24,335,428.54 | 4.61% | 24,570,702.42 | 4.67% | -0.96% |
| 存货 | 79,133,081.47 | 15.00% | 67,304,159.72 | 12.80% | 17.58% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 14,784,550.13 | 2.80% | 16,012,439.76 | 3.04% | -7.67% |
| 在建工程 | 2,255,256.42 | 0.43% | 2,212,999.01 | 0.42% | 1.91% |
| 无形资产 | 3,886,001.55 | 0.74% | 4,034,133.99 | 0.77% | -3.67% |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 交易性金融资产 | 119,023,585.20 | 22.55% | 119,560,093.27 | 22.73% | -0.45% |
| 应收款项融资 | 3,987,410.37 | 0.76% | 5,458,455.78 | 1.04% | -26.95% |
| 预付款项 | 528,394.55 | 0.10% | 1,437,524.23 | 0.27% | -63.24% |
| 其他流动资产 | 72,776,028.51 | 13.79% | 75,625,291.57 | 14.38% | -3.77% |
|---|---|---|---|---|---|
| 债权投资 | 21,013,398.02 | 3.98% | 20,765,452.82 | 3.95% | 1.19% |
| 使用权资产 | 2,302,555.73 | 0.44% | 350,878.26 | 0.07% | 556.23% |
| 其他非流动资产 | 800,871.68 | 0.15% | 754,433.66 | 0.14% | 6.16% |
| 合同负债 | 59,820,374.35 | 11.34% | 54,457,600.58 | 10.35% | 9.85% |
| 应付职工薪酬 | 2,743,450.06 | 0.52% | 5,783,568.22 | 1.10% | -52.56% |
| 应交税费 | 2,764,756.47 | 0.52% | 1,963,302.58 | 0.37% | 40.82% |
| 其他应付款 | 607,717.36 | 0.12% | 586,579.05 | 0.11% | 3.60% |
| 一年内到期的非流 动负债 | 777,446.53 | 0.15% | 263,931.78 | 0.05% | 194.56% |
| 其他流动负债 | 3,034,087.80 | 0.57% | 3,878,371.54 | 0.74% | -21.77% |
| 租赁负债 | 1,542,221.96 | 0.29% | 75,288.96 | 0.01% | 1,948.40% |
| 递延所得税负债 | 1,286,296.45 | 0.24% | 827,996.41 | 0.16% | 55.35% |
资产负债项目重大变动原因：
|1、应收票据：应收票据报告期末较期初减少 72.50%，主要期初票据到期托收和本期加大了应收票据支 付力度，加速存量票据的流转，消化了票据存量。
2、预付款项：预付账款报告期末较期初减少63.24%，主要原因是期初预付的采购款本期采购到货导致 预付账款减少。
3、使用权资产：使用权资产报告期末较期初增加556.23%，主要原因是上海分公司办公新增的租赁产生 的租赁费增加所致。
4、应付职工薪酬：应付职工薪酬报告期末较期初减少52.56%，主要原因为报告期支付了上年末计提的 年终奖所致。
5、应交税费：应交税费报告期末较期初增加40.82%，主要原因是增值税及增值税附税增加所致。
6、一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债报告期末较期初增加194.56%，主要为上海分公 司新增租赁及租赁续租导致未来一年需要支付的租金增加。
7、租赁负债：租赁负债报告期末较期初增加1,948.40%，主要原因是上海分公司办公租赁尚未支付的租 赁费所致。
8、递延所得税负债：递延所得税负债期末较期初增加55.35%，主要原因为报告期新增使用权资产，应 纳税暂时性差异增加所致。
|
|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 金额变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 49,461,331.36 | - | 45,061,172.21 | - | 9.76% |
| 营业成本 | 27,667,003.23 | 55.94% | 29,248,643.29 | 64.91% | -5.41% |
| 毛利率 | 44.06% | - | 35.09% | - | - |
| 销售费用 | 1,442,091.70 | 2.92% | 1,656,529.51 | 3.68% | -12.95% |
| 管理费用 | 4,216,586.35 | 8.53% | 5,619,494.97 | 12.47% | -24.97% |
| 研发费用 | 6,330,722.28 | 12.80% | 5,468,985.24 | 12.14% | 15.76% |
| 财务费用 | -209,785.69 | -0.42% | -248,830.7 | -0.55% | -15.69% |
| 信用减值损失 | 812,488.06 | 1.64% | 1,175,474.42 | 2.61% | -30.88% |
| 资产减值损失 | -1,829,294.52 | -3.70% | -42,808.84 | -0.1% | 4,173.17% |
| 其他收益 | 519,327.00 | 1.05% | 1,225,459.02 | 2.72% | -57.62% |
| 投资收益 | 1,296,345.02 | 2.62% | 2,357,589.28 | 5.23% | -45.01% |
| 公允价值变动 收益 | 1,037,615.59 | 2.10% | 771,175.42 | 1.71% | 34.55% |
| 资产处置收益 | 745.30 | 0.00% | - | - | 100.00% |
|---|---|---|---|---|---|
| 汇兑收益 | - | - | |||
| 营业利润 | 11,374,782.16 | 23.00% | 8,343,824.05 | 18.52% | 36.33% |
| 营业外收入 | - | - | 5.03 | 0.00% | -100.00% |
| 营业外支出 | 642.40 | 0.00% | - | - | 100.00% |
| 净利润 | 10,697,135.00 | - | 7,637,187.49 | - | 40.07% |
| 税金及附加 | 477,157.78 | 0.96% | 459,415.15 | 1.02% | 3.86% |
| 利润总额 | 11,374,139.76 | 23.00% | 8,343,829.08 | 18.52% | 36.32% |
项目重大变动原因：
|1、其他收益：报告期其他收益51.93万元，较上年同期下降57.62%。主要是报告期内收到增值税即征即 退退税款减少所致。
2、投资收益：报告期投资收益129.63万元，较上年同期下降45.01%。主要是报告期以摊余成本计量的理 财产品较上年同期减少所致。
3、公允价值变动收益：报告期公允价值变动收益103.76万元，较上年同期增加34.55%。主要是报告期以 公允价值计量的理财产品较上年同期增加所致。
4、信用减值损失：报告期信用减值损失81.25万元，较上年同期下降30.88%。主要是上年同期单项计提 坏账的其他应收款收回和投标保证金收回所致。
5、资产减值损失：报告期资产减值损失-182.93万元，较上年同期增加4173.17%。主要是报告期存货跌 价准备计提增加所致。
6、资产处置收益：报告期资产处置收益0.07万元，较上年同期增加100.00%。主要是报告期出售固定资 产所致。
7、营业外收入：报告期营业外收入0.00万元，较上年同期减少100.00%。主要是上年同期收对公验证支 付，报告期没有此类业务所致。
8、营业外支出：报告期营业外支出0.06万元，较上年同期增加100.00%，主要是报告期报废固定资产及 对外捐赠增加所致。
9、利润总额、净利润：报告期利润总额1,137.41万元，净利润为1069.71万元，较上年同期分别增加36.32%， 40.07%，主要是主营业务及毛利率增长，营业利润实现增长，带动利润总额和净利润上升。本报告期下 游市场需求结构改善，叠加费用管控及应收账款管理优化，信用减值损失计提回落，推动利润总额、净 利润同比提升，主营业务及毛利率实现增长。
|
|---|
- （2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 48,886,139.20 | 44,688,763.69 | 9.39% |
| 其他业务收入 | 575,192.16 | 372,408.52 | 54.45% |
| 主营业务成本 | 27,301,340.22 | 29,016,719.05 | -5.91% |
| 其他业务成本 | 365,663.01 | 231,924.24 | 57.66% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 机床设备销售 | 42,448,504.40 | 25,034,861.76 | 41.02% | 5.04% | -9.12% | 增加 9.18 个 百分点 |
| 其他销售 | 6,437,634.80 | 2,266,478.46 | 64.79% | 50.57% | 54.27% | 减少 0.85 个 百分点 |
| 其他收入 | 575,192.16 | 365,663.01 | 36.43% | 54.45% | 57.66% | 减少 1.29 个 百分点 |
| 合计 | 49,461,331.36 | 27,667,003.23 | - | - | - | - |
|---|
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本比 上年同期 增减%<br><br> | 毛利率比上年 同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 内销 | 45,645,486.05 | 25,234,908.41 | 44.72% | 1.30% | -13.72% | 增加 9.63 个百 分点 |
| 外销 | 3,815,845.31 | 2,432,094.82 | 36.26% | 100.00% | 100.00% | 增加 100 个百 分点 |
| 合计 | 49,461,331.36 | 27,667,003.23 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|1、报告期营业收入 4,946.13 万元,其中主营业务收入 4,888.61 万元，较上年同期增长 9.39%，主要源于 报告期内外销业务扩张驱动所致。其他业务收入 57.52 万元，较上年同期增长 54.45%,主要系报告期内销 售材料较上年增加所致。
2、报告期内公司产品主要以境内销售为主；同时，公司在国际化战略推进方面，取得一定成效。本期 较上年同期相比，境外销售对公司整体收入的贡献度进一步提升。
|
|---|
- 3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,040,202.62 | 22,985,517.75 | -78.07% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,832,881.88 | -17,897,591.00 | 132.59% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,755,885.20 | -15,038,742.05 | 8.53% |
现金流量分析：
|1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额为 504.02 万元，较去年同期 减少 78.07%，主要是上年大量应收票据集中到期托收，从而使得本期期初票据存量较上年期初减少 3275.02 万元，导致本期到期托收款同比减少影响现金流入。
2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额为 583.28 万元，较上年同期 增加 132.59%，主要系公司理财产品到期，收回投资支付的现金增加，从而影响投资活动产生的现金流 量净额所致。
|
|---|
- 4、 理财产品投资情况 √适用□不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金 来源<br><br> | 发生额 | 风险 特征<br><br> | 未到期余额 | 逾期 未收 回金 额<br><br> | 预期无法收回本金 或存在其他可能导 致减值的情形对公 司的影响说明<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银行理财产品 | 自有资金 | 16,000,000.00 | 稳健型 | 27,257,507.61 | - | 不存在 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 143,696,172.87 | 稳健型 | 110,745,280.00 | - | 不存在 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 12,000,000.00 | 保本型 | 67,000,000.00 | - | 不存在 |
| 合计 | - | 171,696,172.87 | - | 205,002,787.61 | - | - |
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
- □适用√不适用
- 5、 私募股权投资基金投资情况
- □适用√不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况 √适用□不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类 型<br><br> | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖北恒进数控装备有限公司 | 子公司 | 智能型全自动成套淬火 设备/ 配件及其技术服务 | 10,000,000.00 | 87,843,828.03 | 18,611,328.02 | 25,621,983.22 | 1,465,674.00 |
17
主要参股公司业务分析
- □适用√不适用 （二） 报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化
- □是√否 九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用√不适用
十、 对关键审计事项的说明
- □适用√不适用 十一、 企业社会责任 （一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
- □适用√不适用 （二） 其他社会责任履行情况 √适用□不适用
|报告期内，公司始终秉持“诚信经营、可持续发展” 理念，全面履行企业社会责任，全方位保障 职工、客户、供应商等各方合法权益，持续加大环保与绿色转型投入，扎实推进可持续发展。对职工， 公司严格执行劳动法规，全员签订劳动合同，保障薪酬福利；搭建多通道培训晋升体系，常态化开展技 能培训与人文关怀，畅通民主沟通渠道，切实保障员工各项合法权益，构建和谐劳动关系。对客户，公 司坚持质量与安全优先，落实产品全生命周期质量管控，严格拦截不合格产品，搭建高效售后投诉处理 机制，快速响应需求，持续迭代优化产品与服务。对供应商，公司推行阳光采购，健全准入、考核与动 态淘汰体系，将绿色低碳、合规经营纳入评价标准，优先选择低碳守信合作方，共建稳健可持续供应链。 环保与绿色发展方面，公司严格落实环保、安全生产法规，持续加大污染治理、节能改造专项资金投入， 完成高能耗设备迭代升级，配套废气、废水、固废规范化处理设施，深耕节能型感应热处理装备研发应 用，建立碳排放常态化管控台账，常态化开展绿色生产宣教，稳步压降单位能耗与污染物排放。公司统 筹平衡经营发展、民生责任与生态保护，以全方位社会责任实践推动经济价值、社会价值、环境价值协 同统一。|
|---|
（三） 环境保护相关的情况
- □适用√不适用 十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
- □适用√不适用 十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用√不适用 十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|---|
| 1、下游市场集中、其他市场开拓不力 | 重大风险事项描述:报告期内公司来自于风电装备、工程机械和 |
| 的风险 | 汽车制造领域的营业收入为 4,663.18 万元。目前公司产品的下 游市场较为集中。未来公司将向钢棒材、板材、带材精密模具、 轨道交通、纺织机械制造、机床制造、航空航天等诸多领域拓 展。如果未来公司业务在向其他领域拓展时，不能迅速适应不 同领域工艺的差异化需求，丰富感应热处理机床品种，提供适 合特定领域加工需求的差异化感应热处理机床产品，将面临收 入增长放缓的不利影响。<br><br>应对措施:一是进一步细化研发分类，依托自有工艺数据库，深 挖新型领域差异化工艺需求；二是加大新型高频电源、复合淬 火设备研发，加速产品升级，稳固优势市场领域基本盘，拓展 多元客户；三是升级客户服务体系，配备专属工艺工程师，提 供工艺、设备定制、运维一体化交钥匙方案；四是参与各细分 行业展会、共建联合实验室，输出技术理念，提升新兴领域品 牌渗透率。 |
|---|---|
| 2、下游行业增速放缓或下滑的风险 | 重大风险事项描述:公司的下游客户主要集中在风电装备、工程 机械、汽车制造等多个先进制造领域。目前上述领域发展势头 良好，但下游客户所在行业的发展大多与宏观经济周期相关度 较高，宏观经济政策的调整及其周期性波动会对下游产业的结 构升级，以及终端客户的经营情况、资金周转速度及固定资产 投资决策产生较大影响，进而影响对高档热处理机床的需求。 如果未来风电装备、工程机械和汽车制造等下游行业不景气、 增速放缓或下滑，则可能会对公司的经营情况产生较大不利影 响。<br><br>应对措施:持续深耕感应热处理核心技术，联合应用领域主要客 户共研，依托定制化成套产线、无软带淬火技术巩固存量市场； 依托新技术、新工艺技术持续拓展新型领域，分散行业周期风 险；采用模块化柔性生产体系，缩短设备交付周期，灵活匹配 客户需求；建立宏观、下游行业数据监测预警机制，根据行业 景气度动态调整研发、市场投放资源，平滑周期波动对经营的 冲击。 |
| 3、公司规模较小、业绩波动较大的风 险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司资产总额为 52,770.45 万元，<br><br>2026 年半年度公司营业收入为 4,946.13 万元，扣除非经常性损 益后归属母公司股东净利润为 866.22 万元。整体上，目前公司 的经营规模较小、资本金实力较弱。此外，宏观经济、下游需 求、行业竞争格局、下游客户验收条件等外部因素，以及研发 周期、研发强度、管理水平等内部因素都可能影响公司当期业 绩，若未来上述因素发生重大不利变化，将导致公司未来经营 业绩存在较大波动风险。<br><br>应对措施:持续强化产品差异化竞争力；大力拓展轨道交通、航<br><br>空航天、精密模具等市场领域，拓宽收入渠道；推行全流程精 细化成本管控、动态预算管理，压降生产与运营成本；完善客 户全生命周期技术服务，深化长期战略合作提升客户黏性；搭 建经营数据动态监测体系，及时对冲行业、需求波动带来的业 绩波动风险。 |
| 4、客户集中度较高的风险 | 重大风险事项描述:公司的主要客户大多为国内生产风电轴承、 工程机械、汽车制造的龙头企业。报告期内，公司对前五名客 户的销售收入占公司营业收入总额的 73.49%，客户集中度相对 较高。若下游行业受国家宏观调控政策等因素影响发生重大变 化，该等客户的产品需求或主要采购政策亦会受到影响，从而 在短期内可能对公司的经营业绩产生一定程度的影响。<br><br>应对措施:聚焦模块化、柔性化产品平台，提升定制化响应能力， |
| 巩固核心客户合作；拓展航空航天、轨道交通等新兴领域，建 立梯度化客户资源池；跟踪行业政策与需求动态，前置做好业 务调整准备；构建全生命周期服务加工艺咨询体系，增强客户 黏性。最终达成技术+市场双轮驱动，实现客户多元布局，提升 抗风险能力。 | |
|---|---|
| 5、未来毛利率波动的风险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司毛利率为 44.06%。公司报告 期内的客户以风电装备、工程机械和汽车制造领域的龙头企业 为主，其对高档数控感应淬火机床的加工效率、加工精度保持 性、设备兼容性、工艺参数稳定性、质量标准等方面的定制化 要求较高，相较于机床价格，客户更重视机床设备的稳定性、 技术先进性、售后服务响应速度及服务质量，故公司主要产品 毛利率相对较高。未来公司将向新市场多领域拓展，由于不同 行业使用的感应热处理机床产品定制化配置有所差异，毛利率 也会有所不同，下游客户结构的变化可能使公司的毛利率有所 波动。此外，随着公司发展规模的不断增大，公司的资产规模 和固定成本将不断增加，公司毛利率存在下降的风险。<br><br>应对措施:持续加大核心工艺研发投入，迭代数控感应热处理成 套设备，以差异化技术构筑竞争壁垒；依托模块化设备平台高 效匹配各行业定制需求；推行全流程精益成本管控，优化生产 交付体系增厚利润；搭建远程运维、工艺仿真一体化服务体系， 提供全生命周期技术支持，增强客户黏性，保障经营平稳增长。 |
| 6、专业人才缺失的风险 | 重大风险事项描述:我国的热处理技术起步较晚，相对欧美等发 达国家技术落后，专业人才较少，培养人才周期较长。公司在 长期的研发、生产经营中积累了自身独有的核心技术和生产工 艺，并培养了一批核心技术人才和熟练技术员工，但随着行业 竞争格局的不断变化，对专业人才的争夺必将日趋激烈，若公 司不能有效的留用专业人才，或者无法从外部引进、内部培养 出满足公司业务发展所需的专业人才，发生专业人才流失情况， 将对公司技术研发能力和经营业绩造成不利影响。<br><br>应对措施:推行“基本薪酬+绩效+股权激励” 多元激励机制，绑定 核心技术、销售人才与企业长期利益；打通技术、管理双向晋 升通道，推行师徒带教机制，持续提升研发与工艺团队专业水 平；依托各地业务网点拓宽行业高端技术人才引进渠道；设立 技术攻关、工艺创新专项奖励，孵化前沿热处理研发项目，强 化人才归属感，搭建稳定专业团队，支撑公司感应热处理技术 持续迭代。 |
| 7、实际控制人不当控制的风险 | 重大风险事项描述:公司控股股东、实际控制人周祥成、万美华 夫妇合计控制公司 70%以上的股份表决权，处于绝对控股地位， 同时分别担任公司的董事长、总经理。实际控制人能够对公司 的发展战略、生产经营决策、人事任免、财务管理等各个方面 施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公 司的发展战略、生产经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能对公司和少数权益股东的利益产生不利影响。<br><br>应对措施:严格执行内控章程，保障人员、资产、财务、业务、 机构独立性；重大事项关联方回避表决，发挥独立董事专业监 督作用；控股股东出具法律约束力承诺，避免资金占用、规范 关联交易；定期信息披露加投资者沟通，强化中小股东权益保 护。实现优化治理结构，防范不当控制风险，维护全体股东合 法权益。 |
| 8、募投项目风险 | 重大风险事项描述:除补充与主营业务相关的流动资金外，本次 申请公开发行股票并在北交所上市的募集资金将用于公司感应 |
| 热处理设备制造项目（一期）和研发中心项目，该等项目已经 取得相应政府部门的审查备案，符合国家产业政策和市场环境。 公司对上述项目的可行性进行了充分的论证，认为募投项目将 进一步提升公司的核心竞争力，保证公司持续稳定发展，有助 于扩大公司的业务规模，提高公司的盈利能力。报告期内，公 司启动了“感应热处理设备制造项目（一期）”项目的资产回购工 作，并就相关工作的计划与资产权利方达成备忘录，并根据备 忘录内容及实际请款，对项目申请延期执行。但项目后续实施 风险依然存在，如其不能按计划实施，将会给项目的实施及预 期收益、公司的经营发展及持续盈利能力造成不利影响。 应对措施:强化统筹协调，成立专项工作组，全面整合内外部优 势资源，通过增设实施地点、科学优化空间布局等关键动作， 加速项目整体推进；深化过程管控，建立精细化项目管理机制， 将整体目标拆解为可量化、可考核的阶段性任务，推行“周跟踪、 月评估”的常态化进度管控模式，确保各环节有序衔接；夯实人 才支撑，在现有研发团队的基础上，加大高层次核心人才引进 步伐，同步启动专项技能培训与团队融合计划，快速提升团队 专业能力与协作效率；优化动态调整，定期开展项目进展全面 评估，根据市场环境、技术趋势等变化及时迭代实施方案，最 大限度降低实施风险。 | |
|---|---|
| 9、数控系统组件采购依赖风险 | 重大风险事项描述:公司采购的通用数控系统组件主要来自于西 门子等国际知名品牌，公司在其基础上进行二次研发淬火机床 控制系统。报告期内公司主要通过西门子的分销商进行采购， 代理为国内西门子主要代理商，综合实力强。报告期内公司亦 从其他代理商采购西门子数控系统组件。虽然，公司采购的西 门子数控系统组件属于通用类系统，尚未被列入贸易限制类目 录，中德两国之间目前的贸易关系相对稳定，公司也可以采购 日本三菱、中国的数控系统组件。但是，若国际政治经济形势 出现极端情况，则可能因封锁、禁售、限售，导致上述核心部 件面临采购困难的风险，进而影响公司产品的生产。<br><br>应对措施:结合年度订单计划精细化管控库存，对核心零部件设 定分级安全库存，开展战略备货规避断供风险；持续扩充零部 件供应商资源，严格资质评审，培育多条备选供应渠道，构建 主辅配套的多元供应链。建立供应链政策预警小组，实时跟踪 原材料价格、进出口及关税变动，提前制定风险预案。加大研 发投入，优化感应淬火设备模块化设计，提升零部件通用化、 可替代适配能力；若上游供应出现波动，可快速切换替代物料， 保障整机装配有序开展，全方位增强供应链韧性，稳定生产交 付节奏。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是√否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | □是√否 | |
| 是否对外提供借款 | □是√否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 | □是√否 | 四.二.（二） |
| 是否存在重大关联交易事项 | □是√否 | |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 及报告期内发生的企业合并事项 | □是√否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是√否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是√否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是□否 | 四.二.（三） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是√否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是√否 | |
| 是否存在失信情况 | □是√否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是√否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是√否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是√否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项
□适用√不适用 承诺事项详细情况：
|报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人 均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动<br><br> | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份 | 无限售股份总数 | 66,002,900 | 49.2559% | - | 66,002,900 | 49.2559% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 22,487,200 | 16.7815% | - | 22,487,200 | 16.7815% | |
| 董事、高管 | 178,500 | 0.1332% | - | 178,500 | 0.1332% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售 条件股 份 | 有限售股份总数 | 67,997,100 | 50.7441% | - | 67,997,100 | 50.7441% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 67,461,600 | 50.3445% | - | 67,461,600 | 50.3445% | |
| 董事、高管 | 535,500 | 0.3996% | - | 535,500 | 0.3996% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 134,000,000 | - | 0 | 134,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 7,104 |
股本结构变动情况：
□适用√不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有限售 股份数量<br><br> | 期末持有无限 售股份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 周祥成 | 境内自然人 | 46,731,200 | - | 46,731,200 | 34.8740% | 35,048,400 | 11,682,800 | |
| 万美华 | 境内自然人 | 43,217,600 | - | 43,217,600 | 32.2519% | 32,413,200 | 10,804,400 | |
| 十堰合泰创业 管理中心（有 限合伙） | 境内非国有法人 | 6,009,600 | - | 6,009,600 | 4.4848% | - | 6,009,600 | |
| 秦建华 | 境内自然人 | 724,680 | 85,002 | 809,682 | 0.6042% | - | 809,682 | |
| 万美坤 | 境内自然人 | 714,000 | - | 714,000 | 0.5328% | 535,500 | 178,500 | |
| 杜荣靖 | 境内自然人 | 312,074 | -9,734 | 302,340 | 0.2256% | - | 302,340 | |
| 金旦 | 境内自然人 | - | 284,577 | 284,577 | 0.2124% | - | 284,577 | |
| 魏永生 | 境内自然人 | - | 276,299 | 276,299 | 0.2062% | - | 276,299 | |
| 成洪林 | 境内自然人 | - | 256,390 | 256,390 | 0.1913% | - | 256,390 | |
| 符文楚 | 境内自然人 | - | 241,591 | 241,591 | 0.1803% | - | 241,591 | |
| - | 97,709,154 | 1,134,125 | 98,843,279 | 73.7635% | 67,997,100 | 30,846,179 | ||
24
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
- □适用√不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
- □适用√不适用
前十名无限售条件股东情况 √适用□不适用
单位：股
| 前十名无限售条件股东情况 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 股东名称 | 期末持有无限售条件股份数量 |
| 1 | 周祥成 | 11,682,800 |
| 2 | 万美华 | 10,804,400 |
| 3 | 十堰合泰创业管理中心（有限合伙） | 6,009,600 |
| 4 | 秦建华 | 809,682 |
| 5 | 杜荣靖 | 302,340 |
| 6 | 金旦 | 284,577 |
| 7 | 魏永生 | 276,299 |
| 8 | 成洪林 | 256,390 |
| 9 | 符文楚 | 241,591 |
| 10 | 刘佥 | 219,374 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
- □适用√不适用 是否存在实际控制人： √是□否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股 数（股） | 89,948,800 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比 例（%） | 67.12% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
□适用√不适用
- (2) 定向发行情况
- □适用√不适用 募集资金使用详细情况：
|具体内容详见公司在北京证券交易所网站披露的《恒进感应：2026 年半年度募集资金存放、管理与 实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-048）。|
|---|
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用√不适用
- 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用√不适用 六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用√不适用 七、 权益分派情况
- □适用√不适用 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是□否 中期财务会计报告审计情况：
- □适用√不适用 八、 特别表决权安排情况
- □适用√不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别<br><br> | 出生年月 | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 周祥成 | 董事、董事长 | 男 | 1964 年 11 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 万美华 | 董事、总经理 | 女 | 1972 年 12 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 贺猛 | 董事、副总经理 | 男 | 1987 年 11 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 万美坤<br><br> | 董事 | 男 | 1976 年 12 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 董事会秘书 | 男 | 1976 年 12 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2026 年 8 月 22 日 | |
| 施军 | 独立董事 | 男 | 1977 年 9 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 刘海生 | 独立董事 | 男 | 1967 年 3 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 赵茗 | 独立董事 | 女 | 1976 年 10 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 周小燕 | 财务总监 | 女 | 1984 年 4 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 张云峰 | 副总经理 | 男 | 1987 年 12 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 李坤 | 副总经理 | 男 | 1985 年 7 月 | 2025 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 曹磊 | 董事会秘书 | 男 | 1987 年 10 月 | 2026 年 8 月 22 日 | 2028 年 3 月 1 日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 高级管理人员人数： | 6 |
因公司整体规划及个人后续工作安排需要， 2026 年 8 月 22 日公司第四届董事会第十二次会议审议 通过了《关于变更公司董事会秘书的议案》，万美坤先生不再担任董事会秘书，继续担任董事，聘任曹 磊先生担任董事会秘书，任期自 2026 年 8 月 22 日至公司第四届董事会届满之日止。 董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|董事、董事长周祥成与董事、总经理万美华系夫妻关系，董事、总经理万美华与董事万美坤系姐弟 关系，公司其他董事、高级管理人员之间无关联关系。董事、董事长周祥成与董事、总经理万美华是公 司控股股东、实际控制人。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普 通股股数<br><br> | 数量变 动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普通 股持股比 例%<br><br> | 期末持 有股票 期权数 量<br><br> | 期末被授 予的限制 性股票数 量<br><br> | 期末持有 无限售股 份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 周祥成 | 董事、董 事长 | 46,731,200 | - | 46,731,200 | 34.8740% | - | - | 11,682,800 |
| 万美华 | 董事、总 经理 | 43,217,600 | - | 43,217,600 | 32.2519% | - | - | 10,804,400 |
| 贺猛 | 董事、副 总经理 | - | - | - | - | - | - | - |
| 万美坤 | 董事 | 714,000 | - | 714,000 | 0.5328% | - | - | 178,500 |
| 施军 | 独 立 董 事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 刘海生 | 独 立 董 事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 赵茗 | 独 立 董 事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 周小燕 | 财 务 总 | - | - | - | - | - | - | - |
| 监 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 张云峰 | 副 总 经 理 | - | - | - | - | - | - | - |
| 李坤 | 副 总 经 理 | - | - | - | - | - | - | - |
| 曹磊 | 董 事 会 秘书 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 90,662,800 | - | 90,662,800 | 67.6587% | 0 | 0 | 22,665,700 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | □是√否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | √是□否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是√否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是√否 |
因公司整体规划及个人后续工作安排需要， 2026 年 8 月 22 日公司第四届董事会第十二次会议审议 通过了《关于变更公司董事会秘书的议案》，万美坤先生不再担任董事会秘书，继续担任董事，聘任曹 磊先生担任董事会秘书，任期自 2026 年 8 月 22 日至公司第四届董事会届满之日止。 报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
- □适用√不适用 报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
- □适用√不适用 （四） 股权激励情况
- □适用√不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 管理人员 | 41 | 3 | 3 | 41 |
| 生产人员 | 114 | 28 | 14 | 128 |
| 销售人员 | 7 | 0 | 1 | 6 |
| 技术人员 | 66 | 0 | 5 | 61 |
| 员工总计 | 228 | 31 | 23 | 236 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 7 | 5 |
| 本科 | 61 | 60 |
| 专科 | 50 | 51 |
| 专科以下 | 109 | 119 |
| 员工总计 | 228 | 236 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
- □适用√不适用 三、 报告期后更新情况
- □适用√不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 166,419,728.00 | 169,871,017.07 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、2 | 119,023,585.20 | 119,560,093.27 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、3 | 394,514.86 | 1,434,633.00 |
| 应收账款 | 五、4 | 24,335,428.54 | 24,570,702.42 |
| 应收款项融资 | 五、5 | 3,987,410.37 | 5,458,455.78 |
| 预付款项 | 五、6 | 528,394.55 | 1,437,524.23 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、7 | 1,767,410.12 | 1,713,851.63 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、8 | 79,133,081.47 | 67,304,159.72 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 五、9 | 8,319,406.50 | 8,493,342.00 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、10 | 72,776,028.51 | 75,625,291.57 |
| 流动资产合计 | 476,684,988.12 | 475,469,070.69 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | 五、11 | 21,013,398.02 | 20,765,452.82 |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、12 | 14,784,550.13 | 16,012,439.76 |
| 在建工程 | 五、13 | 2,255,256.42 | 2,212,999.01 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、14 | 2,302,555.73 | 350,878.26 |
| 无形资产 | 五、15 | 3,886,001.55 | 4,034,133.99 |
|---|---|---|---|
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、16 | 3,442,285.58 | 3,819,145.25 |
| 递延所得税资产 | 五、17 | 2,534,609.12 | 2,567,061.06 |
| 其他非流动资产 | 五、18 | 800,871.68 | 754,433.66 |
| 非流动资产合计 | 51,019,528.23 | 50,516,543.81 | |
| 资产总计 | 527,704,516.35 | 525,985,614.50 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、19 | 5,557,200.18 | 5,875,461.14 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、20 | 59,820,374.35 | 54,457,600.58 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、21 | 2,743,450.06 | 5,783,568.22 |
| 应交税费 | 五、22 | 2,764,756.47 | 1,963,302.58 |
| 其他应付款 | 五、23 | 607,717.36 | 586,579.05 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、24 | 777,446.53 | 263,931.78 |
| 其他流动负债 | 五、25 | 3,034,087.80 | 3,878,371.54 |
| 流动负债合计 | 75,305,032.75 | 72,808,814.89 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、26 | 1,542,221.96 | 75,288.96 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 五、17 | 1,286,296.45 | 827,996.41 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,828,518.41 | 903,285.37 |
| 负债合计 | 78,133,551.16 | 73,712,100.26 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、27 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、28 | 244,497,824.79 | 244,497,824.79 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、29 | 25,830,530.15 | 25,830,530.15 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、30 | 45,242,610.25 | 47,945,159.30 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计<br><br> | 449,570,965.19 | 452,273,514.24 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 449,570,965.19 | 452,273,514.24 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 527,704,516.35 | 525,985,614.50 |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕 （二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 163,301,708.19 | 165,612,478.77 | |
| 交易性金融资产 | 113,516,814.32 | 114,510,689.13 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十五、1 | 394,514.86 | 1,434,633.00 |
| 应收账款 | 十五、2 | 39,298,914.12 | 46,621,232.89 |
| 应收款项融资 | 3,926,546.76 | 3,584,981.02 | |
| 预付款项 | 214,114.52 | 832,620.27 | |
| 其他应收款 | 十五、3 | 16,681,517.87 | 16,704,598.82 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 34,156,710.57 | 30,446,348.86 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 6,490,381.00 | 5,198,181.50 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 67,965,362.32 | 71,341,174.19 | |
| 流动资产合计 | 445,946,584.53 | 456,286,938.45 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 21,013,398.02 | 20,765,452.82 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、4 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | |||
|---|---|---|---|
| 固定资产 | 7,870,243.65 | 8,493,822.21 | |
| 在建工程 | 837,797.98 | 829,891.35 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,302,555.73 | 350,878.26 | |
| 无形资产 | 2,558,397.67 | 2,624,486.77 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 222,208.80 | 348,153.34 | |
| 递延所得税资产 | 2,224,369.54 | 2,363,146.96 | |
| 其他非流动资产 | 729,064.20 | 754,433.66 | |
| 非流动资产合计 | 47,758,035.59 | 46,530,265.37 | |
| 资产总计 | 493,704,620.12 | 502,817,203.82 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 8,180,243.39 | 9,263,177.45 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 35,148,072.80 | 38,827,839.67 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,514,999.10 | 4,010,946.81 | |
| 应交税费 | 1,966,337.90 | 1,130,804.27 | |
| 其他应付款 | 659,494.03 | 422,327.85 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 777,446.53 | 263,931.78 | |
| 其他流动负债 | 1,602,178.07 | 2,803,927.30 | |
| 流动负债合计 | 49,848,771.82 | 56,722,955.13 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,542,221.96 | 75,288.96 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 1,285,280.82 | 822,391.16 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,827,502.78 | 897,680.12 | |
| 负债合计 | 52,676,274.60 | 57,620,635.25 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 | |
|---|---|---|---|
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 244,497,824.79 | 244,497,824.79 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 25,830,530.15 | 25,830,530.15 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 36,699,990.58 | 40,868,213.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 441,028,345.52 | 445,196,568.57 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 493,704,620.12 | 502,817,203.82 |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕 （三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 49,461,331.36 | 45,061,172.21 | |
| 其中：营业收入 | 五、31 | 49,461,331.36 | 45,061,172.21 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 39,923,775.65 | 42,204,237.46 | |
| 其中：营业成本 | 五、31 | 27,667,003.23 | 29,248,643.29 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、32 | 477,157.78 | 459,415.15 |
| 销售费用 | 五、33 | 1,442,091.70 | 1,656,529.51 |
| 管理费用 | 五、34 | 4,216,586.35 | 5,619,494.97 |
| 研发费用 | 六、1 | 6,330,722.28 | 5,468,985.24 |
| 财务费用 | 五、35 | -209,785.69 | -248,830.70 |
| 其中：利息费用 | 6,432.01 | 9,924.88 | |
| 利息收入 | 261,186.35 | 264,651.87 | |
| 加：其他收益 | 五、36 | 519,327.00 | 1,225,459.02 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、37 | 1,296,345.02 | 2,357,589.28 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、38 | 1,037,615.59 | 771,175.42 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、39 | 812,488.06 | 1,175,474.42 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、40 | -1,829,294.52 | -42,808.84 |
|---|---|---|---|
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、41 | 745.30 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 11,374,782.16 | 8,343,824.05 | |
| 加：营业外收入 | 五、42 | 5.03 | |
| 减：营业外支出 | 五、43 | 642.40 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 11,374,139.76 | 8,343,829.08 | |
| 减：所得税费用 | 五、44 | 677,004.76 | 706,641.59 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,697,135.00 | 7,637,187.49 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,697,135.00 | 7,637,187.49 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 10,697,135.00 | 7,637,187.49 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额<br><br> | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额<br><br> | |||
| 七、综合收益总额 | 10,697,135.00 | 7,637,187.49 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,697,135.00 | 7,637,187.49 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 十六、2 | 0.08 | 0.06 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 十六、2 | 0.08 | 0.06 |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕 （四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 十五、5 | 44,393,335.53 | 68,039,570.53 |
| 减：营业成本 | 十五、5 | 27,179,725.89 | 60,964,572.03 |
| 税金及附加 | 461,297.77 | 433,815.55 |
| 销售费用 | 1,313,277.93 | 1,472,977.21 | |
|---|---|---|---|
| 管理费用 | 3,154,895.79 | 3,968,585.13 | |
| 研发费用 | 5,194,178.96 | 4,461,817.69 | |
| 财务费用 | -237,064.30 | -230,867.56 | |
| 其中：利息费用 | 6,432.01 | 9,924.88 | |
| 利息收入 | 249,032.23 | 246,282.74 | |
| 加：其他收益 | 506,927.71 | 1,001,078.50 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、6 | 1,284,311.75 | 2,346,371.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 1,030,844.71 | 773,129.33 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,030,249.66 | 1,037,329.32 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,338,219.59 | 91,701.20 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 745.30 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 9,841,883.03 | 2,218,279.96 | |
| 加：营业外收入 | 5.03 | ||
| 减：营业外支出 | 354.95 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 9,841,528.08 | 2,218,284.99 | |
| 减：所得税费用 | 610,067.08 | -76,710.17 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 9,231,461.00 | 2,294,995.16 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | 9,231,461.00 | 2,294,995.16 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 9,231,461.00 | 2,294,995.16 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 35,923,942.27 | 56,773,249.63 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 25,817.83 | 716,176.25 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、45（1） | 1,491,119.41 | 2,300,157.10 |
| 经营活动现金流入小计 | 37,440,879.51 | 59,789,582.98 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,388,538.95 | 7,334,202.12 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,369,360.05 | 18,323,811.79 | |
| 支付的各项税费 | 2,701,100.24 | 7,674,872.33 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、45（2） | 2,941,677.65 | 3,471,178.99 |
| 经营活动现金流出小计 | 32,400,676.89 | 36,804,065.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,040,202.62 | 22,985,517.75 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 五、45（3） | 176,565,824.74 | 159,911,525.55 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,274,657.81 | 863,032.39 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额<br><br> | 4,780.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 177,845,262.55 | 160,774,557.94 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金<br><br> | 316,207.80 | 700,964.00 | |
| 投资支付的现金 | 五、45（4） | 171,696,172.87 | 177,971,184.94 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 172,012,380.67 | 178,672,148.94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,832,881.88 | -17,897,591.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,399,684.05 | 14,738,608.97 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、45（5） | 356,201.15 | 300,133.08 |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,755,885.20 | 15,038,742.05 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,755,885.20 | -15,038,742.05 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -78,488.37 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,961,289.07 | -9,950,815.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 169,381,017.07 | 51,458,031.66 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 166,419,728.00 | 41,507,216.36 |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕 （六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,955,398.18 | 41,045,937.19 | |
| 收到的税费返还 | 25,817.83 | 716,176.25 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,464,422.04 | 1,807,104.62 | |
| 经营活动现金流入小计 | 26,445,638.05 | 43,569,218.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,417,955.98 | 6,001,162.51 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,911,532.51 | 11,784,048.73 | |
| 支付的各项税费 | 2,282,850.40 | 6,422,694.88 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,402,678.95 | 3,308,771.47 | |
| 经营活动现金流出小计 | 21,015,017.84 | 27,516,677.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,430,620.21 | 16,052,540.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 171,553,788.92 | 155,311,525.55 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,225,256.22 | 851,814.24 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | 4,780.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 172,783,825.14 | 156,163,339.79 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 81,318.80 | 590,617.00 | |
| 投资支付的现金 | 166,196,172.87 | 169,671,184.94 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 166,277,491.67 | 170,261,801.94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,506,333.47 | -14,098,462.15 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 |
| 发行债券收到的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,399,684.05 | 14,738,608.97 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 356,201.15 | 300,133.08 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,755,885.20 | 15,038,742.05 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,755,885.20 | -15,038,742.05 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,839.06 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,820,770.58 | -13,084,663.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 165,122,478.77 | 45,650,185.79 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 163,301,708.19 | 32,565,522.06 |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕
（七） 合并股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,830,530.15 | 47,945,159.30 | 452,273,514.24 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合 并<br><br> | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,830,530.15 | 47,945,159.30 | 452,273,514.24 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）<br><br> | -2,702,549.05 | -2,702,549.05 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,697,135.00 | 10,697,135.00 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减 少资本<br><br> | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者 投入资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者 权益的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 |
| （三）利润分配 | -13,399,684.05 | -13,399,684.05 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东） 的分配<br><br> | -13,399,684.05 | -13,399,684.05 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部 结转<br><br> | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额 结转留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留 存收益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,830,530.15 | 45,242,610.25 | 449,570,965.19 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本<br><br> | 其他权益工 具<br><br> | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综<br><br> | 专 项 储<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 | 永 | 其 |
| 先 股<br><br> | 续 债<br><br> | 他 | 合 收 益<br><br> | 备 | 险 准 备<br><br> | 权 益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,106,787.72 | 46,950,304.48 | 450,554,916.99 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合 并<br><br> | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,106,787.72 | 46,950,304.48 | 450,554,916.99 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）<br><br> | -7,101,421.48 | -7,101,421.48 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,637,187.49 | 7,637,187.49 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减 少资本<br><br> | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者 投入资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者 权益的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,738,608.97 | -14,738,608.97 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东） 的分配<br><br> | -14,738,608.97 | -14,738,608.97 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部 结转<br><br> | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本 （或股本）<br><br> |
| 2.盈余公积转增资本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额 结转留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留 存收益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,106,787.72 | 39,848,883.00 | 443,453,495.51 |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕 （八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,830,530.15 | 40,868,213.63 | 445,196,568.57 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,830,530.15 | 40,868,213.63 | 445,196,568.57 | |||||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）<br><br> | -4,168,223.05 | -4,168,223.05 |
| （一）综合收益总额 | 9,231,461.00 | 9,231,461.00 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （二）所有者投入和减 少资本<br><br> | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者 投入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者 权益的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,399,684.05 | -13,399,684.05 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东） 的分配<br><br> | -13,399,684.05 | -13,399,684.05 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部 结转<br><br> | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额 结转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留 存收益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,830,530.15 | 36,699,990.58 | 441,028,345.52 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积<br><br> | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,106,787.72 | 49,093,140.74 | 452,697,753.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,106,787.72 | 49,093,140.74 | 452,697,753.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）<br><br> | -12,443,613.81 | -12,443,613.81 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,294,995.16 | 2,294,995.16 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 少资本<br><br> | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者 投入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者 权益的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,738,608.97 | -14,738,608.97 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的 分配<br><br> | -14,738,608.97 | -14,738,608.97 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部 结转<br><br> |
| 1.资本公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.盈余公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额 结转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留 存收益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 134,000,000.00 | 244,497,824.79 | 25,106,787.72 | 36,649,526.93 | 440,254,139.44 |
法定代表人：周祥成 主管会计工作负责人：万美华 会计机构负责人：周小燕
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是√否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是√否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是√否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是√否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是√否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是√否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是√否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是□否 | 索引说明 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是√否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 日之间的非调整事项 | □是√否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 有资产变化情况 | □是√否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是√否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是√否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是√否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是√否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是√否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是√否 |
附注事项索引说明：
|2026 年 5 月，公司 2025 年年度股东会审议通过了《关于公司 2025 年年度权益分派预案的议案》的 方案，以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 1.00 元，本 次权益分派已于 2026 年 6 月 2 日实施完毕。|
|---|
（二） 财务报表附注
恒进感应科技（十堰）股份有限公司 2026 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
恒进感应科技（十堰）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系十堰恒进科技有限公司改制 而成，取得十堰市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 9142030073520483X7 的营业执照。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司注册资本（股本）为 13,400.00 万元，法定代表人：周祥成，注册地： 十堰普林工业园普林一路 6 号。
本公司经营范围：中频变频设备、晶体管变频设备、感应加热设备、热处理及相配套产品的开发、
生产、销售、组修及技术服务；电子元件开发、销售；机电设备及配件研发、加工；货物进出口、技术 进出口。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。所属行业为制造业-专用、通用及交
通运输设备-通用设备制造业，主要经营活动为中高档数控感应淬火机床、关键功能部件的研发、生产、 销售及技术服务，其中核心产品为中高档数控感应淬火机床。
本财务报表及财务报表附注业经公司 2026 年 8 月 22 日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础 1．编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2．持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、存货、固定资产 折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三等 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、35“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2026 年 6 月 30 日的合 并及母公司财务状况及 2026 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目<br><br> | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.3%的应收账款认定 为重要应收账款<br><br> |
| 重要的在建工程 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.3%的在建工程认定 为重要在建工程<br><br> |
| 重要的账龄超过 1 年的预付款项 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.3%的预付款项认定 |
| 为重要预付款项 | |
|---|---|
| 重要的账龄超过 1 年的应付账款<br><br> | 公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.3%的应付账款认定 为重要应付账款 |
| 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额 0.3%的其他应付款 认定为重要其他应付款 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
- 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立 目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础 上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核 算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：①属于“一揽子交易” 的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。②不属于“一揽子交易”的， 作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企 业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
- （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
- （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
- （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（与交易发生日即期汇率近似的汇率折
算）折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差 额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质，计入当期损益或确认为其他综合 收益。
（3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率（或与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算）折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或与现金流量发生日即期汇率近似的汇率） 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物 的影响”项目反映。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的 汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
- 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。
- （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
- （7）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
- ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
- ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
- ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具。
- ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负 债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的 权益工具。
（8）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- ①以摊余成本计量的金融资产；
- ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
- ③《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
- ④租赁应收款；
- ⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信 用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融 工具信用损失的加权平均值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违 约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风 险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续 期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续 期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑 续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后 的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风 险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计 提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在 组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
- A、应收票据、应收款项融资
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 组合1：银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上 未发生票据违约，信用损失风险极低， 在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力很强 | 不计提预期信用损失 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 出票人基于商业信用签发，存在一定 信用损失风险 | 参考应收账款账龄组合计提预期信用 损失 |
- B、应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 组合1：低风险组合 | 应收合并范围内关联方客户 | 不计提预期信用损失 |
| 组合2：账龄组合 | 除组合1及进行单项评估以外的应收 账款 | 基于账龄确认信用风险特征组合。参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 |
其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法
| 组合1：低风险组合 | 应收合并范围内关联方款项 | 不计提预期信用损失 |
|---|---|---|
| 组合2：账龄组合 | 除组合1及进行单项评估以外的其他 应收款 | 基于账龄确认信用风险特征组合。参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制其他应收 款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 |
合同资产 合同资产确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 未到期质保金 | 应收客户未到期质保金 | 基于账龄确认信用风险特征组合。参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制合同资产 账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 |
应收账款、其他应收款、合同资产账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 预期信用损失率 |
|---|---|
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
长期应收款 本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、
应收分期收款提供劳务款等款项。
对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳 务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务 款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重 大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信 息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发 生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账 面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收 入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记 的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
12. 存货
- （1）存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
- （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权
平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价 准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
- （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
- （5）周转材料的摊销方法 本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等。低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。
- 持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生， 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。根据有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有 待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待 售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物 资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同 相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负 债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的， 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组 成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置 组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
- 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组 合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成 共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被 投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公 司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投 资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大 影响
（2）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。
（3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按 照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的 累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧 失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投 资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。
持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本附注三、
13“持有待售资产”。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从
被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、23“长期资产减值”。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本公司投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入 当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进行折旧或摊销。
- 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%）<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3.00 | 4.85<br><br> |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3.00<br><br> | 9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-8 | 3.00<br><br> | 12.13-24.25 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3.00 | 19.40-32.33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、23“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建设期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状 态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
本公司在建工程的类别及结转为固定资产的标准和时点：
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 竣工验收后达到预定可使用状态 |
| 机器设备及软件等 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、23“长期资产减值”。
18. 工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准
备的工器具等。 购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。 工程物资计提资产减值方法见本附注三、23“长期资产减值”。 资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
- 借款费用 本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经 发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出）、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或 生产活动已经开始时，开始资本化；
本公司构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 本公司符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
- 使用权资产 使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作 为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将 租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号
——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。 使用权资产的折旧方法 本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、23“长期资产减值”。
21. 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土 地使用权、专利权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定 资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分 配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 使用寿命确定的依据 | 摊销方法<br><br> | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 年 | 合同约定或参考预计为公 司带来经济利益的期限确 定使用寿命 | 直线法<br><br> | |
| 软件 | 5-10 年 | 直线法 |
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无形资产计提资产减值方法见本附注三、23“长期资产减值”。
22. 研发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费
用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查研
究活动阶段。
开发阶段是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益：
- ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；
- ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的 支出不再进行调整。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
- 长期资产减值 对于长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存 在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25. 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
- 职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。
（3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。
①设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
②设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定
提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
- A 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职
工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导 致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
- B 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
- C 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述 A\B 项计入当期损益；C
项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计 入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日 至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期 之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的 有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职 工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
27. 租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、34“租赁”。
28. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担 的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29. 股份支付
（1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型 考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
如果修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，包括修
改发生在等待期结束后，或者取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在 授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除 外）的，在修改日，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得 的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计 入当期损益。
如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行上述会计处理。 （5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （6）限制性股票 股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股 权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关 规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公 积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
30. 收入
（1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计 量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
- ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合 理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
- ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
- ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
- ⑤客户已接受该商品或服务。
- ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）具体方法 公司主要销售机床设备及备品备件产品，属于在某一时点履行的履约义务。具体确认原则如下：
①成套设备销售收入的确认 内销产品收入确认：公司按照销售合同的约定的时间、交货方式、交货地点，将合同约定的货物全
部交给买方，并经买方验收合格，获得经买方确认的终验报告时确认收入。
外销产品收入确认：公司按照销售合同的约定将产品报关和取得提单，并将合同约定的货物全部交 给买方，并经买方验收合格，获得经买方确认的终验报告时确认收入。
- ②备品备件销售收入的确认 备品备件销售，以客户收货签收作为确认收入依据。
- ③技术服务收入的确认 技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。
- 合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或 预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成 本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本 预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
- ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
32. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项 目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或 者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而 不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事 项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司， 贴息冲减借款费用。
33. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的：
- （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等 额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
- （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
- （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
- （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
- （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
- （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所
得税相关。
- 租赁 租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已
识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让 渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包 含租赁。
（1）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资
产租赁除外。 使用权资产的会计政策见本附注三、20“使用权资产”。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无 法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款 额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行 权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反 映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定 的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分 的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的 对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终 止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
① 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将 租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁 投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行 初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的 账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考 虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当 前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理
人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报 酬的方式等。
（2）收入确认 如本附注三、30“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户 合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在 的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存 在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一 时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（3）租赁
①租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制
了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权 获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将
与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁 期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情 况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影 响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
- （4）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。
- （5）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。
- （6）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （7）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
- （8）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。
- （9）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的产品市场广阔、发展前景良好，市场对以 该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也 使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理 层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续 密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作 出调整。
（10）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
36. 重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更
①执行《企业会计准则解释第 19 号》 中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2025 年 12 月 5 日发布了《关于印发<企业会计准 则
解释第 19 号>的通知》(财会[2025]32 号),规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处 理”、
“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支 付系 统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指 定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容。基于上述会计准则解 释的发 布，公司需对会计政策进行相应变更，并自 2026 年 1 月 1 日起开始施行。
执行解释 19 号对本报告期内财务报表无重大影响。
②执行《企业会计准则解释第 20 号》
2026 年 6 月 4 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 20 号>的通知》(财会〔2026〕7 号),规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露” 等相关内容，自公布之日起施行。2026 年 1 月 1 日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应当 根据本解释进行调整。
执行解释 20 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、 税项 1．主要税种及税率
| 税种 | 计税依据<br><br> | 税率（%） |
|---|---|---|
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 | 13.00/6.00<br><br> |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7.00/5.00<br><br> |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额<br><br> | 3.00 |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额<br><br> | 2.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额<br><br> | 15.00 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次性减除20%后的余值的1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴<br><br> | 1.20/12.00 |
| 城镇土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 8元/平方米 |
2．税收优惠及批文
（1）2024 年 11 月 27 日，本公司通过高新技术企业复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、 国家税务总局湖北省税务局共同认定颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202442002421。本公司 享受国家高新技术企业所得税优惠政策，优惠后的企业所得税税率为 15%，有效期三年。
2024 年 11 月 27 日，子公司湖北恒进数控装备有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国 家税务总局湖北省税务局共同认定颁发的高新技术企业证书，证书编号为： GR202442010411。湖北恒 进数控装备有限公司享受国家高新技术企业所得税优惠政策，优惠后的企业所得税税率为 15%，有效期 三年。
（2）本公司根据财政部、国家税务总局发布的财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》 规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%的法定税率征收增值税后，对增值 税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。
财政部、税务总局发布了《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税[2023]25 号），
明确自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系 统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计 15%抵减企业应纳增值税税额。公司属于工业 母机企业，依据上述规定享受可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。
（3）根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税 务总局公告 2021 年第 13 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入 当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加 计扣除。本公司 2026 年度适用该政策。
五、合并财务报表项目注释
以下披露项目除非特别指出，期初指 2026 年 1 月 1 日，期末指 2026 年 6 月 30 日；上年同期指 2025 年 1-6 月，本期指 2026 年 1-6 月。
1． 货币资金
- （1）明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 166,419,725.61<br><br> | 169,381,017.07 |
| 其他货币资金 | 2.39 | 490,000.00<br><br> |
| 合计 | 166,419,728.00 | 169,871,017.07 |
注：期末其他货币资金 2.39 元系存出投资款。
- （2）使用受限的货币资金明细情况
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 履约保函保证金 | 490,000.00 | |
| 合计 | 490,000.00 |
2． 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 119,023,585.20<br><br> | 119,560,093.27 |
| 其中：理财产品 | 119,023,585.20<br><br> | 119,560,093.27 |
| 合计 | 119,023,585.20 | 119,560,093.27 |
3． 应收票据
- （1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 415,278.80 | 1,510,140.00<br><br> |
| 减：坏账准备 | 20,763.94 | 75,507.00<br><br> |
| 合计 | 394,514.86 | 1,434,633.00 |
- （2）期末已质押的应收票据情况 无。
- （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。
- （4）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%）<br><br> | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收票据 | 415,278.80 | 100.00 | 20,763.94 | 5.00 | 394,514.86<br><br> |
| 其中：银行承兑汇票 | - | - | |||
| 商业承兑汇票 | 415,278.80 | 100.00 | 20,763.94 | 5.00 | 394,514.86<br><br> |
| 合计 | 415,278.80 | 100.00 | 20,763.94 | 5.00 | 394,514.86 |
（续）
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%）<br><br> | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收票据 | 1,510,140.00 | 100.00 | 75,507.00 | 5.00<br><br> | 1,434,633.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,510,140.00 | 100.00 | 75,507.00 | 5.00<br><br> | 1,434,633.00 |
| 合计 | 1,510,140.00 | 100.00 | 75,507.00 | 5.00 | 1,434,633.00 |
- （5）坏账准备的变动情况
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额<br><br> | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账准备 | 75,507.00 | 54,743.06 | 20,763.94<br><br> | ||
| 合计 | 75,507.00 | 54,743.06 | 20,763.94 |
4． 应收账款
- （1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 16,318,832.83<br><br> | 15,114,409.53 |
| 1 至 2 年 | 8,517,653.94 | 9,172,493.96 |
| 2 至 3 年 | 1,050,141.15 | 1,729,841.15<br><br> |
|---|---|---|
| 3 至 4 年 | 587,900.02<br><br> | 1,110,800.00 |
| 4 至 5 年 | 1,085,000.00 | 1,349,400.00<br><br> |
| 5 年以上 | 786,745.49 | 786,745.49<br><br> |
| 小计 | 28,346,273.43 | 29,263,690.13<br><br> |
| 减：坏账准备 | 4,010,844.89<br><br> | 4,692,987.71 |
| 合计 | 24,335,428.54 | 24,570,702.42 |
| 类别 | 期末余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%）<br><br> | ||
| 按单项计提坏账准备的应 收账款 | 503,864.66 | 1.78 | 503,864.66 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 | 27,842,408.77 | 98.22 | 3,506,980.23 | 12.60 | 24,335,428.54<br><br> |
| 其中：账龄组合 | 27,842,408.77 | 98.22 | 3,506,980.23 | 12.60 | 24,335,428.54<br><br> |
| 合计 | 28,346,273.43 | 100.00 | 4,010,844.89 | 14.15 | 24,335,428.54 |
- （2）按坏账计提方法分类列示 （续）
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%）<br><br> | ||
| 按单项计提坏账准备的应收 账款 | 503,864.66 | 1.72 | 503,864.66 | 100.00<br><br> | |
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 | 28,759,825.47 | 98.28 | 4,189,123.05 | 14.57<br><br> | 24,570,702.42 |
| 其中：账龄组合 | 28,759,825.47 | 98.28 | 4,189,123.05 | 14.57<br><br> | 24,570,702.42 |
| 合计 | 29,263,690.13 | 100.00 | 4,692,987.71 | 16.04 | 24,570,702.42 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%）<br><br> | |
| 1 年以内 | 16,318,832.83 | 815,941.65 | 5.00<br><br> |
| 1 至 2 年 | 8,517,653.94 | 851,765.39<br><br> | 10.00 |
| 2 至 3 年 | 1,050,141.15 | 315,042.35 | 30.00 |
| 3 至 4 年 | 429,100.02 | 214,550.01<br><br> | 50.00 |
|---|---|---|---|
| 4 至 5 年 | 1,085,000.00 | 868,000.00<br><br> | 80.00 |
| 5 年以上 | 441,680.83 | 441,680.83<br><br> | 100.00 |
| 合计 | 27,842,408.77 | 3,506,980.23 | 12.60 |
| 单位名称<br><br> | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由<br><br> | |
| 辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司 | 345,064.66 | 345,064.66 | 100.00<br><br> | 母公司出现经营困 难，预计无法收回 |
| 苏州辽鞍机械有限公司 | 158,800.00 | 158,800.00 | 100.00<br><br> | 破产清算 |
| 合计 | 503,864.66 | 503,864.66 | 100.00 |
② 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%）<br><br> | 计提理由 | |
| 辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司 | 345,064.66 | 345,064.66 | 100.00<br><br> | 母公司出现经营困 难，预计无法收回 |
| 苏州辽鞍机械有限公司 | 158,800.00 | 158,800.00 | 100.00<br><br> | 破产清算 |
| 合计 | 503,864.66 | 503,864.66 | 100.00 |
- （3）坏账准备的变动情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 其他变动<br><br> | |||
| 单项计提 | 503,864.66 | 503,864.66 | ||||
| 账龄组合 | 4,189,123.05 | -682,142.82 | 3,506,980.23<br><br> | |||
| 合 计 | 4,692,987.71 | -682,142.82 | 4,010,844.89 |
- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 25,933,991.45 元，占应收账款和
合同资产期末余额合计数的比例 68.39%，相应计提的坏账准备和减值准备期末余额汇总金额 2,061,846.87 元。
5． 应收款项融资
- （1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收账款 | ||
| 应收票据 | 3,987,410.37 | 5,458,455.78 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
|---|---|---|
| 期末公允价值 | 3,987,410.37 | 5,458,455.78 |
- （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额<br><br> | 期初终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票<br><br> | 18,894,075.66 | 18,245,185.75<br><br> |
| 合计 | 18,894,075.66 | 18,245,185.75 |
6． 预付款项
- （1）预付款项按账龄列示
- ①明细情况
| 账龄 | 期末余额<br><br> | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%）<br><br> | |
| 1 年以内 | 507,909.46 | 96.12 | 1,420,128.79<br><br> | 98.80 |
| 1 至 2 年 | 8,603.79 | 1.63 | 5,514.14<br><br> | 0.38 |
| 2 至 3 年 | 764.00 | 0.05<br><br> | ||
| 3 年以上 | 11,881.30 | 2.25 | 11,117.30 | 0.77<br><br> |
| 合计 | 528,394.55 | 100.00 | 1,437,524.23 | 100.00 |
- ②账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 无。
- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 183,287.41 元，占预付账款期末余额合计
数的比例为 34.69%。
7． 其他应收款
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,767,410.12 | 1,713,851.63<br><br> |
| 合计 | 1,767,410.12 | 1,713,851.63 |
（1）其他应收款
①其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 1,361,155.83 | 1,193,199.52<br><br> |
| 1 至 2 年 | 390,000.00<br><br> | 430,000.00 |
| 2 至 3 年 | 161,517.26<br><br> | 261,517.26 |
| 3 至 4 年 | 20,500.00 | 20,500.00 |
| 4 至 5 年 | 100,000.00<br><br> | |
|---|---|---|
| 5 年以上 | ||
| 小计 | 1,933,173.09 | 2,005,216.78<br><br> |
| 减：坏账准备<br><br> | 165,762.97 | 291,365.15<br><br> |
| 合计 | 1,767,410.12 | 1,713,851.63 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 保证金及押金 | 1,570,152.79 | 1,847,810.26<br><br> |
| 备用金 | 96,594.28 | 19,935.01<br><br> |
| 往来款 | 120,000.00<br><br> | 120,000.00 |
| 其他 | 146,426.02 | 17,471.51<br><br> |
| 减：坏账准备 | 165,762.97 | 291,365.15<br><br> |
| 合计 | 1,767,410.12 | 1,713,851.63 |
③本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） | 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） | ||
| 期初余额 | 191,365.15 | 100,000.00 | 291,365.15 | |
| 期初余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶 段 | ||||
| ——转入第三阶 段 | ||||
| ——转回第二阶 段 | ||||
| ——转回第一阶 段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 25,602.18 | 50,000.00 | 75,602.18 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 50,000.00 | 50,000.00<br><br> | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 165,762.97 | 165,762.97 |
④实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额<br><br> |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款 | 50,000.00 |
合计 50,000.00 本期无重要的其他应收款核销。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称<br><br> | 款项性质 | 账面余额 | 占其他应收款余 额合计数的比例 （%） | 坏账准备<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 浙江钱潮供应链有限公司 | 保证金及押金 | 690,000.00 | 39.04 | 53,500.00<br><br> |
| 洛阳轴研科技有限公司 | 保证金及押金 | 337,800.00 | 19.11<br><br> | 16,890.00 |
| 洛阳轴承集团股份有限公司 | 保证金及押金 | 230,000.00 | 13.01 | 21,000.00<br><br> |
| 上海弈佳企业管理有限公司 | 保证金及押金 | 141,517.26 | 8.01 | 42,455.18<br><br> |
| 上海张江（集团）有限公司 | 保证金及押金 | 133,342.53 | 7.54<br><br> | 6,667.13 |
| 合计 | 1,532,659.79 | 86.71 | 140,512.31 |
8． 存货
- （1）存货分类
| 项目<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 | 账面价值<br><br> | |
| 原材料 | 18,902,593.49 | 4,203,751.73<br><br> | 14,698,841.76 |
| 在产品 | 29,309,023.06 | 301,561.40<br><br> | 29,007,461.66 |
| 自制半成品 | 6,095,838.63 | 910,970.86<br><br> | 5,184,867.77 |
| 库存商品 | 353,982.30 | 353,982.30<br><br> | |
| 发出商品 | 30,367,368.87 | 125,458.59 | 30,241,910.28<br><br> |
| 合计 | 85,028,806.35 | 5,895,724.88 | 79,133,081.47 |
（续）
| 项目<br><br> | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,708,721.37 | 2,467,339.78<br><br> | 15,241,381.59 |
| 在产品 | 15,459,794.08 | 301,561.40<br><br> | 15,158,232.68 |
| 自制半成品 | 3,946,375.47 | 818,545.80<br><br> | 3,127,829.67 |
| 库存商品 | 353,982.30 | 353,982.30 | |
| 发出商品 | 34,036,061.73 | 259,345.95<br><br> | 33,776,715.78 |
| 合计 | 71,504,934.95 | 4,200,775.23 | 67,304,159.72 |
- （2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原材料 | 2,467,339.78 | 1,736,411.95 | 4,203,751.73<br><br> | |||
| 在产品 | 301,561.40 | 301,561.40 | ||||
| 自制半成品<br><br> | 818,545.80 | 92,425.06 | 910,970.86 | |||
| 库存商品 | 353,982.30 | 353,982.30 | ||||
| 发出商品 | 259,345.95 | 1,190.21 | 135,077.57 | 125,458.59<br><br> | ||
| 合计 | 4,200,775.23 | 1,830,027.22 | 135,077.57 | 5,895,724.88 |
9． 合同资产
- （1）合同资产情况
| 项目<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | |
| 应收质保金 | 8,809,270.00 | 489,863.50<br><br> | 8,319,406.50 |
| 合计 | 8,809,270.00 | 489,863.50 | 8,319,406.50 |
（续）
| 项目 | 期初余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | |
| 应收质保金 | 8,992,360.00 | 499,018.00<br><br> | 8,493,342.00 |
| 合计 | 8,992,360.00 | 499,018.00 | 8,493,342.00 |
- （2）减值准备变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销或核 销<br><br> | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 应收质保金 | 499,018.00 | -9,154.50 | 489,863.50 | ||
| 合计 | 499,018.00 | -9,154.50 | 489,863.50 |
10． 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 留抵增值税额 | 4,496,113.50<br><br> | 4,234,932.90 |
| 预缴税金 | 569,978.34<br><br> | 116,907.73 |
| 理财产品 | 67,709,936.67 | 71,235,043.89<br><br> |
| 预付租金 | 38,407.05<br><br> | |
| 合计 | 72,776,028.51 | 75,625,291.57 |
11． 债权投资
| 项目<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | |
| 大额存单 | 21,013,398.02 | 21,013,398.02 |
合计 21,013,398.02 21,013,398.02 （续）
| 项目<br><br> | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 大额存单 | 20,765,452.82 | 20,765,452.82<br><br> | |
| 合计 | 20,765,452.82 | 20,765,452.82 |
12． 固定资产
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 14,784,550.13 | 16,012,439.76<br><br> |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 14,784,550.13 | 16,012,439.76 |
（1）固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设 备 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 10,542,753.30 | 20,907,384.13 | 5,390,669.21 | 5,608,868.54 | 42,449,675.18<br><br> |
| 2．本期增加金额 | 319,101.22<br><br> | 319,101.22 | |||
| （1）购置 | 319,101.22 | 319,101.22<br><br> | |||
| 3．本期减少金额 | 107,900.00 | 11,831.60<br><br> | 119,731.60 | ||
| （1）处置或报废 | 107,900.00 | 11,831.60 | 119,731.60<br><br> | ||
| 4．期末余额 | 10,542,753.30 | 20,907,384.13 | 5,282,769.21 | 5,916,138.16<br><br> | 42,649,044.80 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 8,132,488.93 | 9,603,364.16 | 4,872,937.14 | 3,828,445.19 | 26,437,235.42<br><br> |
| 2．本期增加金额 | 255,661.68 | 780,431.00 | 170,279.04 | 337,027.18 | 1,543,398.90<br><br> |
| （1）计提 | 255,661.68 | 780,431.00 | 170,279.04 | 337,027.18<br><br> | 1,543,398.90 |
| 3．本期减少金额 | 104,663.00 | 11,476.65 | 116,139.65<br><br> | ||
| （1）处置或报废 | 104,663.00 | 11,476.65<br><br> | 116,139.65 | ||
| 4．期末余额 | 8,388,150.61 | 10,383,795.16 | 4,938,553.18 | 4,153,995.72<br><br> | 27,864,494.67 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 |
| 4．期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 四、账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 2,154,602.69 | 10,523,588.97 | 344,216.03 | 1,762,142.44<br><br> | 14,784,550.13 |
| 2．期初账面价值<br><br> | 2,410,264.37 | 11,304,019.97 | 517,732.07 | 1,780,423.35 | 16,012,439.76 |
13． 在建工程
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 2,255,256.42<br><br> | 2,212,999.01 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 2,255,256.42 | 2,212,999.01 |
（1）在建工程
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 待安装设备及工程 | 2,255,256.42 | 2,255,256.42 | 2,212,999.01 | 2,212,999.01<br><br> | ||
| 合计 | 2,255,256.42 | 2,255,256.42 | 2,212,999.01 | 2,212,999.01 |
14． 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物<br><br> | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 1,457,868.94 | 1,457,868.94<br><br> |
| 2．本期增加金额 | 2,222,066.53 | 2,222,066.53<br><br> |
| （1）新增租赁 | 2,222,066.53 | 2,222,066.53<br><br> |
| （2）租赁负债调整 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）处置-租赁到期 | ||
| （2）汇率差额 | ||
| 4．期末余额 | 3,679,935.47 | 3,679,935.47<br><br> |
| 二、累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 1,106,990.68<br><br> | 1,106,990.68 |
| 2．本期增加金额 | 270,389.06 | 270,389.06<br><br> |
| （1）计提 | 270,389.06<br><br> | 270,389.06 |
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）处置-租赁到期 | ||
| （2）汇率差异 | ||
| 4．期末余额 | 1,377,379.74<br><br> | 1,377,379.74 |
| 三、减值准备 |
| 1．期初余额 | ||
|---|---|---|
| 2．本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3．本期减少金额<br><br> | ||
| （1）处置 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 2,302,555.73<br><br> | 2,302,555.73 |
| 2．期初账面价值 | 350,878.26 | 350,878.26 |
15． 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 3,441,471.39 | 2,383,204.48<br><br> | 5,824,675.87 |
| 2．本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| （2）内部研发 | |||
| （3）其他 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他 | |||
| 4．期末余额 | 3,441,471.39 | 2,383,204.48 | 5,824,675.87<br><br> |
| 二、累计摊销 | |||
| 1．期初余额 | 1,341,426.39 | 449,115.49<br><br> | 1,790,541.88 |
| 2．本期增加金额 | 34,414.74 | 113,717.70 | 148,132.44<br><br> |
| （1）计提 | 34,414.74 | 113,717.70 | 148,132.44<br><br> |
| （2）其他 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他 | |||
| 4．期末余额 | 1,375,841.13 | 562,833.19 | 1,938,674.32<br><br> |
| 三、减值准备 | |||
| 1．期初余额 | |||
| 2．本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
| 3．本期减少金额 | |||
|---|---|---|---|
| （1）处置 | |||
| 4．期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 2,065,630.26 | 1,820,371.29 | 3,886,001.55<br><br> |
| 2．期初账面价值 | 2,100,045.00 | 1,934,088.99 | 4,034,133.99 |
16． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额<br><br> | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 3,470,991.91 | 250,915.13 | 3,220,076.78 | ||
| 车间维修 | 72,719.01 | 63,249.64 | 9,469.37 | ||
| 深信服防火墙 软件 | 15,574.18 | 9,344.58 | 6,229.60 | ||
| 火绒安全管理 系统 | 19,272.36 | 4,129.80 | 15,142.56 | ||
| 办公楼装修费 | 230,623.29 | 43,241.82 | 187,381.47<br><br> | ||
| 极狐 GitLab 专 业版 | 9,964.50 | 5,978.70 | 3,985.80 | ||
| 合计 | 3,819,145.25 | 376,859.67 | 3,442,285.58 |
17． 递延所得税资产/递延所得税负债
- （1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差 异<br><br> | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,423,960.18 | 963,594.03 | 4,729,743.23<br><br> | 709,461.49 |
| 信用减值准备 | 4,197,371.80 | 629,605.78 | 5,059,859.86<br><br> | 758,978.97 |
| 可抵扣亏损 | 3,875,560.20 | 581,334.03 | 6,904,083.24<br><br> | 1,035,612.49 |
| 内部交易未实现利润 | 80,833.35 | 12,125.00 | 80,833.35 | 12,125.00<br><br> |
| 租赁负债 | 2,319,668.49 | 347,950.28 | 339,220.74 | 50,883.11<br><br> |
| 合计 | 16,897,394.02 | 2,534,609.12 | 17,113,740.42 | 2,567,061.06 |
- （2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债<br><br> | |
| 固定资产一次性抵扣 | 3,528,621.67 | 529,293.25 | 3,399,887.01 | 509,983.05<br><br> |
| 理财产品未实现收益 | 2,744,132.28 | 411,619.84 | 1,769,210.78<br><br> | 265,381.62 |
| 使用权资产 | 2,302,555.73 | 345,383.36 | 350,878.26 | 52,631.74<br><br> |
| 合计 | 8,575,309.68 | 1,286,296.45 | 5,519,976.05 | 827,996.41 |
18． 其他非流动资产
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 购置长期资 产预付款<br><br> | 71,807.48 | 71,807.48 | 185,383.66 | 185,383.66 | ||
| 应收质保金 | 767,436.00 | 38,371.80 | 729,064.20 | 599,000.00 | 29,950.00 | 569,050.00<br><br> |
| 合计 | 839,243.48 | 38,371.80 | 800,871.68 | 784,383.66 | 29,950.00 | 754,433.66 |
19． 应付账款
- （1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 5,191,360.77 | 5,369,804.36<br><br> |
| 1 至 2 年 | 106,582.61<br><br> | 243,369.75 |
| 2 至 3 年 | 81,017.08 | 65,580.58<br><br> |
| 3 年以上 | 178,239.72<br><br> | 196,706.45 |
| 合计 | 5,557,200.18 | 5,875,461.14 |
- （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。
20． 合同负债
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收合同销售款 | 59,820,374.35<br><br> | 54,457,600.58 |
| 合计 | 59,820,374.35 | 54,457,600.58 |
21． 应付职工薪酬
- （1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 5,783,568.22 | 16,106,739.83 | 19,146,857.99<br><br> | 2,743,450.06 |
| 二、离职后福利-设 定提存计划 | 1,326,729.09 | 1,326,729.09<br><br> | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的 其他福利 | ||||
| 合计 | 5,783,568.22 | 17,433,468.92 | 20,473,587.08 | 2,743,450.06 |
- （2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少<br><br> | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1．工资、奖金、津 贴和补贴 | 5,783,568.22 | 14,220,654.26 | 17,260,772.42<br><br> | 2,743,450.06 |
| 2．职工福利费 | 731,420.72 | 731,420.72 |
| 3．社会保险费 | 735,926.78 | 735,926.78<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|
| 其中：医疗保险费 | 696,068.74 | 696,068.74<br><br> | ||
| 其中：工伤保险费 | 39,858.04 | 39,858.04<br><br> | ||
| 4．住房公积金 | 411,000.00 | 411,000.00<br><br> | ||
| 5．工会经费和职工 教育经费 | 7,738.07 | 7,738.07<br><br> | ||
| 6．短期带薪缺勤 | ||||
| 7．短期利润分享计 划 | ||||
| 合计 | 5,783,568.22 | 16,106,739.83 | 19,146,857.99 | 2,743,450.06 |
- （3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少<br><br> | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1．基本养老保险 | 1,274,489.76 | 1,274,489.76<br><br> | ||
| 2．失业保险费 | 52,239.33 | 52,239.33 | ||
| 合计 | 1,326,729.09 | 1,326,729.09 |
22． 应交税费
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 2,316,342.01 | 1,653,664.41<br><br> |
| 企业所得税 | 177,852.78 | 147,821.19<br><br> |
| 个人所得税 | 18,633.63<br><br> | 29,401.99 |
| 房产税 | 26,525.75<br><br> | 26,525.75 |
| 土地使用税 | 31,522.00 | 12,608.80<br><br> |
| 印花税 | 7,099.12 | 9,622.73<br><br> |
| 城市维护建设税 | 108,445.27<br><br> | 48,289.91 |
| 教育费附加 | 46,476.55 | 20,695.68<br><br> |
| 地方教育附加 | 30,984.36 | 13,797.12<br><br> |
| 环境保护税 | 875.00 | 875.00<br><br> |
| 合计 | 2,764,756.47 | 1,963,302.58 |
23． 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 607,717.36<br><br> | 586,579.05 |
| 合计 | 607,717.36 | 586,579.05 |
（1）其他应付款
- ①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 代扣职工社保 | 27,356.21 | 67,403.31<br><br> |
| 未付报销款<br><br> | 83,579.88 | 351,550.62<br><br> |
| 其他 | 496,781.27<br><br> | 167,625.12 |
| 合计 | 607,717.36 | 586,579.05 |
- ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。
24． 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的租赁负债 | 777,446.53<br><br> | 263,931.78 |
| 合计 | 777,446.53 | 263,931.78 |
25． 其他流动负债
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待转销项税额 | 3,034,087.80<br><br> | 3,878,371.54 |
| 合计 | 3,034,087.80 | 3,878,371.54 |
26． 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 2,417,103.43 | 346,009.56<br><br> |
| 减：未确认融资费用 | 97,434.94 | 6,788.82<br><br> |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 777,446.53 | 263,931.78<br><br> |
| 合计 | 1,542,221.96 | 75,288.96 |
27． 股本
| 项目<br><br> | 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其 他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 134,000,000.00 | 134,000,000.00 |
28． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少<br><br> | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 股本（资本）溢价 | 244,497,824.79 | 244,497,824.79<br><br> | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 244,497,824.79 | 244,497,824.79 |
29． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 法定盈余公积 | 25,830,530.15 | 25,830,530.15<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 25,830,530.15 | 25,830,530.15 |
30． 未分配利润
| 项目<br><br> | 本期金额<br><br> | 2025 年度 |
|---|---|---|
| 调整前上年末未分配利润 | 47,945,159.30<br><br> | 46,950,304.48 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 47,945,159.30<br><br> | 46,950,304.48 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 10,697,135.00<br><br> | 16,457,206.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | 723,742.43<br><br> | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 13,399,684.05<br><br> | 14,738,608.97 |
| 期末未分配利润 | 45,242,610.25 | 47,945,159.30 |
31． 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入<br><br> | 成本 | |
| 主营业务 | 48,886,139.20 | 27,301,340.22 | 44,688,763.69 | 29,016,719.05<br><br> |
| 其他业务 | 575,192.16 | 365,663.01 | 372,408.52 | 231,924.24<br><br> |
| 合计 | 49,461,331.36 | 27,667,003.23 | 45,061,172.21 | 29,248,643.29 |
32． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 181,898.43<br><br> | 187,156.39 |
| 教育费附加 | 77,956.47 | 80,209.89<br><br> |
| 地方教育附加 | 51,970.97 | 53,473.26<br><br> |
| 房产税 | 53,051.50<br><br> | 53,051.50 |
| 土地使用税 | 63,044.00 | 20,489.30<br><br> |
| 车船使用税 | 7,525.80<br><br> | 7,525.80 |
| 印花税 | 39,960.61<br><br> | 55,759.01 |
| 环境保护税 | 1,750.00 | 1,750.00<br><br> |
| 合计 | 477,157.78 | 459,415.15 |
33． 销售费用
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 626,158.38 | 645,018.59 |
| 差旅费 | 245,872.60<br><br> | 405,939.63 |
|---|---|---|
| 业务招待费 | 276,992.12<br><br> | 207,236.24 |
| 广告费 | 29,720.91<br><br> | 49,871.19 |
| 业务宣传费 | ||
| 投标费 | 100,526.49 | 6,388.12<br><br> |
| 展厅装修费用摊销 | 132,322.26<br><br> | |
| 折旧 | 4,413.05<br><br> | 5,317.62 |
| 其他 | 158,408.15<br><br> | 204,435.86 |
| 合计 | 1,442,091.70 | 1,656,529.51 |
34． 管理费用
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 2,087,182.30 | 3,158,263.60<br><br> |
| 折旧费 | 498,108.04 | 764,330.39<br><br> |
| 办公费 | 239,679.78 | 237,293.12<br><br> |
| 福利费 | 200,295.76<br><br> | 251,552.67 |
| 汽车燃修 | 92,684.03 | 76,134.17<br><br> |
| 咨询服务费 | 101,365.20 | 116,727.90<br><br> |
| 机构服务费 | 339,721.12<br><br> | 397,535.41 |
| 资产摊销 | 349,421.16 | 261,278.72<br><br> |
| 差旅费 | ||
| 绿化费用 | 10,348.38<br><br> | 6,667.40 |
| 其他 | 297,780.58<br><br> | 349,711.59 |
| 合计 | 4,216,586.35 | 5,619,494.97 |
35． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> |
|---|---|---|
| 利息支出 | 6,432.01<br><br> | 9,924.88 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 6,432.01<br><br> | 9,924.88 |
| 减：利息收入 | 261,186.35<br><br> | 264,651.87 |
| 汇兑损益 | 40,180.97<br><br> | 0.00 |
| 银行手续费及其他 | 4,787.68 | 5,896.29<br><br> |
| 合计 | -209,785.69 | -248,830.70 |
36． 其他收益 按性质分类列示其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> |
|---|---|---|
| 一、计入当期损益的政府补助： | 35,817.83 | 939,176.25<br><br> |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | ||
| 直接计入当期损益的政府补助 | 35,817.83 | 939,176.25<br><br> |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目： | 483,509.17<br><br> | 286,282.77 |
| 其中：增值税加计抵减 | 453,076.39<br><br> | 264,000.27 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 30,432.78 | 22,282.50<br><br> |
| 合计 | 519,327.00 | 1,225,459.02 |
37． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> |
|---|---|---|
| 理财产品投资收益 | 1,286,345.02<br><br> | 2,449,617.28 |
| 债务重组收益 | 10,000.00<br><br> | -92,028.00 |
| 合计 | 1,296,345.02 | 2,357,589.28 |
38． 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 | 1,037,615.59 | 771,175.42<br><br> |
| 合计 | 1,037,615.59 | 771,175.42 |
39． 信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据减值损失 | 54,743.06 | -110,835.00<br><br> |
| 应收账款减值损失 | 682,142.82 | 705,241.88<br><br> |
| 其他应收款减值损失 | 75,602.18 | 581,067.54<br><br> |
| 合计 | 812,488.06 | 1,175,474.42 |
40． 资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | -1,830,027.22<br><br> | 52,130.66 |
| 合同资产/其他非流动资产减值 损失 | 732.70 | -94,939.50<br><br> |
| 合计 | -1,829,294.52 | -42,808.84 |
41． 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 未划分为持有待售的固定资产 | 745.30 | |
| 合计 | 745.30 |
42． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 5.03<br><br> | ||
| 合计<br><br> | 5.03 |
43． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 354.95 | 354.95 | |
| 捐赠支出 | 287.45 | 287.45<br><br> | |
| 其他 | |||
| 合计 | 642.40 | 642.40 |
44． 所得税费用
- （1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 186,252.78 | 309,992.52<br><br> |
| 递延所得税费用 | 490,751.98<br><br> | 396,649.07 |
| 合计 | 677,004.76 | 706,641.59 |
- （2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额<br><br> |
|---|---|
| 利润总额 | 11,374,139.76<br><br> |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,706,120.96<br><br> |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 8,772.46<br><br> |
| 非应税收入的影响<br><br> | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响<br><br> | 17,116.26 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响<br><br> | |
| 研发费及残疾人工资加计扣除的影响 | -1,055,004.92<br><br> |
| 所得税费用 | 677,004.76 |
45． 现金流量表项目
- （1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 10,000.00 | 223,000.00 |
| 利息收入 | 281,283.87<br><br> | 264,651.87 |
|---|---|---|
| 往来款及其他 | 1,199,835.54<br><br> | 1,812,505.23 |
| 合计 | 1,491,119.41 | 2,300,157.10 |
- （2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 付现费用 | 1,873,550.56<br><br> | 2,033,193.64 |
| 往来款及其他 | 1,068,127.09<br><br> | 1,437,985.35 |
| 合计 | 2,941,677.65 | 3,471,178.99 |
- （3）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额<br><br> |
|---|---|---|
| 理财产品到期赎回 | 176,565,824.74<br><br> | 159,911,525.55 |
| 合计 | 176,565,824.74 | 159,911,525.55 |
- （4）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 购置理财产品 | 171,696,172.87<br><br> | 177,971,184.94 |
| 合计 | 171,696,172.87 | 177,971,184.94 |
- （5）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 偿还租赁负债 | 356,201.15<br><br> | 300,133.08 |
| 合计 | 356,201.15 | 300,133.08 |
- 46． 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 10,697,135.00 | 7,637,187.49<br><br> |
| 加：信用减值损失 | -812,488.06<br><br> | -1,175,474.42 |
| 资产减值准备 | 1,829,294.52 | 42,808.84<br><br> |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 | 1,543,398.90<br><br> | 1,697,931.33 |
| 使用权资产折旧 | 270,389.06 | 205,879.04<br><br> |
| 无形资产摊销 | 148,132.44 | 96,276.02<br><br> |
| 长期待摊费用摊销 | 376,859.67 | 461,721.92<br><br> |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -745.30 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 354.95 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,037,615.59 | -771,175.42<br><br> |
|---|---|---|
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 84,920.38 | 9,924.88<br><br> |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,286,345.02 | -2,449,617.28<br><br> |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 32,451.94<br><br> | 97,663.09 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 458,300.04 | 298,985.98<br><br> |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,523,871.40 | -8,152,058.61<br><br> |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,969,150.68<br><br> | 19,422,223.62 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,290,880.41 | 5,563,241.27<br><br> |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,040,202.62<br><br> | 22,985,517.75 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 166,419,728.00 | 41,507,216.36<br><br> |
| 减：现金的期初余额 | 169,381,017.07 | 51,458,031.66<br><br> |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,961,289.07 | -9,950,815.30 |
（2）现金及现金等价物的构成
①现金及现金等价物的构成情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 一、现金 | 166,419,728.00 | 169,381,017.07<br><br> |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 166,419,725.61<br><br> | 169,381,017.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2.39 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 166,419,728.00 | 169,381,017.07 |
47． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 美元 | 40,005.73 | 6.8109 | 272,475.03 |
48． 所有权或使用权受到限制的资产
无。
六、研发支出 1．研发支出按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额<br><br> | |
| 职工薪酬 | 4,844,850.58 | 3,666,686.63 | ||
| 材料消耗 | 953,013.80 | 1,415,875.15<br><br> | ||
| 折旧及摊销费 | 422,168.12 | 357,796.23 | ||
| 委外投入 | ||||
| 其他费用 | 110,689.78 | 28,627.23 | ||
| 合计 | 6,330,722.28 | 5,468,985.24 |
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益 （1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地<br><br> | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖 北恒进数 控 装备有限公司 | 10,000,000.00 | 湖北十堰 | 湖北十堰 | 通用设备制造 | 100.00 | 设立 |
八、政府补助
- 1.涉及政府补助的负债情况 无
- 2.计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 列报项目<br><br> |
|---|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 其他收益<br><br> | ||
| 与收益相关的政府补助 | 35,817.83 | 939,176.25<br><br> | 其他收益 |
| 合计 | 35,817.83 | 939,176.25 |
九、与金融工具相关的风险 1．信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 （1）信用风险管理实务 1）信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融 工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
- ①定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
- ②定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 2）违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
- ① 债务人发生重大财务困难；
- ② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
- ③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- ④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。 （2）预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、 违约损失率及违约风险敞口模型。
（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本财务报表附注五相关项目之说明。 2．流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
3．市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率 的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率 风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适 当的金融工具组合。
（2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面 临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的 失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司
于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露 1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允价 值计量<br><br> | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 119,023,585.20 | 119,023,585.20 | ||
| （二）应收款项融资 | 3,987,410.37<br><br> | 3,987,410.37 | ||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | ||||
| （五）其他非流动金融资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产 总额 | 119,023,585.20 | 3,987,410.37 | 123,010,995.57 |
十一、 关联方及关联交易
- 1．本企业的控股股东及实际控制人 本公司控股股东为周祥成、万美华，实际控制人为周祥成、万美华。
- 2．本企业的子公司情况 详见本附注七、1．在子公司中的权益。
- 3．其他关联方情况
| 其他关联方名称<br><br> | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 万美坤 | 本公司股东、董事<br><br> |
| 十堰合泰创业管理中心（有限合伙） | 本公司股东<br><br> |
| 贺猛 | 董事、副总经理<br><br> |
| 施军<br><br> | 独立董事 |
| 刘海生 | 独立董事<br><br> |
| 赵茗<br><br> | 独立董事 |
| 周小燕<br><br> | 财务总监 |
| 张云峰 | 副总经理<br><br> |
| 李坤<br><br> | 副总经理 |
| 曹磊 | 董事会秘书 |
除上述表格列示的关联方外还包括：公司现任董事、高级管理人员以及直接持有公司 5%以上股份 的自然人股东，其关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及 其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
4．关联方应收应付款项
无。
十二、 承诺或或有事项
1． 重要事项的承诺
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2． 或有事项 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需披露的其他重要事项。
1．分部信息 本公司主要业务为中高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、
销售和技术服务，公司将此业务视为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无 需披露分部信息。本公司收入/成本信息详见本附注“五、31 营业收入和营业成本”所述。
十五、 母公司财务报表的重要项目附注
1．应收票据
- （1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 415,278.80 | 1,510,140.00<br><br> |
| 减：坏账准备 | 20,763.94 | 75,507.00<br><br> |
| 合计 | 394,514.86 | 1,434,633.00 |
- （2）期末已质押的应收票据情况 无。
- （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。
- （4）按坏账计提方法分类列示
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收票据 | 415,278.80 | 100.00 | 20,763.94 | 5.00<br><br> | 394,514.86 |
| 其中：银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票 | 415,278.80 | 100.00 | 20,763.94 | 5.00<br><br> | 394,514.86 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 415,278.80 | 100.00 | 20,763.94 | 5.00 | 394,514.86 |
（续）
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备<br><br> | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%）<br><br> | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收票据 | 1,510,140.00 | 100.00 | 75,507.00 | 5.00<br><br> | 1,434,633.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,510,140.00 | 100.00 | 75,507.00 | 5.00<br><br> | 1,434,633.00 |
| 合计 | 1,510,140.00 | 100.00 | 75,507.00 | 5.00 | 1,434,633.00 |
- （5）坏账准备的变动情况
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销<br><br> | |||
| 应收票据坏账准备 | 75,507.00 | 54,743.06 | 20,763.94 | ||
| 合计 | 75,507.00 | 54,743.06 | 20,763.94 |
2．应收账款
- （1）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 34,227,135.96 | 38,062,045.51<br><br> |
| 1 至 2 年 | 4,931,140.00<br><br> | 8,397,420.00 |
| 2 至 3 年 | 1,050,141.15 | 1,179,841.15<br><br> |
| 3 至 4 年 | 587,900.02 | 1,110,800.00<br><br> |
| 4 至 5 年 | 1,085,000.00 | 1,349,400.00<br><br> |
| 5 年以上 | 786,745.49<br><br> | 786,745.49 |
| 小计 | 42,668,062.62<br><br> | 50,886,252.15 |
| 减：坏账准备 | 3,369,148.50<br><br> | 4,265,019.26 |
| 合计 | 39,298,914.12 | 46,621,232.89 |
- （2）按坏账计提方法分类列示
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） |
| 按单项计提坏账准备的应收 账款 | 503,864.66 | 1.18 | 503,864.66 | 100.00 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 | 42,164,197.96 | 98.82 | 2,865,283.84 | 6.80<br><br> | 39,298,914.12 |
| 其中：账龄组合 | 18,594,994.83 | 43.58 | 2,865,283.84 | 15.41<br><br> | 15,729,710.99 |
| 其中：关联方组合 | 23,569,203.13 | 55.24 | 23,569,203.13<br><br> | ||
| 合计 | 42,668,062.62 | 100.00 | 3,369,148.50 | 7.90 | 39,298,914.12 |
（续）
| 类别 | 期初余额<br><br> | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应 收账款 | 503,864.66 | 0.99 | 503,864.66 | 100.00<br><br> | |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 | 50,382,387.49 | 99.01 | 3,761,154.60 | 7.47<br><br> | 46,621,232.89 |
| 其中：账龄组合 | 23,725,530.53 | 46.62 | 3,761,154.60 | 15.85<br><br> | 19,964,375.93 |
| 其中：关联方组合 | 26,656,856.96 | 52.39 | 26,656,856.96 | ||
| 合计 | 50,886,252.15 | 100.00 | 4,265,019.26 | 8.38 | 46,621,232.89 |
- ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备<br><br> | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 10,657,932.83 | 532,896.65<br><br> | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 4,931,140.00 | 493,114.00<br><br> | 10.00 |
| 2 至 3 年 | 1,050,141.15 | 315,042.35<br><br> | 30.00 |
| 3 至 4 年 | 429,100.02 | 214,550.01<br><br> | 50.00 |
| 4 至 5 年 | 1,085,000.00 | 868,000.00<br><br> | 80.00 |
| 5 年以上 | 441,680.83 | 441,680.83<br><br> | 100.00 |
| 合计 | 18,594,994.83 | 2,865,283.84 | 15.41 |
- ②期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%）<br><br> | 计提理由 | |
| 辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司 | 345,064.66 | 345,064.66 | 100.00 | 母公司出现经营困 难，预计无法收回<br><br> |
| 苏州辽鞍机械有限公司 | 158,800.00 | 158,800.00 | 100.00 | 破产清算<br><br> |
| 合计 | 503,864.66 | 503,864.66 | 100.00 |
- （3）坏账准备的变动情况
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额<br><br> | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 其他变 动<br><br> | |||
| 单项计提<br><br> | 503,864.66 | 503,864.66<br><br> | ||||
| 账龄组合 | 3,761,154.60 | -895,870.76 | 2,865,283.84<br><br> | |||
| 合计 | 4,265,019.26 | -895,870.76 | 3,369,148.50 |
- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 37,527,194.58 元，占应收账款和
合同资产期末余额合计数的比例 74.58%，相应计提的坏账准备和减值准备期末余额汇总金额 1,299,006.87 元。
3．其他应收款
| 项目 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 16,681,517.87 | 16,704,598.82<br><br> |
| 合计 | 16,681,517.87 | 16,704,598.82 |
（1）其他应收款
- ①其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额<br><br> | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 1,270,742.93<br><br> | 1,183,459.72 |
| 1 至 2 年 | 390,000.00 | 430,000.00<br><br> |
| 2 至 3 年 | 161,517.26 | 5,261,517.26<br><br> |
| 3 至 4 年 | 15,020,500.00 | 10,020,500.00<br><br> |
| 4 至 5 年 | 100,000.00 | |
| 5 年以上 | ||
| 小计 | 16,842,760.19 | 16,995,476.98<br><br> |
| 减：坏账准备 | 161,242.32 | 290,878.16<br><br> |
| 合计 | 16,681,517.87 | 16,704,598.82 |
- ②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额<br><br> |
|---|---|---|
| 保证金及押金 | 1,570,152.79<br><br> | 1,847,810.26 |
| 备用金 | 96,594.28<br><br> | 19,935.01 |
| 往来款 | 15,120,000.00 | 15,120,000.00 |
| 其他 | 56,013.12 | 7,731.71<br><br> |
|---|---|---|
| 减：坏账准备 | 161,242.32 | 290,878.16<br><br> |
| 合计 | 16,681,517.87 | 16,704,598.82 |
- ③本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段<br><br> | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） | 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值）<br><br> | ||
| 期初余额 | 190,878.16 | 100,000.00 | 290,878.16<br><br> | |
| 期初余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶 段 | ||||
| ——转入第三阶 段 | ||||
| ——转回第二阶 段 | ||||
| ——转回第一阶 段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 29,635.84 | 50,000.00 | 79,635.84<br><br> | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 161,242.32 | 161,242.32 |
- ④实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额<br><br> |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款<br><br> | 50,000.00 |
| 合计 | 50,000.00 |
本期无重要的其他应收款核销。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 占其他应收款余 额合计数的比例 （%） | 坏账准备<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 湖北恒进数控装备有限公司 | 往来款 | 15,000,000.00 | 89.92 | |
| 浙江钱潮供应链有限公司 | 保证金及押金 | 690,000.00 | 4.14 | 53,500.00<br><br> |
| 洛阳轴研科技有限公司 | 保证金及押金 | 337,800.00 | 2.02<br><br> | 16,890.00 |
| 洛阳轴承集团股份有限公司 | 保证金及押金 | 230,000.00 | 1.38 | 21,000.00<br><br> |
| 上海弈佳企业管理有限公司 | 保证金及押金 | 141,517.26 | 0.85 | 42,455.18 |
合计 16,399,317.26 98.31 133,845.18
- 4．长期股权投资
- （1）长期股权投资分类
| 项目<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
（续）
| 项目 | 期初余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | |
| 对子公司投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- （2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增 加 | 本期减 少 | 期末余额 | 本期计提减值 准备<br><br> | 减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖北恒进数控装备有 限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
- 5．营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本<br><br> | |
| 主营业务 | 40,527,426.04 | 23,523,345.55 | 31,481,636.11<br><br> | 24,984,940.54 |
| 其他业务 | 3,865,909.49 | 3,656,380.34 | 36,557,934.42<br><br> | 35,979,631.49 |
| 合计 | 44,393,335.53 | 27,179,725.89 | 68,039,570.53 | 60,964,572.03 |
- 6．投资收益
| 项目 | 本期发生额<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 理财产品投资收益 | 1,274,311.75<br><br> | 2,438,399.13 |
| 债务重组收益 | 10,000.00<br><br> | -92,028.00 |
| 合计 | 1,284,311.75 | 2,346,371.13 |
十六、 补充资料
- 1．当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额<br><br> | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 745.30<br><br> | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合 国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 政府补助除外 | 10,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持 有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益 | 2,323,960.61 | |
|---|---|---|
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 50,000.00 | |
| 债务重组损益 | 10,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -642.40<br><br> | |
| 小计 | 2,394,063.51<br><br> | |
| 减：所得税影响额 | 359,109.53<br><br> | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 2,034,953.98 |
2．净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%）<br><br> | 每股收益（元/股） | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益<br><br> | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.35 | 0.08 | 0.08<br><br> |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 | 1.90 | 0.06 | 0.06 |
恒进感应科技（十堰）股份有限公司 二〇二六年八月二十五日
附：
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
|董事会秘书办公室|
|---|
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