1亚星锚链发布2026年半年报，上半年营收11.13亿元，同比增长12.30%；
2归母净利润1.53亿元，同比增长33.37%；
3扣非净利润1.16亿元，同比增长17.60%。
4经营活动现金流净额-2.90亿元，同比大幅下降673.93%，主因购买材料款增加。
5公司拟每10股派现0.50元（含税）。
6报告期内新增订单15.23万吨，其中船用锚链11.46万吨，系泊链3.77万吨。
7交易性金融资产增至13.84亿元，短期借款增至9.19亿元。
亚星锚链2026年半年度报告
摘要
公司代码：601890 公司简称：亚星锚链
江苏亚星锚链股份有限公司 2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陶兴、主管会计工作负责人王桂琴及会计机构负责人（会计主管人员）朱磊声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司于2026年5月25日召开2025年年度股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权董事 会制定中期分红方案的议案》。
根据公司2026年半年度财务报告（未经审计），2026年上半年实现归属于母公司所有者的净 利润为152,773,219.90元，母公司累计可供股东分配的利润为1,112,802,057.68元。公司第七届董 事会第一次会议，审议通过了关于2026年中期分红方案：以实施权益分派股权登记的总股本为基 数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利47,970,000元。
六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资 者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否
十、 重大风险提示
- 1、市场风险：公司所处的船舶行业及海洋工程行业受航运市场形势和国际原油价格等周期
性波动的影响较大，因此随着全球经济的周期性变化，船舶及海洋工程制造行业也呈现明显的周 期性特征，对新船订单量和新船价格造成波动性影响，从而对公司的业绩产生影响。
- 2、原材料价格风险：公司的主要原材料为棒材及其他钢材制品，报告期内公司生产经营所
需主要 原材料价格存在一定程度的波动，对公司生产经营构成原材料价格波动风险。
- 3、汇率风险：公司产品出口，如汇率波动较大，对公司业绩有较大影响。为降低汇率波动
对业绩的影响，公司视情况与银行开展远期结售汇等业务，一定程度上对冲汇率波动的风险。 十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义.......................................................................................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................5 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................8 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................21 第五节 重要事项................................................................................................................................ 23 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................27 第七节 债券相关情况........................................................................................................................30 第八节 财务报告................................................................................................................................ 31
| 备查文件目录 | 载有公司董事长签名的半年度报告文本 |
|---|---|
| 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 | |
| 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》上公开披 露的所有公司文件的正文及公告原件 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
|---|---|---|
| 公司/亚星锚链 | 指 | 江苏亚星锚链股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 江北重工 | 指 | 靖江江北重工装备有限公司 |
| 亚星进出口 | 指 | 靖江亚星进出口有限公司 |
| 亚星制造 | 指 | 江苏亚星锚链制造有限公司 |
| 亚星马鞍山 | 指 | 亚星锚链（马鞍山）有限公司 |
| 镇江亚星 | 指 | 亚星（镇江）系泊链有限公司 |
| 高强度链业 | 指 | 亚星（马鞍山）高强度链业有限公司 |
| 祥兴投资 | 指 | 江苏祥兴投资有限公司 |
| 正茂集团 | 指 | 正茂集团有限责任公司 |
| 正茂计算机 | 指 | 镇江正茂计算机工程有限责任公司 |
| 正茂技术 | 指 | 镇江正茂机械技术服务有限公司 |
| 正茂后勤 | 指 | 镇江正茂后勤服务有限公司 |
| 亚星金属贸易 | 指 | 江苏亚星金属贸易有限公司 |
| 亚星新重庆 | 指 | 亚星新重庆重工有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 江苏亚星锚链股份有限公司 |
|---|---|
| 公司的中文简称 | 亚星锚链 |
| 公司的外文名称 | Asian Star Anchor Chain Co., Ltd. Jiangsu |
| 公司的外文名称缩写 | AsAc |
| 公司的法定代表人 | 陶兴 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 肖莉莉 | 陈泳辰 |
| 联系地址 | 江苏省靖江市东兴镇何德村江苏亚 星锚链股份有限公司董秘办公室 | 江苏省靖江市东兴镇何德村江苏亚星 锚链股份有限公司董秘办公室 |
| 电话 | 0523-84686986 | 0523-84686986 |
| 传真 | 0523-84686659 | 0523-84686659 |
| 电子信箱 | XLL@ASAC.CN | CYC@ASAC.CN |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 靖江市东兴镇何德村 |
|---|---|
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 靖江市东兴镇何德村江苏亚星锚链股份有限公司办公楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 214533 |
|---|---|
| 公司网址 | www.asac.cn |
| 电子信箱 | xll@asac.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 报告期内公司基本情况无变更 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报、中国证券报 |
|---|---|
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 江苏省靖江市东兴镇何德村江苏亚星锚链股份有限公司董秘办 公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 报告期内，公司信息披露及备置地点无变更 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
|---|---|---|---|---|
| A股 | 上海证券交易所 | 亚星锚链 | 601890 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,113,325,698.69 | 991,420,125.05 | 12.30 |
| 利润总额 | 187,363,075.95 | 132,629,111.15 | 41.27 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 152,773,219.90 | 114,550,828.73 | 33.37 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 | 115,522,507.31 | 98,230,186.17 | 17.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -290,046,407.51 | 50,536,758.35 | -673.93% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上 年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 3,904,214,388.17 | 3,809,005,168.27 | 2.50 |
| 总资产 | 6,452,559,026.21 | 5,938,589,281.14 | 8.65 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期 增减(%) |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元／股） | 0.1592 | 0.1194 | 33.33 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.1592 | 0.1194 | 33.33 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） | 0.1204 | 0.1024 | 17.58 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.93 | 3.11 | 增加0.82个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） | 2.97 | 2.67 | 增加0.3个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用
利润总额与去年同期相比上升了 41.27%，主要是一方面报告期公司主营产品船用锚链和海 洋石油平台系泊链销售收入增加，毛利额同比增加；另一方面，报告期非经常性损益金额较去年 同期增加 2,093.01 万元。
经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比下降了 673.93%，报告期内购买材料款同比增 加导致的经营活动产生的现金流量净额的减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适 用） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 | 255,739.72 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府补助除外 | 2,656,265.74 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 43,344,669.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 |
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适 用） |
|---|---|---|
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,224,149.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | -7,428,310.22 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -353,503.21 | |
| 合计 | 37,250,712.59 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
- □适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
- □适用 √不适用
十一、 其他
- □适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、主要业务
公司是世界锚链行业专业化从事船用锚链、海洋系泊链和矿用链的生产企业，是我国船用锚 链、海洋平台系泊链生产和高强度矿用链生产基地。公司主要产品为船用锚链和附件、海洋平台 系泊链及其配套附件和高强度矿用链条及其配套附件。公司生产的锚链及系泊链产品分别是维系 船舶和海洋工程设施安全的重要装置，是海上系泊定位系统的关键组成部分，为船舶、海洋工程 行业的配套行业。公司的高强度矿用链条主要用于国内主流煤矿企业。
2、公司的经营模式 采购模式： 客户通常根据项目需要确定所需链条的规格和等级，并确定相应产品。公司根
据订单的要求进行原材料钢材的采购，公司通常与主要钢材供应商签订全年框架协议，并根据生 产任务提前与供应商签订供货合同，以保证原材料的质量，材料到货后，公司根据技术要求、采 购规范等入库报检，并跟踪到材料合格入库。
生产模式： 公司采用按订单生产、分工序制作的生产模式。依据锚链制造工序的不同，公 司下设有制链车间、热处理车间、锻造车间、金工车间等车间，负责锚链生产制造的各个工序。
销售模式： 公司采用以销定产模式。产品的销售，在国内大部分由用户直接订购，在国际 上则由用户直 接订购和中间商代理相结合的模式。
3、行业情况
中国船舶工业协会数据显示，2026 年上半年，我国造船三大指标全面增长，国际市场份额 保持全球领先。2026 年 1-6 月，我国造船完工量 3650 万载重吨，同比增长 51.2%，占世界总量 的 62.2%；新接订单量 12106 万载重吨，同比增长 173.1%，占世界总量的 82.3%；截至 6 月底， 手持订单量 36325 万载重吨，同比增长 54.9%，占世界总量的 71.2%。
《中国海油 2060 能源展望》指出，全球海洋油气开发整体态势向好，深水油气已成为全球 油气增储上产的核心领域，其产量占比也将稳步扩大。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
2026 年 1-6 月 生产船用链及附件 75173 吨，比去年同期增加 7484 吨，同比增幅
11.06%；生产系泊链 24235 吨，比去年同期增加 4711 吨，同比增幅 24.13%。本报告期 内总销售 97028 吨，比去年同期增加 12680 吨，同比增幅 15.03%，其中销售船用链及附 件 73034 吨，比去年同期增加 9560 吨，同比增幅 15.06%；销售系泊链 23994 吨，比去 年同期增加 3120 吨，同比增幅 14.95%。
2026 年上半年完成销售收入 11.13 亿元，报告期实现归属于母公司所有者的净利润 15,277.32 万元。报告期，公司承接订单 15.23 万吨，其中船用锚链订单 11.46 万吨，海洋石油平 台系泊链订单 3.77 万吨。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
- 1、公司行业地位显著。目前公司是全球最大的链条生产企业，显著的规模优势可以有效提
高设备使用率和生产效率，降低综合成本。
- 2、公司船用锚链及海洋平台系泊链获得了包括美国船级社，德国劳氏船级社，法国船级
社、 挪威船级社等多家船级社认证，高强度矿用链获得了矿用链煤安认证，具备完善的企业管 理及质量保证体系。
- 3、具有品牌优势。公司凭借优质的产品和良好的信誉，已经获得全球知名企业认证和市场
广泛认可。目前，我公司已成为英国石油公司、皇家荷兰壳牌公司、道达尔石油及天然气公司、 埃克森美孚公司等多家油公司的合格供应商；同时也是国家能源、潞安集团、陕煤集团等国内煤 企的供应商。
- 4、技术优势。具有国内外先进水平的制造设备和检测设备，在锚链制造、热处理等方面具
有 多项核心工艺和技术。公司多次主持并参与国家标准和行业标准等的制订工作，自主研发的
超高强度 R5 系泊链打破国外少数国家的技术垄断，填补国内空白。我公司参与的“超深水半潜 式钻井平台研发与应用”项目获得了 2014 年度国家科学技术进步特等奖。公司技术中心被认定为 第 22 批国家认定企业技术中心。2017 年 6 月，由我公司主导编制的国际标准 ISO20438《船舶 与海洋技术系泊链》正式出版发布，标志着我公司在系泊链制造生产和技术研发上达到世界领先 水平。
- 5、海洋工程系泊系统连接件优势。公司的海洋工程系泊系统连接件生产基地已经形成产
能，产品获全球一流石油公司认可。
四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析
- 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,113,325,698.69 | 991,420,125.05 | 12.30 |
| 营业成本 | 811,643,785.86 | 716,696,491.17 | 13.25 |
| 销售费用 | 41,441,614.24 | 37,504,285.66 | 10.50 |
| 管理费用 | 60,066,234.00 | 58,158,110.62 | 3.28 |
| 财务费用 | -5,294,542.59 | -6,644,970.36 | 20.32 |
| 研发费用 | 56,146,170.52 | 54,482,125.21 | 3.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -290,046,407.51 | 50,536,758.35 | -673.93 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -769,491,992.18 | 36,740,209.36 | -2,194.41 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 396,356,937.06 | -58,349,785.27 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要是报告期内船用锚链和系泊链销售收入的增长。 营业成本变动原因说明：营业收入增加，营业成本也随之增加。 销售费用变动原因说明：营业收入增加，销售费用也随之增加。 管理费用变动原因说明：与上年度同期对比基本持平。 财务费用变动原因说明：主要是报告期内利息收入的增加导致的财务费用的变动。 研发费用变动原因说明：主要是报告期内增加了研发投入。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内购买材料款同比增加导致的经营活动产生 的现金流量净额的减少。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内投资活动现金流入同比减少。
- 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用 报告期，非主营业务导致利润重大变化的主要是投资收益：52,272,212.26 元。 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数 占总资产的 比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数 占总资产的 比例（%） | 本期期末金额 较上年期末变 动比例（%） | 情况说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 1,508,590,703.71 | 23.38 | 1,918,066,175.00 | 32.30 | -21.35 | |
| 应收款项 | 739,810,992.31 | 11.47 | 644,166,561.84 | 10.85 | 14.85 | |
| 存货 | 1,093,060,886.50 | 16.94 | 875,687,774.84 | 14.75 | 24.82 | |
| 合同资产 | ||||||
| 投资性房地产 | 497,699.56 | 0.01 | 549,575.59 | 0.01 | -9.44 | |
| 长期股权投资 | ||||||
| 固定资产 | 622,876,373.16 | 9.65 | 649,917,491.96 | 10.94 | -4.16 | |
| 在建工程 | 73,215,784.50 | 1.13 | 22,329,603.23 | 0.38 | 227.89 | 主要是报告期内母公司待安装设备及零星工程的增加 |
| 使用权资产 | 205,372.88 | 0.00 | 213,812.90 | 0.0 | -3.95 | |
| 短期借款 | 919,065,549.16 | 14.24 | 398,252,727.11 | 6.71 | 130.77 | 报告期内新增的短期借款 |
| 合同负债 | 290,247,514.09 | 4.50 | 246,538,804.79 | 4.15 | 17.73 | |
| 长期借款 | 343,606,919.37 | 5.33 | 580,636,632.31 | 9.78 | -40.82 | 报告期末重分类至一年内到期的非流动负债的长期借 款同比增加导致长期借款的减少 |
| 租赁负债 | ||||||
| 交易性金融资产 | 1,384,459,273.23 | 21.46 | 906,641,894.71 | 15.27 | 52.70 | 主要是报告期内新增购买理财产品 |
| 应收款项融资 | 2,223,180.74 | 0.03 | 7,607,306.49 | 0.13 | -70.78 | 主要是子公司期末重分类至应收款项融资的应收票据 金额较期初减少 |
| 预付款项 | 179,330,625.17 | 2.78 | 102,192,215.57 | 1.72 | 75.48 | 主要是报告期末预付材料款较期初增加 |
| 无形资产 | 176,378,491.47 | 2.73 | 130,209,764.45 | 2.19 | 35.46 | 报告期内新增土地 |
| 其他非流动资产 | 30,230,774.93 | 0.47 | 87,129,920.35 | 1.47 | -65.30 | 主要是报告期初预付土地款报告期内已转入无形资产 |
| 交易性金融负债 | 401,505.67 | 0.01 | 1,340,798.23 | 0.02 | -70.05 | 报告期末砚博 18 号交易性金融负债的减少 |
| 应付账款 | 96,005,767.95 | 1.49 | 227,095,948.14 | 3.82 | -57.72 | 报告期末应付材料款较期初减少 |
| 应付职工薪酬 | 19,459,755.54 | 0.30 | 32,291,993.79 | 0.54 | -39.74 | 报告期内支付了 2025 年度的奖金导致应付职工薪酬较 期初下降 |
| 应交税费 | 23,929,136.33 | 0.37 | 43,411,791.36 | 0.73 | -44.88 | 主要是报告期末应交企业所得税较期初下降 |
| 其他应付款 | 15,648,305.15 | 0.24 | 23,023,418.66 | 0.39 | -32.03 | 主要是报告期末其他应付往来款较期初下降 |
2、 境外资产情况 √适用 □不适用
- (1) 资产规模 其中：境外资产388,194,517.92（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为6.02%。
- (2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | |
| 货币 资金 | 690,504,774.41 | 690,504,774.41 | 质押等 | 各类保 证金 | 417,964,635.93 | 417,964,635.93 | 质押等 | 各类保 证金 |
| 固定 资产 | 44,083,043.48 | 39,190,254.07 | 抵押 | 借款抵 押 | 7,495,354.26 | 5,833,884.10 | 抵押 | 借款抵 押 |
| 合计 | 734,587,817.89 | 729,695,028.48 | 425,459,990.19 | 423,798,520.03 |
4、 其他说明
- □适用 √不适用
(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析
- □适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值 变动损益 | 计入权益的累 计公允价值变 动 | 本期计提的减 值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回 金额 | 其他变动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票 | 266,079,893.26 | -24,248,631.86 | 0.00 | 129,654,963.87 | 263,379,393.73 | 108,106,831.54 | ||
| 信托产品 | 17,354,630.82 | -3,350.00 | 0.00 | 0.00 | 17,351,280.82 | 0.00 | ||
| 私募基金 | 229,000,548.53 | -10,994,874.92 | 0.00 | 572,133,708.93 | 0.00 | 790,139,382.54 | ||
| 其他 | 394,206,822.10 | 26,319,314.28 | 0.00 | 147,229,990.00 | 81,543,067.23 | 486,213,059.15 | ||
| 合计 | 906,641,894.71 | -8,927,542.50 | 0.00 | 849,018,662.80 | 362,273,741.78 | 0.00 | 1,384,459,273.23 |
证券投资情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品 种 | 证券代码 | 证券 简称 | 最初投资成 本 | 资金 来源 | 期初账面 价值 | 本期公允价 值变动损益 | 计入权 益的累 计公允 价值变 动 | 本期购 买金额 | 本期出售金 额 | 本期投资损 益 | 期末账面价 值 | 会计核算 科目 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票 | 603995 | 甬金 股份 | 2,179,232.00 | 自有 资金 | 2,184,064. 00 | 619,704.00 | 60,400.00 | 2,803,768.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 002155 | 湖南 | 230,497.00 | 自有 | 822,510.0 | 108,420.00 | 11,700.00 | 930,930.00 | 交易性金 |
| 黄金 | 资金 | 0 | 融资产 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票 | 300525 | 博思 软件 | 1,784,020.81 | 自有 资金 | 2,157,300. 00 | -1,018,980.00 | 9,180.00 | 1,138,320.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600938 | 中国 海油 | 5,984,931.00 | 自有 资金 | -1,081,641.00 | 5,984,93 1.00 | 0.00 | 4,903,290.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 601598 | 中国 外运 | 6,262,844.00 | 自有 资金 | -993,340.00 | 6,262,84 4.00 | 164,672.00 | 5,269,504.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600150 | 中国 船舶 | 26,733,390.5 7 | 自有 资金 | 35,844,30 2.00 | 571,181.00 | 0.00 | 36,415,483.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 601012 | 隆基 绿能 | 178,137.00 | 自有 资金 | 123,760.0 0 | -34,544.00 | 0.00 | 89,216.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 601857 | 中国 石油 | 1,760,000.00 | 自有 资金 | 3,123,000. 00 | -519,000.00 | 75,000.00 | 2,604,000.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600438 | 通威 股份 | -654,179.96 | 自有 资金 | 102,600.0 0 | -42,050.00 | 0.00 | 60,550.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 601728 | 中国 电信 | -465,089.36 | 自有 资金 | 630.00 | -111.00 | 9.08 | 519.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 601872 | 招商 轮船 | 1,066,400.00 | 自有 资金 | 1,197,034. 00 | 1,145,047.00 | 0.00 | 2,342,081.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600583 | 海油 工程 | 1,342,184.00 | 自有 资金 | 1,325,286. 00 | -111,044.00 | 0.00 | 1,214,242.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600019 | 宝钢 股份 | 3,789,384.83 | 自有 资金 | 4,097,500. 00 | -1,111,000.00 | 99,000.00 | 2,986,500.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600026 | 中远 海能 | 自有 资金 | 11,680,00 0.00 | 3,830,829.65 | 15,510,829.65 | 4,832,929.07 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 600057 | 厦门 象屿 | 自有 资金 | 8,520,000. 00 | -1,991,571.80 | 6,528,428.20 | 1,261,695.60 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 600150 | 中国 船舶 | 自有 资金 | 39,596,06 3.26 | -1,738,502.71 | 37,857,560.55 | 1,560,307.69 | 债权投资 | ||||
| 股票 | 600482 | 中国 | 自有 | 20,700,00 | 4,291,776.00 | 1,179,35 | 26,171,127.14 | 5,819,122.60 | 交易性金 |
| 动力 | 资金 | 0.00 | 1.14 | 融资产 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票 | 601717 | 郑煤 机 | 自有 资金 | 14,079,42 5.00 | -5,987,797.94 | 8,091,627.06 | 500,252.40 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 601898 | 中煤 能源 | 自有 资金 | 12,440,00 0.00 | 1,948,677.00 | 14,388,677.00 | 2,386,123.20 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 601919 | 中远 海控 | 自有 资金 | 44,779,48 2.00 | -640,720.91 | 44,138,761.09 | 4,751,726.96 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 601975 | 招商 南油 | 自有 资金 | 2,066,586. 00 | 184,761.00 | 2,251,347.00 | 673,600.97 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 603218 | 日月 股份 | 自有 资金 | 13,250,00 0.00 | -401,803.00 | 12,848,197.00 | 3,284,130.40 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 000900 | 现代 投资 | -69,861.80 | 自有 资金 | 409.00 | -63.00 | 0.00 | 16.00 | 346.00 | 交易性金 融资产 | ||
| 股票 | 002608 | 江苏 国信 | 自有 资金 | 8,868,000. 00 | 98,000.00 | 8,966,000.00 | 316,147.73 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 688009 | 中国 通号 | 自有 资金 | 1,641,000. 00 | -21,750.00 | 1,619,250.00 | -246,101.88 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 600583 | 海油 工程 | 自有 资金 | 28,487,06 1.00 | -761,138.72 | 27,725,922.28 | 2,782,787.61 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 600930 | 华电 新能 | 27,030.00 | 自有 资金 | 53,465.00 | -12,920.00 | 0.00 | 255.00 | 40,545.00 | 交易性金 融资产 | ||
| 股票 | 600582 | 天地 科技 | 1,077,732.00 | 自有 资金 | 1,070,388. 00 | -253,368.00 | 0.00 | 55,080.00 | 817,020.00 | 交易性金 融资产 | ||
| 股票 | 601211 | 国泰 海通 | 自有 资金 | 0.00 | 8,154,50 6.91 | 8,154,506.91 | -378,733.17 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 600030 | 中信 证券 | 自有 资金 | 0.00 | 9,965,06 0.45 | 9,965,060.45 | 619,820.78 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 600999 | 招商 证券 | 自有 资金 | 0.00 | 7,473,79 1.60 | 7,473,791.60 | 1,512,093.69 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 600061 | 国投 | 自有 | 0.00 | 5,601,92 | 5,601,928.12 | -786,515.53 | 交易性金 |
| 资本 | 资金 | 8.12 | 融资产 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票 | 000166 | 申万 宏源 | 自有 资金 | 0.00 | 4,990,64 8.55 | 4,990,648.55 | -693,314.55 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 000776 | 广发 证券 | 自有 资金 | 0.00 | 11,812,7 26.57 | 11,812,726.57 | 1,254,055.00 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 000776 | 中天 科技 | 自有 资金 | 0.00 | 9,283,00 4.56 | 9,283,004.56 | 7,763,612.98 | 交易性金 融资产 | ||||
| 股票 | 000001 | 平安 银行 | 1,069,987.02 | 自有 资金 | -48,907.02 | 1,069,98 7.02 | 0.00 | 0.00 | 1,021,080.00 | 交易性金 融资产 | ||
| 股票 | 000636 | 风华 高科 | 669,091.00 | 自有 资金 | 732,600.0 0 | 2,518,200.00 | 0.00 | 3,250,800.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600019 | 宝钢 股份 | 5,349,000.00 | 自有 资金 | 5,215,000. 00 | -1,414,000.00 | 126,000.00 | 3,801,000.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 600150 | 中国 船舶 | 1,383,762.00 | 自有 资金 | 1,922,428. 00 | 30,634.00 | 0.00 | 1,953,062.00 | 交易性金 融资产 | |||
| 股票 | 02208.HK | 金风 科技 | 57,876,183.9 5 | 自有 资金 | 21,411,608.41 | 57,876,1 83.95 | 36,464,575.54 | 交易性金 融资产 | ||||
| 基金 | 011328 | 景顺 长城 | 6,000,000.00 | 自有 资金 | 5,596,238. 46 | 403,761.54 | 6,000,000.00 | 262,283.90 | 0.00 | 交易性金 融资产 | ||
| 基金 | T18011 | 龙乾 雪球 | 5,000,000.00 | 自有 资金 | 5,501,000. 00 | -501,000.00 | 5,000,000.00 | 989,307.03 | 0.00 | 交易性金 融资产 | ||
| 基金 | 泰康 开泰 | 9,641,703.89 | 自有 资金 | 34,636,70 5.00 | -1169080.94 | 7229990 | 31055910.17 | 9,641,703.89 | 交易性金 融资产 | |||
| 信托产 品 | 欣享 1 号 | 500,000.00 | 自有 资金 | 503,350.0 0 | -3,350.00 | 500,000.00 | 20,600.00 | 交易性金 融资产 | ||||
| 信托产 品 | 天风 天成 | 自有 资金 | 15,836,28 0.82 | 15,836,280.82 | 2,584,172.54 | 交易性金 融资产 | ||||||
| 合计 | / | / | 138,716,379. 95 | / | 328,153,4 67.54 | 25,518,301.26 | 0.00 | 136,884, 953.87 | 321,771,584.7 2 | 12,738,489.5 6 | 117,748,535.4 3 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况 √适用 □不适用
- 公司于 2025 年 4 月 25 日召开第六届董事会第六次会议、第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用公司自有资金购买理财产品的议
案》， 并经过 2025 年 5 月 22 日召开的公司 2024 年年度股东大会审议通过，同意公司在股东大会审议通过之日起 1 年内，使用不超过 16 亿元闲置 自有资金购买理财产品，在有效期内上述额度内资金可以滚动使用。公司与深圳前海砚博乘风资产管理有限公司办理了“砚博乘风量化 18 号私募证券 投资基金”相关手续。
- 公司于 2026 年 4 月 24 日召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于使用公司自有资金购买理财产品的议案》，并经过 2026 年 5 月 25 日召开
的公司 2025 年年度股东大会审议通过，同意公司使用不超过 20 亿元自有资金购买理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用。公司与舟山朴锐资产管 理有限公司办理了“朴锐吉量 1 号私募证券投资基金”“朴锐吉量 2 号私募证券投资基金”相关手续。
衍生品投资情况
- □适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
- □适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 亚星（镇江）系 泊链有限公司 | 子公司 | 锚链制造及销售 | 526,133,800 | 693,703,218.59 | 568,840,637.21 | 186,194,042.43 | 21,681,659.39 | 19,037,545.52 |
| 江苏祥兴投资有 限公司 | 子公司 | 投资与资产管理 | 100,000,000 | 127,815,257.07 | 109,212,558.19 | 7,171,038.84 | 5,170,020.49 | |
| 正茂集团有限责 任公司 | 子公司 | 锚链制造及销售 | 213,510,000 | 337,011,258.24 | 250,717,621.45 | 115,356,957.30 | 5,985,156.44 | 5,817,962.94 |
| 亚星新重庆重工 有限公司 | 子公司 | 锚系产品制造及销售 | 200,000,000 | 263,233,823.14 | 176,709,721.19 | 85,595,102.14 | 11,417,325.16 | 11,413,845.93 |
| 亚星（香港）国 际有限公司 | 子公司 | 系泊链贸易 | 2000000美元 | 388,194,517.92 | 56,337,094.61 | 71,750,942.08 | 1,079,850.08 | 938,971.41 |
报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 亚星艺高珠宝（上海）有限公司 | 新设立 | 报告期无影响 |
| 海南亚星船务有限公司 | 新设立 | 报告期无影响 |
| 海南亚星一号船舶有限公司 | 新设立 | 报告期无影响 |
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用
| 结构化主体名称 | 结构化主体简称 | 持股比例(%) | 表决权比例 （%） | 注册资本 (万元) | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 天风天成亚星发展单一资产管理计划 | 天风天成 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 北京信托·聚益汇信资本 017 号单一资金信托 | 北京信托 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 结构化主体名称 | 结构化主体简称 | 持股比例(%) | 表决权比例 （%） | 注册资本 (万元) | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 砚博乘风量化 18 号私募证券投资基金 | 砚博基金 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 朴锐吉量 1 号私募证券投资基金 | 朴锐吉量 1 号 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 朴锐吉量 2 号私募证券投资基金 | 朴锐吉量 2 号 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
公司于 2026 年 4 月 24 日召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于使用公司自有资金购买理财产品的议案》，并经过 2026 年 5 月 25 日召开 的公司 2025 年年度股东大会审议通过，同意公司使用不超过 20 亿元自有资金购买理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用。公司与舟山朴锐资产管 理有限公司办理了“朴锐吉量 1 号私募证券投资基金”“朴锐吉量 2 号私募证券投资基金”相关手续，本公司对该私募基金持有 100.00%权益，拥有实 质性权利，控制该结构化主体。朴锐吉量 1 号、朴锐吉量 2 号自成立之日起纳入合并范围。
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用
- 1、市场风险：公司所处的船舶行业及海洋工程行业受航运市场形势和国际原油价格等周期性波动的影响较大，因此随着全球经济的周期性变化，
船舶及海洋工程制造行业也呈现明显的周期性特征，对新船订单量和新船价格造成波动性影响，从而对公司的业绩产生影响；
- 2、原材料价格风险：公司的主要原材料为棒材及其他钢材制品，报告期内公司生产经营所需主要原材料价格存在一定程度的波动，对公司生产经
营构成原材料价格波动风险；
- 3、汇率风险：公司产品出口，如汇率波动较大，对公司业绩有较大影响。为降低汇率波动对业绩的影响，公司视情况与银行开展远期结售汇等业
务，一定程度上对冲汇率波动的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
- □适用 √不适用 公司董事、高级管理人员变动的情况说明
- □适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 是 |
|---|---|
| 每 10 股送红股数（股） | 0 |
| 每 10 股派息数(元)（含税） | 0.50 |
| 每 10 股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 公司于 2026 年 5 月 25 日召开 2025 年年度股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权 董事会制定中期分红方案的议案》。公司第七届董事会第一次会议，审议通过了关于 2026 年中 期分红方案：以实施权益分派股权登记的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）， 共计派发现金红利 47,970,000 元。 |
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
- □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用 员工持股计划情况
- □适用 √不适用 其他激励措施
- □适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用
公司秉持以人为本的管理理念，在不断发展的同时也全面推进社会公益事业的发展，践行社 会责任的履行。报告期，靖江市慈善总会、重庆市残疾人福利基金会等共计捐赠 38.72 万元， 帮扶老年人、残疾人和困难家庭，为乡村振兴工作贡献力量。
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及时 履行应说明 下一步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 与首次公开发行 相关的承诺 | 解决同 业竞争 | 实际控制人 | 实际控制人陶安祥先 生、 陶兴先生、施建 华女士、 陶媛女士均 出具了《避免同业竞争 承诺函》 | 实际控制人陶安 祥、陶兴、施建 华、 陶媛于 2010 年 3 月 28 日做出 该承诺。 | 否 | 长期有效 | 是 | ||
| 解决关 联交易 | 控股股东 | 从 2010 年 7 月 1 日 起，不再与靖江江北重 工装备有限公司发生经 常性的关联交易。 | 陶安祥于 2010 年 6 月做出该承诺，长 期有效。 | 否 | 长期有效 | 是 | |||
| 其他承诺 | 分红 | 亚星锚链 | 未来三年股东回报规划 （2024-2026 年） | 2024 年 5 月 22 日 经 2023 年年度股 东大会通过作出。 | 是 | 2024-2026 年有效 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
- □适用 √不适用
三、违规担保情况
- □适用 √不适用
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- 四、半年报审计情况
- □适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
- □适用 √不适用
六、破产重整相关事项
- □适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
- □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况
√适用 □不适用
报告期内，公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均未被中国证监会立案调 查、行政处罚、通报批评及被证券交易所公开谴责。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务，未 履行承诺或被证监会、上交所公开谴责的情形。
十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
- □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
- □适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
- □适用 √不适用
(七) 其他
- □适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
- □适用 √不适用
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 担保方 与上市 公司的 关系 | 被担保 方 | 担保金额 | 担保发 生日期 (协议签 署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务 情况 | 担保物 （如 有） | 担保是 否已经 履行完 毕 | 担保是 否逾期 | 担保逾期 金额 | 反担保 情况 | 是否为 关联方 担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 5,000.00 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 28,596.80 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 28,596.80 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 6.96 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） | 28,596.80 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 28,596.80 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 | ||||||||||||||
| 担保情况说明 | 报告期末公司担保余额28,596.80万元，担保内容及总担保额在经股东大会批准的担保 框架额度范围内，无逾期担保的情况发生。担保均是公司为全资子公司亚星（香港） 国际有限公司提供。 |
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(三) 其他重大合同
- □适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
- □适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
- □适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
- 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
- 2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
- 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
□适用 √不适用
- 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
- □适用 √不适用
二、股东情况 (一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 108,560 |
|---|
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 （全称） | 报告期内增 减 | 期末持股数 量 | 比例 (%) | 持有有限 售条件股 份数量 | 质押、标记或冻 结情况 | 股东性质 | |
| 股份状 态 | 数量 | ||||||
| 陶安祥 | 0 | 265,793,716 | 27.70 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 陶兴 | 0 | 71,832,252 | 7.49 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 兴业银行股份有限 公司－富国中证智 选船舶产业交易型 开放式指数证券投 资基金 | 11,561,254 | 11,561,254 | 1.21 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陶良凤 | 0 | 4,884,800 | 0.51 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 香港中央结算有限 公司 | -7,391,945 | 4,698,615 | 0.49 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 顾纪龙 | 0 | 4,500,000 | 0.47 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 沈义成 | 0 | 3,451,800 | 0.36 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 王桂琴 | 0 | 3,418,190 | 0.36 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 陶媛 | 0 | 3,345,226 | 0.35 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 刘斌 | -180,000 | 3,020,000 | 0.31 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 陶安祥 | 265,793,716 | 人民币普通股 | 265,793,716 | |||||
| 陶兴 | 71,832,252 | 人民币普通股 | 71,832,252 | |||||
| 兴业银行股份有限公司－富国中 证智选船舶产业交易型开放式指 数证券投资基金 | 11,561,254 | 人民币普通股 | 11,561,254 | |||||
| 陶良凤 | 4,884,800 | 人民币普通股 | 4,884,800 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 4,698,615 | 人民币普通股 | 4,698,615 | |||||
| 顾纪龙 | 4,500,000 | 人民币普通股 | 4,500,000 | |||||
| 沈义成 | 3,451,800 | 人民币普通股 | 3,451,800 | |||||
| 王桂琴 | 3,418,190 | 人民币普通股 | 3,418,190 | |||||
| 陶媛 | 3,345,226 | 人民币普通股 | 3,345,226 | |||||
| 刘斌 | 3,020,000 | 人民币普通股 | 3,020,000 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的 说明 | 实际控制人陶安祥、陶兴、陶媛属于一致行动人。陶安祥与陶兴为父 子关系。陶安祥与陶媛为父女关系。陶安祥与陶良凤为堂叔侄关系。 未知上述其他股东之间是否存在关联关系。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股 数量的说明 | 不适用 |
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
- □适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
- □适用 √不适用
- 三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
- □适用 √不适用 其它情况说明
- □适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
- □适用 √不适用
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
- □适用 √不适用
五、优先股相关情况
- □适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
一、审计报告
□适用 √不适用
第八节 财务报告
二、财务报表
合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位： 江苏亚星锚链股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,508,590,703.71 | 1,918,066,175.00 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 1,384,459,273.23 | 906,641,894.71 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 95,484,904.74 | 85,395,644.60 | |
| 应收账款 | 739,810,992.31 | 644,166,561.84 | |
| 应收款项融资 | 2,223,180.74 | 7,607,306.49 | |
| 预付款项 | 179,330,625.17 | 102,192,215.57 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 7,972,296.33 | 9,246,767.46 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,093,060,886.50 | 875,687,774.84 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 234,349,987.97 | 203,581,683.16 | |
| 流动资产合计 | 5,245,282,850.70 | 4,752,586,023.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 189,321,727.36 | 179,798,159.21 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 投资性房地产 | 497,699.56 | 549,575.59 | |
| 固定资产 | 622,876,373.16 | 649,917,491.96 | |
| 在建工程 | 73,215,784.50 | 22,329,603.23 |
| 生产性生物资产 | |||
|---|---|---|---|
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 205,372.88 | 213,812.90 | |
| 无形资产 | 176,378,491.47 | 130,209,764.45 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 55,135,464.36 | 56,094,575.12 | |
| 递延所得税资产 | 59,404,487.29 | 59,750,354.66 | |
| 其他非流动资产 | 30,230,774.93 | 87,129,920.35 | |
| 非流动资产合计 | 1,207,276,175.51 | 1,186,003,257.47 | |
| 资产总计 | 6,452,559,026.21 | 5,938,589,281.14 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 919,065,549.16 | 398,252,727.11 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 401,505.67 | 1,340,798.23 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 122,700,000.00 | 102,090,665.74 | |
| 应付账款 | 96,005,767.95 | 227,095,948.14 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 290,247,514.09 | 246,538,804.79 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 19,459,755.54 | 32,291,993.79 | |
| 应交税费 | 23,929,136.33 | 43,411,791.36 | |
| 其他应付款 | 15,648,305.15 | 23,023,418.66 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 333,837,251.39 | 103,561,493.32 | |
| 其他流动负债 | 103,562,376.54 | 96,851,463.75 | |
| 流动负债合计 | 1,924,857,161.82 | 1,274,459,104.89 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 343,606,919.37 | 580,636,632.31 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 | |||
|---|---|---|---|
| 递延收益 | 74,334,700.07 | 74,334,700.07 | |
| 递延所得税负债 | 1,451,541.28 | 1,451,541.28 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 419,393,160.72 | 656,422,873.66 | |
| 负债合计 | 2,344,250,322.54 | 1,930,881,978.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 959,400,000.00 | 959,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,384,006,042.22 | 1,384,006,042.22 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 183,020,264.04 | 183,020,264.04 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,377,788,081.91 | 1,282,578,862.01 | |
| 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 | 3,904,214,388.17 | 3,809,005,168.27 | |
| 少数股东权益 | 204,094,315.50 | 198,702,134.32 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 4,108,308,703.67 | 4,007,707,302.59 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 6,452,559,026.21 | 5,938,589,281.14 |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：江苏亚星锚链股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 527,194,028.35 | 961,991,317.48 | |
| 交易性金融资产 | 444,258,355.26 | 317,323,878.64 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 95,484,904.74 | 75,144,008.99 | |
| 应收账款 | 674,334,848.94 | 691,470,118.53 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 150,241,344.97 | 76,018,281.32 | |
| 其他应收款 | 46,289,600.50 | 219,117,909.25 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 681,275,282.67 | 642,419,395.58 | |
| 其中：数据资源 |
| 合同资产 | |||
|---|---|---|---|
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,275,107.52 | 38,142,795.71 | |
| 流动资产合计 | 2,630,353,472.96 | 3,021,627,705.50 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,353,948,076.17 | 1,344,948,076.17 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 407,846,399.48 | 425,176,397.63 | |
| 在建工程 | 57,485,775.02 | 7,615,531.93 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 205,372.88 | 213,812.90 | |
| 无形资产 | 98,177,477.60 | 50,230,658.94 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 325,194.23 | 329,598.65 | |
| 递延所得税资产 | 35,161,176.02 | 35,161,176.02 | |
| 其他非流动资产 | 1,099,730,774.93 | 480,485,353.28 | |
| 非流动资产合计 | 3,052,880,246.33 | 2,344,160,605.52 | |
| 资产总计 | 5,683,233,719.29 | 5,365,788,311.02 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 700,415,638.89 | 220,144,069.45 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 112,952,773.17 | 406,009,732.07 | |
| 预收款项 | 392,868,033.69 | 376,185,008.30 | |
| 合同负债 | 116,916,016.57 | 165,725,238.62 | |
| 应付职工薪酬 | 8,523,387.50 | 16,325,571.49 | |
| 应交税费 | 17,855,365.35 | 27,448,061.00 | |
| 其他应付款 | 4,975,909.78 | 11,285,267.26 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 246,019,251.39 | 58,461,512.20 | |
| 其他流动负债 | 62,430,096.18 | 63,126,203.90 | |
| 流动负债合计 | 1,662,956,472.52 | 1,344,710,664.29 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 328,704,400.00 | 519,820,000.00 |
| 应付债券 | |||
|---|---|---|---|
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 66,055,836.43 | 66,055,836.43 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 394,760,236.43 | 585,875,836.43 | |
| 负债合计 | 2,057,716,708.95 | 1,930,586,500.72 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 959,400,000.00 | 959,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,370,294,688.62 | 1,370,294,688.62 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 183,020,264.04 | 183,020,264.04 | |
| 未分配利润 | 1,112,802,057.68 | 922,486,857.64 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 3,625,517,010.34 | 3,435,201,810.30 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 5,683,233,719.29 | 5,365,788,311.02 |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
合并利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 1,113,325,698.69 | 991,420,125.05 | |
| 其中：营业收入 | 1,113,325,698.69 | 991,420,125.05 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 972,545,930.42 | 873,246,826.82 | |
| 其中：营业成本 | 811,643,785.86 | 716,696,491.17 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 |
| 保单红利支出 | |||
|---|---|---|---|
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 8,542,668.39 | 13,050,784.52 | |
| 销售费用 | 41,441,614.24 | 37,504,285.66 | |
| 管理费用 | 60,066,234.00 | 58,158,110.62 | |
| 研发费用 | 56,146,170.52 | 54,482,125.21 | |
| 财务费用 | -5,294,542.59 | -6,644,970.36 | |
| 其中：利息费用 | 12,480,760.87 | 8,792,484.03 | |
| 利息收入 | 37,194,587.93 | 19,020,576.72 | |
| 加：其他收益 | 2,656,265.74 | 5,527,136.29 | |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 52,272,212.26 | -1,316,901.92 | |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号 填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | -8,927,542.50 | 18,650,818.79 | |
| 信用减值损失（损失以“-” 号填列） | 1,550,781.66 | -7,634,706.49 | |
| 资产减值损失（损失以“-” 号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | 255,739.72 | 19,008.94 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） | 188,587,225.15 | 133,418,653.84 | |
| 加：营业外收入 | 26,609.82 | 1,063.27 | |
| 减：营业外支出 | 1,250,759.02 | 790,605.96 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 187,363,075.95 | 132,629,111.15 | |
| 减：所得税费用 | 26,336,010.61 | 13,817,853.89 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 161,027,065.34 | 118,811,257.26 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | 161,027,065.34 | 118,811,257.26 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） | 152,773,219.90 | 114,550,828.73 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） | 8,253,845.44 | 4,260,428.53 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| （一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 | |||
|---|---|---|---|
| 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 161,027,065.34 | 118,811,257.26 | |
| （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 | 152,773,219.90 | 114,550,828.73 | |
| （二）归属于少数股东的综合收 益总额 | 8,253,845.44 | 4,260,428.53 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.1592 | 0.1194 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.1592 | 0.1194 |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
母公司利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 1,089,585,757.10 | 884,547,178.65 | |
| 减：营业成本 | 868,961,383.17 | 679,993,045.58 | |
| 税金及附加 | 5,500,481.56 | 9,083,794.64 | |
| 销售费用 | 36,322,220.88 | 31,441,220.73 | |
| 管理费用 | 42,288,391.22 | 35,967,200.52 | |
| 研发费用 | 38,686,704.19 | 37,925,630.49 | |
| 财务费用 | -7,289,752.43 | -5,878,366.72 |
| 其中：利息费用 | 10,032,035.00 | 7,776,119.41 | |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 28,737,171.14 | 15,027,878.88 | |
| 加：其他收益 | -67,775.04 | 4,217,737.65 | |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 136,361,099.20 | 3,429,714.16 | |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | 26,421,633.68 | 5,159,669.42 | |
| 信用减值损失（损失以“-” 号填列） | 1,911,963.89 | -7,778,477.53 | |
| 资产减值损失（损失以“-” 号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | -51,481.59 | 19,008.94 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） | 269,691,768.65 | 101,062,306.05 | |
| 加：营业外收入 | 16,100.00 | ||
| 减：营业外支出 | 848,470.01 | 590,773.73 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） | 268,859,398.64 | 100,471,532.32 | |
| 减：所得税费用 | 20,980,198.60 | 15,070,729.85 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） | 247,879,200.04 | 85,400,802.47 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | 247,879,200.04 | 85,400,802.47 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
|---|---|---|---|
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 247,879,200.04 | 85,400,802.47 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
合并现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,013,788,073.65 | 985,351,978.35 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 52,157,055.37 | 92,621,435.39 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 42,697,239.97 | 24,103,621.14 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,108,642,368.99 | 1,102,077,034.88 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,072,667,446.90 | 765,781,763.61 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 138,700,728.25 | 119,761,904.09 | |
| 支付的各项税费 | 62,450,330.69 | 57,943,870.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 124,870,270.66 | 108,052,738.44 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,398,688,776.50 | 1,051,540,276.53 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -290,046,407.51 | 50,536,758.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 39,142,530.00 | 172,073,377.73 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,732,750.28 | 46,756,668.81 | |
|---|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 | 30,548.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 66,372,538.13 | 521,642,658.85 | |
| 投资活动现金流入小计 | 112,247,818.41 | 740,503,253.39 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 | 61,947,269.26 | 37,697,869.31 | |
| 投资支付的现金 | 618,935,862.96 | 227,383,206.61 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 200,856,678.37 | 438,681,968.11 | |
| 投资活动现金流出小计 | 881,739,810.59 | 703,763,044.03 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -769,491,992.18 | 36,740,209.36 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 67,895.66 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 | 67,895.66 | ||
| 取得借款收到的现金 | 727,216,431.95 | 383,624,955.15 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 727,284,327.61 | 383,624,955.15 | |
| 偿还债务支付的现金 | 243,061,977.69 | 278,820,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 | 72,865,412.86 | 104,974,740.42 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 | 2,861,664.26 | 437,678.57 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,000,000.00 | 58,180,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 330,927,390.55 | 441,974,740.42 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 396,356,937.06 | -58,349,785.27 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | -18,834,147.14 | -212,171.24 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -682,015,609.77 | 28,715,011.20 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,500,101,539.07 | 1,403,440,250.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 818,085,929.30 | 1,432,155,261.75 |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,043,822,932.79 | 749,287,255.28 | |
| 收到的税费返还 | 34,566,053.73 | 65,906,112.63 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,685,496.10 | 19,245,616.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,107,074,482.62 | 834,438,984.44 | |
|---|---|---|---|
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,237,442,540.09 | 638,440,797.26 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 76,293,035.34 | 65,380,727.63 | |
| 支付的各项税费 | 38,459,729.61 | 41,018,685.52 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 90,210,869.11 | 112,993,484.05 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,442,406,174.15 | 857,833,694.46 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -335,331,691.53 | -23,394,710.02 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 135,888,411.06 | 31,695,001.66 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 228,968,053.28 | 682,484,780.93 | |
| 投资活动现金流入小计 | 364,856,464.34 | 714,179,782.59 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 | 56,950,080.18 | 24,793,875.66 | |
| 投资支付的现金 | 696,000,000.00 | 176,255,671.70 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 140,000,000.00 | 428,681,968.11 | |
| 投资活动现金流出小计 | 892,950,080.18 | 629,731,515.47 | |
| 投资活动产生的现金流量净 额 | -528,093,615.84 | 84,448,267.12 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 700,000,000.00 | 310,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 700,000,000.00 | 310,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 223,530,000.00 | 273,030,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 | 67,596,035.00 | 103,562,067.90 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,000,000.00 | 58,180,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 306,126,035.00 | 434,772,067.90 | |
| 筹资活动产生的现金流量净 额 | 393,873,965.00 | -124,772,067.90 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 | -11,180,862.56 | -825,559.44 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -480,732,204.93 | -64,544,070.24 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 728,429,738.61 | 840,087,196.19 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 247,697,533.68 | 775,543,125.95 |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 存股 | 其他 综合 收益 | 专项储 备 | 盈余公积 | 一般风 险准备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期末 余额 | 959,400,000 .00 | 1,384,006,042 .22 | 183,020,2 64.04 | 1,282,578,862.01 | 3,809,005,168.27 | 198,702,134.32 | 4,007,707,302.59 | ||||||||
| 加：会计政策 变更 | |||||||||||||||
| 前期差错 更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初 余额 | 959,400,000 .00 | 1,384,006,042 .22 | 183,020,2 64.04 | 1,282,578,862.01 | 3,809,005,168.27 | 198,702,134.32 | 4,007,707,302.59 | ||||||||
| 三、本期增减 变动金额（减 少以“-”号填<br><br>列） | 95,209,219.90 | 95,209,219.90 | 5,392,181.18 | 100,601,401.08 | |||||||||||
| （一）综合收 益总额 | 152,773,219.90 | 152,773,219.90 | 8,253,845.44 | 161,027,065.34 | |||||||||||
| （二）所有者 投入和减少资 本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入 的普通股 |
| 2．其他权益工 具持有者投入 资本 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分 配 | -57,564,000.00 | -57,564,000.00 | -2,861,664.26 | -60,425,664.26 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的 分配 | -57,564,000.00 | -57,564,000.00 | -2,861,664.26 | -60,425,664.26 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者 权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收 益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （五）专项储 备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末 余额 | 959,400,000 .00 | 1,384,006,042 .22 | 183,020,2 64.04 | 1,377,788,081.91 | 3,904,214,388.17 | 204,094,315.50 | 4,108,308,703.67 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资 本(或股 本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永续债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余 额 | 959,400 ,000.00 | 1,384,006,0 42.22 | 159,620,685.45 | 1,122,864,972.7 5 | 3,625,891,700.42 | 188,726,264 .06 | 3,814,617,964.48 | ||||||||
| 加：会计政策变 更 | |||||||||||||||
| 前期差错更 正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余 额 | 959,400 ,000.00 | 1,384,006,0 42.22 | 159,620,685.45 | 1,122,864,972.7 5 | 3,625,891,700.42 | 188,726,264 .06 | 3,814,617,964.48 | ||||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以 “-”号填列） | 18,610,828.73 | 18,610,828.73 | 3,822,749.9 6 | 22,433,578.69 | |||||||||||
| （一）综合收益 总额 | 114,550,828.73 | 114,550,828.73 | 4,260,428.5 3 | 118,811,257.26 |
| （二）所有者投 入和减少资本 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．所有者投入 的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工 具持有者投入资 本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -95,940,000.00 | -95,940,000.00 | -437,678.57 | -96,377,678.57 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的分 配 | -95,940,000.00 | -95,940,000.00 | -437,678.57 | -96,377,678.57 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益 |
| 5．其他综合收 益结转留存收益 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余 额 | 959,400 ,000.00 | 1,384,006,0 42.22 | 159,620,685.45 | 1,141,475,801.4 8 | 3,644,502,529.15 | 192,549,014 .02 | 3,837,051,543.17 |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利 润 | 所有者权 益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,400,00 0.00 | 1,370,294, 688.62 | 183,020,2 64.04 | 922,486,8 57.64 | 3,435,201, 810.30 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,400,00 0.00 | 1,370,294, 688.62 | 183,020,2 64.04 | 922,486,8 57.64 | 3,435,201, 810.30 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） | 190,315,2 00.04 | 190,315,20 0.04 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 247,879,2 00.04 | 247,879,20 0.04 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本 |
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．其他权益工具持有者投 入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 57,564,00 0.00 | 57,564,000 .00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的 分配 | 57,564,00 0.00 | 57,564,000 .00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或 股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存 收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,400,00 0.00 | 1,370,294, 688.62 | 183,020,2 64.04 | 1,112,802, 057.68 | 3,625,517, 010.34 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利 润 | 所有者权 益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 959,400,00 0.00 | 1,370,294, 688.62 | 159,620,6 85.45 | 846,206,6 50.34 | 3,335,522, 024.41 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 959,400,00 0.00 | 1,370,294, 688.62 | 159,620,6 85.45 | 846,206,6 50.34 | 3,335,522, 024.41 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） | 10,539,19 7.53 | 10,539,197 .53 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 85,400,80 2.47 | 85,400,802 .47 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投 入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 95,940,00 0.00 | 95,940,000 .00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的 分配 | 95,940,00 0.00 | 95,940,000 .00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或 股本） | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存 收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 959,400,00 0.00 | 1,370,294, 688.62 | 159,620,6 85.45 | 835,667,4 52.81 | 3,324,982, 826.88 |
公司负责人：陶兴 主管会计工作负责人：王桂琴 会计机构负责人：朱磊
江苏亚星锚链股份有限公司 2025 年度财务报表附注
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用
江苏亚星锚链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由江苏亚星锚链有限公司整体变 更设立的股份有限公司。2010 年 12 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1758 号《关于 核准江苏亚星锚链股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）9,000 万股，每股面值 1 元，股票名称为“亚星锚链”，股票代码“601890”，发行后公司股本变 更为 36,000 万元，上述注册资本经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公 W[2010]B142 号验资报告 验证确认。
经历次转股和利润分配后，公司股本变更为人民币 95,940 万元，注册资本为人民币 95,940 万元。 本公司是船用锚链及系泊链的生产和供应商，属船舶配套行业。 统一社会信用代码：91321200141076367Y 本公司注册地址：江苏省靖江市东兴镇何德村。 本财务报告于 2026 年 8 月 21 日经公司第七届董事会第一次会议批准报出。 合并财务报表范围及其变化： （1） 本期合并财务报表范围：
| 子公司名称 | 子公司简称 | 持股比例 (%) | 表决权比 例（%） | 注册资本 (万元) | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 靖江亚星进出口有限公司 | 亚星进出口 | 100.00 | 100.00 | 1,000.00 | 锚链出口销售 |
| 江苏亚星锚链制造有限公司 | 亚星制造 | 100.00 | 100.00 | 35,000.00 | 锚链制造及销售 |
| 亚星锚链（马鞍山）有限公司 | 亚星马鞍山 | 100.00 | 100.00 | 312.00 | 锚链制造及销售 |
| 亚星（镇江）系泊链有限公司 | 镇江亚星 | 100.00 | 100.00 | 52,613.38 | 锚链制造及销售 |
| 亚星（马鞍山）高强度链业有 限公司 | 高强度链业 | 94.30 | 94.30 | 10,000.00 | 高强度链制造及销售 |
| 江苏祥兴投资有限公司 | 祥兴投资 | 100.00 | 100.00 | 10,000.00 | 投资与资产管理 |
| 正茂集团有限责任公司 | 正茂集团 | 54.87 | 54.87 | 21,351.00 | 锚链制造及销售 |
| 镇江正茂计算机工程有限责任 公司 | 正茂计算机 | 100.00 | 100.00 | 10.00 | 计算机经营 |
| 镇江正茂机械技术服务有限公 司 | 正茂技术 | 100.00 | 100.00 | 10.00 | 机械技术服务 |
| 镇江正茂后勤服务有限公司 | 正茂后勤 | 100.00 | 100.00 | 10.00 | 后勤服务 |
| 亚星新重庆重工有限公司 | 亚星新重庆 | 52.00 | 52.00 | 20,000.00 | 锚系产品制造及销售 |
| 江苏亚星金属贸易有限公司 | 金属贸易 | 100.00 | 100.00 | 1,000.00 | 贸易 |
| 江苏江星酒店管理有限公司 | 江星酒店 | 100.00 | 100.00 | 5,000.00 | 酒店管理 |
- 50 -
| 子公司名称 | 子公司简称 | 持股比例 (%) | 表决权比 例（%） | 注册资本 (万元) | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 亚星（香港）国际有限公司 | 香港亚星 | 100.00 | 100.00 | 200 万美元 | 系泊链贸易 |
| 亚星锚链（海南）有限公司 | 海南亚星 | 100.00 | 100.00 | 1,000.00 | 锚链制造及销售 |
| 靖江亚星纳罗兰酒店管理有限 公司 | 亚星纳罗兰 | 100.00 | 100.00 | 500.00 | 酒店管理 |
| 亚星锚链（新加坡）国际有限 公司 | 新加坡亚星 | 100.00 | 100.00 | 100 万美元 | 系泊链贸易 |
| 亚星艺高珠宝（上海）有限公 司 | 亚星艺高 | 70.00 | 70.00 | 1000.00 | 首饰、工艺品及收藏品 批发 |
| 海南亚星船务有限公司 | 海南亚星船务 | 100.00 | 100.00 | 500.00 | 远洋货物运输 |
| 海南亚星一号船舶有限公司 | 海南亚星一号 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 远洋货物运输 |
| 结构化主体名称 | 结构化主体简称 | 持股比例 (%) | 表决权比 例（%） | 注册资本 (万元) | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 天风天成亚星发展单一资产 管理计划 | 天风天成 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 北京信托·聚益汇信资本 017 号单一资金信托 | 北京信托 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 砚博乘风量化 18 号私募证 券投资基金 | 砚博基金 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 朴锐吉量 1 号私募证券投资 基金 | 朴锐吉量 1 号 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
| 朴锐吉量 2 号私募证券投资 基金 | 朴锐吉量 2 号 | 100.00 | 100.00 | - | 投资 |
（2）本期合并财务报表范围变化详见附注七、“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
- 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
- 2、 持续经营 √适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑 的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
- 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
- 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3、 营业周期 √适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年 （12 个月）作为正常营业周期。
- 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
- 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要 的 | 单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于等于人 民币 500 万元 |
| 账龄一年以上的重要预付款项 | 金额占期末预付款项余额比例 10%以上且金额大于 等于人民币 500 万元 |
| 重要的债权投资 | 金额 1,000 万元以上的债权投资 |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程项目预算超过合并报表总资产 1%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司总资产/营业收入/利润总额占合并报表 总资产/营业收入/利润总额的比例大于等于 10% |
| 账龄一年以上的重要应付账款 | 金额占期末应付账款余额比例 10%以上且金额大于 等于人民币 1,000 万元 |
| 账龄一年以上的重要预收款项/合同负债 | 金额占期末预收款项/合同负债余额比例 10%以上且 金额大于等于人民币 1,000 万元 |
| 账龄一年以上的重要其他应付款 | 金额占期末其他应付款余额比例 10%以上且金额大 于等于人民币 500 万元 |
|---|---|
| 重要的投资活动现金流量 | 单项现金流量金额超过合并报表净资产 1%以上 |
| 重要的承诺事项 | 单项承诺事项金额超过合并报表净资产 1%以上 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 资产负债表日后利润分配情况，或单个事项的影响金 额占合并报表净资产 1%以上 |
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积 （股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各 项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、 发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差 额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的 各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用
（1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立 目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础 上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法 1）合并范围的认定 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报
表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。
2）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合
并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合 并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合 并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初 至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部 交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权 益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详 见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债， 以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按 其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同 经营发生的费用。
9、 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其 中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率 中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币 金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用 资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定 日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损 益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计 算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
- 11、 金融工具 √适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产 为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计 量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略， 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此 为基础向关键管理人员报告。③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
- ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司 决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率 法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期 损益。
- ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续 计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合 收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允 价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
- ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。此类金融资产按公允价值进行 后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。此类金融负债按公允价值进行后续计量，所有公允价 值变动计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债 券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率 法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损 益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的 情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
- （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。
- （6）金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估 计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公 司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。
12、 应收票据
□适用 √不适用
13、 应收账款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备，由此形成的损失准备增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 1：信用风险特征组合 | 相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征 |
| 组合 2：合并范围内关联方应收账款组合 | 本组合包括应收合并范围内关联方款项 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有据的信息，包括 前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款信用损失准备计提比例 |
|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 5.00% |
| 1 至 2 年 | 20.00% |
| 2 至 3 年 | 50.00% |
| 账龄 | 应收账款信用损失准备计提比例 |
|---|---|
| 3 年以上 | 100.00% |
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用
合并范围内关联方应收账款组合，一般不计提坏账准备，子公司发生超额亏损时单独减值测试。 如有客观证据表明某单项应收账款已发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
- 14、 存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用
- 1）存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
- 2）发出存货的计价方法 原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产成品成本按实际成本核
算，采用加权平均法结转销售成本。
- 3）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
- 4）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销的方法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
- 15、 合同资产 √适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合 同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险 特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基 础上估计预期信用损失。
合同资产预期信用损失的会计处理方法：合同资产发生减值的，公司按应减记的金额，借记“资产 减值损失”科目，贷记“合同资产减值准备”科目；转回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分 录。
- 16、 持有待售的非流动资产或处置组 √适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出 售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门 批准，应当已经取得批准。
1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中 取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量 金额而产生的差额，计入当期损益。
2）持有待售类别的初始计量和后续计量 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或
处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去
出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额
终止经营的认定标准和列报方法 √适用 □不适用
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：
- 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
- 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资
产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组 中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流 动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转 回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日 起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益 列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件 的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经 营损益列报。
17、 长期股权投资 √适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、11“金融工具”。
（1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或 承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而 不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记 录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③ 其他方式取得的长期投资
- A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
- B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
- C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成 本。
- D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量
- ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
- ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计 入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期 股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法” 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有 者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否 集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
18、 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按法定
使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值 作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
19、 固定资产
- (1) 确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较 高的有形资产。
- (2) 折旧方法 √适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 港务设施 | 年限平均法 | 50.00 | 5.00 | 1.90 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 4.00-5.00 | 4.75-4.80 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10.00 | 4.00-5.00 | 9.50-9.60 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8.00 | 4.00-5.00 | 11.875-12.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5.00 | 4.00-5.00 | 19.00-19.20 |
|---|
- 20、 在建工程 √适用 □不适用
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调 整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
- 21、 借款费用 √适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房 地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发 生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
- 22、 生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
- (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用
①无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业 实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
②无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利
技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中 最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
- (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。
25、 长期资产减值 √适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
- 26、 长期待摊费用 √适用 □不适用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
- 27、 合同负债 √适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
- 28、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工 就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计 划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的 期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属 于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。 设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。 与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计 入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
- 29、 预计负债 √适用 □不适用
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置 义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该义务是本公司承担的现 时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
- 30、 股份支付
□适用 √不适用
- 31、 优先股、永续债等其他金融工具 √适用 □不适用
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为 权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为 本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先 股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进 行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且 以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
- 32、 收入
- (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商 品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易 价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易 价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价 等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额 确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同 对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
- （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度 不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
- （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
- （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
- （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
- （5）客户已接受该商品或服务等。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 本公司及子公司主要从事锚链及附件产品的生产和销售，内销收入在客户确认收到产品并取得经签
收的运单后确认销售收入，外销收入在货物装运完毕并办理相关报关出口手续后，以海关网站查询的出 口日期作为控制权转移时点确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
- 33、 合同成本 √适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满
足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
- （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- （3）该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成
本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊 销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并 确认为资产减值损失：
- （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回 日的账面价值。
- 34、 政府补助 √适用 □不适用
（1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的
资本）。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别按照下列情况进行处理：用于补偿以后期间 的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用和损失的期间计入当期损益或冲减 相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
- 35、 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
- （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
- （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。
- （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
- （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
- 36、 租赁 √适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。 本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相
关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 1）经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的 未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期 间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁 付款额在实际发生时计入当期损益。
- 37、 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
- 38、 重要会计政策和会计估计的变更
- (1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
- 39、 其他 √适用 □不适用
重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）应收票据业务模式
本公司根据下属不同业务实体应收票据背书、贴现之比例确定其管理应收票据的业务模式。若业
务模式仅以收取合同现金流量为目标，则将其分类为以摊余成本计量的金融资产并列示于应收票据；若 既以收取合同现金流量为目标又以出售该票据为目标，则将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产并列示于应收款项融资；若以出售该票据为目标，则将其分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产并列示于交易性金融资产。
- （2）应收款项预期信用损失准备 本公司除对高风险应收款项单独计提预期信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定应收款项的 预期信用损失。对单项确定信用损失的应收款项，本公司基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信 息并考虑前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项，本公 司基于内部风险评估和相关应收款项的历史实际损失情况，认为处于同一账龄期间的款项具有类似的风 险特征。减值矩阵基于考虑不同账龄期间的应收款项的历史信用损失经验，并结合当前市场状况和前瞻 性信息对历史数据进行调整而确定。应收款项预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
- （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
- （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。
- （6）金融工具的公允价值 对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用 市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合 专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信 息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现 率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
- （7）递延所得税资产的确认 递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来转回年度的实际税率。如未 来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发 生期间的合并利润表中。此外，于本年末及年初，由于未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不 确定性，部分可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
- （8）结构化主体的合并
当本公司作为结构化主体中投资人时，本公司需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做 出重大判断。本公司评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构 化主体的可变回报，包括但不限于是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本公司对在 结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决 策权的范围、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权 利。
六、税项
- 1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况 √适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | 13%、6% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | ||
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、20%、16.50% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
|---|---|
| 本公司、正茂集团、镇江亚星、亚星新重庆 | 15% |
| 亚星进出口、亚星制造、亚星马鞍山、高强度链业、祥兴投资、金属贸易、江 星酒店、海南亚星、亚星纳罗兰、亚星艺高、海南亚星船务、海南亚星一号、 天津星扬绿航 | 25% |
| 正茂计算机、正茂技术、正茂后勤 | 20% |
| 香港亚星 | 16.50% |
| 新加坡亚星 | 17% |
- 2、 税收优惠 √适用 □不适用
本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，于 2023 年 11 月 6 日取得“高新技术企业证书”，证书编号：GR202332002620，有效期三年。本公司从 2023 年 1 月 1 日起，三年内企业所得税减按 15％的税率计缴。
本公司子公司正茂集团经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高 新技术企业，并于 2024 年 11 月 6 日取得“高新技术企业证书”，证书编号：GR202432001063，有效期 三年。正茂集团从 2024 年 1 月 1 日起，三年内企业所得税减按 15％的税率计缴。
本公司子公司镇江亚星经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高 新技术企业，并于 2024 年 11 月 19 日取得“高新技术企业证书”，证书编号：GR202432003335，有效 期三年。镇江亚星从 2024 年 1 月 1 日起，三年内企业所得税减按 15％的税率计缴。
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税。本公司子公司亚星新重庆主要经营船锚产品的生产及销售，符合《西部地区鼓 励类产业目录》鼓励类项目，适用优惠税率 15%。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司正茂集团、镇江亚星适用上述加计抵减政策。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策， 延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本年度正茂计算机、正茂技术、正茂后勤适用上述小微企业所得税优 惠政策计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于海洋工程结构物增值税实行退税的通知》（财税[2003]46 号）的 精神，对 2002 年 5 月 1 日以后，国内生产企业与国内海上石油天然气开采企业签署的购销合同所涉及 的海洋工程结构物产品，在销售时实行“免、抵、退”税管理办法。
根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财 税字[1994]11 号）的精神，本公司销售军用锚链及附件免征增值税。
3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 282,969.68 | 208,073.17 |
| 银行存款 | 817,802,959.62 | 1,421,187,780.23 |
| 其他货币资金 | 690,504,774.41 | 496,670,321.60 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 1,508,590,703.71 | 1,918,066,175.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明 其中受限制货币资金情况如下：
项目 期末余额 期初余额 其他货币资金
| 银行承兑汇票保证金 | 103,700,000.00 | 97,990,665.74 |
|---|---|---|
| 保函保证金 | 21,609,345.37 | 10,701,294.99 |
| 借款保证金 | 268,180,000.00 | 223,180,000.00 |
| 证券资金账户存款 | 297,015,429.04 | 76,414,721.67 |
| 远期结售汇保证金 | - | 9,677,953.53 |
| 合计 | 690,504,774.41 | 417,964,635.93 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 | 1,384,459,273.23 | 906,641,894.71 | / |
| 其中： | |||
| 理财产品及债务工具投资 | 606,311,613.01 | 465,511,141.39 | / |
| 权益工具投资 | 778,147,660.22 | 441,130,753.32 | / |
| 指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 1,384,459,273.23 | 906,641,894.71 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
- 4、 应收票据
- (1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 95,484,904.74 | 73,837,180.74 |
| 商业承兑票据 | 11,558,463.86 | |
| 合计 | 95,484,904.74 | 85,395,644.60 |
- (2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 95,484,904.74 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 95,484,904.74 | 86,097,937.74 | 100.00 | 702,293.14 | 0.82 | 85,395,644.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 95,484,904.74 | 100.00 | 95,484,904.74 | 73,837,180.74 | 85.76 | 73,837,180.74 | ||||
| 商业承兑汇票 | 12,260,757.00 | 14.24 | 702,293.14 | 5.73 | 11,558,463.86 | |||||
| 合计 | 95,484,904.74 | / | / | 95,484,904.74 | 86,097,937.74 | / | 702,293.14 | / | 85,395,644.60 |
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按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 95,484,904.74 | ||
| 商业承兑汇票 | |||
| 合计 | 95,484,904.74 |
按组合计提坏账准备的说明
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 702,293.14 | 702,293.14 | ||||
| 合计 | 702,293.14 | 702,293.14 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
- □适用 √不适用 应收票据核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
5、 应收账款
(1) 按账龄披露 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 750,682,808.45 | 624,432,508.92 |
| 1 年以内 | 750,682,808.45 | 624,432,508.92 |
| 1 至 2 年 | 24,473,056.34 | 54,895,757.45 |
| 2 至 3 年 | 14,167,758.41 | 14,078,144.79 |
| 3 年以上 | 103,911,690.73 | 96,252,262.49 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 893,235,313.93 | 789,658,673.65 |
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | |||
| 按单项计提坏账准 备 | 9,075,362.50 | 1.02 | 9,075,362.50 | 100.00 | 9,075,362.50 | 1.15 | 9,075,362.50 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提信用损失 准备的应收账款 | 9,075,362.50 | 1.02 | 9,075,362.50 | 100.00 | - | 9,075,362.50 | 1.15 | 9,075,362.50 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准 备 | 884,159,951.43 | 98.98 | 144,348,959.13 | 16.33 | 739,810,992.31 | 780,583,311.15 | 98.85 | 136,416,749.31 | 17.48 | 644,166,561.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组 合计提信用损失准 备的应收账款 | 884,159,951.43 | 98.98 | 144,348,959.13 | 16.33 | 739,810,992.31 | 780,583,311.15 | 98.85 | 136,416,749.31 | 17.48 | 644,166,561.84 |
| 合计 | 893,235,313.93 | / | 153,424,321.63 | / | 739,810,992.31 | 789,658,673.65 | / | 145,492,111.81 | / | 644,166,561.84 |
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按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | |
| 江苏东方重工有限公司 | 6,065,056.10 | 6,065,056.10 | 100.00 | 客户无偿债能力 |
| 乳山市造船有限责任公司 | 2,306,216.80 | 2,306,216.80 | 100.00 | 客户无偿债能力 |
| 荣成市神飞船舶制造有限公司 | 704,089.60 | 704,089.60 | 100.00 | 客户无偿债能力 |
| 合计 | 9,075,362.50 | 9,075,362.50 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | |
| 按信用风险特征组合计提信用损失准备 的应收账款 | 884,159,951.43 | 144,348,959.13 | 16.33 |
| 合计 | 884,159,951.43 | 144,348,959.13 | 16.33 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 其他 变动 | |||
| 单项计提 | 9,075,362.50 | 9,075,362.50 | ||||
| 信用风险组合 | 136,416,749.31 | 7,932,209.82 | 144,348,959.13 | |||
| 合计 | 145,492,111.81 | 7,932,209.82 | 153,424,321.63 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户一 | 101,449,927.86 | 101,449,927.86 | 11.51 | 5,072,496.39 | |
| 客户二 | 79,905,626.47 | 79,905,626.47 | 9.07 | 3,995,281.32 | |
| 客户三 | 39,540,960.00 | 39,540,960.00 | 4.49 | 1,977,048.00 | |
| 客户四 | 27,640,332.85 | 27,640,332.85 | 3.14 | 1,382,016.64 | |
| 客户五 | 27,305,464.28 | 27,305,464.28 | 3.10 | 1,365,273.21 | |
| 合计 | 275,842,311.46 | 275,842,311.46 | 31.31 | 13,792,115.56 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 6、 合同资产
- (1) 合同资产情况
□适用 √不适用
- (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
- (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
- (5) 本期实际核销的合同资产情况
- □适用 √不适用
- 其中重要的合同资产核销情况
- □适用 √不适用 合同资产核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 7、 应收款项融资
- (1) 应收款项融资分类列示 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 2,223,180.74 | 7,607,306.49 |
| 合计 | 2,223,180.74 | 7,607,306.49 |
- (2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 10,045,516.77 | |
| 合计 | 10,045,516.77 |
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
- (6) 本期实际核销的应收款项融资情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
- (1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 178,244,977.62 | 99.39 | 101,168,058.91 | 99.00 |
| 1 至 2 年 | 1,085,647.55 | 0.61 | 972,364.55 | 0.95 |
| 2 至 3 年 | 51,752.11 | 0.05 | ||
| 3 年以上 | 40.00 | |||
| 合计 | 179,330,625.17 | 100.00 | 102,192,215.57 | 100.00 |
- (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
|---|---|---|
| 常州东方特钢有限公司 | 39,210,658.87 | 21.87 |
| 国网江苏省电力有限公司 | 34,342,851.40 | 19.15 |
| 承德建龙特殊钢有限公司 | 21,067,774.38 | 11.75 |
| 靖江天力燃气有限公司 | 14,829,549.84 | 8.27 |
| 石钢京诚装备技术有限公司 | 13,488,818.60 | 7.52 |
| 合计 | 122,939,653.09 | 68.56 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 7,972,296.33 | 9,246,767.46 |
| 合计 | 7,972,296.33 | 9,246,767.46 |
|---|
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
- (6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 7,725,604.99 | 6,986,749.39 |
| 1 年以内 | 7,725,604.99 | 6,986,749.39 |
| 1 至 2 年 | 709,041.86 | 2,280,453.87 |
| 2 至 3 年 | 131,476.21 | 1,569,984.87 |
| 3 年以上 | 7,434,176.46 | 11,143,120.99 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 16,000,299.52 | 21,980,309.12 |
- (2) 按款项性质分类情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 保证金、押金 | 4,993,327.20 | 5,618,734.59 |
| 备用金借款 | 4,819,321.02 | 5,224,738.34 |
| 往来款 | 4,565,235.94 | 9,505,849.83 |
| 其他 | 1,622,415.36 | 1,630,986.36 |
| 合计 | 16,000,299.52 | 21,980,309.12 |
- (3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预 期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) | ||
| 2026年1月1日余额 | 12,733,541.66 | 12,733,541.66 | ||
| 2026年1月1日余额在 本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 4,705,538.47 | 4,705,538.47 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日余额 | 8,028,003.19 | 8,028,003.19 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 第二阶段 | 12,733,541.66 | 4,705,538.47 | 8,028,003.19 | |||
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 12,733,541.66 | 4,705,538.47 | 8,028,003.19 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 靖江市预算外资金 管理办公室 | 4,310,686.20 | 26.94 | 往来款 | 3 年以上 | 4,310,686.20 |
| 季刚 | 1,600,000.00 | 10.00 | 备用金借款 | 1 年以内 | 80,000.00 |
| 王纪萍 | 999,960.20 | 6.25 | 备用金借款 | 1 年以内 | 49,998.01 |
| 何丹 | 461,193.66 | 2.88 | 备用金借款 | 1 年以内 | 23,059.68 |
| 陈静 | 410,000.00 | 2.56 | 备用金借款 | 1 年以内 | 20,500.00 |
| 合计 | 7,781,840.06 | 48.63 | / | / | 4,484,243.89 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
10、 存货
(1) 存货分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 558,442,132.49 | 34,283,844.34 | 524,158,288.15 | 382,225,749.83 | 34,283,844.34 | 347,941,905.49 |
| 在产品 | 196,705,731.59 | 2,685,864.51 | 194,019,867.08 | 138,755,521.59 | 2,685,864.51 | 136,069,657.08 |
| 库存商品 | 401,257,360.48 | 26,374,629.21 | 374,882,731.27 | 418,050,841.48 | 26,374,629.21 | 391,676,212.27 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 1,156,405,224.56 | 63,344,338.06 | 1,093,060,886.50 | 939,032,112.90 | 63,344,338.06 | 875,687,774.84 |
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(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 34,283,844.34 | 34,283,844.34 | ||||
| 在产品 | 2,685,864.51 | 2,685,864.51 | ||||
| 库存商品 | 26,374,629.21 | 26,374,629.21 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 63,344,338.06 | 63,344,338.06 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
- □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 11、 持有待售资产
□适用 √不适用
- 12、 一年内到期的非流动资产
- □适用 √不适用
一年内到期的债权投资
- □适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
- □适用 √不适用
- 13、 其他流动资产 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 补偿性资产 | ||
| 增值税留抵税额 | 53,467,616.52 | 63,150,228.81 |
| 预交税额 | 146,013.83 | |
| 短期债券投资 | 180,882,371.45 | 140,285,440.52 |
| 合计 | 234,349,987.97 | 203,581,683.16 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
- 14、 债权投资
- (1) 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 圣城文旅公司债 | 64,258,888.47 | 64,258,888.47 | 58,633,443.81 | 58,633,443.81 | ||
| 昌邑渤潍公司债 | 35,651,544.08 | 35,651,544.08 | 33,910,705.76 | 33,910,705.76 | ||
| 淄川财金公司债 | 47,223,784.94 | 47,223,784.94 | 44,525,370.45 | 44,525,370.45 | ||
| 齐河城投境外债 | 16,012,095.56 | 16,012,095.56 | 15,725,238.96 | 15,725,238.96 | ||
| 泰安高新境外债 | 26,175,414.31 | 26,175,414.31 | 27,003,400.23 | 27,003,400.23 | ||
| 合计 | 189,321,727.36 | 189,321,727.36 | 179,798,159.21 | 179,798,159.21 |
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
- (2) 期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | 逾 期 本 金 | 面值 | 票面 利率 | 实 际 利 率 | 到期日 | 逾期 本金 | |
| 圣城文旅 公司债 | 5,000.00 | 6.50% | 2027-11-1 | 5,000.00 | 6.50% | 2027-11-1 | ||||
| 圣城文旅 公司债 | 2,000.00 | 6.95% | 2027-12-11 | 2,000.00 | 6.95% | 2027-12-11 | ||||
| 昌邑渤潍 公司债 | 4,000.00 | 7.50% | 2027-9-24 | 4,000.00 | 7.50% | 2027-9-24 | ||||
| 淄川财金 公司债 | 5,000.00 | 6.90% | 2028-1-17 | 5,000.00 | 6.90% | 2028-1-17 |
| 齐河城投 境外债 | 2,178.93 | 7.00% | 2027-12-30 | 2,178.93 | 7.00% | 2027-12-30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 泰安高新 境外债 | 2,618.83 | 6.90% | 2028-7-16 | 2,618.83 | 6.90% | 2028-7-16 | ||||
| 合计 | 20,797.76 | / | / | / | 20,797.76 | / | / | / |
(3) 减值准备计提情况
- □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用 (4) 本期实际的核销债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用
- 15、 其他债权投资
- (1) 其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 16、 长期应收款
- (1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
- (2) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用 (3) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的长期应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
- 17、 长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
- 18、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
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- 19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 权益工具投资 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 10,000.00 |
其他说明：
| 被投资单位/项目 | 账面余额 | 在被投资 单位持股 比例(%) | 本期现 金红利 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 镇江大酒店 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000.00 | 10,000.00 |
- 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
- (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 2,345,506.73 | 2,345,506.73 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资 产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增 加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,345,506.73 | 2,345,506.73 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,795,931.14 | 1,795,931.14 | ||
| 2.本期增加金额 | 51,876.03 | 51,876.03 | ||
| （1）计提或摊销 | 51,876.03 | 51,876.03 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,847,807.17 | 1,847,807.17 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 |
| （2）其他转出 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 497,699.56 | 497,699.56 | ||
| 2.期初账面价值 | 549,575.59 | 549,575.59 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 622,876,373.16 | 649,917,491.96 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 622,876,373.16 | 649,917,491.96 |
固定资产
- (1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 港务设施 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 54,154,316.45 | 781,156,907.51 | 834,512,226.63 | 15,450,238.35 | 36,735,284.65 | 1,722,008,973.59 |
| 2.本期增加金额 | 672,156.70 | 0.00 | 5,135,690.93 | 399,787.60 | 415,738.99 | 6,623,374.22 |
| （1）购置 | 672,156.70 | 0.00 | 3,749,560.01 | 399,787.60 | 415,738.99 | 5,237,243.30 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | 1,386,130.92 | 0.00 | 0.00 | 1,386,130.92 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 2,394,252.58 | 0.00 | 5,419.47 | 2,399,672.05 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 2,394,252.58 | 0.00 | 5,419.47 | 2,399,672.05 |
| 4.期末余额 | 54,826,473.15 | 781,156,907.51 | 837,253,664.98 | 15,850,025.95 | 37,145,604.17 | 1,726,232,675.76 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 14,290,036.02 | 368,797,309.05 | 656,003,152.57 | 6,245,596.85 | 26,755,387.14 | 1,072,091,481.63 |
| 2.本期增加金额 | 495,343.01 | 17,132,251.85 | 14,612,588.67 | 846,944.74 | 457,381.16 | 33,544,509.43 |
| （1）计提 | 495,343.01 | 17,132,251.85 | 14,612,588.67 | 846,944.74 | 457,381.16 | 33,544,509.43 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 2,274,539.96 | 0.00 | 5,148.50 | 2,279,688.46 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 2,274,539.96 | 0.00 | 5,148.50 | 2,279,688.46 |
| 4.期末余额 | 14,785,379.03 | 385,929,560.90 | 668,341,201.28 | 7,092,541.59 | 27,207,619.80 | 1,103,356,302.60 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 40,041,094.12 | 395,227,346.61 | 168,912,463.70 | 8,757,484.36 | 9,937,984.37 | 622,876,373.16 |
| 2.期初账面价值 | 39,864,280.43 | 412,359,598.46 | 178,509,074.06 | 9,204,641.50 | 9,979,897.51 | 649,917,491.96 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 本公司附件厂房 | 23,062,729.49 | 正在办理中 |
| 本公司海工园二期 | 61,834,987.93 | 正在办理中 |
(5) 固定资产的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
固定资产清理
- □适用 √不适用
22、 在建工程 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 73,215,784.50 | 22,329,603.23 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 73,215,784.50 | 22,329,603.23 |
在建工程
- (1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 母公司深远海海工装备关键系泊部件 和集成系统研发与产业化项目 | 1,989,455.89 | 1,989,455.89 | ||||
| 母公司待安装设备及零星工程 | 55,496,319.13 | 55,496,319.13 | 7,615,531.93 | 7,615,531.93 | ||
| 正茂集团零星工程 | 1,155,827.08 | 1,155,827.08 | 958,816.10 | 958,816.10 | ||
| 亚星新重庆船锚项目 | 11,665,071.78 | 11,665,071.78 | 11,113,493.66 | 11,113,493.66 | ||
| 镇江亚星零星工程 | 2,014,789.76 | 2,014,789.76 | 1,747,440.68 | 1,747,440.68 | ||
| 高强度链业零星工程 | 894,320.86 | 894,320.86 | 894,320.86 | 894,320.86 | ||
| 合计 | 73,215,784.50 | 73,215,784.50 | 22,329,603.23 | 22,329,603.23 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
工程物资
- □适用 √不适用
- 23、 生产性生物资产
- (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
- (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
- (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 24、 油气资产
- (1) 油气资产情况
□适用 √不适用
- (2) 油气资产的减值测试情况
- □适用 □不适用 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
- 25、 使用权资产
- (1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
|---|
| 一、账面原值 | ||
|---|---|---|
| 1.期初余额 | 298,213.06 | 298,213.06 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 298,213.06 | 298,213.06 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 84,400.16 | 84,400.16 |
| 2.本期增加金额 | 8,440.02 | 8,440.02 |
| (1)计提 | 8,440.02 | 8,440.02 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 92,840.18 | 92,840.18 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 205,372.88 | 205,372.88 |
| 2.期初账面价值 | 213,812.90 | 213,812.90 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
2008 年 3 月 18 日，本公司与靖江市东兴中心小学签订租用协议书，本公司租用东兴上四圩 小学占用的土地，租期 30 年，租赁费用全额为 50.64 万元，本公司从 2008 年 9 月开始摊销。公 司自 2021 年 1 月 1 日开始将原在长期待摊费用列报的已付租赁费摊余价值重分类至使用权资 产。
- 26、 无形资产
- (1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 179,472,058.29 | 188,132.07 | 15,033,739.79 | 194,693,930.15 |
| 2.本期增加金额 | 49,032,058.60 | 49,032,058.60 | ||
| (1)购置 | 49,032,058.60 | - | 49,032,058.60 | |
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 |
| (1)处置 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 4.期末余额 | 228,504,116.89 | 188,132.07 | 15,033,739.79 | 243,725,988.75 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 59,901,901.37 | 180,054.24 | 4,402,210.09 | 64,484,165.70 |
| 2.本期增加金额 | 1,755,088.80 | 1,108,242.78 | 2,863,331.58 | |
| （1）计提 | 1,755,088.80 | 1,108,242.78 | 2,863,331.58 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 61,656,990.17 | 180,054.24 | 5,510,452.87 | 67,347,497.28 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 166,847,126.72 | 8,077.83 | 9,523,286.92 | 176,378,491.47 |
| 2.期初账面价值 | 119,570,156.92 | 8,077.83 | 10,631,529.70 | 130,209,764.45 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 27、 商誉
- (1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形 成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 正茂集团 | 23,025,189.87 | 23,025,189.87 | ||||
| 合计 | 23,025,189.87 | 23,025,189.87 |
- (2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 正茂集团 | 23,025,189.87 | 23,025,189.87 | ||||
| 合计 | 23,025,189.87 | 23,025,189.87 |
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
- □适用 √不适用 资产组或资产组组合发生变化
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用 (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少 金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 征地费 | 329,598.65 | 4,404.42 | 325,194.23 | ||
| 江星酒店装修 费等 | 55,764,976.47 | 1,886,698.66 | 2,841,405.00 | 54,810,270.13 | |
| 合计 | 56,094,575.12 | 1,886,698.66 | 2,845,809.42 | 55,135,464.36 |
其他说明：
2013 年 1 月 21 日，本公司与东兴镇人民政府签订协议，征用合同编号 32128220113CR0012 出让合同以外 9.0725 亩农用土地，支付征地补偿费 44.04 万元，摊销期 50 年。
- 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
- (1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 224,796,662.87 | 34,225,191.97 | 217,866,221.85 | 36,451,949.09 |
| 内部交易未实现利润 | 45,365,602.99 | 6,804,840.45 | 45,365,602.99 | 6,804,840.45 |
| 可抵扣亏损 | 33,773,904.12 | 7,321,656.34 | 33,773,904.12 | 7,321,656.34 |
| 递延收益 | 74,334,700.07 | 11,978,091.37 | 74,334,700.07 | 11,978,091.37 |
| 预提费用 | 64,723,980.14 | 10,498,998.70 | 51,590,092.55 | 8,618,108.95 |
| 合计 | 442,994,850.19 | 70,828,778.83 | 422,930,521.58 | 71,174,646.20 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并 资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价 值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公 允价值变动 | ||||
| 本公司受让镇江亚星 股权差异 | 9,676,941.84 | 1,451,541.28 | 9,676,941.84 | 1,451,541.28 |
| 公允价值变动收益 | 30,751,084.55 | 5,965,127.89 | 30,751,084.55 | 5,965,127.89 |
| 结构化主体浮盈 | 35,066,900.72 | 5,260,035.11 | 35,066,900.72 | 5,260,035.11 |
| 固定资产加速折旧 | 796,514.14 | 199,128.54 | 796,514.14 | 199,128.54 |
| 合计 | 76,291,441.25 | 12,875,832.82 | 76,291,441.25 | 12,875,832.82 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | |
| 递延所得税资产 | 11,424,291.54 | 59,404,487.29 | 11,424,291.54 | 59,750,354.66 |
| 递延所得税负债 | 11,424,291.54 | 1,451,541.28 | 11,424,291.54 | 1,451,541.28 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 42,471,230.98 | 42,471,230.98 |
| 应收款项信用损失准备 | 4,406,062.82 | 4,406,062.82 |
| 合计 | 46,877,293.80 | 46,877,293.80 |
|---|
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年度 | 470,282.77 | 470,282.77 | |
| 2027 年度 | 22,433,846.03 | 22,433,846.03 | |
| 2028 年度 | 17,264,662.17 | 17,264,662.17 | |
| 2029 年度 | 280,817.23 | 280,817.23 | |
| 2030 年度及以后 | 2,021,622.78 | 2,021,622.78 | |
| 合计 | 42,471,230.98 | 42,471,230.98 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 补偿性资产 | ||||||
| 预付工程、设备款 | 2,499,041.50 | 2,499,041.50 | 59,398,186.92 | 59,398,186.92 | ||
| 预付房屋购置款 | 27,731,733.43 | 27,731,733.43 | 27,731,733.43 | 27,731,733.43 | ||
| 合计 | 30,230,774.93 | 30,230,774.93 | 87,129,920.35 | 87,129,920.35 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情 况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类 型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 690,504,774 .41 | 690,504,774 .41 | 质押 | 各 类 保 证金 | 417,964,635. 93 | 417,964,635.93 | 质押 | 各类保证 金 |
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其中：数据 资源 | ||||||||
| 固定资产 | 44,083,043. 48 | 39,190,254. 07 | 抵押 | 借 款 抵 | 7,495,354.26 | 5,833,884.10 | 抵押 | 借款抵押 |
| 押 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 无形资产 | ||||||||
| 其中：数据 资源 | ||||||||
| 合计 | 734,587,817 .89 | 729,695,028 .48 | / | / | 425,459,990. 19 | 423,798,520.03 | / | / |
32、 短期借款
- (1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | 198,150,000.00 | 158,150,000.00 |
| 抵押借款 | 13,794,011.65 | 13,184,244.04 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 700,000,000.00 | 220,000,000.00 |
| 信用证融资 | 6,705,898.62 | 6,705,898.62 |
| 短期借款应付利息 | 415,638.89 | 212,584.45 |
| 合计 | 919,065,549.16 | 398,252,727.11 |
- (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 指定的理由和依 据 |
|---|---|---|---|
| 交易性金融负债 | 1,340,798.23 | 401,505.67 | / |
| 其中： | |||
| 理财产品及债务工具投资 | 1,340,798.23 | 401,505.67 | / |
| 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 1,340,798.23 | 401,505.67 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 122,700,000.00 | 102,090,665.74 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 合计 | 122,700,000.00 | 102,090,665.74 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无到期未付。
- 36、 应付账款
- (1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 75,706,428.45 | 202,190,955.06 |
| 1 至 2 年 | 554,696.66 | 630,375.76 |
| 2 至 3 年 | 6,026,986.93 | 9,997,419.38 |
| 3 年以上 | 13,717,655.91 | 14,277,197.94 |
| 合计 | 96,005,767.95 | 227,095,948.14 |
- (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 37、 预收款项
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 38、 合同负债
- (1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 290,247,514.09 | 246,538,804.79 |
| 合计 | 290,247,514.09 | 246,538,804.79 |
- (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- 39、 应付职工薪酬
- (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 32,291,993.79 | 112,877,679.09 | 125,709,917.34 | 19,459,755.54 |
| 二、离职后福利-设定提存计 划 | 15,345,400.65 | 15,345,400.65 | ||
| 三、辞退福利 | 16,299.00 | 16,299.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 32,291,993.79 | 128,239,378.74 | 141,071,616.99 | 19,459,755.54 |
- (2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和 补贴 | 30,789,206.34 | 96,382,703.13 | 107,976,235.08 | 19,195,674.39 |
| 二、职工福利费 | 3,324,465.50 | 3,324,465.50 | ||
| 三、社会保险费 | 8,195,854.20 | 8,195,854.20 | ||
| 其中：医疗保险费 | 7,222,864.42 | 7,222,864.42 | ||
| 工伤保险费 | 874,710.32 | 874,710.32 | ||
| 生育保险费 | 98,279.46 | 98,279.46 | ||
| 四、住房公积金 | 3,060,274.00 | 3,060,274.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育 经费 | 1,502,787.45 | 1,914,382.26 | 3,153,088.56 | 264,081.15 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 32,291,993.79 | 112,877,679.09 | 125,709,917.34 | 19,459,755.54 |
- (3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 14,755,267.84 | 14,755,267.84 | ||
| 2、失业保险费 | 590,132.81 | 590,132.81 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 15,345,400.65 | 15,345,400.65 |
其他说明：
- 40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 817,958.08 | 3,587,160.37 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 18,302,354.04 | 35,342,337.39 |
| 个人所得税 | 295,788.77 | 921,699.81 |
| 城市维护建设税 | 17,526.58 | 469,274.62 |
| 教育费附加 | 19,311.68 | 320,457.11 |
| 房产税 | 1,706,881.70 | 1,396,149.26 |
| 土地使用税 | 961,331.40 | 670,565.19 |
| 印花税 | 598,842.78 | 523,242.10 |
| 其他 | 1,209,141.30 | 180,905.51 |
| 合计 | 23,929,136.33 | 43,411,791.36 |
- 41、 其他应付款
- (1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 15,648,305.15 | 23,023,418.66 |
| 合计 | 15,648,305.15 | 23,023,418.66 |
- (2) 应付利息
□适用 √不适用
- (3) 应付股利
□适用 √不适用
- (4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金、押金 | 200,062.05 | 824,821.80 |
| 个人报销款 | 4,940,563.73 | 10,467,951.75 |
| 往来款 | 4,964,657.54 | 8,076,863.85 |
| 其他 | 5,543,021.83 | 3,653,781.26 |
| 合计 | 15,648,305.15 | 23,023,418.66 |
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
- 42、 持有待售负债
□适用 √不适用
- 43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 333,837,251.39 | 103,561,493.32 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | ||
| 合计 | 333,837,251.39 | 103,561,493.32 |
- 44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 预提运输费用 | 23,275,434.22 | 14,571,887.17 |
| 预提船检费 | 21,588,729.71 | 22,622,659.46 |
| 预提佣金及代理费 | 18,791,852.52 | 20,427,477.84 |
| 待转销销项税 | 5,810,978.50 | |
| 已背书未到期商票 | 1,406,600.00 | |
| 预提其他费用 | 39,906,360.09 | 32,011,860.78 |
| 合计 | 103,562,376.54 | 96,851,463.75 |
短期应付债券的增减变动：
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 45、 长期借款
(1) 长期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | 78,418,000.00 | 80,126,752.29 |
| 抵押借款 | 8,899,212.98 | 9,986,111.96 |
| 保证借款 | 9,400,000.00 | 9,608,380.00 |
| 信用借款 | 574,723,651.39 | 578,281,512.20 |
| 中国东方资产管理公司 | 6,003,306.39 | 6,195,369.18 |
| 其中：将于一年内到期 | -333,837,251.39 | -103,561,493.32 |
| 合计 | 343,606,919.37 | 580,636,632.31 |
长期借款分类的说明：
中国东方资产管理公司：正茂集团原下属子公司于 2000 年前向中国银行所借 881,426.30 美 元借款，由于该子公司破产，该笔借款转入正茂集团，不支付利息。
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
- (1) 应付债券
□适用 √不适用
- (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
- (3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
- (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
- □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款 项目列示
- □适用 √不适用
长期应付款
专项应付款
- □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 74,334,700.07 | 74,334,700.07 | 与资产相关政府补助 | ||
| 合计 | 74,334,700.07 | 74,334,700.07 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份 总数 | 959,400,000.00 | 959,400,000.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
55、 资本公积 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股 本溢价） | 1,369,668,685.40 | 1,369,668,685.40 | ||
| 其他资本公积 | 14,337,356.82 | 14,337,356.82 | ||
| 合计 | 1,384,006,042.22 | 1,384,006,042.22 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 183,020,264.04 | 183,020,264.04 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 183,020,264.04 | 183,020,264.04 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 法定盈余公积按母公司税后净利润的10%提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 1,282,578,862.01 | 1,122,864,972.75 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增<br><br>+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,282,578,862.01 | 1,122,864,972.75 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 | 152,773,219.90 | 317,429,467.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | 23,399,578.59 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 57,564,000.00 | 134,316,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,377,788,081.91 | 1,282,578,862.01 |
调整期初未分配利润明细：
- 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
- 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
- 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
- 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
- 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,091,465,691.57 | 800,167,100.49 | 972,938,290.20 | 710,671,713.28 |
| 其他业务 | 21,860,007.12 | 11,476,685.37 | 18,481,834.85 | 6,024,777.89 |
| 合计 | 1,113,325,698.69 | 811,643,785.86 | 991,420,125.05 | 716,696,491.17 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 亚星锚链集团 | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 系泊链 | 421,123,351.75 | 268,415,170.75 | 421,123,351.75 | 268,415,170.75 |
| 船用链及附件 | 670,342,339.82 | 531,751,929.74 | 670,342,339.82 | 531,751,929.74 |
| 其他 | 21,860,007.12 | 11,476,685.37 | 21,860,007.12 | 11,476,685.37 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 国内销售 | 527,795,771.18 | 375,768,694.16 | 527,795,771.18 | 375,768,694.16 |
| 国外销售 | 585,529,927.51 | 435,875,091.70 | 585,529,927.51 | 435,875,091.70 |
| 合计 | 1,113,325,698.69 | 811,643,785.86 | 1,113,325,698.69 | 811,643,785.86 |
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
- (4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
- (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 228,517.00 | 3,237,101.04 |
| 教育费附加 | 197,256.83 | 3,001,441.29 |
| 资源税 | ||
|---|---|---|
| 房产税 | 4,180,830.00 | 2,889,352.59 |
| 土地使用税 | 1,871,052.35 | 1,609,579.02 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 1,093,783.91 | 1,130,926.06 |
| 其他 | 971,228.30 | 1,182,384.52 |
| 合计 | 8,542,668.39 | 13,050,784.52 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及附加 | 6,232,477.56 | 7,097,000.82 |
| 佣金 | 8,102,737.19 | 3,315,691.56 |
| 业务费 | 12,882,088.07 | 10,623,106.43 |
| 保险费 | 1,132,059.54 | 1,315,494.90 |
| 差旅费 | 798,225.01 | 945,412.07 |
| 办公费 | 677,958.31 | 510,521.81 |
| 其他 | 11,616,068.56 | 13,697,058.07 |
| 合计 | 41,441,614.24 | 37,504,285.66 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及附加 | 29,614,489.28 | 29,614,618.19 |
| 业务招待费 | 12,326,563.48 | 8,670,507.05 |
| 长期资产折旧及摊销 | 7,039,333.83 | 9,350,971.66 |
| 办公费 | 2,219,970.50 | 2,577,925.84 |
| 差旅费 | 630,442.78 | 533,266.82 |
| 其他 | 8,235,434.13 | 7,410,821.06 |
| 合计 | 60,066,234.00 | 58,158,110.62 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及附加 | 17,341,627.98 | 16,310,842.22 |
| 材料、能源及动力 | 29,787,619.96 | 27,367,338.99 |
| 咨询服务费 | 1,093,883.15 | 2,405,789.69 |
| 长期资产折旧及摊销 | 2,253,746.48 | 2,278,512.18 |
| 其他 | 5,669,292.95 | 6,119,642.13 |
| 合计 | 56,146,170.52 | 54,482,125.21 |
66、 财务费用 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 12,480,760.87 | 8,792,484.03 |
| 减：利息收入 | -37,194,587.93 | -19,020,576.72 |
| 汇兑损益 | 18,870,961.75 | 2,730,990.11 |
| 手续费及其他 | 548,322.72 | 852,132.22 |
| 合计 | -5,294,542.59 | -6,644,970.36 |
- 67、 其他收益 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与日常活动相关的政府补助 | 606,668.09 | 559,445.37 |
| 增值税加计抵减额 | 1,804,839.83 | 4,877,156.26 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 244,757.82 | 90,534.66 |
| 合计 | 2,656,265.74 | 5,527,136.29 |
- 68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 25,789,664.18 | 13,865,933.79 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 26,482,548.08 | -15,182,835.71 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 52,272,212.26 | -1,316,901.92 |
- 69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
- 70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | -8,927,542.50 | 18,650,818.79 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | ||
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 信用损失准备 | 1,550,781.66 | -7,634,706.49 |
| 合计 | 1,550,781.66 | -7,634,706.49 |
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置利得 | 307,221.31 | 19,008.94 |
| 减：非流动资产处置损失 | 51,481.59 | |
| 合计 | 255,739.72 | 19,008.94 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 |
| 其他 | 26,609.82 | 1,063.27 | 26,609.82 |
|---|---|---|---|
| 合计 | 26,609.82 | 1,063.27 | 26,609.82 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | 59,784.23 | 118,797.82 | |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 罚款、滞纳金、违约金 | 854,437.52 | 346,885.89 | 849,660.63 |
| 对外捐赠 | 387,200.00 | 378,000.00 | 5,000.00 |
| 其他 | 9,121.50 | 5,935.84 | 277,300.57 |
| 合计 | 1,250,759.02 | 790,605.96 | 1,250,759.02 |
- 76、 所得税费用
- (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 26,681,877.98 | 13,302,617.14 |
| 递延所得税费用 | -345,867.37 | 515,236.75 |
| 合计 | 26,336,010.61 | 13,817,853.89 |
- (2) 会计利润与所得税费用调整过程
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 77、 其他综合收益
□适用 √不适用
- 78、 现金流量表项目
- (1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 付现期间费用 | 124,870,270.66 | 108,052,738.44 |
| 其他往来中的现金支出 | - | |
| 合计 | 124,870,270.66 | 108,052,738.44 |
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 | 61,947,269.26 | 37,697,869.31 |
| 投资支付的现金 | 618,935,862.96 | 227,383,206.61 |
| 合计 | 680,883,132.22 | 265,081,075.92 |
收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收回理财产品本息 | 66,372,538.13 | 521,642,658.85 |
| 合计 | 66,372,538.13 | 521,642,658.85 |
支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 购买理财产品 | 200,856,678.37 | 438,681,968.11 |
| 合计 | 200,856,678.37 | 438,681,968.11 |
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 借款保证金 | 15,000,000.00 | 58,180,000.00 |
| 合计 | 15,000,000.00 | 58,180,000.00 |
筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变 动 | |||
| 短期借 款 | 398,252,727.11 | 750,693,132.81 | 5,019,366.73 | 234,899,677.49 | 919,065,549.16 | |
| 长期借 款 | 684,198,125.63 | 9,166,871.27 | 15,728,763.35 | 192,062.79 | 677,444,170.76 | |
| 合计 | 1,082,450,852.74 | 750,693,132.81 | 14,186,238.00 | 250,628,440.84 | 192,062.79 | 1,596,509,719.92 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响
□适用 √不适用
- 79、 现金流量表补充资料
- (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 161,027,065.34 | 118,811,257.26 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -1,550,781.66 | -7,634,706.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 | 58,698,505.44 | 29,348,595.49 |
| 使用权资产摊销 | 8,440.02 | 8,440.02 |
| 无形资产摊销 | 2,863,331.58 | 3,100,550.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,845,809.42 | 4,404.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） | -255,739.72 | -19,008.94 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 136,941.90 | 59,784.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | 8,927,542.50 | -18,650,818.79 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | -12,480,760.87 | -8,792,484.03 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -52,272,212.26 | 1,316,901.92 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 345,867.37 | 515,236.75 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | ||
|---|---|---|
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -217,373,111.66 | -43,708,331.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -176,213,503.33 | 20,653,296.42 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -64,753,801.58 | -44,476,358.79 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -290,046,407.51 | 50,536,758.35 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 818,085,929.30 | 1,432,155,261.75 |
| 减：现金的期初余额 | 1,500,101,539.07 | 1,403,440,250.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -682,015,609.77 | 28,715,011.20 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 818,085,929.30 | 1,500,101,539.07 |
| 其中：库存现金 | 282,969.68 | 208,073.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 817,802,959.62 | 1,421,187,780.23 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 78,705,685.67 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 818,085,929.30 | 1,500,101,539.07 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
- 81、 外币货币性项目
- (1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 53,726,981.51 | 6.8109 | 365,929,098.35 |
| 欧元 | 1,933,840.07 | 7.7671 | 15,020,329.23 |
| 港币 | 60,021.26 | 0.8686 | 52,134.46 |
| 英镑 | 830.41 | 9.0145 | 7,485.73 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 35,423,276.39 | 6.8109 | 241,264,393.16 |
| 欧元 | 13,057.00 | 7.7671 | 101,415.02 |
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | 881,426.30 | 6.8109 | 6,003,306.39 |
- (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
- (3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用 □不适用
| 境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 | 记账本位币是否 发生变化 |
|---|---|---|---|---|
| 香港亚星 | 中国香港 | 人民币 | 经公司董事会批准 | 否 |
- (4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
- 82、租赁
- (1) 作为承租人
□适用 √不适用
- (2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款 额相关的收入 |
|---|---|---|
| 投资性房地产 | 4,065,857.92 | |
| 合计 | 4,065,857.92 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
- □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额
- □适用 √不适用
- (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
- □适用 √不适用
- 83、 数据资源
□适用 √不适用
- 84、 其他
- □适用 √不适用
八、研发支出
- 1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 工资及附加 | 17,341,627.98 | 16,310,842.22 |
| 材料、能源及动力 | 29,787,619.96 | 27,367,338.99 |
| 咨询服务费 | 1,093,883.15 | 2,405,789.69 |
| 长期资产折旧及摊销 | 2,253,746.48 | 2,278,512.18 |
| 其他 | 5,669,292.95 | 6,119,642.13 |
| 合计 | 56,146,170.52 | 54,482,125.21 |
| 其中：费用化研发支出 | 56,146,170.52 | 54,482,125.21 |
| 资本化研发支出 |
- 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
- □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
- □适用 √不适用 开发支出减值准备
- □适用 √不适用
- 3、 重要的外购在研项目
- □适用 √不适用
九、合并范围的变更
- 1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
- 2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用
1）投资结构化主体
公司于 2026 年 4 月 24 日召开第六届董事会第九次会议审议通过了《关于使用公司自有资金购买理财产品的议案》，并经过 2026 年 5 月 25 日召开 的公司 2025 年年度股东大会审议通过，同意公司使用不超过 20 亿元自有资金购买理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用。公司与舟山朴锐资产管 理有限公司办理了“朴锐吉量 1 号私募证券投资基金”“朴锐吉量 2 号私募证券投资基金”相关手续，本公司对该私募基金持有 100.00%权益，拥有实 质性权利，控制该结构化主体。朴锐吉量 1 号、朴锐吉量 2 号自成立之日起纳入合并范围。
2）结构化主体清算
天风天成于 2026 年 1 月 22 日终止并办理了清算手续，天风天成自清算之日起不再纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益
- (1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 亚星进出口 | 江苏靖江 | 1,000.00 | 江苏靖江 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 亚星制造 | 江苏靖江 | 35,000.00 | 江苏靖江 | 制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 亚星马鞍山 | 安徽马鞍山 | 312.00 | 安徽马鞍山 | 制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 镇江亚星 | 江苏镇江 | 52,613.38 | 江苏镇江 | 制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 高强度链业 | 安徽马鞍山 | 10,000.00 | 安徽马鞍山 | 制造 | 84.75 | 9.55 | 投资设立 |
| 祥兴投资 | 江苏靖江 | 10,000.00 | 江苏靖江 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
| 亚星新重庆 | 重庆大足 | 20,000.00 | 重庆大足 | 制造 | 52.00 | 投资设立 | |
| 金属贸易 | 江苏靖江 | 1,000.00 | 江苏靖江 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江星酒店 | 江苏靖江 | 5,000.00 | 江苏靖江 | 酒店管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 香港亚星 | 中国香港 | 200 美元 | 中国香港 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 海南亚星 | 海南三亚 | 1,000.00 | 海南三亚 | 制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 亚星纳罗兰 | 江苏靖江 | 500.00 | 江苏靖江 | 酒店管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 正茂集团 | 江苏镇江 | 21,351.00 | 江苏镇江 | 制造 | 54.87 | 非同一控制下合并 | |
| 正茂计算机 | 江苏镇江 | 10.00 | 江苏镇江 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 正茂技术 | 江苏镇江 | 10.00 | 江苏镇江 | 技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 正茂后勤 | 江苏镇江 | 10.00 | 江苏镇江 | 后勤服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 |
| 亚星艺高 | 中国上海 | 1,000.00 | 中国上海 | 贸易 | 70.00 | 投资设立 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 海南亚星船务 | 中国海南 | 500.00 | 中国海南 | 运输 | 100.00 | 投资设立 | |
| 海南亚星一号 | 中国海南 | 100.00 | 中国海南 | 运输 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天津星扬绿航 | 中国天津 | 1,000.00 | 中国天津 | 技术服务 | 100.00 | 1,000.00 | 投资设立 |
| 天风天成亚星发展单一 资产管理计划 | 投资 | ||||||
| 北京信托·聚益汇信资本 017 号单一资金信托 | 投资 | ||||||
| 砚博乘风量化 18 号私 募证券投资基金 | 投资 | ||||||
| 朴锐吉量 1 号私募证券 投资基金 | 投资 | ||||||
| 朴锐吉量 2 号私募证券 投资基金 | 投资 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：本公司纳入合并范围的结构化主体包括本公司投资的天风天成资产管理计划、北京信托单一 资金信托、砚博量化证券投资基金、朴锐吉量 1 号私募证券投资基金及朴锐吉量 2 号私募证券投资基金。由于本公司对此类结构化主体拥有权力，通过 参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本公司对此类结构化主体存在控制。
于 2026 年 6 月 30 日，纳入合并范围的结构化主体的资产规模为人民币 83,406.52 万元。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 正茂集团 | 45.13 | 2,625,646.67 | 116,448,939.73 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子 公 司 名 称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资 产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资 产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 债 | 负债合计 | |
| 正 茂 集 团 | 304,241,88 3.86 | 32,769,37 4.38 | 337,011,25 8.24 | 80,290,33 0.40 | 6,003,30 6.39 | 86,293,63 6.79 | 269,307,47 2.36 | 33,992,10 4.23 | 303,299,57 6.59 | 45,863,14 8.42 | 6,195,36 9.18 | 52,058,51 7.60 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 | 经营活动现金 流量 |
| 正茂集团 | 115,356,957.30 | 5,817,962.94 | 5,817,962.94 | 9,936,239.33 | 117,758,831.31 | 5,455,875.48 | 5,455,875.48 | -18,550,101.42 |
|---|
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
- □适用 √不适用
十一、政府补助
- 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
- 2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报 表项目 | 期初余额 | 本期新 增补助 金额 | 本期计 入营业 外收入 金额 | 本期转 入其他 收益 | 本期其 他变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 74,334,700.07 | 74,334,700.07 | |||||
| 合计 | 74,334,700.07 | 74,334,700.07 | / |
- 3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与收益相关 | 2,656,265.74 | 5,527,136.29 |
| 合计 | 2,656,265.74 | 5,527,136.29 |
其他说明：
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产/收益 相关 |
|---|---|---|---|
| 个税返还 | 244,757.82 | 90,534.66 | 与收益相关 |
| 增值税加计抵减额 | 1,804,839.83 | 4,877,156.26 | 与收益相关 |
| 扩岗补贴 | 11,014.00 | 25,974.35 | 与收益相关 |
| 2025 年第一批小微企业招用高校毕业生社保补贴 | - | 3,937.38 | 与收益相关 |
| 第二批小微企业招用高校毕业生社保补贴 | - | 14,533.64 | 与收益相关 |
| 2024 年度高新技术企业申报奖励 | - | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 2024 年镇江市国家重大人才工程申报补贴 | - | 5,000.00 | 与收益相关 |
| 镇江市润州区科学技术局高企申报奖励 | - | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 2023 年度科技创新积分兑换资金 3.27/靖江市科 学技术局 | - | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 2023 年度企业科技创新积分兑付资金发放（知识 产权科）4.8 | - | 300,000.00 | 与收益相关 |
| *市委组织部 5.21 | - | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 2025 年度镇江市鼓励参加国家重大人才工程申报 补贴 | 10,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2025 年第六批全市工业企业发展资金 | 30,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2026 年第一批小微企业招用高校毕业生社保补贴 | 16,092.00 | 与收益相关 | |
| 2026 年第一批女职工产假期间企业社保补贴 | 4,384.62 | - | 与收益相关 |
| 2026 年第二批小微企业招用高校毕业生社保补贴 | 5,764.26 | - | 与收益相关 |
| 其他小额政府补助 | 529,413.21 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 2,656,265.74 | 5,527,136.29 |
十二、与金融工具相关的风险
- 1、 金融工具的风险 √适用 □不适用
1、金融工具的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董
事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理 性。本公司的内审部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险和利率风险。 1）外汇风险－现金流量变动风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率风险主要来源于应收账款。销售部门密切跟踪汇率走势，洽谈业务时对汇率影响 留有余地；此外，公司还可与银行签订远期外汇合同或货币互换合约来规避外汇风险。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的利率风险主要来源于长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品 种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。此外 通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。截止 2026 年 6 月
30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款余额为 1,596,509,719.92 元（利率按季/年变动），预计 将不会对本公司的利润总额和所有者权益产生重大影响。
（2）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订合同前，本公司对客户的信用风险进行评估，包括外部信用 评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限 额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整 体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未 来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（3）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
- 2、 套期
- (1) 公司开展套期业务进行风险管理
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 3、 金融资产转移
- (1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资 产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判 断依据 |
|---|---|---|---|---|
| 票据背书/贴现 | 应收款项融资中尚未 到期的银行承兑汇票 | 10,045,516.77 | 终止确认 | 已经转移了其几乎 所有的风险和报酬 |
| 票据背书/贴现 | 应收票据中尚未到期 的商业承兑汇票 | 未终止确认 | 商业承兑汇票相关 的信用风险和延期 付款风险没有转移 | |
| 合计 | / | 10,045,516.77 | / | / |
- (2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产 金额 | 与终止确认相关的利 得或损失 |
|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 票据背书/贴现 | 10,045,516.77 | |
| 合计 | / | 10,045,516.77 |
- (3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
- 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价 值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允价 值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计 量 | 778,147,660.22 | 401,505.67 | 608,544,793.75 | 1,387,093,959.64 |
| （一）交易性金融资产 | 778,147,660.22 | 606,311,613.01 | 1,384,459,273.23 | |
| 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资 产 | 778,147,660.22 | 606,311,613.01 | 1,384,459,273.23 | |
| （1）债务工具投资 | 606,311,613.01 | 606,311,613.01 | ||
| （2）权益工具投资 | 778,147,660.22 | 778,147,660.22 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | 2,223,180.74 | 2,223,180.74 | ||
| （三）其他权益工具投 资 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的 资产总额 | 778,147,660.22 | 608,544,793.75 | 1,386,692,453.97 | |
| （六）交易性金融负债 | 401,505.67 | 401,505.67 | ||
| 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负 债 | 401,505.67 | 401,505.67 | ||
| 其中：发行的交易性债 券 | 401,505.67 | 401,505.67 | ||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的 金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的 负债总额 | 0 | 401,505.67 | 0 | 401,505.67 |
| 二、非持续的公允价值 计量 | ||||
|---|---|---|---|---|
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量 的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量 的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用
持续第一层次公允价值计量的项目系本公司持有的上市公司股票、证券投资基金等，年末公 允价值参考上海证券交易所和深圳证券交易所 2026 年 6 月 30 日之收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用
持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司持有的证券投资基金，以证券公司或 资产管理公司提供的其系统显示的净值计量。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用
理财产品及债务工具投资公允价值：本公司采用贴现现金流估值技术进行确定。其中，重要 不可观察输入值主要有预期年化收益率、理财产品风险系数。
应收款项融资：对该部分金融资产，本公司采用贴现现金流估值技术确定其公允价值。其 中，重要不可观察输入值主要有折现率、合同现金流到期期限等。对合同到期期限为 12 个月 （含）以内的现金流不进行折现，以成本作为其公允价值。
其他非流动金融资产系本公司持有的镇江大酒店股权。对于股权投资，被投资单位所处经营 环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用按投资成本作为公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
- 1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
- 2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本公司的子公司情况详见附注十、1 在子公司中的权益
- 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注
- □适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下
- □适用 √不适用
- 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 靖江江北重工装备有限公司 | 其他 |
| 关键管理人员 | 其他 |
- 5、 关联交易情况
- (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
- (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
- □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明
- □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表：
- 关联管理/出包情况说明
- □适用 √不适用
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况 本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4) 关联担保情况
本公司作为担保方 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 毕 |
|---|---|---|---|---|
| 香港亚星 | 10,000,000.00 | 2024-11-19 | 2026-11-17 | 否 |
| 香港亚星 | 30,000,000.00 | 2024-11-27 | 2026-11-25 | 否 |
| 香港亚星 | 25,000,000.00 | 2025-02-24 | 2027-02-20 | 否 |
| 香港亚星 | 28,000,000.00 | 2025-06-24 | 2027-06-24 | 否 |
| 香港亚星 | 10,000,000.00 | 2025-06-28 | 2026-06-28 | 是 |
| 香港亚星 | 50,000,000.00 | 2025-11-13 | 2028-11-13 | 否 |
| 香港亚星 | 100,000,000.00 | 2025-10-21 | 2026-10-20 | 否 |
| 香港亚星 | 20,000,000.00 | 2026-01-01 | 2026-12-31 | 否 |
| 香港亚星 | 30,000,000.00 | 2026-05-15 | 2026-05-15 | 否 |
本公司作为被担保方
- □适用 √不适用 关联担保情况说明
- □适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 234.63 | 268.25 |
(8) 其他关联交易
- □适用 √不适用
- 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
- (1) 应收项目
□适用 √不适用
- (2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 顾纪龙 | 本公司董事、高级管理人员 | 312,680.20 | 3,254,882.90 |
| 王拥军 | 本公司董事、高级管理人员 | 21,330.60 | 56,970.00 |
(3) 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
- □适用 √不适用
十五、股份支付
- 1、 各项权益工具
- (1) 明细情况
□适用 √不适用
- (2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
- 2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
- 5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
- 6、 其他
- □适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
- 1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
- 2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用
截止资产负债表日，本公司无未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
- 1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
- 2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 47,970,000 |
|---|---|
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 47,970,000 |
- 3、 销售退回
□适用 √不适用
- 4、 其他资产负债表日后事项说明
- □适用 √不适用
十八、其他重要事项
- 1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
- 2、 重要债务重组
□适用 √不适用
- 3、 资产置换
- (1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
- (2) 其他资产置换
□适用 √不适用
- 4、 年金计划
□适用 √不适用
- 5、 终止经营
□适用 √不适用
- 6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用
报告分部的确定依据与会计政策：
本公司的董事长已被认定为主要经营决策者。经营分部以主要经营决策者定期审阅用以分配 资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。
主要经营决策者根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地 区角度进行业绩评估。因此，本公司只有一个经营分部，且无需列示分部资料。
(2) 其他说明
- □适用 √不适用
- 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
- 8、 其他
- □适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款
(1) 按账龄披露 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 682,402,227.69 | 675,269,808.64 |
| 1 年以内 | 682,402,227.69 | 675,269,808.64 |
| 1 至 2 年 | 17,335,322.84 | 45,411,459.36 |
| 2 至 3 年 | 8,895,188.89 | 6,950,636.88 |
| 3 年以上 | 66,196,963.16 | 55,683,194.07 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 774,829,702.58 | 783,315,098.95 |
江苏亚星锚链股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比 例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,075,362.50 | 1.17 | 9,075,362.50 | 100.00 | 9,075,362.50 | 1.16 | 9,075,362.50 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提信用损失准 备的应收账款 | 9,075,362.50 | 1.17 | 9,075,362.50 | 100.00 | 9,075,362.50 | 1.16 | 9,075,362.50 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 765,754,340.08 | 98.83 | 91,419,491.14 | 11.94 | 674,334,848.94 | 774,239,736.45 | 98.84 | 82,769,617.92 | 10.69 | 691,470,118.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合 1：账龄组合 | 611,016,741.77 | 78.86 | 91,419,491.14 | 14.96 | 519,597,250.63 | 571,053,448.59 | 72.89 | 82,769,617.92 | 14.49 | 488,283,830.67 |
| 组合 2：关联方组合 | 154,737,598.31 | 19.97 | 154,737,598.31 | 203,186,287.86 | 25.94 | 203,186,287.86 | ||||
| 合计 | 774,829,702.58 | / | 100,494,853.64 | / | 674,334,848.94 | 783,315,098.95 | / | 91,844,980.42 | / | 691,470,118.53 |
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按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | |
| 江苏东方重工有限公司 | 6,065,056.10 | 6,065,056.10 | 100.00 | 客户无偿债能力 |
| 乳山市造船有限责任公司 | 2,306,216.80 | 2,306,216.80 | 100.00 | 客户无偿债能力 |
| 荣成市神飞船舶制造有限 公司 | 704,089.60 | 704,089.60 | 100.00 | 客户无偿债能力 |
| 合计 | 9,075,362.50 | 9,075,362.50 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：组合 1：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 527,664,629.38 | 26,383,231.46 | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 17,335,322.84 | 3,467,064.57 | 20.00 |
| 2 至 3 年 | 8,895,188.89 | 4,447,594.45 | 50.00 |
| 3 年以上 | 57,121,600.66 | 57,121,600.66 | 100.00 |
| 合计 | 611,016,741.77 | 91,419,491.14 | 14.96 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 9,075,362.50 | 9,075,362.50 | ||||
| 信用风险组合 | 82,769,617.92 | 8,649,873.22 | 91,419,491.14 | |||
| 合计 | 91,844,980.42 | 8,649,873.22 | 100,494,853.64 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 亚星进出口 | 154,737,598.31 | 154,737,598.31 | 19.97 | ||
| 客户二 | 101,449,927.86 | 101,449,927.86 | 13.09 | 5,072,496.40 | |
| 客户三 | 39,540,960.00 | 39,540,960.00 | 5.10 | 1,977,048.00 | |
| 客户四 | 27,640,332.85 | 27,640,332.85 | 3.57 | 1,382,016.64 | |
| 客户五 | 27,305,464.28 | 27,305,464.28 | 3.52 | 1,365,273.21 | |
| 合计 | 350,674,283.30 | 350,674,283.30 | 45.25 | 9,796,834.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 46,289,600.50 | 219,117,909.25 |
| 合计 | 46,289,600.50 | 219,117,909.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
(3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
- (6) 本期实际核销的应收股利情况
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 46,035,197.12 | 20,540,198.83 |
| 1 年以内 | 46,035,197.12 | 20,540,198.83 |
| 1 至 2 年 | 709,041.86 | 198,643,200.44 |
| 2 至 3 年 | 131,476.21 | 1,204,786.87 |
| 3 年以上 | 7,427,504.46 | 8,073,043.05 |
| 3 至 4 年 | ||
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | ||
| 合计 | 54,303,219.65 | 228,461,229.19 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 关联方往来 | 38,463,832.89 | 210,938,832.88 |
| 保证金、押金 | 4,704,355.20 | 4,681,522.74 |
| 备用金借款 | 3,815,504.62 | 4,573,412.76 |
| 往来款 | 5,787,111.58 | 7,705,939.94 |
| 其他 | 1,532,415.36 | 561,520.87 |
| 合计 | 54,303,219.65 | 228,461,229.19 |
- (3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
| 2026年1月1日余额 | 9,343,319.94 | 9,343,319.94 | ||
| 2026年1月1日余额在 本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
| --转回第二阶段 | ||||
|---|---|---|---|---|
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 1,329,700.79 | 1,329,700.79 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日余额 | 8,013,619.15 | 8,013,619.15 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 第二阶段 | 9,343,319.94 | 1,329,700.79 | 8,013,619.15 | |||
| 合计 | 9,343,319.94 | 1,329,700.79 | 8,013,619.15 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 祥兴投资 | 18,338,832.88 | 33.77 | 关联方往来 | 1 年以内 | |
| 亚星新重庆 | 20,125,000.01 | 37.06 | 关联方往来 | 1 年以内 | |
| 靖江市预算外资 金管理办公室 | 4,310,686.20 | 7.94 | 往来款 | 3 年以上 | 4,310,686.20 |
| 季刚 | 1,600,000.00 | 2.95 | 备用金借款 | 1 年以内 | 80,000.00 |
| 王纪萍 | 999,960.20 | 1.84 | 备用金借款 | 1 年以内 | 49,998.01 |
| 合计 | 45,374,479.29 | 83.56 | / | / | 4,440,684.21 |
|---|
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
3、 长期股权投资 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,353,948,076.17 | 1,353,948,076.17 | 1,344,948,076.17 | 1,344,948,076.17 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,353,948,076.17 | 1,353,948,076.17 | 1,344,948,076.17 | 1,344,948,076.17 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额（账面 价值） | 减值准备期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面 价值） | 减值准备期末 余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准 备 | 其他 | |||||
| 亚星进出口 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 亚星制造 | 350,017,900.00 | 350,017,900.00 | ||||||
| 亚星马鞍山 | 1,870,800.00 | 1,870,800.00 | ||||||
| 高强度链业 | 84,750,000.00 | 84,750,000.00 | ||||||
| 镇江亚星 | 516,456,904.90 | 516,456,904.90 | ||||||
| 正茂集团 | 102,649,720.00 | 102,649,720.00 | ||||||
| 祥兴投资 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 亚星新重庆 | 93,600,000.00 | 93,600,000.00 | ||||||
| 金属贸易 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||
| 江星酒店 | 69,250,792.77 | 3,000,000.00 | 72,250,792.77 | |||||
| 香港亚星 | 14,351,958.50 | - | 14,351,958.50 | |||||
| 合计 | 1,344,948,076.17 | 9,000,000.00 | 1,353,948,076.17 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 904,327,109.17 | 705,104,970.18 | 830,966,115.38 | 629,113,312.46 |
| 其他业务 | 185,258,647.93 | 163,856,412.99 | 53,581,063.27 | 50,879,733.12 |
| 合计 | 1,089,585,757.10 | 868,961,383.17 | 884,547,178.65 | 679,993,045.58 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 亚星锚链-分部 | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 系泊链 | 403,962,051.04 | 284,134,261.87 | 403,962,051.04 | 284,134,261.87 |
| 船用链及附件 | 500,365,058.13 | 420,970,708.31 | 500,365,058.13 | 420,970,708.31 |
| 其他 | 185,258,647.93 | 163,856,412.99 | 185,258,647.93 | 163,856,412.99 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 国内销售 | 651,571,430.86 | 570,913,331.40 | 651,571,430.86 | 570,913,331.40 |
| 国外销售 | 438,014,326.24 | 298,048,051.77 | 438,014,326.24 | 298,048,051.77 |
| 合计 | 1,089,585,757.10 | 868,961,383.17 | 1,089,585,757.10 | 868,961,383.17 |
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
- (4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
- (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收 入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,881,362.98 | -1,788,610.08 |
|---|---|---|
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 处置权益投资取得的投资收益 | 133,479,736.22 | 5,218,324.24 |
| 合计 | 136,361,099.20 | 3,429,714.16 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
- 1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 | 255,739.72 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府补助除外 | 2,656,265.74 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 43,344,669.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,224,149.20 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | -7,428,310.22 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -353,503.21 | |
| 合计 | 37,250,712.59 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | 3.93 | 0.1592 | 0.1592 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | 2.97 | 0.1204 | 0.1204 |
- 3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
- 4、 其他
- □适用 √不适用
修订信息
□适用 √不适用
法定代表人：陶兴 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 25 日
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