山西焦化股份有限公司2026年半年度报告

山西焦化2026-08-25 00:00

摘要

1山西焦化发布2026年半年报，报告期内实现营业收入31.04亿元，同比下降3.76%；
2归母净利润亏损1460.35万元，同比减亏81.18%；
3扣非净利润亏损1946.20万元。
4经营活动现金流净额为-9715.95万元，同比大幅改善。
5公司确认联营企业中煤华晋投资收益4.73亿元，是利润主要支撑。
6主营业务受焦煤价格上涨及钢铁需求疲软影响承压，但通过优化配煤、降本增效等措施，经营质效同比显著向好。
7期末总资产254.86亿元，净资产151.42亿元。

公司代码：600740 公司简称：山西焦化

山西焦化股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人李峰、主管会计工作负责人王晓军及会计机构负责人（会计主管人员）翟正义声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否 十、 重大风险提示

公司已在本报告中描述了可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能 面对的风险”内容。 十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................7 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................14 第五节 重要事项................................................................................................................................ 16 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................26 第七节 债券相关情况........................................................................................................................28 第八节 财务报告................................................................................................................................ 28

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站及媒体公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会指中国证券监督管理委员会
焦煤集团、山西焦煤集团、山西焦煤指山西焦煤集团有限责任公司
山焦集团指山西焦化集团有限公司
山西焦化、山西焦化公司、本公司、公司指山西焦化股份有限公司
山焦德力信公司指山西德力信电子科技有限公司
中煤华晋指中煤华晋集团有限公司（曾用名：山西中煤华 晋能源有限责任公司 2011-09 至 2019-04）
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《山西焦化股份有限公司章程》
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称山西焦化股份有限公司
公司的中文简称山西焦化
公司的外文名称ShanXi Coking Co.,Ltd
公司的外文名称缩写SCC
公司的法定代表人李峰

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名霍志军李延龙
联系地址山西省洪洞县广胜寺镇山西省洪洞县广胜寺镇
电话0357-66254710357-6621802
传真0357-66254440357-6625444
电子信箱msc600740@126.commsc600740@126.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址山西省洪洞县广胜寺镇
公司注册地址的历史变更情况无
公司办公地址山西省洪洞县广胜寺镇
公司办公地址的邮政编码041606
公司网址https://www.sxjh.com.cn
电子信箱msc600740@126.com
报告期内变更情况查询索引无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》（https://www.cs.com.cn/）、 《上海证券报》（https://www.cnstock.com/）
登载半年度报告的网站地址http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点公司董事会秘书部
报告期内变更情况查询索引无

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所山西焦化600740*ST山焦

六、 其他有关资料

□适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上 年同期增减(%)
营业收入3,104,221,431.713,225,504,545.44-3.76
利润总额-14,247,473.00-66,099,169.96不适用
归属于上市公司股东的净利润-14,603,482.12-77,611,133.08不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润-19,461,981.64-88,164,334.15不适用
经营活动产生的现金流量净额-97,159,503.75-1,564,133,582.01不适用
本报告期末上年度末本报告期末比 上年度末增减 (%)
归属于上市公司股东的净资产15,141,844,524.6015,245,360,550.70-0.68
总资产25,485,668,639.7526,058,535,000.22-2.20
(二) 主要财务指标
主要财务指标本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年 同期增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.0057-0.0303不适用
稀释每股收益（元／股）-0.0057-0.0303不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股）-0.0076-0.0344不适用
加权平均净资产收益率（%）-0.10-0.51不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）-0.13-0.58不适用

公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用

详见第三节管理层讨论与分析：四、报告期内主要经营情况。 八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外3,376,593.92
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益171,443.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,229,588.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目81,504.13
减：所得税影响额0.08
少数股东权益影响额（税后）629.46
合计4,858,499.52
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
  • □适用 √不适用

十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

  • □适用 √不适用 十一、 其他
  • □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主营属于制造业中的炼焦加工业。公司从事的主要业务有：焦炭及相关化工产品的生产 和销售，报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。

经营模式：本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为冶金焦炭，副产 品为甲醇、炭黑、硫铵、工业萘、改质沥青、纯苯等。

行业情况说明：报告期内，在原料端炼焦煤价格波动性上行、阶段性供需收紧的核心驱动下， 叠加全球地缘冲突影响，焦化行业主产品焦炭及有关衍生化工产品价格均呈偏强上涨运行，但由 于主产品焦炭价格涨幅低于上游炼焦煤涨幅，且下游钢铁行业需求延续疲软态势，焦企利润空间 虽有所扩大，行业整体利润有所修复，但双向受压的态势未有根本性的改变。 报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用 二、经营情况的讨论与分析

2026 年上半年受上游煤炭供给和下游钢铁市场需求波动影响，市场基本面整体偏弱，公司主 要产品承压态势持续。面对严峻的市场形势，报告期内公司充分发挥“人努力”的主观能动性， 深入践行“强经营”发展策略，聚焦提升“成本、科技、市场”三个竞争力目标，锚定“强基、 稳产、创收、降本、增效”工作主线和“12336”总体思路，以党的建设为统领，以安全环保为保 障，以稳定生产为基础，以强化经营为核心，以深化改革为动能，各项工作阶段性成效凸显，主 营业务经营质效同比显著向好。截至报告期末公司总资产 2,548,566.86 万元，净资产 1,533,742.44 万元，归属于上市公司股东的净资产 1,514,184.45 万元；报告期内实现营业收入 310,422.14 万元。

报告期内公司开展的重点工作如下：

  • 1.安全生产方面：锚定责任落实，健全安全长效机制。按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管、

失职追责”“三管三必须”“谁主管谁牵头，谁为主谁牵头，谁靠近谁牵头”的原则，逐级压实 全员安全生产责任，同时通过完善安全绩效考核机制、落实安全连带责任、组织全员多形式深入 学习理解新修订安全制度等措施，强化安全责任刚性落实；聚焦数字赋能，提升智慧防控效能。 报告期内持续优化双重预防系统运行，推动促进人员定位、特殊作业审批、视频监控、设备运行 状态监测等多系统深度融合，强化智能化管控，有效提升工作效率；强化现场管控，健全安全应 急保障体系，深化治本攻坚行动。通过纵深推进隐患排查治理、专业安全管理、事故案例警示教 育、开展专项应急演练、完善职业病防治体系、治本攻坚三年行动等系列举措，同时创新推行“安 全积分银行”制度，全面实施事故隐患内部报告奖励制度，为公司生产经营的平稳有序运行筑牢 坚实安全屏障。上半年顺利完成安全工作目标，未发生一般及以上生产安全事故，二级及以上非 伤亡事故，火灾、爆炸、中毒事故及重大灾害性损失为零；职业病发病率持续保持为零。

  • 2.环保管控方面：紧紧围绕公司生态环保工作目标，严格落实有关生态环保工作部署，通过系

统推进重点环保治理项目提标改造、深化技术交流优化治理工艺、实施固废危废规范治理、开展 常态化与全覆盖隐患排查机制、进行在线监测系统专项整治行动、依托熄焦余热回收等核心项目 推进节能降碳等措施，全力攻坚促进环保绿色发展。报告期内公司各项污染物排放均控制在排污 许可指标范围内，污染物排放总量持续下降，碳排放强度稳步降低，环境风险总体可控，环保合 规管理体系持续完善，各项工作均取得阶段性成效。

  • 3.煤炭采购、经济配煤方面：锚定“稳量、保质、降本”目标，采购与配煤两者之间形成协同

联动，深挖配煤降本潜力。煤炭采购方面，科学调整采煤结构，完善市场价格动态监测、快速响 应机制，根据配煤需求调整各煤种的采购比例，动态优化铁路、公路煤的采购结构，为经济配煤 提供坚实支撑。同时结合生产负荷、检修计划等实际情况实时进行研判，动态调节煤炭库存，筑

牢保供稳价双重防线，上半年合计采购洗精煤 179.10 万吨。经济配煤方面，深化配煤技术研究， 通过压缩高价煤配比、加大低价高性价比煤种配入比例，持续优化配煤结构；建立月度常态化配 煤成本对标机制，与行业先进企业多次开展深度专项交流，多维度学习先进经验，为公司原料采 购研判、动态配煤调整开拓思路；同时通过引进经济型替代煤种、提升经济高硫煤掺配比例、深 耕专项配煤试验等举措，全方位筑牢炼焦配煤技术保障体系，成本管控效果显著。

  • 4.产品生产与销售方面：坚持以销定产、以效定产、产销联动，健全完善灵活高效、反应灵敏

的市场化经营体系，向外拓展深挖营销增效，提升市场竞争力。焦炭销售方面，主动与客户进行 技术交流对标，建立客户需求画像体系，根据不同需求采取差异化销售策略，积极开发新用户、 稳定战略户。同时通过争取铁路运费优惠支持政策、灵活调整销售模式等措施，实现焦炭综合销 售效益稳步提升，报告期内公司主产品焦炭基本实现了产销平衡，合计销售焦炭 131.42 万吨。在 化工领域，一方面构建全链条产销供协同联动体系,主动研判市场，利用库存调节功能，实现原料 采购降成本、产品销售增利润的落地目标；另一方面不断细分市场、优化客户结构，结合客户个 性需求定制化匹配销售策略，推进“焦煤在线”“找化客”“化工宝”等多平台网络竞价销售， 进一步开发市场，提高产品效益，上半年化工领域实现了均衡购销、产销平衡。

  • 5.重点领域改革变革方面：聚焦生产、物资供应、化工运营、设备管理及检维修、数智化管理

等重点领域和关键环节，围绕对比标杆找差距、对比表单抓执行、对照标准提问题“三对”原则， 持续扎实推进各领域改革变革，进一步提升公司治理效能。

  • 6.节支降耗方面：加强全面预算管理，坚持“无来源不计划、无计划不预算、无预算不付款、

有预算不超支”原则；深入推进“零基预算”管理，分层分级开展零基预算，“从零开始、向零 努力”开展成本费用可行性、必要性评估，实现成本费用的结构化、系统化压降；定期组织经营 分析，加强核心指标动因分析，精准匹配对应举措，大幅压缩落地周期，提高经营质效；充分发 挥“人努力”主观能动性，压强式推进多项降本增效、提质增效措施落地见效。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项

□适用 √不适用 三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

公司经过多年的发展，形成了以煤焦化为主导，焦炉煤气综合利用、煤焦油及粗苯深加工为 依托的大型煤化工工业基地，培养了一大批生产、技术管理人才，技术力量雄厚。拥有雄厚的客 户基础，积累了丰富的生产、经营、管理经验，为发展新型煤化工产业奠定了坚实的基础。

随着焦化行业周期性产能过剩，企业的核心竞争力主要来自于人力资源及技术优势、炼焦煤 资源优势、物流运输优势等。

人力资源及技术优势：公司现有各类专业技术人员中工程技术人员占多数，技术力量雄厚。 报告期内公司在科技成果、专利等研发创新方面取得的成效如下：受理授权国家发明专利 4 件； 分别申报山西焦煤集团科学技术一等奖 2 项、中国化工学会科学技术奖 1 项；择优遴选 55 项优质 职工创新成果，参评山西焦煤集团优秀“五小”创新项目。

炼焦煤资源优势：公司地处山西省，煤炭资源丰富，公司间接控股股东山西焦煤集团作为具 有国际影响力的炼焦煤生产加工企业和市场供应商，炼焦煤产销量均居于世界前列，为公司的生 产发展提供了有力的资源保障和发展基础。丰富的炼焦煤资源是发展煤焦化产业、构建企业核心 竞争优势的关键，特别是在市场竞争日趋激烈的形势下，原料优势对稳定供应、管控成本和效益 实现非常关键。

物流运输优势：公司位于山西省洪洞经济技术开发区赵城工业园，南同蒲铁路南北贯穿境内，

赵城工业园内设赵城站，为二级站，大型货运站台 9 个，年货运量在 1000 万吨以上，可运输危化 品。洪洞园区内设有铁路专用线，每年富余 400 万吨运力，为今后发展节约大量物流运输成本， 也为危化品长距离安全运输提供了便利条件。

四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

  • 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入3,104,221,431.713,225,504,545.44-3.76
营业成本3,256,788,977.493,557,099,352.84-8.44
销售费用20,887,816.7925,742,349.10-18.86
管理费用126,383,026.07142,210,747.30-11.13
财务费用107,555,037.46112,994,761.26-4.81
研发费用50,106,351.6533,006,119.7751.81
经营活动产生的现金流量净额-97,159,503.75-1,564,133,582.01不适用
投资活动产生的现金流量净额1,070,169,814.131,369,842,330.96-21.88
筹资活动产生的现金流量净额-767,570,744.97390,686,266.67-296.47

营业收入变动原因说明：报告期焦炭及化工产品收入较上年同期减少，主要是焦炭及化工产品销 量降低，影响收入减少。 营业成本变动原因说明：主要是报告期原材料原料煤采购量较上年同期下降，影响焦炭产品成本 下降。 销售费用变动原因说明：主要是报告期运输费用减少。 管理费用变动原因说明：主要是报告期职工薪酬减少。 财务费用变动原因说明：主要是报告期调整融资结构，降低综合融资成本，利息支出减少。 研发费用变动原因说明：主要是报告期研发项目投入增加。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期购买商品、接受劳务支付的现金减少 幅度较大。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期收到中煤华晋集团有限公司分红款较 上年减少。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期偿还债务现金支出增加。

  • 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用

2018 年，公司通过重大资产重组收购中煤华晋 49%股权。中煤华晋主营业务包括煤炭开采、

加工、销售、电力生产及相关技术服务等，现有煤矿 4 座，生产能力 1,570 万吨/年，拥有丰富的 煤炭资源，煤种主要为中灰、低硫、特低磷的优质瘦煤和低灰、特低硫、特低挥发分、特高热值 的无烟煤，均为国家稀缺保护开采煤种，“王家岭Ⅰ号精煤”被中国煤炭加工利用协会授予“煤 炭质量信得过产品”。具备稳定的、较强的持续盈利能力。

报告期内，公司确认中煤华晋的投资收益 47,281.48 万元，增加营业利润 47,281.48 万元。 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用

  • 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
项目名称本期期末数本期 期末 数占 总资 产的 比例 （%）上年期末数上年 期末 数占 总资 产的 比例 （%）本期期末 金额较上 年期末变 动比例 （%）情况说明
应收账款16,551,852.950.0652,106,988.710.20-68.23报 告 期 末 焦 炭 货 款 回款增加
应收款项 融资71,017,096.740.2841,617,183.120.1670.64报 告 期 收 到 的 票 据 增加。
预付款项65,408,480.380.2612,126,183.000.05439.40报 告 期 按 合 同 支 付 的 原 料 款 增加。
应收股利-1,080,441,200.004.15-100.00报 告 期 收 到 中 煤 华 晋 的 现 金 分红款。
其他流动 资产73,281,867.940.29128,531,752.090.49-42.99主 要 是 报 告 期 增 值 税 留 抵 税 额减少。
短期借款1,272,139,142.774.992,616,616,327.7910.04-51.38报 告 期 调 整 融 资 结 构，短期借 款减少。
合同负债300,311,067.121.18115,734,899.940.44159.48报 告 期 预 收 的 货 款 增加。
一年内到 期的非流 动负债2,016,987,316.527.913,028,799,381.2511.62-33.41报 告 期 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款减少。
其他流动 负债38,917,438.980.1515,147,078.120.06156.93报 告 期 预 收 货 款 的 税金增加。
长期借款4,936,650,000.0019.373,171,700,000.0012.1755.65报 告 期 调 整 融 资 结 构，长期借 款增加。
递延收益92,379,128.390.3669,375,722.310.2733.16报 告 期 收 到 的 政 府 补助增加。
2、 境外资产情况

□适用 √不适用

3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用 截至报告期末所有权或使用权受到限制的资产为：其他货币资金 13,066.62 万元。

4、 其他说明
  • □适用 √不适用
  • (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析
  • □适用 √不适用
  • (1)重大的股权投资

□适用 √不适用

  • (2)重大的非股权投资

□适用 √不适用

  • (3)以公允价值计量的金融资产
  • □适用 √不适用 证券投资情况
  • □适用 √不适用 证券投资情况的说明
  • □适用 √不适用 私募基金投资情况
  • □适用 √不适用 衍生品投资情况
  • □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售
  • □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
山西德力信电子科 技有限公司子公司许可项目：特种设备检验检 测；建设工程施工；建筑劳 务分包。一般项目：信息系 统集成服务；人工智能基础 资源与技术平台；智能控制 系统集成；软件开发；人工 智能应用软件开发；网络与 信息安全软件开发；工业互 联网数据服务；互联网数据 服务；计算机系统服务；信 息技术咨询服务等10,000,000.0072,566,822.7149,937,609.5426,830,158.28367,439.09283,919.91
山西焦煤集团飞虹 化工股份有限公司子公司一般项目：化工产品生产（ 不含许可类化工产品）；化 工产品销售（不含许可类化 工产品）；仪器仪表销售； 货物进出口；技术进出口； 技术服务、技术开发、技术 咨询、技术交流、技术转让 、技术推广；劳务服务（不 含劳务派遣）等2,242,852,000.001,131,673,022.59663,265,292.384,441,805.43-12,984,597.01-12,984,597.01
中煤华晋集团有限 公司参股公司许可项目：煤炭开采；发电 业务、输电业务、供（配） 电业务；食品用塑料包装容 器工具制品生产；食品生产 ；食品销售；道路货物运输 （不含危险货物）。一般项 目：以自有资金从事投资活 动；企业总部管理；煤炭洗 选；煤炭及制品销售；矿物 洗选加工；热力生产和供应 ；技术服务、技术开发、技10,000,000,000.0049,645,761,306.5441,028,635,059.543,613,253,422.901,161,820,308.97820,971,389.76
术咨询、技术交流、技术转 让、技术推广；发电技术服 务；太阳能发电技术服务； 风力发电技术服务；生物质 能技术服务等

中煤华晋对公司净利润影响较大，其 2026 年半年度主营业务收入、主营业务利润等数据补充如下：

单位：元 币种：人民币

公司名称主营业务收入主营业务利润
中煤华晋集团有限公司3,607,544,779.541,378,466,003.30

报告期内取得和处置子公司的情况

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用

1、宏观经济波动风险

公司主营业务受宏观经济环境波动及国家宏观调控的影响较大。从经济发展的周期来看，我 国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，但是短期内仍面临经济结构调整和经济增长方 式转型升级的压力，挑战与机会并存。若公司未来不能主动把握宏观经济形势、顺应宏观调控政 策导向，不能及时调整经营策略，则可能导致公司经营业绩出现增长乏力的问题。公司将密切关 注宏观经济趋势和国家政策导向，以客户需求为核心，以深化供给侧改革变革为主线，以精益管 理为抓手，提高对市场的响应能力，降低采购和生产成本，以良好的市场口碑和坚实的管理基础 提高企业应对风险的能力，打造核心竞争力。

2、环境保护风险 随着国家对环境保护重视程度以及节能减排要求的不断增强，环境保护政策及环境保护标准

日趋严格，未来为执行环境保护的新政策和新标准将承担更多的成本和资本性支出。 3、资源供应风险 公司生产化工产品的主要原材料为原料煤、煤焦油、粗苯。公司已针对原材料采购加大与长

期供应商的合作，采取了一系列措施，但是如果国内煤炭市场发生较大波动，可能影响原料供应 价格及供应量，从而对公司经营业绩造成直接影响。

4、安全生产管理风险 公司生产过程中产生的焦炉煤气为易燃、易爆气体，部分生产工序在高温高压条件下运行。

尽管公司已经制定了全面的安全生产规章制度，并配备了完善的安全设施，使整个生产过程都处 于受控状态，但不排除因操作不当或设备故障导致事故发生的可能，从而影响公司正常生产经 营。 (二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况
  • □适用 √不适用 公司董事、高级管理人员变动的情况说明
  • □适用 √不适用 二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增否
每 10 股送红股数（股）-
每 10 股派息数(元)（含税）-
每 10 股转增数（股）-
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期，公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

  • □适用 √不适用
  • (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用 员工持股计划情况
  • □适用 √不适用 其他激励措施
  • □适用 √不适用 四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1
序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引
1山西焦化股份有限公司http://sthjt.shanxi.gov.cn/企业环境信 息依法披露系统（山西）<br><br>

其他说明 √适用 □不适用

2026 年上半年，公司紧紧围绕全年生态环保工作目标，严格落实有关生态环保工作部署，扎 实推进污染治理、隐患整治、合规管控、节能降碳、项目建设等重点工作。报告期内各项污染物 排放均控制在排污许可范围内，污染物排放总量持续下降，碳排放强度稳步降低，环境风险总体 可控，环保合规管理体系持续完善，各项工作均取得阶段性成效。具体如下：

  • 1.制定下发了《山西焦化股份有限公司关于 2026 年生态环保重点任务责任分解的通知》、

《山西焦化股份有限公司突发环境事件隐患排查制度》与《山西焦化股份有限公司突发环境事件 应急演练管理办法》等多项制度办法，以制度为准绳构建全链条责任体系，逐级细化并压实权责 清单，筑牢公司生态环境风险防控底线；

  • 2.年初聘请专业机构出具了公司 2025 年度温室气体排放报告，截至目前公司已连续多年聘请

外围专业机构开展年度温室气体排放报告编制工作，为公司下一步开展碳减排相关工作奠定数据 基础；

  • 3.报告期内对公司能源、碳排放数据统计口径与核算边界进行了统一，推行能碳数据融合一

体化管控，有效提升了能源消耗统计、碳排放核算数据的精准度与规范性；

  • 4.推进重点项目建设。2026 年计划实施重点环措项目 15 项，截至报告期末，已完工两项，其

他项目正在按期逐步推进建设中；

  • 5.深化技术交流与工艺优化。主动对接同济大学开展节能降碳专题技术交流，借鉴行业绿色

工厂、超低排放先进建设经验，持续优化公司技改方案与污染治理工艺，提升绿色治理专业化水 平；

  • 6.结合公司实际情况，对现场隐患开展常态化、全覆盖式排查整治机制，同时针对 VOCs、在

线监测系统等开展专项治理行动。通过常态化排查兜牢基础底线，专项治理补齐核心短板，全面 夯实企业生态环境安全根基。 五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用

如
未
承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是 否 有 履 行 期 限承诺期限是 否 及 时 严 格 履 行能 及 时 履 行 应 说 明 未 完 成 履 行 的 具 体如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 下 一 步 计 划
原
因
与重大资产重组相 关的承诺其他山西焦化 集团有限 公司为了确保山西焦化股份有限公司为有效防范即期回报 被摊薄的风险、提高未来回报能力所采取的填补回报 措施能够得到切实履行，作为山西焦化股份有限公司 的控股股东，本公司承诺如下：山西焦化集团有限公2017 年 9 月 27 日是除涉及盈利承 诺事项外长期 有效；盈利承 诺事项期限为是
司不得越权干预山西焦化股份有限公司经营管理活 动，不得侵占山西焦化股份有限公司利益。同时鉴于 本次重大资产重组为面向山西焦化集团有限公司收购 资产且存在盈利承诺事项，山西焦化集团有限公司承 诺将严格按照双方签署的利润补偿协议及重组报告书 等约定，严格执行利润承诺及利润补偿的相关安排。2017 年度至 2020 年度。 （盈利承诺事 项已于 2020 年度履行完 毕。）
其他山西焦煤 集团有限 责任公司山西焦煤集团有限责任公司间接控股的上市公司山西 焦化股份有限公司拟发行股份及支付现金购买其控股 股东山西焦化集团有限公司所持有的山西中煤华晋能 源有限责任公司 49%股权并募集配套资金。根据《上 市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第 26 号一一上市公司 重大资产重组(2014 年修订)》、《关于首发及再融 资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意 见》以及上海证券交易所《上市公司重大资产重组信 息披露及停复牌业务指引》等法律法规的要求，作为 山西焦化股份有限公司的间接控股股东，本公司作出 如下承诺：1、本公司承诺已及时向各相关方提供了 本次重大资产重组的相关信息，并保证根据重组需要 进一步提供相关信息，保证所提供的信息真实、准 确、完整，因提供的该等信息存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，将依法承担个别和连带的法律责 任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查 或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以 前，本公司不转让在山西焦化股份有限公司拥有权益 的股份(即本公司下属山西焦化集团有限公司及山西西 山煤电股份有限公司在上市公司拥有的股份权益)，并 于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书 面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代 本公司向证券交易所和登记结算公司申请相关账户的2016 年 12 月 5 日否长期有效是
锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事 会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送相关 账户的账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所 和登记结算公司报送相关信息的，授权证券交易所和 登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存 在违法违规情节，本公司承诺锁定相关股份并自愿用 于相关投资者赔偿安排。3、本公司承诺不得越权干 预山西焦化股份有限公司的经营管理活动，不得侵占 山西焦化股份有限公司的利益。
其他山西焦化 全体董 事、高级 管理人员为了确保公司为有效防范即期回报被摊薄的风险、提 高未来回报能力所采取的填补回报措施能够得到切实 履行，公司全体董事、高级管理人员将忠实、勤勉地 履行职责，维护公司及全体股东的合法利益，对此， 公司全体董事、高级管理人员出具承诺如下：1、承 诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利 益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本 人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资 产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺 由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回 报措施的执行情况挂钩；5、承诺若公司后续推出公 司股权激励政策，则股权激励的行权条件与公司填补 回报措施的执行情况相挂钩。2017 年 10 月 22 日是1、2、3 长期 有效，4、5 至 2018 年 12 月 31 日。（本承 诺中第 4 项、 第 5 项已于 2018 年 12 月 31 日履行完 毕。）是
解决关联 交易山西焦化 集团有限 公司针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公 司承诺如下：本次重组完成后，本公司及下属公司与 重组后的山西焦化股份有限公司之间将尽量减少关联 交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交 易，保证按国家政策及市场化原则、公允价格进行交 易。关联交易的定价将遵守国家产业政策，遵循市场 公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立 第三方交易价格确定。对于无市场交易价格的关联交 易，按照交易商品或劳务成本加上合理利润的标准确2017 年 9 月 27 日否长期有效是
定交易价格，以保证交易价格的公允性。本公司承诺 不利用关联交易从事任何损害重组后的上市公司或其 中小股东利益的行为，并将督促重组后的上市公司履 行合法决策程序，按照《上海证券交易所股票上市规 则》和重组后的上市公司《公司章程》等的规定履行 信息披露义务。公司将严格按照《公司法》等法律、 法规、规范性文件及重组后的上市公司《公司章程》 的有关规定，依法行使股东权利或者董事权利，在股 东大会以及董事会对有关涉及公司及公司的下属公司 事项的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。本 公司及下属公司和重组后的上市公司就相互间关联事 务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为 其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进 行业务往来或交易。
资产注入山西焦化 集团有限 公司针对山西焦化股份有限公司重大资产重组事项，本公 司承诺如下：1、中煤华晋为依法设立和有效存续的 有限责任公司，其注册资本已全部缴足，不存在出资 不实、抽逃出资或者影响其合法存续的情况。2、本 公司合法拥有中煤华晋 49%股权的所有权，上述股权 不存在权属纠纷，不存在通过信托或委托持股等方式 代持的情形，未设置任何抵押、质押、留置等担保权 和其他第三方权利或其他限制转让的合同或约定，亦 不存在被查封、冻结、托管等限制其转让的情形。 3、本公司承诺及时进行上述股权的权属变更，且因 在权属变更过程中出现的纠纷而形成的全部责任均由 本公司承担。4、本公司拟转让的上述股权的权属不 存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发 生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担。本 公司承诺对与上述说明有关的法律问题或者纠纷承担 全部责任，并赔偿因违反上述说明给上市公司造成的 一切损失。2017 年 9 月 27 日否长期是
解决土地 等产权瑕 疵山西焦化 集团有限 公司山西中煤华晋能源有限责任公司（以下简称“中煤华 晋”）目前拥有的部分房产、土地存在产权不完善的 情况，其日常生产经营活动并没有因暂未取得相关的 产权证书而受到重大不利影响，也不存在导致中煤华 晋重大损失以致于不符合本次重组条件的情形。针对 上述产权不完善的情况，山西焦化集团有限公司（以 下简称“山焦集团”）做出如下具体承诺：1、关于完 善房产土地产权的承诺鉴于目前中煤华晋位于河津市 的不动产登记需要以河津市土地规划调整为前提，位 于乡宁县的不动产登记需要以乡宁县土地复垦工作的 落实为前提，而上述工作由当地行政管理部门主导负 责，因此中煤华晋完善不动产登记手续受到上述外部 行政主管部门的政策限制。据此山焦集团承诺，在河 津市土地规划调整到位以及乡宁县土地复垦工作落实 的条件满足后的三年内，完成中煤华晋相关土地房产 的不动产的登记手续。2、关于房产土地产权瑕疵对 上市公司损失的承诺山焦集团承诺如因为标的资产涉 及的房产土地产权瑕疵给山西焦化股份有限公司（以 下简称“山西焦化”）造成损失的，将依法承担赔偿责 任。上述房产、土地后续存在的可能造成山西焦化投 资收益额减少的情况包括：1）有关房产、土地办理 产权登记证书过程中产生的费用支出；2）因未办理 房产、土地产权证书而受到相关主管部门的处罚； 3）其他与房产、土地产权瑕疵相关的直接费用成本 支出。从本承诺出具之日到中煤华晋完成相关房产土 地的不动产登记手续的期间内，在发生上述有关成本 费用的当年，山焦集团现金补偿山西焦化的金额=经 山西焦化和中煤华晋确认的当年中煤华晋发生的相关 费用、成本支出的总金额*49％。上述补偿以现金方 式在次一年的 6 月 30 日前由山焦集团补偿予山西焦 化。2017 年 9 月 27 日否在河津市土地 规划调整到位 以及乡宁县土 地复垦工作落 实的条件满足 后的三年内。是
一、关于韩咀煤业办理环保竣工验收及排放污染物许
可证相关事项的承诺 鉴于本次重大资产重组交易
标的中煤华晋下属子公司韩咀煤业尚未取得排放污染
物许可证及完成环保竣工验收工作，山焦集团承诺如
下：韩咀煤业办理排放污染物许可证及完成环保竣工
验收事项不存在实质性法律障碍。山焦集团承诺韩咀
煤业在 2018 年 6 月 30 日之前完成《排放污染物许可
证》的办理工作以及环保竣工自行验收工作。如韩咀
煤业因未取得《排放污染物许可证》或未完成环保竣
工自行验收工作，导致韩咀煤业受到处罚，进而使得
其他山西焦化 集团有限 公司山西焦化及其股东利益受到损失的，山焦集团将就上 述事项造成山西焦化损失的部分，承担赔偿责任，以 现金方式向上市公司实施补偿。二、关于山西焦化集 团有限公司强化履约能力的承诺鉴于山西焦化集团有 限公司已经就本次重大资产重组涉及的王家岭矿的采 矿权价款分期缴纳、房产和土地产权瑕疵、华宁焦煤 采矿权续期等出具了补偿或赔偿的承诺，为了进一步 强化山焦集团履约能力，山焦集团承诺如下：根据本 次重大资产重组方案，交易实施过程中，上市公司山 西焦化股份有限公司将向山焦集团支付 6 亿元现金对 价。根据山焦集团出具的《关于王家岭矿采矿权价款2018 年 1 月 11 日是第一部分承诺 在 2018 年 6 月 30 日前已经办 理完成；第二 部分承诺至房 产土地产权手 续办理及华宁 焦煤完成长期 采矿许可证办 理完成后。是
缴纳问题和中煤华晋出资合规性的承诺》，收到相关
现金对价之后，将设立专项资金监管账户，由山西焦
化、开立账户的银行及本公司三方签署监管协议，相
关资金专项用于后续采矿权价款缴纳，不得挪作他
用。截至本承诺出具之日，需要由本公司负担的王家
岭矿后续采矿权资源价款 4.69 亿元，本次交易将获得
的现金对价足以覆盖后续采矿权资源价款的缴纳，尚
剩余 1.31 亿元资金。据此，本公司进一步承诺，上述
剩余资金将仍然保留在该专项资金监管账户中，在中
煤华晋及下属子公司完成房产土地产权手续办理及华
宁焦煤完成长期采矿许可证办理之前，专项用于履行 山焦集团就本次重大资产重组有关承诺事项可能发生 的面向山西焦化的现金补偿义务。
与再融资相关的承 诺解决同业 竞争山西焦煤 集团有限 责任公司根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》 和山西省焦化行业转型升级的相关规定和要求，山西 焦煤将认真履行山西省焦化产能压减政策，推动集团 内部焦化产业转型升级，待山西焦煤所属的山西省焦 炭集团有限责任公司、山西焦煤集团五麟煤焦开发有 限责任公司、山西西山煤气化有限责任公司、山西焦 化集团有限公司等其他焦化类企业或相关资产、业务 在实施产能压减后，形成稳定生产能力并连续三年盈 利的情况下，以山西焦化为集团内部焦炭及相关化工 产品生产经营业务整合发展平台，通过收购兼并、业 务转让、资产注入、委托经营等方式将集团控制的上 述焦化类企业或相关资产、业务逐步进行整合，推动 产业升级，提升上市公司核心竞争力，促进集团内部 焦化行业健康协调可持续发展。山西焦煤资产规模、 经营状况良好，具有充分的履约能力，并将积极维护 上市公司及全体股东合法权益，根据国家法律法规、 部门规章及相关规定，采取切实可行的措施履行上述 承诺。山西焦煤于 2015 年 11 月所作的《关于山西焦 煤集团有限责任公司内部焦化业务整合的承诺》同时 废止，以本承诺为准。2020 年 12 月 9 日是长期是
其他山西焦煤 集团有限 责任公司2011 年 11 月 18 日，山西焦煤集团有限责任公司（以 下简称：焦煤集团）向山西焦化股份有限公司出具了 《山西焦煤集团有限责任公司关于山西焦化股份有限 公司与山西焦煤集团财务有限责任公司之间金融业务 相关事宜出具的承诺函》，主要内容为：1、山西焦 煤集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）为 依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法 设立的企业集团财务公司，已建立健全内部控制、财2011 年 11 月 18 日否长期是
务会计等相关制度，其依法开展业务活动，运作情况 良好，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要 求。在后续运营过程中，财务公司将继续按照相关法 律法规的规定规范运作，确保上市公司在财务公司的 相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、 业务、人员、财务、机构等方面均独立于焦煤集团， 焦煤集团将继续确保上市公司的独立性并充分尊重上 市公司的经营自主权，由上市公司根据相关监管规定 和业务开展的实际需要自主决策与财务公司之间的金 融业务，并依照相关法律法规及上市公司《公司章 程》的规定履行内部程序。3、根据《企业集团财务 公司管理办法》的规定，在财务公司出现支付困难的 紧急情况时，焦煤集团将按照解决支付困难的实际需 要，采取增加财务公司的资本金等有效措施，确保上 市公司在财务公司的资金安全。4、督促财务公司在 发生行政处罚、资产负债表以及风险控制指标、存贷 比指标如超过限额时及时通知上市公司，且不能继续 开展相关金融业务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

  • □适用 √不适用 三、违规担保情况
  • □适用 √不适用
  • 四、半年报审计情况
  • □适用 √不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
  • □适用 √不适用 六、破产重整相关事项
  • □适用 √不适用 七、重大诉讼、仲裁事项
  • □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况

  • □适用 √不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
  • □适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
事项概述查询索引
公司 2026 年度日常关联交易预计金额为 34.46-72.9 亿元详见公司于 2025 年 12 月 16 日发布在上海证券 交易所网站的《山西焦化股份有限公司关于 2026 年度日常关联交易预计的公告》（编号：临 2025035 号）
  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

  • 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
  • □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易
  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用 (五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 √适用 □不适用

  • 1、 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关 联 方关 联 关 系每日最高存款限 额存款利率范 围期初余额本期发生额期末余额
本期合计存入金 额本期合计取出金 额
山 西 焦 煤 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司其 他3,000,000,000.000.42%-3.3%308,450,260.629,545,700,778.779,438,647,974.37415,503,065.02
合 计///308,450,260.629,545,700,778.779,438,647,974.37415,503,065.02
  • 2、 贷款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关 联 方关 联 关 系贷款额度贷款 利率 范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计贷款 金额本期合计还款 金额
山 西 焦 煤 集 团 财 务 有 限 责 任其 他5,500,000.003.6%5,500,000.005,500,000.00
10,000,000.003.6%10,000,000.0010,000,000.00
10,000,000.003.6%10,000,000.0010,000,000.00
10,000,000.003.6%10,000,000.0010,000,000.00
12,000,000.003.6%12,000,000.0012,000,000.00
200,000,000.004.75%200,000,000.00200,000,000.00
10,600,000.003.6%10,600,000.0010,600,000.00
10,000,000.003.6%10,000,000.0010,000,000.00
142,800,000.003.6%142,800,000.00142,800,000.00
6,000,000.003.41%6,000,000.006,000,000.00
5,500,000.003.41%5,500,000.005,500,000.00
10,000,000.003.41%10,000,000.0010,000,000.00
公 司10,000,000.003.41%10,000,000.0010,000,000.00
合 计///410,900,000.0031,500,000.0025,500,000.00416,900,000.00
  • 3、 授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

  • 4、 其他说明
  • □适用 √不适用 (六) 其他重大关联交易
  • □适用 √不适用 (七) 其他
  • □适用 √不适用 十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
  • □适用 √不适用 (二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
  • □适用 √不适用 (三) 其他重大合同
  • □适用 √不适用 十二、募集资金使用进展说明
  • □适用 √不适用 十三、其他重大事项的说明
  • □适用 √不适用 第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表

  • 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
  • 2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

  • 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）

□适用 √不适用

  • 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  • □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况
  • □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)74,668
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）报告期内增减期末持股数量比例 (%)持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量质押、标记或冻 结情况股东性质
股份状 态数量
山西焦化集团有 限公司01,310,317,57451.140无0国有法人
山西焦煤能源集 团股份有限公司0148,796,8805.810无0国有法人
中国工商银行股 份有限公司－国 泰中证煤炭交易 型开放式指数证 券投资基金5,318,18243,643,5751.700无0未知
李国辉022,719,9300.890无0境内自然人
崔天玲-322,55620,027,6440.780无0境内自然人
徐开东15,163,50015,863,5000.620无0境内自然人
香港中央结算有 限公司-1,035,19610,926,4280.430无0未知
中国银行股份有 限公司－招商中 证煤炭等权指数 分级证券投资基 金-529,50010,598,3460.410无0未知
金莺10,305,40010,305,4000.400无0境内自然人
程蓉8,535,3908,535,4900.330无0境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
山西焦化集团有限公司1,310,317,574人民币普通股1,310,317,574
山西焦煤能源集团股份有限公司148,796,880人民币普通股148,796,880
中国工商银行股份有限公司－国泰 中证煤炭交易型开放式指数证券投 资基金43,643,575人民币普通股43,643,575
李国辉22,719,930人民币普通股22,719,930
崔天玲20,027,644人民币普通股20,027,644
徐开东15,863,500人民币普通股15,863,500
香港中央结算有限公司10,926,428人民币普通股10,926,428
中国银行股份有限公司－招商中证 煤炭等权指数分级证券投资基金10,598,346人民币普通股10,598,346
金莺10,305,400人民币普通股10,305,400
程蓉8,535,490人民币普通股8,535,490
前十名股东中回购专户情况说明无
上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明无
上述股东关联关系或一致行动的说 明山西焦化集团有限公司与山西焦煤能源集团股份有限公司为关 联方。公司不知晓其他股东的关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数 量的说明无

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

  • □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
  • □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  • □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
  • □适用 √不适用 三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
  • □适用 √不适用 其它情况说明
  • □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
  • □适用 √不适用 (三) 其他说明
  • □适用 √不适用 四、控股股东或实际控制人变更情况
  • □适用 √不适用 五、优先股相关情况
  • □适用 √不适用 第七节 债券相关情况 一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
  • □适用 √不适用 二、可转换公司债券情况
  • □适用 √不适用 第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位： 山西焦化股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金927,013,177.98725,464,116.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款16,551,852.9552,106,988.71
应收款项融资71,017,096.7441,617,183.12
预付款项65,408,480.3812,126,183.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款34,830,930.161,116,291,077.06
其中：应收利息
应收股利1,080,441,200.00
买入返售金融资产
存货403,642,732.38360,564,552.93
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产73,281,867.94128,531,752.09
流动资产合计1,591,746,138.532,436,701,853.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资18,926,634,527.0818,486,601,155.48
其他权益工具投资50,000,000.0050,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,732,804,763.403,891,949,894.75
在建工程830,293,983.92831,682,404.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产173,572.59204,203.01
无形资产256,723,226.50260,499,332.93
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产19,232,909.4222,577,300.98
其他非流动资产78,059,518.3178,318,855.65
非流动资产合计23,893,922,501.2223,621,833,146.99
资产总计25,485,668,639.7526,058,535,000.22
流动负债：
短期借款1,272,139,142.772,616,616,327.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据652,300,000.00664,800,000.00
应付账款645,504,042.01731,755,566.52
预收款项23,853.22
合同负债300,311,067.12115,734,899.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬74,785,131.0388,705,564.07
应交税费3,406,674.563,774,962.17
其他应付款77,505,622.5870,778,347.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,016,987,316.523,028,799,381.25
其他流动负债38,917,438.9815,147,078.12
流动负债合计5,081,880,288.797,336,112,127.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4,936,650,000.003,171,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债125,287.11125,287.11
长期应付款37,120,000.0037,120,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益92,379,128.3969,375,722.31
递延所得税负债89,501.6489,501.64
其他非流动负债
非流动负债合计5,066,363,917.143,278,410,511.06
负债合计10,148,244,205.9310,614,522,638.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）2,562,121,154.002,562,121,154.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积6,901,702,551.356,930,383,726.51
减：库存股
其他综合收益-17,543,750.68-17,558,753.95
专项储备4,034,672.10227,978.43
盈余公积1,082,968,420.381,082,968,420.38
一般风险准备
未分配利润4,608,561,477.454,687,218,025.33
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计15,141,844,524.6015,245,360,550.70
少数股东权益195,579,909.22198,651,811.14
所有者权益（或股东权 益）合计15,337,424,433.8215,444,012,361.84
负债和所有者权益 （或股东权益）总计25,485,668,639.7526,058,535,000.22

公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：山西焦化股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金924,248,175.14720,269,303.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款10,943,647.2843,192,875.63
应收款项融资70,889,577.6441,237,183.12
预付款项65,372,284.4212,085,104.64
其他应收款43,840,293.721,125,085,691.23
其中：应收利息
应收股利1,080,441,200.00
存货402,615,577.36363,236,491.17
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产73,057,290.47128,307,174.62
流动资产合计1,590,966,846.032,433,413,823.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资20,531,277,028.1720,086,444,870.09
其他权益工具投资50,000,000.0050,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,723,409,181.463,886,203,751.68
在建工程54,937,708.1356,326,128.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产49,277,628.4050,225,145.05
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产16,128,655.9318,340,145.76
其他非流动资产
非流动资产合计24,425,030,202.0924,147,540,040.98
资产总计26,015,997,048.1226,580,953,864.85
流动负债：
短期借款1,050,738,194.452,403,920,477.79
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据652,300,000.00664,800,000.00
应付账款654,915,340.94739,511,841.27
预收款项
合同负债300,098,036.34115,542,399.68
应付职工薪酬68,496,156.4881,791,359.96
应交税费3,337,678.133,536,496.80
其他应付款68,757,579.7161,364,733.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,016,924,538.423,028,449,597.60
其他流动负债38,907,569.7614,964,165.50
流动负债合计4,854,475,094.237,113,881,071.91
非流动负债：
长期借款4,736,650,000.002,971,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款37,120,000.0037,120,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益92,379,128.3969,375,722.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计4,866,149,128.393,078,195,722.31
负债合计9,720,624,222.6210,192,076,794.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）2,562,121,154.002,562,121,154.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积6,916,051,781.676,944,732,956.83
减：库存股
其他综合收益-17,543,750.68-17,558,753.95
专项储备4,034,672.10227,978.43
盈余公积1,082,968,420.381,082,968,420.38
未分配利润5,747,740,548.035,816,385,314.94
所有者权益（或股东权 益）合计16,295,372,825.5016,388,877,070.63
负债和所有者权益 （或股东权益）总计26,015,997,048.1226,580,953,864.85

公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业总收入3,104,221,431.713,225,504,545.44
其中：营业收入3,104,221,431.713,225,504,545.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,578,852,064.123,887,096,733.83
其中：营业成本3,256,788,977.493,557,099,352.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加17,130,854.6616,043,403.56
销售费用20,887,816.7925,742,349.10
管理费用126,383,026.07142,210,747.30
研发费用50,106,351.6533,006,119.77
财务费用107,555,037.46112,994,761.26
其中：利息费用112,080,658.63121,533,145.93
利息收入5,484,329.588,625,256.55
加：其他收益3,458,098.055,794,820.08
投资收益（损失以“-”号 填列）473,669,772.97600,988,886.17
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益473,498,329.97600,988,886.17
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）-1,544,734.04945,560.50
资产减值损失（损失以“-” 号填列）-16,429,565.58-17,010,590.02
资产处置收益（损失以 “-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 列）-15,477,061.01-70,873,511.66
加：营业外收入1,259,588.014,778,168.49
减：营业外支出30,000.003,826.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列）-14,247,473.00-66,099,169.96
减：所得税费用3,427,911.0413,997,139.58
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-17,675,384.04-80,096,309.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）-17,675,384.04-80,096,309.54
2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）-14,603,482.12-77,611,133.08
2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列）-3,071,901.92-2,485,176.46
六、其他综合收益的税后净额15,003.27908,338.56
（一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额15,003.27908,338.56
1.不能重分类进损益的其他综 合收益
（1）重新计量设定受益计划变动 额
（2）权益法下不能转损益的其他 综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值 变动
（4）企业自身信用风险公允价值 变动
2.将重分类进损益的其他综合 收益15,003.27908,338.56
（1）权益法下可转损益的其他综 合收益15,003.27908,338.56
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额
七、综合收益总额-17,660,380.77-79,187,970.98
（一）归属于母公司所有者的综 合收益总额-14,588,478.85-76,702,794.52
（二）归属于少数股东的综合收 益总额-3,071,901.92-2,485,176.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)-0.0057-0.0303
（二）稀释每股收益(元/股)-0.0057-0.0303

公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义 母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业收入3,097,658,930.563,218,013,920.95
减：营业成本3,255,185,050.023,554,632,760.37
税金及附加16,001,858.8514,927,518.95
销售费用20,036,367.3724,853,442.56
管理费用120,643,507.64136,333,179.41
研发费用49,394,923.6531,870,316.42
财务费用99,425,252.78107,830,061.11
其中：利息费用103,931,038.06116,365,709.56
利息收入5,462,583.298,616,712.31
加：其他收益3,455,577.725,732,623.29
投资收益（损失以“-”号 填列）473,669,772.97600,988,886.17
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益473,498,329.97600,988,886.17
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）-1,277,554.39881,187.08
资产减值损失（损失以“-” 号填列）-16,429,565.58-17,010,590.02
资产处置收益（损失以 “-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填 列）-3,609,799.03-61,841,251.35
加：营业外收入1,259,587.714,778,168.46
减：营业外支出30,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列）-2,380,211.32-57,063,082.89
减：所得税费用2,211,489.8311,062,966.34
四、净利润（净亏损以“-”号填 列）-4,591,701.15-68,126,049.23
（一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列）-4,591,701.15-68,126,049.23
（二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额15,003.27908,338.56
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
（二）将重分类进损益的其他综 合收益15,003.27908,338.56
1.权益法下可转损益的其他综 合收益15,003.27908,338.56
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-4,576,697.88-67,217,710.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金3,441,709,217.883,608,017,506.43
客户存款和同业存放款项净 增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净 增加额
收到原保险合同保费取得的 现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的 现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净 额
收到的税费返还771,263.92
收到其他与经营活动有关的 现金48,804,431.05234,322,130.13
经营活动现金流入小计3,490,513,648.933,843,110,900.48
购买商品、接受劳务支付的 现金3,131,767,567.604,914,813,531.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净 增加额
支付原保险合同赔付款项的 现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的 现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 现金422,813,073.69459,463,649.40
支付的各项税费18,376,047.7617,359,342.48
支付其他与经营活动有关的 现金14,716,463.6315,607,958.91
经营活动现金流出小计3,587,673,152.685,407,244,482.49
经营活动产生的现金流 量净额-97,159,503.75-1,564,133,582.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,080,441,200.001,442,070,000.00
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流入小计1,080,441,200.001,442,070,000.00
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金10,271,385.8772,227,669.04
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出小计10,271,385.8772,227,669.04
投资活动产生的现金流 量净额1,070,169,814.131,369,842,330.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金
取得借款收到的现金2,401,500,000.002,547,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流入小计2,401,500,000.002,547,500,000.00
偿还债务支付的现金2,994,300,000.001,987,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金174,770,744.97169,473,733.33
其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流出小计3,169,070,744.972,156,813,733.33
筹资活动产生的现金流 量净额-767,570,744.97390,686,266.67
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响-40.69-5.62
五、现金及现金等价物净增加 额205,439,524.72196,395,010.00
加：期初现金及现金等价物 余额590,907,413.96501,547,562.31
六、期末现金及现金等价物余 额796,346,938.68697,942,572.31

公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金3,435,078,938.383,600,234,302.36
收到的税费返还771,263.92
收到其他与经营活动有关的 现金48,527,752.9134,184,180.59
经营活动现金流入小计3,483,606,691.293,635,189,746.87
购买商品、接受劳务支付的 现金3,143,320,600.604,927,113,113.20
支付给职工及为职工支付的 现金398,605,184.75432,291,484.76
支付的各项税费15,986,942.7215,162,800.48
支付其他与经营活动有关的 现金19,969,984.7523,168,086.05
经营活动现金流出小计3,577,882,712.825,397,735,484.49
经营活动产生的现金流量净 额-94,276,021.53-1,762,545,737.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,080,441,200.001,442,070,000.00
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流入小计1,080,441,200.001,442,070,000.00
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金10,271,385.8769,654,711.67
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出小计10,271,385.8769,654,711.67
投资活动产生的现金流 量净额1,070,169,814.131,372,415,288.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,370,000,000.002,522,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流入小计2,370,000,000.002,522,000,000.00
偿还债务支付的现金2,968,800,000.001,767,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金169,039,217.17166,746,372.23
支付其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流出小计3,137,839,217.171,934,086,372.23
筹资活动产生的现金流 量净额-767,839,217.17587,913,627.77
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响-40.69-5.62
五、现金及现金等价物净增加 额208,054,534.74197,783,172.86
加：期初现金及现金等价物 余额585,712,601.10499,587,607.84
六、期末现金及现金等价物余 额793,767,135.84697,370,780.70
公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股 本)其他权益 工具资本公积减 ： 库 存 股其他综合收益专项储备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年 期末余额2,562,121,154.006,930,383,726.51-17,558,753.95227,978.431,082,968,420.384,687,218,025.3315,245,360,550.70198,651,811.1415,444,012,361.84
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年 期初余额2,562,121,154.006,930,383,726.51-17,558,753.95227,978.431,082,968,420.384,687,218,025.3315,245,360,550.70198,651,811.1415,444,012,361.84
三、本期 增减变动 金额（减 少以“-”号 填列）-28,681,175.1615,003.273,806,693.67-78,656,547.88-103,516,026.10-3,071,901.92-106,587,928.02
（一）综 合收益总 额15,003.27-14,603,482.12-14,588,478.85-3,071,901.92-17,660,380.77
（二）所 有者投入 和减少资 本-28,681,175.16-28,681,175.16-28,681,175.16
1．所有者 投入的普 通股
2．其他权<br><br>益工具持 有者投入 资本
3．股份支 付计入所
有者权益 的金额
4．其他-28,681,175.16-28,681,175.16-28,681,175.16
（三）利 润分配-64,053,065.76-64,053,065.76-64,053,065.76
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准 备
3．对所有<br><br>者（或股 东）的分 配-64,053,065.76-64,053,065.76-64,053,065.76
4．其他
（四）所 有者权益 内部结转
1．资本公<br><br>积转增资 本（或股 本）
2．盈余公<br><br>积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．设定受<br><br>益计划变 动额结转 留存收益
5．其他综<br><br>合收益结 转留存收 益
6．其他
（五）专 项储备3,806,693.673,806,693.673,806,693.67
1．本期提 取8,874,276.728,874,276.728,874,276.72
2．本期使 用5,067,583.055,067,583.055,067,583.05
（六）其 他
四、本期 期末余额2,562,121,154.006,901,702,551.35-17,543,750.684,034,672.101,082,968,420.384,608,561,477.4515,141,844,524.60195,579,909.2215,337,424,433.82
项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股 本)其他权益工 具资本公积减： 库存 股其他综合收益专项储备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上 年期末 余额2,562,121,154.007,015,819,181.49-18,604,971.692,975,731.701,072,589,518.844,665,704,721.5515,300,605,335.89205,599,733.2815,506,205,069.17
加：会 计政策 变更
前 期差错 更正
其 他
二、本 年期初 余额2,562,121,154.007,015,819,181.49-18,604,971.692,975,731.701,072,589,518.844,665,704,721.5515,300,605,335.89205,599,733.2815,506,205,069.17
三、本 期增减 变动金 额（减 少以“-” 号填 列）36,820,823.56908,338.565,148,334.76-128,853,556.16-85,976,059.28-2,485,176.46-88,461,235.74
（一） 综合收 益总额908,338.56-77,611,133.08-76,702,794.52-2,485,176.46-79,187,970.98
（二） 所有者 投入和 减少资 本36,820,823.5636,820,823.5636,820,823.56
1．所有 者投入
的普通 股
2．其他<br><br>权益工 具持有 者投入 资本
3．股份<br><br>支付计 入所有 者权益 的金额
4．其他36,820,823.5636,820,823.5636,820,823.56
（三） 利润分 配-51,242,423.08-51,242,423.08-51,242,423.08
1．提取 盈余公 积
2．提取<br><br>一般风 险准备
3．对所 有者 （或股 东）的 分配-51,242,423.08-51,242,423.08-51,242,423.08
4．其他
（四） 所有者 权益内 部结转
1．资本<br><br>公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余<br><br>公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余<br><br>公积弥 补亏损
4．设定<br><br>受益计 划变动 额结转 留存收 益
5．其他<br><br>综合收 益结转 留存收 益
6．其他
（五） 专项储 备5,148,334.765,148,334.765,148,334.76
1．本期 提取10,199,942.1010,199,942.1010,199,942.10
2．本期 使用5,051,607.345,051,607.345,051,607.34
（六） 其他
四、本 期期末 余额2,562,121,154.007,052,640,005.05-17,696,633.138,124,066.461,072,589,518.844,536,851,165.3915,214,629,276.61203,114,556.8215,417,743,833.43

公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义 母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
实收资本 (或股 本)其他权益工具资本公积减 ： 库 存 股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先 股永续 债其 他
一、上年期末余额2,562,121,154.006,944,732,956.83-17,558,753.95227,978.431,082,968,420.385,816,385,314.9416,388,877,070.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,562,121,154.006,944,732,956.83-17,558,753.95227,978.431,082,968,420.385,816,385,314.9416,388,877,070.63
三、本期增减变动 金额（减少以“-”号 填列）-28,681,175.1615,003.273,806,693.67-68,644,766.91-93,504,245.13
（一）综合收益总 额15,003.27-4,591,701.15-4,576,697.88
（二）所有者投入 和减少资本-28,681,175.16-28,681,175.16
1．所有者投入的 普通股
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金额
4．其他-28,681,175.16-28,681,175.16
（三）利润分配-64,053,065.76-64,053,065.76
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 股东）的分配-64,053,065.76-64,053,065.76
3．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．设定受益计划 变动额结转留存收 益
5．其他综合收益 结转留存收益
6．其他
（五）专项储备3,806,693.673,806,693.67
1．本期提取8,874,276.728,874,276.72
2．本期使用5,067,583.055,067,583.05
（六）其他
四、本期期末余额2,562,121,154.006,916,051,781.67-17,543,750.684,034,672.101,082,968,420.385,747,740,548.0316,295,372,825.50
项目2025 年半年度
实收资本 (或股 本)其他权益工 具资本公积减 ： 库 存 股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额2,562,121,154.007,030,168,411.81-18,604,971.692,975,731.701,072,589,518.845,774,217,624.1716,423,467,468.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,562,121,154.007,030,168,411.81-18,604,971.692,975,731.701,072,589,518.845,774,217,624.1716,423,467,468.83
三、本期增减变动金 额（减少以“-”号填 列）36,820,823.56908,338.565,148,334.76-119,368,472.31-76,490,975.43
（一）综合收益总额908,338.56-68,126,049.23-67,217,710.67
（二）所有者投入和 减少资本36,820,823.5636,820,823.56
1．所有者投入的普通 股
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他36,820,823.5636,820,823.56
（三）利润分配-51,242,423.08-51,242,423.08
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 东）的分配-51,242,423.08-51,242,423.08
3．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动 额结转留存收益
5．其他综合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项储备5,148,334.765,148,334.76
1．本期提取10,199,942.1010,199,942.10
2．本期使用5,051,607.345,051,607.34
（六）其他
四、本期期末余额2,562,121,154.007,066,989,235.37-17,696,633.138,124,066.461,072,589,518.845,654,849,151.8616,346,976,493.40
公司负责人：李峰 主管会计工作负责人：王晓军 会计机构负责人：翟正义
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用

山西焦化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在山西省注册的股份有限 公司，于 1995 年 10 月 23 日经山西省人民政府晋政函（1995）134 号文批准，由山西焦化集团有 限公司（以下简称“山焦集团”）独家发起募集设立，经山西省工商行政管理局核准登记，本公 司统一社会信用代码：91140000113273064E，本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。

本公司原注册资本为 7,800 万元，其中国有发起人持有 5,300 万股，社会公众持有 2,500 万 股。

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司总股本为 256,212.12 万元，公司股票面值为每股人民币 1.00 元。

本公司及子公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主产品为冶金焦炭，副产品有： 硫铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇和炭黑等化工产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十九次会议于 2026 年 8 月 21 日批

准。 四、财务报表的编制基础

  • 1、 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企

业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

  • 2、 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体 会计政策参见本小节 21.固定资产、26.无形资产、34.收入。

  • 1、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  • 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  • 3、 营业周期

√适用 □不适用 本公司的营业周期为 12 个月。

  • 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
  • 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5,000,000 元
重要的在建工程金额≥10,000,000 元
重要的联营企业长期股权投资账面价值≥10,000,000 元
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合

并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总 额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积 （股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得 的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方 和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值 之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用 （1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响 其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将 进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主 体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可 变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现 金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

  • （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  • （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差 额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同

经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

  • A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  • B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  • C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  • D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  • E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、 金融工具

√适用 □不适用 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

  • ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  • ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融

资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于 任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为 目标；

 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司

将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认 时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发 行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益， 其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本 公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司 以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管 理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合 同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产 在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风 险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流 量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的 要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变 更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照 预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。

以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损

失计入当期损益。 财务担保合同 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认

时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金 额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

（4）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

  • ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
  • ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
  • ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具。

  • ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义

务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后 者，该工具是本公司的权益工具。

（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进

行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负 债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融 资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入 当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与 嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分 拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。

（6）金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （7）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

 以摊余成本计量的金融资产；

 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

 租赁应收款；

 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认

条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损

失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现 金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以 发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概 率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后 信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准 备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值 的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信 用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包 括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合 的依据如下：

  • A、应收票据
  •  应收票据组合 1：银行承兑汇票
  •  应收票据组合 2：商业承兑汇票
  • B、应收账款
  •  应收账款组合 1：中大型国有企业客户组合
  •  应收账款组合 2：其他客户组合
  •  应收账款组合 3：合并范围内关联方款项组合
  • C、合同资产
  •  合同资产组合 1：关联方客户组合
  •  合同资产组合 2：其他客户组合 对于划分为组合的应收票据、合同资产本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将

其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

  •  其他应收款组合 1：押金、保证金和备用金组合
  •  其他应收款组合 2：合并范围内关联方款项组合
  •  其他应收款组合 3：其他款项组合 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类

型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著 增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分 类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品 （如果持有）等追索行动；

 金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产

 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

 发行方或债务人发生重大财务困难；

 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步；

 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准 备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期 款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （8）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（9）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。

12、 应收票据

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

详见本小节 11、金融工具中有关内容。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
13、 应收账款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

详见本小节 11、金融工具中有关内容。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
14、 应收款项融资

□适用 √不适用

15、 其他应收款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

详见本小节 11、金融工具中有关内容。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
16、 存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用
  • （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品及周转材料。
  • （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
  • （3）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
  • （4）低值易耗品和周转材料的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存 货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。 按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

  • □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
  • □适用 √不适用
  • 17、 合同资产

√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

详见本小节 11、金融工具中有关内容。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 18、 持有待售的非流动资产或处置组
  • □适用 √不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
  • □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法
  • □适用 √不适用
  • 19、 长期股权投资

√适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位

施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业

的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期 损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股 权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原 计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会 计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期 损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与 方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时， 一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的 生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本小节 27、长期资产减值。

  • 20、 投资性房地产 不适用
  • 21、 固定资产
  • (1) 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，

固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计 量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发 生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价 值。

  • (2) 折旧方法 √适用 □不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-50 年3%12.13%-1.94%
机器设备5-35 年3%、4%19.40%-2.74%
运输设备5-10 年3%、4%19.40%-6.40%
其他设备5-10 年3%、4%19.40%-9.60%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表所示。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。

  • 22、 在建工程

√适用 □不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点
房屋及建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达 到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3） 经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使 用状态但未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程实际造价转入固定资产。
需安装调试的机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可 在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内 稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程计提资产减值方法见本小节 27、长期资产减值。

  • 23、 借款费用

√适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

  • ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  • ②借款费用已经发生；
  • ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

  • 24、 生物资产

□适用 √不适用

  • 25、 油气资产

□适用 √不适用

  • 26、 无形资产
  • (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用

本公司无形资产包括土地使用权和软件许可权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的 确定依据摊销方法
土地使用权50 年产权登记期限直线法分期摊销
软件许可权5-8 年预期经济利益年限直线法分期摊销

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本小节 27、长期资产减值。

  • (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、 折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费

用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经 营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转 为无形资产。

27、 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、 合同负债

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实 际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、 职工薪酬
  • (1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。

  • (2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位

法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

  • ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益 计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
  • ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限影响的利息。
  • ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当

期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时 在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

  • (3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。 正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

  • (4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处 理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当 期损益或相关资产成本。

31、 预计负债

√适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

  • （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  • （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  • （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

  • 32、 股份支付

□适用 √不适用

  • 33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

  • 34、 收入
  • (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

①一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行 履约义务：

  • Ⅰ客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  • Ⅱ客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

Ⅲ本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度 不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

  • Ⅰ本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  • Ⅱ本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  • Ⅲ本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  • Ⅳ本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上

的主要风险和报酬。

  • Ⅴ客户已接受该商品或服务。
  • Ⅵ其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其

他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本小节 11、金融工具 （7））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列 示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同 资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。

②具体方法 本公司焦化产品收入确认的具体方法如下： 通过铁路运输的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的约定在指定铁路站点发出商品并取

得铁路运输单后确认收入；通过铁路运输+港口转运的焦炭产品，本公司按照合同及相关协议的 约定在取得 SGS 检验报告并将其移交客户后确认收入；通过公路运输的焦炭和化工产品，由客 户按照合同及相关协议的约定在指定的仓库自行提货或装运后确认收入。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、 合同成本

√适用 □不适用 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该

成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生 的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的， 本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

  • ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或

类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

  • ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  • ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资

产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，摊销期限 不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准 备，并确认为资产减值损失：

  • ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  • ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存

货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项 目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其 他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。

36、 政府补助

√适用 □不适用 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期 限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则 计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处 理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：

  • （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负 债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

  • （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

  • （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

  • （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列 示：

  • （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
  • （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征

收的所得税相关。

  • 38、 租赁

√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

本公司作为承租人 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除

外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本

或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资

产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融

资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁

投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之 和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司 作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租 赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期 计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。

租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前

租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处 理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范 围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租 赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处 理。

39、 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用 （1）安全生产费用 本公司依据[2022]136 号文，按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取

超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用： （一）全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的，按照 4.50%提取； （二）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照 2.25%提取； （三）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.55%提取； （四）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.20%提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认 为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固 定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的 重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析

等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关 键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管 理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断： 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额 是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理 补偿。

应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违 约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用 损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本 公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定 期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

未上市权益投资的公允价值 未上市权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未 来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限 情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成 本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当 估计。

递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税项 本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，

许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同， 其差额将影响作出判断有关期间的税项。

40、 重要会计政策和会计估计的变更
  • (1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

  • (2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

  • (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41、 其他
  • □适用 √不适用 六、税项
  • 1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

  • 2、 税收优惠

□适用 √不适用

  • 3、 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

  • 1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
库存现金
银行存款380,843,873.66284,017,028.35
其他货币资金130,666,239.30132,996,827.35
存放财务公司存款415,503,065.02306,890,385.61
存款应计利息1,559,875.01
合计927,013,177.98725,464,116.32
其中：存放在境外 的款项总额

其他说明 （1）其他货币资金

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
信用证保证金96,503,819.8186,500,659.72
银行承兑汇票保证金33,977,219.4946,496,167.63
保函保证金185,200.00
合 计130,666,239.30132,996,827.35

（2）受限的货币资金

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
保证金130,666,239.30132,996,827.35
合 计130,666,239.30132,996,827.35
  • 2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

  • 3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

  • 4、 应收票据
  • (1) 应收票据分类列示

□适用 √不适用

  • (2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

  • (4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收票据情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
  • □适用 √不适用 应收票据核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 5、 应收账款
  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）11,494,834.7645,459,255.71
1 年以内小计11,494,834.7645,459,255.71
1 至 2 年2,617,237.495,441,196.67
2 至 3 年3,331,766.943,872,933.39
3 年以上
3 至 4 年1,866,485.61422,443.53
4 至 5 年415,000.0052,391.28
5 年以上37,548,955.5237,917,095.69
合计57,274,280.3293,165,316.27
  • (2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提比 例(%)金额比例 (%)金额计提比 例(%)
按单项 计提坏 账准备38,412,450.4167.0738,412,450.41100.0038,593,893.4141.4338,593,893.41100.00
按组合 计提坏 账准备18,861,829.9132.932,309,976.9612.2516,551,852.9554,571,422.8658.572,464,434.154.5252,106,988.71
其中：
组合 1：中<br><br>大型国 有企业 客户10,982,730.2519.18127,263.371.1610,855,466.8840,442,652.4043.41469,134.771.1639,973,517.63
组合 2：其 他客户7,879,099.6613.762,182,713.5927.705,696,386.0714,128,770.4615.161,995,299.3814.1212,133,471.08
合计57,274,280.32/40,722,427.37/16,551,852.9593,165,316.27/41,058,327.56/52,106,988.71

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海元楚数码科技有 限公司5,755,860.005,755,860.00100.00预期无法收回
太原市通盛化工公司5,473,868.105,473,868.10100.00预期无法收回
烟台渤丰钢铁建材有 限公司3,744,536.703,744,536.70100.00预期无法收回
镇江市好胜建材设备 有限责任公司2,707,780.302,707,780.30100.00预期无法收回
山西省生资服务公司2,206,594.062,206,594.06100.00预期无法收回
其他单位18,523,811.2518,523,811.25100.00预期无法收回
合计38,412,450.4138,412,450.41100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用

  • 组合计提项目：组合 1：中大型国有企业客户 单位：元 币种：人民币
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）10,982,730.25127,263.371.16
1 年以上
合计10,982,730.25127,263.371.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

  • 组合计提项目：组合 2：其他客户 单位：元 币种：人民币
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）512,104.5131,394.956.13
1 至 2 年1,472,242.60170,578.4911.59
2 至 3 年3,331,766.94550,153.6416.51
3 至 4 年1,866,485.61776,458.0141.60
4 至 5 年415,000.00372,628.5089.79
5 年以上281,500.00281,500.00100.00
合计7,879,099.662,182,713.5927.70

按组合计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转 回转销或 核销其他 变动
按单项计提38,593,893.41181,443.0038,412,450.41
按组合 1 计提469,134.77-341,871.40127,263.37
按组合 2 计提1,995,299.38187,414.212,182,713.59
合计41,058,327.56-154,457.19181,443.0040,722,427.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的应收账款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
  • □适用 √不适用 应收账款核销说明：
  • □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期末 余额合同资 产期末 余额应收账款和 合同资产期 末余额占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）坏账准备期 末余额
山西 太钢 不锈 钢 股份有限公司9,524,210.259,524,210.2516.63110,344.54
上海 元楚 数码 科 技有限公司5,755,860.005,755,860.0010.055,755,860.00
太原 市通 盛化 工 公司5,473,868.105,473,868.109.565,473,868.10
烟台 渤丰 钢铁 建 材有限公司3,744,536.703,744,536.706.543,744,536.70
镇江 市好 胜建 材 设备 有限 责任 公 司2,707,780.302,707,780.304.732,707,780.30
合计27,206,255.3527,206,255.3547.5117,792,389.64

其他说明：

□适用 √不适用

  • 6、 合同资产
  • (1) 合同资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用
  • (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用
  • (5) 本期实际核销的合同资产情况
  • □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况
  • □适用 √不适用 合同资产核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 7、 应收款项融资
  • (1) 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票71,017,096.7441,437,183.12
商业承兑汇票180,000.00
合计71,017,096.7441,617,183.12
  • (2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票86,416,275.93301,533,081.42
合计86,416,275.93301,533,081.42
(4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8) 其他说明：

□适用 √不适用

  • 8、 预付款项
  • (1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内65,408,480.38100.0012,126,183.00100.00
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
合计65,408,480.38100.0012,126,183.00100.00
  • (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
山西聚源煤化有限公司11,939,855.2418.25
山西东义煤电铝集团煤化工有限公司8,273,553.1512.65
山西鹏飞集团有限公司8,207,639.5812.55
山西立恒焦化有限公司7,047,736.1110.77
侯马北铜铜业有限公司6,781,255.4210.37
合计42,250,039.5064.59

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利1,080,441,200.00
其他应收款34,830,930.1635,849,877.06
合计34,830,930.161,116,291,077.06

其他说明：

  • □适用 √不适用 应收利息
  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用
  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 应收股利
(1) 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中煤华晋集团有限公司1,080,441,200.00
合计1,080,441,200.00
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 其他应收款
(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）33,437,602.5330,469,737.11
1 年以内小计33,437,602.5330,469,737.11
1 至 2 年4,197,493.246,428,117.33
2 至 3 年11,712.0011,712.00
3 年以上
3 至 4 年25,603.9164,351.00
4 至 5 年15,000.00113,744.12
5 年以上6,815,933.706,725,439.49
合计44,503,345.3843,813,101.05
(2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫运费11,003,189.2610,890,028.82
备用金558,520.96383,611.89
预付材料款转入5,055,292.455,055,292.45
往来款及其他27,886,342.7127,484,167.89
合计44,503,345.3843,813,101.05
(3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2026年1月1日余 额2,072,302.335,890,921.667,963,223.99
2026年1月1日余 额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,709,191.231,709,191.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日 余额3,781,493.565,890,921.669,672,415.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元 币种：人民币

类别期末账面余额未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备29,519,851.021,645,755.3627,874,095.66
类别期末账面余额未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%)坏账准备账面价值理由
洪洞县广胜寺镇人民政 府18,516,661.761,645,755.3616,870,906.40未逾期
代垫运费11,003,189.2611,003,189.26未逾期
按组合计提坏账准备9,092,572.7023.492,135,738.206,956,834.50
押金、保证金和备用金570,150.9630.59174,400.79395,750.17
其他款项8,522,421.7423.011,961,337.416,561,084.33
合 计38,612,423.729.793,781,493.5634,830,930.16

期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元 币种：人民币

类别期末账面余额整个存续期预期 信用损失率 （%）坏账准备账面价值理由
洪洞县朝胜选煤厂2,092,474.76100.002,092,474.76逾期无法收回
太原市顺天利商贸有限公司524,762.85100.00524,762.85逾期无法收回
洪洞县人民法院510,175.00100.00510,175.00逾期无法收回
古县正泰煤气化有限公司472,642.15100.00472,642.15逾期无法收回
其他单位2,290,866.90100.002,290,866.90逾期无法收回
合 计5,890,921.66100.005,890,921.66

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转 回转销或核 销其他变动
第一阶段 未 来 12 个月预 期信用损失2,072,302.331,709,191.233,781,493.56
第二阶段 整 个存续期预 期信用损失 （未发生信
用减值）
第三阶段 整 个存续期预 期信用损失 （已发生信 用减值）5,890,921.665,890,921.66
合计7,963,223.991,709,191.239,672,415.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

  • □适用 √不适用
  • (5) 本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
  • □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
  • □适用 √不适用
  • (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)款项的性质账龄坏账准备 期末余额
洪洞县广胜寺 镇人民政府18,516,661.7641.61政府往来款1 年以内1,645,755.36
代垫运费11,003,189.2624.72代垫运费1 年以内
山西焦化集团 临汾洗煤有限 公司5,317,590.3511.95往来款1 年以内、1 至<br>2 年、2 至 3 年、5 年以上<br>1,432,144.66
洪洞县朝胜选 煤厂2,092,474.764.70往来款5 年以上2,092,474.76
河南利源环保 有限公司529,200.001.19往来款1 年以内47,035.14
合计37,459,116.1384.17//5,217,409.92
  • (7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 10、 存货
  • (1) 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备账面价值账面余额存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备账面价值
原材料196,219,564.329,416,964.88186,802,599.44243,502,166.5725,393,260.00218,108,906.57
在产品128,085,446.5610,482,609.06117,602,837.5070,851,042.931,213,763.8969,637,279.04
库存商品94,818,590.642,547,146.2292,271,444.4270,933,879.745,791,766.9765,142,112.77
周转材料2,370,130.182,370,130.182,313,486.532,313,486.53
合同履约 成本4,595,720.844,595,720.845,362,768.025,362,768.02
合计426,089,452.5422,446,720.16403,642,732.38392,963,343.7932,398,790.86360,564,552.93
(2) 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料25,393,260.004,542,569.7920,518,864.919,416,964.88
在产品1,213,763.8910,428,485.911,159,640.7410,482,609.06
库存商品5,791,766.971,458,509.884,703,130.632,547,146.22
合计32,398,790.8616,429,565.5826,381,636.2822,446,720.16

本期转回或转销存货跌价准备的原因 √适用 □不适用

项目计提存货跌价准备的具体依据本年转销存货跌价准备的原因
原材料可变现净值低于账面价值已领用或已出售
自制半成品及在产品可变现净值低于账面价值已领用
库存商品可变现净值低于账面价值已出售

按组合计提存货跌价准备

  • □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
  • □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 11、 持有待售资产

□适用 √不适用

  • 12、 一年内到期的非流动资产
  • □适用 √不适用 一年内到期的债权投资
  • □适用 √不适用
  • 一年内到期的其他债权投资
  • □适用 √不适用
  • 13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
待摊费用29,874,680.4525,013,843.20
增值税留抵税额43,407,187.49103,517,908.89
合计73,281,867.94128,531,752.09

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

  • 14、 债权投资
  • (1) 债权投资情况
  • □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况
  • □适用 √不适用
  • (2) 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况
  • □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用
  • (4) 本期实际的核销债权投资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
  • □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
  • □适用 √不适用
  • 15、 其他债权投资
  • (1) 其他债权投资情况
  • □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
  • □适用 √不适用
  • (2) 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用

  • (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
  • □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
  • □适用 √不适用
  • 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 16、 长期应收款
  • (1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

  • (2) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用
  • (3) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用
  • (4) 本期实际核销的长期应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 17、 长期股权投资
  • (1) 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位期初 余额（账面价 值）减 值 准 备 期 初 余 额本期增减变动期末 余额（账面价 值）减 值 准 备 期 末 余 额
追 加 投 资减 少 投 资权益法下确认的 投资损益其他综合收 益调整其他权益变动宣告 发放 现金 股利 或利 润计 提 减 值 准 备其 他
一、合营企业
小计
二、联营企业
山西焦化集团 临汾建筑安装 有限公司17,449,801.61683,486.31-47,727.3218,085,560.60
中煤华晋集团 有限公司18,469,151,353.87468,016,057.1815,003.27-28,633,447.8418,908,548,966.48
小计18,486,601,155.48468,699,543.4915,003.27-28,681,175.1618,926,634,527.08
合计18,486,601,155.48468,699,543.4915,003.27-28,681,175.1618,926,634,527.08
  • (2) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

  • 18、 其他权益工具投资
  • (1) 其他权益工具投资情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初 余额本期增减变动期末 余额本期确 认的股 利收入累计计入 其他综合 收益的利 得累计计入其 他综合收益 的损失指定为 以公允 价值计 量且其 变动计 入其他 综合收 益的原 因
追 加 投 资减 少 投 资本期计入 其他综合 收益的利 得本期计入 其他综合 收益的损 失其他
源通煤焦电子 商务有限责任 公司2,000,000.00
山西洪洞华实 热电有限公司10,000,000.00
山西焦化集团 临汾洗煤有限 公司5,033,820.00
山西焦炭集团 国际贸易有限 公司500,000.00
山西潞安化工 有限公司50,000,000.0050,000,000.00
合计50,000,000.0050,000,000.0017,533,820.00/
(2) 本期存在终止确认的情况说明
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

21、 固定资产 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
固定资产3,732,804,763.403,891,949,894.75
固定资产清理
合计3,732,804,763.403,891,949,894.75

固定资产

  • (1) 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额3,060,720,202.316,310,184,546.0159,062,054.785,698,214.469,435,665,017.56
2.本期增加金额14,230,892.0116,300,283.2830,531,175.29
（1）购置
（2）在建工程 转入14,230,892.0116,300,283.2830,531,175.29
（3）企业合并 增加
3.本期减少金额
（1）处置或报 废
4.期末余额3,074,951,094.326,326,484,829.2959,062,054.785,698,214.469,466,196,192.85
二、累计折旧
1.期初余额1,675,012,368.603,806,156,238.9640,291,804.935,083,013.835,526,543,426.32
2.本期增加金额45,355,959.11142,599,071.801,693,503.7027,772.03189,676,306.64
（1）计提45,355,959.11142,599,071.801,693,503.7027,772.03189,676,306.64
3.本期减少金额
（1）处置或报 废
4.期末余额1,720,368,327.713,948,755,310.7641,985,308.635,110,785.865,716,219,732.96
三、减值准备
1.期初余额5,965,436.2811,206,260.2117,171,696.49
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报 废
4.期末余额5,965,436.2811,206,260.2117,171,696.49
四、账面价值
1.期末账面价值1,348,617,330.332,366,523,258.3217,076,746.15587,428.603,732,804,763.40
2.期初账面价值1,379,742,397.432,492,822,046.8418,770,249.85615,200.633,891,949,894.75
(2) 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物16,427,345.6310,462,830.615,071,568.16892,946.86
机器设备25,283,811.3321,701,902.22192,197.793,389,711.32
其他14,516.2414,080.75435.49
(3) 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末账面价值
房屋及建筑物96,311,780.97
机器设备3,861,117.48
运输设备69,840.00
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物397,316,722.81正在办理中
(5) 固定资产的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 固定资产清理
  • □适用 √不适用
22、 在建工程 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
在建工程830,293,983.92831,682,404.19
合计830,293,983.92831,682,404.19

在建工程

  • (1) 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
甲醇制烯烃项 目1,952,714,226.731,177,357,950.94775,356,275.791,952,714,226.731,177,357,950.94775,356,275.79
通用级沥青碳 纤维长丝制备 技术开发20,807,729.6220,807,729.6212,928,456.0712,928,456.07
焦化厂 1、6 脱 硫脱硝装置增 加备用系统7,004,977.707,004,977.70
工业互联网平 台9,157,564.289,157,564.28
零星工程项目34,129,978.5134,129,978.5127,235,130.3527,235,130.35
合计2,007,651,934.861,177,357,950.94830,293,983.922,009,040,355.131,177,357,950.94831,682,404.19
(2) 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 名称预算数期初余额本期增加金 额本期转入固 定资产金额本 期 其 他 减 少 金 额期末余额工程累 计投入 占预算 比例 (%)工程进 度利息资本化累 计金额其 中： 本期 利息 资本 化金 额本 期 利 息 资 本 化 率 (%)资金 来源
甲 醇 制 烯 烃 项 目10,225,677,800.001,952,714,226.731,952,714,226.7319.1021.89%106,685,982.49金融 机构 贷 款、 自筹
通 用 级 沥 青 碳 纤 维 长 丝 制 备 技 术 开发50,000,000.0012,928,456.077,879,273.5520,807,729.6241.6285%金融 机构 贷 款、 自筹
焦 化 厂 1 、<br><br>6 脱硫 脱 硝 装 置 增 加 备 用 系统21,976,600.007,004,977.701,371,191.918,376,169.6168.72100%金融 机构 贷 款、 自筹
工 业 互 联 网 平 台15,000,000.009,157,564.282,405,660.3811,563,224.6677.09100%金融 机构 贷 款、 自筹
合计10,312,654,400.001,981,805,224.7811,656,125.8419,939,394.271,973,521,956.35//106,685,982.49//
(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4) 在建工程的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用 工程物资
  • □适用 √不适用
  • 23、 生产性生物资产
  • (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

  • (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

  • (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
  • 24、 油气资产

(1) 油气资产情况

□适用 √不适用

(2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

  • 25、 使用权资产
  • (1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额245,043.57245,043.57
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额245,043.57245,043.57
二、累计折旧
1.期初余额40,840.5640,840.56
2.本期增加金额30,630.4230,630.42
(1)计提30,630.4230,630.42
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额71,470.9871,470.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值173,572.59173,572.59
2.期初账面价值204,203.01204,203.01
(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

  • 26、 无形资产
  • (1) 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目土地使用权软件许可权合计
一、账面原值
1.期初余额354,596,266.972,684,243.41357,280,510.38
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额354,596,266.972,684,243.41357,280,510.38
二、累计摊销
1.期初余额94,217,140.512,564,036.9496,781,177.45
2.本期增加金额3,655,899.96120,206.473,776,106.43
（1）计提3,655,899.96120,206.473,776,106.43
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额97,873,040.472,684,243.41100,557,283.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值256,723,226.50256,723,226.50
2.期初账面价值260,379,126.46120,206.47260,499,332.93
(2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
100 万吨/年焦炉煤气制甲醇 综合改造项目63,436,760.42正在办理中
60 万吨/年甲醇制烯烃项目67,356,116.63正在办理中
(4) 无形资产的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 27、 商誉
  • (1) 商誉账面原值

□适用 √不适用

  • (2) 商誉减值准备

□适用 √不适用

  • (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
  • □适用 √不适用 资产组或资产组组合发生变化
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
  • (4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

  • □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用
  • (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 28、 长期待摊费用

□适用 √不适用

  • 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
  • (1) 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产
资产减值准备72,748,504.1118,187,126.0281,327,283.7720,331,820.97
内部交易未实现利润4,183,133.581,045,783.408,981,920.062,245,480.01
租赁负债380,150.1195,037.52184,792.9846,198.25
合计77,311,787.8019,327,946.9490,493,996.8122,623,499.23
  • (2) 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
500 万元以下设备一次 性抵扣影响338,596.5584,649.14338,596.5684,649.14
使用权资产399,560.0899,890.02204,203.0151,050.75
合计738,156.63184,539.16542,799.57135,699.89
  • (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
递延所得税资 产和负债互抵 金额抵销后递延所 得税资产或负 债余额递延所得税资 产和负债互抵 金额抵销后递延所 得税资产或负 债余额
递延所得税资产95,037.5219,232,909.4246,198.2522,577,300.98
递延所得税负债95,037.5289,501.6446,198.2589,501.64
  • (4) 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损6,294,498,086.485,760,390,829.34
资产/信用减值准备1,194,624,695.821,194,622,706.07
递延收益-政府补助92,379,128.3969,375,722.31
计入其他综合收益的其他金 融资产公允价值变动17,533,820.0017,533,820.00
合计7,599,035,730.697,041,923,077.72
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份期末金额期初金额备注
2026 年度70,065,452.0470,065,452.04
2027 年度758,590,171.45758,590,171.36
2028 年度1,570,008,525.491,570,008,525.49
2029 年度2,025,162,020.012,025,162,020.01
2030 年度1,336,564,660.441,336,564,660.44
2031 年度534,107,257.05
合计6,294,498,086.485,760,390,829.34/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准 备账面价值账面余额减值准 备账面价值
增值税留抵 税额78,059,518.3178,059,518.3178,318,855.6578,318,855.65
合计78,059,518.3178,059,518.3178,318,855.6578,318,855.65

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受 限 类 型受 限 情 况账面余额账面价值受 限 类 型受 限 情 况
货币资 金130,666,239.30130,666,239.30其 他保 证 金132,996,827.35132,996,827.35其 他保 证 金
合计130,666,239.30130,666,239.30//132,996,827.35132,996,827.35//
32、 短期借款
  • (1) 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款1,272,139,142.772,616,616,327.79
合计1,272,139,142.772,616,616,327.79
  • (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 33、 交易性金融负债
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票652,300,000.00664,800,000.00
合计652,300,000.00664,800,000.00
  • 36、 应付账款
  • (1) 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
货款397,357,009.78480,290,031.40
工程款206,121,735.83223,968,544.78
修理及劳务费38,758,403.2827,171,485.60
其他3,266,893.12325,504.74
合计645,504,042.01731,755,566.52
  • (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
济钢集团国际工程技术有限公司26,132,782.66工程款未结算
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司22,613,230.14工程款未结算
中瑞工程设计院有限公司10,636,177.74工程款未结算
赛鼎工程有限公司8,156,663.87工程款未结算
中铁十二局集团电气化工程有限公司7,246,499.93工程款未结算
合计74,785,354.34/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 37、 预收款项
  • (1) 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
租金23,853.22
合计23,853.22
  • (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 38、 合同负债
  • (1) 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收货款300,311,067.12115,210,804.84
预收租金427,007.72
预收其他97,087.38
合计300,311,067.12115,734,899.94
  • (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债

□适用 √不适用

  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 39、 应付职工薪酬
  • (1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬88,693,471.69345,686,660.32359,909,711.1174,470,420.90
二、离职后福利-设定提存 计划12,092.3866,955,384.0466,652,766.29314,710.13
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福 利
合计88,705,564.07412,642,044.36426,562,477.4074,785,131.03
  • (2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 贴25,127,854.00249,523,662.57271,734,382.572,917,134.00
二、职工福利费18,634,710.2918,634,710.29
三、社会保险费12,120.8524,718,609.9324,608,819.97121,910.81
其中：医疗保险费11,542.6019,771,785.8619,686,614.7996,713.67
工伤保险费578.254,946,824.074,922,205.1825,197.14
四、住房公积金2,561.0034,884,016.0034,864,572.0022,005.00
五、工会经费和职工教育 经费63,550,935.8411,217,642.473,359,207.2271,409,371.09
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣533,610.00533,610.00
九、其他6,174,409.066,174,409.06
合计88,693,471.69345,686,660.32359,909,711.1174,470,420.90

说明：根据相关文件，公司生育保险与职工基本医疗保险合并到医疗保险项目中。

(3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险11,633.2143,270,443.2742,992,273.29289,803.19
2、失业保险费459.171,886,407.771,877,451.009,415.94
3、企业年金缴费21,798,533.0021,783,042.0015,491.00
合计12,092.3866,955,384.0466,652,766.29314,710.13

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
增值税45,687.17150,509.89
消费税751,430.12608,865.96
企业所得税7,260.1739,983.73
城市维护建设税40,567.0339,664.04
水资源税1,078,465.00724,759.00
印花税1,011,417.891,428,595.63
环境保护税172,448.88172,452.85
代扣代缴个人所得税210,581.72536,724.78
教育费附加39,855.8437,968.79
水利基金48,960.7435,437.50
合计3,406,674.563,774,962.17
  • 41、 其他应付款
  • (1) 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款77,505,622.5870,778,347.46
合计77,505,622.5870,778,347.46
  • (2) 应付利息

□适用 √不适用

  • (3) 应付股利

□适用 √不适用

  • (4) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
押金、保证金17,695,296.5212,983,361.66
暂收款323,827.0892,460.00
代扣个人社保及住房公积金1,518,072.102,261,014.77
风险抵押金157,700.00157,700.00
其他57,810,726.8855,283,811.03
合计77,505,622.5870,778,347.46

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
山西省洪洞县土地管理局2,789,813.60土地出让金尚未结清
合计2,789,813.60/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 一年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2,016,924,538.423,028,739,875.38
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债62,778.1059,505.87
合计2,016,987,316.523,028,799,381.25

其他说明： 一年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
保证借款-本金
保证借款-应计利息
信用借款-本金2,011,790,000.003,023,540,000.00
信用借款-应计利息5,134,538.425,199,875.38
合 计2,016,924,538.423,028,739,875.38

一年内到期的租赁负债

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
租赁付款额（本金部分）64,434.7064,434.70
减：未确认融资费用（一年内到期部分）1,656.604,928.83
合 计62,778.1059,505.87
44、 其他流动负债
项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税38,917,438.9814,967,078.12
已背书未到期商业承兑汇票180,000.00
合计38,917,438.9815,147,078.12

短期应付债券的增减变动：

  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 45、 长期借款

(1) 长期借款分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款4,936,650,000.003,171,700,000.00
合计4,936,650,000.003,171,700,000.00

长期借款分类的说明： 信用借款-本金

单位：元 币种：人民币

项目期末余额备注
工商银行878,000,000.00
农业银行1,996,400,000.00
中国银行305,000,000.00
建设银行1,238,800,000.00
交通银行148,000,000.00
中国邮储银行258,000,000.00
中信银行249,800,000.00
光大银行149,990,000.00
华夏银行175,000,000.00
浦发银行552,500,000.00
民生银行199,000,000.00
项目期末余额备注
平安银行298,000,000.00
兴业银行199,950,000.00
浙商银行100,000,000.00
委托贷款200,000,000.00
合 计6,948,440,000.00

上表中数据包含一年内到期的长期借款（信用借款—本金）金额 2,011,790,000.00 元。 其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券
  • (1) 应付债券

□适用 √不适用

  • (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

  • (3) 可转换公司债券的说明
  • □适用 √不适用 转股权会计处理及判断依据
  • □适用 √不适用
  • (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  • □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
  • □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额193,304.10193,304.10
减：未确认的融资租赁费用5,238.898,511.12
重分类到一年内到期的租赁负债62,778.1059,505.87
合计125,287.11125,287.11
48、 长期应付款 项目列示
项目期末余额期初余额
长期应付款37,120,000.0037,120,000.00
专项应付款
合计37,120,000.0037,120,000.00

长期应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
国债技术改造项目资金37,120,000.0037,120,000.00
合计37,120,000.0037,120,000.00
专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助69,375,722.3126,380,000.003,376,593.9292,379,128.39
合计69,375,722.3126,380,000.003,376,593.9292,379,128.39/

其他说明： √适用 □不适用

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

补助项目期初余额本期新增补助金 额本期计入 营业外收 入金额本期计入其他 收益金额其他 变动期末余额与资产/收益相关
废水综合治理及回 用工程项目32,191,483.301,532,927.7830,658,555.52与资产相关
150 万吨/年干熄焦 项目6,523,999.921,087,333.345,436,666.58与资产相关
60 万吨/年甲醇制 烯烃5,000,000.005,000,000.00与资产相关
补助项目期初余额本期新增补助金 额本期计入 营业外收 入金额本期计入其他 收益金额其他 变动期末余额与资产/收益相关
焦炉烟气脱硫脱硝 及余热回收利用项 目大气污染防治资 金3,625,523.65187,500.003,438,023.65与资产相关
3#、4#焦炉配套干 熄焦项目3,578,431.44138,888.883,439,542.56与资产相关
甲醇装置能力优化 项目2,565,000.00142,500.002,422,500.00与资产相关
焦炉烟气低温定量 氧气耦合吸收同时 脱硫脱硝中试研究2,587,613.67110,897.722,476,715.95与资产相关
锅炉低氮燃烧改造 项目1,170,337.0950,157.301,120,179.79与资产相关
能源计量联网建设 与数字化配煤研究 室建设1,066,666.7966,666.661,000,000.13与资产相关
焦炉煤气综合利用 项目583,333.3227,777.78555,555.54与资产相关
应用膜处理技术实 现废水排放达标项 目233,333.2211,111.12222,222.10与资产相关
冷凝水闭式回收及 焦化二厂水重复利 用改造项目174,999.918,333.34166,666.57与资产相关
焦化行业能源管理 体系建设示范项目175,000.0012,500.00162,500.00与资产相关
焦化厂 1 至 6 号脱 硫脱硝装备增加备 用系统及二干熄焦 地面除尘站增设烟 气脱硫预处理装置 项目6,950,000.006,950,000.00与资产相关
重点用能设备更新 改造项目2,950,000.002,950,000.005,900,000.00与资产相关
3 号至 6 号焦炉机 侧加罩项目（中央 大气污染防治专项 资金）23,430,000.0023,430,000.00与资产相关
合 计69,375,722.3126,380,000.000.003,376,593.920.0092,379,128.39

A、废水综合治理及回用工程项目 根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2008]396 号文件，由临汾市环保局拨付本公司

5,800,000.00 元专项用于废水综合治理及回用工程建设项目。

根据山西省财政厅晋财建[2009]517 号文件，由山西省财政厅拨付 7,400,000.00 元专项用于废 水综合治理及回用工程项目。

根据山西省发展和改革委员会省发改城环发[2008]1431 号文件，由山西省发展和改革委员会 拨付本公司 2,600,000.00 元用于废水综合治理及回用工程项目。

根据洪洞县财政局洪财专项指标[2015]308 号文件，由洪洞县财政局拨付本公司 8,000,000.00 元用于废水综合治理及回用工程项目。

  • 根据临汾市财政局临财建[2016]11 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 12,497,500.00 元用于 废水综合治理及回用工程项目。
  • 根据临汾市财政局临财建[2017]98 号文件，由洪洞县财政局拨付本公司 8,887,900.00 元用于 废水综合治理及回用工程项目。
  • 根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]250 号文件，由山西省财政厅拨付本公司

5,000,000.00 元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

  • 根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2015]188 号文件，由山西省财政厅拨付本公司
  • 2,000,000.00 元专项用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2016]104 号文件，由山西省财政厅拨付本公司

  • 3,000,000.00 元用于焦化废水深度处理及回用一体化技术与工程示范建设项目。 上述收到政府补助共计 55,185,400.00 元，从 2018 年 7 月起按 18 年摊销，本年度摊销

1,532,927.78 元，累计摊销 24,526,844.48 元，尚未摊销 30,658,555.52 元。 B、150 万吨/年干熄焦项目 根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标[2009]29 号、临建材

[2009]9 号文件，由临汾市环保局拨付本公司 6,000,000.00 元专项用于建设 150 万吨/年干熄焦项目 的干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。

根据山西省财政厅晋建材[2008]625 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 9,000,000.00 元专项 用于 150 万吨/年干熄焦项目。

根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]256 号文件，由山西省财政厅拨付本公司

  • 4,620,000.00 元专项用于 150 万吨/年干熄焦项目。 根据山西省财政厅晋财建[2010]248 号文件，由山西省财政厅拨付 8,000,000.00 元专项用于

150 万吨/年干熄焦项目。

根据山西省经济委员会晋财建[2012]142 号文件，由山西省财政厅拨付 5,000,000.00 元专项用 于 150 万吨/年干熄焦项目。

上述收到的政府补助共计 32,620,000.00 元，从 2014 年 1 月起按 15 年摊销，本年度摊销

1,087,333.34 元，累计摊销 27,183,333.42 元，尚未摊销 5,436,666.58 元。 C、60 万吨/年甲醇制烯烃项目 根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86 号文件，由山西省财政厅拨付本公司

1,600,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2014]66 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 600,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2013]54 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 800,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目。

根据山西省财政厅经济委员会晋财建[2012]364 号文件，由山西省财政厅拨付本公司

  • 5,000,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目。 上述收到的政府补助共计 8,000,000.00 元，根据山西省科学技术厅晋科函[2020]42 号，2021

年度退回前述政府补助 3,000,000.00 元，截至 2026 年 6 月 30 日，递延收益余额为 5,000,000.00 元。

D、焦炉烟气脱硫脱硝及余热回收利用项目 根据临财建[2019]267 号和临环科财函[2019]227 号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标

[2019]145 号文件）下达大气污染防治资金 6,000,000.00 元，此款项专用于焦炉烟气脱硫脱硝及余 热回收利用项目。

从 2019 年 9 月起按 16 年摊销，本年度摊销 187,500.00 元，累计摊销 2,561,976.35 元，尚未

  • 摊销 3,438,023.65 元。 E、3#、4#焦炉配套干熄焦项目 根据临财建[2018]80 号和临财建[2017]543 号文件，由洪洞县财政局（洪财专项指标[2018]92

号文件）下达节能减排综合示范城市中央奖励资金 5,000,000.00 元，此款项专用于一期 3#、4#焦 炉配套干熄焦项目。

从 2020 年 1 月起按 18 年摊销，本年度摊销 138,888.88 元，累计摊销 1,560,457.44 元，尚未

  • 摊销 3,439,542.56 元。 F、甲醇装置能量优化工程项目
  • 根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2011]322 号“关于下达 2011 年山西省

节能专项资金的通知”，拨付本公司 2,700,000.00 元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项 目。

  • 根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]375 号“关于下达 2011 年山西省

节能项目资金的通知”，拨付本公司 300,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装置能量 优化工程项目。

根据山西省财政厅晋财建[2013]275 号“关于下达 2013 年山西省节能重点工程循环经济和资 源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知”、 山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138 号“关于下达 2013 年山西省节能重点工程循环 经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内投资计划的通知”， 拨付本公司 2,700,000.00 元节能专项资金用于甲醇装置能量优化工程项目。

上述收到的政府补助共计 5,700,000.00 元，从 2015 年 1 月起按 20 年摊销，本年度摊销

142,500.00 元，累计摊销 3,277,500.00 元，尚未摊销 2,422,500.00 元。 G、焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时脱硫脱硝中试研究 收到山西焦煤集团有限责任公司 3,253,000.00 元，用于焦炉烟气低温定量氧气耦合吸收同时

脱硫脱硝中试研究项目，从 2023 年 1 月起按 15 年摊销，本年度摊销 110,897.72 元，累计摊销 776,284.05 元，尚未摊销 2,476,715.95 元。

H、锅炉低氮燃烧改造项目 根据临洪环发[2020]93 号文件，由临汾市生态环境局洪洞分局下达低氮燃气锅炉淘汰升级改

造补贴 1,488,000.00 元，此款项专用于锅炉低氮燃烧改造项目。 从 2022 年 11 月起按 18 年摊销，本年度摊销 50,157.30 元，累计摊销 367,820.21 元，尚未摊

销 1,120,179.79 元。 I、能源计量联网建设与数字化配煤研究室建设 根据晋财建[2010]243 号“关于下达 2012 年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出预

算的通知”，由山西省财政厅拨付本公司 2,400,000.00 元节能专项资金用于能源中心项目。 从 2016 年 1 月起按 18 年摊销，本年度摊销 66,666.66 元，累计摊销 1,399,999.87 元，尚未摊

销 1,000,000.13 元。 J、焦炉煤气综合利用项目 根据山西省财政厅晋财建[2008]492 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 1,000,000.00 元专项

用于焦炉煤气综合利用项目。 从 2018 年 7 月起按 18 年摊销，本年度摊销 27,777.78 元，累计摊销 444,444.46 元，尚未摊销

555,555.54 元。 K、应用膜处理技术实现废水排放达标项目 根据晋财建[2011]139 号“关于下达 2011 年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省财政

厅、山西省经济和信息化委员会拨付本公司资金 400,000.00 元与应用膜处理技术实现废水排放达 标项目。

从 2018 年 7 月起按 18 年摊销，本年度摊销 11,111.12 元，累计摊销 177,777.90 元，尚未摊销

222,222.10 元。 L、冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目 根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2009]497 号“关于准予拨付 2007、2008

年山西省节能项目剩余 30%以奖代补资金的通知”，拨付本公司 300,000.00 元专项用于冷凝水闭 式回收及焦化二厂水重复利用改造项目。

从 2018 年 7 月起按 18 年摊销，本年度摊销 8,333.34 元，累计摊销 133,333.43 元，尚未摊销 166,666.57 元。

M、焦化行业能源管理体系建设示范项目

根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建[2012]193 号“关于下达 2012 年第一批 省级节能专项资金的通知”，拨付本公司 450,000.00 元专项用于焦化行业能源管理体系建设示范 项目。

从 2015 年 1 月起按 18 年摊销，本年度摊销 12,500.00 元，累计摊销 287,500.00 元，尚未摊销 162,500.00 元。

N、焦化厂 1 至 6 号脱硫脱硝装备增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理 装置项目

根据临汾市财政局关于 2023 年第二批中央大气污染防治专项资金项目调整的通知临财建 [2024]266 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 5,560,000.00 元用于焦化厂 1 至 6 号脱硫脱硝装备 增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目。

根据临汾市财政局关于 2023 年第二批中央大气污染防治专项资金项目调整的通知临财建 [2024]266 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 1,390,000.00 元用于焦化厂 1 至 6 号脱硫脱硝装备 增加备用系统及二干熄焦地面除尘站增设烟气脱硫预处理装置项目。

上述收到的政府补助共计 6,950,000.00 元，截至 2026 年 6 月末，递延收益余额为 6,950,000.00 元。

P、重点用能设备更新改造项目

  • 根据山西省财政厅关于下达 2025 年第一批超长期特别国债(大规模设备更新领域)支出预算的

通知晋财建[2025]115 号文件，由洪洞县财政局拨付 2,950,000.00 元用于公司重点用能设备更新改 造项目。

  • 根据山西省财政厅关于下达 2026 年第一批超长期特别国债支持大规模设备更新资金的通知

晋财建[2026]13 号文件，由洪洞县财政局拨付 2,950,000.00 元用于公司重点用能设备更新改造项 目。

上述收到的政府补助共计 5,900,000.00 元，截至 2026 年 6 月末，递延收益余额为 5,900,000.00 元。

O、3 号至 6 号焦炉机侧加罩项目 根据临汾市财政局关于收回并重新下达 2023 年中央大气污染防治资金的通知临财建

[2026]101 号文件，由洪洞县财政局拨付本公司 23,430,000.00 元用于 3#-6#焦炉机侧加罩项目。

上述收到的政府补助共计23,430,000.00元，截至2026年6月末，递延收益余额为23,430,000.00 元。

  • 52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

  • 53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
发行新 股送股公积金 转股其他小计
股份总数2,562,121,154.002,562,121,154.00
  • 54、 其他权益工具
  • (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
  • □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本 溢价）7,113,071,905.717,113,071,905.71
其他资本公积-182,688,179.2028,681,175.16-211,369,354.36
合计6,930,383,726.5128,681,175.166,901,702,551.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积是按照本公司持股比例享有及分担联营企业山西焦化集团临汾建筑安装有限公 司、中煤华晋集团有限公司专项储备变动确认的金额。

详见本小节 17、长期股权投资。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得 税前发生 额减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益减 ： 所 得 税 费 用税后归属 于母公司税 后 归 属 于 少 数 股 东
一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益-17,533,820.00-17,533,820.00
其中：重新 计量设定受 益计划变动 额
权益法下 不能转损益 的其他综合 收益
其他权益 工具投资公 允价值变动-17,533,820.00-17,533,820.00
企业自身 信用风险公 允价值变动
项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得 税前发生 额减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益减 ： 所 得 税 费 用税后归属 于母公司税 后 归 属 于 少 数 股 东
二、将重分 类进损益的 其他综合收 益-24,933.9515,003.2715,003.27-9,930.68
其中：权益 法下可转损 益的其他综 合收益-24,933.9515,003.2715,003.27-9,930.68
其他债权 投资公允价 值变动
金融资产 重分类计入 其他综合收 益的金额
其他债权 投资信用减 值准备
现金流量 套期储备
外币财务 报表折算差 额
其他综合收 益合计-17,558,753.9515,003.2715,003.27-17,543,750.68
58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费227,978.438,874,276.725,067,583.054,034,672.10
合计227,978.438,874,276.725,067,583.054,034,672.10
59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积942,638,870.12942,638,870.12
任意盈余公积140,329,550.26140,329,550.26
储备基金
企业发展基金
其他
合计1,082,968,420.381,082,968,420.38
  • 60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润4,687,218,025.334,665,704,721.55
调整期初未分配利润合计数（调增<br><br>+，调减-）
调整后期初未分配利润4,687,218,025.334,665,704,721.55
加：本期归属于母公司所有者的净 利润-14,603,482.1283,134,628.40
减：提取法定盈余公积10,378,901.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利64,053,065.7651,242,423.08
转作股本的普通股股利
期末未分配利润4,608,561,477.454,687,218,025.33
  • 61、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,099,926,530.283,252,882,236.753,223,800,229.373,555,834,758.20
其他业务4,294,901.433,906,740.741,704,316.071,264,594.64
合计3,104,221,431.713,256,788,977.493,225,504,545.443,557,099,352.84
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类焦化-分部合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
商品类型
焦炭产品1,962,605,908.602,065,808,593.471,962,605,908.602,065,808,593.47
化工产品1,126,112,091.171,181,894,283.611,126,112,091.171,181,894,283.61
现代服务收入11,208,530.515,179,359.6711,208,530.515,179,359.67
其他业务4,294,901.433,906,740.744,294,901.433,906,740.74
按经营地区分类
华北1,756,146,053.331,834,965,889.871,756,146,053.331,834,965,889.87
华东606,160,682.87651,076,789.96606,160,682.87651,076,789.96
华中619,104,256.56642,749,176.97619,104,256.56642,749,176.97
东北84,865,197.0991,217,668.1184,865,197.0991,217,668.11
华南4,729,187.804,921,200.334,729,187.804,921,200.33
西北23,595,174.4823,637,694.1223,595,174.4823,637,694.12
西南9,620,879.588,220,558.129,620,879.588,220,558.12
按商品转让的时间 分类
在某一时点确 认（主营业务收入<br><br>—焦炭）1,962,605,908.602,065,808,593.471,962,605,908.602,065,808,593.47
在某一时点确 认（主营业务收入<br><br>—化工产品）1,126,112,091.171,181,894,283.611,126,112,091.171,181,894,283.61
在某一时点确 认（主营业务收入 —现代服务收入）11,208,530.515,179,359.6711,208,530.515,179,359.67
在某一时点确 认（其他业务收 入）4,294,901.433,906,740.744,294,901.433,906,740.74
合计3,104,221,431.713,256,788,977.493,104,221,431.713,256,788,977.49

其他说明

  • □适用 √不适用
  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
  • □适用 √不适用
62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税4,481,212.932,872,798.02
城市维护建设税301,377.33218,230.24
教育费附加280,857.57197,442.12
房产税6,140,896.235,992,426.92
车船使用税34,838.2835,379.24
印花税1,555,014.882,269,633.11
水资源税1,820,489.001,944,174.00
城镇土地使用税1,916,897.851,916,898.10
环境保护税332,963.64324,617.43
水利基金266,306.95271,804.38
合计17,130,854.6616,043,403.56

其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见第八节财务报告：六、税项。

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
场内运输费14,465,299.8217,401,475.22
职工薪酬6,005,014.606,549,465.63
折旧费49,205.26113,191.56
日常经费及其他368,297.111,678,216.69
合计20,887,816.7925,742,349.10
64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬96,040,812.75105,921,383.86
劳务费1,589,282.70
折旧费12,655,376.6516,428,711.58
修理费2,056,913.442,014,508.63
材料及低值易耗品146,121.43791,373.30
水电暖费用725,089.301,389,730.20
技术服务费5,054,782.534,429,163.06
聘请中介机构费1,634,629.291,499,334.05
绿化费124,277.32126,341.97
无形资产摊销3,776,106.433,855,566.20
董事会经费95,289.5898,130.94
运输费24,438.6875,207.55
日常经费及其他4,049,188.673,992,013.26
合计126,383,026.07142,210,747.30
65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18,836,401.8621,941,837.96
动力消耗20,588,213.357,677,191.66
材料费9,906,038.851,657,858.52
其他费用775,697.591,729,231.63
合计50,106,351.6533,006,119.77
66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出112,077,386.40121,533,145.93
租赁负债摊销未确认融资费用3,272.23
利息收入5,484,329.588,625,256.55
汇兑损益40.695.62
手续费及其他958,667.7286,866.26
合计107,555,037.46112,994,761.26
67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
政府补助3,376,593.925,648,775.45
个税返款81,504.13146,044.63
合计3,458,098.055,794,820.08

其他说明： 政府补助明细如下：

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额
递延收益结转3,376,593.92
合 计3,376,593.92
68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益473,498,329.97600,988,886.17
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益171,443.00
合计473,669,772.97600,988,886.17
69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失164,457.19341,848.56
其他应收款坏账损失-1,709,191.23603,711.94
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计-1,544,734.04945,560.50

其他说明： 信用减值损失（损失以“—”号填列）

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失-16,429,565.58-17,010,590.02
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-16,429,565.58-17,010,590.02

其他说明： 资产减值损失（损失以“—”号填列）

73、 资产处置收益

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得 合计
其中：固定资产处置 利得
无形资产处置 利得
债务重组利得
非货币性资产交换利 得
接受捐赠
政府补助
违约金520,898.00520,898.00
罚款收入138,689.71217,866.00138,689.71
其他利得600,000.304,560,302.49600,000.30
合计1,259,588.014,778,168.491,259,588.01

其他说明：

□适用 √不适用

  • 75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损 失合计
其中：固定资产处 置损失
无形资产处 置损失
债务重组损失
非货币性资产交换 损失
对外捐赠
罚款、滞纳金30,000.0030,000.00
其他损失3,826.79
合计30,000.003,826.7930,000.00
  • 76、 所得税费用

(1) 所得税费用表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用83,519.48188,378.67
递延所得税费用3,344,391.5613,808,760.91
合计3,427,911.0413,997,139.58
(2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额
利润总额-14,247,473.00
按法定/适用税率计算的所得税费用-3,561,868.24
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-863,894.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,215,807.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响134,539,036.87
权益法核算的联营企业损益-118,374,582.49
研究开发费加成扣除的纳税影响-12,526,587.91
所得税费用3,427,911.04

其他说明：

□适用 √不适用

  • 77、 其他综合收益

√适用 □不适用 详见本小节 57、其他综合收益。

  • 78、 现金流量表项目
  • (1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入7,097,762.656,742,783.44
政府补助26,382,520.333,663,310.45
收到保证金4,721,995.8915,461,414.76
罚款及违约金收入364,087.71244,466.00
收到保险赔款600,000.004,452,669.48
租金收入112,666.671,588,000.00
往来款200,000,000.00
其他9,525,397.802,169,486.00
合计48,804,431.05234,322,130.13

支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
付现费用及往来13,021,207.6312,908,500.42
补偿款13,000.00
支付保证金1,665,256.002,682,631.70
罚款滞纳金30,000.003,826.79
合计14,716,463.6315,607,958.91
  • (2) 与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金
  • □适用 √不适用 支付的重要的投资活动有关的现金
  • □适用 √不适用 收到的其他与投资活动有关的现金
  • □适用 √不适用 支付的其他与投资活动有关的现金
  • □适用 √不适用
  • (3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

  • □适用 √不适用 支付的其他与筹资活动有关的现金
  • □适用 √不适用 筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非 现 金 变 动
短期 借款2,616,616,327.79231,500,000.0027,503,459.411,603,480,644.431,272,139,142.77
长期 借款6,200,466,264.272,170,000,000.0084,547,538.101,501,439,263.956,953,574,538.42
合计8,817,082,592.062,401,500,000.00112,050,997.513,104,919,908.388,225,713,681.19
  • (4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

  • (5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响

□适用 √不适用

  • 79、 现金流量表补充资料
  • (1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-17,675,384.04-80,096,309.54
加：资产减值准备16,429,565.5817,010,590.02
信用减值损失1,544,734.04-945,560.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧189,676,306.64189,566,919.21
使用权资产摊销30,630.42
无形资产摊销3,776,106.433,855,566.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填 列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填 列）
财务费用（收益以“-”号填列）112,080,658.63121,533,145.93
投资损失（收益以“-”号填列）-473,498,329.97-600,988,886.17
递延所得税资产减少（增加以“-”号 填列）3,344,391.5613,823,983.52
递延所得税负债增加（减少以“-”号 填列）-15,222.61
存货的减少（增加以“-”号填列）-43,078,179.45193,635,667.07
经营性应收项目的减少（增加以“-” 号填列）-24,723,625.37469,107,110.31
经营性应付项目的增加（减少以“-” 号填列）134,933,621.78-1,890,620,585.45
其他
经营活动产生的现金流量净额-97,159,503.75-1,564,133,582.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额796,346,938.68697,942,572.31
减：现金的期初余额590,907,413.96501,547,562.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额205,439,524.72196,395,010.00
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一、现金796,346,938.68590,907,413.96
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款796,346,938.68590,907,413.96
可随时用于支付的其他货币 资金
可用于支付的存放中央银行 款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额796,346,938.68590,907,413.96
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额理由
其他货币资金130,666,239.30132,996,827.35合同约定期限内不得支取、 转存或用于其他用途
计提银行存款利息1,559,875.01未实际收到
合计130,666,239.30134,556,702.36/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

  • 81、 外币货币性项目
  • (1) 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中：美元186.716.811,271.66
欧元
港币
应收账款--
其中：美元
欧元
港币
长期借款--
其中：美元
欧元
港币
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 √不适用

(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 √不适用

82、租赁
  • (1) 作为承租人 √适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用

①计入本年损益和相关资产成本的情况

单位：元 币种：人民币

项 目计入本年损益计入相关资产成本
列报项目金额列报项目金额
低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用54,600.00

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

  • (2) 为出租人

作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可 变租赁付款额相关的收入
动产租赁1,190.12
不动产租赁457,612.29
合计458,802.41

作为出租人的融资租赁

  • □适用 √不适用
  • 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
  • □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年1,370,289.101,370,289.10
第二年1,370,289.101,370,289.10
第三年1,370,289.101,370,289.10
第四年1,370,289.101,370,289.10
第五年1,370,289.101,370,289.10
五年后未折现租赁收款额总额6,851,445.506,851,445.50
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
  • □适用 √不适用
  • 83、 数据资源

□适用 √不适用

  • 84、 其他
  • □适用 √不适用 八、研发支出
1、 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18,836,401.8621,941,837.96
动力消耗20,588,213.357,677,191.66
材料费9,906,038.851,657,858.52
折旧费
其他费用775,697.591,729,231.63
合计50,106,351.6533,006,119.77
其中：费用化研发支出50,106,351.6533,006,119.77
资本化研发支出
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
  • □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
  • □适用 √不适用 开发支出减值准备
  • □适用 √不适用
  • 3、 重要的外购在研项目
  • □适用 √不适用 九、合并范围的变更
  • 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用
  • (1) 本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用 √不适用

  • (2) 合并成本及商誉

□适用 √不适用

  • (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

  • (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

  • (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关 说明

□适用 √不适用

  • (6) 其他说明

□适用 √不适用

  • 2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

  • 3、 反向购买

□适用 √不适用

  • 4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

  • 6、 其他

□适用 √不适用 十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益

  • (1) 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性 质持股比例(%)取得 方式
直接间接
山西德力信电子 科技有限公司山西省洪洞县1,000.00山西省 太原市商业、 服务40.00新设
山西焦煤集团飞 虹化工股份有限 公司山西省洪洞县224,285.20山西省 洪洞县制造业75.03新设

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据：

本公司持有山焦德力信公司 40%股份，由于本公司能够控制该公司，故将其纳入本公司合 并范围。

(2) 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称少数股东持股 比例（%）本期归属于少数股 东的损益本期向少数股东宣 告分派的股利期末少数股东权 益余额
山西德力信电 子科技有限公 司60.00170,351.9529,962,565.72
山西焦煤集团 飞虹化工股份 有限公司24.97-3,242,253.87165,617,343.50

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

山西焦化股份有限公司2026 年半年度报告

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公 司名 称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
山 西 焦 煤 集 团 飞 虹 化 工 股 份 有 限 公司1,873,206.231,129,799,816.361,131,673,022.59268,407,730.21200,000,000.00468,407,730.213,289,096.191,133,731,811.191,137,020,907.38260,771,017.99200,000,000.00460,771,017.99
山 西 德 力 信 电 子 科 技 有 限 公 司69,925,392.092,641,430.6272,566,822.7122,315,916.95313,296.2222,629,213.1772,398,853.082,766,803.6675,165,656.7425,198,670.89313,296.2225,511,967.11
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金 流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金 流量
山西焦煤集团飞 虹化工股份有限 公司4,441,805.43-12,984,597.01-12,984,597.01-1,472,725.955,794,380.32-10,021,243.03-10,021,243.03-924,825.14
山西德力信电子 科技有限公司26,830,158.28283,919.91283,919.91-1,410,756.2729,212,688.5628,546.5328,546.53-663,019.25

123 / 160

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

  • 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
  • (1) 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营 企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
直接间接
山西焦化集团临 汾建筑安装有限 公司山西省洪洞县山西省洪洞县工程建筑44.14权益法
中煤华晋集团有 限公司山西省河津市山西省太原市煤 炭 开 采 及销售49.00权益法
  • (2) 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

  • (3) 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
山西焦化集 团临汾建筑 安装有限公 司中煤华晋集团有 限公司山西焦化集 团临汾建筑 安装有限公 司中煤华晋集团有 限公司
流动资产54,930,256.6822,667,823,292.7557,549,967.2924,759,698,447.55
非流动资产4,284,061.6326,977,938,013.794,577,253.0726,997,717,472.63
资产合计59,214,318.3149,645,761,306.5462,127,220.3651,757,415,920.18
流动负债18,241,140.684,044,305,206.5422,594,366.686,352,144,663.89
非流动负债4,572,821,040.464,712,305,065.69
负债合计18,241,140.688,617,126,247.0022,594,366.6811,064,449,729.58
少数股东权益2,439,743,250.423,000,804,203.12
归属于母公司股东权益40,973,177.6338,588,891,809.1239,532,853.6837,692,161,987.48
按持股比例计算的净资 产份额18,085,560.6018,908,556,986.4717,449,801.6118,469,159,373.87
调整事项-8,020.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-8,020.00
对联营企业权益投资的 账面价值18,085,560.6018,908,556,986.4717,449,801.6118,469,151,353.87
存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值
营业收入14,103,084.763,613,253,422.9043,829,215.194,743,020,313.09
净利润1,548,451.08820,971,389.761,498,778.011,389,655,351.90
终止经营的净利润
其他综合收益30,618.921,853,752.17
综合收益总额1,548,451.08821,002,008.681,498,778.011,391,509,104.07
本年度收到的来自联营 企业的股利1,080,441,200.001,442,070,000.00
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

  • 4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

  • 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

  • 6、 其他
  • □适用 √不适用 十一、政府补助
  • 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
  • □适用 √不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
  • □适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务 报表 项目期初余额本期新增补 助金额本期 计入 营业 外收 入金 额本期转入其 他收益本 期 其 他 变 动期末余额与资产/ 收益相关
递延 收益69,375,722.3126,380,000.003,376,593.9292,379,128.39与资产相 关
合计69,375,722.3126,380,000.003,376,593.9292,379,128.39/
3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型本期发生额上期发生额
与资产相关3,376,593.923,526,594.09
与收益相关2,122,181.36
合计3,376,593.925,648,775.45

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见本半年度报告第八节财务报告：七、合并财务报表项目注释 51、递延收益。 十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险 √适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、 其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、 长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水 平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活 动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利 率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监 督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这 些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸 多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进

行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并 将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理

政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账

款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款 不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控 的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对客户的财务状况实

施信用评估。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产汇总金额占 本公司应收账款和合同资产期末余额合计数的 47.51%（2025 年 12 月 31 日：62.85%）；截至 2026 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额 的 84.17%（2025 年 12 月 31 日：85.32%）。

（2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风

险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定， 以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的 备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2026 年 6 月 30 日， 本公司尚未使用的银行授信敞口额度为 569,972.00 万元（2025 年 12 月 31 日：449,092.00 万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）：

项目期末余额
1 年以内1-3 年3 年以上合计
金融负债：
短期借款127,213.91127,213.91
应付票据65,230.0065,230.00
项目期末余额
1 年以内1-3 年3 年以上合计
应付账款61,772.6461,772.64
其他应付款10,528.3210,528.32
一年内到期的非 流动负债201,698.73201,698.73
长期借款493,665.00493,665.00
长期应付款3,712.003,712.00
对外提供的担保-
金融负债和或有 负债合计466,443.60497,377.000.00963,820.60

期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币万元）：

项目期初余额
1 年以内1-3 年3 年以上合计
金融负债：
短期借款261,661.63261,661.63
应付票据66,480.0066,480.00
应付账款73,175.5673,175.56
其他应付款7,077.837,077.83
一年内到期的非 流动负债302,879.94302,879.94
长期借款317,170.00317,170.00
长期应付款3,712.003,712.00
对外提供的担保
金融负债和或有 负债合计711,274.96320,882.001,032,156.96

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金

额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负 债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但 管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务 的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产 生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款105,000.00274,890.00
长期借款139,099.00197,850.00
金融负债小计244,099.00472,740.00
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金92,701.3291,403.92
金融资产小计92,701.3291,403.92
金融负债
其中：短期借款
长期借款535,745.00382,561.00
金融负债小计535,745.00382,561.00

于 2026 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 1%，而其他因素保持不 变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 1,939.96 万元（2025 年 12 月 31 日：1,979.00 万 元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中 的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进 行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非 衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费 用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇

率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率

风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些 变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似 金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以 及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为其他权益工具投资的非上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计 量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何 措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益 证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其

他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 39.82%（2025 年 12 月 31 日：40.73%）。

  • 2、 套期
  • (1) 公司开展套期业务进行风险管理
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
  • (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
  • (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
  • 3、 金融资产转移
  • (1) 转移方式分类

□适用 √不适用

  • (2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

  • (3) 继续涉入的转移金融资产
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用

十三、公允价值的披露

  • 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价 值计量第二层次公允价 值计量第三层次公允价 值计量合计
一、持续的公允价值计 量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资5,000.005,000.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让 的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资7,101.717,101.71
持续以公允价值计量的 资产总额12,101.7112,101.71
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债
持续以公允价值计量的 负债总额
二、非持续的公允价值 计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量 的资产总额
非持续以公允价值计量 的负债总额
  • 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

  • 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

  • 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 以收益法及资产基础评估价值以及账面净资产为依据。

  • 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析

□适用 √不适用

  • 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策

□适用 √不适用

  • 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

  • 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

  • 9、 其他

□适用 √不适用 十四、关联方及关联交易

  • 1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企 业的持股比例 (%)母公司对本企业 的表决权比例 (%)
山西焦化集 团有限公司山西省洪 洞县制造业205,681.3651.1451.14

本企业的母公司情况的说明

山西焦煤集团有限责任公司持有山西焦化集团有限公司 100%股权，山西焦煤集团有限责任 公司为本公司的实质控制人。 本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用

本公司的子公司情况详见第八节财务报告：十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权 益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用

本公司重要的联营企业情况详见第八节财务报告：十、在其他主体中的权益 3、在合营企业 或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
山西焦化集团诚立信物业管理有限公司母公司的全资子公司
山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分公司其他
山西焦化集团临汾洗煤有限公司母公司的控股子公司
山西焦化集团有限公司油品综合经销部其他
山西焦化集团综合开发有限公司母公司的全资子公司
山西焦化设计研究院（有限公司）母公司的控股子公司
山西焦化集团临汾建筑安装有限公司母公司的控股子公司
西山煤电（集团）有限责任公司其他
山西西山煤电福利有限公司其他
山西西山煤电通用机械装备有限责任公司其他
山西焦煤集团煤焦销售有限公司其他
山西煤炭进出口集团有限公司其他
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司其他
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司其他
山西焦煤集团国际发展股份有限公司其他
山西焦煤集团财务有限责任公司其他
山西汾西矿业（集团）有限责任公司供用电分公司其他
山西汾西矿业（集团）有限责任公司其他
山西汾西矿业（集团）有限责任公司多种经营分公司其他
山西焦煤集团有限责任公司油品分公司其他
南风集团山西日化销售有限公司其他
霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司其他
山西云数据科技有限公司其他
山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司其他
西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所其他
山西焦煤人力资源有限公司其他
山西省龙洁环保工程有限公司其他
山西焦煤集团有限责任公司其他
山西焦煤物资装备有限公司其他
山西省焦炭集团有限责任公司其他
山煤农业开发有限公司其他
山西省焦炭集团经销贸易有限公司其他
太原理工天成电子信息技术有限公司其他
山煤国际能源集团临汾有限公司其他
山西汾西矿业（集团）有限责任公司物资供销分公司其他
山西焦煤集团招标有限公司其他
西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治所其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书其他
  • 5、 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联交易内 容本期发生额获批的交易额度 （如适用）是否超过交 易额度（如 适用）上期发生额
山西焦化 集团有限 公司洗精煤2,111,911,740.777,200,000,000.00否2,083,583,151.22
山西焦化 集团临汾 建筑安装 有限公司修理及工程 劳务等13,665,170.0450,000,000.00否41,813,131.57
山西焦化 设计研究 院（有限 公司）设计服务及 材料费5,306,603.786,311,320.75
山煤农业 开发有限 公司物资3,691,720.003,653,920.00
山西焦化 集团有限 公司油品 综合经销 部油料3,451,578.593,749,697.52
山西焦化 集团综合 开发有限 公司材料及劳务 费3,019,223.493,016,124.12
山西焦煤 集团国际 贸易有限 责任公司辅助材料、 焦油、粗 苯、液碱472,687.4110,000,000.00否1,779,883.40
山西焦化 集团临汾 洗煤有限 公司委托运营费 用2,688,584.91
山西焦煤 物资装备 有限公司辅助材料、 工程879,818.051,267,158.47
山西焦煤 集团有限 责任公司 油品分公 司油料669,613.69
山西焦化 集团诚立 信物业管 理有限公 司公寓租赁 费、清洁劳 务费等347,673.18433,790.10
山西焦煤 焦炭国际 交易中心 股份有限 公司技术服务517,332.44
山西云数 据科技有 限公司软件、技术 服务5,800,884.96
山西焦化 集团诚立 信物业管 理有限公 司杏花岭 分公司食宿费20,400.0091,790.00
南风化工 （运城） 集团有限 公司辅助材料920,123.89
山西省焦 炭集团经 销贸易有 限公司化工原材料1,646,903.96
南风集团 山西日化 销售有限 公司安全环保用 品、材料488,610.00

说明：①获批的交易额度数据来源为经 2025 年第三次临时股东会审议通过的 2026 年度公司 与关联方日常关联交易预计金额的上限值；

②定价政策为市场定价。 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司废旧物资处置262,447.95375,574.28
山西焦化集团有限公司材料及其他352,761.1575,420.92
山西焦化集团临汾建筑安装有限公司水电汽及租赁73,536.4270,042.28
山西焦化集团临汾建筑安装有限公司技术服务费125,578.48
山西焦化集团有限公司油品综合经销部材料及其他1,881.0014,077.36
山西焦化集团诚立信物业管理有限公司水电气及其他1,150.44-
山西焦化集团综合开发有限公司销售材料及其他18,452.6813,691.97
山西焦化设计研究院（有限公司）网络技术服务及其他44,643.91209,074.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用

定价政策为市场定价。

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
  • □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明
  • □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表：
  • □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明
  • □适用 √不适用

山西焦化股份有限公司2026 年半年度报告

(3) 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山西焦化设计研究院（有限公司）房屋建筑物38,095.2438,095.24
山西焦化集团临汾建筑安装有限公司房屋建筑物、机器设备41,242.2926,265.73
山西焦化集团综合开发有限公司房屋建筑物4,761.904,761.90

本公司作为承租方： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
简化处理 的短期租 赁和低价 值资产租 赁的租金 费用（如 适用）未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额（如适 用）支付的租 金承担的租 赁负债利 息支出增加的使 用权资产简化处理 的短期租 赁和低价 值资产租 赁的租金 费用（如 适用）未纳入租 赁负债计 量的可变 租赁付款 额（如适 用）支付的租 金承担的租 赁负债利 息支出增加的使 用权资产
太原理工天 成电子信息 技术有限公 司房屋建筑物3,272.23

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

137 / 160

  • (4) 关联担保情况 本公司作为担保方
  • □适用 √不适用 本公司作为被担保方
  • □适用 √不适用 关联担保情况说明
  • □适用 √不适用
  • (5) 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
山西 焦煤集 团财 务有限责任公司5,500,000.002025-3-202026-3-20A
10,000,000.002025-5-232026-5-22B
10,000,000.002025-6-192026-6-18C
10,000,000.002025-8-222026-8-21D
12,000,000.002025-8-222026-8-21E
200,000,000.002025-9-112028-9-8F
10,600,000.002025-10-232026-10-22G
10,000,000.002025-10-242026-10-23H
142,800,000.002025-11-72026-11-6I
6,000,000.002026-3-192027-3-18J
5,500,000.002026-3-202027-3-19K
10,000,000.002026-5-222027-5-21L
10,000,000.002026-6-182027-6-17M

说明：

①关联方资金拆入：

  • A、2025 年 3 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公

司提供 550 万元委托贷款，贷款期限自 2025 年 3 月 20 日起至 2026 年 3 月 20 日，年利率 3.6%，到期一次还本付息；

  • B、2025 年 5 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公
  • 司提供 1,000 万元委托贷款，贷款期限自 2025 年 5 月 23 日起至 2026 年 5 月 22 日止，年利率 3.6%，到期一次还本付息；

C、2025 年 6 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公

  • 司提供 1,000 万元委托贷款，贷款期限自 2025 年 6 月 19 日起至 2026 年 6 月 18 日止，年利率 3.6%，到期一次还本付息；
  • D、2025 年 8 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公

司提供 1,000 万元委托贷款，贷款期限自 2025 年 8 月 22 日起至 2026 年 8 月 21 日止，年利率 3.6%，到期一次还本付息；

  • E、2025 年 8 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公

司提供 1,200 万元委托贷款，贷款期限自 2025 年 8 月 22 日起至 2026 年 8 月 21 日止，年利率 3.6%，到期一次还本付息；

  • F、2025 年 9 月，山西焦煤交通能源投资有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞

虹化工公司提供 2.00 亿元委托贷款，贷款期限自 2025 年 9 月 11 日起至 2028 年 9 月 8 日止，年 利率 4.75%，分期付息，到期一次还本；

  • G、2025 年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工

公司提供 1,060.00 万元委托贷款，贷款期限自 2025 年 10 月 23 日起至 2026 年 10 月 22 日止，年 利率 3.6%，到期一次还本付息；

  • H、2025 年 10 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工
  • 公司提供 1,000.00 万元委托贷款，贷款期限自 2025 年 10 月 24 日起至 2026 年 10 月 23 日止，年 利率 3.6%，到期一次还本付息；
  • I、2025 年 11 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工 公司提供 1.428 亿元委托贷款，贷款期限自 2025 年 11 月 7 日起至 2026 年 11 月 6 日止，年利率 3.60%，到期一次还本付息；
  • J、2026 年 3 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公 司提供 600.00 万元委托贷款，贷款期限自 2026 年 3 月 19 日起至 2027 年 3 月 19 日止，年利率 3.41%，到期一次还本付息；
  • K、2026 年 3 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公 司提供 550.00 万元委托贷款，贷款期限自 2026 年 3 月 20 日起至 2027 年 3 月 19 日止，年利率 3.41%，到期一次还本付息；
  • L、2026 年 5 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工公 司提供 1,000.00 万元委托贷款，贷款期限自 2026 年 5 月 22 日起至 2027 年 5 月 21 日止，年利率 3.41%，到期一次还本付息；
  • M、2026 年 6 月，山西焦化集团有限公司通过山西焦煤集团财务有限责任公司向飞虹化工
  • 公司提供 1,000.00 万元委托贷款，贷款期限自 2026 年 6 月 18 日起至 2027 年 6 月 17 日止，年利 率 3.41%，到期一次还本付息。
  • N、本期末及上期末，本公司在山西焦煤集团财务有限责任公司银行账户上的存款余额。
  • O、本年度及上年度，本公司取得山西焦煤集团财务有限责任公司的银行存款利息收入；
  • P、本年度及上年度，本公司向山西焦煤集团财务有限责任公司借款确认的利息。

②存款余额及存款、贷款利息情况：

单位：元 币种：人民币

关联方项目期末余额 /本期金额期初余额 /上期金额说明
山西焦煤集团 财务有限责任 公司存款余额415,503,065.02308,450,260.62N
山西焦煤集团 财务有限责任 公司存款利息5,113,344.414,854,518.43O
山西焦煤集团 财务有限责任 公司贷款利息8,146,348.345,167,436.37P
(6) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7) 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8) 其他关联交易

□适用 √不适用

  • 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
  • (1) 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山西汾西矿业 （集团）有限 责任公司物资 供销分公司1,404,000.0016,286.403,137,000.00261,749.60
应收账款山西汾西矿业 （集团）有限 责任公司233,000.00233,000.00
应收账款山西焦化设计 研究院（有限 公司）40,000.001,952,463.97239,148.66
应收账款山西焦化集团 有限公司129,267.91106,376.36
应收账款山西焦化集团 临汾建筑安装 有限公司200,997.83152,078.33
应收账款山西汾西矿业 （集团）有限 责任公司供用 电分公司28,000.0028,000.0028,000.0028,000.00
预付账款山西焦煤物资 装备有限公司1,199,370.62384,808.52
其他应收款山西焦化集团 临汾洗煤有限 公司5,317,590.351,432,144.665,317,590.351,418,127.65
其他应收款霍州煤电集团 紫晟煤业有限 责任公司228,493.60228,493.60228,493.60228,493.60
其他应收款山西焦煤集团 招标有限公司7,030.0070.3031,745.00713.00
应收股利中煤华晋集团 有限公司1,080,441,200.00
  • (2) 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款山西焦化集团综合开发有限公司950,847.33637,067.92
应付账款山西焦化设计研究院（有限公司）1,056,507.377,882,838.31
应付账款山西焦煤集团国际发展股份有限公司42,173.0542,173.05
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款山西焦煤集团中源物贸有限责任公司53,800.0053,800.00
应付账款山西云数据科技有限公司3,569,630.005,219,630.00
应付账款山西焦煤集团有限责任公司油品分公司1,923,840.771,767,177.27
应付账款山西焦化集团有限公司油品综合经销部55,000.00
应付账款山西省焦炭集团有限责任公司607,650.33607,650.33
应付账款山西西山煤电通用机械装备有限责任公司3,770.403,770.40
应付账款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司32,600.0032,600.00
应付账款山西省焦炭集团经销贸易有限公司871,480.62479.14
应付账款太原理工天成电子信息技术有限公司70,563.0070,563.00
合同负债山西焦煤集团国际发展股份有限公司342,795.34303,358.71
合同负债山西省焦炭集团有限责任公司21,000.0018,584.07
其他应付款山西焦化集团有限公司油品综合经销部799,195.79898,844.85
其他应付款山西焦化集团有限公司8,781,387.818,726,650.00
其他应付款山西焦化设计研究院（有限公司）12,903,000.537,746,741.20
其他应付款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司1,366,248.68419,624.49
其他应付款南风集团山西日化销售有限公司288,610.00
其他应付款山西云数据科技有限公司148,000.00268,000.00
其他应付款西山煤电（集团）有限责任公司职业病防治所120,000.00
其他应付款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司99,499.5394,750.59
其他应付款山西焦化集团诚立信物业管理有限公司杏花岭分 公司8,700.00
其他应付款山煤农业开发有限公司6,201,186.004,479,783.00
应付票据山西焦化集团有限公司652,300,000.00472,500,000.00
(3) 其他项目

□适用 √不适用

  • 7、 关联方承诺

√适用 □不适用

详见本半年度报告中第五节重要事项：一、承诺事项履行情况下（一）公司实际控制人、股 东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项中有关关联 方承诺的相关事项。

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用 十五、股份支付
  • 1、 各项权益工具

(1) 明细情况

  • □适用 √不适用

(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

  • 2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

  • 5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

  • 6、 其他

□适用 √不适用 十六、承诺及或有事项

  • 1、 重要承诺事项

√适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至 2026 年 6 月末，本公司与 17 家金融机构签订了综合授信合同，实际授信额度拥有 1,402,000.00 万元，已经使用额度 832,028.00 万元，尚未使用额度 569,972.00 万元，具体授信额度 及使用情况如下：

单位：万元

授信银行到期日授信品种各品种授信额度已使用额度未使用额度
建设银行洪洞支行2026-9-19短期流资235,000.0020,000.0091,120.00
长期流资123,880.00
工商银行洪洞支行2026-10-31短期流资200,000.0035,000.0077,200.00
长期流资87,800.00
交通银行临汾分行2026-11-1长期流资34,000.0014,800.0019,200.00
中国银行洪洞支行2026-8-6长期流资51,000.0030,500.0020,500.00
浦发银行太原分行2026-12-10短期流资110,000.0054,750.00
长期流资55,250.00
光大银行太原分行2029-7-9长期流资90,000.0014,999.0060,001.00
短期流资15,000.00
平安银行太原分行2026-12-25银行承兑60,000.0011,584.0018,616.00
长期流资29,800.00
民生银行太原北大街支行2027-6-20长期流资50,000.0019,900.0030,100.00
邮政储蓄银行洪洞支行2027-6-25国内信用证80,000.0024,600.0029,600.00
长期流资25,800.00
农业银行洪洞县支行2026-12-26短期流资210,000.0010,000.00360.00
授信银行到期日授信品种各品种授信额度已使用额度未使用额度
长期流资199,640.00
华夏银行太原滨西支行2026-12-21银行承兑30,000.0012,500.00
长期流资17,500.00
中信银行太原分行2026-8-16银行承兑50,000.0025,020.00
长期流资24,980.00
浙商银行太原分行2027-5-25国内信用证50,000.005,000.0020,000.00
短期流资15,000.00
长期流资10,000.00
招商银行太原分行2026-10-10短期流资20,000.0010,000.0010,000.00
渤海银行太原分行2026-9-8国内信用证70,000.004,000.0066,000.00
兴业银行临汾分行2026-9-2国内信用证50,000.005,000.0025,005.00
长期流资19,995.00
广发银行太原平阳路支行2027-5-26银行承兑12,000.002,000.0010,000.00
合 计1,402,000.00832,028.00569,972.00

截至 2026 年 6 月末，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

  • 2、 或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

  • 3、 其他
  • □适用 √不适用 十七、资产负债表日后事项
  • 1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

  • 2、 利润分配情况

□适用 √不适用

  • 3、 销售退回

□适用 √不适用

  • 4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用 综合授信、贷款等资金事项 截至 2026 年 8 月 21 日，本公司新增银行借款 70,000.00 万元，偿还到期银行借款 55,650.00

万元。 截至 2026 年 8 月 21 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

  • 1、 前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 √不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

  • 2、 重要债务重组

□适用 √不适用

  • 3、 资产置换
  • (1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

  • (2) 其他资产置换

□适用 √不适用

  • 4、 年金计划

√适用 □不适用

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提 年金，相应支出计入当期损益。

主要内容： 符合以下条件的职工，参加年金计划：

  • （1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；
  • （2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；
  • （3）本人自愿参加年金方案。 年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计

算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：

职工连续工龄10 年以下10-20 年20-30 年30 年以上
企业缴费系数11.523

参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的 5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度

本公司在岗月平均工资的三倍。 年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。 年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银

行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。 除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

  • 5、 终止经营

□适用 √不适用

  • 6、 分部信息
  • (1) 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

  • (2) 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

  • (3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

  • (4) 其他说明

□适用 √不适用

  • 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

  • 8、 其他

□适用 √不适用 十九、母公司财务报表主要项目注释

  • 1、 应收账款
  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）11,022,730.2543,527,754.50
1 年以内小计11,022,730.2543,527,754.50
1 至 2 年1,194,994.891,333,839.89
2 至 3 年3,997.003,997.40
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上31,459,812.5231,631,255.52
合计43,681,534.6676,496,847.31
  • (2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提 比例 (%)金额比例 (%)金额计提 比例 (%)
按单项 计提坏 账准备32,604,807.4174.6432,604,807.41100.0032,786,250.4142.8632,786,250.41100.00
按组合 计提坏 账准备11,076,727.2525.36133,079.971.2010,943,647.2843,710,596.9057.14517,721.271.1843,192,875.63
其中：
组合 1： 中大型 国有企 业客户10,982,730.2525.14127,263.371.1610,855,466.8840,442,652.4052.87469,134.771.1639,973,517.63
组合 2： 其他客 户93,997.000.225,816.606.1988,180.403,267,944.504.2748,586.501.493,219,358.00
合计43,681,534.66/32,737,887.38/10,943,647.2876,496,847.31/33,303,971.68/43,192,875.63

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
太原市通盛化工公司5,473,868.105,473,868.10100.00预期无法收回
烟台渤丰钢铁建材有 限公司3,744,536.703,744,536.70100.00预期无法收回
镇江市好胜建材设备 有限责任公司2,707,780.302,707,780.30100.00预期无法收回
山西省生资服务公司2,206,594.062,206,594.06100.00预期无法收回
其他单位18,472,028.2518,472,028.25100.00预期无法收回
合计32,604,807.4132,604,807.41100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用

  • 组合计提项目：组合 1：中大型国有企业客户 单位：元 币种：人民币
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）10,982,730.25127,263.371.16
1 年以上
合计10,982,730.25127,263.371.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

  • 组合计提项目：组合 2：其他客户 单位：元 币种：人民币
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）40,000.00-
1 至 2 年50,000.004,745.009.49
2 至 3 年3,997.001,071.6026.81
合计93,997.005,816.606.19

按组合计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转 回转销或 核销其他变动
按单项计提32,786,250.41181,443.0032,604,807.41
按组合 1 计提469,134.77-341,871.40127,263.37
按组合 2 计提48,586.50-42,769.905,816.60
合计33,303,971.68-384,641.30181,443.0032,737,887.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的应收账款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
  • □适用 √不适用 应收账款核销说明：
  • □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期 末余额合同资 产期末 余额应收账款和 合同资产期 末余额占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）坏账准备期 末余额
山西太钢不锈钢股份 有限公司9,524,210.259,524,210.2521.80110,344.54
太原市通盛化工公司5,473,868.105,473,868.1012.535,473,868.10
烟台渤丰钢铁建材有 限公司3,744,536.703,744,536.708.573,744,536.70
镇江市好胜建材设备 有限责任公司2,707,780.302,707,780.306.202,707,780.30
山西省生资服务公司2,206,594.062,206,594.065.052,206,594.06
合计23,656,989.4123,656,989.4154.1614,243,123.70

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利1,080,441,200.00
其他应收款43,840,293.7244,644,491.23
合计43,840,293.721,125,085,691.23

其他说明：

□适用 √不适用 应收利息

(1) 应收利息分类

□适用 √不适用

(2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中煤华晋集团有限公司1,080,441,200.00
合计1,080,441,200.00
  • (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用
  • (6) 本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 其他应收款
(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）42,450,857.7939,309,633.52
1 年以内小计42,450,857.7939,309,633.52
1 至 2 年4,197,493.246,423,722.33
2 至 3 年11,712.0011,712.00
3 年以上
3 至 4 年25,603.9149,351.00
4 至 5 年
5 年以上6,702,189.586,725,439.49
合计53,387,856.5252,519,858.34
(2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫运费11,003,189.2610,890,028.82
备用金509,320.96381,311.89
预付材料款转入5,055,292.455,055,292.45
往来款及其他36,820,053.8536,193,225.18
合计53,387,856.5252,519,858.34
(3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2026年1月1日余 额1,984,445.455,890,921.667,875,367.11
2026年1月1日余 额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,672,195.691,672,195.69
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余 额3,656,641.145,890,921.669,547,562.80

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 期末坏账准备计提情况：

期末，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元 币种：人民币

类别期末账面余额未来 12 个 月内的预 期信用损 失率(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏 账准备29,519,851.021,645,755.3627,874,095.66
洪洞县广胜寺 镇人民政府18,516,661.761,645,755.3616,870,906.40未逾期
代垫运费11,003,189.2611,003,189.26未逾期
按组合计提坏 账准备17,977,083.8411.192,010,885.7815,966,198.06
押金、保证金 和备用金509,320.9634.12173,792.49335,528.47
合并范围内关 联方款项9,081,182.629,081,182.62
其他款项8,386,580.2621.911,837,093.296,549,486.97
合 计47,496,934.867.703,656,641.1443,840,293.72

期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元 币种：人民币

类别期末账面余额整个存续期 预期信用损 失率（%）坏账准备账面价值理由
洪洞县朝胜选煤厂2,092,474.761002,092,474.76逾期无法收回
太原市顺天利商贸 有限公司524,762.85100524,762.85逾期无法收回
洪洞县人民法院510,175.00100510,175.00逾期无法收回
古县正泰煤气化有 限公司472,642.15100472,642.15逾期无法收回
其他单位2,290,866.901002,290,866.90逾期无法收回
合 计5,890,921.661005,890,921.66

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或 核销其他变 动
第一阶段 未来 12 个月预期 信用损失1,984,445.451,672,195.693,656,641.14
第二阶段 整个存续 期预期信 用损失 （未发生 信用减 值）
第三阶段 整个存续 期预期信 用损失 （已发生 信用减 值）5,890,921.665,890,921.66
合计7,875,367.111,672,195.699,547,562.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5) 本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
  • □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
  • □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%)款项的性质账龄坏账准备 期末余额
洪洞县广胜寺 镇人民政府18,516,661.7634.68政府往来款1 年以内1,645,755.36
代垫运费11,003,189.2620.61代垫运费1 年以内
山西焦化集团 临汾洗煤有限 公司5,317,590.359.96往来款1 年以内、1 至<br>2年、2至3年、 5 年以上<br>1,432,144.66
洪洞县朝胜选 煤厂2,092,474.763.92往来款5 年以上2,092,474.76
河南利源环保 有限公司529,200.000.99往来款1 年以内47,035.14
合计37,459,116.1370.16//5,217,409.92
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
3、 长期股权投资 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,608,825,634.671,608,825,634.671,608,825,634.671,608,825,634.67
对联营、合营企业投资18,922,451,393.5018,922,451,393.5018,477,619,235.4218,477,619,235.42
合计20,531,277,028.1720,531,277,028.1720,086,444,870.0920,086,444,870.09
(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位期初余额（账面 价值）减值准备期初 余额本期增减变动期末余额（账面 价值）减值准备期末 余额
追加投资减少投资计提减值准 备其他
山西德力信电 子科技有限公 司897,960.00897,960.00
山西焦煤集团 飞虹化工股份 有限公司1,607,927,674.671,607,927,674.67
合计1,608,825,634.671,608,825,634.67
(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位期初 余额（账面价 值）减值 准备 期初 余额本期增减变动期末余额（账面 价值）减值 准备 期末 余额
追 加 投 资减 少 投 资权益法下确认 的投资损益其他综合 收益调整其他权益变动宣告 发放 现金 股利 或利 润计提 减值 准备其他
一、合营企业
二、联营企业
山西焦 化集团 临汾建 筑安装 有限公 司17,449,801.61683,486.31-47,727.3218,085,560.60
中煤华 晋集团 有限公 司18,460,169,433.81472,814,843.6615,003.27-28,633,447.8418,904,365,832.90
小计18,477,619,235.42473,498,329.9715,003.27-28,681,175.1618,922,451,393.50
合计18,477,619,235.42473,498,329.9715,003.27-28,681,175.1618,922,451,393.50
(3) 长期股权投资的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 4、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,093,337,499.583,251,248,711.863,216,108,812.253,553,176,330.45
其他业务4,321,430.983,936,338.161,905,108.701,456,429.92
合计3,097,658,930.563,255,185,050.023,218,013,920.953,554,632,760.37
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类焦化-分部合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
商品类型
焦炭产品1,962,605,908.602,065,808,593.471,962,605,908.602,065,808,593.47
化工产品1,126,112,091.171,181,894,283.611,126,112,091.171,181,894,283.61
现代服务收 入4,619,499.813,545,834.784,619,499.813,545,834.78
其他4,321,430.983,936,338.164,321,430.983,936,338.16
按经营地区分类
华北1,755,684,100.091,834,733,227.291,755,684,100.091,834,733,227.29
华东605,662,018.26650,964,701.46605,662,018.26650,964,701.46
华中615,333,673.41641,901,635.35615,333,673.41641,901,635.35
东北84,865,197.0991,217,668.1184,865,197.0991,217,668.11
华南4,729,187.804,921,200.334,729,187.804,921,200.33
西北23,595,174.4823,637,694.1223,595,174.4823,637,694.12
西南7,789,579.437,808,923.367,789,579.437,808,923.36
按商品转让的时 间分类
在某一时点<br><br>确认（主营业务 收入—焦炭）1,962,605,908.602,065,808,593.471,962,605,908.602,065,808,593.47
在某一时点 确认（主营业务 收 入 — 化 工 产 品）1,126,112,091.171,181,894,283.611,126,112,091.171,181,894,283.61
在某一时点 确认（主营业务 收入—现代服务 收入）4,619,499.813,545,834.784,619,499.813,545,834.78
在某一时点 确认（其他业务 收入）4,321,430.983,936,338.164,321,430.983,936,338.16
合计3,097,658,930.563,255,185,050.023,097,658,930.563,255,185,050.02

其他说明

  • □适用 √不适用
  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
  • □适用 √不适用
5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益473,498,329.97600,988,886.17
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益171,443.00
合计473,669,772.97600,988,886.17
  • 6、 其他

□适用 √不适用 二十、补充资料

  • 1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外3,376,593.92
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益171,443.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等
项目金额说明
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后， 应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,229,588.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目81,504.13
减：所得税影响额0.08
少数股东权益影响额（税后）629.46
合计4,858,499.52

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润-0.10-0.0057-0.0057
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润-0.13-0.0076-0.0076
3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：李峰 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 21 日

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