2026年半年度报告

ST交昂查看原文

摘要

1ST交昂发布2026年半年报，报告期内营收1.40亿元，同比下降7.15%；
2归母净利润亏损1397.30万元，同比由盈转亏（上年同期盈利224.86万元）。
3扣非净利润亏损1640.87万元。
4经营现金流净额1647.86万元，同比改善。
5公司因信披违规被实施其他风险警示（ST），医养板块民非机构合同纠纷再审及检察监督申请均未获支持，相关资产已全额计提减值。
6控股股东上海韵简期内增持9万股并质押9404.87万股。

公司代码：600530 公司简称：ST 交昂

上海交大昂立股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人嵇敏、主管会计工作负责人嵇霖及会计机构负责人（会计主管人员）周轶敏声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无

六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投 资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否

十、 重大风险提示

可能存在的相关风险已在本报告中详细描述，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中其他披露事 项中可能面对的风险部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 .................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................. 4 第三节 管理层讨论与分析 ........................................................ 7 第四节 公司治理、环境和社会 ................................................... 15 第五节 重要事项 ............................................................... 17 第六节 股份变动及股东情况 ..................................................... 23 第七节 债券相关情况 ........................................................... 26 第八节 财务报告 ............................................................... 27

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表；
报告期内在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》和上海证券交 易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
交大昂立、公司、本公司指上海交大昂立股份有限公司
上海韵简指上海韵简实业发展有限公司
上海饰杰指上海饰杰装饰设计工程有限公司
丽水农帮咨询指丽水农帮咨询合伙企业（有限合伙）
丽水新诚新创指丽水新诚新创科技发展合伙企业（有限合伙）
予适贸易指上海予适贸易有限公司
大众交通指大众交通（集团）股份有限公司
大众资本指上海大众集团资本股权投资有限公司
金澹添利二期基金指上海金澹资产管理有限公司－金澹资产添利二期私募证券投资基金
董事会指上海交大昂立股份有限公司董事会
股东会指上海交大昂立股份有限公司股东会
中国证监会指中国证券监督管理委员会
上交所指上海证券交易所
报告期指2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称上海交大昂立股份有限公司
公司的中文简称交大昂立
公司的外文名称SHANGHAI JIAODA ONLLY CO.,LTD
公司的外文名称缩写JIAODA ONLLY
公司的法定代表人嵇敏

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名葛欣颖夏朱毅
联系地址上海市田州路99号13号楼11楼上海市田州路99号13号楼11楼
电话021-54277865021-54277820
传真021-54277820021-54277820
电子信箱stock@mail.onlly.com.cnstock@mail.onlly.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址上海市松江区环城路666号
公司注册地址的历史变更情况无
公司办公地址上海市徐汇区田州路99号13号楼11楼
公司办公地址的邮政编码200233
公司网址http://www.onlly.com.cn
电子信箱stock@mail.onlly.com.cn
报告期内变更情况查询索引不适用

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点上海市徐汇区田州路99号13号楼11楼
报告期内变更情况查询索引不适用

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所ST交昂600530交大昂立

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年 同期增减(%)
营业收入139,988,657.71150,774,339.60-7.15
利润总额-9,867,024.686,995,875.44-241.04
归属于上市公司股东的净利润-13,972,988.262,248,634.38-721.40
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润-16,408,715.41-2,128,457.43不适用
经营活动产生的现金流量净额16,478,581.88-9,486,541.87不适用
本报告期末上年度末本报告期末比上 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产310,206,928.74320,626,387.95-3.25
总资产715,953,482.11748,650,612.40-4.37
(二) 主要财务指标
主要财务指标本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年同 期增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.01800.0029-720.69
稀释每股收益（元／股）-0.01800.0029-720.69
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股）-0.0212-0.0027不适用
加权平均净资产收益率（%）-4.430.70减少5.13个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）-5.20-0.66减少4.54个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

  • □适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

  • □适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分-15,296.76
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府补助除外1,290,693.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回180,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,096,420.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额57,691.35
少数股东权益影响额（税后）58,398.48
合计2,435,727.15

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定 为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

  • □适用 √不适用
  • 十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
  • □适用 √不适用

十一、 其他

  • □适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司的主要业务为保健品、保健食品和保健品原料的研发、生产、销售，以及老年

医疗护理机构的运营及管理。 （一）公司保健品板块的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、主要业务及经营模式： 报告期内，公司保健品板块的主要业务是保健品、保健食品和保健品原料的研发、生产、销

售。

（1）终端产品方面 依托“肠道微生态制剂益生菌+药食两用植物提取物”双技术壁垒，公司始终坚持产学研销一

体化，开发全系统健康产品，包括保健食品系列、个护家清系列及宠物产品系列，全方位满足全家 庭的健康需求。

一方面，保健食品系列不断夯实基础，王牌产品昂立多邦、昂立一号系列始终保持一定的市场 占有率，其他持证保健食品：舒渴安糖片、明视胶囊等，分别针对血糖辅助功能、眼部养护等需求 进行布局；同时不断开发大众营养品，扩充消费市场，红参阿胶植提饮、益生菌软骨粉压片糖果、 昂立多邦甘氧等，覆盖女性美容、骨关节、男性养护等多元化消费场景。

另一方面，益生菌和植提的衍生创新品类成为近年来的新增长点，依托核心技术的跨界延展， 益生菌个护系列，宠物营养补充剂、宠物功能零食，逐步打开第二消费赛道增量空间。

公司始终以“科技守护健康”为使命，不断创新驱动发展，在夯实保健食品根基业务的基础 上，以个护+宠物打开第二增长曲线；报告期内，大众营养品系列、宠物食品系列不断迭代新品， 实现大健康全产业链的布局。

（2）原料业务方面 上海诺德生物实业有限公司是公司旗下专注于原料销售业务的全资子公司，为上海高新技术企

业。诺德生物秉持“值得信赖的原料企业”经营宗旨，聚焦天然植物提取物的研究、生产与销售。 公司采用 B2B 商业模式进行商务活动与交易。其产品应用广泛，涉及保健品、食品饮料、特医

食品、宠物食品、卫护用品、化妆品等领域，产业链覆盖范围广。

公司主要产品线丰富。益生菌产品包括益生菌、后生元和合生元产品，主要针对肠道健康、免 疫调节等市场领域。植物提取物产品涵盖药食同源类与普通食品类，具体有杭菊粉、茶叶茶氨酸、 酸枣仁粉、罗汉果提取物、银杏叶提取物、西洋参提取物、玫瑰花提取物、桑叶粉、茯苓粉、黄精 粉、葛根粉等。

2、所属行业情况 公司所处的大健康行业展现出良好发展韧性与增长潜力。《健康中国 2030》规划纲要提出大

力发展大健康产业。据智研咨询报告，2025 年我国大健康产业规模达 10.03 万亿元，预计 2026 年 增至 10.66 万亿元，同比增长 6.3%。国务院《国民健康“十五五”规划》要求到 2030 年人均预期 寿命达 80 岁、主要健康指标进入高收入国家行列，构建全生命周期健康服务体系，发展卫生健康 新质生产力受广泛关注，数智技术正系统性重塑大健康产业。

公司所属的国内保健品行业 2025 年市场规模约达 2641 亿元。中研普华产业研究院在《2025－ 2030 年保健品产业深度调研及未来发展现状趋势预测报告》中预测，到 2030 年中国保健品市场规 模将突破 1.5 万亿元，年均复合增长率维持在高位。行业整体保持稳健扩容态势，2026 年仍延续

正向增长趋势。传统基础品类持续迭代，抗衰、精准营养、下一代益生菌等新兴赛道增速远超行业 平均；线上渠道渗透率达 60%-65%，形成“线上主导、线下补位、全域融合”的渠道格局。

从产品端趋势来看，剂型与体验升级持续，大幅降低年轻群体的接受门槛；功能更加精准细 分，从基础营养补充转向护肝、护眼、睡眠管理、关节养护等特定场景；原料追求天然化，药食同 源类产品热度走高，2026 年药食同源相关市场规模已突破 3700 亿元。从渠道端来看，线上成为绝 对主流，2026 年线上销售占比预计可达 63.3%，抖音等兴趣电商通过达人种草、品牌自播实现品销 合一，成为教育新用户、提升市场渗透率的核心渠道。从消费群体趋势来看，消费人群从单一的银 发群体向全年龄段扩张，25-45 岁新中产成为核心增长极，消费动机从“治病”全面转向“主动防 病”。

从植物提取物市场来看，Fortune Business Insights 分析显示，2025 年全球植物提取物市场 规模为 463.7 亿美元，预计从 2026 年的 521.2 亿美元增长到 2034 年的 1327.7 亿美元，复合年增 长率为 12.40%。中国植物提取物市场占比约 14%，广泛应用于药品、食品和化妆品领域。中国凭借 药用植物广泛种植和完善的原材料供应链，以及政府对传统医学和天然产物的支持，市场不断扩 张。行业呈现对提取技术和产品标准化投资增加的趋势，出口需求增长和消费者健康意识提高也推 动了市场发展，竞争已转向标准、技术、知识产权、品牌的综合竞争。

从益生菌市场来看，据北京恒州博智国际信息咨询有限公司统计及预测，2025 年全球益生菌 原菌粉市场销售额为 27.16 亿美元，预计 2032 年达 39.05 亿美元，2026-2032 年复合增长率 5.4%。随着居民健康观念提升，中国益生菌市场快速增长，《2025 益生菌行业白皮书》显示，近 两年中国益生菌消费市场规模增速保持在 11-12%，预计 2026 年将突破 1377 亿元。

（二）公司医养板块的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、主要业务及经营模式 报告期内，公司主要业务为老年医疗护理机构的投资运营及标准化医养服务的输出管理,涵盖

公司旗下康养医院与老年护理院。 经营模式主要包括以下两类： （1）自营营利性老年医疗护理机构 公司自营营利性老年医疗护理机构共计 6 家，其中包括护理院和医院。核心为向老年、失能失 智群体提供医疗、康复、护理、生活照料及健康管理等服务。主营业务收入包括：医疗护理收入、 康复理疗收入、院内药品及医用试剂销售收入、生活照料服务收入及营养餐饮伙食收入等；主营业 务成本包括：机构房屋租赁费用、员工薪酬、药品试剂成本、医疗护理设施设备、装修改造及伙食 成本等。客户可通过所在机构当地医疗保险支付相关发生的医疗护理费用，医疗保险支付外的其他 费用由客户自费支付。公司自营机构全部采用租赁经营模式，通过与出租方签订长期租赁协议的方 式长期锁定承租房屋及租金，并通过约定到期优先续租权等条款确保机构长期持续稳定运营。

（2）非营利性老年医疗护理机构 公司具备向非营利性老年医疗护理机构输出管理咨询服务的能力。公司之前曾通过与非营利机

构签订长期管理咨询服务协议等方式确保公司可以长期获得稳定的管理咨询收益。 2、所属行业情况 2026 年国内人口老龄化进程持续深化，高龄、失能、慢病、认知障碍老年群体规模持续扩 容，专业长期医疗护理服务刚性需求持续释放，公司所属的医疗护理服务成为当地养老服务行业中 不可或缺的重要市场组成部分。对比传统养老机构，公司运营特色仍以医疗属性为核心，聚焦重度 失能、慢病、认知障碍老人的刚需长期医疗护理，精准匹配政策重点扶持方向，医保、长护险双支 付体系支撑运营稳定。当前行业核心发展主线为医疗与养老服务深度融合，如何持续完善院内医疗 诊疗能力、打通长护险全流程结算、搭建标准化失能照护体系、应对行业专业护理人才缺口，是公 司长期深耕医养赛道持续探索、优化解决的核心发展命题。同时，行业监管趋严，医保基金监管、 医疗服务质控、养老服务标准化考核常态化，公司依托规模化、规范化运营、完善合规体系形成差 异化竞争壁垒。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析 （一）保健品板块经营情况的讨论与分析 1、终端产品方面 目前，公司终端产品板块渠道主要以电商店铺为主，经销商为辅，按产品线具体渠道分布如

下：

  • （1）保健品：京东自营、京东 POP、天猫官旗、阿里健康、拼多多、有赞、小红书、抖音、

微信小店、东方购物（经销商）

  • （2）日用品：京东、天猫、拼多多、抖音、小红书
  • （3）宠物品：京东、天猫、抖音、小红书 2026 年 3 月，公司针对日用品和宠物用品在抖音布局官方店铺+品牌自播体系，打通抖音商

城、短视频种草、直播带货的全链路，完成新品线上销售渠道闭环搭建，是公司线上转化、品牌曝 光的核心阵地之一，切实提升终端产品销售额。

报告期内，保健食品上新了三款新品，分别是昂立红参阿胶复合植物饮，该产品特别添加自有 的青春双歧杆菌，呵护女性红润健康气色；昂立益生菌软骨粉复合压片糖果，该产品基于专利菌株 的应用，针对运动人群及银发一族的关节养护更加专业高效；昂立多邦甘氧复合压片糖果，该产品 为 2024 年推出的昂立多邦甘氧产品的配方升级款，七大植物成分复配五种活性益生菌，科学配比 多效养护。宠物用品上新了两款药食同源的宠物营养汤包系列和一款全价全期犬用烘焙主粮产品。

2、原料业务方面

报告期内，公司所处的大健康赛道更新换代速度加快，原料类产品市场竞争日趋激烈，面对原 料行业普遍存在的同质化竞争、成本上升和需求分化等问题，公司管理层秉持稳健经营基调，实施 “保稳核心产品、调整新品结构、严控成本增效”组合策略，专注服务优质客户，保障产品质量并 提供附加价值以实现共赢，维护了核心业务的盈利韧性。

在技术创新上，依托公司在益生菌领域精准投入研发，提升发酵与检测能力，发展有附加值差 异化的益生菌产品，在药食同源植物提取物领域创新提取工艺、延伸产品线，并推动二者业务协 同。同时，通过升级生产设备、优化工艺技术和提升人员效率，保持利润率稳定。在市场布局上， 构建国际国内双循环格局，国内巩固销售渠道和份额，加强与重点客户合作，国际制定前瞻性拓展 战略开拓新市场以分散风险。

（二）医养板块经营情况的讨论与分析

报告期内，公司面对宏观民生政策、医保长护险监管、人力成本上行等多重外部环境压力，仍 坚持数据驱动精细化运营，深度挖掘失能长者长期照护服务价值，并持续推进强成本管控，以实现 增强营收，降本增效的运营目标。通过及时调整经营策略与运营手段，在保障各机构有序运营的同 时，公司仍不断深化四维度的管理体系完善：

  • （1）强化风险管理与合规经营：实时跟进医保、民政、卫健领域地方性政策的更新，密切关

注长护险实施细则调整，建立政策动态研判机制；统筹搭建日常运营常态化管控，前置化解医保基 金使用、医疗质控、消防安全、机构运营等各类经营风险。

  • （2）聚焦运营效率与服务品质：以长者安全保障与提升服务满意度为检验服务品质的核心，

着力提升机构运营效能，实现机构经营效益与服务价值双向最大化。

  • （3）优化职能协同与业务支持：整合各部门专业优势，赋能业务部门及下属护理机构，实现

精简跨部门流程审批，提升各部门间的沟通效能，积极拓展市场营销，并加强合规管控。

  • （4）深化政企合作与政策协同：推动各属地机构常态化对接卫健、医保、民政等主管单位，

加强各机构与主管单位的沟通协作，积极争取政策补贴，提升医养板块整体竞争力，从而提升医养 板块盈利空间。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会 有重大影响的事项 √适用 □不适用

1、2023 年 7 月以来，公司医养板块下属各民非机构分别来函单方面解除管理咨询协议、拒绝

支付管理费，公司无法继续获得来自于民非机构的经营收益，公司已向相关民非机构提起诉讼， 2025 年 4 月 2 日，公司收到一审判决，诉讼请求未获支持，2025 年 9 月 10 日，公司收到二审判 决，驳回上诉，维持原判。具体内容详见公司披露的临时公告（公告编号：2025-049）。

鉴于公司诉请未获法院支持，公司于 2025 年 10 月 28 日、12 月 24 日向上海市高级人民法院 递交再审申请、书面意见及相关材料，2026 年 4 月 3 日，公司收到法院裁定书，再审申请未获法 院支持。2026 年 5 月 8 日，公司向上海市检察院第一分院递交了检察监督申请及相关材料，2026 年 5 月 15 日收到检察院的立案受理通知，目前等待检察院的下一步通知。

2、2026 年 7 月 31 日，公司收到中国证监会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书（沪证 监处罚字[2026]7 号）》，具体内容详见公司披露的《关于收到<行政处罚事先告知书>的公告》 （公告编号：2026-021）。根据《上海证券交易所股票上市规则（2026 年 4 月修订）》第 9.8.1 条第一款（七）规定，公司股票触及其他风险警示情形，但未触及第 9.5.2 条规定的重大违法类强 制退市情形，公司股票于 2026 年 8 月 4 日被实施其他风险警示。

三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

（一）保健品板块核心竞争力 1、产学研技术壁垒

  • （1）益生菌、植提双核驱动：自建专属益生菌菌种资源库，深度布局益生菌、后生元、植物

萃取三大核心技术；同时参与起草多项国内功能性食品团体标准，拥有行业标准话语权。

  • （2）产学研合作广泛：依托高新技术企业研发平台，与众多机构、高校进行产学研合作，实

现实验室技术持续落地量产。

  • （3）持续研发创新能力：公司具备强大且持续的研发创新能力。在高新技术企业认证方面，

子公司诺德生物分别于 2018 年、2021 年和 2024 年成功通过上海市高新技术企业认证。公司在专 利获取上成果丰硕，累计获得授权发明专利 47 项、其中国际专利 4 项。

  • （4）研发成果卓越：公司开发的明星菌株“植物乳杆菌 LP-Onlly”先后荣获“上海医学科技

奖三等奖”以及教育部“国家科学技术进步奖一等奖”。子公司湖南金农主导的“茶叶茶氨酸”于 2014 年获批成为国内首个新食品原料，其“茶叶功能成分提制新技术及产业化”项目荣获“国家 科学技术进步奖二等奖”。

2、品牌公信力壁垒
  • （1）众多荣誉、享誉市场：公司曾获“中国驰名商标”“中国保健品十大最具公信力品牌”

“上海市著名商标”“上海市名牌产品”“上海专精特新企业”等多项荣誉，众多国家、行业奖项 固化品牌信誉度。子公司诺德生物荣获“2023-2024 年度上海外贸自主品牌示范企业”。

  • （2）品牌积淀深厚、市场认可度高：保健品国民品牌积淀久远，经典主力产品深入人心；报

告期内，公司持续推进品牌建设，线下投放品宣广告，不断夯实市场口碑和用户忠诚度。

3、多元化产品，多渠道销售，逐步覆盖健康消费全场景
  • （1）多元创新、品类丰富：产品涵盖益生菌、植物提取等天然健康营养原料和终端产品的研

发、生产、销售。终端保健品线产品涵盖口服液、胶囊、颗粒、压片糖果、固体饮料等多种剂型， 涉及肠道养护、护肝、女性美容、全家营养等多个品线。此外，延展了家清个护品线、宠物大健康 品线的第二消费赛道，并不断开拓新品，增加品类营收。

  • （2）自研自给、品质保障：新品研发针对性地添加了昂立独有的益生菌或植物提取物原料，

与市场同类竞品形成强有力的差异化优势，所有产品都有完善的三方检测报告，宠物营养补充剂系 列提供三方专项动物功效报告，确保产品的安全性及功效性。

  • （3）从传统货架电商到新媒体电商，深度布局线上销售渠道，发力新媒体电商平台，打造为

新产品新品类的线上销售增长渠道，完善公司核心益生菌和植提技术产品的多场景商业化落地。 4、多层级权威体系认证，合规门槛行业领先 完备的行业和质量管理认证：公司搭建国内强制标准+国际高阶标准双重质控体系，具有完备

的质量控制和管理体系，通过了 FSSC22000、ISO9001、ISO22000、KOSHER、HALAL、 SMETA/SEDEX、雨林和 NSF cGMP 等一系列管理体系和相关产品认证。

（二）医养板块核心竞争力 1、行业专注与先发规模优势： 公司长期聚焦老年失能、慢病、认知障碍医疗护理细分赛道，持续深耕医养结合专业照护领

域，经过多年布局形成区域经营规模效应，在床位储备、网点布局、本地市场认知度上构建稳固先 发优势，并建立起显著的规模效应。

2、专业及服务品质优势：

公司组建兼具医疗、护理、运营、质控多维度经验的复合型专业管理团队，自主搭建覆盖入院 评估、慢病诊疗、康复护理、认知症照护、日常照料、出院随访全流程标准化运营体系，配套建立 分层级医疗护理质量考核、服务监督管控规范。板块长期保持稳定的长者及家属满意度，优质照护 服务收获良好市场口碑，多次获得属地卫健、民政部门的服务表彰与行业认可，品牌公信力突出。

3、成本管控与效率优势：

公司拥有出色的成本管控能力，建立了全机构统一运营成本数字化分析体系，实现人力、药品 耗材、场地租赁、后勤伙食等各项成本数据的有效监控。公司定期对各机构的运营成本数据进行同 比、环比等结构化分析，及时发现运营成本管理中的不足，精准定位成本管控薄弱环节，动态落地 耗材集采、人力优化、能耗管控等降本举措，努力保持成本管控方面的相对竞争优势。

四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

  • 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入139,988,657.71150,774,339.60-7.15
营业成本99,014,585.61106,471,048.80-7.00
销售费用15,950,369.8812,789,087.8924.72
管理费用27,378,210.9823,673,041.8215.65
财务费用4,913,022.573,502,562.3340.27
研发费用2,840,312.483,224,872.44-11.92
经营活动产生的现金流量净额16,478,581.88-9,486,541.87不适用
投资活动产生的现金流量净额4,297,393.78-158,887.97不适用
筹资活动产生的现金流量净额-30,131,898.02-7,800,388.16不适用

营业收入变动原因说明：保健品板块 2026 年半年度营业收入有所下降。 营业成本变动原因说明：保健品板块 2026 年半年度营业成本有所下降。 销售费用变动原因说明：本期广告营销费用增加。 财务费用变动原因说明：主要变动系汇兑损益的变动。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要变动系本期投融资板块发放贷款净额减少。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要变动系本期公司归还银行贷款，上年同期新增银 行贷款。其他变动系上期支付 2024 年度现金分红。

  • 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
  • □适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

  • □适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用
  • 1、 资产及负债状况 单位：元币种：人民币
项目 名称本期期末数本期期末数 占总资产的 比例（%）上年期末数上年期末数 占总资产的 比例（%）本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%）情况说明
短 期 借款20,004,931.512.7936,048,609.964.82-44.51本期归还 1,600 万元抵押贷款

其他说明 无

2、 境外资产情况

□适用 √不适用

3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用
项目期末账面价值受限原因
固定资产21,193,417.83借款抵押
4、 其他说明
  • □适用 √不适用

(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析

  • □适用 √不适用
  • (1)重大的股权投资

□适用 √不适用

  • (2)重大的非股权投资

□适用 √不适用

  • (3)以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

资产 类别期初数本期公 允价值 变动损 益计入权益的累 计公允价值变 动本期 计提 的减 值本期 购买 金额本期出售/赎 回金额其 他 变 动期末数
私募 基金11,451,762.396,320,783.945,130,978.45
其他11,493,748.534,797,137.5716,290,886.10
合计22,945,510.924,797,137.576,320,783.9421,421,864.55

证券投资情况

  • □适用 √不适用

证券投资情况的说明

  • □适用 √不适用

私募基金投资情况

  • □适用 √不适用
  • 衍生品投资情况
  • □适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用

公司于 2026 年 6 月 25 日召开第九届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于出售参股公司 股权的议案》，同意公司将持有的北京绿色金可生物技术股份有限公司（以下简称“北京金可生 物”）的 2.36%股权以 12,329,037.36 元的价格，转让给大连鲲鹏德胜企业管理咨询有限公司（以 下简称“大连鲲鹏”），具体内容详见公司于 2026 年 6 月 26 日披露的《关于出售参股公司股权的 公告》（公告编号：2026-017）。

2026 年 7 月 16 日，公司披露了《关于出售参股公司股权的进展公告》（公告编号：2026020），公司已收到大连鲲鹏支付的股权转让款 12,329,037.36 元，本次出售参股公司股权转让款 已全部收到，并且，北京金可生物股权转让工商变更登记手续已办理完毕。至此，公司不再持有北 京金可生物股权。本次股权转让事项已完成。

(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

公司名称公 司 类 型主要业 务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
上海交大昂立 保健品有限公 司子 公 司保健品 生产销 售1000万元16,564,231.90-24,092,505.4811,909,455.91-6,296,889.28-6,357,693.15
上海诺德生物 实业有限公司子 公 司天然植 物制品15600万元249,348,774.83234,318,799.5838,868,924.813,420,532.893,004,616.79
湖南金农生物 资源股份有限 公司子 公 司天然植 物制品6122.15万元66,628,751.33-43,330,658.0714,448,065.191,100,745.662,012,061.12
上海昂立久鼎 典当有限公司子 公 司典当业 务30000万元47,971,886.6347,465,186.221,688,207.541,298,491.181,233,372.39
上海佰仁银港 护理院有限公 司子 公 司康复医 学等500万元50,632,272.78-11,871,147.8528,387,737.682,359,559.062,502,968.19
宁波江北康养 医院有限公司子 公 司康复医 学等2000万元28,980,860.8710,063,072.4323,141,522.282,424,514.822,201,528.83
嘉兴市康慈护 理院有限公司子 公 司康复医 学等500万元46,956,327.187,335,828.086,197,074.20907,078.381,165,995.52
南通乐龄老年 护理院有限公 司子 公 司康复医 学等500万元29,812,244.97-6,611,419.687,704,016.35-1,311,438.15-1,270,309.44
南通三里敦护 理院管理有限 公司子 公 司康复医 学等100万元38,074,299.215,053,086.121,161,894.00-548,889.17-563,993.72
南通三里敦护 理院有限公司子 公康复医 学等500万元49,737,904.5814,000,572.125,451,819.61858,484.65122,892.04
司
南通通州天霞 护理院有限公 司子 公 司康复医 学等2100万元36,623,712.72-2,570,571.086,963,085.20-757,406.12-284,721.74
上海施惠特投 资管理有限公 司子 公 司投资管 理3000万元122,973,785.4266,704,213.337,171,255.893,415,042.242,326,558.11

报告期内取得和处置子公司的情况

  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

  • □适用 √不适用

五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用

1、保健品板块：

  • （1）政策与合规监管风险：保健食品监管趋严；多品类监管标准不统一，合规成本攀升；线

上直播实时宣讲管控难度远大于传统渠道内容输出。针对可能存在的风险，公司将认真研学相关法 律法规，落实公司内部标准化审核流程，设立专职岗位进行内容管理，确保合规管控，维护多年积 累的品牌公信力和品牌形象。

  • （2）市场竞争与消费需求风险：消费需求疲软，非刚性需求风险大。针对可能存在的风险，

公司依托科研背书和核心技术打造差异化卖点，主推自有菌株、全链路研发等硬核优势，经由三方 权威机构认证保障产品品质和功效，避免落入纯价格战境地；同时针对需求群体优化产品包装、规 格与场景化产品，确保满足不同用户的各项消费需求，扩大客群稳固销售。

  • （3）新业务孵化的经营风险：个护、宠物两大新兴业务属于前期投入期，虽营收逐步攀升，

但仍需持续投放。对此，公司实行预算分级管控，按照营收数据动态调整投放规模，杜绝无效投 放；同时，依托积淀已久的品牌公信力降低用户教育成本，积极开拓新的销售渠道打磨核心爆款单 品，加速新品变现和营收增长。

  • （4）人才断层及流失风险：随着行业的与时俱进及竞争的不断加剧，公司面临年龄和技能断

层风险及人员流失风险，公司将及时了解行业的发展动态和趋势，定期进行人才盘点，调整人才培 养和引进的策略，以适应市场的变化。

  • （5）植物原料供应的风险：植物原料因气候、种植面积和采收季节等因素导致的质量、供应

量及价格波动风险，公司将通过建立多元化供应渠道、与主要供应商签订长期协议来确保植物原料 质量和供给数量的稳定。

  • （6）成本压力风险：原材料和人力成本的攀升，导致公司利润空间受到压缩。公司将持续提

高降本能力和运营效率。

  • （7）国际政局风险：鉴于目前国际局势造成全球航运成本增加，以及未来关税政策的不确定

性，公司将及时调整对外出口方向和营销策略。

2、医养板块：
  • （1）医保、长照险等政策风险：公司旗下机构的老人医疗护理费收入在很大程度上依赖医保

支付和长护险支付。当前长护险进入全国统一建制推广阶段，各地持续细化待遇支付限额、护理服 务定价、失能等级评估标准；同时医保基金常态化飞行检查、长护险专项核查全面铺开，监管力度 持续加大。

  • （2）人力成本上升风险：医疗护理行业是劳动密集型行业，人力成本在总运营成本中占很大

份额。2026 年 5 月 10 日，国家出台《超龄劳动者基本权益保障暂行规定》，新规对企业超龄用工 将形成刚性约束，从而导致公司录用超龄劳动者的用工成本有所增加。

  • （3）经营风险：2023 年 7 月以来，公司医养板块下属各民非机构分别来函单方面解除管理咨

询协议、拒绝支付管理费，公司无法继续获得来自于民非机构的经营收益，公司已向相关民非机构 提起诉讼，2025 年 4 月 2 日，公司收到一审判决，诉讼请求未获支持，2025 年 9 月 10 日，公司收 到二审判决，驳回上诉，维持原判。具体内容详见公司披露的临时公告（公告编号：2025-049）。 鉴于公司诉请未获法院支持，公司于 2025 年 10 月 28 日、12 月 24 日向上海市高级人民法院递交 再审申请、书面意见及相关材料，2026 年 4 月 3 日，公司收到法院裁定书，再审申请未获法院支 持。2026 年 5 月 8 日，公司向上海市检察院第一分院递交了检察监督申请及相关材料，2026 年 5 月 15 日收到检察院的立案受理通知，目前等待检察院的下一步通知。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况
  • □适用 √不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

  • □适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否
每 10 股送红股数（股）0
每 10 股派息数(元)（含税）0
每 10 股转增数（股）0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

  • □适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况

  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用

员工持股计划情况

  • □适用 √不适用
  • 其他激励措施
  • □适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

  • □适用 √不适用

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用

承诺 背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有 履行期 限承诺 期限是否及 时严格 履行如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因如未能及 时履行应 说明下一 步计划
收购 报告 书或 权益 变动 报告 书中 所作 承诺解决 同业 竞争上海饰 杰及其 一致行 动人、 上海饰 杰实控 人嵇霖为避免同业竞争问题，收购人出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，具体如下：<br><br>1、控制的公司均未直接或间接经营任何与上市公<br><br>司及下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的 业务，也未参与投资任何与上市公司及其下属子公司经 营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司。<br><br>2、控制的公司将不直接或间接经营任何与上市公<br><br>司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争 的业务，也不参与投资或以其他方式支持任何与上市公 司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争 的其他公司。<br><br>3、如控制的公司进一步拓展产品和业务范围，控<br><br>制的公司将不与上市公司及其下属子公司拓展后的产品 或业务相竞争；若与上市公司及其下属子公司拓展后的 产品或业务产生竞争，则控制的公司将以停止生产或经 营相竞争的业务或产品、将相竞争的业务纳入上市公司 经营，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方 等合法方式避免同业竞争。<br><br>4、目前及将来不会利用在上市公司的控制地位，<br><br><br>损害上市公司及其他上市公司股东的利益。”2025 年 1 月 10 日否是不适用不适用
解决 关联 交易上海饰 杰及其为避免和规范本次要约收购完成后与上市公司之间 可能产生的关联交易，维护上市公司及其全体股东尤其2025 年 1 月 10 日否是不适用不适用
承诺 背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有 履行期 限承诺 期限是否及 时严格 履行如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因如未能及 时履行应 说明下一 步计划
一致行 动人是中小股东的合法权益，就规范关联交易的安排出具如 下承诺：<br><br>1、本公司不会利用控股股东地位谋求上市公司在<br><br>业务经营等方面给予本公司及控制的其他企业优于独立 第三方的条件或利益。<br><br>2、本公司及控制的其他企业将尽量减少并规范与<br><br>上市公司之间的关联交易；对于与上市公司经营活动相 关的无法避免的关联交易，本公司及控制的其他企业将 严格遵循相关法律法规及规范性文件以及上市公司内部 管理制度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决 策程序，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，确保 定价公允，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定 履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护上市公司 及其中小股东利益。<br><br>3、上述承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间<br><br><br>持续有效。如因本公司未履行上述所作承诺而给上市公 司造成损失，本公司将承担相应的赔偿责任。
其他 承诺其他上海韵 简及其 一致行 动人承诺在增持股份计划实施期间及法定期限内不减持 所持有的公司股份。2026 年 6 月 12 日是6 个 月是不适用不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
  • □适用 √不适用

三、违规担保情况

  • □适用 √不适用

四、半年报审计情况

  • □适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

  • □适用 √不适用

六、破产重整相关事项

  • □适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
公司联营企业上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（以下简称“小贷 公司”）股东上海蔚昕建设发展有限公司诉小贷公司、公司子公司上 海昂立久鼎典当有限公司债权转让合同纠纷案，公司为第三人参加 诉讼。目前该案已进入到二审阶段。《关于公司及子公司涉 及诉讼及累计诉讼、仲裁 事项的进展公告》，公告 编号：2026-015。
公司诉前任董事、高管杨国平、朱敏骏、娄健颖、李红、李康明损害 公司利益责任纠纷案。徐汇人民法院于 2025 年 6 月 24 日出具裁定 书，准予公司撤诉。公司于次日向上海市公安局松江分局刑事报案， 于 7 月 9 日收到不予立案通知书。随后公司分别向松江分局申请复 议、向上海市公安局申请刑事复核，均维持原决定。后续，公司向松 江区人民检察院申请了立案监督，后因综合考量，决定先撤回监督。《关于累计涉及诉讼仲 裁事项的进展公告》公告 编号：2025-037。
公司全资子公司上海仁杏诉中金瑞华(上海)健康产业投资有限公 司、苏州盛颐健康产业投资管理有限公司、绍兴佰仁健康管理有限公 司、南通常青乐龄老年护理院管理有限公司、苏州吴江盛泽慈爱护理 院、苏州吴江惠生护理院、南京侨馨护理院、南京市鼓楼区侨馨人家 养老公寓、绍兴越城复康护理院、南通市崇川区常青乐龄老年护理 院、上海瑞通护理院、徐敬云、高建荣、孔新宇、杨嵘、周立红、龚 斌恩、华宇明、顾淼、丁志旺、董金山、杜春华等签署的《权益转让 协议》《管理咨询服务协议》无效案，于 2025 年 9 月 10 日收到上 海市第一中级人民法院二审判决，驳回公司上诉请求，维持原判。上 海仁杏分别于 2025 年 10 月 28 日、12 月 24 日向上海市高级人民法 院递交再审申请、书面意见及相关材料。2026 年 4 月 3 日，公司收 到法院裁定书，再审申请未获法院支持。公司于 2026 年 5 月 8 日， 向上海市检察院第一分院递交检察监督申请及相关材料，于 2026 年 5 月 15 日收到检察院的立案受理通知，现在等待检察院的下一步通 知。《关于医养板块民非机 构解除合同所涉诉讼事 项的进展公告》，公告编 号：2025-049
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
  • □适用 √不适用

(三) 其他说明

  • □适用 √不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情 况

  • □适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

  • □适用 √不适用

十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
事项概述查询索引
公司第九届董事会第十九次会议、2025 年年度股东会审议通过 了《关于 2025 年度日常性关联交易确认及 2026 年度日常性关 联交易预计的议案》，有关内容详见公司于 2026 年 4 月 29 日 披露的相关公告。报告期内未发生该项日常关联交易。公告编号：2026-005
  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

  • 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
  • □适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
  • □适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

  • □适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

  • □适用 √不适用

(七) 其他

  • □适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项

  • □适用 √不适用

上海交大昂立股份有限公司2026 年半年度报告

(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方担保方 与上市 公司的 关系被担保 方担保金额担保发 生日期 (协议签 署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务 情况担保物 （如 有）担保是 否已经 履行完 毕担保是 否逾期担保逾期 金额反担保 情况是否为 关联方 担保关联 关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明全资子公司上海诺德生物实业有限公司为母公司上海交大昂立股份有限公司向农商银 行申请办理短期借款0.1亿元提供连带责任担保。截至2026年6月30日，贷款余额0.1亿 元。

22 / 159

(三) 其他重大合同
  • □适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

  • □适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

  • □适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
  • 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
  • 2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

  • 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

  • 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  • □适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

  • □适用 √不适用

二、股东情况 (一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)22,644
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）报告期 内增减期末持股数量比例 (%)持有有 限售条 件股份 数量质押、标记或冻结 情况股东性质
股份 状态数量
大众交通（集团） 股份有限公司0112,184,18714.480无0境内非国 有法人
上海韵简实业发展 有限公司390,60094,439,29512.190质押94,048,695境内非国 有法人
上海饰杰装饰设计 工程有限公司053,248,8176.870无0境内非国 有法人
上海徐汇城市发展 （集团）有限公司047,993,7276.190无0国有法人
丽水新诚新创科技 发展合伙企业（有 限合伙）045,133,6505.820无0境内非国 有法人
丽水农帮咨询合伙 企业（有限合伙）039,072,6415.040无0境内非国 有法人
上海金澹资产管理 有限公司－金澹资 产添利二期私募证 券投资基金029,989,0003.870无0其他
上海茸北工贸实业 总公司021,289,4122.750无0境内非国 有法人
上海大众集团资本 股权投资有限公司011,910,2521.540无0境内非国 有法人
杨春艳872,4005,231,4000.680无0境内自然 人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称持有无限售条件流 通股的数量股份种类及数量
种类数量
大众交通（集团）股份有限公司112,184,187人民币普通股112,184,187
上海韵简实业发展有限公司94,439,295人民币普通股94,439,295
上海饰杰装饰设计工程有限公司53,248,817人民币普通股53,248,817
上海徐汇城市发展（集团）有限公司47,993,727人民币普通股47,993,727
丽水新诚新创科技发展合伙企业（有限合伙）45,133,650人民币普通股45,133,650
丽水农帮咨询合伙企业（有限合伙）39,072,641人民币普通股39,072,641
上海金澹资产管理有限公司－金澹资产添利二期 私募证券投资基金29,989,000人民币普通股29,989,000
上海茸北工贸实业总公司21,289,412人民币普通股21,289,412
上海大众集团资本股权投资有限公司11,910,252人民币普通股11,910,252
杨春艳5,231,400人民币普通股5,231,400
前十名股东中回购专户情况说明无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权 的说明无
上述股东关联关系或一致行动的说明上海韵简、上海饰杰、丽水新诚新创、丽水农帮 咨询、予适贸易为一致行动人，合计持有公司无限售 流通股股份 233,346,903 股，占公司总股本的 30.11%。<br><br>大众交通、大众资本、金澹添利二期基金为一致 行动人，合计持有公司无限售流通股股份 154,083,439 股，占公司总股本的 19.88%。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

1、2026 年 6 月 13 日，公司披露了《关于控股股东首次增持公司股份暨增持计划的公告》，

基于对公司未来持续稳定发展的信心和长期投资价值的认可，公司控股股东上海韵简拟计划自首次 增持之日起 6 个月内，通过上海证券交易所股票交易系统，以集中竞价方式增持公司股份，拟累计 增持数量不低于 7,749,200 股，即不低于公司总股本的 1%（含首次已增持数量），且不超过

15,498,400 股，即不超过公司总股本的 2%（含首次已增持数量），增持结果以实际情况为准。上 海韵简于 2026 年 6 月 12 日（首次增持日）通过上海证券交易所股票交易系统，以集中竞价方式首 次增持公司股份 300,600 股，占公司总股本的 0.04%。具体内容详见公司披露的临时公告（公告编 号：2026-014）。

2026 年 6 月 12 日至 2026 年 6 月 30 日期间，上海韵简通过上海证券交易所股票交易系统，以 集中竞价方式增持公司股份 90,000 股，截至本报告期内，上海韵简持有公司股份 94,439,295 股， 占公司总股本的 12.19%，上海韵简及其一致行动人，合计持有公司股份 233,346,903 股，占公司 总股本的 30.11%。

2、2026 年 6 月 13 日，公司披露了《关于控股股东股份质押的公告》，上海韵简将持有的公 司无限售流通股 94,048,695 股股份质押给鲁花道生（北京）企业管理发展有限公司，并在中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续，质押期限为 2026 年 6 月 12 日至办 理解除质押手续止。具体内容详见公司临时公告（公告编号：2026-016）。

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

  • □适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

  • □适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

  • □适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

  • □适用 √不适用

三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

  • □适用 √不适用

其它情况说明

  • □适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

  • □适用 √不适用

(三) 其他说明

  • □适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

  • □适用 √不适用

五、优先股相关情况

  • □适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
  • □适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

  • □适用 √不适用
一、审计报告

□适用 √不适用

第八节 财务报告

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：上海交大昂立股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金125,770,526.46137,071,115.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产5,130,978.4511,451,762.39
衍生金融资产
应收票据
应收账款36,931,837.9849,195,366.95
应收款项融资
预付款项5,358,422.397,219,149.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款9,437,845.778,271,452.98
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货39,556,391.9236,814,103.95
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5,154,692.554,422,858.24
流动资产合计227,340,695.52254,445,809.02
非流动资产：
发放贷款和垫款42,725,000.0042,725,000.00
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资31,911,243.0432,121,443.43
其他权益工具投资16,290,886.1011,493,748.53
其他非流动金融资产
投资性房地产82,760,862.2084,708,511.94
固定资产94,064,365.8797,637,394.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产103,233,316.70101,871,530.82
无形资产6,694,902.876,931,873.68
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉54,867,391.3254,867,391.32
长期待摊费用42,690,643.5349,056,525.15
递延所得税资产13,374,174.9612,791,384.15
其他非流动资产
非流动资产合计488,612,786.59494,204,803.38
资产总计715,953,482.11748,650,612.40
流动负债：
短期借款20,004,931.5136,048,609.96
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款16,001,632.4919,878,727.34
预收款项594,399.91622,053.91
合同负债8,405,789.138,327,640.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬6,294,981.3610,563,203.74
应交税费44,316,239.6547,764,774.60
其他应付款73,774,752.6073,096,992.96
其中：应付利息
应付股利138,916.27138,916.27
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债14,656,727.1718,585,184.64
其他流动负债1,249,546.181,378,960.79
流动负债合计185,299,000.00216,266,148.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债111,332,456.96105,685,328.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债4,587,786.604,587,786.60
递延收益9,952,657.4010,986,530.60
递延所得税负债37,212,251.0235,380,466.63
其他非流动负债
非流动负债合计163,085,151.98156,640,111.92
负债合计348,384,151.98372,906,260.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）774,920,000.00774,920,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积35,974,105.3535,974,105.35
减：库存股
其他综合收益26,026,221.8222,472,692.77
专项储备
盈余公积138,768,496.04138,768,496.04
一般风险准备
未分配利润-665,481,894.47-651,508,906.21
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计310,206,928.74320,626,387.95
少数股东权益57,362,401.3955,117,964.06
所有者权益（或股东权 益）合计367,569,330.13375,744,352.01
负债和所有者权益（或 股东权益）总计715,953,482.11748,650,612.40

公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：上海交大昂立股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金10,055,658.9412,806,482.18
交易性金融资产5,130,978.4511,451,762.39
衍生金融资产
应收票据
应收账款39,485,896.7439,516,965.12
应收款项融资
预付款项3,828,778.805,054,954.11
其他应收款241,091,010.17231,755,451.93
其中：应收利息
应收股利
存货11,312,162.8210,510,694.49
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计310,904,485.92311,096,310.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,095,060,770.531,095,095,287.08
其他权益工具投资16,290,886.1011,493,748.53
其他非流动金融资产
投资性房地产12,991,796.8813,370,270.40
固定资产49,637,396.8952,490,289.56
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,552,108.905,104,217.72
无形资产1,566,314.291,600,900.69
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用4,391,331.788,155,343.52
递延所得税资产140,504.39262,020.27
其他非流动资产
非流动资产合计1,182,631,109.761,187,572,077.77
资产总计1,493,535,595.681,498,668,387.99
流动负债：
短期借款10,000,000.0010,007,397.26
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款2,590,853.363,546,153.52
预收款项
合同负债530,973.45530,973.45
应付职工薪酬1,360,727.00
应交税费909,242.811,238,103.78
其他应付款363,175,193.98354,238,087.07
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,114,126.526,152,298.82
其他流动负债69,026.5569,026.55
流动负债合计380,389,416.67377,142,767.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债4,587,786.604,587,786.60
递延收益694,623.391,325,733.09
递延所得税负债3,883,525.452,684,241.06
其他非流动负债
非流动负债合计9,165,935.448,597,760.75
负债合计389,555,352.11385,740,528.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）774,920,000.00774,920,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积44,468,188.3544,468,188.35
减：库存股
其他综合收益8,533,002.094,935,148.91
专项储备
盈余公积138,768,496.04138,768,496.04
未分配利润137,290,557.09149,836,026.49
所有者权益（或股东权 益）合计1,103,980,243.571,112,927,859.79
负债和所有者权益（或 股东权益）总计1,493,535,595.681,498,668,387.99

公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业总收入139,988,657.71150,774,339.60
其中：营业收入139,988,657.71150,774,339.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本152,364,934.31151,910,593.29
其中：营业成本99,014,585.61106,471,048.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,268,432.792,249,980.01
销售费用15,950,369.8812,789,087.89
管理费用27,378,210.9823,673,041.82
研发费用2,840,312.483,224,872.44
财务费用4,913,022.573,502,562.33
其中：利息费用3,657,515.084,020,031.72
利息收入931,757.95769,442.20
加：其他收益1,615,673.881,467,237.36
投资收益（损失以“-”号填 列）-172,961.423,677,996.00
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益-172,961.423,677,996.00
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）759,681.752,785,199.55
资产减值损失（损失以“-” 号填列）-708,451.12-809,127.63
资产处置收益（损失以“-” 号填列）-1,295.92
三、营业利润（亏损以“-”号填 列）-10,883,629.435,985,051.59
加：营业外收入1,154,711.511,330,131.99
减：营业外支出138,106.76319,308.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）-9,867,024.686,995,875.44
减：所得税费用1,861,526.252,427,673.45
五、净利润（净亏损以“-”号填 列）-11,728,550.934,568,201.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）-11,728,550.934,568,201.99
2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）-13,972,988.262,248,634.38
2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列）2,244,437.332,319,567.61
六、其他综合收益的税后净额3,553,529.05-18,018.90
（一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额3,553,529.05-18,018.90
1.不能重分类进损益的其他综 合收益3,597,853.18
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综 合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变 动3,597,853.18
（4）企业自身信用风险公允价值变 动
2.将重分类进损益的其他综合 收益-44,324.13-18,018.90
（1）权益法下可转损益的其他综合 收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额-44,324.13-18,018.90
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额
七、综合收益总额-8,175,021.884,550,183.09
（一）归属于母公司所有者的综 合收益总额-10,419,459.212,230,615.48
（二）归属于少数股东的综合收 益总额2,244,437.332,319,567.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)-0.01800.0029
（二）稀释每股收益(元/股)-0.01800.0029

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现 的净利润为：0.00元。

公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏

母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业收入28,094,399.6633,902,433.67
减：营业成本17,720,570.7419,462,701.12
税金及附加630,696.37743,557.89
销售费用3,257,312.76213,752.83
管理费用16,181,085.3818,035,268.93
研发费用2,840,312.483,224,872.44
财务费用198,561.10361,463.83
其中：利息费用199,057.05361,517.13
利息收入4,934.538,371.25
加：其他收益679,699.93658,994.05
投资收益（损失以“-”号填 列）2,722.42942,998.63
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益2,722.42942,998.63
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
资产减值损失（损失以“-” 号填列）-414,695.64-809,127.63
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填 列）-12,466,412.46-7,346,318.32
加：营业外收入50,623.27122,181.46
减：营业外支出8,164.338,923.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）-12,423,953.52-7,233,060.76
减：所得税费用121,515.88
四、净利润（净亏损以“-”号填 列）-12,545,469.40-7,233,060.76
（一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列）-12,545,469.40-7,233,060.76
（二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额3,597,853.18
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益3,597,853.18
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动3,597,853.18
4.企业自身信用风险公允价值 变动
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-8,947,616.22-7,233,060.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金155,340,834.72166,806,218.09
客户存款和同业存放款项净 增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净 增加额
收到原保险合同保费取得的 现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的 现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净 额
收到的税费返还2,244,428.643,736,483.02
收到其他与经营活动有关的 现金5,838,703.5612,751,387.83
经营活动现金流入小计163,423,966.92183,294,088.94
购买商品、接受劳务支付的 现金40,085,143.0744,349,914.39
客户贷款及垫款净增加额37,000,000.00
存放中央银行和同业款项净 增加额
支付原保险合同赔付款项的 现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的 现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 现金65,716,260.8266,044,056.16
支付的各项税费11,576,130.0211,552,406.64
支付其他与经营活动有关的 现金29,567,851.1333,834,253.62
经营活动现金流出小计146,945,385.04192,780,630.81
经营活动产生的现金流 量净额16,478,581.88-9,486,541.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6,320,783.941,343,816.24
取得投资收益收到的现金37,238.97
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额3,664.00
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流入小计6,361,686.911,343,816.24
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金2,064,293.131,502,704.21
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出小计2,064,293.131,502,704.21
投资活动产生的现金流 量净额4,297,393.78-158,887.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金
取得借款收到的现金36,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流入小计36,000,000.00
偿还债务支付的现金16,000,000.0020,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金414,500.009,460,626.77
其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 现金13,717,398.0214,339,761.39
筹资活动现金流出小计30,131,898.0243,800,388.16
筹资活动产生的现金流 量净额-30,131,898.02-7,800,388.16
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响-1,922,313.255,670.83
五、现金及现金等价物净增加 额-11,278,235.61-17,440,147.17
加：期初现金及现金等价物 余额137,048,762.07137,252,761.25
六、期末现金及现金等价物余 额125,770,526.46119,812,614.08

公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金31,848,483.8441,565,933.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 现金3,753,476.392,830,543.30
经营活动现金流入小计35,601,960.2344,396,476.61
购买商品、接受劳务支付的 现金7,678,008.877,703,608.61
支付给职工及为职工支付的 现金13,998,944.5813,583,867.55
支付的各项税费3,174,561.703,654,802.80
支付其他与经营活动有关的 现金12,400,368.6317,442,003.12
经营活动现金流出小计37,251,883.7842,384,282.08
经营活动产生的现金流量净 额-1,649,923.552,012,194.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6,320,783.941,343,816.24
取得投资收益收到的现金37,238.97
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额480.00
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流入小计6,358,502.911,343,816.24
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金185,704.6037,890.06
投资支付的现金3,987,360.00
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出小计185,704.604,025,250.06
投资活动产生的现金流 量净额6,172,798.31-2,681,433.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 现金5,223,000.00
筹资活动现金流入小计15,223,000.00
偿还债务支付的现金10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金130,500.009,283,849.00
支付其他与筹资活动有关的 现金7,143,198.003,394,398.00
筹资活动现金流出小计7,273,698.0022,678,247.00
筹资活动产生的现金流 量净额-7,273,698.00-7,455,247.00
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 额-2,750,823.24-8,124,486.29
加：期初现金及现金等价物 余额12,806,482.1817,881,093.84
六、期末现金及现金等价物余 额10,055,658.949,756,607.55
公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股 本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他综合收益专 项 储 备盈余公积一般 风险 准备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额774,920,000.0035,974,105.3522,472,692.77138,768,496.04-651,508,906.21320,626,387.9555,117,964.06375,744,352.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额774,920,000.0035,974,105.3522,472,692.77138,768,496.04-651,508,906.21320,626,387.9555,117,964.06375,744,352.01
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）3,553,529.05-13,972,988.26-10,419,459.212,244,437.33-8,175,021.88
（一）综合收益总额3,553,529.05-13,972,988.26-10,419,459.212,244,437.33-8,175,021.88
（二）所有者投入和减少资 本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结 转留存收益
5．其他综合收益结转留存 收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额774,920,000.0035,974,105.3526,026,221.82138,768,496.04-665,481,894.47310,206,928.7457,362,401.39367,569,330.13
项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股 本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他综合收益专 项 储 备盈余公积一般 风险 准备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额774,920,000.0035,974,105.3521,920,786.47138,768,496.04-645,872,375.01325,711,012.8549,494,609.72375,205,622.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额774,920,000.0035,974,105.3521,920,786.47138,768,496.04-645,872,375.01325,711,012.8549,494,609.72375,205,622.57
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）-18,018.90-6,880,372.35-6,898,391.252,319,567.61-4,578,823.64
（一）综合收益总额-18,018.902,248,634.382,230,615.482,319,567.614,550,183.09
（二）所有者投入和减少资 本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他
（三）利润分配-9,129,006.73-9,129,006.73-9,129,006.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配-9,129,006.73-9,129,006.73-9,129,006.73
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结 转留存收益
5．其他综合收益结转留存 收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额774,920,000.0035,974,105.3521,902,767.57138,768,496.04-652,752,747.36318,812,621.6051,814,177.33370,626,798.93

公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目2026 年半年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额774,920,000.0044,468,188.354,935,148.91138,768,496.04149,836,026.491,112,927,859.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额774,920,000.0044,468,188.354,935,148.91138,768,496.04149,836,026.491,112,927,859.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3,597,853.18-12,545,469.40-8,947,616.22
（一）综合收益总额3,597,853.18-12,545,469.40-8,947,616.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额774,920,000.0044,468,188.358,533,002.09138,768,496.04137,290,557.091,103,980,243.57
项目2025 年半年度
实收资本(或股 本)其他权益工具资本公积减：库存 股其他综合收益专项储 备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先 股永续 债其 他
一、上年期末余额774,920,000.0044,468,188.354,354,059.41138,768,496.04158,430,479.831,120,941,223.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额774,920,000.0044,468,188.354,354,059.41138,768,496.04158,430,479.831,120,941,223.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）-16,362,067.49-16,362,067.49
（一）综合收益总额-7,233,060.76-7,233,060.76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-9,129,006.73-9,129,006.73
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-9,129,006.73-9,129,006.73
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额774,920,000.0044,468,188.354,354,059.41138,768,496.04142,068,412.341,104,579,156.14
公司负责人：嵇敏 主管会计工作负责人：嵇霖 会计机构负责人：周轶敏
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海交大昂立股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海交大昂立生物制品

有限公司，于一九九七年经批准改制组建为股份有限公司，并于二〇〇一年七月二日在上海证券交 易所上市。股票代码为 600530。所属行业为保健食品行业类。

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司股本总数 77,492 万股，无限售条件股份为 77,492 万股。注册

地址：上海市松江区环城路 666 号，统一社会信用代码：9131000013412536XD。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 主要业务活动：食品及保健食品的原料和终端产品的研发、生产、销售，以及老年医疗护理机

构的运营和管理。

经营范围：许可项目：旅游业务；药品批发；药品零售；食品生产；保健食品生产；食品销售； 道路货物运输（不含危险货物）；消毒器械销售；第三类医疗器械经营。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目： 食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售； 互联网销售（除销售需要许可的商品）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；个人卫生用品销售； 日用百货销售；日用品批发；日用品销售；日用杂品销售；食用农产品批发；食用农产品零售；金属 材料销售；机械设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；健康 咨询服务（不含诊疗服务）；信息技术咨询服务；翻译服务；票务代理服务；粮油仓储服务；仓储设 备租赁服务；住房租赁；货物进出口；技术进出口；养老服务（机构养老服务）；信息咨询服务（不 含许可类信息咨询服务）；单位后勤管理服务；企业管理；化妆品零售；化妆品批发；第一类医疗器 械销售；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械销售；食品进出口；发酵过程优化技术研发；生物 化工产品技术研发；食品添加剂销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；饲料添加剂销售；日 用化学产品销售；宠物食品及用品零售；宠物食品及用品批发；宠物服务（不含动物诊疗）；母婴用 品销售；家用电器销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；饲料原料销售；日用口罩（非医用）销售； 劳动保护用品销售；针纺织品及原料销售；服装服饰零售；日用家电零售；制鞋原辅材料销售；照 明器具销售；办公用品销售；文具用品零售；文化娱乐经纪人服务；家具销售；皮革制品销售；皮革 销售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；珠宝首饰零售；电子产品销售；日用陶瓷制 品销售；国内贸易代理；纸制品销售；五金产品零售；建筑材料销售；进出口代理。（除依法须经批 准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(三) 合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 26 户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合

并财务报表范围的主体较上期相比，未发生改变。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 24 日批准报出。

四、财务报表的编制基础
  • 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  • 2、 持续经营

√适用 □不适用 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

  • 1、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  • 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  • 3、 营业周期

√适用 □不适用 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  • 4、 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本 位币，昂立国际投资有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。

  • 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
项目重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收账款将单项金额超过资产总额 0.50%作为重要性判断标准
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项将单项金额超过资产总额 0.50%作为重要性判断标准
账龄超过一年的重要其他应付款项将单项金额超过资产总额 0.50%作为重要性判断标准
资产负债表日存在的重要承诺将单项金额超过资产总额 0.50%作为重要性判断标准
资产负债表日存在的重要或有事项将单项金额超过资产总额 0.50%作为重要性判断标准
资产负债表日后重要的非调整事项将单项金额超过资产总额 0.50%作为重要性判断标准
  • 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（一） 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（二） 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

  • ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  • ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

  • ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  • ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允

价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法 核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持 有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投 资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（一） 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制， 是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。

（二） 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、

合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度 与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。

（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务 a) 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商 誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

b) 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交

易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理：

  • A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  • B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  • C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  • D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（1）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

（一） 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因 素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分 为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共

同经营：

  • （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
  • （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
  • （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二） 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：

  • （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  • （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  • （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  • （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  • （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给

第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准 则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相 关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用 （一） 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 （二） 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有 境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算 差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权 时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、 金融工具 √适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会

计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产 账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所 有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考 虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 （一） 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以 下三类：

  • （1）以摊余成本计量的金融资产。
  • （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  • （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收

票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其 他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所

有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产 分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值 时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面 余额乘以实际利率计算确定利息收入：

  • 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

  • 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续 期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来 计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认 为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此 类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年 内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（1）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，

之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权 益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，

且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益 工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合 的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义 的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、

亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与

此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将

金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其 整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

  • 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
  • 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工

具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前 还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与 此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （二） 金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负 债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融 负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被 指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出 售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工 具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

  • 1）能够消除或显著减少会计错配。
  • 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员 报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变

动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值 变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际

利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

  • 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  • 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  • 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保 期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（三） 金融资产和金融负债的终止确认
  • （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
  • 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
  • 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
  • （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金

融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的， 则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占 整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（四） 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下 列情形处理：

  • （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

  • （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  • （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之

外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

  • 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

  • 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融

资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产 价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

  • 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
  • 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金 融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益：

  • 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
  • 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负

债。 （五） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（六） 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基 础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失 的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用 损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确 认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个 资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计 量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

  • （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息 收入。

  • （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶

段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。

  • （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息 收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对 于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其 信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失 准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失 准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约

的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之 日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

  • 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
  • 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
  • 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

  • 4）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
  • 5）于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其 合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一 定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发

生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

  • 1）发行方或债务人发生重大财务困难；
  • 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  • 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步；
  • 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  • 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  • 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去

事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特 征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标 准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

  • 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值。

  • 2）对于租赁应收款项，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其

损失准备，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

  • 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

  • 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定 的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的

账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

  • 12、 应收票据

□适用 √不适用

  • 13、 应收账款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用 （一）预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产进行 减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融 工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法： （1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个 月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收

  • 入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收
  • 入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风

险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即 便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的 能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款、合同资产计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成 的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损 失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、应收款项融资及长 期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：

A、应收票据 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司的应收票 据组合：

组合分类预期信用损失会计估计政策
组合 1:银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低信用风险，一般不计提信用 减值损失
组合 2:商业承兑汇票组合对于不存在重大信用风险由信誉良好的政府单位、国有企 业、上市公司等作为出票人或者背书人的，本集团不计提信用 损失。对于承兑人为信用风险较高的企业则计提信用损失。

B、应收账款

  • 应收账款组合 1：关联方往来
  • 应收账款组合 2：低风险组合
  • 应收账款组合 3：账龄组合 对于划分为组合 1、组合 2 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，评价该类款项具有较低

的信用风险，一般对正常存续的公司不计提预期信用损失。 对于划分为组合 3 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状

况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 C、合同资产 合同资产组合 1：质保金 对于划分为组合 1 的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状

况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他应收款、发放贷款及垫款、除租赁应收款以

外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：如果某 项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续 期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个 月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。

  • 1 本公司根据信用风险特征对其他应收款以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计，对于划

分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测， 以账龄分析为基础，计算预期信用损失，其他应收款确定的组合如下：

组合名称确定组合的依据
组合 1：关联方往来关联方往来，风险较低
组合 2：低风险组合保证金及押金等风险较低项目
组合 3：账龄组合其他应收款项
  • 2 本公司根据信用风险特征对发放贷款及垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款及垫

款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约 风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款及垫款确定的组合如下：

组合名称确定组合的依据
正常贷款风险分类指引
关注
次级
可疑
损失

（二）预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信 用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据 金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财 务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算 方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根 据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）1/5
1-2 年10
2-3 年20
3 年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。当公司不再合理 预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

  • 14、 应收款项融资

□适用 √不适用

  • 15、 其他应收款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 参照前述第八节、五、13、应收账款。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 参照前述第八节、五、13、应收账款。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 参照前述第八节、五、13、应收账款。

  • 16、 存货

√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

（一）存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和

状态所发生的支出。 存货在发出时按移动加权平均法计价。 （二）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。 （三）低值易耗品和包装物的摊销方法

  • （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
  • （2）包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
  • □适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

  • □适用 √不适用
17、 合同资产

√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含 重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资 产，本公司按照一般方法计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本附注“五、11、（六）金融 工具减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算 方法，采用按客户合同资产发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根 据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）1
1-2 年10
2-3 年20
3 年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。当公司不再 合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

18、 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用 （一）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

  • （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  • （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适

用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （二）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、 采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由 金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

  • 19、 长期股权投资

√适用 □不适用 （一）初始投资成本的确定

  • （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6 同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法。

  • （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（二）后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，

追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司

按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资

机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资， 采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资

单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 （三） 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但 不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单 位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当 期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定

进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资

单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 （四） 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

  • （1）次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  • （2）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  • （3）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  • （4）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

  • （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损

益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

  • （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失 控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理：

  • （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  • （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （五）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的 活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制 某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净 资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照 相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实 和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被 投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

  • 20、 投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出 租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生 变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，出租用建筑物采用与本公司固定资产相同 的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、 固定资产
  • (1) 确认条件 √适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

  • （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  • （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  • (2) 折旧方法 √适用 □不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35/405%2.71-2.38%
机器设备年限平均法10-155%9.5-6.3%
电子设备年限平均法3-100-5%33.33-9.5%
运输设备年限平均法3-50-5%33.33-19%
家具及运营设备年限平均法3-100-5%33.33-9.5%
22、 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款 费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用 状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下： （一）房屋及建筑物

  • （1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
  • （2）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使

有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用；

  • （3）经各有关单位或部门验收。

（二）机械设备

  • （1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
  • （2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产

品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

  • （3）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使

有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用；

  • （4）经各有关单位或部门验收。
23、 借款费用 √适用 □不适用 （一）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

  • （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

  • （2）借款费用已经发生；
  • （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （四）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

  • 24、 生物资产

□适用 √不适用

  • 25、 油气资产

□适用 √不适用

  • 26、 无形资产
  • (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 软件、专利权及非专利技术等。 （一）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值

和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （二）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形

资产。 1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限

的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据
土地使用权权证上规定的使用年限权利证书有效期
管理软件5-10预计受益期间
专利技术10权利证书有效期
商标使用权10预计受益期间
专有技术5.5-10预计受益期间
经营权12.42合同约定

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差

异的，进行相应的调整。 2）使用寿命不确定的无形资产 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（三）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

  • 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  • 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  • 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

  • 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

  • 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹 象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失。

  • 28、 长期待摊费用

√适用 □不适用 （一）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产的改建支出和预付广告费。 （二）摊销年限

经营租入固定资产的改建及装修支出按剩余租赁期与预计受益期两者中较短的期限摊销；预付 广告费按广告受益期限摊销。

  • 29、 合同负债

√适用 □不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。

  • 30、 职工薪酬
  • (1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬 确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

  • (2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务

的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补 充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计

划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受 益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会 计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结 转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确 认结算利得或损失。

(3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负 债，同时计入当期损益。 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的 规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。

  • 31、 预计负债

√适用 □不适用 （一）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

  • （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  • （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  • （3）该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计

数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事 项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  • 32、 股份支付

□适用 √不适用

  • 33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

  • 34、 收入
  • (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用 （一）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项

履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项

履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时 间内确认收入：

  • （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  • （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  • （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。 否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公 司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（二）收入确认的具体方法

本公司的主要经营活动为：食品及保健食品的原料和终端产品的研发、生产、销售以及老年医 疗护理机构的运营及管理。

A.对于保健品板块的业务

  • （1）公司对部分区域经销商的销售采用买断模式，以货物到达指定地点并经客户确认验收的时

间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；

  • （2）买断模式外的其他区域经销商采用委托代销模式，公司收到客户代销结算清单的时间作为

风险报酬的转移时点确认销售收入；

  • （3）对于国外销售根据货物报关并经海关系统确认结关单日确认销售收入；
  • （4）对于线上销售，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委

托物流公司配送交货给客户，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。 B.对于医养板块的业务 公司提供的服务主要为医疗护理、生活照料、健康管理及养老机构运营的咨询服务等。由于公 司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，公司对于日常的医疗护理服务大多 为先交款再入住的原则，因此公司按照合同约定，按照约定的时间周期为老人提供相应的医疗健康 护理服务时确认收入。而对于管理咨询服务则按照合同约定在提供相应的养老机构运营的咨询服务 并且与对方结算后确认收入。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、 合同成本

√适用 □不适用 （一）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足 下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

  • （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或

类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

  • （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  • （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（二）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量 成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发 生时计入当期损益。 （三）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义 务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （四）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩 余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为 资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值 的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、 政府补助

√适用 □不适用 （一）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的 补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 与收益相关的政府补助，对于政府文件未明确规定补助对象的，将取得的除与资产相关的政府

补助之外的政府补助，本公司将所取得的这部分政府补助归类为与收益相关的政府补助。 （二）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

37、 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量。 （一）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减

的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 （二）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

  • （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  • （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

  • （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （三）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
  • （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  • （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资 产、清偿债务。

  • 38、 租赁

√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租 赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

（1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产

所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指 除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

  • 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
  • 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

  • 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  • 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
  • 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

  • 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
  • 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
  • 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内

含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

  • 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
  • 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  • 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
  • 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

  • 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供

的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租

赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同 的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款 额，在实际发生时计入当期损益。

39、 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40、 重要会计政策和会计估计的变更
  • (1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

  • (2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

  • (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41、 其他

□适用 √不适用

六、税项

  • 1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率（%）
上海诺德生物实业有限公司15
昂立国际贸易有限公司16.5
昂立国际投资有限公司16.5
2、 税收优惠

√适用 □不适用

（一）根据财政部、税务总局 2023 年第 12 号关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关 税费政策的公告：为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税费政策公告如下：对小型 微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。

深圳昂立贸易有限公司、无锡昂立营销有限责任公司、杭州昂立贸易有限公司、北京昂立商贸 有限责任公司、上海交大昂立保健品有限公司、上海交大昂立视购电子商务有限公司、上海昂立海 之宝食品有限公司、上海昂立久鼎典当有限公司、上海昂立房地产开发有限公司、昂立国际贸易（上 海）有限公司、上海昂立实业有限公司、宁波江北康养医院有限公司、南通乐龄老年护理院有限公 司、南通三里敦护理院管理有限公司、南通三里敦护理院有限公司、南通通州天霞护理院有限公司 和嘉兴市康慈护理院有限公司 2026 年度 1-6 月符合小型微利企业的认定标准。

（二）经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，公司于 2024 年 12 月 4 日取得高新技术企业证书，认定有效期三年，证书编号 GR202431001478，根据税法规定， 公司享受所得税税率 15％的税收优惠。

（三）根据财政部、税务总局 2023 年第 68 号关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告： 为进一步支持医疗服务机构发展，现将医疗服务免征增值税等政策公告如下:医疗机构接受其他医疗 机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的 医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服 务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕 36 号）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。本公告执行至 2027 年 12 月 31 日。

上海佰仁银港护理院有限公司、宁波江北康养医院有限公司、嘉兴市康慈护理院有限公司、南 通乐龄老年护理院有限公司、南通三里敦护理院管理有限公司、南通三里敦护理院有限公司和南通 通州天霞护理院有限公司均依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第 149 号）及卫生部《医疗 机构管理条例实施细则》（卫生部令第 35 号）的规定，经登记取得了《医疗机构执业许可证》。

3、 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

  • 1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
库存现金8,600.002,315.40
银行存款125,484,997.99136,763,083.97
其他货币资金276,928.47305,715.93
合计125,770,526.46137,071,115.30
其中：存放在境外 的款项总额5,357,975.055,567,542.18

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细 如下：

项目期末余额期初余额
诉讼冻结资金
项目期末余额期初余额
久悬资金22,353.23
合计22,353.23
  • 2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产5,130,978.4511,451,762.39/
其中：
权益工具投资5,130,978.4511,451,762.39/
指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产
合计5,130,978.4511,451,762.39/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

  • 4、 应收票据
  • (1) 应收票据分类列示

□适用 √不适用

  • (2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

  • (4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）38,303,159.0251,181,033.76
1 至 2 年44,396.8313,303.63
2 至 3 年7,308.8164,348.55
3 年以上26,226,664.9626,393,984.24
合计64,581,529.6277,652,670.18

上海交大昂立股份有限公司2026 年半年度报告

  • (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提比 例(%)金额比例 (%)金额计提比 例(%)
按单项计提坏账准备26,082,045.1940.3926,082,045.19100.0026,313,795.3733.8926,313,795.37100.00
按组合计提坏账准备38,499,484.4359.611,567,646.454.0736,931,837.9851,338,874.8166.112,143,507.864.1849,195,366.95
其中：
组合 1：关联方往来
组合 2：低风险组合
组合 3：账龄组合38,499,484.4359.611,567,646.454.0736,931,837.9851,338,874.8166.112,143,507.864.1849,195,366.95
合计64,581,529.62/27,649,691.64/36,931,837.9877,652,670.18/28,457,303.23/49,195,366.95

73 / 159

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例 （%）计提理由
上海东方电视购物有限 公司40,262.3540,262.35100.00预计无法收回
上海交大科技发展有限 公司96,287.3696,287.36100.00预计无法收回
上海联家超市有限公司3,476,067.263,476,067.26100.00预计无法收回
上海家源商业有限公司143,311.17143,311.17100.00预计无法收回
南京悦家超市有限公司216,593.49216,593.49100.00预计无法收回
苏州悦家超市有限公司117,952.31117,952.31100.00预计无法收回
无锡悦家商业有限公司887,852.18887,852.18100.00预计无法收回
杭州家乐福超市有限公 司26,437.8526,437.85100.00预计无法收回
宁波家乐福商业有限公 司207,025.91207,025.91100.00预计无法收回
合肥苏鲜生超市采购有 限公司5,426,702.905,426,702.90100.00预计无法收回
秦皇岛长胜营养健康科 技有限公司72,500.0072,500.00100.00预计无法收回
EXCELSIORNUTRITIONINC16,448.3216,448.32100.00预计无法收回
上海同劲文化传播有限 公司377,818.49377,818.49100.00预计无法收回
上海瑞通护理院8,217,469.958,217,469.95100.00预计无法收回
绍兴越城复康护理院3,071,149.393,071,149.39100.00预计无法收回
南通市崇川区常青乐龄 老年护理院1,444,242.991,444,242.99100.00预计无法收回
苏州吴江惠生护理院1,258,814.011,258,814.01100.00预计无法收回
苏州吴江盛泽慈爱护理 院535,227.34535,227.34100.00预计无法收回
南京市鼓楼区侨馨人家 养老公寓449,881.92449,881.92100.00预计无法收回
合计26,082,045.1926,082,045.19100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合 3：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内38,303,159.021,415,985.583.70
1 至 2 年44,396.834,439.6810.00
2 至 3 年6,724.852,017.4630.00
3 年以上145,203.73145,203.73100.00
合计38,499,484.431,567,646.45/

按组合计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其 他 变 动
坏账准备28,457,303.23175,755.05932,142.6951,223.9527,649,691.64
合计28,457,303.23175,755.05932,142.6951,223.9527,649,691.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款51,223.95

其中重要的应收账款核销情况

  • □适用 √不适用

应收账款核销说明：

  • □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称应收账款期末余 额合同 资产 期末 余额应收账款和合同 资产期末余额占应收 账款和 合同资 产期末 余额合 计数的 比例 （%）坏账准备期末余 额
上海瑞通护理 院8,217,469.950.008,217,469.9512.728,217,469.95
龙岩臧晟超市 有限公司5,426,702.900.005,426,702.908.405,426,702.90
上海联家超市 有限公司3,476,067.260.003,476,067.265.383,476,067.26
宁波市社会保 险管理服务中 心3,289,071.200.003,289,071.205.09164,453.56
绍兴越城复康 护理院3,071,149.390.003,071,149.394.763,071,149.39
合计23,480,460.700.0023,480,460.7036.3520,355,843.06

其他说明 无

其他说明：

□适用 √不适用

  • 6、 合同资产
  • (1) 合同资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(5) 本期实际核销的合同资产情况
  • □适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

  • □适用 √不适用

合同资产核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 7、 应收款项融资
  • (1) 应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

  • (2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

  • (4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
  • □适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8) 其他说明：

□适用 √不适用

  • 8、 预付款项
  • (1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内2,169,933.3740.504,813,298.9666.68
1 至 2 年790,879.7914.762,394,000.0033.16
2 至 3 年2,387,609.2344.55
3 年以上10,000.000.1911,850.250.16
合计5,358,422.39100.007,219,149.21100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额未及时结算的原因
活曼特生物科技（上海）有限公司2,350,000.00未到结算期
合计2,350,000.00/
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计 数的比例(%)
活曼特生物科技(上海)有限公司2,350,000.0043.86
郴州暖达贸易代理有限公司758,091.7414.15
代芬芬600,000.0011.20
国网湖南省电力有限公司328,000.006.12
国网上海市电力公司229,200.004.28
合计4,265,291.7479.61

其他说明： 无

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款9,437,845.778,271,452.98
合计9,437,845.778,271,452.98

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用
  • 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利

□适用 √不适用

  • (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）3,073,754.243,626,398.26
1 至 2 年1,848,234.19442,799.65
2 至 3 年316,237.031,352,676.34
3 年以上12,576,252.2511,229,504.78
合计17,814,477.7116,651,379.03
  • (2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金6,734,089.775,922,089.77
备用金704,407.49415,351.06
往来款10,375,980.4510,313,938.20
合计17,814,477.7116,651,379.03
  • (3) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2026年1月1日余 额208,161.028,171,765.038,379,926.05
2026年1月1日余 额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提15,827.6415,827.64
本期转回19,121.7519,121.75
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日 余额204,866.918,171,765.038,376,631.94

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 其他应收款各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第八节、五、15、其他应收款。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或 核销其他 变动
坏账准备8,379,926.0515,827.6419,121.758,376,631.94
合计8,379,926.0515,827.6419,121.758,376,631.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销说明：

  • □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)款项的性质账龄坏账准备 期末余额
上海昂立包装彩印有 限公司3,712,795.7120.84往来款3 年以上3,712,795.71
上海高信教育科技有 限公司2,060,000.0011.56往来款3 年以上2,060,000.00
杭州今日头条科技有 限公司1,229,947.106.90往来款1 年以内12,299.48
上海川沙宾馆有限公 司1,002,500.005.63保证金、押金3 年以上
上海高博特生物保健 品有限公司1,000,000.005.61保证金、押金3 年以上
合计9,005,242.8150.54//5,785,095.19
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 10、 存货
  • (1) 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备账面价值
原材 料6,519,929.60240,080.096,279,849.516,605,567.29344,101.096,261,466.20
在产 品158,693.76158,693.76996,674.27996,674.27
库存 商品34,175,013.842,461,152.2631,713,861.5830,228,901.472,073,876.8428,155,024.63
发出 商品1,305,573.171,305,573.171,363,443.171,363,443.17
其他98,413.9098,413.9037,495.6837,495.68
合计42,257,624.272,701,232.3539,556,391.9239,232,081.882,417,977.9336,814,103.95
(2) 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料344,101.09149,233.81253,254.81240,080.09
在产品
库存商品2,073,876.84559,217.31171,941.892,461,152.26
合计2,417,977.93708,451.12425,196.702,701,232.35

本期转回或转销存货跌价准备的原因

  • □适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

  • □适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

  • □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产
  • □适用 √不适用

一年内到期的债权投资

  • □适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

  • □适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明 无

  • 13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
预缴税金、待抵扣待认证进项税5,154,692.554,422,858.24
其他
合计5,154,692.554,422,858.24

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 14、发放贷款及垫款

（1）.明细情况 √适用□不适用

  • 1.明细情况
项目期末余额期初余额
发放贷款和垫款总额60,349,000.0060,349,000.00
发放贷款和垫款损失准备-17,624,000.00-17,624,000.00
合计42,725,000.0042,725,000.00
  • 2.发放贷款和垫款账面余额变动如下：
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期信用 损失整 个 存 续 期 预 期信用损失(未 发生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
年初余额40,000,000.0012,500,000.007,849,000.0060,349,000.00
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增40,000,000.0040,000,000.00
本期直接减记
本期终止确认40,000,000.0040,000,000.00
其他变动
期末余额40,000,000.0012,500,000.007,849,000.0060,349,000.00
  • 3.坏账准备计提情况
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来 12 个月预期 信用损失整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
年初余额400,000.009,375,000.007,849,000.0017,624,000.00
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提400,000.00400,000.00
本期转回400,000.00400,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额400,000.009,375,000.007,849,000.0017,624,000.00
  • 15、 债权投资
  • (1) 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例： 不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

  • □适用 √不适用
  • (4) 本期实际的核销债权投资情况
  • □适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

  • □适用 √不适用

债权投资的核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • 16、 其他债权投资
  • (1) 其他债权投资情况
  • □适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

  • □适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
  • □适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

  • □适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 17、 长期应收款
  • (1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

  • (2) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用
  • (3) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况
  • □适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 18、 长期股权投资
  • (1) 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位期初 余额（账面价 值）减值准备期初 余额本期增减变动期末 余额（账面价 值）减值准备期末 余额
追 加 投 资减 少 投 资权益法下确认 的投资损益其 他 综 合 收 益 调 整其 他 权 益 变 动宣告 发放 现金 股利 或利 润计 提 减 值 准 备其 他
一、合营企业
/
小计
二、联营企业
苏州兆元置地有限公司17,742,020.19-152,672.8117,589,347.38
上海交大慧谷广场（上饶）有限公司20,000,000.0020,000,000.00
OnllyMichLangkawiGamatSarangBurung(M)SdnBhd366,919.88366,919.88
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司14,379,423.24-57,527.5814,321,895.66
小计32,121,443.4320,366,919.88-210,200.3931,911,243.0420,366,919.88
合计32,121,443.4320,366,919.88-210,200.3931,911,243.0420,366,919.88
  • (2) 长期股权投资的减值测试情况 √适用 □不适用 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
  • □适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

  • □适用 √不适用
  • 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

  • □适用 √不适用

其他说明 公司于 2004 年以 2,000 万元对价获得上海交大慧谷广场（上饶）有限公司股权，2011 年 4 月收到上海交大慧谷广场（上饶）有限公司划款 2,000 万 元，冲减长期股权投资。根据上海交大慧谷广场（上饶）有限公司提供的相关资料，对公司的往来仍分别在“其他应收款”及“实收资本”核算，且工 商信息仍显示公司为上海交大慧谷广场（上饶）有限公司股东。 2022 年 11 月 8 日，上海交大慧谷科技有限公司清算组将持有的上海交大慧谷广场（上饶）有限公司 14.70%股权公开拍卖转让，成交价格 5.40 万元，公 司在 2022 年将持有的上海交大慧谷广场（上饶）有限公司股权全额计提长期股权投资减值准备。 2025 年上海交大慧谷广场（上饶）有限公司已启动清算程序。

  • 19、 其他权益工具投资
  • (1) 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初 余额本期增减变动期末 余额本期确认 的股利收 入累计计入其他 综合收益的利 得累计计入 其他综合 收益的损 失指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因
追加投资减少投资本期计入其他 综合收益的利 得本期计入其 他综合收益 的损失其他
北京绿色金 可生物技术 股份有限公 司7,531,899.794,797,137.5712,329,037.367,469,224.94
国泰君安投 资管理股份 有限公司3,961,848.743,961,848.741,857,347.84
合计11,493,748.534,797,137.5716,290,886.109,326,572.78/
(2) 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明： √适用 □不适用 见本附注三、四/（五）重大资产和股权出售

20、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

21、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
  • (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元币种：人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额157,184,816.27157,184,816.27
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额157,184,816.27157,184,816.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额72,476,304.3372,476,304.33
2.本期增加金额1,947,649.741,947,649.74
（1）计提或摊销1,947,649.741,947,649.74
3.本期减少金额
4.期末余额74,423,954.0774,423,954.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值82,760,862.2082,760,862.20
2.期初账面价值84,708,511.9484,708,511.94
  • (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因
山水景苑会所4,068,439.09未办理
  • (3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
22、 固定资产 项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
固定资产94,064,365.8797,637,394.36
固定资产清理
合计94,064,365.8797,637,394.36
其他说明： 无

上海交大昂立股份有限公司2026 年半年度报告

固定资产

  • (1) 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设 备家具及运营设备合计
一、账面原值：
1.期初余额115,896,401.72125,051,240.803,513,118.0713,557,078.3716,420,756.07274,438,595.03
2.本期增加金额1,117,388.06227,686.9441,700.92472,071.001,858,846.92
（1）购置459,865.93227,686.9441,700.92472,071.001,201,324.79
（2）在建工程转入657,522.13657,522.13
3.本期减少金额95,650.05152,596.69309,236.81310,883.65868,367.20
（1）处置或报废95,650.05152,596.69309,236.81310,883.65868,367.20
4.期末余额115,896,401.72126,072,978.813,588,208.3213,289,542.4816,581,943.42275,429,074.75
二、累计折旧
1.期初余额54,186,284.2782,852,872.112,061,657.5911,896,038.1213,546,411.15164,543,263.24
2.本期增加金额1,219,186.383,311,228.85202,970.75157,974.40522,400.575,413,760.95
（1）计提1,219,186.383,311,228.85202,970.75157,974.40522,400.575,413,760.95
3.本期减少金额103,149.47144,966.86298,795.37303,341.04850,252.74
（1）处置或报废103,149.47144,966.86298,795.37303,341.04850,252.74
4.期末余额55,405,470.6586,060,951.492,119,661.4811,755,217.1513,765,470.68169,106,771.45
三、减值准备
1.期初余额7,819,287.204,210,661.23227,989.0012,257,937.43
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额7,819,287.204,210,661.23227,989.0012,257,937.43
四、账面价值
1.期末账面价值52,671,643.8735,801,366.091,468,546.841,306,336.332,816,472.7494,064,365.87
2.期初账面价值53,890,830.2537,987,707.461,451,460.481,433,051.252,874,344.9297,637,394.36

94 / 159

(2) 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物31,123,429.7924,230,760.736,892,669.06
机器设备14,206,711.5212,623,525.20734,119.27849,067.05
计算机及电子设备76,274.2372,577.37258.003,438.86
(3) 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5) 固定资产的减值测试情况
  • □适用 √不适用

其他说明： √适用 □不适用 本公司之孙公司霍尔果斯仁恒医养管理有限公司于 2022 年 8 月存放于南通市崇川区常青乐龄老年 护理院、苏州吴江盛泽慈爱护理院、苏州吴江惠生护理院、南京市鼓楼区侨馨人家养老公寓、南京 侨馨护理院及绍兴越城复康护理院的 170 台空气消毒机，因与以上 6 家民非机构正处于诉讼期间， 现场盘点受限，本公司依据以上 6 家单位领取空气消毒机时出具的借调单及通过盘点存放于其他孙 公司的空气消毒机可以证明以上资产真实存在，截至 2026 年 6 月 30 日原值 676,991.30 元，累计 折旧 259,389.40 元，净值 417,601.90 元，占固定资产期末净值的 0.44%。

固定资产清理

  • □适用 √不适用
23、 在建工程 项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
在建工程0.000.00
工程物资
合计0.000.00

其他说明： 无

在建工程

  • (1) 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
污水处理工程495,626.05495,626.05495,626.05495,626.05
新建综合车间29,203.5429,203.5429,203.5429,203.54
合计524,829.59524,829.59524,829.59524,829.59
(2) 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4) 在建工程的减值测试情况
  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用

工程物资

  • □适用 √不适用
  • 24、 生产性生物资产
  • (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

  • (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

  • (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
  • 25、 油气资产
  • (1) 油气资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 26、 使用权资产
  • (1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额192,154,410.60192,154,410.60
2.本期增加金额11,490,587.4011,490,587.40
（1）新增租赁11,490,587.4011,490,587.40
3.本期减少金额
4.期末余额203,644,998.00203,644,998.00
二、累计折旧
1.期初余额90,282,879.7890,282,879.78
2.本期增加金额10,128,801.5210,128,801.52
(1)计提10,128,801.5210,128,801.52
3.本期减少金额
4.期末余额100,411,681.30100,411,681.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值103,233,316.70103,233,316.70
2.期初账面价值101,871,530.82101,871,530.82
(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 27、 无形资产
  • (1) 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权电脑软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额10,913,232.861,512,849.1130,000,000.0011,546,304.963,204,810.654,149,999.8761,327,197.45
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额10,913,232.861,512,849.1130,000,000.0011,546,304.963,204,810.654,149,999.8761,327,197.45
二、累计摊销
1.期初余额5,653,434.411,512,849.1130,000,000.005,803,554.791,532,735.421,401,666.3045,904,240.03
2.本期增加金额109,505.04127,465.77236,970.81
（1）计提109,505.04127,465.77236,970.81
3.本期减少金额
4.期末余额5,762,939.451,512,849.1130,000,000.005,803,554.791,660,201.191,401,666.3046,141,210.84
三、减值准备
1.期初余额5,742,750.172,748,333.578,491,083.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额5,742,750.172,748,333.578,491,083.74
四、账面价值
1.期末账面价值5,150,293.411,544,609.466,694,902.87
2.期初账面价值5,259,798.451,672,075.236,931,873.68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

  • (2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 28、 商誉
  • (1) 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商 誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形 成的其 他处 置其 他
湖南金农生物资源股份有 限公司10,610,199.6410,610,199.64
上海仁杏健康管理有限公 司182,133,110.30182,133,110.30
合计192,743,309.94192,743,309.94
  • (2) 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事 项期初余额本期增加本期减少期末余额
计 提其 他处 置其 他
湖南金农生物资源股份有限公司10,610,199.6410,610,199.64
上海仁杏健康管理有限公司127,265,718.98127,265,718.98
合计137,875,918.62137,875,918.62
  • (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用
名称所属资产组或组合 的构成及依据所属经营分部及依 据是否与以前年度保持一致
上海仁杏健康管理有 限公司资产组有“固定资 产、无形资产、长 期待摊费用及商誉 构成”，能独立产 生主要现金流量的 最小资产组合或最 小资产组组合管理层对经营活动 的管理以及监控方 式是

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项 目账面价值可收回金额减 值 金 额预测 期的 年限预测期的关键 参数预测期内的 参数的确定 依据稳定期的 关键参数稳定期的 关键参数 的确定依 据
上 海 仁 杏 健 康 管 理 有 限 公 司101,189,018.77137,000,000.002026 年2030 年 （后 续为 稳定 期）收入增长率为 4.35%-8.50%； 税前折现率为 14.19%。①收入增长 率：以前年 度的经营业 绩、未来行 业水平以及 管理层对市 场发展的预 期；②折现 率：折现率 是反映相关 资产组或资 产组组合特 定风险的税 前折现率。收入增长 率 0.00%； 税前折现 率 14.19%。①收入增 长率： 0.00%；<br>②折现 率：反映 相关资产 组或资产 组组合特 定风险的 税前折现 率<br>
合 计101,189,018.77137,000,000.00/////

注：预计未来现金流量的现值利用了上海建信科东资产评估有限公司出具的沪科东评报字（2026） 第 1140 号评估报告。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

  • □适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

  • □适用 √不适用

(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加 金额本期摊销金额其他减少金 额期末余额
改建支出48,986,879.596,357,845.6442,629,033.95
其他69,645.568,035.9861,609.58
合计49,056,525.156,365,881.6242,690,643.53

其他说明： 无

  • 30、 递延所得税资产/递延所得税负债
  • (1) 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差 异递延所得税 资产可抵扣暂时性差 异递延所得税 资产
信用减值准备1,976,126.68466,283.042,505,493.80597,307.60
资产减值准备
可抵扣亏损25,385,815.406,346,453.8525,385,815.406,346,453.85
直线法租金调整959,885.04239,971.26991,508.96247,877.24
租赁负债125,989,184.0031,497,296.00124,270,512.6831,067,628.18
以公允价值计量且其 变动计入当期损益公 允价值变动
合计154,311,011.1238,550,004.15153,153,330.8438,259,266.87
  • (2) 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差 异递延所得税 负债应纳税暂时性差 异递延所得税 负债
非同一控制企业合并 资产评估增值130,784,902.2732,696,225.57130,784,902.2732,696,225.57
其他权益工具投资公 允价值变动11,377,336.162,844,334.046,580,198.601,645,049.65
使用权资产103,233,316.7625,808,329.19101,871,530.8625,467,882.72
以公允价值计量且其 变动计入当期损益公 允价值变动4,156,765.641,039,191.414,156,765.641,039,191.41
合计249,552,320.8362,388,080.21243,393,397.3760,848,349.35
  • (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
递延所得税资产 和负债互抵金额抵销后递延所得税 资产或负债余额递延所得税资产 和负债互抵金额抵销后递延所得 税资产或负债余 额
递延所得税资产25,175,829.1913,374,174.9625,467,882.7212,791,384.15
递延所得税负债25,175,829.1937,212,251.0225,467,882.7235,380,466.63
  • (4) 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异96,016,199.89152,251,057.87
可抵扣亏损172,096,307.37174,354,646.14
合计268,112,507.26326,605,704.01
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注
2026 年30,810,992.02
2027 年39,108,856.3838,206,795.56
2028 年48,996,381.8245,246,375.61
2029 年31,812,660.6434,916,758.75
2030 年24,182,607.7725,173,724.20
2031 年27,995,800.76
合计172,096,307.37174,354,646.14/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账 面 价 值账面余额减值准备账 面 价 值
经 营 收 益 权361,000,000.00361,000,000.00361,000,000.00361,000,000.00
合计361,000,000.00361,000,000.00361,000,000.00361,000,000.00

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明：

2023 年 7 月 6 日，公司全资孙公司仁恒医养收到苏州吴江盛泽慈爱护理院、南通市崇川区常 青乐龄老年护理院、南京市鼓楼区侨馨人家养老公寓、南京侨馨护理院、苏州吴江惠生护理院、绍 兴越城复康护理院、上海瑞通护理院《关于郑重告知贵司严重违约及承担相关法律责任的告知 函》，认为仁恒医养存在违约行为。

2023 年 7 月 18 日，仁恒医养收到苏州吴江盛泽慈爱护理院、苏州吴江惠生护理院、南京市鼓 楼区侨馨人家养老公寓、南京侨馨护理院《合同解除通知书》，单方面通知解除与仁恒医养签订的 《管理咨询服务协议》。

相关民非机构发送“解除《咨询管理服务协议》通知书”的行为，已经构成解除合同的法律后 果。解除权系形成权，送达公司后即刻生效。

《咨询管理服务协议》解除后，公司无法通过管理上述各民非机构收取相关咨询管理服务费， 可能造成公司利润重大损失。2022 年度对上述应收民非机构管理咨询服务费未来经营收益权全额 计提其他非流动资产减值准备。

32、 所有权或使用权受限资产 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受 限 类 型受 限 情 况账面余额账面价值受 限 类 型受 限 情 况
货币资金22,353.2322,353.23冻 结久 悬 资 金
固定资产28,012,020.0021,193,417.83抵 押借 款 抵 押28,012,020.0021,526,032.57抵 押借 款 抵 押
合计28,012,020.0021,193,417.83//28,034,373.2321,548,385.80//

其他说明： 无

33、 短期借款
  • (1) 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
抵押借款16,000,000.00
保证借款10,000,000.0010,000,000.00
信用借款10,000,000.0010,000,000.00
未到期应付利息4,931.5148,609.96
合计20,004,931.5136,048,609.96

短期借款分类的说明： 无

  • (2) 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

34、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

35、 衍生金融负债

□适用 √不适用

  • 36、 应付票据

□适用 √不适用

  • 37、 应付账款
  • (1) 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付货款13,981,255.8518,987,645.83
应付工程款329,382.88329,382.88
应付设备款406,201.83488,074.89
其他1,284,791.9373,623.74
合计16,001,632.4919,878,727.34
  • (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 38、 预收款项
  • (1) 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收货款
预收租金297,399.91323,303.91
其他297,000.00298,750.00
合计594,399.91622,053.91
  • (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 39、 合同负债
  • (1) 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收货款2,922,109.042,892,919.75
预收医养款项5,483,680.095,434,720.78
预收其他款项
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 40、 应付职工薪酬
  • (1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9,701,004.7357,090,853.1160,858,839.445,933,018.40
二、离职后福利-设定提存计 划303,528.695,725,554.675,667,120.40361,962.96
三、辞退福利558,670.3266,419.85625,090.17
四、一年内到期的其他福利
合计10,563,203.7462,882,827.6367,151,050.016,294,981.36
  • (2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴9,164,083.5249,428,382.9553,200,400.415,392,066.06
二、职工福利费64,197.002,101,432.932,099,244.9366,385.00
三、社会保险费167,773.383,313,736.633,284,089.88197,420.13
其中：医疗保险费163,184.693,035,744.043,005,895.96193,032.77
工伤保险费4,588.69155,905.79156,107.124,387.36
生育保险费50,967.2850,967.28
其他71,119.5271,119.52
四、住房公积金62,390.002,191,501.002,193,485.0060,406.00
五、工会经费和职工教育经费242,560.8355,799.6081,619.22216,741.21
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计9,701,004.7357,090,853.1160,858,839.445,933,018.40
  • (3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险292,055.855,548,024.935,489,086.67350,994.11
2、失业保险费11,472.84177,529.74178,033.7310,968.85
3、企业年金缴费

其他说明：

□适用 √不适用

  • 41、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
增值税942,688.781,141,713.73
企业所得税42,195,043.3844,897,423.27
城市维护建设税47,719.1075,866.24
教育费附加37,150.4160,345.5
土地使用税87,619.9338,384.53
房产税698,447.891,071,158.48
个人所得税241,479.26375,071.91
其他66,090.90104,810.94
合计44,316,239.6547,764,774.60

其他说明： 无

  • 42、 其他应付款
  • (1) 项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利138,916.27138,916.27
其他应付款73,635,836.3372,958,076.69
合计73,774,752.6073,096,992.96
  • (2) 应付利息

□适用 √不适用

  • (3) 应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利138,916.27138,916.27
合计138,916.27138,916.27

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 期末余额为应付湖南国际经济开发集团股利。系子公司湖南金农生物资源股份有限公司 2004 年利 润分配应支付的股利，湖南国际经济开发集团尚未领取。

  • (4) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
往来款24,862,710.4423,122,792.36
押金、保证金7,513,559.127,637,575.12
职工代扣款689,664.42437,744.54
预提费用3,105,467.884,125,445.66
股东集资款33,808,509.2433,305,480.84
其他3,655,925.234,329,038.17
合计73,635,836.3372,958,076.69

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海交大慧谷广场（上饶）有限公司20,000,000.00往来款
上海施惠特经济发展有限公司11,662,697.69子公司股东集资款
孙学文6,904,661.25子公司股东集资款
章关富4,784,708.11子公司股东集资款
王铭兴3,351,481.58子公司股东集资款
黄永飞2,926,533.04子公司股东集资款
陆芝再2,157,858.65子公司股东集资款
上海腾安消防工程有限公司1,517,540.52子公司股东集资款
合计53,305,480.84/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 43、 持有待售负债

□适用 √不适用

  • 44、一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债14,656,727.1718,585,184.64
合计14,656,727.1718,585,184.64

其他说明： 无

  • 45、 其他流动负债
√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额289,661.13387,451.84
直线法摊销租金959,885.05991,508.95
合计1,249,546.181,378,960.79

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 46、 长期借款

(1) 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • 47、 应付债券
  • (1) 应付债券

□适用 √不适用

  • (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

  • (3) 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

  • (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  • □适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

  • □适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
48、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
租赁付款额154,641,199.60154,293,780.71
减：未确认融资费用28,652,015.4730,023,267.98
一年内到期的租赁负债14,656,727.1718,585,184.64
合计111,332,456.96105,685,328.09

其他说明： 无

49、 长期应付款 项目列示
  • □适用 √不适用

长期应付款

  • □适用 √不适用

专项应付款

  • □适用 √不适用
50、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

51、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼4,587,786.604,587,786.60未决诉讼
合计4,587,786.604,587,786.60/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 见附注十六、2、或有事项

52、 递延收益

递延收益情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10,986,530.601,033,873.209,952,657.40/
合计10,986,530.601,033,873.209,952,657.40/

其他说明：

□适用 √不适用

53、 其他非流动负债

□适用 √不适用

54、 股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数774,920,000.00774,920,000.00

其他说明： 无

55、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

56、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本 溢价）33,628,055.4433,628,055.44
其他资本公积2,346,049.912,346,049.91
合计35,974,105.3535,974,105.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

57、 库存股

□适用 √不适用

58、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前 发生额减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益减：所得税费 用税后归属于母 公司税后归 属于少 数股东
一、不能重分类 进损益的其他综 合收益4,935,148.914,797,137.571,199,284.393,597,853.188,533,002.09
其中：重新计量 设定受益计划变 动额
权益法下不能转 损益的其他综合 收益
其他权益工具 投资公允价值变 动4,935,148.914,797,137.571,199,284.393,597,853.188,533,002.09
企业自身信用 风险公允价值变 动
二、将重分类进 损益的其他综合 收益17,537,543.86-44,324.13-44,324.1317,493,219.73
其中：权益法下 可转损益的其他 综合收益
其他债权投资 公允价值变动
项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前 发生额减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益减：所得税费 用税后归属于母 公司税后归 属于少 数股东
金融资产重分 类计入其他综合 收益的金额
其他债权投资 信用减值准备
现金流量套期储 备
外币财务报表折 算差额17,537,543.86-44,324.13-44,324.1317,493,219.73
其他综合收益合 计22,472,692.774,752,813.441,199,284.393,553,529.0526,026,221.82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无
  • 59、 专项储备

□适用 √不适用

  • 60、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积138,768,496.04138,768,496.04
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计138,768,496.04138,768,496.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

  • 61、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润-651,508,906.21-645,872,375.01
调整期初未分配利润合计数（调增<br><br>+，调减-）
调整后期初未分配利润-651,508,906.21-645,872,375.01
加：本期归属于母公司所有者的净 利润-13,972,988.263,492,475.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利9,129,006.73
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-665,481,894.47-651,508,906.21

调整期初未分配利润明细：

  • 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
  • 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
  • 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
  • 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
  • 5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
  • 62、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务139,097,407.7298,466,871.54150,396,574.21106,257,809.95
其他业务891,249.99547,714.07377,765.39213,238.85
合计139,988,657.7199,014,585.61150,774,339.60106,471,048.80
(2) 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：无

63、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税243,485.71299,306.11
教育费附加189,813.19231,822.15
房产税1,585,639.861,455,917.60
土地使用税175,239.86177,680.70
车船使用税2,760.002,760.00
印花税61,956.1473,615.87
其他9,538.038,877.58
合计2,268,432.792,249,980.01

其他说明： 无

64、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5,273,914.905,584,998.29
广告促销费9,181,284.115,106,003.92
租赁费1,086,573.191,069,712.41
差旅费78,061.33168,045.23
其他330,536.35860,328.04
合计15,950,369.8812,789,087.89

其他说明：

无

65、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15,434,941.598,802,078.21
业务招待费3,375,534.083,476,179.66
中介机构服务费1,793,895.723,271,804.89
租赁费2,301,592.972,292,646.89
折旧与摊销1,273,849.881,780,952.98
办公费704,193.381,092,460.59
董事会经费1,050,000.001,050,000.00
差旅费370,202.14521,896.90
其他1,074,001.221,385,021.70
合计27,378,210.9823,673,041.82

其他说明： 无

66、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
材料费77,309.47153,281.77
职工薪酬2,022,471.082,057,004.54
折旧与摊销40,151.0341,854.24
办公费1,240.0872,013.78
其他费用699,140.82900,718.11
合计2,840,312.483,224,872.44

其他说明： 无

67、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出3,657,515.084,020,031.72
减：利息收入931,757.95769,442.20
汇兑损益2,047,912.3398,736.44
手续费139,353.11153,236.37
合计4,913,022.573,502,562.33

其他说明： 无

68、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
政府补助1,547,828.951,383,318.89
个税返还65,814.4253,099.87
直接减免的其他税费2,030.5130,818.60
合计1,615,673.881,467,237.36

其他说明： 无

69、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-172,961.423,677,996.00
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收 益
其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收 益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计-172,961.423,677,996.00

其他说明： 无

70、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

71、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

72、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-756,387.64-541,444.04
其他应收款坏账损失-3,294.116,244.49
发放贷款及垫款减值损失-2,250,000.00
合计-759,681.75-2,785,199.55

其他说明： 无

73、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失708,451.12809,127.63
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计708,451.12809,127.63

其他说明： 无

74、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
处置固定资产利得或损失-1,295.92
合计-1,295.92

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得 合计
其中：固定资产处置 利得
无形资产处置 利得
政府补助277,062.65
其他1,154,711.511,053,069.341,154,711.51
合计1,154,711.511,330,131.991,154,711.51

其他说明：

□适用 √不适用

76、 营业外支出 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损 失合计14,000.8424,237.3914,000.84
其中：固定资产处 置损失14,000.8424,237.3914,000.84
无形资产处 置损失
罚款滞纳金支出60,283.88289,980.7660,283.88
其他63,822.045,089.9963,822.04
合计138,106.76319,308.14138,106.76

其他说明： 无

77、 所得税费用
  • (1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,811,817.062,427,673.45
递延所得税费用49,709.19
合计1,861,526.252,427,673.45
  • (2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额
利润总额-9,867,024.68
按法定/适用税率计算的所得税费用-2,466,756.17
子公司适用不同税率的影响-1,349,193.00
调整以前期间所得税的影响851.82
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-34,611.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响-693,708.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响5,694,864.84
税法规定的额外可扣除费用710,078.12
所得税费用1,861,526.25

其他说明：

□适用 √不适用

78、 其他综合收益

√适用 □不适用 详见附注七、58

  • 79、 现金流量表项目
  • (1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入931,757.95769,442.20
政府补助1,856,719.55809,051.01
往来款及其他2,803,133.0210,976,274.13
营业外收入247,093.04196,620.49
合计5,838,703.5612,751,387.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无

支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
付现销售费用9,348,465.597,192,665.02
付现管理费用10,636,275.1213,055,887.22
付现财务费用1,013,203.06153,236.37
往来款及其他8,445,801.4413,137,394.26
营业外支出124,105.92295,070.75
合计29,567,851.1333,834,253.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无

  • (2) 与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金
  • □适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

  • □适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

  • □适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

  • □适用 √不适用
  • (3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额13,717,398.0214,339,761.39
合计13,717,398.0214,339,761.39

支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

筹资活动产生的各项负债变动情况

  • □适用 √不适用
  • (4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

  • (5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务 影响
  • □适用 √不适用
  • 80、 现金流量表补充资料
  • (1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-11,728,550.934,568,201.99
加：资产减值准备708,451.12809,127.63
信用减值损失-759,681.75-2,785,199.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧7,361,410.697,879,946.07
使用权资产摊销10,128,801.5211,047,708.86
无形资产摊销236,970.81235,772.98
长期待摊费用摊销6,365,881.626,237,462.08
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填 列）6,108.05
固定资产报废损失（收益以“-”号 填列）9,188.7122,440.55
公允价值变动损失（收益以“-”号 填列）
财务费用（收益以“-”号填列）5,339,215.633,634,051.96
投资损失（收益以“-”号填列）210,200.39-3,677,996.00
递延所得税资产减少（增加以“-” 号填列）-290,737.28
递延所得税负债增加（减少以“-” 号填列）1,539,730.86
存货的减少（增加以“-”号填列）-3,892,890.95-974,098.45
经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列）-7,080,457.6610,635,036.62
经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列）8,324,941.05-47,118,996.61
其他
经营活动产生的现金流量净额16,478,581.88-9,486,541.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额125,770,526.46119,812,614.08
减：现金的期初余额137,048,762.07137,252,761.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-11,278,235.61-17,440,147.17
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
一、现金125,770,526.46137,048,762.07
其中：库存现金8,600.002,315.40
可随时用于支付的银行存款125,484,997.99136,740,730.74
可随时用于支付的其他货币 资金276,928.47305,715.93
可用于支付的存放中央银行 款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额125,770,526.46137,048,762.07
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额理由
货币资金22,353.23冻结、久悬资金
合计22,353.23/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 81、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

  • 82、 外币货币性项目
  • (1) 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--44,380,055.03
其中：美元
欧元6,183,665.656.810942,116,328.38
港币2,606,328.530.868552,263,726.65
应收账款--6,453,211.27
其中：美元947,482.906.81096,453,211.27
欧元
港币
合同负债--656,666.11
其中：美元96,414.006.8109656,666.11
欧元
港币

其他说明： 无

  • (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺 乏可兑换性而面临的风险

□适用 √不适用

  • (3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

  • (4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 √不适用

  • 83、租赁
  • (1) 作为承租人
√适用 □不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见本附注七、26/43/47。 本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额
租赁负债的利息2,783,665.13
短期租赁费用3,595,151.38
低价值资产租赁费用51,801.38
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入55,045.87
售后租回交易

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

  • □适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用 本公司本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为 3,646,952.76 元。

售后租回交易及判断依据

  • □适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额17,364,350.78(单位：元币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可 变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入7,939,132.77
合计7,939,132.77

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明 无

84、 数据资源

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

  • 1、 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
材料费77,309.47153,281.77
职工薪酬2,022,471.082,057,004.54
折旧与摊销40,151.0341,854.24
办公费1,240.0872,013.78
其他费用699,140.82900,718.11
合计2,840,312.483,224,872.44
其中：费用化研发支出2,840,312.483,224,872.44
资本化研发支出

其他说明： 无

  • 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
  • □适用 √不适用

重要的资本化研发项目

  • □适用 √不适用

开发支出减值准备

  • □适用 √不适用

其他说明 无

  • 3、 重要的外购在研项目
  • □适用 √不适用

九、合并范围的变更

  • 1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

  • 2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

  • 1、 在子公司中的权益
  • (1) 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称主要经营 地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
上海诺德生物实业有限公司上海15,600,000.00上海工业100.00设立
上海交大昂立生物制品销售有限公司上海15,000,000.00上海商业90.0010.00设立
上海交大昂立保健品有限公司上海10,000,000.00上海商业90.0010.00设立
上海昂立实业有限公司上海50,000,000.00上海服务100.00设立
昂立国际贸易（上海）有限公司上海10,000,000.00上海贸易100.00设立
昂立国际投资有限公司香港233,830,152.00香港投资管理100.00设立
北京昂立商贸有限责任公司北京4,250,000.00北京商业100.00设立
杭州昂立贸易有限公司杭州500,000.00杭州商业100.00设立
无锡昂立营销有限责任公司无锡800,000.00无锡商业100.00设立
深圳昂立贸易有限公司深圳4,950,000.00深圳商业100.00设立
大连交大昂立贸易有限公司大连4,950,000.00大连贸易100.00设立
上海昂立久鼎典当有限公司上海30,000,000.00上海金融业100.00设立
上海施惠特投资管理有限公司上海30,000,000.00上海投资管理55.11设立
上海昂立房地产开发有限公司上海21,200,000.00上海房地产50.94非同一控制下企业合并
湖南金农生物资源股份有限公司湖南61,221,500.00湖南工业15.6774.11非同一控制下企业合并
上海交大昂立视购电子商务有限公司上海5,000,000.00上海商业100.00设立
上海仁杏健康管理有限公司上海200,000,000.00上海咨询服务100.00非同一控制下企业合并
上海佰仁银港护理院有限公司上海5,000,000.00上海养老医疗服务100.00非同一控制下企业合并
南通乐龄老年护理院有限公司南通5,000,000.00南通养老医疗服务100.00非同一控制下企业合并
南通三里敦护理院管理有限公司南通1,000,000.00南通养老医疗服务100.00非同一控制下企业合并
南通三里敦护理院有限公司南通5,000,000.00南通养老医疗服务100.00非同一控制下企业合并
嘉兴市康慈护理院有限公司嘉兴1,000,000.00嘉兴养老医疗服务100.00非同一控制下企业合并
宁波江北康养医院有限公司宁波20,000,000.00宁波养老医疗服务100.00非同一控制下企业合并
南通通州天霞护理院有限公司南通21,000,000.00南通养老医疗服务100.00非同一控制下企业合并
霍尔果斯仁恒医养管理有限公司霍尔果斯10,000,000.00霍尔果斯咨询服务100.00设立
昂立国际贸易有限公司香港10,000,000.00(港元)香港投资管理100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无

确定公司是代理人还是委托人的依据： 无

其他说明： 无

(2) 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股 比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股 利期末少数股东权益余额
上海昂立房地产开发有 限公司49.061,512,827.6232,229,660.01
湖南金农生物资源股份 有限公司9.92199,596.46-4,298,401.28

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子期末余额期初余额
公 司 名 称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上 海 昂 立 房 地 产 开 发 有 限 公 司63,545,136.1971,486,532.81135,031,669.0040,438,165.3240,438,165.3261,411,770.4073,061,252.12134,473,022.5242,963,146.2742,963,146.27
湖 南 金 农 生 物 资 源 股 份 有 限 公 司26,298,678.4440,330,072.8966,628,751.33109,159,409.40800,000.00109,959,409.4024,089,687.7240,959,904.4465,049,592.16109,592,311.35800,000.00110,392,311.35
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流 量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流 量
上海昂立房地产开发有限公 司7,810,342.973,083,627.433,083,627.431,890,929.497,845,205.152,925,826.272,925,826.273,782,342.62
湖南金农生物资源股份有限 公司14,448,065.192,012,061.122,012,061.12955,782.5316,074,154.681,828,563.081,828,563.08-30,470.71
其他说明： 无
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

  • 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
  • (1) 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合营企业 或联营企 业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
直接间接
苏州兆元 置地有限 公司太仓太仓房地产开发30.00权益法
上海徐汇 昂立小额 贷款股份 有限公司上海上海金融业30.0020.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的 依据： 无

  • (2) 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

  • (3) 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
苏州兆元置地 有限公司上海徐汇昂立 小额贷款股份 有限公司苏州兆元置地有 限公司上海徐汇昂立小 额贷款股份有限 公司
流动资产84,503,059.911,992,557.5985,453,602.081,985,322.78
非流动资产496,775.5339,960,937.57573,386.4340,054,537.75
资产合计84,999,835.4441,953,495.1686,026,988.5142,039,860.53
流动负债26,368,677.5313,309,703.8626,886,921.2313,281,014.06
非流动负债
负债合计26,368,677.5313,309,703.8626,886,921.2313,281,014.06
少数股东权益
归属于母公司股东权益58,631,157.9128,643,791.3059,140,067.2828,758,846.47
按持股比例计算的净资 产份额17,589,347.3714,321,895.6517,742,020.1914,379,423.24
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 账面价值17,589,347.3814,321,895.6617,742,020.1914,379,423.24
存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值
营业收入571,868.7493,577.9820,715,344.44
净利润-508,909.37-115,055.177,021,105.363,143,328.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-508,909.37-115,055.177,021,105.363,143,328.78
本年度收到的来自联营 企业的股利

其他说明 无

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他
  • □适用 √不适用

十一、政府补助

  • 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用 □不适用 应收款项的期末余额659,100.00（单位：元币种：人民币）

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

  • 2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

财务报 表项目期初余额本期新 增补助 金额本期计 入营业 外收入 金额本期转入其他 收益本期其 他变动期末余额与资产 /收益 相关
递延收 益10,986,530.601,033,873.209,952,657.40与资产 相关
合计10,986,530.601,033,873.209,952,657.40/
  • 3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类型本期发生额上期发生额
与收益相关513,955.75626,508.34
与资产相关1,033,873.201,033,873.20
合计1,547,828.951,660,381.54

其他说明： 无

十二、与金融工具相关的风险

  • 1、 金融工具的风险 √适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。董事会负责规划 并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行 情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风 险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市 场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由 风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合 作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并 将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政 策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计 入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代 表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额 详见本附注“十六、承诺及或有事项”。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行 的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制 信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监 控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控 制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预 测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款 协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

  • （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公

司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可 能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任 何远期外汇合约或货币互换合约。

  • （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公

司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借 款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额 度。本公司本年银行长期借款为以固定利率计算的借款，无利率风险。

  • 2、 套期
  • (1) 公司开展套期业务进行风险管理
  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
  • 3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

  • 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价 值计量第二层次公允价 值计量第三层次公允价 值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产5,130,978.455,130,978.45
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产5,130,978.455,130,978.45
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资5,130,978.455,130,978.45
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资3,961,848.7412,329,037.3616,290,886.10
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资 产总额3,961,848.7417,460,015.8121,421,864.55
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债
2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债
持续以公允价值计量的负 债总额
二、非持续的公允价值计 量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的 资产总额
非持续以公允价值计量的 负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入 值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含 波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 公司持有的第二层次公允价值计量项目主要是公司持有的非上市公司股权，公司在计量日能获得类 似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价 为依据做必要调整确定公允价值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公司持有的第三层次公允价值计量项目主要是公司持有的非上市公司股权，对被投资企业经营环境 和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于 被投资企业经营环境和经营情况、财务状况发生重大变化，其公允价值的确定，采用市场法估计确 定其公允价值，并对因缺乏市场性或因规模差异或因特定风险而进行适当的风险调整。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性 分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

  • 1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

母公司名称注册 地业务性质注册资本母公司对本企业 的持股比例(%)母公司对本企业 的表决权比例 (%)
上海韵简实业 发展有限公司中国 上海其他文化 用品批发1,000.00 万元30.1130.11

本企业的母公司情况的说明 上海韵简实业发展有限公司及其一致行动人是本公司的第一大股东。 本报告期内，上海韵简通过上海证券交易所股票交易系统，以集中竞价方式增持公司股份 90,000 股，截至 2026 年 6 月 30 日，上海韵简持有公司股份 94,439,295 股，占公司总股本的 12.19%，上 海韵简及其一致行动人，合计持有公司股份 233,346,903 股，占公司总股本的 30.11%。 本企业最终控制方是嵇霖先生 其他说明： 无

  • 2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1 在子公司中的权益。 √适用 □不适用 无

  • 3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3 在联营企业中的权益。 √适用 □不适用 无

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下 √适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
苏州兆元置地有限公司联营企业
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司联营企业
OnllymichLangkawiGamatSarangBurung(M)SDNBHD联营企业
上海交大慧谷广场（上饶）有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
大众交通（集团）股份有限公司参股股东
上海徐汇城市发展（集团）有限公司参股股东
上海茸北工贸实业总公司参股股东
上海饰杰装饰设计工程有限公司控股股东一致行动人
丽水新诚新创科技发展合伙企业(有限合伙)控股股东一致行动人
丽水农帮咨询合伙企业(有限合伙)控股股东一致行动人
上海予适贸易有限公司控股股东一致行动人
上海交大达通实业有限公司股东的子公司
深圳市宇顺电子股份有限公司受同一控制方控制
深圳市宇顺工业智能科技有限公司受同一控制方控制
上海孚邦实业有限公司受同一控制方控制
中恩云（北京）数据科技有限公司受同一控制方控制
北京申惠碧源云计算科技有限公司受同一控制方控制
深圳市宇创伟业科技有限公司受同一控制方控制
北京宇顺添合管理咨询有限公司受同一控制方控制
中恩云（北京）数据信息技术有限公司受同一控制方控制
珠海宇顺添合投资有限公司受同一控制方控制
大连宇顺添合电子贸易有限公司受同一控制方控制
邢台宇顺添合科技有限公司受同一控制方控制
宇順電子（香港）貿易有限公司受同一控制方控制
抚顺孚邦电气设备有限公司受同一控制方控制
杭州富阳瑞丰老年医院本公司拥有其经营权
南京侨馨护理院本公司拥有其经营收益权
南京市鼓楼区侨馨人家养老公寓本公司拥有其经营收益权
南通市崇川区常青乐龄老年护理院本公司拥有其经营收益权
上海瑞通护理院本公司拥有其经营收益权
绍兴越城复康护理院本公司拥有其经营收益权
苏州吴江盛泽慈爱护理院本公司拥有其经营收益权
苏州吴江惠生护理院本公司拥有其经营收益权
嵇敏董事和高级管理人员
张建云董事和高级管理人员
嵇霖董事和高级管理人员
陆坚董事和高级管理人员
萧耀熙董事和高级管理人员
李家儒董事和高级管理人员
葛欣颖董事和高级管理人员
上海灵又顺健康科技合伙企业(有限合伙)董事和高级管理人员任职的公司
上海元翼园林有限公司董事和高级管理人员任职的公司
上海云壑实业有限公司董事和高级管理人员任职的公司
上海长鹿电子商务有限公司董事和高级管理人员任职的公司
上海羿铠贸易有限公司董事和高级管理人员任职的公司
上海沪颍贸易有限公司董事和高级管理人员任职的公司（20221-24 至 2026-3-17）
上海奉望实业有限公司董事和高级管理人员任职的公司
北京同仁堂科技发展有限公司董事和高级管理人员任职的公司
宁波煊益创业投资有限公司董事和高级管理人员任职的公司
北京中版融合技术有限公司董事和高级管理人员任职的公司（20238-14 至 2026-3-27）
北京雍丰文化有限公司董事和高级管理人员任职的公司
中青科教(北京)文化发展有限公司董事和高级管理人员任职的公司

其他说明 无

  • 5、 关联交易情况
  • (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市宇顺电子股份有限 公司产品销售9,125.75

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

  • (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
  • □适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

  • □适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

  • □适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

  • □适用 √不适用
  • (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方：
  • □适用 √不适用

本公司作为承租方：

  • □适用 √不适用

关联租赁情况说明

  • □适用 √不适用
(4) 关联担保情况

本公司作为担保方 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海诺德生物实业有限公司1,152.00 万元2025-4-102028-4-10否
上海交大昂立保健品有限公司1,165.00 万元2025-4-182028-4-15否

本公司作为被担保方 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海诺德生物实业有限公司1,000.00 万元2025-12-292026-12-28否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5) 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7) 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬163.90193.90
(8) 其他关联交易

□适用 √不适用

  • 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
  • (1) 应收项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款上海瑞通护理院8,217,469.958,217,469.958,217,469.958,217,469.95
应收账款绍兴越城复康护理院3,071,149.393,071,149.393,071,149.393,071,149.39
应收账款南通市崇川区常青乐龄老 年护理院1,444,242.991,444,242.991,444,242.991,444,242.99
应收账款苏州吴江惠生护理院1,258,814.011,258,814.011,258,814.011,258,814.01
应收账款苏州吴江盛泽慈爱护理院535,227.34535,227.34535,227.34535,227.34
应收账款南京市鼓楼区侨馨人家养 老公寓449,881.92449,881.92449,881.92449,881.92
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
发放贷款及 垫款上海徐汇昂立小额贷款股 份有限公司12,500,000.009,375,000.0012,500,000.009,375,000.00
(2) 应付项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款上海交大慧谷广场 （上饶）有限公司20,000,000.0020,000,000.00
(3) 其他项目
  • □适用 √不适用
  • 7、 关联方承诺

□适用 √不适用

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用

十五、股份支付

  • 1、 各项权益工具

(1) 明细情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

  • 2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

  • 5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

  • 6、 其他
  • □适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

  • 1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

  • （1）全资子公司上海诺德生物实业有限公司为母公司上海交大昂立股份有限公司向上海农商银行 申请办理短期借款 1000 万元提供连带责任担保。
  • （2）母公司上海交大昂立股份有限公司用田州路 99 号 13 号 1001 室房屋为全资子公司上海交大昂 立保健品有限公司提供抵押向工商银行办理 800 万元短期借款。
  • （3）母公司上海交大昂立股份有限公司用田州路 99 号 13 号 1002 室房屋为全资子公司上海诺德生 物实业有限公司提供抵押向工商银行办理 800 万元短期借款。
  • 2、 或有事项
  • (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用
  • 1）公司全资子公司上海仁杏健康管理有限公司诉中金瑞华（上海）健康产业投资有限公司、苏州 盛颐健康产业投资管理有限公司、绍兴佰仁健康管理有限公司、南通常青乐龄老年护理院管理有限 公司、苏州吴江盛泽慈爱护理院、苏州吴江惠生护理院、南京侨馨护理院、南京市鼓楼区侨馨人家 养老公寓、绍兴越城复康护理院、南通市崇川区常青乐龄老年护理院、上海瑞通护理院、徐敬云、 高建荣、孔新宇、杨嵘、周立红、龚斌恩、华宇明、顾淼、丁志旺、董金山、杜春华等签署的《权 益转让协议》《管理咨询服务协议》无效案（案号：2023 沪 0104 民初 21475 号、2023 沪 0104 民 初 30874 号、2023 沪 0104 民初 30875 号、2023 沪 0104 民初 30873 号、2023 沪 0104 民初 30872 号、2023 沪 0104 民初 30877 号、2023 沪 0104 民初 30876 号）于 2025 年 4 月 2 日收到上海市第一 中级人民法院该案一审判决（合并审理），诉讼请求未获支持，于 2025 年 9 月 10 日收到二审判 决，驳回公司上诉请求，维持原判。 上海仁杏健康管理有限公司分别于 2025 年 10 月 28 日、12 月 24 日向上海市高级人民法院递交再 审申请、书面意见及相关材料。2026 年 4 月 3 日，公司收到法院裁定书，再审申请未获法院支 持。2026 年 5 月 8 日，公司向上海市人民检察院第一分院递交《检察监督申请书》申请检察监 督，2026 年 5 月 15 日收到检察院的立案受理通知，目前等待检察院的下一步通知。
  • 2）2024 年 12 月公司作为原告诉公司原管理层杨国平、朱敏骏、娄健颖、李红、李康明损害公司 利益，本案案号：（2025）沪 0104 民初 120 号。2025 年 6 月 23 日公司因决定对上述被告向公安 机关刑事报案故提出撤诉申请，6 月 24 日上海市徐汇区人民法院准予公司撤诉。 2025 年 6 月 24 日公司向上海市公安局松江分局控告杨国平等人职务侵占罪、背信罪；2025 年 7 月 1 日，松江分局做出不予立案的决定；2025 年 7 月 11 日向松江分局申请复议；2025 年 7 月 16 日 松江分局做出沪公松刑复字（2025）105 号刑事复议决定书，维持原决定。2025 年 7 月 22 日公司 向上海市公安局申请刑事复核，并向松江区人民检察院申请立案监督；2025 年 8 月 15 日上海市公 安局受理了公司的刑事复核申请；2025 年 9 月 3 日上海市公安局做出的刑事复核决定书维持了松 江分局的复议决定。2025 年 9 月 23 日松江检察院受理了公司的检察监督申请，后因综合考量，决 定先撤回监督。
  • 3）公司联营企业上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（以下简称“昂立小贷”）股东上海蔚昕建 设发展有限公司（以下简称“蔚昕建设”）诉昂立小贷、公司子公司上海昂立久鼎典当有限公司 （以下简称“久鼎典当”）债权转让合同纠纷案，本案案号：（2025）沪 0104 民初 16599 号，公 司为第三人参加诉讼。本案中原告要求撤销久鼎典当与昂立小贷于 2024 年 2 月 5 日签订的《债权 转让合同》；并要求久鼎典当返还昂立小贷于 2023 年支付的债权转让款 4,000 万元及相关资金占 用费。2026 年 5 月 27 日，公司收到上海市徐汇区人民法院民事判决书，原告所有诉讼请求未获法 院支持。2026 年 6 月 12 日，因蔚昕建设不服一审判决结果，公司收到上海市第一中级人民法院送 达的《民事上诉状》（案号：（2025）沪 0104 民初 16599 号）。
  • 4）2023 年至今公司因证券虚假陈述责任纠纷被起诉，各原告请求赔偿损失累计 103.32 万元。上 述案件并案处理，由于并案后的案件尚未开庭，因此尚未有进一步进展。
  • 5）贵州苗氏大健康产业（集团）有限公司以合同纠纷为由，起诉交大昂立，请求被告承担缔约过 失而导致原告为履行益生菌胶原蛋白合同所建造的生产线花费的所有设备、材料、工程款等相关费 用共计 850 万元。立案时间 2024 年 4 月 10 日，案号（2024）黔 27 知民初 7 号，一审判决已于 2024 年 12 月 18 日送达公司，判决由被告上海交大昂立股份有限公司于本判决生效之日起十五日 内赔偿原告贵州苗氏大健康产业(集团)有限公司经济损失 4,587,786.60 元；驳回原告贵州苗氏大 健康产业(集团)有限公司的其他诉讼请求。 之后公司不服一审判决上诉，经二审审理后，二审法院裁定发回重审。2025 年 7 月 14 日，一审法 院重审立案，案号（2025）黔 27 民初 59 号，一审期间，原被告双方均向法院申请司法鉴定。2026 年 6 月 16 日，公司收到一审判决，判决公司赔偿原告贵州苗氏大健康产业(集团)有限公司经济损 失 3,492,141.63 元；驳回原告贵州苗氏大健康产业(集团)有限公司的其他诉讼请求。之后，公司 不服一审判决向法院提起上诉，二审法院于 2026 年 8 月 5 日受理本案，截至半年报披露日，二审 尚未开庭审理。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
  • □适用 √不适用
  • 3、 其他
  • □适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

  • 1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

  • 2、 利润分配情况

□适用 √不适用

  • 3、 销售退回

□适用 √不适用

  • 4、 其他资产负债表日后事项说明
  • □适用 √不适用

十八、其他重要事项

  • 1、 前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 √不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

  • 2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换
  • (1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

  • (2) 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息
  • (1) 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

  • (2) 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

  • (3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

  • (4) 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他 √适用 □不适用
  • （1）民办非企业单位经营收益权及管理咨询服务纠纷 交大昂立 2019 年 3 月以人民币 60,000.00 万元收购上海仁杏健康管理有限公司(以下简称“仁杏健 康”)100%股权及苏州吴江盛泽慈爱护理院等 8 家民办非企业单位的经营收益权。仁杏健康与 8 家 民办非企业单位签署了《管理咨询服务协议》，协议约定有效期自协议签订之日起 10 年，除因协 议约定情形外任何一方不得单方提前解除或终止协议。仁杏健康向杭州富阳瑞丰老年医院收取运营 管理咨询费，向其余 7 家民办非企业单位收取基础管理服务费及运营管理咨询费。基础管理服务费 执行固定收费，运营管理服务费由双方协商按照民办非企业单位营业收入的特定比例收取。 2019 年 1 月 31 日，7 家民办非企业单位经营收益权经审计的账面价值 23,363.95 万元，评估价值 为 36,100.00 万元，增值 12,736.05 万元，增值率为 54.51%。增值原因系其他非流动资产使用收 益法进行评估，经营收益权价值使得评估增值。 2023 年 7 月 6 日，上海交大昂立股份有限公司全资孙公司仁恒医养收到苏州吴江盛泽慈爱护理 院、南通市崇川区常青乐龄老年护理院、南京市鼓楼区侨馨人家养老公寓、南京侨馨护理院、苏州 吴江惠生护理院、绍兴越城复康护理院、上海瑞通护理院《关于郑重告知贵司严重违约及承担相关 法律责任的告知函》，认为仁恒医养存在违约行为。2023 年 7 月 12 日，上海交大昂立股份有限公 司全资孙公司仁恒医养收到杭州富阳瑞丰老年医院《履约提示函》，认为仁恒医养存在违约行为。
  • 2023 年 7 月 18 日，仁恒医养收到苏州吴江盛泽慈爱护理院、苏州吴江惠生护理院、南京市鼓楼区 侨馨人家养老公寓、南京侨馨护理院《合同解除通知书》，单方面通知解除与仁恒医养签订的《管 理咨询服务协议》。相关民非机构发送“解除《咨询管理服务协议》通知书”的行为，已经构成解 除合同的法律后果。解除权系形成权，送达公司后即刻生效。 公司于 2023 年就与上述 7 家民非机构签订的《管理咨询服务协议》的法律效力提起诉讼，于 2025 年 4 月 2 日收到上海市第一中级人民法院该案一审判决（合并审理），诉讼请求未获支持，于 2025 年 9 月 10 日收到二审判决，驳回公司上诉请求，维持原判。 公司分别于 2025 年 10 月 28 日、12 月 24 日向上海市高级人民法院递交再审申请、书面意见及相 关材料。2026 年 4 月 3 日，公司收到法院裁定书，再审申请未获法院支持。2026 年 5 月 8 日，公 司向上海市人民检察院第一分院递交《检察监督申请书》申请检察监督，2026 年 5 月 15 日收到检 察院的立案受理通知，目前等待检察院的下一步通知。
  • （2）上海交大慧谷广场(上饶)有限公司股权情况 2004 年 7 月交大昂立以 2,000.00 万元受让上海正隆科技投资有限公司持有的上海交大慧谷广场 (上饶)有限公司(以下简称“慧谷上饶”)20%股权，并按照权益法确认长期股权投资。2011 年 4 月，慧谷上饶汇给公司 2,000.00 万元往来款，并列到“其他应付款—慧谷上饶”科目。2011 年 6 月，公司对该项投资和“其他应付款—慧谷上饶”进行了对冲的会计处理。经工商资料查询，交大 昂立 20%股权的股东身份一直存续至今。2022 年交大昂立对前期的处理事项予以调整，还原股东身 份并全额计提慧谷上饶减值准备 2,000.00 万元，并确认其他应付款 2,000.00 万元。慧谷上饶已于 2025 年启动清算程序，公司于 2025 年 8 月 8 日收到慧谷上饶清算组《催款通知函》。
  • （3）中国证券监督管理委员会立案调查 公司于 2025 年 7 月 11 日收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（编号：证监立案字 0032025024 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对公司进行立案调 查，具体内容详见披露的临时公告（公告编号：2025-041）。2026 年 7 月 31 日，公司收到中国证 监会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字[2026]7 号），具体内容详见公司 披露的《关于收到<行政处罚事先告知书>的公告》（公告编号：2026-021）。根据《上海证券交易 所股票上市规则（2026 年 4 月修订）》第 9.8.1 条第一款（七）规定，公司股票触及其他风险警 示情形，但未触及第 9.5.2 条规定的重大违法类强制退市情形，公司股票于 2026 年 8 月 4 日被实 施其他风险警示。

十九、母公司财务报表主要项目注释

  • 1、 应收账款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）17,206,114.5227,472,442.23
1 至 2 年10,235,259.331,441,113.00
2 至 3 年1,441,113.0040,262.35
3 年以上10,746,763.9710,706,501.62
合计39,629,250.8239,660,319.20

上海交大昂立股份有限公司2026 年半年度报告

  • (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提比 例(%)金额比例 (%)金额计提比 例(%)
按单项计提坏账准 备40,262.350.1040,262.35100.0040,262.350.1040,262.35100.00
其中：
单项计提40,262.350.1040,262.35100.0040,262.350.1040,262.35100.00
按组合计提坏账准 备39,588,988.4799.90103,091.730.2639,485,896.7439,620,056.8599.90103,091.730.2639,516,965.12
其中：
组合 1：关联方往 来39,485,896.7499.6439,485,896.7439,516,965.1299.6439,516,965.12
组合 2：低风险组 合
组合 3：账龄组合103,091.730.26103,091.73100.00103,091.730.26103,091.73100.00
合计39,629,250.82/143,354.08/39,485,896.7439,660,319.20/143,354.08/39,516,965.12

146 / 159

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海东方电视购物 有限公司40,262.3540,262.35100.00预计无法收回
合计40,262.3540,262.35100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合 1：关联方往来

单位：元币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
上海交大昂立保健品有限公司23,807,332.17
上海交大昂立生物制品销售有限公司10,603,409.89
杭州昂立贸易有限公司3,749,654.93
上海诺德生物实业有限公司1,000,257.20
深圳昂立贸易有限公司325,242.55
合计39,485,896.74

组合计提项目：组合 3：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上103,091.73103,091.73100.00
合计103,091.73103,091.73/

按组合计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转 回转销或核 销其他变动
坏账准备143,354.08143,354.08
合计143,354.08143,354.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称应收账款期末 余额合同资 产期末 余额应收账款和合同资 产期末余额占应收账款和合同 资产期末余额合计 数的比例（%）坏账准 备期末 余额
上海交大昂 立保健品有 限公司23,807,332.170.0023,807,332.1760.08
上海交大昂 立生物制品 销售有限公 司10,603,409.890.0010,603,409.8926.76
杭州昂立贸 易有限公司3,749,654.930.003,749,654.939.46
上海诺德生 物实业有限 公司1,000,257.200.001,000,257.202.52
深圳昂立贸 易有限公司325,242.550.00325,242.550.82
合计39,485,896.740.0039,485,896.7499.64

其他说明 无

其他说明：

2、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款241,091,010.17231,755,451.93
合计241,091,010.17231,755,451.93

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利

□适用 √不适用

  • (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

  • □适用 √不适用

核销说明：

  • □适用 √不适用
  • 其他说明：
  • □适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）10,750,000.009,828,850.00
1 至 2 年8,921,151.525,210,000.00
2 至 3 年4,710,000.0011,136,544.50
3 年以上224,289,654.36213,159,853.14
合计248,670,805.88239,335,247.64
  • (2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金63,000.0033,000.00
内部往来款239,183,449.81229,871,962.71
外部往来款7,546,795.717,552,724.57
押金、保证金1,877,560.361,877,560.36
合计248,670,805.88239,335,247.64
  • (3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2026年1月1日余 额7,579,795.717,579,795.71
2026年1月1日余 额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余 额7,579,795.717,579,795.71

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转 回转销或核 销其他变动
坏账准备7,579,795.717,579,795.71
合计7,579,795.717,579,795.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)款项的性 质账龄坏账准备 期末余额
上海交大昂立生物制 品销售有限公司106,601,086.4842.87内部往来 款1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年 以上
昂立国际投资有限公 司99,128,530.0039.86内部往来 款3 年以上
上海交大昂立保健品 有限公司13,330,000.005.36内部往来 款1 年以内、1-2 年
昂立国际贸易（上 海）有限公司11,009,531.814.43内部往来 款3 年以上
杭州昂立贸易有限公 司7,550,000.003.04内部往来 款1 年以内、1-2 年、2-3 年
合计237,619,148.2995.56//
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 3、 长期股权投资
√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,089,210,858.712,743,225.581,086,467,633.131,089,210,858.712,743,225.581,086,467,633.13
对联营、合营企业投资28,593,137.4020,000,000.008,593,137.4028,627,653.9520,000,000.008,627,653.95
合计1,117,803,996.1122,743,225.581,095,060,770.531,117,838,512.6622,743,225.581,095,095,287.08
(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位期初余额（账面价 值）减值准备期初余 额本期增减变动期末余额（账面价 值）减值准备期末 余额
追加投资减少投资计提减值准 备其他
上海仁杏健康管理 有限公司600,000,000.00600,000,000.00
上海交大昂立生物 制品销售有限公司13,500,000.0013,500,000.00
上海交大昂立保健 品有限公司9,000,000.009,000,000.00
昂立国际贸易（上 海）有限公司10,000,000.0010,000,000.00
上海诺德生物实业 有限公司155,350,841.13155,350,841.13
湖南金农生物资源 股份有限公司2,743,225.582,743,225.58
上海昂立房地产开 发有限公司10,799,280.0010,799,280.00
上海昂立实业有限 公司50,000,000.0050,000,000.00
昂立国际投资有限 公司233,830,152.00233,830,152.00
昂立国际贸易有限 公司3,987,360.003,987,360.00
合计1,086,467,633.132,743,225.581,086,467,633.132,743,225.58
(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

投资 单位期初 余额（账面价 值）减值准备期初余 额本期增减变动期末余额（账 面价值）减值准备期末余 额
追加 投资减少 投资权益法下确 认的投资损 益其他 综合 收益 调整其他 权益 变动宣告发 放现金 股利或 利润计提减 值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海交 大慧谷 广 场 （ 上 饶）有 限公司20,000,000.0020,000,000.00
上海徐 汇昂立 小额贷 款股份 公司8,627,653.95-34,516.558,593,137.40
小计8,627,653.9520,000,000.00-34,516.558,593,137.4020,000,000.00
合计8,627,653.9520,000,000.00-34,516.558,593,137.4020,000,000.00
(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务27,942,711.4317,342,097.2233,654,929.7519,462,701.12
其他业务151,688.23378,473.52247,503.92
合计28,094,399.6617,720,570.7433,902,433.6719,462,701.12
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明： 无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益2,722.42942,998.63
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收 益
其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息 收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收 益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计2,722.42942,998.63

其他说明： 无

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

  • 1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分-15,296.76
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外1,290,693.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产 生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各 项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回180,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性 费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益 产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份 支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后， 应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
项目金额说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,096,420.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额57,691.35
少数股东权益影响额（税后）58,398.48
合计2,435,727.15

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定 为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
  • 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润-4.43-0.0180-0.0180
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润-5.20-0.0212-0.0212
  • 3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

  • 4、 其他
  • □适用 √不适用
修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：嵇敏 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 24 日

本站所有资讯是用户利用其本地Agent获取并分享，均为公开信息，如需删除请联系我们。