山西科新发展股份有限公司2026年半年度报告

科新发展2026-08-25 00:00

摘要

1科新发展发布2026年半年报，报告期内营收1.51亿元，同比增长17.07%；
2归母净利润35.14万元，同比大幅下降98.47%；
3扣非净利润亏损146.17万元。
4业绩下滑主因建筑工程业务收入减少及信用减值损失增加。
5公司新增服务器租赁业务，通过增资控股帕晏科技实现收入3492万元，占总营收23.13%，成为新增长点。
6经营活动现金流净额1660.73万元，同比转正。
7期末总资产10.94亿元，较上年末增长36.34%，资产负债率56.02%。

公司代码：600234 公司简称：科新发展

山西科新发展股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人连宗盛、主管会计工作负责人黄海平及会计机构负责人（会计主管人员）竺冰声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司本报告期无利润分配预案及公积金转增股本预案。

六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告涉及的前瞻性陈述，不构成公司对投资者实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述经营过程中可能面临的相关风险，具体内容详见本报告第三节 管理层讨论与分析的第五部分其他披露事项中（一）“可能面对的风险”部分的内容。 十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................7 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................17 第五节 重要事项................................................................................................................................ 18 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................33 第七节 债券相关情况........................................................................................................................35 第八节 财务报告................................................................................................................................ 36

备查文件 目录经法定代表人签名和公司盖章的本次半年报文本
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司财务 报表
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、上市公司、科 新发展指山西科新发展股份有限公司
山水文化指公司原名称“山西广和山水文化传播股份有限公司”
天龙恒顺贸易指太原天龙恒顺贸易有限公司
山西金正光学指山西金正光学科技有限公司
提达装饰指深圳提达装饰工程有限公司
提达机电指深圳提达机电科技有限公司
提达建设指深圳提达建设工程有限公司
提达澳门指提达装饰(澳门)有限公司
山水天鹄指深圳市山水天鹄信息科技有限公司
真金砖指真金砖发展有限公司
好山好水传媒指深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）
香港云媒指香港山水云媒科技有限公司
酩庄商业发展指深圳市酩庄商业发展有限公司
灏远景科技指深圳市灏远景科技有限公司
帕晏科技指上海帕晏算力科技有限公司
派德壹盛指深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）
壹盛合元指深圳市壹盛合元实业有限公司
科新实业控股指深圳市科新实业控股有限公司
中国证监会指中国证券监督管理委员会
山西证监局指中国证券监督管理委员会山西监管局
上交所指上海证券交易所
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期指2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称山西科新发展股份有限公司
公司的中文简称科新发展
公司的外文名称Kexin Development Co.,Ltd,Shanxi
公司的外文名称缩写KEXIN DEVELOPMENT
公司的法定代表人连宗盛

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名戴蓉温庭筠
联系地址深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋A座 15层01-04号深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋A座 15层01-04号
电话0755-23996252/0351-40409220755-23996252/0351-4040922
传真无无
电子信箱rong4506@163.comzq@600234.net

三、 基本情况变更简介

公司注册地址太原市迎泽区迎泽大街289号
公司注册地址的历史变更情况无
公司办公地址深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋A座15层01-04号
公司办公地址的邮政编码518063
公司网址http://www.600234.net/
电子信箱zq@600234.net
报告期内变更情况查询索引不适用

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司证券投资管理部
报告期内变更情况查询索引不适用

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所科新发展600234*ST科新

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年 同期增减(%)
营业收入150,969,921.87128,955,120.7217.07
利润总额1,812,883.3124,400,476.30-92.57
归属于上市公司股东的净利润351,370.8122,897,206.99-98.47
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润-1,461,709.58-321,545.50不适用
经营活动产生的现金流量净额16,607,301.91-8,702,669.72不适用
本报告期末上年度末本报告期末比上 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产452,088,870.16451,737,499.350.08
总资产1,093,766,023.72802,228,878.8636.34
(二) 主要财务指标
主要财务指标本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年 同期增减(%)
基本每股收益（元／股）0.00130.0872-98.51
稀释每股收益（元／股）0.00130.0872-98.51
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股）-0.0056-0.0012不适用
加权平均净资产收益率（%）0.080.05增加0.03个百分 点
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）-0.32-0.0007不适用

公司主要会计数据和财务指标的说明

  • □适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

  • □适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目金额附注 （如适 用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外13,392.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有 金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益24,281.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回142,908.53
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益1,725,729.48
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支 出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价 值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-60,000.00
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-372.43
非经常性损益项目金额附注 （如适 用）
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）32,859.35
合计1,813,080.39

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

  • □适用 √不适用

十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

  • □适用 √不适用 十一、 其他
  • □适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司开展的业务包括建筑工程业务、服务器租赁业务及自有资产出租业务，其 中服务器租赁业务为公司报告期内新增的业务。 （一）主要业务介绍

  • 1、建筑工程业务 公司的建筑工程业务通过控股子公司向客户提供设计及施工计划、过程施工控制、售后服务

在内的设计与施工一体化服务。主要业务涵盖酒店、写字楼、公寓、住宅、文体场所、楼宇改 造、市政及土建配套建设、洁净室系统、机电安装等多业态工程。

公司的控股子公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑装饰工程设计专项乙级、建筑 机电安装工程专业承包二级、机电工程施工总承包二级、安全生产许可证等资质证书，具备自主 施工能力、设计与施工一体化服务能力及自主承接机电工程能力。

  • 2、服务器租赁业务 公司通过控股子公司帕晏科技开展服务器租赁业务，致力于为客户提供高效的服务器及相关

应用的解决方案。通过服务器租售业务服务，帮助客户提升计算效能，优化数据处理流程，推动 数字化转型与业务升级。该业务目前已完成供应链搭建、团队建设及内部管理体系建设。后续， 将聚焦优质大客户，扎实、高效地推进该项业务。

  • 3、自有资产出租业务 公司自有资产天龙大厦为写字楼与商业经营相结合的综合体，公司对其进行出租管理并取得

租金、物业管理费收入。 （二）经营模式

  • 1、建筑工程业务 公司建筑工程业务主要采用单一施工合同模式，通过招投标（分为公开招标和邀请招标）方

式获取业务。业务开展分为项目承接、现场施工、竣工结算三个阶段，由工程技术中心统筹，针 对不同项目合理调配人、机、物、料，组建由项目经理及各环节人员构成的项目团队实施项目。 项目实施过程中的质量控制由项目部、工程技术中心负责落实。对于设计项目，由公司设计部门 组织设计团队实施。

  • 2、服务器租赁业务 公司根据客户需求进行询价，参考市场及行业惯例选定供应商，通过合规商业渠道采购服务

器模组、光模块并预付一定预付款。公司与客户签订服务合同，由供应商、公司和客户一同完成

安装调试工作，公司提供设备的日常维护与保障，按月收取租金及服务费，主要成本费用包括设 备折旧费、人力成本、财务费用等。 （三）行业情况

  • 1、建筑工程业务 2026 年上半年，建筑工程业整体延续总量承压、结构分化的运行格局。从宏观数据看，

2026 年 1-6 月，全国固定资产投资（不含农户）226,370 亿元，同比下降 5.7%；全国房地产开发 投资 38,074 亿元，同比下降 18.0%，房屋新开工面积 23,239 万平方米，下降 23.4%。建筑业新 签订单持续负增长，2025 年及 2026 年上半年全国建筑业企业签订合同总额同比分别下降 3.24% 和 5.59%。2026 年上半年建筑业企业新签合同额同比下降 14.13%，行业总体需求面临较大下行 压力。建筑业 PMI 仍处收缩区间，但环比明显回暖，新订单、经营预期等指标有所改善。

尽管总量承压，但结构性机遇持续凸显。2026 年上半年，国务院印发《城市更新“十五五” 规划》，明确推进“好房子”建设，持续推动城镇老旧小区改造，推进老旧街区厂区改造提升，稳 步推进城中村更新改造。“十五五”期间将新开工改造城镇老旧小区 11.5 万个，实施 1,500 个老旧 街区厂区改造提升。同时，洁净室工程景气度持续上行；工业模块化、能源电力等新兴赛道需 求旺盛。

  • 2、服务器租赁业务 2026 年上半年，服务器租赁行业迎来量价齐升的高速增长期，市场需求与行业景气度持续

攀升。根据中国信通院数据，2026 年一季度国内服务器租赁市场规模达 680 亿元，同比增长 62%，预计全年将达 2,600 亿元。

需求端方面，2026 年一季度国内 AI 算力需求同比暴涨 417%，而供给增速仅 128%，供需 缺口持续扩大。大模型推理成为长期需求最直接的增长引擎，Token 消耗量呈指数级增长。据全 球头部 AI 聚合平台 OpenRouter 统计，国内 AI 大模型周 Token 调用量连续 15 周超越美国，稳 居全球首位。2026 年 AI 推理计算需求预计约为训练需求的 1.2 倍（按支出规模计），局部场景 已达 4-5 倍，推理服务器租赁价格半年涨幅明显。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司及管理层按照既定的发展战略及经营计划，积极把握产业机遇，谋求新的发 展机会，通过对帕晏科技增资的方式新增服务器租赁业务。同时，继续稳固现有业务，保持建筑 工程业务的优势，持续开拓市场，以增强公司抗风险能力。

报告期内，公司实现营业收入 15,096.99 万元，同比增加 2,201.48 万元，增长 17.07%；归属 于上市公司股东的净利润 35.14 万元，上年同期为 2,289.72 万元；归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润-146.17 万元，上年同期为-32.15 万元；经营活动产生的现金流量净额为 1,660.73 万元，上年同期为-870.27 万元，同比增加 2,531.00 万元。报告期末公司资产总额 109,376.60 万元，2025 年期末为 80,222.89 万元，同比增长 36.34%；净资产 48,098.62 万元，2025 年期末为 46,792.60 万元，同比增长 2.79%；负债总额 61,277.98 万元，2025 年期末为 33,430.29 万元，同比 增长 83.30%；资产负债率 56.02%，归属于上市公司股东的权益为 45,208.89 万元，2025 年期末为 45,173.75 万元，同比增长 0.08%。

报告期内，公司建筑工程业务实现营业收入 11,000.22 万元，同比减少 6.87%；服务器租赁业 务实现营业收入 3,492.12 万元；自有资产出租业务相对稳定，报告期内实现营业收入 604.52 万元， 同比减少 3.8%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项 √适用□不适用

帕晏科技开展服务器租赁业务，报告期，公司通过增资方式取得其 51.22%股权，成为公司 控股子公司，2026 年 2 月已列入合并报表范围。该项业务已为公司主要业务之一。

三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
  • （1）施工资质优势 为更好更积极地进行多元化客户的市场拓展，公司建筑工程业务采取多种措施紧跟行业趋势

和市场需求。目前，公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑机电安装工程专业承包二 级、建筑装饰工程设计专项乙级资质证书、市政公用工程施工总承包二级、洁净工程壹级资质等 多种工程类资质，在业务洽谈、承接及报价等方面具有一定的竞争力。

  • （2）工程质量及品牌优势 公司自成立以来始终注重品牌建设，秉承诚信理念和诚信作风，用质量、诚信和服务打造企

业品牌，经过多年的市场沉淀，逐步获得客户的认可。

  • （3）稳定的管理团队优势 随着公司建筑工程业务的不断扩张和延伸，公司注重内部管理和核心骨干的整体素质及稳定

性，目前，管理团队和核心技术人员均具有多年的业内相关经验，其中管理人员及核心骨干兼具 工程管理与行业资源整合经验，且拥有注册建造师、注册造价工程师、工程师及高级工程师职称 等多领域从业证书，具备快速调整业务方向并实施的能力，为公司稳定发展起到了重要作用。

四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

  • 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入150,969,921.87128,955,120.7217.07
营业成本127,041,737.28110,246,109.2715.23
销售费用62,863.84912,818.27-93.11
管理费用12,881,506.8015,101,291.62-14.70
财务费用3,859,673.82-98,933.47不适用
经营活动产生的现金流量净额16,607,301.91-8,702,669.72不适用
投资活动产生的现金流量净额13,423,935.03-357,976.35不适用
筹资活动产生的现金流量净额-29,774,865.997,468,663.50-498.66

营业收入变动原因说明：本期营业收入较上年同期增加 17.07%，主要系本期新增服务器租赁业 务所致。 营业成本变动原因说明：本期营业成本较上年同期增加 15.23%，主要系本期新增服务器租赁业 务，相应成本同步上升所致。 销售费用变动原因说明：本期销售费用较上年同期减少了 93.11%，主要系本期互联网广告营销 业务减少、剥离所致。 管理费用变动原因说明：本期管理费用较上年同期减少了 14.70%，主要系公司在本期发生的中 介费用及公司业务开展人力成本减少所致。 财务费用变动原因说明：本期财务费用为正数，主要系支付银行借款利息所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期经营活动产生的现金流量净额为正数，主要系 服务器租赁业务租金回款导致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期投资活动产生的现金流量净额为正数，主要系 由以下两个方面综合影响所致：1.本期赎回以前年度购买的理财产品，收回理财投资资金。2.本 期通过增资扩股方式取得子公司控制权时子公司持有的货币资金。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期筹资活动产生的现金流量净额为负数，主要系 帕晏科技偿还银行贷款本金及利息所致。

  • 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用

报告期内，公司通过对帕晏科技增资纳入合并报表范围，新增服务器租赁业务，该业务报告 期收入占公司营业收入 23.13%。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用
  • 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
项目 名称本期期末数本期期末 数占总资 产的比例 （%）上年期末数上年期末 数占总资 产的比例 （%）本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%）情况说明
交易 性金 融资 产0.000.008,065,423.371.01-100.00本期减少，主 要系本期赎回 上年度购买的 理财产品。
预付 款项3,699,286.390.341,727,738.900.22114.11本期增加，主 要系建筑工程 业务预付供应 商材料款较上 年 度 增 加 所 致。
其他 应收 款7,123,435.880.652,202,633.060.27223.41本期增加，主 要系本期新增 的服务器租赁 业务支付的项 目 投 标 保 证 金。
存货1,073,324.670.1038,532.610.002,685.50本期增加，主 要系建筑工程 业务尚未使用 的工程材料。
固 定 资产272,995,823.7024.96995,454.520.1227,324.24本期增加，主 要系合并子公 司拥有的服务 器设备。
其他 非流 动资 产32,572,439.472.980.000.00不适用本期增加，主 要系本期新增 的服务器租赁 业务增值税负 数 重 分 类 所 致。
预收 款项2,954,000.190.27989,063.940.12198.67本期增加，主 要系本期预收 租户房屋租金 款项较上年度 增加所致。
合 同 负债8,593,714.670.793,163,200.450.39171.68本期增加， 主要系本期建 筑工程业务板 块预收的工程 款增加所致。
应付 职工 薪酬1,996,466.970.184,506,378.120.56-55.70本期减少，主 要系上半年支 付去年计提的 绩效所致。
其他 应付 款78,752,120.077.2022,408,013.512.79251.45本期增加，主 要系本期合并 子公司在合并 前向少数股东 借款所致。
一年 内到 期的 非流 动负 债73,111,006.176.681,101,520.230.146,537.28本期增加，主 要系长期借款 中一年内到期 需偿付的金额 重分类所致。
长 期 借款187,034,830.2217.107,940,000.000.992,255.60本期增加，主 要系本期合并 子公司在合并 前向银行借款 所致。

其他说明 无

2、 境外资产情况 √适用 □不适用
  • (1) 资产规模 其中：境外资产795.42（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为0.73%。

境外资产包括香港云媒公司总资产 789.20 万元和参股真金砖公司的权益工具投资（以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）6.22 万元。

  • (2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

其他说明 无

3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

本期末存在的资产受限情况系：货币资金金额合计 316.32 万元，其中账户久悬被限制使用 的金额为 16.32 万元，开立保函的保证金金额为 300 万元；服务器租赁业务中以固定资产 31,716.81 万元（原值）进行抵押，控股子公司山水天鹄增资帕晏科技后，顺延承接帕晏科技之 前贷款 51.22%相对应的股权质押。

4、 其他说明

□适用√不适用

(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用

2026 年 2 月，根据公司业务发展需要，公司的控股子公司提达装饰与邝子裕在中国澳门特 别行政区共同出资设立了提达装饰(澳门)有限公司，其中提达装饰出资 7 万澳门元，邝子裕出资

  • 3 万澳门元。上述事项已经公司内部程序审批通过，根据相关规则，无需提交董事会审议。 2026 年 5 月，根据公司业务发展需要，经公司董事会批准，公司的控股子公司山水天鹄与

博大（上海）数据服务有限公司（以下简称“博大数据”）签订《增资协议》，山水天鹄与博大数 据向帕晏科技同比例增资。本次增资完成后，帕晏科技的注册资本由人民币 2,050 万元增加至人 民币 35,000 万元，其中山水天鹄出资人民币 17,926.825 万元，占注册资本的 51.2195%，博大数 据出资人民币 17,073.175 万元，占注册资本的 48.7805%。以上增资相关的工商手续已在报告期 办理完成。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别期初数本期公允价值 变动损益计入权益的累 计公允价值变 动本期计提的减 值本期购买金额本期出售/赎回 金额其他变动期末数
其他62,220.8662,220.86
合计62,220.8662,220.86

证券投资情况

  • □适用 √不适用 证券投资情况的说明
  • □适用 √不适用 私募基金投资情况
  • □适用 √不适用 衍生品投资情况
  • □适用√不适用 (五) 重大资产和股权出售 √适用□不适用

2026 年 5 月，因互联网广告营销业务经营业绩未达预期，为优化公司资产，公司的控股子公司山水天鹄与深圳我买家网络科技有限公司（以下简 称“我买家”）签订《股权转让协议书》，鉴于灏远景科技截至 2025 年末的净资产为-386.61 万元，公司将山水天鹄持有的灏远景科技 51%股权以人民币 1 元转让给我买家。

上述事项已经公司董事会及股东会审议通过，相关工商手续已办理完成。

(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称公司类 型主要业务注册资 本总资产净资产营业收 入营业利润净利润
天龙恒顺 贸易子公司房屋租赁等。5001,243.19-548.40230.9489.7989.79
提达装饰子公司建筑装饰工程；建筑装饰设计；室内装潢设计等。3,00023,337.76-7,995.436,657.10-512.41-512.42
山水天鹄子公司电子信息技术、物联网技术的研发、技术服务、技术转让等。1,00011,464.50-5,490.74-1,142.90-1,142.90
提达机电子公司市政设施管理；园林绿化工程施工；普通机械设备安装服务；工程管 理服务等。4,3003,993.602,338.20950.0530.5473.64
提达建设子公司普通机械设备安装服务；体育场地设施工程施工；园林绿化工程施工 等。4,0804,878.881,724.693,393.08356.51346.37
香港云媒子公司从事展览策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告等。100（港 币）789.20-1.08-1.08-1.08
帕晏科技子公司数据处理和存储支持服务；机械设备销售；电子产品销售；计算机及 通讯设备租赁等。35,00033,731.662,598.463,492.12284.68211.54

报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
上海帕晏算力科技有限公司增资扩股公司新增服务器租赁业务，对公司业绩产生积极影响。

其他说明 √适用 □不适用

2026 年 6 月，公司股东会同意出售山水天鹄持有的灏远景科技 51%股权，相关工商手续于 2026 年 7 月 31 日办理完成，灏远景科技不再纳入公司 合并报表范围。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险

√适用□不适用 （一）建筑工程业务相关风险

  • （1）宏观经济与政策波动风险 建筑工程业务与宏观经济运行、固定资产投资规模及房地产调控政策关联度较高。若未来经济增长放缓或房地产相关市场持续调整，可能导致新建

项目减少、在建项目进度放缓，进而影响公司订单获取和工程款回收。

  • （2）市场竞争加剧风险 公司所处的建筑工程行业竞争激烈。由于建筑工程行业的市场规模较大，壁垒相对较低，且目前市场已趋于成熟，产品同质化严重，导致行业内存

量企业竞争尤为激烈。公司在工程项目、客户、供应商的选择上并没有绝对优势，依然面临着市场竞争加剧风险及毛利率下降风险。

  • （3）流动性风险 公司建筑工程业务部分客户回款未达预期，导致公司存在一定金额的应收款项未能及时收回，一定程度上造成公司资金流动性紧张。尽管公司采取

了诉讼等多种方式追款，但仍存在资金流动性风险。

  • （4）原材料价格波动风险 建筑工程行业相关原材料的价格受市场供需关系影响较大。若原材料价格出现大幅上涨，而公司无法及时将成本压力向下游传导，将对项目利润空

间造成挤压。 （二）服务器租赁业务相关风险

公司进行的服务器租赁业务的资金支出规模较大，目前自有资金储备不足，需依靠其他渠道借款及金融机构融资购买设备，若融资落地不及预期将 制约履约，相应提高公司负债与财务成本。该业务签订的合同周期一般较长，经营变动、不可抗力、宏观经济及行业政策等外部因素，均可能导致履约 受阻、订单调整，影响到合同最终执行。

(二) 其他披露事项

□适用√不适用

山西科新发展股份有限公司2026 年半年度报告

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况
  • □适用 √不适用 公司董事、高级管理人员变动的情况说明
  • □适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否
每 10 股送红股数（股）0
每 10 股派息数(元)（含税）0
每 10 股转增数（股）0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司本报告期无利润分配预案及公积金转增股本预案。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

  • □适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用√不适用 员工持股计划情况
  • □适用 √不适用 其他激励措施
  • □适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

  • □适用 √不适用

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第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用

承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
收购 报告 书或 权益 变动 报告 书中 所作 承诺解决 同业 竞争科新 实业 控股科新实业控股承诺：1、截至承诺函出具日，本公司目前所从事的业务或 者本公司控制的其他企业从事的业务与上市公司不存在同业竞争；2、本 次权益变动完成后，针对本公司以及本公司控制的其他企业拟从事或实 质性获得与上市公司相同的业务或商业机会，且该等业务或商业机会所 形成的资产和业务与上市公司可能构成潜在同业竞争的情况下，本公司 将努力促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与上市公司相同的业 务，以避免与上市公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本公 司以及本公司控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面 可能对上市公司带来不公平的影响时，本公司将努力促使本公司及本公 司控制的其他企业放弃与上市公司的业务竞争。3、本次权益变动完成 后，如本公司或本公司控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营 业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本公司将立即通知上市公 司，并尽力将该商业机会给予上市公司，避免与上市公司形成同业竞争 或潜在同业竞争。4、若本公司违反上述承诺给上市公司及其他股东造成 的损失将由本公司承担。2020 年 8 月 11 日否自 2020 年 8 月 11 日起 长期 有 效。是
解决 关联 交易科新 实业 控股科新实业控股承诺：1、本公司及本公司直接或间接控制的企业将尽量避 免与上市公司及其控制的企业之间产生关联交易事项。在进行确有必要 且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操 作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易决策2020 年 8 月 11 日否自 2020 年 8 月 11是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及中小股东的 合法权益。2、本公司承诺不利用本公司控制的企业的股东地位，损害上 市公司及其他股东的合法利益。3、本公司将杜绝一切非法占用上市公司 的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司为本公司及本公 司直接或间接控制的企业提供任何形式的担保。4、本公司保证将赔偿上 市公司因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。日起 长期 有 效。
其他科新 实业 控股本次权益变动完成后，本公司将保持山西广和山水文化传播股份有限公 司在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立于本公司及本公司控制 的其他企业。主要体现在以下方面：（一）人员独立性 1、保证上市公 司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在 本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务， 且不在本公司及本公司控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员 不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职、领薪。2、保证上市公司拥 有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系独立于本公司 及本公司控制的其他企业。（二）资产独立完整性本公司维护上市公司 资产独立性和完整性，本公司及本公司控制的其他企业不违法违规占用 上市公司的资金、资产，不侵害上市公司对其法人财产的占有、使用、 收益和处分的权利。（三）财务独立性 1、保证上市公司继续保持其独 立的财务会计部门，继续保持其独立的财务核算体系和财务管理制度； 2、保证上市公司继续保持独立在银行开户，本公司及全资附属企业或控 股子公司等关联企业不与上市公司共用银行账户；3、保证不干涉上市公 司依法独立纳税；4、保证上市公司能够独立作出财务决策，本公司不违 法干预上市公司的资金使用。（四）保证机构独立本公司支持上市公司 董事会、监事会、业务经营部门或其他机构及其人员的独立依法运作， 不通过行使相关法律法规及上市公司章程规定的股东权利以外的方式干 预上市公司机构的设立、调整或者撤销，或对公司董事会、监事会和其2020 年 8 月 11 日否自 2020 年 8 月 11 日起 长期 有 效。是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
他机构及其人员行使职权进行限制或施加其他不正当影响。（五）保证 业务独立 1、保证上市公司的业务独立于本公司及本公司控制的其他企 业。2、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能 力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。3、保证本公司除通过本公 司控制的企业行使股东权利之外，不干涉上市公司的业务活动。
其他科新 实业 控股本公司通过收购深圳市前海派德高盛投资合伙企业（有限合伙）合伙份 额从而间接收购山西广和山水文化传播股份有限公司股份，及本公司认 购山水文化非公开发行的 A 股股票所使用的资金，全部为自有资金或自 筹资金，资金来源合法合规，不存在对外募集资金参与本次收购的情 形。本次收购资金不存在直接或间接来源于山水文化及除本公司以外的 其他山水文化关联方的情形，不存在通过与山水文化的资产置换或其他 交易取得资金的情形，不存在直接或间接接受山水文化、山水文化持股 5%股东及其关联方提供的财务资助或者补偿的情形。本次收购资金不属 于利用本次收购的股份向银行等金融机构质押取得的融资，不包含任何 杠杆融资结构化设计产品、分级收益等结构化安排、结构化融资等情 形，亦不存在接受他人委托代为收购、代他人出资受托持股、信托持股 及其他代持情形。2020 年 8 月 11 日否自 2020 年 8 月 11 日起 长期 有 效。是
其他连宗 盛为避免全面要约收购，根据《上市公司收购管理办法》相关规定，连宗 盛先生需在 2024 年 7 月 29 日起 30 日内将其间接持有的 33.23%股份减 持到 30%以下。连宗盛先生承诺，除上述减持外，自其成为科新发展实 际控制人之日起 18 个月内，不转让上市公司股份。因科新发展发生送 股、资本公积金转增股本等情形所衍生取得的股份，亦应遵守前述股份 锁定安排。自本次权益变动完成工商变更之日起，18 个月内不以任何方 式间接或直接减持持有的上市公司股份。2024 年 7 月 29 日是2024 年 7 月 29 日起 18 个<br><br>月内 不转 让上 市公是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
司股 份； 2024 年 7 月 30 日起 18 个 月内 不以 任何 方式 间接 或直 接减 持持 有的 上市 公司 股 份。
其他连宗 盛其本次权益变动涉及的资金全部来源于其自有或合法自筹资金，不存在 对外募集、代持或结构化安排等情形。本次交易资金不存在直接或者间 接来源于科新发展的情形，不存在通过与科新发展进行资产置换或者其 他交易取得收购资金的情况，也不存在利用本次权益变动取得的股份向 银行等金融机构质押取得融资的情形，资金来源合法合规。2024 年 7 月 29 日否自 2024 年 7 月 29 日起 长期是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
有 效。
其他连宗 盛、 派德 壹 盛、 壹盛 合元在本次权益变动完成后，保证与上市公司在业务、资产、财务、人员、 机构等方面相互独立。具体如下： （一）确保上市公司业务独立 （1） 保证上市公司具有完整的业务体系。 （2）保证上市公司拥有独立开展 经营活动的资产、人员、资质和能力，具有直接面向市场独立自主持续 经营的能力。 （3）保证承诺人及其控制的其他企业不与上市公司发生 恶性及不正当的同业竞争。 （4）保证规范和尽量减少承诺人及其控制 的其他企业与上市公司发生关联交易，在进行确有必要且难以避免的关 联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律 法规及规范性文件的规定履行交易决策程序和信息披露义务。 （二）确 保上市公司资产独立 （1）保证上市公司具有独立完整的资产，具备与 生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 （2）保证上市 公司不存在资金、资产被承诺人及其控制的其他企业占用的情形。 （三）确保上市公司财务独立 （1）保证上市公司建立独立的财务部门 和健全独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子 公司的财务管理制度。 （2）保证上市公司独立在银行开户，不与承诺 人及其控制的其他企业共用银行账户。 （3）保证上市公司的财务人员 不在承诺人及其控制的其他企业中兼职。 （4）保证上市公司依法独立 纳税。 （5）保证上市公司能够独立作出财务决策，承诺人不干预上市 公司的资金使用等财务、会计活动。 （四）确保上市公司人员独立<br><br>（1）保证上市公司的高级管理人员均在上市公司任职并领取薪酬，不在 承诺人控制的其他企业担任除董事、监事之外的职务或领取薪酬。<br>（2）保证上市公司的劳动、人事及工资管理与承诺人控制的其他企业之 间完全独立。 （3）承诺人向上市公司推荐董事、监事、高级管理人员 人选（如有）均通过合法程序进行，不以非正当途径干预上市公司董事<br>2024 年 7 月 29 日否自 2024 年 7 月 29 日起 长期 有 效。是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
会和股东大会行使职权并作出人事任免决定。 （五）确保上市公司机构 独立 （1）保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组 织机构。 （2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事 会、总经理等依照相关法律、法规和《公司章程》的规定独立运作并行 使职权。 若违反上述承诺，上述承诺人将承担因此给上市公司及其控制 的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。
解决 同业 竞争连宗 盛、 派德 壹 盛、 壹盛 合元（1）承诺人保证不利用自身对上市公司的控股关系从事有损上市公司及 其中小股东利益的行为。 （2）承诺人控制的其他企业将采取合法及有 效的措施，促使承诺人及现有或未来成立的全资子公司、控股子公司和 其他受承诺人控制的企业不会直接或间接地参与、经营或从事与上市公 司及其下属企业主营业务构成竞争的业务。 如承诺人控制的其他企业将 来从事的业务与上市公司及其子公司现在或将来主营业务相同或构成实 质竞争时，承诺人控制的其他企业将在符合上市公司商业利益的前提下 及时将该等业务资产以公平、公允的市场价格注入上市公司或者在合 法、合规的前提下进行业务资产剥离，以消除潜在的同业竞争。 （3） 本承诺函在承诺人作为上市公司实际控制人期间持续有效。承诺人保证 严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造 成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。2024 年 7 月 29 日是自 2024 年 7 月 29 日 起， 在承 诺人 作为 上市 公司 实际 控制 人期 间持 续有 效。是
解决 关联 交易连宗 盛、 派德（1）承诺人不会利用实际控制人地位谋求上市公司在业务经营等方面给 予承诺人及控制的除上市公司（包括其控制的下属企业）外的其他下属 企业优于独立第三方的条件或利益。 （2）承诺人及控制的下属企业将2024 年 7是自 2024 年 7是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
壹 盛、 壹盛 合元尽量减少并规范与上市公司之间的关联交易；对于与上市公司经营活动 相关的无法避免的关联交易，承诺人及控制的其他下属企业将严格遵循 有关关联交易的法律法规及规范性文件以及上市公司内部管理制度中关 于关联交易的相关要求，履行关联交易决策程序，确保定价公允，及时 进行信息披露。 （3）上述承诺于承诺人为上市公司实际控制人期间持 续有效。如因承诺人未履行上述所作承诺而给上市公司造成损失，承诺 人将承担相应的赔偿责任。月 29 日月 29 日 起， 在承 诺人 作为 上市 公司 实际 控制 人期 间持 续有 效。
与再 融资 相关 的承 诺其他科新 实业 控 股、 派德 壹盛科新实业控股承诺：1、本公司承诺依照相关法律、法规及公司章程的有 关规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司 利益；2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本公司 对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反本承诺或拒不 履行本承诺，给公司或者投资者造成损失的，本公司同意根据法律、法 规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任；3、自本承诺出具之日 至公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措 施及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定 的，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为 填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承 诺，本公司同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制 定或发布的有关规定、规则对本公司做出相关处罚或采取相关监管措2020 年 8 月 11 日否自 2020 年 8 月 11 日起 长期 有 效。是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
施。派德壹盛承诺：1、本企业承诺依照相关法律、法规及公司章程的有 关规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司 利益；2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本企业 对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本企业违反本承诺或拒不 履行本承诺，给公司或者投资者造成损失的，本企业同意根据法律、法 规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任；3、自承诺出具之日至 公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施 及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定 的，本企业承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为 填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承 诺，本企业同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制 定或发布的有关规定、规则对本企业做出相关处罚或采取相关监管措 施。
其他时任 董 事、 高级 管理 人员1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不 采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约 束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费 活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司 填补回报措施的执行情况相挂钩；5、未来公司如实施股权激励，本人承 诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本 承诺出具之日至公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会对于填 补回报措施及其承诺作出新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监 会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承 诺；7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作 出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者 投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述2020 年 8 月 11 日否自 2020 年 8 月 11 日起 长期 有 效。是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
承诺，本人同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制 定或发布的有关规定、规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。
股份 限售连宗 盛连宗盛先生就本次认购公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票的限售事 宜作出如下承诺： （一）本人认购的科新发展本次发行的股份，自本次发行结束之日（即 本次发行的新增股票登记至本人名下之日）起三十六个月内不得转让。 但在同一实际控制人控制之下不同主体之间进行转让的情形除外。 （二）本人认购的科新发展本次发行的股份因公司送红股、资本公积金 转增股本等情形所衍生取得的股份，亦应遵守上述股份限售安排。 （三）本人所认购的股份在上述限售期届满后，其转让和交易依照届时 有效的法律、法规以及中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有 关规定执行。 （四）若后续相关法律、行政法规、证券监管部门规范性文件对限售期 另有规定，且该规定明确适用于本次发行的，本人将依其规定相应调整 上述限售安排，并严格遵守调整后的限售要求。2026 年 3 月 13 日是自 2026 年 3 月 13 日起 至发 行结 束之 日 （即 本次 发行 的新 增股 票登 记至 本人 名下 之 日） 后三 十六 个 月。是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
其他科新 实业 控 股、 派德 壹 盛、 连宗 盛为使公司填补回报措施能够得到切实履行，维护中小投资者利益，公司 控股股东、实际控制人及一致行动人作出如下承诺： （一）本承诺人依照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权 利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实督促上 市公司履行填补摊薄即期回报的相关措施； （二）自本承诺出具日至上市公司本次向特定对象发行股票实施完毕 前，若中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报 措施及承诺的其他新监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会、上海 证券交易所等证券监管机构的该等规定时，本承诺人承诺届时将按照国 家证券监管部门的最新规定出具补充承诺。 （三）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履 行上述承诺，本承诺人愿意接受中国证监会、上海证券交易所等证券监 管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本承诺人的相关处罚或相 关监管措施。2026 年 3 月 13 日否自 2026 年 3 月 13 日起 长期 有 效。是
其他公司 时任 董 事、 高级 管理 人员为使公司填补回报措施能够得到切实履行，维护中小投资者利益，公司 时任董事、高级管理人员作出如下承诺： （一）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利益； （二）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束； （三）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费 活动； （四）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填 补回报措施的执行情况相挂钩； （五）若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的公司股权激励 的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；2026 年 3 月 13 日否自 2026 年 3 月 13 日起 长期 有 效。是
承诺 背景承诺 类型承诺 方承诺 内容承诺 时间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
（六）自本承诺出具日至上市公司本次向特定对象发行股票实施完毕 前，若中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报 措施及承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、上 海证券交易所等证券监管机构的该等规定时，本人承诺届时将按照最新 规定出具补充承诺； （七）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履 行上述承诺，本人愿意接受中国证监会、上海证券交易所等证券监管机 构按照其制定或发布的有关规定、规则对本人的相关处罚或相关监管措 施。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况
  • □适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

  • □适用√不适用

六、破产重整相关事项

  • □适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

  • □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

2026 年初至本报告披露日，公司已结案件 6 起，涉及金额约 74.14 万元。 目前尚未结案的诉讼案件共 11 起，涉及金额合计约 5,099.91 万元。具体内容详见公司历年

定期报告及本报告的“第八节财务报告”的“十六、承诺及或有事项”之“2、或有事项”。

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整

改情况 □适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大 的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
  • □适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

  • □适用 √不适用 (六) 其他重大关联交易

√适用□不适用

公司拟向实际控制人连宗盛先生发行 A 股股票，具体详见公司披露于上海证券交易所网站 的《2026 年度向特定对象发行 A 股股票的预案》及其修订稿等相关公告。

(七) 其他
  • □适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用

  • 1、 托管情况

□适用 √不适用

  • 2、 承包情况

□适用 √不适用

  • 3、 租赁情况

√适用 □不适用 租赁情况说明

1、报告期内，对公司资产太原天龙大厦进行出租管理。截至报告期末，已与 31 家承租单位

签署租赁合同，根据双方意愿，租期 1-8 年。承租单位与公司均无关联关系。2026 年上半年租 金收入合计 604.52 万元。

2、报告期内，公司开展服务器出租业务。截至报告期末，已与 8 家单位签署租赁服务合

同，根据双方意愿，租期 1-5 年。承租单位与公司均无关联关系。2026 年上半年收入合计 3,492.12 万元。

3、报告期内，公司租入办公楼所支出的租金合计 86.86 万元。

山西科新发展股份有限公司2026 年半年度报告

(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方担保方 与上市 公司的 关系被担保 方担保金额担保发 生日期 (协议签 署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务 情况担保物 （如 有）担保是 否已经 履行完 毕担保是 否逾期担保逾期 金额反担保 情况是否为 关联方 担保关联 关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计0
报告期末对子公司担保余额合计（B）7,960,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）7,960,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)1.76
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D）7,960,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）0
上述三项担保金额合计（C+D+E）7,960,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明无
担保情况说明无

32 / 166

(三) 其他重大合同
  • □适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

  • □适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

  • □适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  • □适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

  • □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)10,489
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）报告期 内增减期末持股数 量比例 (%)持有有 限售条 件股份 数量质押、标 记或冻结 情况股东性质
股份 状态数 量
深圳市科新实业控股有限 公司046,949,04417.880无0境内非国有 法人
深圳市派德壹盛投资合伙 企业（有限合伙）027,164,64710.350无0境内非国有 法人
三亚东辉投资有限公司542,90013,482,0005.140无0境内非国有 法人
王鹏013,126,0495.000无0境内自然人
钟安升011,033,5984.200无0境内自然人
连妙琳08,855,3823.370无0境内自然人
连妙纯05,596,3932.130无0境内自然人
郑俊杰05,400,2292.060无0境内自然人
侯武宏05,396,7432.060无0境内自然人
蔡觐泽52,2004,955,9001.890无0境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称持有无限售条件 流通股的数量股份种类及数量
种类数量
深圳市科新实业控股有限公司46,949,044人民币普通股46,949,044
深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）27,164,647人民币普通股27,164,647
三亚东辉投资有限公司13,482,000人民币普通股13,482,000
王鹏13,126,049人民币普通股13,126,049
钟安升11,033,598人民币普通股11,033,598
连妙琳8,855,382人民币普通股8,855,382
连妙纯5,596,393人民币普通股5,596,393
郑俊杰5,400,229人民币普通股5,400,229
侯武宏5,396,743人民币普通股5,396,743
蔡觐泽4,955,900人民币普通股4,955,900
前十名股东中回购专户情况 说明不适用
上述股东委托表决权、受托 表决权、放弃表决权的说明不适用
上述股东关联关系或一致行 动的说明截至本报告出具日，深圳市科新实业控股有限公司与深圳 市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）之间构成一致行动关 系；钟安升、郑俊杰之间曾存在共同投资、共同任职关系，构 成一致行动关系；侯武宏与连妙琳及连妙纯与连妙琳分别存在 一致行动情形，三人构成一致行动关系。<br><br>除上述情况外，公司未知前十名股东和前十名无限售条件 股东中其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管 理办法》规定的一致行动人情形。
表决权恢复的优先股股东及 持股数量的说明不适用

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

  • □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
  • □适用√不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  • □适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

  • □适用 √不适用
  • 三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
  • □适用 √不适用 其它情况说明
  • □适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

  • □适用√不适用

(三) 其他说明

  • □适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

  • □适用 √不适用

五、优先股相关情况

  • □适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

一、审计报告

□适用 √不适用

第八节 财务报告

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位： 山西科新发展股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金38,766,023.4735,597,564.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产8,065,423.37
衍生金融资产
应收票据110,324.44
应收账款168,638,183.35189,917,734.52
应收款项融资
预付款项3,699,286.391,727,738.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款7,123,435.882,202,633.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,073,324.6738,532.61
其中：数据资源
合同资产116,827,840.33113,543,632.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产20,634,231.1618,288,724.68
流动资产合计356,872,649.69369,381,984.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产62,220.8662,220.86
投资性房地产422,864,800.00422,864,800.00
固定资产272,995,823.70995,454.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产5,100,774.155,348,651.62
无形资产1,320,447.151,487,719.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用515,764.26748,623.60
递延所得税资产1,461,104.441,339,423.96
其他非流动资产32,572,439.47
非流动资产合计736,893,374.03432,846,894.45
资产总计1,093,766,023.72802,228,878.86
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款154,641,784.66186,453,916.31
预收款项2,954,000.19989,063.94
合同负债8,593,714.673,163,200.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1,996,466.974,506,378.12
应交税费8,659,452.2410,687,208.28
其他应付款78,752,120.0722,408,013.51
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债73,111,006.171,101,520.23
其他流动负债209,203.70284,688.04
流动负债合计328,917,748.67229,593,988.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款187,034,830.227,940,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债3,783,373.524,296,175.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益103,071.60114,964.44
递延所得税负债92,940,807.0792,357,754.33
其他非流动负债
非流动负债合计283,862,082.41104,708,894.38
负债合计612,779,831.08334,302,883.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）262,520,973.00262,520,973.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积743,696,505.11743,696,505.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积12,617,809.9012,617,809.90
一般风险准备
未分配利润-566,746,417.85-567,097,788.66
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计452,088,870.16451,737,499.35
少数股东权益28,897,322.4816,188,496.25
所有者权益（或股东权 益）合计480,986,192.64467,925,995.60
负债和所有者权益 （或股东权益）总计1,093,766,023.72802,228,878.86

公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：山西科新发展股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金4,021,796.7132,843,937.06
交易性金融资产8,065,423.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款4,825,028.344,432,071.12
应收款项融资
预付款项605,620.7996,451.63
其他应收款197,611,319.12157,524,524.25
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产26,306.00
流动资产合计207,090,070.96202,962,407.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资5,239,073.355,239,073.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产422,864,800.00422,864,800.00
固定资产746,853.66836,951.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产210,447.15238,969.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用515,764.26748,623.60
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计429,576,938.42429,928,418.41
资产总计636,667,009.38632,890,825.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款12,718,992.5812,718,992.58
预收款项2,679,585.11704,054.49
合同负债
应付职工薪酬335,459.98576,789.58
应交税费23,443.4691,264.12
其他应付款29,455,579.8127,917,716.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计45,213,060.9442,008,817.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益103,071.60114,964.44
递延所得税负债91,020,591.4291,020,591.42
其他非流动负债
非流动负债合计91,123,663.0291,135,555.86
负债合计136,336,723.96133,144,373.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）262,520,973.00262,520,973.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积741,505,998.64741,505,998.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积12,617,809.9012,617,809.90
未分配利润-516,314,496.12-516,898,328.82
所有者权益（或股东权 益）合计500,330,285.42499,746,452.72
负债和所有者权益 （或股东权益）总计636,667,009.38632,890,825.84

公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业总收入150,969,921.87128,955,120.72
其中：营业收入150,969,921.87128,955,120.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本144,721,080.87127,522,158.40
其中：营业成本127,041,737.28110,246,109.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加875,299.131,360,872.71
销售费用62,863.84912,818.27
管理费用12,881,506.8015,101,291.62
研发费用
财务费用3,859,673.82-98,933.47
其中：利息费用3,297,873.82125,940.93
利息收入15,633.22256,305.34
加：其他收益30,131.36617,500.20
投资收益（损失以“-”号 填列）89,704.69
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
汇兑收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）-65,423.37
信用减值损失（损失以“-” 号填列）-2,933,944.7921,504,075.19
资产减值损失（损失以“-” 号填列）-3,221,808.931,238,022.35
资产处置收益（损失以 “-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 列）147,499.9624,792,560.06
加：营业外收入1,731,147.0428,440.37
减：营业外支出65,763.69420,524.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列）1,812,883.3124,400,476.30
减：所得税费用396,206.071,061,628.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1,416,677.2423,338,847.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）1,416,677.2423,338,847.39
2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）351,370.8122,897,206.99
2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列）1,065,306.43441,640.40
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综 合收益
（1）重新计量设定受益计划变动 额
（2）权益法下不能转损益的其他 综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值 变动
（4）企业自身信用风险公允价值 变动
2.将重分类进损益的其他综合 收益
（1）权益法下可转损益的其他综 合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额
七、综合收益总额1,416,677.2423,338,847.39
（一）归属于母公司所有者的综 合收益总额351,370.8122,897,206.99
（二）归属于少数股东的综合收 益总额1,065,306.43441,640.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.00130.0872
（二）稀释每股收益(元/股)0.00130.0872

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。

公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰

母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业收入4,975,273.945,477,913.42
减：营业成本792,452.82
税金及附加780,488.91796,508.45
销售费用
管理费用2,028,616.572,527,301.45
研发费用
财务费用-14,225.09-249,263.69
其中：利息费用
利息收入17,544.31250,567.37
加：其他收益14,917.1915,940.16
投资收益（损失以“-”号 填列）89,704.69
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）-65,423.37
信用减值损失（损失以“-” 号填列）-788,723.754,332,605.12
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
资产处置收益（损失以 “-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填 列）638,415.496,751,912.49
加：营业外收入5,417.2128,440.37
减：营业外支出60,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列）583,832.706,780,352.86
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填 列）583,832.706,780,352.86
（一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列）583,832.706,780,352.86
（二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额583,832.706,780,352.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金187,380,710.39314,255,632.72
客户存款和同业存放款项净 增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净 增加额
收到原保险合同保费取得的 现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的 现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净 额
收到的税费返还2,988,221.93
收到其他与经营活动有关的 现金4,639,238.4015,229,405.96
经营活动现金流入小计195,008,170.72329,485,038.68
购买商品、接受劳务支付的 现金134,950,833.77304,881,372.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净 增加额
支付原保险合同赔付款项的 现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的 现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 现金15,294,295.3113,458,664.63
支付的各项税费2,837,902.338,334,020.99
支付其他与经营活动有关的 现金25,317,837.4011,513,650.65
经营活动现金流出小计178,400,868.81338,187,708.40
经营活动产生的现金流 量净额16,607,301.91-8,702,669.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8,089,704.69
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金5,334,230.34
投资活动现金流入小计13,423,935.03
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金357,976.35
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出小计357,976.35
投资活动产生的现金流 量净额13,423,935.03-357,976.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金10,000,000.00
取得借款收到的现金8,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流入小计10,000,000.008,000,000.00
偿还债务支付的现金35,945,169.78
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金3,294,488.55
其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 现金535,207.66531,336.50
筹资活动现金流出小计39,774,865.99531,336.50
筹资活动产生的现金流 量净额-29,774,865.997,468,663.50
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 额256,370.95-1,591,982.57
加：期初现金及现金等价物 余额35,346,413.5557,258,470.55
六、期末现金及现金等价物余 额35,602,784.5055,666,487.98

公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金8,138,178.526,037,752.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 现金41,678,832.84134,099,992.78
经营活动现金流入小计49,817,011.36140,137,745.00
购买商品、接受劳务支付的 现金840,000.00
支付给职工及为职工支付的 现金838,892.92446,266.94
支付的各项税费1,232,325.161,246,907.07
支付其他与经营活动有关的 现金83,817,638.32152,518,374.09
经营活动现金流出小计86,728,856.40154,211,548.10
经营活动产生的现金流量净 额-36,911,845.04-14,073,803.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8,089,704.69
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流入小计8,089,704.69
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金340,298.35
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出小计340,298.35
投资活动产生的现金流 量净额8,089,704.69-340,298.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金
支付其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流 量净额
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 额-28,822,140.35-14,414,101.45
加：期初现金及现金等价物 余额32,843,937.0648,684,096.97
六、期末现金及现金等价物余 额4,021,796.7134,269,995.52
公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权 益所有者权益合 计
实收资本 (或 股本)其他权益工 具资本公积减： 库存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年 期末余额262,520,973.00743,696,505.1112,617,809.90-567,097,788.66451,737,499.3516,188,496.25467,925,995.60
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年 期初余额262,520,973.00743,696,505.1112,617,809.90-567,097,788.66451,737,499.3516,188,496.25467,925,995.60
三、本期 增减变动 金额（减 少以“-”号 填列）351,370.81351,370.8112,708,826.2313,060,197.04
（一）综 合收益总 额351,370.81351,370.811,065,306.431,416,677.24
（二）所 有者投入11,643,519.8011,643,519.80
和减少资 本
1．所有 者投入的 普通股10,000,000.0010,000,000.00
2．其他<br><br>权益工具 持有者投 入资本
3．股份<br><br>支付计入 所有者权 益的金额
4．其他1,643,519.801,643,519.80
（三）利 润分配
1．提取 盈余公积
2．提取 一般风险 准备
3．对所<br><br>有者（或 股东）的 分配
4．其他
（四）所 有者权益 内部结转
1．资本<br><br>公积转增 资本（或 股本）
2．盈余 公积转增
资本（或 股本）
3．盈余 公积弥补 亏损
4．设定<br><br>受益计划 变动额结 转留存收 益
5．其他<br><br>综合收益 结转留存 收益
6．其他
（五）专 项储备
1．本期 提取
2．本期 使用
（六）其 他
四、本期 期末余额262,520,973.00743,696,505.1112,617,809.90-566,746,417.85452,088,870.1628,897,322.48480,986,192.64
项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权 益所有者权益合 计
实收资本(或股 本)其他权益工 具资本公积减： 库存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年 期末余额262,520,973.00743,696,505.1112,617,809.90-549,919,478.03468,915,809.9819,212,357.72488,128,167.70
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年 期初余额262,520,973.00743,696,505.1112,617,809.90-549,919,478.03468,915,809.9819,212,357.72488,128,167.70
三、本期 增减变动 金额（减 少以“-”号 填列）22,897,206.9922,897,206.99441,640.4023,338,847.39
（一）综 合收益总 额22,897,206.9922,897,206.99441,640.4023,338,847.39
（二）所 有者投入 和减少资 本
1．所有 者投入的 普通股
2．其他<br><br>权益工具 持有者投 入资本
3．股份<br><br>支付计入 所有者权 益的金额
4．其他
（三）利 润分配
1．提取 盈余公积
2．提取 一般风险 准备
3．对所<br><br>有者（或 股东）的 分配
4．其他
（四）所 有者权益 内部结转
1．资本<br><br>公积转增 资本（或 股本）
2．盈余<br><br>公积转增 资本（或 股本）
3．盈余 公积弥补 亏损
4．设定<br><br>受益计划 变动额结 转留存收 益
5．其他<br><br>综合收益 结转留存 收益
6．其他
（五）专 项储备
1．本期 提取
2．本期 使用
（六）其 他
四、本期 期末余额262,520,973.00743,696,505.1112,617,809.90-527,022,271.04491,813,016.9719,653,998.12511,467,015.09

公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
实收资本 (或股 本)其他权益工具资本公积减：库 存股其他综 合收益专项 储备盈余公积未分配利润所有者权益合 计
优先 股永续 债其 他
一、上年期末余额262,520,973.00741,505,998.6412,617,809.90-516,898,328.82499,746,452.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额262,520,973.00741,505,998.6412,617,809.90-516,898,328.82499,746,452.72
三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列）583,832.70583,832.70
（一）综合收益总额583,832.70583,832.70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转 留存收益
5．其他综合收益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额262,520,973.00741,505,998.6412,617,809.90-516,314,496.12500,330,285.42
项目2025 年半年度
实收资本 (或股 本)其他权益工具资本公积减：库 存股其他综 合收益专项 储备盈余公积未分配利润所有者权益合 计
优先 股永续 债其 他
一、上年期末余额262,520,973.00741,505,998.6412,617,809.90-520,480,802.26496,163,979.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额262,520,973.00741,505,998.6412,617,809.90-520,480,802.26496,163,979.28
三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列）6,780,352.866,780,352.86
（一）综合收益总额6,780,352.866,780,352.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转 留存收益
5．其他综合收益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额262,520,973.00741,505,998.6412,617,809.90-513,700,449.40502,944,332.14
公司负责人：连宗盛 主管会计工作负责人：黄海平 会计机构负责人：竺冰

三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用 (一)公司注册地、组织形式和总部地址

山西科新发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为太原天龙集团股份有

限公司，成立于 1988 年 12 月，后经山西省体改委[晋经改（1992）第 54 号]文件批准，于 1992 年 10 月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业，总股本 6,386 万股，每股面值 1 元，注册 资本 6,386 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）48 号文件批准，公司于 2000 年 5 月 8 日向社 会公开发行人民币普通股（A 股）3000 万股，2000 年 6 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。

2014 年 3 月 18 日，经山西省工商行政管理局核准，公司由“太原天龙集团股份有限公司” 更名为“山西广和山水文化传播股份有限公司”。

2021 年 9 月 8 日，经山西省工商行政管理局核准，公司由“山西广和山水文化传播股份有 限公司”更名为“山西科新发展股份有限公司”。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累 计发行股本总数 26,252.10 万股，注册资本为 26,252.10 万元，注册地址：太原市迎泽区迎泽大街 289 号，总部地址：深圳市南山区深圳湾科技生态园 12 栋 A 座 15 层 01-04 号，控股股东为深圳 市科新实业控股有限公司，公司最终实际控制人为连宗盛。

(二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属综合行业，主要经营活动包括建筑工程业务、自有资产出租业务及服务器租赁业

务。 (三)合并财务报表范围

子公司名称简称变化情况
山西金正光学科技有限公司金正光学无变化
太原天龙恒顺贸易有限公司天龙恒顺无变化
深圳市山水天鹄信息科技有限公司山水天鹄无变化
深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）好山好水无变化
深圳提达装饰工程有限公司提达装饰无变化
深圳市酩庄商业发展有限公司酩庄商业无变化
深圳市灏远景科技有限公司灏远景科技无变化
深圳提达机电科技有限公司提达机电无变化
深圳提达建设工程有限公司提达建设无变化
香港山水云媒科技有限公司香港山水无变化
上海帕晏算力科技有限公司帕晏科技本期新增
提达装饰(澳门)有限公司提达澳门本期新增

(四)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 24 日批准报出。

四、财务报表的编制基础
  • 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  • 2、 持续经营

√适用 □不适用 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

  • 1、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  • 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  • 3、 营业周期

√适用 □不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  • 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
  • 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
项目重要性标准
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的往来款项单项金额超过资产总额的 0.5%
本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过资产总额的 0.5%
重要的往来款项核销单项金额超过资产总额的 0.5%
重要的账龄超过 1 年的往来款项单项金额超过资产总额的 0.5%
  • 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
  • 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

  • （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  • （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  • （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  • （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  • 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算 金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权 益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策

的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

  • ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  • ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

  • ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  • ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风

险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权 益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价 值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用 1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响 其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将 进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主 体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可 变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。 3．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报 表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予 以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而 形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：

  • A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  • B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  • C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  • D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控 制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划 分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分 为共同经营：

  • （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

  • （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

  • （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营 方的支持。

2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

  • （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  • （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  • （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  • （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  • （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确 认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之

前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损 失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。

9、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人

民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或 确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致 持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报 表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。

11、 金融工具

√适用□不适用 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各

会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资 产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负 债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量， 但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为

以下三类：

  • （1）以摊余成本计量的金融资产。
  • （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  • （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应 收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对

所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融 资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资 金、应收账款和其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减 值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产 账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

  • 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产

的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

  • 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本

公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在 后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面 余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确 认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他 此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为 一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持 有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入 本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产 在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工 具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保 合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条

件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及

与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地 将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将 其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

  • 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
  • 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生

工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该 提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及

与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融 负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的 衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤 销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

  • 1）能够消除或显著减少会计错配。
  • 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报 告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公 允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实

际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

  • 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  • 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  • 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣 除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

  • （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以

转销：

  • 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
  • 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
  • （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负

债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原 金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改 的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值 占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别

下列情形处理：

  • （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移

中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

  • （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  • （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

  • 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

  • 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金

融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融 资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体

的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：

  • 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
  • 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资 产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除 市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后 确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监 管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合 终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础 进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损

失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现 金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准 则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用 损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预 期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有 利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每 个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分 别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

  • （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当

于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。

  • （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第

二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账 面余额和实际利率计算利息收入。

  • （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当

于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计 算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余 额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益 中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损 失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形 的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具 的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺 的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

  • 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
  • 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
  • 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

  • 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  • 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具

的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其 合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必 一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已

发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

  • 1）发行方或债务人发生重大财务困难；
  • 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  • 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

  • 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  • 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  • 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所

致。

（3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过

去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险 特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所 处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

  • 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差

额的现值。

  • 2）对于应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差

额的现值。

  • 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的

预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现 值。

  • 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用

损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产

的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件

的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

  • （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  • （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  • 12、 应收票据

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节 财务报 告”的“五、重要会计政策及会计估计”第 “11、金融工具 6.金融资产减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其 信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 13、 应收账款

√适用□不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节 财务报 告”的“五、重要会计政策及会计估计”第 “11、金融工具 6.金融资产减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其 信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组 合 名 称确定组合的依 据计提方法
应 收 建 筑 工 程 款本组合为建筑 工程业务相关 应收款项本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相 同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付 能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信 用损失
应 收 互 联 网 广 告 业 务 款本组合为互联 网广告营销业 务相关应收款 项本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相 同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付 能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信 用损失
应 收 其 他客户本组合为其他 业务相关应收 款项本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相 同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付 能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信 用损失
合 并 范 围 内 关 联方合并范围内关 联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  • □适用 √不适用
  • 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 14、 应收款项融资

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起 到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上 的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告“第八节 财务报告”的“五、重要会计 政策及会计估计”第 “11、金融工具 6.金融资产减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 15、 其他应收款

√适用□不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节 财务 报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第 “11、金融工具 6.金融资产减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定 其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干 组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组 合 名 称确 定 组 合 的 依 据计提方法
信 用 风 险 特 征 组合其 他 应 收 款 项 的账龄本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的 风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于 资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失
合 并 范 围 内 关 联 方 组 合合 并 范 围 内 关 联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内预期信用损失率，计算预期信用损失

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 16、 存货

√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

  • 1.存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。

  • 2.存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时

按移动加权平均法计价。

  • 3.存货盘存制度为永续盘存制。
  • 4.低值易耗品和包装物的摊销方法
  • （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
  • （2）包装物采用一次转销法进行摊销；
  • （3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

  • □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
  • □适用 √不适用
  • 17、 合同资产

√适用□不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用

公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节 财务报 告”的“五、重要会计政策及会计估计”第 “11、金融工具 6.金融资产减值”。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报 告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具 6.金融资产减值”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告” 的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具 6.金融资产减值”。

18、 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：①该组成部分必须在 其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②公司已经就处置该非流动资 产或该组成部分作出决议；③公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一 年内完成。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用

1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

  • （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  • （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准

（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易

价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减

去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资 产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生 的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19、 长期股权投资

√适用 □不适用 1．初始投资成本的确定

  • （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本报告“第八节 财务报告”的

“五、重要会计政策及会计估计”第 “6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”。

  • （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认

（1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投 资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资 单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计 入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损 益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

  • （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  • （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  • （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  • （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

  • （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当

期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

  • （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长

期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：

  • （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权

投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。

  • （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公

司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同 控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主 体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项 目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有 事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构 中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要 交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、 投资性房地产

(1) 如果采用公允价值计量模式的

选择公允价值计量的依据 选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备 经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内 不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行 摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价 值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房 地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关 信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价

格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交 易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允 价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转 换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自 用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的 公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允 价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。

21、 固定资产
  • (1) 确认条件 √适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

  • （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  • （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  • (2) 折旧方法 √适用 □不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法25-3543.84-2.74
机器设备年限平均法5-15419.20-6.40
运输工具年限平均法5-10419.20-9.60
电子及办公设 备年限平均法5-104-519.20-9.50
服务器设备年限平均法5-10519.00-9.50
22、 在建工程

√适用□不适用 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

23、 借款费用

√适用□不适用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

  • （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

  • （2）借款费用已经发生；
  • （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。

  • 24、 生物资产

□适用√不适用

  • 25、 油气资产

□适用√不适用

  • 26、 无形资产
  • (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有

限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据
办公软件及其他5-10 年无形资产为企业带来经济利益的期限
专利技术法定期限无形资产为企业带来经济利益的期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

  • （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  • （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  • （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

  • （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

  • （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支

出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27、 长期资产减值

√适用□不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。

28、 长期待摊费用 √适用□不适用
  • 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各

项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

  • 2． 摊销年限
类别摊销年限
装修费3 年
消防工程3 年
  • 29、 合同负债

√适用 □不适用 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

  • 30、 职工薪酬
  • (1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期 薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

  • (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供

的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

  • (3) 辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本 公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对 于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停 止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损 益。

  • (4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在 资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

  • 31、 预计负债 √适用□不适用
  • 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。
  • 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳

估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  • 32、 股份支付 √适用□不适用
  • 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  • 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于

授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定 价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价 格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行 权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选 择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、 收入
  • (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该

项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内 履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时 即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收 入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确 定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是 根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。

  • (2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用 □不适用 报告期公司包括建筑工程业务、写字楼出租业务、互联网广告营销业务（已剥离）及服务器

出租业务。依据公司的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下： （1）建筑工程业务 公司建筑工程业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内确认收入，公司采用 投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度 不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。

  • （2）服务器出租业务 在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。
  • （3）写字楼出租业务 在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。
  • （4）互联网广告营销业务 获取当期广告客户在巨量引擎、腾讯广告等平台的广告投放情况，核对来自平台的投放信息

并根据消耗量金额与对应的成本金额之差确认收入。

35、 合同成本

√适用 □不适用 1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满 足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

  • （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

  • （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  • （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列

报。

  1. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增

量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的， 在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约

义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得

剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确 认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价 值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、 政府补助

√适用 □不适用 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定

的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计

处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运 用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的 政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性 优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递 延收益的，直接计入当期损益。

  • 37、 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企 业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

  • （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  • （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

  • （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能

够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

  • （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  • （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。

  • 38、 租赁

√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用

权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项

租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个

期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

  • 1.租赁负债的初始计量金额；
  • 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关

金额；

  • 3.本公司发生的初始直接费用；
  • 4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减 值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租

赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公 司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

  • 1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
  • 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  • 3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
  • 4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

  • 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相

关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

（1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资

产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁 是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

  • 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
  • 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公

允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

  • 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  • 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
  • 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  • 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
  • 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
  • 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁

内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

  • 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
  • 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  • 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
  • 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止

租赁选择权需支付的款项；

  • 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提

供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入

租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确 认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认 相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租 赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40、 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、 其他

□适用√不适用

六、税项

  • 1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税增值税按销项税额扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额缴纳13%、9%、6%、3%简易计税
城市维护建设税以实际缴纳的流转税额为计税基数5%、7%
企业所得税以应纳税所得额为计税基数25%、20%、16.50%
教育费附加以实际缴纳的流转税额为计税基数3%
地方教育费附加以实际缴纳的流转税额为计税基数2%
房产税按照房产原值的 70%（或租金收入）为 纳税基准12%、1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率（%）
山西科新发展股份有限公司25
山西金正光学科技有限公司25
太原天龙恒顺贸易有限公司20
深圳市山水天鹄信息科技有限公司25
深圳市好山好水传媒合伙公司（有限合伙）不适用
深圳提达装饰工程有限公司25
深圳提达建设工程有限公司20
深圳提达机电科技有限公司20
深圳市酩庄商业发展有限公司20
深圳市灏远景科技有限公司20
上海帕晏算力科技有限公司25
香港云媒科技有限公司16.5
2、 税收优惠

√适用□不适用

子公司太原天龙恒顺贸易有限公司、深圳提达建设工程有限公司、深圳提达机电科技有限公 司、深圳市酩庄商业发展有限公司、深圳市灏远景科技有限公司有效的税收优惠如下：

根据财政部、税务总局发布的（财税〔2021〕12 号）公告，对小型微利企业年应纳税所得 额不超过 100 万元的部分在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上再减半征收，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的 部分减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局 公告 2023 年第 12 号)文件有关规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局 公告 2023 年第 12 号)文件有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规 模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房 产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育 附加；对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设 税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政 策的，可叠加享受“六税两费”减免优惠政策。

3、 其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

  • 1、 货币资金

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
库存现金1,657.841,332.38
银行存款35,601,126.6635,345,081.17
其他货币资金3,163,238.97251,150.79
存放财务公司存款
合计38,766,023.4735,597,564.34
其中：存放在境外的款项总额7,871,062.43

其他说明 受限制的货币资金明细如下：

受限原因期末金额期初金额
诉讼冻结资金50,350.55
农民工工资保证金52.47
借款户中转款专用37,547.48
久悬账户163,238.97163,200.29
开立保函保证金3,000,000.00
合计3,163,238.97251,150.79
  • 2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产8,065,423.37/
其中：
理财产品8,065,423.37/
合计8,065,423.37/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

  • 4、 应收票据
  • (1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据110,324.44
合计110,324.44
  • (2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

  • (4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用√不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用√不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用√不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收票据情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
  • □适用 √不适用 应收票据核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
5、 应收账款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）98,963,804.61165,419,752.39
1 年以内（含 1 年）合计98,963,804.61165,419,752.39
1 至 2 年93,002,608.6448,093,281.66
2 至 3 年19,772,773.8627,860,283.61
3 至 4 年17,691,281.7593,826,358.73
4 至 5 年87,948,998.0310,767.02
5 年以上11,536,015.7911,525,248.77
合计328,915,482.68346,735,692.18

山西科新发展股份有限公司2026 年半年度报告

(2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提比例 (%)金额比例 (%)金额计提比例 (%)
按单项计提坏账准 备142,246,162.7043.25141,921,610.5699.77324,552.14142,340,756.2841.05141,973,202.4499.74367,553.84
其中：
按单项计提坏账准 备142,246,162.7043.25141,921,610.5699.77324,552.14142,340,756.2841.05141,973,202.4499.74367,553.84
按组合计提坏账准 备186,669,319.9856.7518,355,688.779.83168,313,631.21204,394,935.9058.9514,844,755.227.26189,550,180.68
其中：
应收建筑工程款176,643,118.4353.7017,851,033.9110.11158,792,084.52202,281,729.2958.3414,735,750.107.28187,545,979.19
应收服务器租赁 款7,495,639.172.28374,781.965.007,120,857.21
应收其他客户2,530,562.380.77129,872.905.132,400,689.482,113,206.610.61109,005.125.162,004,201.49
合计328,915,482.68/160,277,299.33/168,638,183.35346,735,692.18/156,817,957.66/189,917,734.52

87 / 166

按单项计提坏账准备： √适用□不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳莱华置业有限 公司112,544,711.77112,544,711.77100.00预计无法收回
太原新天龙经营管 理有限公司5,085,807.465,085,807.46100.00预计无法收回
沈阳泰盛投资有限 公司3,439,404.573,439,404.57100.00预计无法收回
爱空间科技(北京)有 限公司2,808,177.732,808,177.73100.00预计无法收回
汕头市潮商城镇综 合治理有限公司2,796,026.402,796,026.40100.00预计无法收回
山西国美电器有限 公司2,381,949.002,381,949.00100.00预计无法收回
杭州万全电子有限 公司1,985,877.701,985,877.70100.00预计无法收回
湖南华海高科电子 有限公司1,807,410.201,807,410.20100.00预计无法收回
广西宝汇置业有限 公司1,065,822.521,065,822.52100.00预计无法收回
汕头市泰盛科技有 限公司834,868.39834,868.39100.00预计无法收回
武汉儒壹广告传媒 有限公司788,461.54788,461.54100.00预计无法收回
西安极客道传媒有 限责任公司712,383.66712,383.66100.00预计无法收回
珠海金正电器有限 公司682,509.49682,509.49100.00预计无法收回
山西百川超市股份 有限公司618,750.00309,375.0050.00预计无法全部收 回
广州尚品宅配家居 股份有限公司545,875.28545,875.28100.00预计无法收回
深圳市粤江春餐饮 管理有限公司宝能 环球汇分公司408,391.12408,391.12100.00预计无法收回
南京鲸匠千家装饰 设计工程有限公司400,650.05400,650.05100.00预计无法收回
其他3,339,085.823,323,908.6899.55预计无法全部收 回
合计142,246,162.70141,921,610.5699.77/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用□不适用 组合计提项目：应收建筑工程款

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内88,018,886.124,400,944.315
1-2 年87,631,446.7213,144,717.0115
2-3 年982,018.57294,605.5730
5 年以上10,767.0210,767.02100
合计176,643,118.4317,851,033.91

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：应收服务器租赁款

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内7,495,639.17374,781.965
合计7,495,639.17374,781.965

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内2,530,562.38129,872.905
合计2,530,562.38129,872.905

按组合计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或 核销其他 变动
按单项计 提坏账准 备141,973,202.4491,316.65142,908.53141,921,610.56
按组合计 提坏账准 备14,844,755.225,753,082.582,242,149.0318,355,688.77
合计156,817,957.665,844,399.232,385,057.56160,277,299.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用 其他说明： 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
  • □适用 √不适用 应收账款核销说明：
  • □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期末 余额合同资产期 末余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）坏账准备期末 余额
深圳莱华置 业有限公司112,544,711.77112,544,711.7724.78112,544,711.77
深圳市金世 纪工程实业 有限公司25,971,007.442,432,261.6328,403,269.076.252,823,932.66
深圳市焕升 建筑集团有 限公司22,525,947.642,221,997.0024,747,944.645.453,082,640.77
南通四建集 团有限公司18,868,141.834,446,836.5323,314,978.365.131,766,865.93
深圳市明正 建设有限公 司20,555,821.511,207,638.2921,763,459.804.793,083,373.23
合计200,465,630.1910,308,733.45210,774,363.6446.41123,301,524.36

其他说明 无

其他说明：

□适用√不适用

6、 合同资产

  • (1) 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
在一段时 间内确认 收入的工 程项目形 成的合同 资产112,644,740.906,627,420.45106,017,320.45106,340,855.964,315,901.17102,024,954.79
项目质保 金12,548,955.111,738,435.2310,810,519.8812,346,823.72828,145.5811,518,678.14
合计125,193,696.018,365,855.68116,827,840.33118,687,679.685,144,046.75113,543,632.93
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

山西科新发展股份有限公司2026 年半年度报告

(3) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提比 例(%)金额比例 (%)金额计提比 例(%)
按单项计提坏 账准备3,420,108.452.733,420,108.451003,420,108.452.883,420,108.45100
其中：
按单项计提坏 账准备3,420,108.452.733,420,108.451003,420,108.452.883,420,108.45100
按组合计提坏 账准备121,773,587.5697.274,945,747.234.06116,827,840.33115,267,571.2397.121,723,938.301.5113,543,632.93
其中：
按信用风险特 征组合计提121,773,587.5697.274,945,747.234.06116,827,840.33115,267,571.2397.121,723,938.301.5113,543,632.93
合计125,193,696.01/8,365,855.68/116,827,840.33118,687,679.68/5,144,046.75/113,543,632.93

92 / 166

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
汕头市潮商城镇综 合治理有限公司3,141,120.573,141,120.57100预计无法收回
广西宝汇置业有限 公司165,292.01165,292.01100预计无法收回
汕头市泰盛科技有 限公司113,695.87113,695.87100预计无法收回
合计3,420,108.453,420,108.45100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按信用风险特征组合计提

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
按信用风险特征组合计提121,773,587.564,945,747.234.06
合计121,773,587.564,945,747.234.06

按组合计提坏账准备的说明

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期变动金额期末余额原 因
计提收回或转 回转销/ 核销其他 变动
在一段时间内确 认收入的工程项 目形成的合同资 产4,315,901.172,628,247.00316,727.726,627,420.45
项目质保金828,145.58916,587.986,298.331,738,435.23
合计5,144,046.753,544,834.98323,026.058,365,855.68/
(5) 本期实际核销的合同资产情况
  • □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况
  • □适用√不适用 合同资产核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 7、 应收款项融资
  • (1) 应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

  • (2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

  • (4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
  • (5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8) 其他说明：

□适用√不适用

  • 8、 预付款项
  • (1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内3,535,264.0095.571,620,161.5493.77
1 至 2 年79,909.992.1644,393.042.57
2 至 3 年
3 年以上84,112.402.2763,184.323.66
合计3,699,286.39100.001,727,738.90100

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无

  • (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
ATLAS AIOT DESIGN LIMITED860,824.5923.27
佛山市畅津胜供应链管理有限公司406,410.6810.99
深圳市森觅室内装饰设计有限公司365,242.729.87
INTERNATIONAL DATA GOVERNANCE ASSOCIATION LIMITED342,536.869.26
佛山市毅龙广告工程有限公司206,446.905.58
合计2,181,461.7558.97

其他说明： 无

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款7,123,435.882,202,633.06
合计7,123,435.882,202,633.06

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用 其他说明： 无
  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用√不适用
  • 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利

□适用 √不适用

  • (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用√不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用 其他说明： 无
  • (6) 本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
  • □适用√不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）9,203,579.264,142,573.39
1 年以内（含 1 年）合计9,203,579.264,142,573.39
1 至 2 年130,775.4859,189.10
2 至 3 年56,513.9446,423.94
3 至 4 年30,000.00
4 至 5 年83,773.90211,757.90
5 年以上39,677,930.8139,519,946.81
合计49,152,573.3944,009,891.14
  • (2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款41,291,490.8838,641,945.58
押金、保证金6,540,055.692,293,086.36
土地拍卖剩余款739,441.98739,441.98
备用金358,610.04254,095.64
其他222,974.802,081,321.58
合计49,152,573.3944,009,891.14
  • (3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2026年1月1日余 额108,551.27207,211.8741,491,494.9441,807,258.08
2026年1月1日余 额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提295,256.07295,256.07
本期转回73,376.6473,376.64
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日 余额403,807.34133,835.2341,491,494.9442,029,137.51

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

  • □适用 √不适用
  • (4) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明 无

  • (5) 本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
  • □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
  • □适用 √不适用
  • (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)款项的 性质账龄坏账准备 期末余额
韩国威尔泰克公司12,106,202.4224.63往来款5 年以上12,106,202.42
珠海金正电器有限公 司6,603,561.0513.43往来款5 年以上6,603,561.05
京东科技信息技术有 限公司5,000,000.0010.17往来款1 年以内250,000.00
瑞丰药业3,900,000.007.93往来款5 年以上3,900,000.00
河西商场2,411,866.804.91往来款5 年以上2,411,866.80
合计30,021,630.2761.08//25,271,630.27
  • (7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
  • □适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货
  • (1) 存货分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备账面价值
原材料1,038,764.991,038,764.99
在产品
库存商品
周转材料24,136.2824,136.2823,724.7823,724.78
消耗性生物资 产
合同履约成本10,423.4010,423.4014,807.8314,807.83
合计1,073,324.671,073,324.6738,532.6138,532.61
(2) 确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
  • □适用 √不适用 本期转回或转销存货跌价准备的原因
  • □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备
  • □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
  • □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 11、 持有待售资产

□适用 √不适用

  • 12、 一年内到期的非流动资产
  • □适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用 一年内到期的其他债权投资

一年内到期的非流动资产的其他说明 无

  • 13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税20,568,764.7915,811,103.29
预缴项目企业所得税65,466.372,477,621.39
合计20,634,231.1618,288,724.68

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 14、 债权投资
  • (1) 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用
  • (4) 本期实际的核销债权投资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
  • □适用√不适用 债权投资的核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：

无

  • 15、 其他债权投资
  • (1) 其他债权投资情况
  • □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
  • □适用 √不适用
  • (2) 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用

  • (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
  • □适用√不适用 其他债权投资的核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 16、 长期应收款
  • (1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

  • (2) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用
  • (3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
  • □适用√不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用√不适用
17、 长期股权投资

(1) 长期股权投资情况

□适用 √不适用

(2) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用 其他说明 无

18、 其他权益工具投资
  • (1) 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

  • (2) 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产---权益工具投资62,220.8662,220.86
合计62,220.8662,220.86

其他说明：

公司权益工具投资（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）为持股 19.23%的 真金砖发展有限公司股权投资。截至 2026 年 06 月 30 日，公允价值为 62,220.86 元，2026 年上 半年确认公允价值变动损益 0 元。

20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
(1) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额422,864,800.00422,864,800.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程 转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额422,864,800.00422,864,800.00
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
固定资产272,995,823.70995,454.52
固定资产清理
合计272,995,823.70995,454.52

其他说明： 无

固定资产

  • (1) 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备服务器租赁设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2,672,324.875,842,214.89273,600.002,075,824.7128,000.0010,891,964.47
2.本期增加金额317,351,495.56317,351,495.56
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加317,351,495.56317,351,495.56
3.本期减少金额2,918.582,918.58
（1）处置或报废2,918.582,918.58
4.期末余额2,672,324.875,842,214.89273,600.002,072,906.13317,351,495.5628,000.00328,240,541.45
二、累计折旧
1.期初余额2,664,243.325,045,917.65261,890.801,897,578.1826,880.009,896,509.95
2.本期增加金额87,789.7940,631.7645,222,588.0945,351,009.64
（1）计提87,789.7940,631.7630,148,392.0630,276,813.61
（2）企业合并增加15,074,196.0315,074,196.03
3.本期减少金额2,801.842,801.84
（1）处置或报废2,801.842,801.84
4.期末余额2,664,243.325,133,707.44261,890.801,935,408.1045,222,588.0926,880.0055,244,717.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,081.55708,507.4511,709.20137,498.03272,128,907.471,120.00272,995,823.70
2.期初账面价值8,081.55796,297.2411,709.20178,246.531,120.00995,454.52
(2) 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5) 固定资产的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

固定资产清理

  • □适用 √不适用
  • 22、 在建工程 项目列示

□适用 √不适用 其他说明： 无

在建工程

  • (1) 在建工程情况

□适用 √不适用

  • (2) 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

  • (3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

  • (4) 在建工程的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用

工程物资

  • □适用 √不适用
  • 23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • 24、 油气资产
  • (1) 油气资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用 其他说明： 无

  • 25、 使用权资产
  • (1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5,444,163.265,444,163.26
2.本期增加金额339,331.17339,331.17
3.本期减少金额
4.期末余额5,783,494.435,783,494.43
二、累计折旧
1.期初余额95,511.6495,511.64
2.本期增加金额587,208.64587,208.64
(1)计提587,208.64587,208.64
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额682,720.28682,720.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5,100,774.155,100,774.15
2.期初账面价值5,348,651.625,348,651.62
(2) 使用权资产的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明： 无
  • 26、 无形资产
  • (1) 无形资产情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目专利权非专利技术办公软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额50,297,100.002,115,013.9952,412,113.99
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额50,297,100.002,115,013.9952,412,113.99
二、累计摊销
1.期初余额30,129,350.00627,294.1030,756,644.10
2.本期增加金额167,272.74167,272.74
（1）计提167,272.74167,272.74
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额30,129,350.00794,566.8430,923,916.84
三、减值准备
1.期初余额20,167,750.0020,167,750.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额20,167,750.0020,167,750.00
四、账面价值
1.期末账面价值1,320,447.151,320,447.15
2.期初账面价值1,487,719.891,487,719.89

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

  • (2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

  • (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

  • (4) 无形资产的减值测试情况
  • □适用 √不适用
27、 商誉
  • (1) 商誉账面原值

□适用 √不适用

  • (2) 商誉减值准备

□适用 √不适用

  • (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
  • □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用√不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用
  • (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费543,152.72128,290.56414,862.16
消防工程205,470.88104,568.78100,902.10
合计748,623.60232,859.34515,764.26

其他说明： 无

  • 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
  • (1) 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产
资产减值准备670,038.03167,509.51
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
租赁负债5,174,379.691,293,594.935,357,695.841,339,423.96
合计5,844,417.721,461,104.445,357,695.841,339,423.96
  • (2) 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
投资性房地产公允价 值变动364,082,365.6891,020,591.42364,082,365.6891,020,591.42
使用权资产7,680,862.601,920,215.655,348,651.621,337,162.91
合计371,763,228.2892,940,807.07369,431,017.3092,357,754.33
  • (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

  • (4) 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异202,306,436.84223,937,012.49
可抵扣亏损171,702,100.75171,702,100.75
合计374,008,537.59395,639,113.24
  • (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份期末金额期初金额备注
2025 年度
2026 年度22,434,080.1522,434,080.15
2027 年度6,517,923.166,517,923.16
2028 年度12,153,200.5512,153,200.55
2029 年度8,746,717.358,746,717.35
2030 年度121,850,179.54121,850,179.54
合计171,702,100.75171,702,100.75/
  • 30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待 抵 扣 进 项 税32,572,439.4732,572,439.47
合计32,572,439.4732,572,439.47

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项 目期末期初
账面余额账面价值受 限 类 型受限情 况账面余额账面价值受 限 类 型受限情 况
货 币 资 金3,163,238.973,163,238.97其 他主 要 为 账 户 久 悬 及 开 立 保 函 保证金。251,150.79251,150.79冻 结主 要 为 账 户 久 悬 及 诉 讼 等 原 因 被 冻 结。
固 定 资 产317,168,141.59271,971,681.40抵 押主 要 为 帕 晏 科 技 以 其 固 定 资 产 抵 押 取 得 银 行借款。
合 计320,331,380.56275,134,920.37//251,150.79251,150.79//

其他说明： 无

  • 32、 短期借款
  • (1) 短期借款分类
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 33、 交易性金融负债
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

  • 35、 应付票据

□适用 √不适用

  • 36、 应付账款
  • (1) 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
1 年以内94,974,792.58132,803,152.18
1-2 年24,847,542.2422,648,577.89
2-3 年9,247,245.628,223,369.89
3 年以上25,572,204.2222,778,816.35
合计154,641,784.66186,453,916.31
  • (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 37、 预收款项
  • (1) 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收租金款2,954,000.19989,063.94
合计2,954,000.19989,063.94
  • (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

其他说明：

□适用 √不适用

  • 38、 合同负债
  • (1) 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收商品款8,593,714.673,163,200.45
合计8,593,714.673,163,200.45
  • (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债

□适用 √不适用

  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 39、 应付职工薪酬
  • (1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4,441,440.6211,442,157.6113,888,362.161,995,236.07
二、离职后福利-设定提存计 划1,434,837.281,433,606.381,230.90
三、辞退福利64,937.50541,685.00606,622.50
四、一年内到期的其他福利
合计4,506,378.1213,418,679.8915,928,591.041,996,466.97
  • (2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 贴4,160,074.879,972,598.2012,414,992.221,717,680.85
二、职工福利费276.17268,584.18268,860.35
三、社会保险费554,388.92553,687.68701.24
其中：医疗保险费457,981.86457,385.06596.80
工伤保险费57,448.3957,373.7974.60
生育保险费38,958.6738,928.8329.84
四、住房公积金642,458.90641,964.90494.00
五、工会经费和职工教育经 费281,089.584,127.418,857.01276,359.98
合计4,441,440.6211,442,157.6113,888,362.161,995,236.07
(3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,371,851.601,370,658.001,193.60
2、失业保险费62,985.6862,948.3837.30
3、企业年金缴费
合计1,434,837.281,433,606.381,230.90

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
增值税7,051,836.269,796,627.63
消费税
营业税
企业所得税663,767.70
个人所得税80,320.0783,156.72
城市维护建设税464,341.02470,409.24
教育费附加198,738.32201,526.29
地方教育费附加132,804.41134,350.88
印花税67,644.46
其他1,137.52
合计8,659,452.2410,687,208.28

其他说明： 无

  • 41、 其他应付款
  • (1) 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款78,752,120.0722,408,013.51
合计78,752,120.0722,408,013.51
  • (2) 应付利息

□适用 √不适用

  • (3) 应付股利
  • □适用 √不适用
(4) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
借款及利息58,778,008.65771,264.00
工程款4,765,765.154,765,765.15
中介机构款2,430,000.003,902,000.00
押金及供应商欠款2,146,846.912,218,165.99
应退款项4,471,735.994,370,838.89
其他6,159,763.376,379,979.48
合计78,752,120.0722,408,013.51

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 一年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款71,720,000.0040,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债1,391,006.171,061,520.23
合计73,111,006.171,101,520.23

其他说明： 无

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
待转销项税209,203.70284,688.04
合计209,203.70284,688.04

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1) 长期借款分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
抵押借款179,114,830.22
保证借款7,920,000.007,940,000.00
合计187,034,830.227,940,000.00

长期借款分类的说明： 无

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券
  • (1) 应付债券

□适用√不适用

  • (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

  • (3) 可转换公司债券的说明

□适用√不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

  • (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  • □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
  • □适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付租赁款5,624,843.575,909,231.44
减：未确认融资费用450,463.88551,535.60
减：一年内到期的租赁负债1,391,006.171,061,520.23
合计3,783,373.524,296,175.61

其他说明： 无

48、 长期应付款 项目列示
  • □适用 √不适用

长期应付款

  • □适用 √不适用

专项应付款

  • □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助114,964.4411,892.84103,071.60直燃机低氮改 造市级补贴款
合计114,964.4411,892.84103,071.60/

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总 数262,520,973.00262,520,973.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）479,807,171.90479,807,171.90
其他资本公积263,889,333.21263,889,333.21
合计743,696,505.11743,696,505.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积12,617,809.9012,617,809.90
合计12,617,809.9012,617,809.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润-567,097,788.66-549,919,478.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-567,097,788.66-549,919,478.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润351,370.81-17,178,310.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-566,746,417.85-567,097,788.66

调整期初未分配利润明细：

  • 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
  • 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
  • 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
  • 61、 营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务150,969,921.87127,041,737.28128,955,120.72110,246,109.27
合计150,969,921.87127,041,737.28128,955,120.72110,246,109.27
(2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同 分类租赁分部建筑工程分部互联网广告分 部服务器租赁分部合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收 入营 业 成 本营业收入营业成本营业收入营业成本
商品 类型
租赁 业务6,045,157.411,195,584.846,045,157.411,195,584.84
建筑 工程 业务110,002,206.9598,346,515.76110,002,206.9598,346,515.76
互联 网广 告营 销业 务1,338.721,338.72
服务 器租 赁业 务34,921,218.7927,499,636.6834,921,218.7927,499,636.68
按经 营地 区分 类
华北 地区6,045,157.411,195,584.84483,828.401,050,521.59209,033.27965,498.016,738,019.083,211,604.44
华南 地区75,120,186.8567,606,832.461,338.7275,121,525.5767,606,832.46
华东 地区5,880,246.584,087,467.80188,018.871,404,056.606,068,265.455,491,524.40
西北 地区34,524,166.6525,130,082.0734,524,166.6525,130,082.07
港澳 台28,517,945.1225,601,693.9128,517,945.1225,601,693.91
市场 或客 户类 型
合同 类型
租赁 收入6,045,157.411,195,584.846,045,157.411,195,584.84
建筑 工程 收入110,002,206.9598,346,515.76110,002,206.9598,346,515.76
互联 网广 告收 入1,338.721,338.720.00
服务 器租 赁收 入34,921,218.7927,499,636.6834,921,218.7927,499,636.68
按商 品转
让的 时间 分类
按合 同期 限分 类
按销 售渠 道分 类
合计6,045,157.411,195,584.84110,002,206.9598,346,515.761,338.7234,921,218.7927,499,636.68150,969,921.87127,041,737.28

其他说明

□适用 √不适用

(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明： 无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税64,623.38163,880.73
教育费附加28,337.3673,067.10
资源税5,007.804,921.70
房产税649,491.17686,882.63
土地使用税55,466.7855,466.78
印花税53,481.05146,498.54
地方教育费附加18,891.5948,711.40
文化事业建设费181,443.83
合计875,299.131,360,872.71

其他说明： 无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬645,008.33
业务费用28,416.62
差旅费用31,281.91
办公费用62,863.84208,111.41
合计62,863.84912,818.27

其他说明： 无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9,061,515.869,578,600.12
中介费、咨询费及其他660,761.792,747,675.84
租赁费用349,383.18476,347.67
办公费430,302.75408,371.45
差旅费252,677.93237,034.84
董事会费202,423.66196,908.06
折旧费及摊销1,113,152.631,767,574.15
修理费127,793.06227,656.82
业务招待费378,108.09355,085.43
水电电话费70,875.7861,951.29
诉讼费234,512.07-955,914.05
合计12,881,506.8015,101,291.62

其他说明： 无

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出3,404,973.17125,940.93
减：利息收入23,306.26256,305.34
手续费103,514.2531,430.94
汇兑损益374,492.66
合计3,859,673.82-98,933.47

其他说明： 无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
政府补助13,392.84602,488.08
个税手续费返还16,738.5215,012.12
合计30,131.36617,500.20

其他说明： 无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益89,704.69
合计89,704.69

其他说明： 无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-65,423.37
合计-65,423.37

其他说明： 无

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2,710,545.3021,232,376.94
其他应收款坏账损失-223,399.49271,698.25
合计-2,933,944.7921,504,075.19

其他说明： 无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失-3,221,808.931,238,022.35
合计-3,221,808.931,238,022.35

其他说明： 无

73、 资产处置收益

□适用√不适用

74、 营业外收入

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常 性损益的金额
违约金收入5,417.5628,440.375,417.56
合并子公司时产生的收益（投资成本 小于净资产公允价值）1,725,729.481,725,729.48
合计1,731,147.0428,440.371,731,147.04

其他说明：

□适用 √不适用

  • 75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计116.74116.74
其中：固定资产处置损失116.74116.74
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
违约金支出5,646.9513,038.805,646.95
离世员工慰问金407,485.33
赔偿金60,000.0060,000.00
合计65,763.69420,524.1365,763.69

其他说明： 无

  • 76、 所得税费用
  • (1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用167,070.98867,566.23
递延所得税费用229,135.09194,062.68
合计396,206.071,061,628.91
  • (2) 会计利润与所得税费用调整过程

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 77、 其他综合收益

□适用 √不适用

  • 78、 现金流量表项目
  • (1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
往来款及押金保证金2,169,341.828,765,300.44
政府补助1,500.002,500.00
银行存款利息收入23,302.22256,305.27
代收款1,509,825.421,470,696.65
其他935,268.944,734,603.60
合计4,639,238.4015,229,405.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无

支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
销售管理费用4,503,051.405,194,131.28
银行手续费104,424.8270,145.59
往来款及其他19,287,582.085,562,495.81
代付款1,422,779.10686,877.97
合计25,317,837.4011,513,650.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无

(2) 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
取得子公司收到的现金5,334,230.34
合计5,334,230.34

收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
取得使用权资产支付的现金535,207.66531,336.50
合计535,207.66531,336.50

支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现 金 变 动非现金变动现金变动非现金变 动
租赁负债4,296,175.61348,744.07861,546.163,783,373.52
一年内到 期的非流 动负债1,101,520.23108,489,863.3836,480,377.4473,111,006.17
长期借款7,940,000.00179,114,830.2220,000.00187,034,830.22
合计13,337,695.84287,953,437.6736,480,377.44881,546.16263,929,209.91
(4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响

□适用 √不适用

  • 79、 现金流量表补充资料
  • (1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,416,677.2423,338,847.39
加：资产减值准备3,221,808.93-1,238,022.35
信用减值损失2,933,944.79-21,504,075.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25,251,633.54160,229.59
使用权资产摊销587,208.64985,860.96
无形资产摊销167,272.74167,272.74
长期待摊费用摊销232,859.34448,268.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）116.74
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）65,423.37
财务费用（收益以“-”号填列）3,574,487.6622,007.58
投资损失（收益以“-”号填列）-89,704.69
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）791,458.81904,342.60
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-143,267.47-710,279.92
存货的减少（增加以“-”号填列）-1,033,933.66108,501.69
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）91,401,362.22-86,889,098.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-111,770,046.2975,503,475.36
其他
经营活动产生的现金流量净额16,607,301.91-8,702,669.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额35,602,784.5055,666,487.98
减：现金的期初余额35,346,413.5557,258,470.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额256,370.95-1,591,982.57
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一、现金35,602,784.5035,346,413.55
其中：库存现金1,657.841,332.38
可随时用于支付的银行存款35,601,126.6635,345,081.17
二、期末现金及现金等价物余额35,602,784.5035,346,413.55
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

  • 81、 外币货币性项目
  • (1) 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金--7,871,062.43
其中：美元
港币9,061,780.370.86867,871,062.43

其他说明： 无

(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 √不适用

(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 √不适用

82、租赁
  • (1) 作为承租人 √适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用

公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的运输设备及房屋租赁。公司报告 期内无简化处理的低价值资产租赁。

公司 2026 年上半年计入当期损益的短期租赁费用为 206,249.68 元。其中 162,880.69 元系房 屋租赁费用;43,368.99 元系设备租赁费用。

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额741,457.34(单位：元 币种：人民币)

  • (2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁 √适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租金收入6,045,157.41
合计6,045,157.41

作为出租人的融资租赁

  • □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
  • □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额
  • □适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明 无

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

  • 1、 按费用性质列示

□适用 √不适用

  • 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
  • □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
  • □适用 √不适用 开发支出减值准备
  • □适用 √不适用

其他说明 无

  • 3、 重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

  • 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用
  • (1) 本期发生的非同一控制下企业合并交易

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

被购 买方 名称股权 取得 时点股权 取得 成本股权 取得 比例 （%）股权 取得 方式购买 日购买日 的确定 依据购买日至 期末被购 买方的收 入购买日至 期末被购 买方的净 利润购买日至 期末被购 买方的现 金流量
上海 帕晏 算力 科技2026 年 2 月1,05051.22增资 扩股2026 年 2 月实际控 制3,492.12211.54891.47
有限 公司

其他说明：

2026 年 2 月，公司通过控股子公司山水天鹄以人民币 1050 万元增资扩股方式取得帕晏科技 51.22%股权，形成控制。

以上股权变更相关的工商手续已办理完成。

(2) 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

合并成本上海帕晏算力科技有限公司
--现金1,050
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计1,050
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1,222.57
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-172.57

合并成本公允价值的确定方法： √适用 □不适用

本次以现金增资作为企业合并对价，现金公允价值按实际支付增资款项金额确定；本次交易 前未持有被购买方股权，无前期股权公允价值。

业绩承诺的完成情况：

□适用 √不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用√不适用

其他说明： 无

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

上海帕晏算力科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金533.42533.42
应收款项5,452.395,452.39
存货
固定资产29,725.2629,725.26
无形资产
负债：
借款28,672.0028,672.00
应付款项6,702.156,702.15
递延所得税负债
净资产336.92336.92
减：少数股东权益164.35164.35
取得的净资产172.57172.57

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 本次收购过程中，被购买方各项可辨认资产、负债公允价值以其购买日账面价值作为认定依

据。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关 说明

□适用 √不适用

(6) 其他说明
  • □适用 √不适用
  • 2、 同一控制下企业合并
  • □适用 √不适用
3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用

2026 年 2 月，根据公司业务发展需要，公司的控股子公司提达装饰与邝子裕在中国澳门特别行政区共同出资设立了提达装饰(澳门)有限公司，其中 提达装饰出资 7 万澳门元，邝子裕出资 3 万澳门元。上述事项已经公司内部程序审批通过，根据相关规则，无需提交董事会审议。

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益

  • (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
山西金正光学科技有限公司太原市15,385.00太原市生产和销售光学 薄膜等光学材料65投资设立
太原天龙恒顺贸易有限公司太原市500.00太原市房屋租赁100投资设立
深圳市山水天鹄信息科技有限公司深圳市1,000.00深圳市投资咨询管理100投资设立
深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）深圳市200.00深圳市投资咨询管理100投资设立
深圳提达装饰工程有限公司深圳市3,000.00深圳市建筑装饰100非同一控 制下合并
深圳提达建设工程有限公司深圳市4,080.00深圳市建筑装饰100非同一控 制下合并
深圳提达机电科技有限公司深圳市4,300.00深圳市建筑装饰100非同一控 制下合并
深圳市酩庄商业发展有限公司深圳市5,000.00深圳市酒、饮料及茶叶 批发100投资设立
深圳市灏远景科技有限公司深圳市500.00深圳市互联网广告服务51投资设立
香港山水云媒科技有限公司香港100（港币）香港传媒广告业务100非同一控 制下合并
上海帕晏算力科技有限公司上海市35,000上海市服务器租赁业务51.22非同一控 制下合并
提达装饰(澳门)有限公司澳门10（澳门元）澳门建筑装饰70投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无

确定公司是代理人还是委托人的依据： 无

其他说明： 无

(2) 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
深圳市灏远景科技有限公司32.8933,416.52-1,238,327.76
上海帕晏算力科技有限公司48.781,032,939.7512,676,459.55

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明： √适用 □不适用

2026 年 6 月，公司股东会同意出售山水天鹄持有的灏远景科技 51%股权，相关工商手续于 2026 年 7 月 31 日办理完成，灏远景科技不再纳入公司 合并报表范围。

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名 称期末余额期初余额
流动资产非流动资 产资产合计流动负债非流动负 债负债合计流动资产非流动资 产资产合计流动负债非流动负 债负债合 计
深圳市灏 远景科技 有限公司105.051.59106.64483.09483.09102.912.07104.98556.31556.31
上海帕晏 算力科技 有限公司3,203.7130,527.9533,731.6613,145.6017,987.6031,133.20
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总 额经营活动现金 流量营业收入净利润综合收益总 额经营活动现金 流量
深圳市灏远景科技有限公司0.1310.1610.1622.96484.53-983.98-983.98-443.10
上海帕晏算力科技有限公司3,492.12211.5410.161,728.02
其他说明： 无
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

  • 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
  • (1) 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名 称主要经 营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法
直接间接
北京俊人影业有限公司北京市北京市影视节目制作45.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无

  • (2) 重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

  • (3) 重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

  • (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

  • (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

  • (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

  • (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

  • (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
  • □适用 √不适用
4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他
  • □适用 √不适用

十一、政府补助

  • 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

  • 2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表 项目期初余额本期新增 补助金额本期计入 营业外收 入金额本期转入 其他收益本期其 他变动期末余额与资产/收 益相关
递延收益114,964.4411,892.84103,071.60与资产相 关
合计114,964.4411,892.84103,071.60/
  • 3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型本期发生额上期发生额
与收益相关407,485.33
与资产相关11,892.8411,892.84
其他1,500.00
合计13,392.84419,378.17

其他说明： 无

十二、与金融工具相关的风险

  • 1、 金融工具的风险

□适用 √不适用

  • 2、 套期
  • (1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • 3、 金融资产转移
  • (1) 转移方式分类

□适用 √不适用

  • (2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

  • (3) 继续涉入的转移金融资产
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用

十三、公允价值的披露

  • 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末公允价值
第一层次公 允价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公 允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）投资性房地产422,864,800.00422,864,800.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物422,864,800.00422,864,800.00
3.持有并准备增值后转让的土地使用 权
（三）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（四）其他非流动金融资产62,220.8662,220.86
持续以公允价值计量的资产总额422,864,800.0062,220.86422,927,020.86
持续以公允价值计量的负债总额
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用 本期末公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司对持续以公允价值计量的投资性房地产，以上年年末同致诚宇威国际资产评估（深圳） 有限公司出具的评估报告为参考确认。 详见本报告第八节、七、合并财务报表项目注释、20.投 资性房地产。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司对持续以公允价值计量的其他非流动金融资产，以上年年末同致诚宇威国际资产评估 （深圳）有限公司出具的评估报告为参考确认。详见本报告第八节、七、合并财务报表项目注 释、19.其他非流动金融资产。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析

□适用√不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策

□适用√不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、 其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

  • 1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称注册地业务 性质注册资本母公司对本 企业的持股 比例(%)母公司对本 企业的表决 权比例(%)
深圳市科新实业 控股有限公司深圳市福田区梅林街道 下梅社区梅丽路 9 号 APARK 深圳数字艺术 公园 L6-08X投资 管理60,000.0017.8817.88

本企业的母公司情况的说明 公司最终控制人是自然人连宗盛先生，控制公司 28.23%股份。 本企业最终控制方是自然人连宗盛先生 其他说明：

截至 2026 年 6 月 30 日，连宗盛先生通过科新实业控股间接持有上市公司 17.88%的股份， 通过派德壹盛间接持有上市公司 10.35%股份，合计间接持有 28.23%股份，为公司实际控制人， 公司控股股东为科新实业控股。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用

本公司的子公司情况详见本报告第十节、在其他主体中的权益、1.在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节、在其他主体中的权益、3、在合营企业或 联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
连宗盛董事长
陈刚独立董事
张娟独立董事
邹志强独立董事
谭晓岚董事
连远锐董事、总经理
戴蓉董事会秘书、副总经理
黄海平董事、财务总监
真金砖发展有限公司公司的参股公司
山西圆缘宾馆有限公司公司的参股公司
深圳市卓弘实业发展有限公司直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人亲属 控制的其他企业
深圳市世杰城市运营集团有限公司关联自然人担任董事、高管的其他企业
深圳市世杰田面运营管理有限公司关联自然人担任高管的其他企业

其他说明 无

  • 5、 关联交易情况
  • (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市世杰城市运营集团有限公司建筑工程服务7,218,944.7818,397,965.83
深圳市世杰田面运营管理有限公司建筑工程服务308,676.67
合计7,527,621.4518,397,965.83
  • (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

  • (3) 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

  • (4) 关联担保情况

本公司作为担保方 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已 经履行完毕
深圳提达装饰工程有限公司8,000,000.002025-6-272031-6-27否

本公司作为被担保方

  • □适用 √不适用
  • 关联担保情况说明
  • □适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7) 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬128.80201.22
(8) 其他关联交易
  • □适用 √不适用
  • 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
  • (1) 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
深圳市世杰城 市运营集团有 限公司7,763,285.47388,164.279,243,788.80462,189.44
深圳市世杰田 面运营管理有 限公司131,534.566,576.73185,200.669,260.03
合同资产
深圳市世杰城 市运营集团有 限公司10,706,540.1659,161.059,262,751.205,436.22
深圳市世杰田 面运营管理有 限公司155,746.48778.73109,444.98
其他应收款
深圳市世杰城 市运营集团有 限公司39,014.001,950.70839,014.0045,852.10
  • (2) 应付项目
  • □适用√不适用
  • (3) 其他项目
  • □适用 √不适用
  • 7、 关联方承诺

□适用 √不适用

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用

十五、股份支付

  • 1、 各项权益工具
  • (1) 明细情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

  • 2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

  • 5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

  • 6、 其他
  • □适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

  • 1、 重要承诺事项

√适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

  • 2、 或有事项
  • (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用
  • 1.太原天龙恒顺贸易有限公司诉山西苏宁易购销售有限公司一案 太原天龙恒顺贸易有限公司与山西苏宁易购销售有限公司房屋租赁合同纠纷一案，天龙恒顺

起诉至太原市迎泽区人民法院。

太原天龙恒顺贸易有限公司诉请法院判令被告向原告支付租金 2,067,270.00 元；请求判令 被告向原告支付物业费 182,730.00 元；请求判令被告向原告支付违约金 118,125.00 元（自

  • 2025 年 10 月 1 日起，以 225.00 万元为基数，按照日万分之二点一的标准暂计至 2026 年 6 月 8

日为 118,125.00 元，实际计算至清偿之日止）；请求判令被告向原告退还促销费 412,000.00 元；前述合计 2,780,125.00 元。请求判令被告承担本案诉讼费；

  • 2026 年 6 月 9 日提交网上立案。太原迎泽区法院反馈因苏宁易购案件集中由南京市中院管 辖，2026 年 6 月 17 日重新向南京市中院提交网上立案申请。
  • 2026 年 7 月 1 日法院予以立案，案号为（2026）苏 01 民初 1226 号，一审开庭时间为 2026
  • 年 9 月 20 日。
  • 2.深圳提达装饰工程有限公司诉前海人寿（韶关）医院有限公司一案 深圳提达装饰工程有限公司与前海人寿（韶关）医院有限公司建设工程合同纠纷一案，提达

装饰起诉至韶关市武江区人民法院。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程质保金 1,188,861.43 元；请 求判令被告承担本案的诉讼费。

2026 年 3 月 3 日提交网上立案。已于 2026 年 7 月 1 日 9:00 制作鉴定笔录。双方已基本达成 和解意向并向法院申请司法确认，2026 年 8 月 20 日收到法院出具的司法确认裁定书。

法院经审查认为，申请人达成的调解协议，符合司法确认调解协议的法定条件。依照《中华 人民共和国民事诉讼法》第二百零六条规定，裁定如下：

申请人深圳提达装饰工程有限公司与前海人寿(韶关)医院有限公司经韶关市武江区人民法院

特邀调解员许惠玲于 2026 年 8 月 13 日主持调解达成的调解协议有效。当事人应当按照调解协议 的约定自觉履行义务。一方当事人拒绝履行或者未全部履行的，对方当事人可以向人民法院申请 执行。

  • 3.深圳提达装饰工程有限公司诉汕头市潮商城镇综合治理有限公司一案 深圳提达装饰工程有限公司与汕头市潮商城镇综合治理有限公司建设工程合同纠纷一案，提

达装饰起诉至汕头市潮阳区人民法院，潮阳区法院于 2026 年 2 月 5 日予以立案，案号为 （2026）粤 0513 民初 759 号。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程款 25,309,249.19 元；请求判 令被告支付逾期付款违约金 683,349.73 元（以 25,309,249.19 元为基数，按照日万分之一的标 准计算，自 2025 年 3 月 5 日起计算至付清之日止，暂计至 2025 年 11 月 30 日为 683,349.73 元），以上合计 25,992,598.92 元；请求判令被告承担本案的诉讼费。

已于 2026 年 6 月 24 日 9:00 一审开庭，尚未收到判决书。已完成诉讼费缴纳。已向法院提 交鉴定申请书。

  • 4.深圳提达装饰工程有限公司诉汕头市泰盛科技有限公司一案 深圳提达装饰工程有限公司与汕头市泰盛科技有限公司建设工程合同纠纷一案，提达装饰起

诉至汕头市龙湖区人民法院，龙湖区人民法院于 2026 年 1 月 21 日予以立案，案号为（2026）粤 0507 民初 666 号。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程款 958,797.42 元；请求判令 被告承担本案的诉讼费。

2025 年 12 月 23 日提交网上立案，龙湖区人民法院于 2026 年 1 月 21 日予以立案，开庭时 间为 2026 年 7 月 17 日 10:00。已完成诉讼费的缴纳。

因被告提起反诉，开庭时间延迟至 2026 年 8 月 12 日 15:00。

  • 5.深圳提达装饰工程有限公司诉汕头市泰盛科技有限公司一案 深圳提达装饰工程有限公司与汕头市泰盛科技有限公司建设工程合同纠纷一案，提达装饰起

诉至汕头市龙湖区人民法院，龙湖区人民法院于 2026 年 1 月 14 日予以立案，案号为（2026）粤 0507 民初 433 号。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程款 225638.61 元；请求判令被 告承担本案的诉讼费。

2025 年 12 月 23 日提交网上立案，龙湖区人民法院于 2026 年 1 月 14 日予以立案，2026 年 1 月 29 日收到开庭传票，开庭时间为 2026 年 5 月 29 日 9:00。

因汕头市泰盛科技有限公司提起反诉，2026 年 5 月 26 日收到反诉材料，开庭时间调整为

  • 2026 年 8 月 20 日 9:00
  • 6.深圳提达装饰工程有限公司诉广西宝汇置业有限公司一案 深圳提达装饰工程有限公司与广西宝汇置业有限公司建设工程合同纠纷一案，提达装饰起诉

至南宁市良庆区人民法院。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程款 1,245,990.83 元；请求判 令被告支付逾期付款违约金 19,562.06 元（以 1,245,990.83 元为基数，按照日万分之一的标 准，自 2025 年 8 月 12 日起算违约金，暂计至 2026 年 1 月 15 日为 19,562.06 元，实际计算至清 偿之日止）；以上合计 1,265,552.89 元；请求判令被告承担本案的诉讼费。

2026 年 1 月 15 日提交网上立案，2026 年 4 月 7 日立案，案号为（2026）桂 0108 民初 10172 号。开庭时间为 2027 年 2 月 25 日 8:30。

  • 7.深圳提达装饰工程有限公司诉周洋、杨萌一案 深圳提达装饰工程有限公司与周洋、杨萌建设工程合同纠纷一案，提达装饰起诉至深圳市福

田区人民法院。法院于 2026 年 7 月 22 日予以立案，案号为（2026）粤 0304 民初 39083 号。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告周洋向原告支付工程款 11,897,318.94 元，确 定原告对项目工程享有工程款优先受偿权；并向原告支付逾期付款利息 136,556.41 元（以签约 合同价的 85%减去已付 3,100,000.00 元即 9,754,028.37 元为基数，以全国银行间同业拆借中心 公布的贷款市场报价利率（LPR 一年期）为标准，自 2025 年 10 月 10 日起计算至付清之日止， 暂计算至 2026 年 3 月 26 日为 136,556.41 元）；

合计 12,033,875.35 元；判令被告杨萌对被告周洋前述付款义务承担无限连带责任；判令两 被告承担本案诉讼费；

双方签署和解协议书并向法院申请进行司法确认，2026 年 8 月 17 日，收到法院出具的司法 确认裁定书。

法院经审查认为，申请人达成的调解协议，符合司法确认调解协议的法定条件。依照《中华 人民共和国民事诉讼法》第二百零六条之规定，裁定如下：

申请人深圳提达装饰工程有限公司与周洋、杨萌于 2026 年 8 月 10 日经本院主持调解达成的 调解协议有效。当事人应当按照调解协议的约定自觉履行义务。一方当事人拒绝履行或者未全部 履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。

  • 8.林鹏豪诉深圳提达装饰工程有限公司、深圳市泰安劳务有限公司、深圳市泰安劳务有限公司第 一分公司一案

林鹏豪与深圳提达装饰工程有限公司、深圳市泰安劳务有限公司、深圳市泰安劳务有限公司 第一分公司建设工程合同纠纷一案，林鹏豪起诉至深圳市南山区人民法院，案号为：（2025）粤 0305 民初 57901 号。

林鹏豪诉请法院判令被告深圳提达装饰工程有限公司向原告支付工程款人民币 324,539.72 元及逾期付款违约金暂计至 2025 年 9 月 12 日为 16,984.31 元（请求以 324,539.72 元为基数， 按照一年期 LPR 的 1.5 倍标准，自 2024 年 8 月 1 日起计付至工程款清偿之日止），工程款及违 约金暂合计 341,524.03 元；请求判令被告深圳市泰安劳务有限公司、深圳市泰安劳务有限公司 第一分公司就被告深圳提达装饰工程有限公司之于原告的上述全部付款义务承担连带清偿责任； 请求判令三被告承担本案的诉讼费、保全费等全部诉讼费用。

  • 2025 年 10 月 21 日收到案件材料，开庭时间为 2026 年 7 月 9 日 14:30。
  • 2026 年 7 月 10 日，收到法院出具的《民事调解书》，内容为： 一、被告及原告共同确认，被告深圳市泰安劳务有限公司欠付原告林鹏豪工程款

279,104.00 元，因被告深圳提达装饰工程有限公司尚欠被告深圳市泰安劳务有限公司其他工程 款，故本案和解款由被告深圳提达装饰工程有限公司代被告深圳市泰安劳务有限公司向原告林鹏 豪支付，款项应由被告深圳提达装饰工程有限公司于 2026 年 7 月 31 日向原告林鹏豪付清，原告 指定以下收款账户：户名：林鹏豪账号：6214867783883888 开户行：招商银行深圳福强支行。

二、若被告深圳提达装饰工程有限公司未按照上述约定及时足额支付款项，原告林鹏豪有权 就和解金额 279,104.00 元的未付部分及逾期利息（逾期利息以未付金额为基数，自逾期之日起

按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的 1.5 倍，自 2024 年 8 月 1 日计算 至实际清偿之日）立即向人民法院申请强制执行。

三、原告林鹏豪放弃本案其他诉讼请求，原告及被告建设工程施工合同纠纷就此了结，不可

再就本案涉及的事项主张任何权利； 上述协议，不违反法律规定，本院予以确认。 本案案件受理费 6422.86 元，因调解减半收取为 3211.43 元，由原告负担，原告已预付

6422.86 元，本院予以退回 3211.43 元。

  • 9.唐开仁诉深圳提达建设工程有限公司一案 唐开仁与深圳提达建设工程有限公司劳动争议纠纷一案，唐开仁起诉至深圳市福田区人民法

院，案号为：（2026）粤 0304 民初 18879 号。

唐开仁诉请法院判令被告深圳提达建设工程有限公司自 2024 年 12 月 16 日至 2025 年 8 月 1 日期间存在劳动关系，请求判令深圳提达建设工程有限公司向唐开仁支付自 2024 年 12 月 16 日 至 2025 年 8 月 1 日期间正常工作时间工资差额 2,560.00 元。

开庭时间为 2026 年 6 月 16 日 9:15，尚未收到一审判决。

  • 10.山西金正光学科技有限公司与太原市中级人民法院错误执行赔偿纠纷案 山西金正光学科技有限公司（以下简称“金正光学”）与太原市中级人民法院错误执行申请

国家赔偿纠纷一案，金正光学于 2021 年 7 月 15 日向山西省太原市中级人民法院提起国家赔偿申 请。金正光学申请太原市中级人民法院向赔偿请求人支付超额执行的利息款 739,441.98 元；向 赔偿请求人支付超额执行利息款及违法划扣税款的同期存款利息 19,539.50 元（自 2019 年 10 月 11 日起算，计至 2021 年 7 月 15 日）；前述两项赔偿金额共计 758,981.48 元；追究赔偿义务机 关执行法官张涛的法律责任。

  • 2021 年 12 月 6 日，本案件在太原市中级人民法院开庭审理。
  • 2022 年 1 月 12 日，收到太原市中级人民法院《国家赔偿决定书》，决定如下：“一、山

西省太原市中级人民法院赔偿山西金正光学科技有限公司错误执行赔偿金 739,441.98 元。二、 驳回山西金正光学科技有限公司的其他赔偿请求。”

2022 年 4 月 1 日，已向太原市中级人民法院提出赔偿申请，尚未收到赔偿金。

  • 11.太原天龙恒顺贸易有限公司与山西国美电器有限公司租赁合同纠纷一案 太原天龙恒顺贸易有限公司（以下简称“原告”）因与山西国美电器有限公司（以下简称

“被告”）租赁合同纠纷事宜，向太原市迎泽区人民法院提起诉讼，法院于 2022 年 8 月 24 日予 以立案，案号为（2022）晋 0106 民初 7740 号。天龙恒顺向法院申请，要求判令山西国美解除双 方签订的《房屋租赁合同》，山西国美将承租的房产交还天龙恒顺；支付自 2022 年 2 月 1 日起 至实际交还房产之日止的租金（暂计算自 2022 年 2 月 1 日起至 2022 年 10 月 31 日的租金为 3,755,163.90 元）；支付自 2022 年 2 月 1 日起至实际交还房产之日止的物业管理费（暂计算自 2022 年 2 月 1 日起至 2022 年 10 月 31 日的物业管理费为 257,336.10 元）；支付 2022 年 6 月至 2022 年 7 月欠付的水电费 52,400.40 元；支付 2022 年 6 月至 2022 年 8 月欠付的夏季空调费 238,807.90 元；支付违约金（一个月租金）417,240.40 元；本案诉讼费保全费、保函费均由山 西国美承担。

案件已于 2022 年 10 月 27 日开庭审理，并于 2022 年 12 月 13 日收到一审判决。判决内容如 下：

解除天龙恒顺与山西国美租期为 2021 年 2 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日的《房屋租赁合 同》，山西国美于本判决生效之日起二十日内向天龙恒顺返还租赁房屋，即返还山西省太原市迎 泽大街 289 号一至三层；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺违约金 417,240.00 元；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺 2022 年 2 月 1 日至 2022

  • 年 10 月 31 日的租金 3,129,303.25 元；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺
  • 2022 年 2 月 1 日至 2022 年 10 月 31 日的物业管理费 214,446.75 元；山西国美于本判决生效之 日起二十日内支付天龙恒顺 2022 年 11 月 1 日至租赁房屋实际返还之日的租金和物业管理费（租 金每日为 1,251,721.30 元/季÷90 天=13,908.00 元，物业管理费每日为 85,778.70 元/季÷90 天=953.00 元）；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺 2022 年 6 月至 7 月的水 电费 52,400.40 元；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺 2022 年 6 月至 8 月的

夏季空调费 238,807.90 元。山西国美无需支付反诉被告天龙恒顺 2022 年 4 月至 6 月季度中 1.5 个月的租金 625,860.65 元和物业管理费 42,889.35 元；驳回天龙恒顺、山西国美的其他诉讼请 求。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本判决生效后负有履行义务的当事人须 依法按期履行。逾期未履行的，不得有转移、隐匿财产等逃避执行行为，并不得有高消费及非生 活或经营必需的消费行为。本条款即为执行通知，人民法院在受理执行申请后，依法可以立即对 违反本条款规定内容的相关当事人采取列入失信名单、罚款、拘留等强制措施，构成犯罪的，依 法追究刑事责任。

本诉案件受理费减半收取为 22,284.00 元，由天龙恒顺负担 3,344.00 元，山西国美负担 18,940.00 元。保全费 5,000.00 元由山西国美负担。反诉案件受理费减半收取为 8,419.00 元， 由反诉原告山西国美负担 4,209.50 元，反诉被告天龙恒顺负担 4,209.50 元。

公司已于 2023 年 2 月 27 日向法院提交强制执行申请，2023 年 4 月 3 日法院已受理。 2025 年 8 月 18 日收到法院出具的（2023）晋 0106 执 888 号之三执行裁定书，裁定如下：

将被执行人山西国美电器有限公司名下天龙店内的所有电器（归各电器厂家所有的电器除外） 以 1,095,550.00 元的流拍价抵偿被执行人所应偿还申请执行人债务。上述电器所有权自本裁定送 达申请执行人太原天龙恒顺贸易有限公司时起转移。

  • 12.太原天龙恒顺贸易有限公司与山西百川超市股份有限公司租赁合同纠纷一案 太原天龙恒顺贸易有限公司（以下简称“天龙恒顺”）因与山西百川超市股份有限公司（以

下简称“百川超市”）租赁合同纠纷事宜，于 2023 年 8 月 18 日向太原市迎泽区人民法院提起诉 讼，迎泽区法院于 2023 年 10 月 18 日予以立案，案号为（2023）晋 0106 民初 9198 号。天龙恒 顺向法院申请，要求判令解除双方签署的《房屋租赁合同》，百川超市将租赁房屋还给天龙恒 顺；判令百川超市支付自 2022 年 4 月 1 日至实际交还房产之日止的租金（暂计至 2023 年 7 月 31 日为 537,350.00 元）；判令百川超市支付自 2022 年 10 月 1 日至实际交还房产之日止的物业 管理费（暂计至 2023 年 7 月 31 日为 141,400.00 元）；判令百川超市支付自 2023 年 4 月 1 日至

  • 2023 年 7 月 31 日欠付的水电费 30,568.20 元；判令百川超市按照合同约定总金额的 20%向天龙 恒顺支付违约金，即 361,827.00 元；判令天龙恒顺不予退还百川超市缴纳的全部保证金；判令 百川超市承担本案诉讼费。

2023 年 10 月 27 日收到传票，一审开庭时间为 2023 年 11 月 29 日，2023 年 12 月 28 日收 到太原市迎泽区法院判决，判决如下：

天龙恒顺与百川超市签署的《房屋租赁合同》于 2023 年 7 月 31 日解除；百川超市将承租的 位于太原市天龙大厦负一层的租赁房屋门锁打开后十日内将该房屋腾空交还天龙恒顺；百川超市 于本判决生效之日起十日内支付天龙恒顺截至 2023 年 7 月 31 日的租金 537,350.00 元；百川超 市于本判决生效之日起十日内支付天龙恒顺截至 2023 年 7 月 31 日的物业管理费 141,400.00 元；百川超市于本判决生效之日起十日内支付天龙恒顺截至 2023 年 7 月 31 日的水电费 13,038.20 元。

因百川超市未能按期支付相应款项，2024 年 3 月 22 日向法院提交强制执行申请，2024 年 3 月 28 日获立案，案号为（2024）晋 0106 执 1360 号。截至目前，尚未执行到款。

除存在上述或有事项外，截止 2026 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事 项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他
  • □适用 √不适用
  • 十七、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项
  • □适用 √不适用
2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用

2026 年 6 月，公司股东会同意出售山水天鹄持有的灏远景科技 51%股权，相关工商手续于 2026 年 7 月 31 日办理完成，灏远景科技不再纳入公司合并报表范围。

十八、其他重要事项

  • 1、 前期会计差错更正
  • (1) 追溯重述法

□适用√不适用

  • (2) 未来适用法

□适用 √不适用

  • 2、 重要债务重组

□适用 √不适用

  • 3、 资产置换

(1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2) 其他资产置换

□适用 √不适用

  • 4、 年金计划

□适用 √不适用

  • 5、 终止经营

□适用 √不适用

  • 6、 分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指 同时满足下列条件的组成部分：

  • （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
  • （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
  • （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司以经营分部为基础确定报告分部。 公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场

战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩。

(2) 报告分部的财务信息 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目租赁分部互联网广告分部建筑工程分部服务器租赁分部分部间抵销合计
主营业务收入6,045,157.411,338.72110,002,206.9534,921,218.79150,969,921.87
主营业务成本1,195,584.8498,346,515.7627,499,636.68127,041,737.28
资产总额628,270,352.411,066,359.69349,012,597.44337,316,638.22-221,899,924.041,093,766,023.72
负债总额135,351,654.314,830,876.08389,638,474.92311,332,023.03-228,373,197.26612,779,831.08
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4) 其他说明
  • □适用 √不适用
  • 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）4,987,809.354,603,700.03
1 年以内（含 1 年）合计4,987,809.354,603,700.03
1 至 2 年117,687.4288,157.58
2 至 3 年32,118.0532,118.05
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上10,818,004.0310,818,004.03
合计15,955,618.8515,541,979.69
(2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备10,934,361.7268.5310,876,182.8899.4758,178.8410,934,361.7270.3510,876,182.8899.4758,178.84
其中：
按单项计提坏账准备10,934,361.7268.5310,876,182.8899.4758,178.8410,934,361.7270.3510,876,182.8899.4758,178.84
按组合计提坏账准备5,021,257.1331.47254,407.635.074,766,849.504,607,617.9729.65233,725.695.074,373,892.28
其中：
应收其他客户449,212.302.8225,805.395.74423,406.91497,531.573.228,221.375.67469,310.20
合并范围内关联方4,572,044.8328.65228,602.245.004,343,442.594,110,086.4026.45205,504.325.003,904,582.08
合计15,955,618.85/11,130,590.51/4,825,028.3415,541,979.69/11,109,908.57/4,432,071.12

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
太原新天龙经营管 理有限公司5,085,807.465,085,807.46100预计无法收回
杭州万全电子有限 公司1,985,877.701,985,877.70100预计无法收回
湖南华海高科电子 有限公司1,807,410.201,807,410.20100预计无法收回
毛晋红254,166.67254,166.67100预计无法收回
中山市卓尔龙贸易 有限公司225,712.55225,712.55100预计无法收回
其他1,575,387.141,517,208.3096.31预计无法全额收 回
合计10,934,361.7210,876,182.8899.47/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内415,764.5220,788.225
1-2 年33,447.785,017.1715
合计449,212.3025,805.39

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转 回转销或核 销其他变动
单项计提坏 账准备的应10,876,182.8810,876,182.88
收账款
按组合计提 坏账准备的 应收账款233,725.6943,886.1423,204.20254,407.63
其中 1：应 收其他客户28,221.3720,788.2223,204.2025,805.39
其中 2：合 并范围内关 联方205,504.3223,097.92228,602.24
合计11,109,908.5743,886.1423,204.2011,130,590.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用 其他说明 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期 末余额合同资产 期末余额应收账款和 合同资产期 末余额占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 （%）坏账准备期 末余额
太原新天龙 经营管理公 司5,085,807.465,085,807.4631.875,085,807.46
太原天龙恒 顺贸易有限 公司4,572,044.834,572,044.8328.65228,602.24
杭州万全电 子有限公司1,985,877.701,985,877.7012.451,985,877.70
湖南华海高 科电子有限 公司1,807,410.201,807,410.2011.331,807,410.20
太原馨雅道 体育文化有 限公司380,373.44380,373.442.3819,018.67
合计13,831,513.6313,831,513.6386.699,126,716.27

其他说明 无

其他说明：

□适用√不适用

2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款197,611,319.12157,524,524.25
合计197,611,319.12157,524,524.25

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1) 应收利息分类

□适用 √不适用

(2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用 其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用√不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利

□适用 √不适用

  • (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用 其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
  • □适用√不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）134,714,271.0690,998,929.56
1 年以内（含 1 年）合计134,714,271.0690,998,929.56
1 至 2 年44,102,510.2244,102,510.22
2 至 3 年39,777,002.3539,833,694.62
3 至 4 年8,608,391.4811,409,562.49
4 至 5 年200.00200.00
5 年以上54,427,598.6754,427,598.67
合计281,629,973.78240,772,495.56
  • (2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款26,307,832.3126,305,190.77
押金、保证金30,100.0030,100.00
备用金254,095.64254,095.64
其他2,910.442,383.94
合并范围内关联方255,035,035.39214,180,725.21
合计281,629,973.78240,772,495.56
  • (3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2026年1月1日余 额4,549,946.4824,270,426.1654,427,598.6783,247,971.31
2026年1月1日余 额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2,278,734.362,278,734.36
本期转回92,967.281,417,593.191,510,560.47
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日 余额6,735,713.5622,852,832.9754,427,598.6784,016,145.20

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或 核销其他变 动
按组合计 提的坏账 准备83,247,971.312,278,734.361,510,560.4784,016,145.20
合计83,247,971.312,278,734.361,510,560.4784,016,145.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
  • □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
  • □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)款项的性 质账龄坏账准备 期末余额
深圳市山水天 鹄信息科技有 限公司157,893,373.3556.06合并范围 内关联方1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年24,800,807.93
深圳提达装饰 工程有限公司55,108,837.7719.57合并范围 内关联方1 年以内2,755,441.89
山西金正光学 科技有限公司27,868,432.269.90合并范围 内关联方2-3 年、4-5 年、5 年以上27,868,378.26
太原天龙恒顺 贸易有限公司 本部13,032,392.014.63合并范围 内关联方1 年以内、1-2 年、 2-3 年1,456,657.12
珠海金正电器 公司6,603,561.052.34往来款5 年以上6,603,561.05
合计260,506,596.4492.50//63,484,846.25
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

山西科新发展股份有限公司2026 年半年度报告

3、 长期股权投资 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资20,239,073.3515,000,000.005,239,073.3520,239,073.3515,000,000.005,239,073.35
合计20,239,073.3515,000,000.005,239,073.3520,239,073.3515,000,000.005,239,073.35
(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位期初余额（账面价 值）减值准备期 初余额本期增减变动期末余额（账 面价值）减值准备期 末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
太原天龙恒顺贸易有限公司4,739,073.354,739,073.35
山西金正光学科技有限公司15,000,000.0015,000,000.00
深圳市酩庄商业发展有限公司500,000.00500,000.00
合计5,239,073.3515,000,000.005,239,073.3515,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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4、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,975,273.94792,452.825,477,913.42
合计4,975,273.94792,452.825,477,913.42
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类租赁分部合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
商品类型
房屋租赁4,975,273.94792,452.824,975,273.94792,452.82
按经营地区分类
华北地区4,975,273.94792,452.824,975,273.94792,452.82
市场或客户类型
合同类型
租赁收入4,975,273.94792,452.824,975,273.94792,452.82
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计4,975,273.94792,452.824,975,273.94792,452.82

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明： 无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益89,704.69
合计89,704.69

其他说明： 无

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

  • 1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家 政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 除外13,392.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金 融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负 债产生的损益24,281.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回142,908.53
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益1,725,729.48
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出 等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值 变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-60,000.00
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-372.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）32,859.35
合计1,813,080.39

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
  • 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.080.00130.0013
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润-0.32-0.0056-0.0056
  • 3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

  • 4、 其他
  • □适用 √不适用

修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：连宗盛 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 24 日

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