东安动力2026年半年度报告

东安动力2026-08-25 00:00

摘要

1东安动力发布2026年半年报，上半年营收24.82亿元，同比微增0.13%；
2归母净利润亏损893.47万元，同比由盈转亏，主因资产处置收益同比减少。
3新能源销量5.26万台，同比大增513.79%。
4经营活动现金流净额-1.56亿元，短期借款增至9.02亿元。
5公司涉及采埃孚专利诉讼索赔1.04亿元，一审已开庭未判决。
6低空经济及新能源项目储备丰富，但转子发动机合作尚处意向阶段。

公司代码：600178 公司简称：东安动力

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人陈笠宝、主管会计工作负责人靳松（代）及会计机构负责人（会计主管人员） 管乐声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无

六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用

本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中关于可能 面临的风险的内容。 十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................7 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................12 第五节 重要事项................................................................................................................................ 14 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................22 第七节 债券相关情况........................................................................................................................24 第八节 财务报告................................................................................................................................ 25

备查文件目 录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的正本及公告原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
交易所、上交所指上海证券交易所
控股股东、辰致集团指辰致汽车科技集团有限公司
实际控制人、中国长安、中国长安汽车、 集团公司指中国长安汽车集团有限公司
公司、本公司、东安动力指哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
东安汽发指哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司
东安智悦指哈尔滨东安智悦发动机有限公司
AT指自动变速器
DHT指混合动力专用变速器
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期指2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
公司的中文简称东安动力
公司的外文名称HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO.,LTD
公司的外文名称缩写DAAE
公司的法定代表人陈笠宝

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王江华岳东超
联系地址哈尔滨市开发区哈平路集中区征仪南路 6 号哈尔滨市开发区哈平路集中区征仪南 路 6 号
电话（0451）86528172 86528173（0451）86528172 86528173
传真（0451）86528172（0451）86528172
电子信箱DADL600178@263.NET.CNDADL600178@263.NET.CN

三、 基本情况变更简介

公司注册地址哈尔滨市南岗区高新技术开发区 13 栋
公司注册地址的历史变更情况无
公司办公地址哈尔滨市开发区哈平路集中区征仪南路 6 号
公司办公地址的邮政编码150060
公司网址www.daae.com.cn
电子信箱DADL600178@263.NET.CN
报告期内变更情况查询索引无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引无

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所东安动力600178

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年 同期增减(%)
营业收入2,482,246,237.282,479,114,739.780.13
利润总额6,395,930.657,936,210.21-19.41
归属于上市公司股东的净利润-8,934,686.383,921,183.97-327.86
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润-28,968,077.17-61,133,963.26不适用
经营活动产生的现金流量净额-156,473,565.54-492,239,655.42不适用
本报告期末上年度末本报告期末比上 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产2,549,315,447.202,552,524,164.15-0.13
总资产8,347,701,675.347,491,982,967.8811.42
(二) 主要财务指标
主要财务指标本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年同 期增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.01920.0083-331.33
稀释每股收益（元／股）-0.01920.0083-331.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股）-0.0621-0.1299不适用
加权平均净资产收益率（%）-0.350.15减少0.50个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%）-1.14-2.40增加 1.26 个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

  • □适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

  • □适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分16,246,906.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符 合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 响的政府补助除外1,386,555.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业 持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工 的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公 允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,640,917.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）240,988.99
合计20,033,390.79

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

  • □适用 √不适用

十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

  • □适用 √不适用

十一、 其他

  • □适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)行业情况

2026 年上半年，我国汽车行业运行总体平稳，产销累计降幅逐月收窄。市场流向主要呈现出 三个分化：一是内需承压明显，销量两位数下降；出口超预期增长，形成稳定支撑。二是乘用车 市场表现欠佳，出现小幅下滑；商用车市场延续向好态势，销量保持增长。三是产业新旧动能持 续转换，传统燃油车市场进一步萎缩，新能源汽车稳定增长；中国品牌乘用车市场份额 71.8%， 市场占有率同比提升 3.3 个百分点。

根据中国汽车工业协会公布数据，上半年，我国汽车产销分别为 1499.3 万辆和 1501.7 万辆，

同比下降 4%和 4.1%。其中：乘用车产销 1272.1 万辆和 1272 万辆，同比下降 5.9%和 6%；商用车 产销 227.2 万辆和 229.7 万辆，同比分别增长 8.2%和 8.3%；新能源汽车产销 743.8 万辆和 744.6 万辆，同比分别增长 6.7%和 7.3%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的 49.6%。上半年， 全国汽车用汽油发动机共生产 879.18 万台，同比下降 8.78%；销售 911.12 万台，同比下降 2.70%。

（二）企业情况 东安动力拥有低空动力/新能源车用动力转子发动机、自然吸气、增压/增压直喷、新能源增

程专用高效发动机等四大发动机产品平台，手动/自动变速器、DHT 混动专用变速器、重载动力传 动系统、低空动力传动系统等四大变速器平台，致力于为高端乘用车、轻型商用车、新能源汽车、 低空飞行器等提供发动机、传动系统及动力总成一体化解决方案。报告期内，公司主要业务及经 营模式均未发生变化。

根据中国汽车工业协会公布数据，上半年，东安动力在汽油发动机行业市场占有率 2.58%， 同比增长 0.18 个百分点。公司稳步推进产品开发及市场开发工作。产品方面：上半年共推进 240 个新品项目，其中 22 个平台项目、162 个车发匹配项目、56 个应用研究项目，已完成 4 项平台项 目开发、26 项车发项目量产；市场方面：立项大集团项目 11 个、出口项目 8 个、外资/合资项目 6 个，头部新势力 2 个，开发全新客户 7 家，其中新能源项目 9 项，新能源市场项目生命周期规 划销量超 270 万台。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026 年上半年，公司共销售整机 26.47 万台，其中新能源销量 5.26 万台，同比增长 513.79%， 实现营业收入24.82亿元，实现归属于上市公司股东的净利润-893.47万元，较上年同期减少1,286 万元，主要原因是本期资产处置收益同比减少。上半年重点工作如下：

  • 1.核心技术连续突破 2026 年 2 月，集团公司批复公司设立“中国长安汽车集团有限公司先进动力系统研究院”， 成为东安动力核心技术攻关与创新成果转化的孵化基地。DHR50T 后驱四挡强越野混动专用变速器 首台样机完成装配并点火成功，核心零部件 100%国产化；航空专用第二代 AHT22 混动变速器首台 样机点火成功；国内首台双转子增压发动机 R10TE 点火成功；CAE 中心将 PID 控制算法与一维热 力学仿真深度融合，转子发动机仿真效率提升 80%以上。
  • 2.市场开拓捷报频传。 东安动力新能源市场项目数量大幅增长，生命周期规划销量超 270 万台。从岚图汽车到一汽 奔腾，从江淮汽车到福田汽车，东安动力以“一对一”定制化动力方案，拓展合作版图，覆盖多 家造车新势力及汽车集团；低空经济全速争先，增程发动机已成功配套飞行汽车，转子发动机与 近三十家客户达成合作意向，上述合作意向是框架性约定，转化为订单存在不确定性。
  • 3.对标先进，打造新能源动力精益标杆。 公司在六大核心领域深度对标头部造车新势力管理经验，学习吸收价值穿透、TR 联合评审、

产供销拉通模型及应用、新品质量“五层防护网”管理、DFM 评审全流程标准化管控、清洁度五 维管控等理念、方法与工具，贯通全流程落地执行，联动客户聚力“打造新能源动力精益标杆”。

  1. 高质量党建引领保障高质量发展。 开展正确政绩观学习教育，紧扣“学、查、改”一体推进，引导党员干部在创业征程中校准

价值坐标。党员突击队扎根数智转型、新品研发一线，把党旗插在产能建设最前沿，用行动诠释 “奋斗者为本”的文化底色。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
  • （1）技术领先化：拥有先进动力系统研究院、国家级企业技术中心等一系列创新平台，研发

能力行业领先；依托高效的研发体系、协同机制及市场响应能力，能够在保障技术成熟度与产品 可靠性的前提下，大幅压缩从需求定义、方案设计到样品验证、量产落地的全流程周期，较行业 提升 50%以上。

  • （2）产品多元化：现有商用车汽油机、高端乘用车汽油机、新能源增程动力、转子发动机、

手动变速器、AT 变速器和 DHT 等产品系列，通过系统集成可以满足轻型和中型商用车市场、新 能源增程动力和混动汽车市场、中高端乘用车和皮卡市场，还可以应用于发电机组、通用动力、 空域经济、清洁能源等领域，进一步扩大市场覆盖范围。

  • （3）市场中性化：作为独立的动力科技企业，东安动力坚持中性化的市场策略，外部客户资

源丰富，覆盖“传统+新势力 ”，对新市场及造车新势力运营模式适应能力强，抗风险能力强。

  • （4）管理现代化：发挥多年实践形成的“多品种、小批量 ”柔性精益生产优势和集团公司

精益生产制造标杆作用，沉淀精益管理经验，保证质量、成本、效率与交付，打造“ 中国第一、 集团唯一 ”的中高端汽车动力总成精益生产制造基地。

  • （5）视野全球化：凭借自主 AT 变速器出口排名第一的影响力和多年深耕国际市场的经验，

在全球竞争中开放合作，与国际知名车企展开交流合作，让东安动力产品向更广领域覆盖。

四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

  • 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入2,482,246,237.282,479,114,739.780.13
营业成本2,338,382,569.492,421,275,404.64-3.42
销售费用19,969,960.5215,454,686.0029.22
管理费用88,920,015.0897,257,386.53-8.57
财务费用-5,760,495.52-7,275,872.67不适用
研发费用36,694,067.8135,766,612.892.59
经营活动产生的现金流量净额-156,473,565.54-492,239,655.42不适用
投资活动产生的现金流量净额-513,337,361.41-47,586,721.97不适用
筹资活动产生的现金流量净额687,535,611.4563,141,159.91988.89

营业收入变动原因说明：基本持平。 营业成本变动原因说明：受本期产品结构变化及成本管控影响同比降低。 销售费用变动原因说明：受本期销售人员增加，薪酬同比增加影响。 管理费用变动原因说明：本期薪酬受产量降低影响，同比减少。 财务费用变动原因说明：受本期借款增加，利息支出增加影响。 研发费用变动原因说明：基本持平。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期票据贴现及应收账款保理同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期定期存款增加。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：银行借款增加。

2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
  • □适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

  • □适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
  • 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
项目名 称本期期末数本期期末 数占总资 产的比例 （%）上年期末数上年期末 数占总资 产的比例 （%）本期期末 金额较上 年期末变<br><br>动比例（%）情况说明
短期借 款902,337,216.3310.81347,549,471.414.35159.63本期末银行借款增 加
其他应 收款45,202,379.210.5427,103,309.910.3466.78本期应收资产处置 款项增加
应交税 费6,384,680.980.0811,342,286.650.14-43.71本期末应交个人所 得税减少
其他流 动负债44,829,274.800.54165,787,849.922.08-72.96本期已背书未到期 的非国有及股份制 银行票据减少

其他说明 无

  • 2、 境外资产情况

□适用 √不适用

  • 3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用 报告期末存在受限货币资金 450,959,779.96 元，主要为银行承兑汇票保证金。

  • 4、 其他说明
  • □适用 √不适用

(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析

  • □适用 √不适用
  • (1)重大的股权投资
  • □适用 √不适用
(2)重大的非股权投资 √适用 □不适用

2026 年上半年，公司重大非股权投资项目完成情况如下：

  • 1）4G9 生产线更新改造项目：总投资 18,837.01 万元，累计完成投资 4,031 万元，其中，2026

年上半年完成 3,318 万元，部分设备已到货，正在安装调试。

  • 2）增程动力系统研究院建设项目：总投资 16,205.59 万元，累计完成投资 15,002 万元，其

中，2026 年上半年完成 2 万元，目前已投入使用，该项目已转固。

  • 3）G01 发动机生产线改造建设项目：总投资 21,793 万元，累计完成投资 12,959 万元，其中，

2026 年上半年完成 1,411 万元，项目正在安装调试。

  • 4）DHT 装配线能力提升项目：总投资 3,645.99 万元，项目处于设备制造阶段。
(3)以公允价值计量的金融资产
  • □适用 √不适用 证券投资情况
  • □适用 √不适用 证券投资情况的说明
  • □适用 √不适用 私募基金投资情况
  • □适用 √不适用 衍生品投资情况
  • □适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

  • □适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称公司类 型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
哈尔滨东安 汽车发动机 制造有限公 司子公司发动机变速 器制造50,000432,914178,821132,0563,0093,234
哈尔滨东安 智悦发动机 有限公司子公司发动机变速 器制造57,01863,27948,8422,644724724

报告期内取得和处置子公司的情况

  • □适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

  • □适用 √不适用
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用

2026 年，公司确定的前六位运营风险为宏观政治经济风险、质量风险、采购及供应链风险、

产品策划及竞争风险、安全风险及科技创新风险。上半年，公司通过月度跟踪、提前预防、合理 管控等措施，对 2026 年初确定的重大风险指标进行严格控制和跟踪，经监控，上半年风险均控制 在合理范围内。

2026 年下半年，公司将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实集团公司

“1235”战略，聚焦成本突破、创新突破、改革突破，结合公司第三次创业和 2026 年度经营目标 和业务发展的需要，完善风险管理和内控体系，提升风险管理水平，充分发挥风险管理工作的预 警作用，及时有效化解运营风险，特别是安全环保等领域的风险监控。

  1. 巩固成果，持续完善风险管理和内控体系 持续对风险指标进行严格控制和月度跟踪，巩固上半年工作成果，使风险指标均控制在合理

范围内。同时，结合集团公司要求，进一步完善风险管理和内控体系，提升风险管理水平。 2.关注重点领域，为公司生产经营提供保障 在市场竞争形势持续恶化，新产品研发投入将进一步增大，传统乘用车、造车新势力、轻型

商用车、中重卡、中大客、飞行器和特种车辆等领域市场价格及成本竞争将持续加大的新形势下， 进一步加强对宏观政治经济、产品策划及竞争、采购及供应链等重点领域的跟踪，确保公司安全 管理措施执行落实到位，为公司生产经营提供保障。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明
刘旭东董事离任退休
王国强董事离任退休
王林翔职工董事离任工作调动
马洪董事选举工作调动
高军董事选举工作调动
汪洋职工董事选举工作调动
宫永明副总经理离任工作调动

公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用

  • 1.2026 年 2 月 12 日，因工作变动，公司副总经理宫永明先生辞去公司副总经理职务。
  • 2.2026 年 2 月 24 日，因到达法定退休年龄，公司董事刘旭东先生辞去公司董事及专门委员会职 务。
  • 3.2026 年 3 月 13 日，因工作变动，公司职工董事由王林翔先生变更为汪洋先生。
  • 4.2026 年 3 月 27 日，公司补选马洪先生为公司董事及审计委员会委员。
  • 5.2026 年 6 月 23 日，因到达法定退休年龄，公司董事王国强先生辞去公司董事及专门委员会职 务。
  • 6.2026 年 6 月 26 日，公司补选高军先生为公司董事。

二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否
每 10 股送红股数（股）0
每 10 股派息数(元)（含税）0
每 10 股转增数（股）0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

  • □适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用 员工持股计划情况
  • □适用 √不适用

其他激励措施

  • □适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2
序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引
1哈尔滨东安汽车动力股份有限公司企业环境信息依法披露系统（黑龙江）
2哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司企业环境信息依法披露系统（黑龙江）

其他说明

  • □适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用

在第四届“央企消费迎春行动”中，哈尔滨东安汽车动力股份有限公司购买黑龙江省消费帮 扶产品 20.82 万元，支持龙江建设和地方经济发展。

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用

是否是否如未能及时如未能及
承诺 背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时 间有履 行期承诺 期限及时 严格履行应说明 未完成履行时履行应 说明下一
限履行的具体原因步计划
1.保证上市公司业务独立：（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资
产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；（2）除
通过行使股东权利和在上市公司任职履行正常职务所需之外，不对上市公司
的业务活动进行干预；（3）保证中国长安及关联企业减少与上市公司及附
属企业的关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场
化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定
收购履行交易程序及信息披露义务。
报告2.保证上市公司资产独立：（1）保证上市公司资产独立完整，该等资产全
书或 权益 变动 报告 书中其他中国长 安汽车 集团有 限公司部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营；（2）中国长 安当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产及其 他资源；（3）中国长安将不以上市公司的资产为自身的债务提供担保；（4） 除通过依法行使股东权利之外，中国长安保证不超越股东会及/或董事会对 上市公司关于资产完整的重大决策进行干预。2025 年 7 月 8 日否长期 有效是
所作3.保证上市公司机构独立：（1）保证上市公司继续保持健全的法人治理结
承诺构，拥有独立、完整的组织机构；（2）保证上市公司的股东会、董事会、
独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权；（3）
保证中国长安及关联企业与上市公司及附属企业不存在机构混同的情形，并
且在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。
4.保证上市公司人员独立：（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务
负责人、董事会秘书及其他高级管理人员在上市公司专职工作及领取薪酬，
不在中国长安控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，继续保持
承诺 背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时 间是否 有履 行期 限承诺 期限是否 及时 严格 履行如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因如未能及 时履行应 说明下一 步计划
上市公司人员的独立性；（2）上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬 管理体系，保证该等体系和中国长安及控制的其他企业之间完全独立；（3） 保证董事、监事和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任，中国长安不干 预上市公司董事会和股东会已经做出的人事任免决定。 5.保证上市公司财务独立：（1）保证上市公司继续保持独立的财务部门和 独立的财务核算体系；（2）保证上市公司独立在银行开户，不与中国长安 及控制的其他企业共享一个银行账户；（3）保证上市公司能够作出独立的 财务决策，且中国长安不通过违法违规的方式干预上市公司的资产使用调 度；（4）保证上市公司的财务人员独立，不在中国长安控制的其他企业处 兼职和领取报酬。
规范 关联 交易中国长 安汽车 集团有 限公司1.中国长安及关联方将尽量减少与上市公司之间的关联交易。在进行确属必 要的关联交易时，中国长安及关联方保证按市场化原则和公允定价原则进行 公平操作，并按相关规定履行关联交易审批程序及信息披露义务，不利用关 联交易损害上市公司及其中小股东的合法权益。<br>2.中国长安及关联方均不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用 上市公司资金或资产，也不要求上市公司为中国长安及关联方违规提供担 保，不会利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润。<br>2025 年 7 月 8 日否长期 有效是
股份 限售中国长 安汽车 集团有 限公司中国长安直接及间接持有的东安动力的股份，在本次收购完成后 18 个月内 不得转让。中国长安在东安动力中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的 不同主体之间进行转让不受前述 18 个月的限制。2025 年 7 月 8 日是18 个 月是
解决 同业 竞争辰致汽 车科技 集团有 限公司1.除长安汽车和青山变速器公司外，辰致集团及辰致集团现有所属企业（包 括全资子公司、控股子公司和其他受我公司实际控制的企业）目前均未经营 任何与东安动力经营业务存在现实或潜在竞争的业务，未来也不经营任何与 东安动力经营业务存在现实或潜在竞争的业务。2.为避免长安汽车和青山变 速器公司所经营业务与东安动力经营业务产生现实的同业竞争，辰致集团将 继续维持上述两家公司现有的业务范围，避免与东安动力发生同业竞争。2011 年 4 月 19 日否长期 有效是
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
  • □适用 √不适用

三、违规担保情况

  • □适用 √不适用

四、半年报审计情况

  • □适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

  • □适用 √不适用

六、破产重整相关事项

  • □适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

  • □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

报告期内：
起诉 (申请) 方应诉 （被申 请）方承担 连带 责任 方诉讼 仲裁 类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼 (仲裁) 涉及金 额诉讼 (仲裁) 是否形 成预计 负债及 金额诉讼 (仲 裁) 进展 情况诉讼(仲 裁)审理 结果及 影响诉讼 (仲 裁) 判决 执行 情况
采埃孚 亚太集 团有限 公司哈尔滨 东安汽 车动力 股份有 限公司诉讼采埃孚亚太集团有限公司 在起诉状中称公司生产、制 造、销售的 A8R50\A8R30 自 动变速器侵害了其现行有 效的发明专利（另一项单独 立案），该等变速器用于北 京汽车制造厂有限公司的 锐胜牌多用途乘用车，因此 采埃孚将公司、北京汽车制 造厂有限公司、上海华星鸿 星汽车销售服务有限公司 （北京汽车制造的经销商） 诉至法院。2,200一 审 已 开 庭 审 理 结 束。
采埃孚 亚太集 团有限哈尔滨 东安汽 车动力诉讼采埃孚亚太集团有限公司 在起诉状中称公司生产、制 造、销售的 A8R50\A8R30 自8,200一 审 已 开 庭 审
公司股份有 限公司动变速器侵害了其现行有 效的发明专利（另一项单独 立案），该等变速器用于北 京汽车制造厂有限公司的 锐胜牌多用途乘用车，因此 采埃孚将公司、北京汽车制 造厂有限公司、上海华星鸿 星汽车销售服务有限公司 （北京汽车制造的经销商） 诉至法院。理 结 束。
(三) 其他说明
  • □适用 √不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改 情况

  • □适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

  • □适用 √不适用

十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联交易方关联关 系关联交 易类型关联交 易内容关联交 易定价 原则关联交 易价格关联交易金额占同类交 易金额的 比例 (%)关联交 易结算 方式市场 价格交易价格与 市场参考价 格差异较大 的原因
重庆长安汽 车股份有限 公司及子公 司母公司 的控股 子公司销售商 品销售发 动机市场价 格/408,065,359.2916.58///
合计//408,065,359.2916.58///
大额销货退回的详细情况无
关联交易的说明无

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
  • □适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

  • □适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 √适用 □不适用

  • 1、 存款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方关联关 系每日最 高存款 限额存款利 率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计存 入金额本期合计取 出金额
兵器装备集 团财务有限 责任公司同一最 终控制 人/0.25%-<br>1.50%<br>150,320.62661,809.22613,877.03198,252.81
合计///150,320.62661,809.22613,877.03198,252.81
  • 2、 贷款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方关联关系贷款额 度贷款利 率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计 贷款金额本期合计 还款金额
辰致汽车 科技集团 有限公司母公司4000.002.11%2.84%4,000.004,000.004,000.004,000.00
合计///4,000.004,000.004,000.004,000.00
3、 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方关联关系业务类型总额实际发生额
兵器装备集团财 务有限责任公司同一最终控制人综合授信120,000.001,368.80
4、 其他说明
  • □适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

  • □适用 √不适用

(七) 其他

  • □适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 1、 托管情况

  • □适用 √不适用
2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方 名称租赁方 名称租赁 资产 情况租赁资产涉及 金额租赁起 始日租赁 终止 日租赁收益租赁 收益 确定 依据租赁收 益对公 司影响是否 关联 交易关联 关系
哈尔滨 东安汽 车动力 股份有 限公司哈尔滨 博通汽 车部件 制造有 限公司固定 资产30,030,081.862026. 1.12026. 12.31318,584.09租赁 合同增加收 入是母公 司的 控股 子公 司

租赁情况说明 无

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2026 年半年度报告

(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方担保方 与上市 公司的 关系被担保 方担保金额担保发 生日期 (协议签 署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务 情况担保物 （如有）担保是 否已经 履行完 毕担保是 否逾期担保逾期 金额反担保 情况是否为 关联方 担保关联 关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计13,398,069.18
报告期末对子公司担保余额合计（B）73,453,280.75
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）73,453,280.75
担保总额占公司净资产的比例(%)2.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D）0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）0
上述三项担保金额合计（C+D+E）0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

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(三) 其他重大合同
  • □适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

  • □适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

  • □适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
  • 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
  • 2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

  • 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）

□适用 √不适用

  • 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)55,326
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）报告期 内增减期末持股数 量比例 (%)持有有限 售条件股 份数量质押、标记或冻 结情况股东性质
股份状态数量
辰致汽车科技 集团有限公司0237,593,00050.930无0国有法人
申韬03,018,8000.650无0境内自然人
祝雪娇01,822,9000.390无0境内自然人
香港中央结算 有限公司248,2061,564,5040.340无0其他
陈燕玲01,247,0160.270无0境内自然人
祝培德01,053,2000.230无0境内自然人
王炜炜-749,1000.160无0境内自然人
陈光伟-708,8000.150无0境内自然人
翟丽香-36,100680,7000.150无0境内自然人
郑瑞贤-634,6840.140无0境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称持有无限售条件流通股的股份种类及数量
数量种类数量
辰致汽车科技集团有限公司237,593,000人民币普通股237,593,000
申韬3,018,800人民币普通股3,018,800
祝雪娇1,822,900人民币普通股1,822,900
香港中央结算有限公司1,564,504人民币普通股1,564,504
陈燕玲1,247,016人民币普通股1,247,016
祝培德1,053,200人民币普通股1,053,200
王炜炜749,100人民币普通股749,100
陈光伟708,800人民币普通股708,800
翟丽香680,700人民币普通股680,700
郑瑞贤634,684人民币普通股634,684
前十名股东中回购专户情况 说明无
上述股东委托表决权、受托表 决权、放弃表决权的说明无
上述股东关联关系或一致行 动的说明公司未知上述股东之间的关联关系及是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及 持股数量的说明无

注：因股东王炜炜、陈光伟、郑瑞贤在公司报告期初前 200 名股东名册之列，公司未能确认 其在本报告期初持有公司股票数量，故无法计算其在报告期的增减变动情况。

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

  • □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
  • □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  • □适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

  • □适用 √不适用

三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

  • □适用 √不适用 其它情况说明
  • □适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

  • □适用 √不适用

(三) 其他说明

  • □适用 √不适用
  • 四、控股股东或实际控制人变更情况
  • □适用 √不适用

五、优先股相关情况

  • □适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
  • □适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

  • □适用 √不适用
一、审计报告

□适用 √不适用

第八节 财务报告

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位： 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金2,447,366,729.011,990,158,243.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据459,236,476.86562,422,581.70
应收账款1,004,794,124.971,030,238,807.80
应收款项融资262,582,591.02207,098,304.84
预付款项78,970,143.0093,072,051.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款45,202,379.2127,103,309.91
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货886,189,398.00841,599,630.92
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产18,164,633.3922,914,237.79
流动资产合计5,202,506,475.464,774,607,167.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资13,147,742.7413,362,700.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产23,648,425.5124,921,433.99
固定资产1,470,269,535.061,617,533,001.66
在建工程460,411,128.95374,335,510.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,281,149.031,735,453.55
无形资产561,325,084.42526,807,556.63
其中：数据资源
开发支出510,780,156.81543,942,272.45
其中：数据资源
商誉56,963,004.1956,963,004.19
长期待摊费用
递延所得税资产33,348,973.1731,436,570.16
其他非流动资产14,020,000.0018,190,000.00
非流动资产合计3,145,195,199.883,209,227,502.95
资产总计8,347,701,675.347,983,834,670.07
流动负债：
短期借款902,337,216.33347,549,471.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,908,330,205.731,587,558,165.49
应付账款1,100,485,234.351,528,104,999.02
预收款项2,650,456.81
合同负债80,717,783.6975,624,312.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬142,561,851.47119,462,008.19
应交税费6,384,680.9811,342,286.65
其他应付款398,113,511.24426,482,975.86
其中：应付利息
应付股利319,420,800.00319,420,800.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债74,335,325.4265,925,110.23
其他流动负债44,829,274.80165,787,849.92
流动负债合计4,660,745,540.824,327,837,178.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款22,518,735.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债35,154,688.5536,058,756.17
递延收益91,348,252.6693,555,393.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计149,021,676.71129,614,150.11
负债合计4,809,767,217.534,457,451,328.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）466,476,161.00466,476,161.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积824,351,828.55824,351,828.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备23,733,366.2321,383,198.75
盈余公积242,230,517.39242,230,517.39
一般风险准备
未分配利润992,523,574.031,001,458,260.41
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计2,549,315,447.202,555,899,966.10
少数股东权益988,619,010.61970,483,375.02
所有者权益（或股东权 益）合计3,537,934,457.813,526,383,341.12
负债和所有者权益（或 股东权益）总计8,347,701,675.347,983,834,670.07
公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金825,140,522.40727,204,791.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据310,249,524.74391,821,155.93
应收账款669,083,220.87706,209,773.45
应收款项融资127,860,900.0178,986,069.25
预付款项29,028,986.4042,979,803.88
其他应收款451,292,913.27427,010,374.71
其中：应收利息
应收股利400,579,200.00400,579,200.00
存货434,251,955.13395,672,207.28
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计2,846,908,022.822,769,884,175.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,062,770,998.512,062,985,955.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产21,383,012.3022,461,991.52
固定资产760,429,979.02800,780,255.81
在建工程13,168,913.7318,218,455.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,281,149.031,735,453.55
无形资产233,668,394.40262,744,440.64
其中：数据资源
开发支出283,547,152.66238,395,285.21
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产4,170,000.00
非流动资产合计3,376,249,599.653,411,491,838.47
资产总计6,223,157,622.476,181,376,014.11
流动负债：
短期借款630,298,012.57304,268,348.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,144,663,937.96931,751,970.86
应付账款757,448,482.641,141,760,615.84
预收款项2,329,207.51
合同负债25,835,595.7120,760,005.84
应付职工薪酬38,365,437.4715,584,542.00
应交税费5,435,700.378,274,094.19
其他应付款273,184,210.59283,812,320.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债839,528.47829,973.55
其他流动负债26,025,404.01135,890,680.20
流动负债合计2,904,425,517.302,842,932,551.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债23,307,034.8012,281,607.92
递延收益42,064,844.2043,734,980.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计65,371,879.0056,016,587.94
负债合计2,969,797,396.302,898,949,138.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）466,476,161.00466,476,161.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,331,853,976.431,331,853,976.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备13,784,243.3812,553,420.37
盈余公积242,230,517.39242,230,517.39
未分配利润1,199,015,327.971,229,312,799.97
所有者权益（或股东权 益）合计3,253,360,226.173,282,426,875.16
负债和所有者权益（或 股东权益）总计6,223,157,622.476,181,376,014.11
公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业总收入2,482,246,237.282,479,114,739.78
其中：营业收入2,482,246,237.282,479,114,739.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,490,384,224.862,569,889,259.46
其中：营业成本2,338,382,569.492,421,275,404.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加12,178,107.487,411,042.07
销售费用19,969,960.5215,454,686.00
管理费用88,920,015.0897,257,386.53
研发费用36,694,067.8135,766,612.89
财务费用-5,760,495.52-7,275,872.67
其中：利息费用4,694,891.632,348,998.05
利息收入10,874,610.939,741,804.37
加：其他收益22,324,115.6724,421,844.32
投资收益（损失以“-”号填列）-2,556,637.51-3,373,718.02
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益-214,957.26-831,378.65
以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列）-2,341,680.25-2,542,339.37
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号 填列）
公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填 列）-78,483.031,134,538.60
资产减值损失（损失以“-”号填 列）-24,042,900.88
资产处置收益（损失以“-”号填 列）16,270,234.2976,475,032.53
三、营业利润（亏损以“-”号填列）3,778,340.967,883,177.75
加：营业外收入584,720.56285,032.46
减：营业外支出-2,032,869.13232,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6,395,930.657,936,210.21
减：所得税费用-1,912,403.01837,130.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）8,308,333.667,099,080.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列）8,308,333.667,099,080.04
2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏 损以“-”号填列）-8,934,686.383,921,183.97
2.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列）17,243,020.043,177,896.07
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收 益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收 益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额8,308,333.667,099,080.04
（一）归属于母公司所有者的综合收益 总额-8,934,686.383,921,183.97
（二）归属于少数股东的综合收益总额17,243,020.043,177,896.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)-0.01920.0083
（二）稀释每股收益(元/股)-0.01920.0083

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。

公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐

母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业收入1,583,807,654.451,382,993,279.44
减：营业成本1,541,549,719.821,390,006,510.36
税金及附加7,217,608.103,471,163.47
销售费用11,642,831.278,690,232.44
管理费用51,286,698.7141,433,007.91
研发费用18,719,278.0417,836,055.79
财务费用1,267,981.97685,900.67
其中：利息费用5,648,394.421,932,203.23
利息收入4,386,137.421,252,828.74
加：其他收益11,790,042.4611,892,425.31
投资收益（损失以“-”号填列）-1,478,224.49-3,123,078.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-214,957.26-831,378.65
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）-1,263,267.23-2,291,700.31
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6,443,036.31-6,085,304.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4,849,125.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）16,280,457.8976,432,725.38
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-32,576,349.47-12,823.69
加：营业外收入183,680.09153,413.86
减：营业外支出-2,095,197.38111,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-30,297,472.0029,590.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-30,297,472.0029,590.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-30,297,472.0029,590.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-30,297,472.0029,590.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,709,747,913.342,219,119,299.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还29,031,814.6249,918,831.07
收到其他与经营活动有关的现金21,343,688.6147,795,893.63
经营活动现金流入小计2,760,123,416.572,316,834,024.09
购买商品、接受劳务支付的现金2,613,086,394.632,489,220,684.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金238,565,947.55244,314,397.08
支付的各项税费15,382,001.7918,364,601.07
支付其他与经营活动有关的现金49,562,638.1457,173,996.96
经营活动现金流出小计2,916,596,982.112,809,073,679.51
经营活动产生的现金流量净额-156,473,565.54-492,239,655.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额70,725.00613,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计70,725.00613,550.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金48,148,086.4148,200,271.97
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
支付其他与投资活动有关的现金465,260,000.00
投资活动现金流出小计513,408,086.4148,200,271.97
投资活动产生的现金流量净额-513,337,361.41-47,586,721.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金
取得借款收到的现金566,797,538.8562,416,115.56
收到其他与筹资活动有关的现金171,412,820.8365,411,485.85
筹资活动现金流入小计738,210,359.68127,827,601.41
偿还债务支付的现金45,000,000.0045,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,674,748.233,258,452.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润
支付其他与筹资活动有关的现金16,427,988.71
筹资活动现金流出小计50,674,748.2364,686,441.50
筹资活动产生的现金流量净额687,535,611.4563,141,159.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-31,251.72
五、现金及现金等价物净增加额17,724,684.50-476,716,469.20
加：期初现金及现金等价物余额1,505,652,807.851,104,543,162.43
六、期末现金及现金等价物余额1,523,377,492.35627,826,693.23
公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,585,145,542.801,183,996,166.85
收到的税费返还7,804,322.505,769,122.70
收到其他与经营活动有关的现金8,580,065.2717,920,808.67
经营活动现金流入小计1,601,529,930.571,207,686,098.22
购买商品、接受劳务支付的现金1,708,023,245.091,132,641,608.83
支付给职工及为职工支付的现金137,195,814.68144,018,895.83
支付的各项税费10,515,583.1113,234,332.08
支付其他与经营活动有关的现金24,305,137.0427,332,184.08
经营活动现金流出小计1,880,039,779.921,317,227,020.82
经营活动产生的现金流量净额-278,509,849.35-109,540,922.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额66,475.00613,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计66,475.00613,550.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金4,636,191.007,585,542.13
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金40,000,000.00
投资活动现金流出小计44,636,191.007,585,542.13
投资活动产生的现金流量净额-44,569,716.00-6,971,992.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金330,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金100,591,629.0165,411,485.85
筹资活动现金流入小计430,591,629.0165,411,485.85
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,983,842.732,451,895.02
支付其他与筹资活动有关的现金16,692,101.99
筹资活动现金流出小计5,983,842.7319,143,997.01
筹资活动产生的现金流量净额424,607,786.2846,267,488.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额101,528,220.93-70,245,425.89
加：期初现金及现金等价物余额427,901,586.06164,122,206.37
六、期末现金及现金等价物余额529,429,806.9993,876,780.48

公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐

合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或 股本)其他权益工具资本公积减 ： 库 存 股其他 综合 收益专项储备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额466,476,161.00824,351,828.5521,383,198.75242,230,517.391,001,458,260.412,555,899,966.10970,483,375.023,526,383,341.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额466,476,161.00824,351,828.5521,383,198.75242,230,517.391,001,458,260.412,555,899,966.10970,483,375.023,526,383,341.12
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填 列）2,350,167.48-8,934,686.38-6,584,518.9018,135,635.5911,551,116.69
（一）综合收益总额-8,934,686.38-8,934,686.3817,243,020.048,308,333.66
（二）所有者投入和减 少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者 投入资本
3．股份支付计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（四）所有者权益内部 结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额 结转留存收益
5．其他综合收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储备2,350,167.482,350,167.48892,615.553,242,783.03
1．本期提取4,583,437.574,583,437.571,273,452.435,856,890.00
2．本期使用2,233,270.092,233,270.09380,836.882,614,106.97
（六）其他
四、本期期末余额466,476,161.00824,351,828.5523,733,366.23242,230,517.39992,523,574.032,549,315,447.20988,619,010.613,537,934,457.81
项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股 本)其他权益工具资本公积减：库存股其 他 综 合 收 益专项储备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额470,923,395.00837,105,534.9816,183,039.8022,295,299.07242,230,517.39990,240,745.482,546,612,452.12967,757,914.133,514,370,366.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额470,923,395.00837,105,534.9816,183,039.8022,295,299.07242,230,517.39990,240,745.482,546,612,452.12967,757,914.133,514,370,366.25
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）-4,447,234.00-11,724,243.36-16,183,039.801,978,965.623,921,183.975,911,712.033,925,517.969,837,229.99
（一）综合收益总额3,921,183.973,921,183.973,177,896.077,099,080.04
（二）所有者投入和减少资 本-4,447,234.00-11,724,243.36-16,183,039.8011,562.4411,562.44
1．所有者投入的普通股-4,447,234.00-11,724,243.36-16,171,477.36-16,171,477.36
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他-16,183,039.8016,183,039.8016,183,039.80
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结 转留存收益
5．其他综合收益结转留存 收益
6．其他
（五）专项储备1,978,965.621,978,965.62747,621.892,726,587.51
1．本期提取4,038,825.844,038,825.841,253,211.765,292,037.60
2．本期使用-2,059,860.22-2,059,860.22-505,589.87-2,565,450.09
（六）其他
四、本期期末余额466,476,161.00825,381,291.6224,274,264.69242,230,517.39994,161,929.452,552,524,164.15971,683,432.093,524,207,596.24
公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
实收资本 (或股 本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他 综合 收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先 股永续 债其他
一、上年期末余额466,476,161.001,331,853,976.4312,553,420.37242,230,517.391,229,312,799.973,282,426,875.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额466,476,161.001,331,853,976.4312,553,420.37242,230,517.391,229,312,799.973,282,426,875.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）1,230,823.01-30,297,472.00-29,066,648.99
（一）综合收益总额-30,297,472.00-30,297,472.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1,230,823.011,230,823.01
1．本期提取2,984,900.942,984,900.94
2．本期使用1,754,077.931,754,077.93
（六）其他
四、本期期末余额466,476,161.001,331,853,976.4313,784,243.38242,230,517.391,199,015,327.973,253,360,226.17
项目2025 年半年度
实收资本 (或股 本)其他权益工具资本公积减：库存股其他 综合 收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额470,923,395.001,344,607,682.8616,183,039.8014,116,158.79242,230,517.391,224,870,126.913,280,564,841.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额470,923,395.001,344,607,682.8616,183,039.8014,116,158.79242,230,517.391,224,870,126.913,280,564,841.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）-4,447,234.00-11,724,243.36-16,183,039.801,022,144.2229,590.171,063,296.83
（一）综合收益总额29,590.1729,590.17
（二）所有者投入和减少资本-4,447,234.00-11,724,243.36-16,183,039.8011,562.44
1．所有者投入的普通股-4,447,234.00-11,724,243.36-16,171,477.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-16,183,039.8016,183,039.80
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1,022,144.221,022,144.22
1．本期提取2,444,907.482,444,907.48
2．本期使用-1,422,763.26-1,422,763.26
（六）其他
四、本期期末余额466,476,161.001,332,883,439.5015,138,303.01242,230,517.391,224,899,717.083,281,628,137.98
公司负责人：陈笠宝 主管会计工作负责人：靳松（代） 会计机构负责人：管乐
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“东安动力”或“公司、本公司”）是一家在 黑龙江省注册的股份有限公司，是经中国航空工业总公司航空资字〔1998〕526 号文批准，由中 国航发哈尔滨东安发动机有限公司独家发起、采取募集方式设立的股份有限公司。公司经中国证 监会证监发字〔1998〕160 号和证监发字 161 号文批准，于 1998 年 9 月 10 日通过上海证券交易 所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股 8,200 万股，并于同年 10 月 14 日在上海 证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600178。公司统一社会信用代码：9123010071201745XG。注 册地址：哈尔滨市南岗区高新技术开发区 13 栋；法定代表人：陈笠宝。

2025 年经国务院批准本公司间接控股股东中国兵器装备集团有限公司实施存续分立，分立为 中国兵器装备集团有限公司（存续企业，以下简称“兵器装备集团”）和中国长安汽车集团有限 公司（新设企业）。分立前兵器装备集团所持公司控股股东辰致汽车科技集团有限公司 100%股权 分立至中国长安汽车。分立完成后，中国长安汽车间接持有东安动力 50.93%的股份，成为东安动 力间接控股股东。

截至 2026 年 6 月 30 日，公司累计发行股本总数 46,647.62 万股。公司主要经营活动：汽车 发动机、变速器及其零部件的开发、生产、销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十六次会议于 2026 年 8 月 21 日批 准报出。

四、财务报表的编制基础
  • 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  • 2、 持续经营

√适用 □不适用

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有 关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以 及收入确认政策。

  • 1、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  • 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  • 3、 营业周期

√适用 □不适用 本公司的营业周期为 12 个月。

  • 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
  • 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于 500 万元
账龄超过 1 年的且金额重要的预付账款金额大于 500 万元
重要的债权投资金额大于 1000 万元
重要的在建工程单个项目的预算大于 1000 万元
账龄超过 1 年的且金额重要的应付账款金额大于 500 万元
账龄超过 1 年的重要的其他应付款金额大于 500 万元
账龄超过 1 年的重要的合同负债金额大于 500 万元
重要的非全资子公司单个子公司少数股东权益大于合并报表净资 产 5%且大于人民币 1000 万元
重要的资本化研发项目金额大于 500 万元
  • 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合

并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额） 与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得 的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得 被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值 之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用 （1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响 其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将 进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主 体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可 变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在

编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现 金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

  • （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
  • （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差 额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权 益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同

经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

  • A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  • B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  • C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  • D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  • E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、 金融工具

√适用 □不适用 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

  • ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  • ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融

资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照 预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于 任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司

将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本 公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司 以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管 理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合 同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产 在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风 险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流 量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的 要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变

更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。

以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损

失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

  • ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
  • ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
  • ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具。

  • ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者， 该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价

值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动 而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融 资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入 当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与 嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单 独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出 售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司 假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化 所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资； 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产； 租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件

或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，

是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流 量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以 发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概 率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后 信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照 该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用 损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包 括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特 征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项 计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分 组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

  • A、应收票据
  • 应收票据组合 1：银行承兑汇票
  • 应收票据组合 2：商业承兑汇票
  • B、应收账款
  • 应收账款组合 1：一般客户款项
  • 应收账款组合 2：合并范围内关联方款项 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收 账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，

确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类

型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，

以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生 重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著 增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会

做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准 备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期 款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。

  • 12、 应收票据

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

详见五、11 金融工具

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

  • 13、 应收账款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

  • 14、 应收款项融资

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

  • 15、 其他应收款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 详见五、11 金融工具

  • 16、 存货
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料、合同履约成本等。周转材 料包括低值易耗品与包装物。

公司原材料、委托加工材料、在产品和周转材料以计划成本核算，对其计划成本和实际成本 之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整 为实际成本。产成品在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物按照一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存 货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。 按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

  • □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
  • □适用 √不适用
  • 17、 合同资产

□适用 √不适用

  • 18、 持有待售的非流动资产或处置组
  • □适用 √不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
  • □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法
  • □适用 √不适用
  • 19、 长期股权投资

√适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影

响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业

的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期 损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股 权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原 计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会 计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

  • 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期 损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与 方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权 利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时， 一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的 生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  • 20、 投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地 产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账 面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

  • 21、 固定资产
  • (1) 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，

固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计 量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发 生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价 值。

  • (2) 折旧方法 √适用 □不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法200-55.00-4.75
机器设备年限平均法5-100-520.00-9.50
运输设备年限平均法50-520.00-19.00
办公设备年限平均法50-520.00-19.00
电子设备年限平均法50-520.00-19.00
其他经营设备年限平均法70-514.29-13.57

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。

  • 22、 在建工程

√适用 □不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用 状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回 金额的差额计提相应的减值准备。

  • 23、 借款费用

√适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

  • ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

  • ② 借款费用已经发生；
  • ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

  • 24、 生物资产

□适用 √不适用

  • 25、 油气资产

□适用 √不适用

  • 26、 无形资产
  • (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的 确定依据

类 别 使用寿命（年）

摊销方法 备注

土地使用权 30、50 不动产权证书 直线摊销法 非专利技术 5 产品受益周期 直线摊销法 软件使用权 5 签订合同 直线摊销法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期损益。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、 折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、 其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活 动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转

为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解 新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件：开发项目 OD 阶段里程碑过点。

27、 长期资产减值

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、 合同负债

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司根据 履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债，是指

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客 户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应 支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、 职工薪酬
  • (1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。

  • (2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

  • (3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务 日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式 退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

  • (4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处 理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期 损益或相关资产成本。

31、 预计负债

√适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

  • （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  • （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  • （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

  • 32、 股份支付 √适用 □不适用
  • （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  • （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期 权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格； D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与 实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除 外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即 计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

  • 33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

  • 34、 收入
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制 本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司 在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义 务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有 现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客 户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物 占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权 的迹象。

具体方法 本公司销售分为内销和外销两部分，均属于在某一时点的履约义务。其中： ①内 销 公司自产的发动机、变速器等产品主要是搭载整车完成车发匹配，整车量产上市后，根据客户 滚动订单需求向客户提供产品，一般按照合同规定将产品运至约定存放地点，由整车厂领用上线 后并收到客户出具的开票通知单或获取客户签收单据，即产品控制权转移给买方。 ②外销 在合 同签订后，公司根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在 FOB 方式下以 及 CIF 方式下，货物越过船舷后取得商品报关单、装运单和装船提单，即产品控制权转移给买方； 在 EXW 方式下，买方在卖方工厂完成提货并签字确认后，即产品控制权转移给买方。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、 合同成本

√适用 □不适用 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该

成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的， 本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

  • ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或

类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

  • ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  • ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有 关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减 值损失：

  • ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  • ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
36、 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期 限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则 计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况 的，直接计入当期损益。

如存在政策性优惠贷款贴息，会计政策披露如下： 方法一 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额

作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接 拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

方法二 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以借款的公允价值作为 借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确 认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接 拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

37、 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：

  • （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债 导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

  • （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

  • （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始 确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
  • （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列 示：

  • （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
  • （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收

的所得税相关。

  • 38、 租赁

√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计 量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及 实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款 额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支 付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值 预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本

或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择

采用上述简化处理方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范 围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后 合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将 部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融

资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁

投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之 和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司 作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和

  • 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租

赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期 计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。

租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前

租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩 大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进 行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产 的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的 重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析

等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关 键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管 理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断： 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括 货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额 是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理 补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违 约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用 损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本 公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定 期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来 现金流量的现值。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以

及预计受益期间的假设。 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40、 重要会计政策和会计估计的变更
  • (1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

  • (2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

  • (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41、 其他

□适用 √不适用

六、税项

  • 1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算）13%、6%、5%
城市维护建设 税实际缴纳的流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
地方教育附加实际缴纳的流转税额2%
教育税附加实际缴纳的流转税额3%
房产税房产余值或租金收入从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后余值的 1.20%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12.00%计缴
土地使用税按实际使用面积为计税基础4.00-8.00 元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率（%）
增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算）
地方教育附加实际缴纳的流转税额
  • 2、 税收优惠

√适用 □不适用

按照财政部税务总局公告 2023 年第 7 号文件《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的 公告》规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按 规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形

成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司及其子公 司东安汽发适用上述规定。

本公司经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局批准，于 2023 年 10 月 16 日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202323000490），按照 15%税率征收企业所 得税，证书起止日为 2023 年 10 月 16 日至 2026 年 10 月 16 日，有效期为三年，2025 年本公司按 照 15%税率预缴和申报企业所得税。

本公司之子公司东安汽发经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省 税务局批准，于 2023 年 10 月 26 日取得高新技术企业（证书编号：GR202323000559），证书起止 日为 2023 年 10 月 26 日至 2026 年 10 月 26 日，有效期为三年，2025 年本公司子公司东安汽发按 照 15%税率预缴和申报企业所得税。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额 加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司及其子公司东安汽发符合上述要求，执行上述优惠。

3、 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释
  • 1、 货币资金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
库存现金
银行存款6,083,301.486,516,938.70
其他货币资金450,959,779.96476,659,693.52
存放财务公司存款1,982,528,091.871,503,206,161.96
存款应计利息7,795,555.703,775,448.90
合计2,447,366,729.011,990,158,243.08
其中：存放在境外的款项总额

其他说明 无

  • 2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

  • 3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

  • 4、 应收票据
(1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据459,236,476.86562,422,581.70
商业承兑票据
合计459,236,476.86562,422,581.70
(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据202,377,536.72
商业承兑票据
合计202,377,536.72
(4) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金 额计提比 例(%)金额比例 (%)金 额计提 比例 (%)
按单项计提 坏账准备
其中：
按组合计提 坏账准备459,236,476.86100.00459,236,476.86562,422,581.70100.00562,422,581.70
其中：
银行承兑汇 票459,236,476.86100.00459,236,476.86562,422,581.70100.00562,422,581.70
合计459,236,476.86//459,236,476.86562,422,581.70//562,422,581.70

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票459,236,476.860.00
合计459,236,476.860.00

按组合计提坏账准备的说明

  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收票据情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
  • □适用 √不适用 应收票据核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 5、 应收账款
  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）1,049,736,685.321,083,839,907.30
1 至 2 年8,478,234.94843,842.32
2 至 3 年153,292.13359,067.35
3 年以上
3 至 4 年16,468,213.9016,112,578.40
4 至 5 年-38,821.08
5 年以上213,030,693.99212,991,872.91
合计1,287,867,120.281,314,186,089.36
  • (2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提比 例(%)金额比例 (%)金额计提比 例(%)
按单项计提 坏账准备224,145,847.3117.40224,145,847.31100.00-224,145,847.3117.06224,145,847.31100.00-
其中：
按组合计提 坏账准备1,063,721,272.9782.6058,927,148.005.541,004,794,124.971,090,040,242.0582.9459,801,434.255.491,030,238,807.80
其中：
一般客户组 合1,063,721,272.9782.6058,927,148.005.541,004,794,124.971,090,040,242.0582.9459,801,434.255.491,030,238,807.80
合计1,287,867,120.28/283,072,995.31/1,004,794,124.971,314,186,089.36/283,947,281.56/1,030,238,807.80

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户 A200,936,868.95200,936,868.95100.00预期无法收回
客户 L16,112,349.6916,112,349.69100.00预期无法收回
客户 N4,995,440.264,995,440.26100.00预期无法收回
客户 O752,643.00752,643.00100.00预期无法收回
客户 G556,808.00556,808.00100.00预期无法收回
客户 C475,811.41475,811.41100.00预期无法收回
客户 P315,926.00315,926.00100.00预期无法收回
合计224,145,847.31224,145,847.31100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：一般客户组合

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内1,049,736,685.3252,486,834.285.00
1-2 年7,921,426.94792,142.6910.00
2-3 年153,292.1322,993.8215.00
3-4 年355,864.2171,172.8420.00
4-5 年--
5 年以上5,554,004.375,554,004.37100.00
合计1,063,721,272.9758,927,148.00

按组合计提坏账准备的说明：

  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或核 销其他变 动
减值准备283,947,281.56-874,286.25283,072,995.31
合计283,947,281.56-874,286.25283,072,995.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
  • □适用 √不适用 应收账款核销说明：
  • □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期末 余额合同资 产期末 余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%）坏账准备期末 余额
客户 A200,936,868.95200,936,868.9515.60200,936,868.95
客户 Q130,385,803.19130,385,803.1910.126,519,290.16
客户 B95,776,304.6495,776,304.647.444,788,815.23
客户 R82,243,511.6982,243,511.696.394,112,175.58
客户 H77,468,321.5977,468,321.596.023,873,416.08
合计586,810,810.06586,810,810.0645.56220,230,566.00

其他说明 无

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 6、 合同资产
  • (1) 合同资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
  • □适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(5) 本期实际核销的合同资产情况
  • □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况
  • □适用 √不适用 合同资产核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 7、 应收款项融资
  • (1) 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收票据262,582,591.02207,098,304.84
合计262,582,591.02207,098,304.84
(2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

(4) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8) 其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项
  • (1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内48,866,369.9761.8868,856,019.2073.98
1 至 2 年5,416,705.496.862,281,311.852.45
2 至 3 年12,461,093.4015.7821,934,720.0323.57
3 年以上12,225,974.1415.48--
合计78,970,143.00100.0093,072,051.08100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无

  • (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）减值准备
供应商二15,493,367.9919.62

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
供应商二15,493,367.9919.62
供应商六11,390,232.3914.42
供应商四9,516,923.8412.05
供应商三7,995,645.8310.12
供应商七7,659,546.979.70
合计52,055,717.0265.91

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款45,202,379.2127,103,309.91
合计45,202,379.2127,103,309.91

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利
  • □适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）46,662,293.3427,615,350.75
1 至 2 年4,895.995,794.75
2 至 3 年1,021,690.541,015,895.79
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上250,971.65250,971.65
合计47,939,851.5228,888,012.94
(2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金/押金1,704,900.0050,000.00
备用金/个人借款1,073,867.02749,673.15
往来款44,361,468.4027,552,560.47
代扣代缴个人工资社保269,515.08256,230.36
其他530,101.02279,548.96
合计47,939,851.5228,888,012.94
(3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2026年1月1日余额1,583,931.38200,771.651,784,703.03
2026年1月1日余额在 本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提952,769.28952,769.28
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余额2,536,700.66200,771.652,737,472.31

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或核 销其他变 动
按组合计提的 坏账准备1,784,703.03952,769.282,737,472.31
合计1,784,703.03952,769.282,737,472.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)款项的性 质账龄坏账准备 期末余额
中国航发哈尔滨东 安发动机有限公司43,345,572.6190.42往来款1 年以内2,167,278.63
大庆市鑫翼安汽车 销售服务有限公司1,654,900.003.45押金/保 证金1 年以内82,745.00
重庆理想汽车有限 公司常州分公司1,015,895.792.12往来款2-3 年152,384.37
李丹206,434.850.43备用金/ 个人借款1 年以内10,321.74
哈尔滨航空工业（集 团）有限公司200,771.650.42其他5 年以上200,771.65
合计46,423,574.9096.84//2,613,501.39
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 10、 存货
  • (1) 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备账面价值账面余额存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备账面价值
原材料及周转 材料352,902,393.6542,788,434.04310,113,959.61309,021,892.9443,542,205.04265,479,687.90
半成品136,035,105.6712,393,827.29123,641,278.38109,114,978.528,121,011.61100,993,966.91
库存商品431,816,910.1532,548,645.58399,268,264.57488,643,309.9238,134,177.35450,509,132.57
合同履约成本 及在制品53,165,895.4453,165,895.4424,616,843.5424,616,843.54
合计973,920,304.9187,730,906.91886,189,398.00931,397,024.9289,797,394.00841,599,630.92
(2) 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料及周转 材料43,542,205.048,299,028.449,052,799.4442,788,434.04
半成品8,121,011.618,448,828.644,176,012.9612,393,827.29
库存商品38,134,177.357,295,043.8012,880,575.5732,548,645.58
合同履约成本
合计89,797,394.0024,042,900.8826,109,387.9787,730,906.91

本期转回或转销存货跌价准备的原因 √适用 □不适用

项目原因
原材料材料已使用或者产品可变现净值上升
半成品半成品已使用或者产成品可变现净值上升
库存商品存货实现销售

按组合计提存货跌价准备

  • □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
  • □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 11、 持有待售资产

□适用 √不适用

  • 12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明 无

  • 13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
预缴、留抵税费18,164,633.3922,914,237.79
合计18,164,633.3922,914,237.79

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 14、 债权投资
  • (1) 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用 (4) 本期实际的核销债权投资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
  • □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • 15、 其他债权投资
  • (1) 其他债权投资情况
  • □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
  • □适用 √不适用
  • (2) 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用

  • (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
  • □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 16、 长期应收款
  • (1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2026 年半年度报告

  • 17、 长期股权投资
  • (1) 长期股权投资情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

  • (2) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用 其他说明 无

  • 18、 其他权益工具投资
被投资单位期初 余额（账面价 值）减值准备期 初余额本期增减变动期末 余额（账面价 值）减值准备期 末余额
追加 投资减少 投资权益法下确 认的投资损 益其他综 合收益 调整其他 权益 变动宣告发放 现金股利 或利润计提减值 准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈尔滨东安华孚机 械制造有限公司13,362,700.006,828,822.00-214,957.2613,147,742.746,828,822.00
小计13,362,700.006,828,822.00-214,957.2613,147,742.746,828,822.00
合计13,362,700.006,828,822.00-214,957.2613,147,742.746,828,822.00

(1) 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2) 本期存在终止确认的情况说明
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

79 / 137

  • 19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用 其他说明： 公司持有对南京长安汽车有限公司的投资，投资成本为 19,178,534.94 元，投资比例 4.98%，原 在可供出售金融资产科目核算，因南京长安汽车有限公司长期亏损已资不抵债，公司对投资全额 计提减值准备，可供出售金融资产账面价值 0 元。执行新金融工具准则后，公司将其分类为以公 允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，报表科目列示在其他非流动金融资产科目

  • 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
  • (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额50,246,071.946,311,586.00-56,557,657.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额50,246,071.946,311,586.00-56,557,657.94
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额29,923,078.881,713,145.07-31,636,223.95
2.本期增加金额1,195,723.7477,284.741,273,008.48
（1）计提或摊销1,195,723.7477,284.741,273,008.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额31,118,802.621,790,429.81-32,909,232.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19,127,269.324,521,156.19-23,648,425.51
2.期初账面价值20,322,993.064,598,440.93-24,921,433.99
  • (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
21、 固定资产 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,470,269,535.061,617,519,017.00
固定资产清理13,984.66
合计1,470,269,535.061,617,533,001.66

其他说明： 无

固定资产

  • (1) 固定资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及办公 设备其他经营设备合计
一、账面原值：
1.期初余额851,446,551.895,156,475,184.7135,703,015.76104,531,877.22200,197,969.936,348,354,599.51
2.本期增加金额1,179,895.8742,724,145.761,527,992.76159,457.7040,394.6945,631,886.78
（1）购置
（2）在建工程转入1,179,895.8742,724,145.761,527,992.76159,457.7040,394.6945,631,886.78
（3）企业合并增加
3.本期减少金额11,408,060.9455,540,844.481,727,203.10662,735.0469,338,843.56
（1）处置或报废11,408,060.9455,540,844.481,727,203.10662,735.0469,338,843.56
4.期末余额841,218,386.825,143,658,485.9935,503,805.42104,691,334.92199,575,629.586,324,647,642.73
二、累计折旧
1.期初余额429,282,081.263,709,863,556.3830,765,750.4777,905,990.88139,497,797.904,387,315,176.89
2.本期增加金额14,089,590.60120,090,211.881,153,508.304,099,736.635,095,485.04144,528,532.45
（1）计提14,089,590.60120,090,211.881,153,508.304,099,736.635,095,485.04144,528,532.45
3.本期减少金额11,408,060.917,218,898.491,685,906.90635,770.5320,948,636.83
（1）处置或报废11,408,060.917,218,898.491,685,906.90635,770.5320,948,636.83
4.期末余额431,963,610.953,822,734,869.7730,233,351.8782,005,727.51143,957,512.414,510,895,072.51
三、减值准备
1.期初余额16,179,656.38315,266,151.68247,829.1251,186.9211,775,581.52343,520,405.62
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额36,873.13497.3337,370.46
（1）处置或报废36,873.13497.3337,370.46
4.期末余额16,179,656.38315,266,151.68210,955.9951,186.9211,775,084.19343,483,035.16
1.期末账面价值393,075,119.491,005,657,464.545,059,497.5622,634,420.4943,843,032.981,470,269,535.06
2.期初账面价值405,984,814.251,131,345,476.654,689,436.1726,574,699.4248,924,590.511,617,519,017.00
  • (2) 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

  • (3) 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
机器设备013,984.66
合计013,984.66

其他说明： 无

22、 在建工程 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
在建工程460,411,128.95374,335,510.32
工程物资
合计460,411,128.95374,335,510.32

其他说明： 无

在建工程

  • (1) 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新能源混动系统新基地一 期建设项目1,825,500.001,825,500.00
高效增程发动机生产线建 设项目69,942.0969,942.09
G01 发动机生产线改造建 设项目376,772,596.51376,772,596.51313,931,652.38313,931,652.38
4G9 设备更新改造项目50,166,945.4150,166,945.4118,872,706.6318,872,706.63
更改项目11,951,739.7911,951,739.797,705,139.027,705,139.02
变速器生产线适应性改造 项目9,775,199.229,775,199.225,989,773.045,989,773.04
8AT 生产线建设项目9,506,393.579,506,393.5710,711,585.8910,711,585.89
固定资产投资项目1,021,080.511,021,080.516,541,394.326,541,394.32
研究院试验能力建设项目851,617.18851,617.188,491,841.618,491,841.61
技术改造产线升级项目260,725.34260,725.34195,975.34195,975.34
增程动力系统研究院建设 项目93,150.0093,150.00
办公类资产11,681.4211,681.42
合计460,411,128.95460,411,128.95374,335,510.32374,335,510.32
(2) 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名 称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定 资产金额本期 其他 减少 金额期末余额工程 累计 投入 占预 算比<br><br>例(%)工程进 度利息资本化累 计金额其中：本期 利息资本化 金额本期 利息 资本 化率 (%)资金来源
变速器生 产线适应 性改造28,924,000.005,989,773.043,898,866.18113,440.00-9,775,199.2279.8286.06---自筹资金
研发及信 息化能力 提升项目45,526,700.0010,711,585.895,287,728.036,492,920.35-9,506,393.5778.4085.12---自筹资金
4G9设备更 新改造项 目188,370,100.0018,872,706.6333,381,942.762,087,703.98-50,166,945.4136.9540.90120,799.78120,799.782.39自筹资金 93746300 元；贷款 1.5 亿元
G01 项目174,710,000.00313,931,652.3862,840,944.13--376,772,596.5173.2882.171,243,135.44329,999.322.1030%为自筹资金 70%为银行贷款
合计437,530,800.00349,505,717.94105,409,481.108,694,064.33-446,221,134.71//1,363,935.22450,799.10//
(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4) 在建工程的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用

工程物资

  • □适用 √不适用
  • 23、 生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • 24、 油气资产

(1) 油气资产情况

□适用 √不适用

(2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 25、 使用权资产
  • (1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2,719,780.012,719,780.01
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2,719,780.012,719,780.01
二、累计折旧
1.期初余额984,326.46984,326.46
2.本期增加金额454,304.52454,304.52
(1)计提454,304.52454,304.52
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,438,630.981,438,630.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,281,149.031,281,149.03
2.期初账面价值1,735,453.551,735,453.55
  • (2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 26、 无形资产
  • (1) 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目土地使用权非专利技术软件使用权用电权合计
一、账面原值
1.期初余额175,968,420.911,195,770,285.8812,734,806.4437,760,000.001,422,233,513.23
2.本期增加金额105,653,270.02105,653,270.02
(1)购置
(2)内部研发105,653,270.02105,653,270.02
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额175,968,420.911,301,423,555.9012,734,806.4437,760,000.001,527,886,783.25
二、累计摊销
1.期初余额79,680,035.89632,128,943.609,001,390.0037,760,000.00758,570,369.49
2.本期增加金额2,148,274.6868,349,383.63638,083.9271,135,742.23
（1）计提2,148,274.6868,349,383.63638,083.9271,135,742.23
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额81,828,310.57700,478,327.239,639,473.9237,760,000.00829,706,111.72
三、减值准备
1.期初余额136,855,587.11136,855,587.11
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额136,855,587.11136,855,587.11
四、账面价值
1.期末账面价值94,140,110.34464,089,641.563,095,332.52561,325,084.42
2.期初账面价值96,288,385.02426,785,755.173,733,416.44526,807,556.63

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例82.68%

  • (2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

  • (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

  • (4) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 商誉
  • (1) 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成 商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
哈尔滨东安智悦发动机 有限公司56,963,004.1956,963,004.19
合计56,963,004.1956,963,004.19
  • (2) 商誉减值准备

□适用 √不适用

  • (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
  • □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用
  • (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
28、 长期待摊费用

□适用 √不适用

  • 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
  • (1) 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差 异递延所得税 资产可抵扣暂时性差 异递延所得税 资产
资产减值准备128,534,898.5219,280,234.78115,785,545.1017,367,831.77
内部交易未实现利润
可抵扣亏损54,178,134.808,126,720.2254,178,134.808,126,720.22
费用计提39,613,454.485,942,018.1739,613,454.475,942,018.17
合计222,326,487.8033,348,973.17209,577,134.3731,436,570.16
  • (2) 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

  • (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

  • (4) 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

  • (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异828,299,978.49760,949,187.81
可抵扣亏损298,907,095.43373,387,055.84
合计1,127,207,073.921,134,336,243.65

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份期末金额期初金额备注
2025 年
2026 年
2027 年
2028 年83,447,683.6383,447,683.63
2029 年
2030 年
2031 年13,841,175.2813,896,475.61
2032 年73,615,369.34
2033 年56,989,995.5532,762,231.92
2034 年124,446,744.09107,454,679.85
2035 年20,181,496.8862,210,615.49
合计298,907,095.43373,387,055.84/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
预付设备款14,020,000.00-14,020,000.0018,190,000.0018,190,000.00
合计14,020,000.00-14,020,000.0018,190,000.00-18,190,000.00

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受限 类型受限 情况账面余额账面价值受限类 型受限情 况
货币资 金450,959,779.96450,959,779.96其他484,505,435.23484,505,435.23其他
合计450,959,779.96450,959,779.96//484,505,435.23484,505,435.23//

其他说明： 无

  • 32、 短期借款

(1) 短期借款分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
质押借款0.000.00
抵押借款0.000.00
保证借款0.000.00
信用借款902,337,216.33347,549,471.41
合计902,337,216.33347,549,471.41

短期借款分类的说明： 无

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 33、 交易性金融负债
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

  • 35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票1,908,330,205.731,587,558,165.49
合计1,908,330,205.731,587,558,165.49

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无

  • 36、 应付账款
  • (1) 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
货款1,100,485,234.351,528,104,999.02
合计1,100,485,234.351,528,104,999.02
  • (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 37、 预收款项
  • (1) 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收房租2,650,456.810
合计2,650,456.810
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 38、 合同负债
  • (1) 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收货款80,717,783.6975,624,312.07
合计80,717,783.6975,624,312.07
  • (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
客户 D50,195,995.68按客户需求逐步生产并交付
合计50,195,995.68/
  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 39、 应付职工薪酬
  • (1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬114,788,976.29221,671,199.87198,558,235.21137,901,940.95
二、离职后福利-设定提存计划4,673,031.9034,393,423.6534,406,545.034,659,910.52
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计119,462,008.19256,064,623.52232,964,780.24142,561,851.47
  • (2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和 补贴3,000,000.00177,442,559.10143,737,559.1036,705,000.00
二、职工福利费103,156,807.801,747,791.1511,379,556.8193,525,042.14
三、社会保险费1,656,847.9217,256,159.9417,256,159.941,656,847.92
其中：医疗保险费1,598,134.0215,978,875.7415,978,875.741,598,134.02
工伤保险费58,713.901,277,284.201,277,284.2058,713.90
生育保险费
四、住房公积金2,046,580.0021,466,319.0021,466,319.002,046,580.00
五、工会经费和职工教育 经费4,928,740.573,758,370.684,718,640.363,968,470.89
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计114,788,976.29221,671,199.87198,558,235.21137,901,940.95
(3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,663,076.2228,388,257.1228,388,257.123,663,076.22
2、失业保险费148,913.92887,152.34887,152.34148,913.92
3、企业年金缴费861,041.765,118,014.195,131,135.57847,920.38
合计4,673,031.9034,393,423.6534,406,545.034,659,910.52

其他说明：

□适用 √不适用

  • 40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明： 无

  • 41、 其他应付款
项目期末余额期初余额
增值税3,877,119.612,217,243.78
消费税
营业税
企业所得税0.00
个人所得税231,033.287,973,608.86
城市维护建设税738,666.75115,520.97
土地使用税166,739.25166,739.25
房产税843,502.98786,658.82
教育税及附加527,619.1182,514.97
合计6,384,680.9811,342,286.65
  • (1) 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利319,420,800.00319,420,800.00
其他应付款78,692,711.24107,062,175.86
合计398,113,511.24426,482,975.86
(2) 应付利息

□适用 √不适用

(3) 应付股利 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利319,420,800.00319,420,800.00
合计319,420,800.00319,420,800.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无

(4) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
往来款4,824,764.103,776,751.88
工程质保金43,052,941.5856,252,935.08
修理费380,441.69548,982.96
保证金14,178,849.4314,796,029.43
预提运费9,049,207.9119,865,086.60
内部借款0.00
个人职工社保费2,960,517.914,059,849.01
其他4,245,988.627,762,540.90
合计78,692,711.24107,062,175.86

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 一年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款73,495,796.9565,095,136.68
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债839,528.47829,973.55
合计74,335,325.4265,925,110.23

其他说明： 无

  • 44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额13,470,967.099,831,160.56
已到期未终止确认的票据31,358,307.71155,956,689.36
合计44,829,274.80165,787,849.92

短期应付债券的增减变动：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 45、 长期借款

(1) 长期借款分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款73,495,796.9565,095,136.68
信用借款22,518,735.50
减：一年内到期的长期借款73,495,796.9565,095,136.68
合计22,518,735.500.00

长期借款分类的说明： 无

其他说明

□适用 √不适用

  • 46、 应付债券
  • (1) 应付债券

□适用 √不适用

  • (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

  • (3) 可转换公司债券的说明
  • □适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

  • □适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
经营租赁应付款842,737.65842,737.65
减：未确认融资费用3,209.1812,764.10
减：一年内到期的租赁负债839,528.47829,973.55
合计0.000.00

其他说明： 无

48、 长期应付款 项目列示
  • □适用 √不适用

长期应付款

  • □适用 √不适用

专项应付款

  • □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼0.003,900,292.81未决诉讼款
产品质量保证35,154,688.5532,158,463.36质量保证金
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计35,154,688.5536,058,756.17/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无

  • 51、 递延收益

递延收益情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助93,555,393.946,157,100.008,364,241.2891,348,252.66与资产相关 的政府补助
合计93,555,393.946,157,100.008,364,241.2891,348,252.66/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

  • 53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
发行新 股送股公积金转 股其他小计
股份总数466,476,161.00466,476,161.00

其他说明： 无

  • 54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
  • □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）819,176,781.540.000.00819,176,781.54
其他资本公积5,175,047.010.000.005,175,047.01
合计824,351,828.550.000.00824,351,828.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费21,383,198.754,583,437.572,233,270.0923,733,366.23
合计21,383,198.754,583,437.572,233,270.0923,733,366.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积242,230,517.390.000.00242,230,517.39
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计242,230,517.390.000.00242,230,517.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润1,001,458,260.41990,240,745.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润1,001,458,260.41990,240,745.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润-8,934,686.3812,520,432.67
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利1,302,917.74
转作股本的普通股股利
期末未分配利润992,523,574.031,001,458,260.41

调整期初未分配利润明细：

  • 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
  • 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
  • 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,461,880,873.232,329,979,969.102,451,073,066.212,388,248,647.88
其他业务20,365,364.058,402,600.3928,041,673.5733,026,756.76
合计2,482,246,237.282,338,382,569.492,479,114,739.782,421,275,404.64
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明： 无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税1,281,214.13139,032.28
教育费附加915,152.9699,308.78
资源税
房产税6,622,993.634,376,416.20
土地使用税1,081,652.361,081,323.72
车船使用税23,286.2421,034.88
印花税2,232,748.251,693,212.27
环境保护税21,059.91713.94
合计12,178,107.487,411,042.07

其他说明： 无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13,318,934.709,768,520.42
差旅费3,000,430.923,941,500.72
其他3,650,594.901,744,664.86
合计19,969,960.5215,454,686.00

其他说明： 无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬63,938,934.9868,992,108.83
办公费604,341.66885,240.17
折旧费6,200,814.764,351,465.84
保险费2,697,281.852,766,964.41
差旅费1,243,463.341,388,430.92
修理费955,672.201,684,512.30
审计咨询费1,342,221.651,166,644.08
董事会费322,390.101,120,617.12
其他11,614,894.5414,901,402.86
合计88,920,015.0897,257,386.53

其他说明： 无

65、 研发费用 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销47,653.89539,764.87
职工薪酬30,658,253.3520,011,478.36
折旧费2,966,824.103,579,701.98
直接投入2,633,920.776,078,683.97
其他费用387,415.705,556,983.71
合计36,694,067.8135,766,612.89

其他说明： 无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用4,694,891.632,348,998.05
减：利息收入10,874,610.939,741,804.37
汇兑损益395,532.2784,798.39
其他23,691.5132,135.26
合计-5,760,495.52-7,275,872.67

其他说明： 无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
政府补助9,425,508.154,360,780.00
债务重组收益
其他12,898,607.5220,061,064.32
合计22,324,115.6724,421,844.32

其他说明： 无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-214,957.26-831,378.65
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2,341,680.25-2,542,339.37
合计-2,556,637.51-3,373,718.02

其他说明： 无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失874,286.252,464,175.61
其他应收款坏账损失-952,769.28-1,329,637.01
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计-78,483.031,134,538.60

其他说明： 无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-24,042,900.88
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-24,042,900.88

其他说明： 无

  • 73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得16,270,234.2976,475,032.53
合计16,270,234.2976,475,032.53

其他说明：

□适用 √不适用

  • 74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他584,720.56285,032.46584,720.56
合计584,720.56285,032.46584,720.56

其他说明：

□适用 √不适用

  • 75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计23,328.2423,328.24
其中：固定资产处置损失23,328.2423,328.24
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠200,000.00
其他-2,056,197.3732,000.00-2,056,197.37
合计-2,032,869.13232,000.00-2,032,869.13

其他说明： 无

  • 76、 所得税费用
  • (1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用837,130.17
递延所得税费用-1,912,403.01
合计-1,912,403.01837,130.17
(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额
利润总额6,395,930.65
按法定/适用税率计算的所得税费用959,389.60
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响618,328.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,249,314.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,263,303.74
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5,504,110.18
所得税费用-1,912,403.01

其他说明：

□适用 √不适用

  • 77、 其他综合收益

□适用 √不适用

  • 78、 现金流量表项目
  • (1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入4,136,692.1825,492,144.86
收政府补助、补贴款8,494,233.994,250,500.00
罚款收入304,375.0022,000.00
其他8,408,387.4418,031,248.77
合计21,343,688.6147,795,893.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无

支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
管理费用支出16,484,355.7721,477,692.68
营业费用支出11,974,364.2819,959,400.39
营业外支出1,518,898.94232,000.00
研发费用支出8,403,354.9410,548,235.44
银行手续费38,305.6941,501.90
其他11,143,358.524,915,166.55
合计49,562,638.1457,173,996.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无

(2) 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
定期存款465,260,000.00
合计465,260,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
票据贴现171,412,820.8365,411,485.85
合计171,412,820.8365,411,485.85

收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
退还股权激励对象限制性股票款15,230,708.50
其他1,197,280.21
合计16,427,988.71

支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

筹资活动产生的各项负债变动情况

(4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响

□适用 √不适用

  • 79、 现金流量表补充资料
  • (1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润8,308,333.667,099,080.04
加：资产减值准备78,483.03
信用减值损失24,042,900.88-1,134,538.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧145,801,540.92140,674,675.57
使用权资产摊销454,304.52
无形资产摊销71,135,742.232,834,075.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列）-16,270,234.29-76,475,032.53
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）23,328.24
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）5,090,423.902,348,998.05
投资损失（收益以“-”号填列）2,556,637.513,373,718.02
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1,912,403.01
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）-68,035,438.67-346,868,838.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）269,569,877.29-409,753,170.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-597,317,061.75185,661,377.14
其他
经营活动产生的现金流量净额-156,473,565.54-492,239,655.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,523,377,492.35627,826,693.23
减：现金的期初余额1,505,652,807.851,104,543,162.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额17,724,684.50-476,716,469.20
  • (2) 本期支付的取得子公司的现金净额
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一、现金1,523,377,492.351,505,652,807.85
其中：库存现金0.000.00
可随时用于支付的银行存款1,523,377,492.351,505,652,807.85
可随时用于支付的其他货币 资金
可用于支付的存放中央银行 款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,523,377,492.351,505,652,807.85
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

  • 81、 外币货币性项目
  • (1) 外币货币性项目

□适用 √不适用

  • (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 √不适用

(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 √不适用

82、 租赁
  • (1) 作为承租人 √适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
  • □适用 √不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
  • □适用 √不适用 售后租回交易及判断依据
  • □适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额0.00(单位：元 币种：人民币)

  • (2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变 租赁付款额相关的收入
租赁收入1,344,046.99
合计1,344,046.99

作为出租人的融资租赁

  • □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
  • □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额
  • □适用 √不适用
  • (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明 无

83、 数据资源
84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

  • 1、 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬62,347,902.9867,233,835.81
折旧费15,934,660.7215,083,751.16
直接投入17,857,479.6744,116,440.97
无形资产摊销47,653.89389,290.08
其他13,773,595.154,857,920.12
合计109,961,292.40131,681,238.14
其中：费用化研发支出36,694,067.8135,766,612.89
资本化研发支出73,267,224.5995,914,625.25

其他说明： 无

  • 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支 出其 他确认为无形 资产转入 当期 损益其他
发动机项 目255,998,394.5054,228,067.394,971,380.32305,255,081.57
变速器项 目287,943,877.9519,039,157.20100,681,889.70776,070.21205,525,075.24
合计543,942,272.4573,267,224.59105,653,270.02776,070.21510,780,156.81

重要的资本化研发项目 √适用 □不适用

项目研发进度预计完成 时间预计经济利 益产生方式开始资本化的 时点具体依据
Y001 发动机80.5%2026 年销售产品2023 年通过里程碑节点评审
Y002 发动机93.0%2026 年销售产品2022 年通过里程碑节点评审
Y004 变速器64.7%2027 年销售产品2023 年通过里程碑节点评审
Y008 发动机73.0%2026 年销售产品2024 年通过里程碑节点评审
Y012 发动机73.3%2026 年销售产品2023 年通过里程碑节点评审
Y013 发动机96.8%2026 年销售产品2024 年通过里程碑节点评审
Y014 发动机87.9%2026 年销售产品2024 年通过里程碑节点评审
Y015 发动机90.3%2026 年销售产品2024 年通过里程碑节点评审
Y016 发动机88.9%2026 年销售产品2024 年通过里程碑节点评审
Y017 发动机31.1%2028 年销售产品2025 年通过里程碑节点评审
Y023 变速器85.7%2026 年销售产品2024 年通过里程碑节点评审

开发支出减值准备 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
M12TD 增程式发 动机开发262,767.85262,767.85/
M15HE 增程式发 动机开发2,238,828.842,238,828.84/
合计2,501,596.692,501,596.69/

其他说明 无

3、 重要的外购在研项目
  • □适用 √不适用

九、合并范围的变更

  • 1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

  • 2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

  • 3、 反向购买

□适用 √不适用

  • 4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

  • 6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益

  • (1) 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
东安汽发哈尔滨50,000.00哈尔滨汽车零部 件制造业55.64现金购买
东安智悦哈尔滨57,017.95哈尔滨汽车零部 件制造业60.00现金购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无

确定公司是代理人还是委托人的依据： 无

其他说明： 无

  • (2) 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称少数股东持股 比例（%）本期归属于少数 股东的损益本期向少数股东宣 告分派的股利期末少数股东权益 余额
东安汽发44.36%14,347,189.24793,249,707.38
东安智悦40.00%2,895,830.80195,369,303.22

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2026 年半年度报告

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公 司名 称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负 债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
东安 汽发3,070,196,868.521,258,939,925.434,329,136,793.952,459,018,466.8281,905,947.512,540,924,414.332,843,205,861.361,292,088,706.744,135,294,568.102,310,026,419.5971,412,880.502,381,439,300.09
东安 智悦130,122,219.24502,665,926.38632,788,145.62141,419,771.352,945,116.19144,364,887.54120,662,308.37498,307,209.32618,969,517.69134,397,364.153,385,947.66137,783,311.81
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流 量
东安汽发1,320,558,808.1432,342,626.7932,342,626.79106,727,475.903,135,997,957.654,727,710.134,727,710.13199,941,332.43
东安智悦26,437,794.637,239,577.007,239,577.0015,308,807.9192,475,132.891,677,805.631,677,805.63-3,533,994.70

其他说明： 无

110 / 137

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

  • 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联 营企业名称主要经 营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
直接间接
哈尔滨东安华 孚机械制造有 限公司哈尔滨黑龙江省哈尔 滨市平房区星 海路 27 号机械零部 件加工25权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无

(2) 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3) 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他
  • □适用 √不适用

十一、政府补助

  • 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

  • 2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务 报表 项目期初余额本期新增补 助金额本期计 入营业 外收入 金额本期转入其 他收益本期其他 变动期末余额与资产 /收益 相关
递延 收益93,555,393.946,157,100.008,192,441.28201,712.8091,318,339.86与资产 相关
合计93,555,393.946,157,100.008,192,441.28201,712.8091,318,339.86/
  • 3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型本期发生额上期发生额
与资产相关8,192,441.287,823,666.86
与收益相关1,233,066.8716,598,177.46
合计9,425,508.1524,421,844.32

其他说明： 无

十二、与金融工具相关的风险

  • 1、 金融工具的风险

□适用 √不适用

  • 2、 套期
  • (1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • 3、 金融资产转移
  • (1) 转移方式分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

  • (2) 因转移而终止确认的金融资产 √适用 □不适用
转移 方式已转移金融资 产性质已转移金融资产 金额终止确认 情况终止确认情况的判断依据
背书应收款项融资 中尚未到期的 银行承兑汇票77,777,490.48终止确认由信用等级较高的银行承兑，信用风险 和延期付款风险较小，且票据相关的利 率风险已转移给银行，判断票据所有权 上的主要风险和报酬已转移。
背书应收票据中尚 未到期的银行 承兑汇票31,358,307.71未终止确 认由信用等级不高的银行承兑，已背书的 银行承兑汇票不影响追索权，票据相关 的信用风险和延期付款风险仍未转移。
贴现应收款项融资 中尚未到期的 银行承兑汇票908,691,225.40终止确认由信用等级较高的银行承兑，信用风险 和延期付款风险较小，且票据相关的利 率风险已转移给银行，判断票据所有权 上的主要风险和报酬已转移。
贴现应收票据中尚 未到期的银行 承兑汇票171,019,229.01未终止确 认由信用等级不高的银行承兑，已背书的 银行承兑汇票不影响追索权，票据相关 的信用风险和延期付款风险仍未转移。
保理应收账款290,000,000.00终止确认无追索权的应收账款保理
合计/1,478,846,252.60//

单位：元 币种：人民币

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产 金额与终止确认相关的利 得或损失
应收款项融资中尚未 到期的银行承兑汇票背书77,777,490.480.00
应收款项融资中尚未 到期的银行承兑汇票贴现908,691,225.40-2,341,680.25
应收账款应收账款保理290,000,000.00-494,523.17
合计/1,276,468,715.88-2,836,203.42
(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

  • 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允价 值计量合计
一、持续的公允价值计量262,582,591.02262,582,591.02
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土 地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资262,582,591.02262,582,591.02
持续以公允价值计量的资产总 额262,582,591.02262,582,591.02
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总 额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产 总额
非持续以公允价值计量的负债 总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析

√适用 □不适用

营收款项融资项目期末公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换 或者债务清偿的金额确定。

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、 短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

  • 1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业 的持股比例(%)母公司对本企业 的表决权比例(%)
辰致汽车科技 集团有限公司北京市海淀 区汽车制造业609,227.3450.9350.93

本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是中国长安汽车集团有限公司 其他说明： 无

  • 2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 详见附注十、在子公司中的权益

  • 3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 详见附注十、在其他主体中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

  • 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
成都华川电装有限责任公司同一母公司
重庆长安汽车股份有限公司同一母公司
重庆长安民生物流股份有限公司同一母公司
哈尔滨博通汽车部件制造有限公司同一母公司
重庆青山工业有限责任公司同一母公司
重庆长安专用汽车有限公司同一母公司
重庆长安汽车客户服务有限公司同一母公司
河北长安汽车有限公司同一母公司
合肥长安汽车有限公司同一母公司
重庆长安凯程汽车科技有限公司同一母公司
湖南天雁机械有限责任公司同一母公司
长安融资租赁有限公司同一母公司
江铃汽车股份有限公司同一母公司
兵器装备集团财务有限责任公司同一最终控制方
哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司同一最终控制方
重庆嘉陵全域机动车辆有限公司同一最终控制方
成都万友滤机有限公司同一最终控制方
重庆建设车用空调器有限责任公司同一最终控制方
承德苏垦银河汽车零部件有限公司原同一最终控制方
重庆大江杰信锻造有限公司原同一最终控制方
重庆红宇精密工业集团有限公司原同一最终控制方
建设工业集团（云南）股份有限公司原同一最终控制方
成都嘉陵华西光学精密机械有限公司原同一最终控制方

其他说明 无

  • 5、 关联交易情况
  • (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联交 易内容本期发生额获批的交易额度 （如适用）是否超过交 易额度（如适 用）上期发生额
成都华川电装有 限责任公司采购原 材料25,050,201.7670,000,000.00否65,358,865.07
哈尔滨东安华孚 机械制造有限公 司采购原 材料43,759,701.33120,000,000.00否44,952,202.82
湖南天雁机械有 限责任公司采购原 材料64,539,288.04180,000,000.00否7,154,146.96
建设工业集团（云 南）股份有限公司采购原 材料50,000,000.00否20,625,938.15
承德苏垦银河汽 车零部件有限公 司采购原 材料14,328,350.61
重庆长安民生物 流股份有限公司接受劳 务2,875,602.466,800,000.00否1,850,021.39
重庆大江杰信锻 造有限公司采购原 材料1,484,574.118,000,000.00否1,263,444.00
哈尔滨博通汽车 部件制造有限公 司采购原 材料514,320.006,000,000.00否2,024,348.67
成都嘉陵华西光 学精密机械有限 公司采购原 材料77,189.13500,000.00否65,524.38
哈尔滨哈飞汽车 工业集团有限公 司采购原 材料2,797,838.752,600,000.00是

注：哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司超出金额在董事会授权范围内。

出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
河北长安汽车有限公司销售商品313,958,390.99186,928,436.79
重庆长安汽车股份有限公司销售商品43,667,431.2090,923,558.32
合肥长安汽车有限公司销售商品45,368,034.98172,331,697.78
江铃汽车股份有限公司销售商品124,722,021.3970,279,114.47
重庆长安汽车客户服务有限公司销售商品5,060,018.128,288,272.60
重庆长安民生物流股份有限公司销售商品11,484.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
哈尔滨博通汽车部件 制造有限公司固定资产318,584.09318,584.08

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完 毕
东安智悦568,374.902024/1/302026/12/31否
东安智悦776,825.802024/2/282026/12/31否
东安智悦517,744.662024/4/282026/12/31否
东安智悦2,151,290.952024/5/312026/12/31否
东安智悦410,000.002024/6/282026/12/31否
东安智悦350,138.402024/7/302026/12/31否
东安智悦55,000.002024/8/302026/12/31否
东安智悦1,055,400.002024/9/292026/12/31否
东安智悦952,811.882024/10/302026/12/31否
东安智悦2,720,037.002024/11/292026/12/31否
东安智悦70,000.002024/12/302026/12/31否
东安智悦2,648,852.592025/1/232026/12/31否
东安智悦16,419,527.572025/4/252026/12/31否
东安智悦2,843,781.902025/5/272026/12/31否
东安智悦503,953.502025/6/272026/12/31否
东安智悦106,400.002025/7/312026/12/31否
东安智悦12,735,722.912025/9/252026/12/31否
东安智悦7,930,152.002025/11/242026/12/31否
东安智悦7,239,197.512025/12/242026/12/31否
东安智悦9,108,804.182026/1/262026/12/31否
东安智悦397,700.002026/2/252026/12/31否
东安智悦3,597,000.002026/3/252026/12/31否
东安智悦172,590.002026/4/242026/12/31否
东安智悦121,975.002026/5/282026/12/31否

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明 √适用 □不适用

公司子公司东安智悦 2023 年 12 月 31 日向中国农业银行股份有限公司哈尔滨平房支行申请人 民币借款 90,000,000.00 元，由本公司和北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“北汽福田”） 共同担保，其中本公司担保金额 54,000,000.00 元，北汽福田担保金额 36,000,000.00 元，期限 为 2023 年 12 月 31 日至 2026 年 12 月 28 日，东安智悦自合同期限内分次提款。截至 2026 年 6 月 30 日，借款余额合计 73,453,280.75 元。

(5) 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
哈尔滨东安汽车发 动机制造有限公司40,000,000.002026-2-262027-2-26委托贷款
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆出
辰致汽车科技集团 有限公司40,000,000.002026-2-262027-2-26委托贷款
  • (6) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

  • (7) 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬323.68569.62
  • (8) 其他关联交易 √适用 □不适用
关联方关联内容本期发生额上期发生额
兵器装备集团财务有限公司利息收入4,513,370.6225,133,209.04
兵器装备集团财务有限公司利息支出及手续费2,473,044.44
  • 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
  • (1) 应收项目 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款重庆大江杰信锻造有限公司941,175.00941,175.00
预付账款承德苏垦银河连杆有限公司345.89
应收账款重庆长安汽车股份有限公司23,763,476.801,192,821.2921,953,306.861,099,989.07
应收账款哈尔滨东安华孚机械制造有限 公司73,139.0610,970.8673,139.067,313.91
应收账款河北长安汽车有限公司77,468,321.593,873,416.07110,981,030.035,549,051.50
应收账款合肥长安汽车有限公司17,673,829.042,679,191.457,547,619.342,172,880.97
应收账款江铃汽车股份有限公司47,612,888.412,380,644.4280,315,569.124,015,778.46
应收账款重庆长安汽车客户服务有限公 司727,118.0236,355.9010,594,335.42529,716.77
应收账款重庆嘉陵全域机动车辆有限公 司--18,984.00949.20
应收账款重庆长安凯程汽车科技有限公 司--796,650.0039,832.50
预付款项重庆大江杰信锻造有限公司--941,175.00-
应收票据安徽江淮汽车集团股份有限公 司1,650,000.00-
应收款项融 资河北长安汽车有限公司21,274,250.55-43,228,590.51
应收款项融 资重庆长安汽车股份有限公司--44,525,464.88
应收款项融 资合肥长安汽车有限公司24,849,079.95-15,489,840.70
(2) 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款哈尔滨东安华孚机械制造有限公司15,321,889.0042,844,128.68
应付账款湖南天雁机械有限责任公司15,922,405.1527,137,165.86
应付账款承德苏垦银河汽车零部件有限公司5,295,306.3916,396,877.79
应付账款成都华川电装有限责任公司6,825,407.9113,375,194.57
应付账款建设工业集团（云南）股份有限公司243,926.191,792,342.80
应付账款重庆大江杰信锻造有限公司2,210,356.051,444,119.24
应付账款重庆长安汽车股份有限公司1,054,316.051,031,937.30
应付账款哈尔滨博通汽车部件制造有限公司152,460.00306,181.21
应付账款成都嘉陵华西光学精密机械有限公司103,898.73191,080.06
应付账款重庆红宇精密工业集团有限公司148,650.00148,181.03
应付账款成都万友滤机有限公司135,659.14136,262.98
应付账款重庆长安汽车客户服务有限公司103,816.31103,816.31
应付账款重庆建设车用空调器有限责任公司12,801.98
(3) 其他项目
  • □适用 √不适用
  • 7、 关联方承诺

□适用 √不适用

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用

十五、股份支付

  • 1、 各项权益工具

(1) 明细情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

  • 2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

  • 4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

  • 5、 股份支付的修改、终止情况
6、 其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

  • 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 截至 2026 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

  • 2、 或有事项
  • (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用

说明：2024 年 8 月 26 日，采埃孚亚太集团有限公司以侵害发明专利权为由向上海知识产权 法院对公司提出两起知识产权的民事诉讼，请求公司立即停止对第 ZL200780006987.6 号与 ZL200580046743.1 号发明专利权的侵害行为，包括立即停止制造、销售、许诺销售 A8R50、A8R30 等型号的自动变速器，分别赔偿侵权两项专利引起的经济损失人民币 1500 万元、3500 万元，以 及维权产生的支出各 200 万元。2024 年 11 月 4 日，公司收到知识产权法院的应诉通知，并于 2024 年 11 月 19 日向法院提出地域管辖异议申请，并委托北京立方律师事务所进行相关法律服务。2024 年 11 月，公司以受理涉案专利无效申请为由，向上海知识产权法院提交了中止案件审理的申请。 2025 年 6 月 4 日，采埃孚亚太集团有限公司在庭前会议前向法院提交了变更诉讼请求的申请，索 赔额由原来的 5000 万元提高至 1 亿元。2025 年 11 月 28 日，该案件开庭审理。截至资产负债表 日，公司管理层认为该诉讼事项结果存在较大的不确定性，无法合理估计诉讼事项导致经济利益 流出的可能性，故未对此诉讼事项计提预计负债。

  • (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

  • 3、 其他
原告被告案由受理法院标的额案件进展情 况
采埃孚亚太集 团有限公司哈尔滨东安汽车 动力股份有限公 司侵害发明 专利权上海知识产权法 院10,400 万 元审理中

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

  • 1、 重要的非调整事项
2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利5,131,237.77
经审议批准宣告发放的利润或股利5,131,237.77

本次利润分配以方案实施前的公司总股本 466,476,161 股为基数，每股派发现金红利 0.011 元（含税），共计派发现金红利 5,131,237.77 元，本次利润分配已于 2026 年 7 月 17 日实施完毕。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明
  • □适用 √不适用

十八、其他重要事项

  • 1、 前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 √不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

  • 2、 重要债务重组

□适用 √不适用

  • 3、 资产置换

(1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2) 其他资产置换

□适用 √不适用

  • 4、 年金计划

□适用 √不适用

  • 5、 终止经营

□适用 √不适用

  • 6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2) 报告分部的财务信息
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4) 其他说明
  • □适用 √不适用
  • 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

  • 1、 应收账款
  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）701,789,710.13732,567,910.06
1 至 2 年1,627,460.152,642,000.02
2 至 3 年153,292.13355,864.21
3 年以上
3 至 4 年16,468,213.9016,112,578.40
4 至 5 年038,821.08
5 年以上170,174,888.37170,136,067.29
合计890,213,564.68921,853,241.06
  • (2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 (%)金额计提比 例(%)金额比例 (%)金额计提比 例(%)
按单项计提坏账准备181,308,776.3620.37181,308,776.36100.00-181,308,776.3619.67181,308,776.36100.00-
其中：
按组合计提坏账准备708,904,788.3279.6339,821,567.455.62669,083,220.87740,544,464.7080.3334,334,691.254.64706,209,773.45
其中：
一般客户组合688,816,395.6477.3839,821,567.455.78648,994,828.19581,077,589.2763.0334,334,691.255.91546,742,898.02
合并范围内关联方20,088,392.682.2620,088,392.68159,466,875.4317.30159,466,875.43
合计890,213,564.68/221,130,343.81/669,083,220.87921,853,241.06/215,643,467.61/706,209,773.45

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户 A164,163,807.26164,163,807.26100预期无法收回
客户 L16,112,349.6916,112,349.69100预期无法收回
客户 G556,808.00556,808.00100预期无法收回
客户 C475,811.41475,811.41100预期无法收回
合计181,308,776.36181,308,776.36100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：一般客户组合

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）681,701,317.4534,085,065.875.00
1-2 年（含 2 年）1,070,652.15107,065.2210.00
2-3 年（含 3 年）153,292.1322,993.8215.00
3-4 年（含 4 年）355,864.2171,172.8420.00
4-5 年（含 5 年）30.00
5 年以上5,535,269.705,535,269.70100.00
合计688,816,395.6439,821,567.455.78

按组合计提坏账准备的说明： √适用 □不适用 组合计提项目：合并范围内关联方

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内20,088,392.68
合计20,088,392.68

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或 核销其他 变动
单项计提181,308,776.36181,308,776.36
账龄组合34,334,691.255,486,876.2039,821,567.45
合计215,643,467.615,486,876.20221,130,343.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期末余 额合同资 产期末 余额应收账款和合同 资产期末余额占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 （%）坏账准备期末余 额
客户 A164,163,807.26164,163,807.2618.44164,163,807.26
客户 Q130,385,803.19130,385,803.1914.656,519,290.16
客户 R82,243,511.6982,243,511.699.244,112,175.58
客户 J71,448,776.5671,448,776.568.033,572,438.83
客户 K65,310,653.1165,310,653.117.343,265,532.66
合计513,552,551.81513,552,551.8157.69181,633,244.49

其他说明 无

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利400,579,200.00400,579,200.00
其他应收款50,713,713.2726,431,174.71
合计451,292,913.27427,010,374.71

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

应收股利

  • (1) 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司400,579,200.00400,579,200.00
合计400,579,200.00400,579,200.00
  • (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断 依据
哈尔滨东安汽车发动 机制造有限公司400,579,200.002-3年/否
合计400,579,200.00///
  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用
  • 其他说明：
  • □适用 √不适用

其他应收款

  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）50,344,028.4526,913,329.78
1 至 2 年1,808,000.00
2 至 3 年1,015,895.791,015,895.79
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上250,971.65250,971.65
合计53,418,895.8928,180,197.22
  • (2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款48,668,964.7727,552,560.47
备用金/个人借款763,867.02353,637.80
押金/保证金1,704,900.0050,000.00
其他2,281,164.10223,998.95
合计53,418,895.8928,180,197.22
  • (3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2026年1月1日余额1,548,250.86200,771.651,749,022.51
2026年1月1日余额 在本期200,771.65200,771.65
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提956,160.11956,160.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余额2,504,410.97200,771.652,705,182.62

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或核 销其他变 动
账龄组合1,749,022.51956,160.112,705,182.62
合计1,749,022.51956,160.112,705,182.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
  • □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
  • □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)款项的性质账龄坏账准备 期末余额
中国航发哈尔滨东安 发动机有限公司43,345,572.6181.14往来款1 年以内2,167,278.63
哈尔滨东安汽车发动 机制造有限公司6,115,496.3711.45往来款1 年以内
大庆市鑫翼安汽车销 售服务有限公司1,654,900.003.10押金/保证金1 年以内82,745.00
重庆理想汽车有限公 司常州分公司1,015,895.791.90往来款2-3 年152,384.37
李丹206,434.850.39备用金/个人借款1 年以内10,321.74
合计52,338,299.6297.98//2,412,729.74
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,049,623,255.772,049,623,255.772,049,623,255.772,049,623,255.77
对联营、合营企业投资19,976,564.746,828,822.0013,147,742.7420,191,522.006,828,822.0013,362,700.00
合计2,069,599,820.516,828,822.002,062,770,998.512,069,814,777.776,828,822.002,062,985,955.77
(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位期初余额（账面价 值）减值准备 期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末 余额
追加投资减少投资计提减值准 备其他
东安汽发1,707,344,855.771,707,344,855.77
东安智悦342,278,400.00342,278,400.00
合计2,049,623,255.772,049,623,255.77
(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位期初 余额（账面价 值）减值准备期 初余额本期增减变动期末余额（账 面价值）减值准备期 末余额
追加投 资减少 投资权益法下 确认的投 资损益其他综 合收益 调整其他权 益变动宣告发 放现金 股利或 利润计提减 值准备其他
一、合营企业
小计
投资 单位期初 余额（账面价 值）减值准备期 初余额本期增减变动期末余额（账 面价值）减值准备期 末余额
追加投 资减少 投资权益法下 确认的投 资损益其他综 合收益 调整其他权 益变动宣告发 放现金 股利或 利润计提减 值准备其他
二、联营企业
哈尔滨东 安华孚机 械制造有 限公司13,362,700.006,828,822.00-214,957.2613,147,742.746,828,822.00
小计13,362,700.006,828,822.00-214,957.2613,147,742.746,828,822.00
合计13,362,700.006,828,822.00-214,957.2613,147,742.746,828,822.00
(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,565,604,453.961,538,564,334.461,365,516,894.461,384,036,999.01
其他业务18,203,200.492,985,385.3617,476,384.985,969,511.35
合计1,583,807,654.451,541,549,719.821,382,993,279.441,390,006,510.36
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明： 无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-214,957.26-831,378.65
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1,263,267.23-2,291,700.31
合计-1,478,224.49-3,123,078.96

其他说明： 无

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

  • 1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分16,246,906.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合 国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 政府补助除外1,386,555.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持 有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的 支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允 价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,640,917.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）240,988.99
合计20,033,390.79

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

  • □适用 √不适用
  • 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润-0.35-0.0192-0.0192
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润-1.14-0.0621-0.0621
  • 3、 境内外会计准则下会计数据差异
  • □适用 √不适用
4、 其他

□适用 √不适用

修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：陈笠宝 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 21 日

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