1花溪科技发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入2951.45万元，同比增长102.49%；
2归母净利润30.31万元，同比扭亏为盈（上年同期亏损494.40万元）。
3营收增长主要系拓展海外市场及与外贸公司合作所致。
4但毛利率同比下降至24.89%，经营活动现金流净额仍为负值（-152万元）。
5此外，公司因融资租赁担保涉诉被冻结资金111.5万元，且2023年股权激励计划因业绩未达标已全部注销。
[定期报告]花溪科技:2026年半年度报告
摘要
|公司标识图片|
|---|
|花溪科技
920895|
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|公 司 全 称 （ 中 英 文 ）|
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|图片（如有）|
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半年度报告
2026
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本页内容可被替换。
目 录
第一节 重要提示和释义 ............................................................................................................ 3
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 7
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 23
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 .............................................................. 27
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 109
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人景建群、主管会计工作负责人王菊红及会计机构负责人（会计主管人员）王菊红保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是 √否
- 2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了 公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 花溪科技、公司、股份公司 | 指 | 新乡市花溪科技股份有限公司 |
| 蓝溪科技、子公司 | 指 | 新乡市蓝溪科技有限公司 |
| 保荐机构、开源证券 | 指 | 开源证券股份有限公司 |
| 江苏金租、江苏租赁 | 指 | 江苏金融租赁股份有限公司 |
| 凯斯纽荷兰 | 指 | 凯斯纽荷兰工业集团 |
| 舒马赫 | 指 | 舒马赫集团 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 管理层 | 指 | 董事、高级管理人员的统称 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 |
| 报告期、本期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 本期期末、本期末 | 指 | 2026 年 6 月 30 日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| OEM | 指 | 是英文 Original Equipment Manufacturer 的缩写，也 称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌 生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键核 心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 花溪科技 |
|---|---|
| 证券代码 | 920895 |
| 公司中文全称 | 新乡市花溪科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Xinxiang Huaxi Technology Co.,Ltd. |
| 法定代表人 | 景建群 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 张利萍 |
|---|---|
| 联系地址 | 河南省新乡市西工区 |
| 电话 | 0373-2087888 |
| 传真 | 0373-4567188 |
| 董秘邮箱 | hx920895@163.com |
| 公司网址 | www.xxhuaxi.com |
| 办公地址 | 河南省新乡市西工区 |
| 邮政编码 | 453800 |
| 公司邮箱 | hx920895@163.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所 网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网 址 | 中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cnstock.com） |
| 公司中期报告备置地 | 董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2023 年 4 月 6 日 |
| 行业分类 | 制造业-专用、通用及交通运输设备-专用设备制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司的主营业务是打捆机、玉米割台等农业机械的研究开发、生 产和销售；主要产品为方捆打捆机、玉米割台等。 |
| 普通股总股本（股） | 56,524,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为孟家毅 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为孟家毅与李树秀，一致行动人为孟家毅、李树秀、 李素玲、张思锋、宋恩玉。 |
五、 注册变更情况
- □适用 √不适用
六、 中介机构
- □适用 □不适用
| 报告期内履行持续 督导职责的保荐机 构<br><br> | 名称 | 开源证券股份有限公司 |
|---|---|---|
| 办公地址 | 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 | |
| 保荐代表人姓名 | 程昌森、陈琴 | |
| 持续督导的期间 | 2023 年 4 月 6 日 - 2026 年 12 月 31 日 |
七、 自愿披露
- □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 29,514,506.91 | 14,575,901.93 | 102.49% |
| 毛利率% | 24.89% | 28.77% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 303,105.12 | -4,943,952.68 | 106.13% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 | 223,507.82 | -4,827,418.63 | 104.63% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算） | 0.16% | -2.52% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） | 0.12% | -2.46% | - |
| 基本每股收益 | 0.01 | -0.09 | 111.11% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 223,770,123.83 | 218,913,494.27 | 2.22% |
| 负债总计 | 29,632,238.61 | 25,078,714.17 | 18.16% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 194,137,885.22 | 193,834,780.10 | 0.16% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 3.43 | 3.43 | 0.00% |
| 资产负债率%（母公司） | 12.57% | 10.98% | - |
| 资产负债率%（合并） | 13.24% | 11.46% | - |
| 流动比率 | 4.73 | 5.37 | - |
| 利息保障倍数 | 62.71 | -110.46 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,520,028.68 | -16,915,897.60 | 91.01% |
| 应收账款周转率 | 1.68 | 1.12 | - |
| 存货周转率 | 0.70 | 0.29 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | 2.22% | -3.52% | - |
| 营业收入增长率% | 102.49% | -57.39% | - |
| 净利润增长率% | 106.13% | -747.16% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 银行理财产品收益 | 88,219.18 |
| 其他营业外收入和支出 | 5,460.00 |
| 非经常性损益合计 | 93,679.18 |
| 减：所得税影响数 | 14,081.88 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 79,597.30 |
三、 补充财务指标
- □适用 √不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用 六、 业务概要 商业模式报告期内变化情况：
|公司是集打捆机、玉米割台等农业机械的研发、生产、销售于一体的综合服务提供商，拥有完备 的经销网络和稳定的客户群体，能为客户提供高质量的产品和服务。公司通过买断式经销模式和直销 模式开拓业务。
一、采购模式：采购部根据生产计划进行采购，主要采取询比价的采购模式，确保质优价好。公 司对采购进行分类：零部件和直接物料两类，零部件主要包括打结器、齿轮箱和刀轴架装配等部件， 采购后直接用于整机装配；直接物料主要为钢材、板材等，需经过进一步加工形成自制零部件，再用 于整机装配。
二、生产模式：公司采取以销定产的生产模式，根据年度销售计划制定月度生产计划，由质量部 对生产品质进行全过程把控，确保产品质量满足客户需求。
三、销售模式：公司主要通过买断式经销模式和直销模式销售产品，直销模式主要适用于政府集 采、大中型企业和终端客户，经销模式主要适用于农机经销商，公司与经销商属于买断式销售关系， 即自交货给经销商后，与产品相关的风险报酬相应转移给经销商，经销商承担未来销售的风险和收益。
四、研发模式：公司以自主研发为主，自设立之初即注重产品的研发升级。公司技术人员长期跟 踪市场相关产品的信息，收集和整理同行业相关产品的信息，研判行业趋势，制定适合公司的技术路|
|---|
|线。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。|
|---|
报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用 √不适用 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
| “专精特新”认定 | □国家级 √省（市）级 |
|---|---|
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 其他相关的认定情况 | 河南省智能车间 – 河南省工业和信息化厅 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
|报告期内，公司继续深耕农机装备细分领域中的打捆机赛道，产品类别已涵盖低端、中端、高端 市场，目前已形成二道绳打捆机、三道绳打捆机、四道绳打捆机、六道绳打捆机、双仓打捆机、圆捆 打捆机等一系列产品，能满足客户不同需求。为适应农机装备的智能化发展趋势，公司自 2026 年上半 年开始与河南省科学院激光制造研究所联合开发智能激光除草机器人、打结器等智能化农机装备产品 及打捆机核心关键零部件，目前已开始针对上述领域进行产品研发，为公司今后在智能农机装备市场 的发展及解决关键部件提供了保障。目前公司商业模式、管理团队、销售模式等保持稳定。
报告期内，公司实现营业收入 2,951.45 万元，较上年同期增长 102.49%，归属于上市公司股东的 净利润为 30.31 万元，实现扭亏为盈。报告期期末，公司总资产 22,377.01 万元，较期初增长 2.22%， 归属于上市公司股东的净资产 19,413.79 万元，较期初增长 0.16%。|
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（二） 行业情况
|2026 年是我国“十五五”开局之年，农机装备行业政策红利持续释放，顶层设计全面强化，为行业 复苏与高质量发展提供了基础支撑。2026 年中央一号文件进一步提出“推进优机优补，加强全链条常 态化监管”，明确了农机补贴政策由“普惠”向“精准”转型的核心方向，“优机优补”政策的深入落实，正 加速行业低端产能出清，引导行业资源向高端智能、绿色化、国产化方向集聚，进一步推动行业结构 优化；同时，国家发改委、财政部联合发布《关于 2026 年实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策 的通知》，明确支持老旧农机报废更新，激活存量市场。
农机市场分化加剧，高端智能化转型全面提速，细分领域市场需求旺盛，成为行业核心引擎。从 供给端来看，行业仍存在“大而不强”的结构性矛盾，“低端产能过剩、同质化竞争激烈、价格内卷严重” 制约行业发展，需求端对于传统农机产品市场趋于饱和，而高端智能农机、新能源农机、特色经济作 物、丘陵山区适用农机产品需求增长，高端产品市场渗透率持续提升，成为支撑行业回暖的强劲动力。 中国农机国际化程度不断提高，在“一带一路”战略带动下，农机走出去势头强劲，除产品走出去外， 优势企业纷纷在国外建厂，国产农机凭借性价比优势、全产业链配套能力在全球市场的份额持续提升，|
|---|
|正逐步从“产品出口”向“技术输出、品牌输出”转型，成为农机行业重要增长极。当前，我国农机装备 企业仍处于从规模扩张向质量升级的转型关键期，产业链面临全面洗牌，优势企业围绕农业生产全流 程，推出涵盖一体化的解决方案，且数字化、智能化技术日益凸显，凭借技术、品牌、渠道优势持续 扩大市场份额，主要农机产品产业集中度越来越高，而缺乏技术创新的企业将难以为继。
产业政策持续优化、产业链协同更加深入、市场秩序进一步规范是农机行业发展的“护城河”，坚 持创新驱动、产品结构优化和技术水平提升是农机行业发展的“发动机”，品牌价值跃升、全球化布局 纵深推进是农机行业发展的“加速器”，在确保国家粮食安全、全面推进乡村振兴的战略背景下，我国 农机装备行业依然是朝阳产业，也必将持续释放发展活力，稳步迈向高质量发展新征程。|
|---|
（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用 √不适用 （四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目<br><br> | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 65,279,845.85 | 29.17% | 78,479,336.70 | 35.85% | -16.82% |
| 交易性金融资产 | 10,088,219.18 | 4.51% | - | - | 100.00% |
| 应收票据 | 280,020.00 | 0.13% | - | - | 100.00% |
| 应收账款 | 11,113,170.99 | 4.97% | 6,071,345.29 | 2.77% | 83.04% |
| 预付账款 | 1,718,737.00 | 0.77% | 1,703,610.22 | 0.78% | 0.89% |
| 其他应收款 | 8,496,793.72 | 3.80% | 8,517,928.66 | 3.89% | -0.25% |
| 存货 | 33,920,481.18 | 15.16% | 29,592,370.63 | 13.52% | 14.63% |
| 其他流动资产 | 3,815,550.54 | 1.71% | 4,395,665.90 | 2.01% | -13.20% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 68,101,225.59 | 30.43% | 68,158,441.34 | 31.13% | -0.08% |
| 在建工程 | 77,424.49 | 0.03% | 1,545,314.40 | 0.71% | -94.99% |
| 无形资产 | 17,779,329.62 | 7.95% | 17,169,457.67 | 7.84% | 3.55% |
| 使用权资产 | 298,796.54 | 0.13% | 350,163.26 | 0.16% | -14.67% |
| 长期待摊费用 | 709,533.00 | 0.32% | 992,019.81 | 0.45% | -28.48% |
| 递延所得税资产 | 2,090,996.13 | 0.93% | 1,937,840.39 | 0.89% | 7.90% |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付账款 | 17,231,543.95 | 7.70% | 14,794,282.39 | 6.76% | 16.47% |
| 合同负债 | 3,816,198.17 | 1.71% | 2,329,016.43 | 1.06% | 63.85% |
| 应付职工薪酬 | 1,328,737.84 | 0.59% | 1,778,840.32 | 0.81% | -25.30% |
| 应交税费 | 222,902.29 | 0.10% | 196,779.93 | 0.09% | 13.27% |
| 其他应付款 | 3,874,458.98 | 1.73% | 3,298,516.06 | 1.51% | 17.46% |
| 一年内到期的非 流动负债 | 1,623,808.00 | 0.73% | 1,303,692.59 | 0.60% | 24.55% |
| 其他流动负债 | 404,925.71 | 0.18% | 271,079.45 | 0.12% | 49.38% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 租赁负债 | 76,994.59 | 0.03% | 103,300.06 | 0.05% | -25.47% |
|---|---|---|---|---|---|
| 预计负债 | 1,007,849.60 | 0.45% | 950,682.45 | 0.43% | 6.01% |
| 递延所得税负债 | 44,819.48 | 0.02% | 52,524.49 | 0.02% | -14.67% |
资产负债项目重大变动原因：
|1、交易性金融资产较上年期末增幅100.00%，系报告期内购买银行结构性存款及收益，而上年期
末无交易性金融资产；
2、应收票据较上年期末增幅100.00%，系公司报告期内收到客户承兑汇票，而上年期末无承兑汇
票；
3、应收账款较上年期末增幅83.04%，主要系报告期内公司对信用较好、实力较强的客户给予一定
期限的账期，未到收款期；
4、在建工程报告期内降幅94.99%，系上年期末的光伏项目在报告期内达到预计可使用状态，由在
建工程转入固定资产；
5、合同负债较上年期末增幅63.85%，主要系报告期内收到客户订购产品货款，未发货销售；
6、其他流动负债较上年期末增幅49.38%，主要系报告期内收到客户订购产品货款，未发货销售，
按照合同负债金额计提的增值税款。|
|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目<br><br> | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 金额变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 29,514,506.91 | - | 14,575,901.93 | - | 102.49% |
| 营业成本 | 22,168,958.52 | 75.11% | 10,381,775.09 | 71.23% | 113.54% |
| 毛利率 | 24.89% | - | 28.77% | - | - |
| 税金及附加 | 84,458.25 | 0.29% | 88,720.16 | 0.61% | -4.80% |
| 销售费用 | 1,504,752.38 | 5.10% | 1,513,225.85 | 10.38% | -0.56% |
| 管理费用 | 4,035,140.10 | 13.67% | 5,394,009.80 | 37.01% | -25.19% |
| 研发费用 | 1,242,903.67 | 4.21% | 1,772,934.16 | 12.16% | -29.90% |
| 财务费用 | -208,087.85 | -0.71% | -225,172.21 | -1.54% | 7.59% |
| 信用减值损失 | -491,959.32 | -1.67% | -388,501.77 | -2.67% | 26.63% |
| 资产减值损失 | -151,199.64 | -0.51% | 16,487.50 | 0.11% | 1,017.06% |
| 其他收益 | 5,342.31 | 0.02% | -103,024.50 | -0.71% | 105.19% |
| 投资收益 | 88,219.18 | 0.30% | 26,169.86 | 0.18% | 237.10% |
| 公允价值变动 收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | -7,703.35 | -0.05% | 100.00% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 136,784.37 | 0.46% | -4,806,163.18 | -32.97% | 102.85% |
| 营业外收入 | 5,660.00 | 0.02% | 8,170.01 | 0.06% | -30.72% |
| 营业外支出 | 200.00 | 0.00% | 0.71 | 0.00% | 28,069.01% |
| 所得税费用 | -160,860.75 | -0.55% | 145,958.80 | 1.00% | -210.21% |
| 净利润 | 303,105.12 | - | -4,943,952.68 | - | 106.13% |
项目重大变动原因：
|1、营业收入较上期增幅102.49%，主要系报告期内公司积极拓宽国内外销售市场、与外贸公司加
强合作，海外市场销量较上期大幅度增加所致；
2、营业成本较上期增幅113.54%，主要系报告期内销售产品增加，相应销售成本增加所致；
3、资产减值损失较上期增幅1,017.06%，主要系报告期内原材料减值损失增加所致；
4、其他收益较上期增幅105.19%，主要系上期公司因疫情等不可抗力因素的影响未能如期完成新
型学徒制的培训，经协商退回政府发放的补贴款，而报告期内无退还政府补贴款事项；
5、投资收益较上期增幅237.10%，主要系报告期内购买银行结构性存款产生的收益高于上期同类
业务的收益；
6、资产处置收益较上期增幅100.00%，主要系上期因处置固定资产产生了损失，报告期内未发生
资产处置；
7、营业利润较上期增幅102.85%，净利润较上期增幅106.13%，主要系报告期内与外贸公司加强
合作，拓展了销售渠道，营业收入大幅度增加所致；
8、营业外收入较上期降幅30.72%，主要系报告期内质量索赔较上期减少所致；
9、营业外支出200.00元系报告期内车辆违章罚款，而上期无罚款类支出；
10、所得税费用较上期降幅210.21%，主要系报告期内信用减值准备的增加和确认的产品质量保
证损失的增加引起的可抵扣暂时性差异的纳税影响所致。|
|---|
- （2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 28,820,583.05 | 14,033,600.71 | 105.37% |
| 其他业务收入 | 693,923.86 | 542,301.22 | 27.96% |
| 主营业务成本 | 21,853,942.44 | 10,139,037.20 | 115.54% |
| 其他业务成本 | 315,016.18 | 242,737.89 | 29.77% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 牵引式打捆机 | 26,782,968.41 | 19,924,328.66 | 25.61% | 141.54% | 127.68% | 增加 4.53 个百分点 |
| 玉米割台 | 2,037,614.64 | 1,929,613.78 | 5.30% | 37.31% | 39.00% | 减少 1.15 个百分点 |
| 贸易收入 | -100.00% | 减少 100 个 百分点 | ||||
| 其他业务收入 | 693,923.86 | 315,016.08 | 54.60% | 27.96% | 29.78% | 减少 0.64 个百分点 |
| 合计 | 29,514,506.91 | 22,168,958.52 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本比 上年同期 增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 境内 | 28,845,754.93 | 21,727,102.63 | 24.68% | 101.30% | 112.37% | 减少 3.92 个 百分点 |
| 境外 | 668,751.98 | 441,855.89 | 33.93% | 171.72% | 192.72% | 减少 4.74 个 百分点 |
| 合计 | 29,514,506.91 | 22,168,958.52 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|1、主营业务收入较上期增加 1,493.86 万元，增幅 105.37%，其中按类别划分：牵引式打捆机较上 期增加 1,569.48 万元，增幅 141.54%，玉米割台较上期增加 55.37 万元，增幅 37.31%，按区域划分： 境内营业收入增加 1,451.60 万元，增幅 101.30%，境外营业收入增加 42.26 万元，增幅 171.72%，主要 系：
（1）报告期内公司拓宽销售渠道，持续提高打捆机产品质量，与经销商深度合作，在国内销售六
道绳大方捆 329.77 万元，较上期国内销售金额 80.73 万元增加营业收入 249.04 万元；
（2）报告期内通过与外贸公司合作，打捆机销往国外营业收入 1,244.18 万元，较上期通过外贸公
司营业收入 16.48 万元增加 1,227.70 万元；
（3）报告期内公司优化玉米割台的产品性能，客户认可度提高，玉米割台营业收入增加 55.37 万
元，增幅 37.31%；
（4）报告期内直接出口境外营业收入增加 42.26 万元，增幅 171.72%，主要系报告期内公司积极
拓展海外市场业务，根据海外客户需求定制产品，产品质量逐步获得境外客户认可。
2、报告期内未发生贸易业务，上年同期发生的按净额法核算的贸易收入 146.15 万元；
3、随着营业收入的增加，对应的营业成本增加。
|
|---|
- 3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,520,028.68 | -16,915,897.60 | 91.01% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,256,863.56 | -6,361,130.14 | -92.68% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,800.00 | -27,800.00 | 0.00% |
现金流量分析：
|1、经营活动产生的现金流量净额较去年增加 1,539.59 万元，增幅 91.01%，主要系：报告期内收
到销售产品的现金较上期增加 1,495.06 万元，引起经营活动现金流入较上期增加；
2、投资活动产生的现金流量净额较去年减少 589.57 万元，降幅 92.68%，主要系： （1）报告期内，理财产品未到期，而上期理财产品到期 1,500.00 万元，引起投资活动现金流入较
上期减少 1,503.42 万元；|
|---|
|（2）报告期内购买理财产品支付 1,000.00 万元，支付设备款等 225.69 万元，上期购买理财产品
支付 2,090.00 万元，支付设备款等 49.53 万元，引起投资活动现金流出较上期减少 913.84 万元；
（3）报告期内投资活动产生的现金流量净额为-1,225.68 万元，较上期-636.11 万元减少 589.57 万
元。|
|---|
4、 理财产品投资情况 √适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金 来源<br><br> | 发生额 | 风险 特征<br><br> | 未到期余额 | 逾期 未收 回金 额<br><br> | 预期无法收回 本金或存在其 他可能导致减 值的情形对公 司的影响说明<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银行理财产品 | 自有资金 | 10,000,000.00 | 低风险 | 10,000,000.00 | 0.00 | 不存在 |
| 合计 | - | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | 0.00 | - |
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具 体情况
□适用 √不适用
5、 私募股权投资基金投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司 类型<br><br> | 主要 业务<br><br> | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新 乡 市 蓝 溪 科 技 有 限公司 | 子 公 司 | 销 售 打 捆 机 | 20,500,000.00 | 15,422,164.10 | 14,107,111.97 | 3,300,458.73 | -832,790.98 |
主要参股公司业务分析
- □适用 √不适用 （二） 报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 √不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化
- □是 √否 九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
- 十、 对关键审计事项的说明
- □适用 √不适用 十一、 企业社会责任 （一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
- □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用
|公司坚持“质量第一、诚信为本”，以工匠般的专业精神为客户提供优质的产品和服务；以真诚的 态度对待客户、供应商、员工、股东等各相关方；以合规的敬畏心态，持续完善公司治理，坚持规范 运作；强化信息披露义务，提高信息披露质量。积极创造就业岗位，促进和带动地区经济发展，为社 会创造价值。|
|---|
（三） 环境保护相关的情况
- □适用 √不适用 十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况 √适用 □不适用
|报告期内归属于母公司股东的净利润为 30.31 万元，上年同期归属于母公司股东的净利润为494.40 万元。截止报告期末，累计未弥补亏损 382.76 万元。为扭转上年度亏损局面，公司进一步吸引 优秀人才，持续加大研发投入，推出核心竞争力产品，优化渠道政策与赋能体系，与经销商深度合作， 拓展境内、境外销售渠道；全面升级售前、售中、售后全流程服务保障，创新突破，报告期内实现扭 亏为盈，弥补亏损 30.31 万元，仍有 382.76 万元的未弥补亏损。
公司拟采取的应对措施
1、加大新品研发与测试技改，新品推向市场，抢占中高端市场,未来销售增加。
2、利用公司官网、微信公众号、抖音、快手等平台，突出产品优势宣传，吸引更多用户关注，做
好互联网营销。
3、积极开拓外贸销售。深耕东南亚市场，开拓俄语系国家市场，争取国外销量快速增长。
4、加大销售考核力度。明确制定营销流程的各个环节和关键步骤，并加大销售考核力度，同时深
化业务经理对新产品的知识学习，提升宣传策划能力，学习短视频拍摄技能，提升宣传档次，通过提 供有价值的内容来吸引潜在用户关注和传播。|
|---|
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用 √不适用 十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|
| 经营风险 | 重大风险事项描述: 1、 农机购置补贴政策调整风险<br><br>农业机械行业一直受国家政策支持及财政补贴，而农机购 置补贴政策是中央、国家和地方政府基于全国及各地方农业发 展情况和农业发展需求而制定的。随着近年来国家对农机行业 的持续扶持，农机装备需求持续上升。目前农民购买农机装备 一定程度上受农机购置补贴政策影响，如果未来国家对农机行 业的政策支持力度有所减弱，农机购置补贴政策取消、补贴金 额大幅下降等，将可能导致农业机械行业整体波动，进而对公 司经营业绩造成不利影响。<br><br>2、 对主要供应商依赖的风险<br><br>打结器是公司核心零部件之一，报告期内公司使用的打结 器全部由舒马赫提供，公司对舒马赫的打结器产品存在一定程 度依赖。虽然打结器存在替代供应商，但舒马赫打结器市场渗 透率和品牌美誉度较高，如果舒马赫与公司终止合作关系，使 用替代打结器生产的打捆机可能无法获得终端市场认可，对公 司生产经营造成不利影响。如果未来公司打结器等重要零部件 发生供应短缺、价格大幅上涨等情况，且公司未能及时形成有 效的替代方案，将会对公司生产经营及盈利能力产生重大不利 影响。<br><br>3、 市场竞争风险 从事农机装备的企业众多，竞争激烈，若公司不能在激烈<br><br>的市场竞争中持续巩固自身产品优势，将可能对公司经营业绩 产生不利影响。<br><br>4、 自然灾害风险<br><br>农作物容易遭受到自然灾害的风险，降雨会使秸秆发生 霉变而无利用价值或者机械无法进行作业，将会对打捆机的销 售产生不利影响。<br><br>5、 产品结构单一风险<br><br>公司产品结构单一，主要产品为牵引式打捆机。业务布局 缺乏多元化支撑，当市场需求出现波动、行业政策调整、竞品 迭代升级等外部风险出现时，易导致经营业绩上下波动，对公 司经营业绩产生不利影响。<br><br>6、 为客户融资租赁业务提供担保的风险 |
|---|
| 公司与江苏租赁进行了客户融资租赁业务的合作，公司 就江苏租赁提供的融资租赁业务销售的公司产品提供回购担 保，如果有用户出现融资租赁的贷款逾期，江苏租赁对逾期客 户进行催收，拍卖抵押品，诉讼执行后仍然后未弥补的风险缺 口由公司承担。 应对措施:<br><br>1、实施低成本和差异化竞争策略，积极开发具有市场竞<br><br>争力的新产品，增强市场竞争能力和客户黏性。<br><br>2、重视研发，加大对研发的投入力度，提高产品的附加<br><br>值，拓宽应用领域。<br><br>3、加强开拓销售渠道，加大对重点地区的营销政策支持<br><br>力度。<br><br>4、加大开发国际市场措施和力度，实施走出去战略。<br>5、关注国家产业政策导向，灵活应对以适应宏观经济调<br><br>控及产业政策的导向。<br><br>6、对于为客户融资租赁提供担保的风险，公司要求江苏<br><br><br>租赁对最终客户进行融资租赁贷款前，必须经过公司同意才可 以对最终客户放款。 | |
|---|---|
| 业绩下滑的风险 | 重大风险事项描述:<br><br>受行业需求低迷、低价竞争以及终端投资回报率降低等因 素的影响，公司经营业绩出现连年下滑。若未来公司市场开拓 及新产品开发不及预期，公司可能存在经营业绩进一步下滑的 风险。 应对措施:<br><br>1、加大研发投入，不断提升产品市场竞争力；<br>2、优化产品结构，加强重点区域客户开发力度，提升产品<br><br>竞争力和市场影响力；<br><br>3、优化业务流程，完善生产过程控制，降本增效。<br> |
| 内控及管理风险 | 重大风险事项描述:<br><br>孟家毅先生及李树秀女士为公司实际控制人，能够对公司 的股东会、董事会决策产生实质性影响，处于绝对控制地位。 虽然公司已建立起较为完善的公司治理结构及内部控制制度， 但是实际控制人仍能够通过其所控制的表决权控制公司的重 大经营决策，形成有利于实际控制人但有可能损害公司及其他 |
| 股东利益的决策。如果相关内控制度不能得到有效执行，公司 存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利益的风 险。 应对措施:<br><br>1、完善公司治理结构，公司股东会、董事会和管理层均能<br><br>各司其职行使职责。<br><br>2、结合公司业务发展与监管要求，动态修订公司章程、内<br><br><br>部控制制度，确保制度适配性与有效性。 | |
|---|---|
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化。 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 四.二.（二） |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（三） |
| 是否存在重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
- 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
单位：元
注：上述诉讼为江苏金租为公司客户提供融资租赁，客户未能如期还款而发生的诉讼事项，上述金 额包含法院判决已生效的金额 485,377.13 元。报告期内，江苏金租对另一逾期还款客户提起诉讼，同时 要求公司对此承担担保赔偿责任，金额为 629,799.34 元。
- 2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
- 3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比 例%<br><br> | |
|---|---|---|---|---|
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | - | 1,115,176.47 | 1,115,176.47 | 0.57% |
□适用 √不适用 （二） 公司发生的提供担保事项
- 1、 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） √适用 □不适用
单位：元
| 担保 对象<br><br> | 担保对 象是否 为控股<br><br> | 担保 对象 是否<br><br> | 担保金额 | 担保余额 | 实际 履行 担保<br><br> | 担保期间 | 担保 类型<br><br> | 责任 类型<br><br> | 是否 履行 必要<br><br> |
|---|
| 股东、 实际控 制人及 其控制 的其他 企业<br><br> | 为关 联方<br><br> | 责任 的金 额<br><br> | 起始 日期<br><br> | 终止 日期<br><br> | 决策 程序<br><br> | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江苏 金租 | 否 | 否 | 1,410,701.72 | 1,410,701.72 | 0 | 2023 年 6 月 27 日 | 2026 年 12 月 15 日 | 保证 | 连带 | 已事 前及 时履 行 |
| 总计 | - | - | 1,410,701.72 | 1,410,701.72 | 0 | - | - | - | - | - |
2、 公司及其子公司对子公司的担保情况
□适用 √不适用
提供担保分类汇总：
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
|---|---|---|
| 公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公 司对控股子公司的担保） | 1,410,701.72 | 1,410,701.72 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 | 0 | 0 |
| 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 | 0 | 0 |
清偿和违规担保情况：
|报告期内，包含下述已判决的金额在内，公司仍在为江苏金租提供的在担保期间内发生的融资租 赁担保余额为 1,410,701.72 元，均为 2023 年和 2024 年担保期间发生的事项，报告期内未发生新的担 保事项。
因终端客户逾期，江苏金租将客户、经销商及公司起诉，要求客户承担违约清偿责任，要求经销 商及公司承担连带赔偿责任。经过法院一审和二审审理并已判决，公司预计将会承担 485,377.13 元赔 偿，将发生代偿风险。报告期内，江苏金租对另一逾期还款客户提起诉讼，同时要求公司对此承担担 保赔偿责任，金额为 629,799.34 元，法院尚未开庭审理。|
|---|
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
|2023 年 7 月 18 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十二次会议，审 议通过了《关于<公司 2023 年股权激励计划（草案）>的议案》，并经 2023 年 8 月 8 日召开的 2023 年 第三次临时股东大会审议通过。2023 年 8 月 8 日公司召开第三届董事会第一次会议，确定股票期权的 授权日为 2023 年 8 月 8 日，2023 年 9 月 12 日完成股票期权的登记工作。|
|---|
激励对象为公司（含子公司）的董事、高级管理人员及核心员工，共计 22 人，授予股权期权的行 权价格为 3.60 元/份（后因实施权益分派，行权价格调整为 3.25 元/份），共向激励对象授予 67 万份股 票期权，约占公司股本总额 5,652.40 万股的 1.19%。股票期权的有效期自股票期权授权之日起至全部 行权或注销之日止，最长不超过 46 个月，等待期分别为自授权之日起 22 个月、34 个月。
股票期权的行权考核年度为 2024 年、2025 年两个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业
绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一，各年度业绩考核目标如下表所示： 行权期 对应考核年度 公司业绩考核目标
以 2023 年营业收入为基数，2024 年营业收入增长率不低于 15%， 或者大方捆打捆机销售数量不少于 30 台；
第一个行权期 2024 年度
以 2023 年营业收入为基数，2025 年营业收入增长率不低于 30%， 或者大方捆打捆机销售数量不少于 50 台；
第二个行权期 2025 年度
- 2024 年度公司营业收入 8,218.53 万元，同比增长 4.72%；2024 年销售大方捆打捆机 6 台，未达到
公司层面业绩考核目标，第一个行权期行权条件未成就，对第一个行权期未达到行权条件 33.5 万份股 票期权注销。具体内容详见公司分别于 2025 年 7 月 2 日、2025 年 7 月 22 日在北京证券交易所信息披 露平台（www.bse.cn)披露的《关于 2023 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件未成就暨注销部 分股票期权的议案》（公告编号：2025-038），《2023 年股权激励计划部分股票期权注销完成的公告》 （公告编号：2025-043）。
- 2025 年度 5 名激励对象因个人原因已离职、退休，不再具备激励对象资格，公司董事会决定注销
其已获授但尚未获准行权的 8 万份股票期权。2025 年度公司营业收入为 6,569.27 万元，较 2023 年下 滑 16.30%；2025 年销售大方捆打捆机 6 台，未达到公司层面业绩考核目标，第二个行权期行权条件 未成就。公司决定对 17 名激励对象第二个行权期未达到行权条件的合计 25.5 万份股票期权进行注销。 即 2025 年度合计注销激励对象已获授但尚未行权的 33.5 万份股票期权。具体内容详见公司分别于 2026 年 4 月 29 日、2026 年 5 月 28 日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn)披露的《关于注 销 2023 年股票期权激励计划剩余股票期权的议案》（公告编号：2026-023），《2023 年股权激励计划剩 余股票期权注销完成的公告》（公告编号：2026-032）。
综上，该股权激励均未满足行权条件，已由公司全部注销。
（五） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用 承诺事项详细情况：
|报告期内，公司无新增承诺事项，原有承诺的具体内容详见 2023 年 4 月 27 日披露登载于北京证 券交易所信息披露平台（www.bse.cn）的《2022 年年度报告》之“第五节 重大事件”之“11、承诺事项 的履行情况”。
报告期内，公司相关承诺均正常履行，不存在违反承诺的情形。|
|---|
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受 限类型<br><br> | 账面价值 | 占总资产 的比例%<br><br> | 发生原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 银行存款 | 货币资金 | 冻结 | 1,115,000.00 | 0.50% | 公司为江苏金租提供融资租赁业务 回购担保，因终端客户逾期，江苏 金租将客户和公司起诉。 |
| 总计 | - | - | 1,115,000.00 | 0.50% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
|上述冻结金额中，包含法院已判决生效但尚未执行的 485,377.13 元，剩余冻结金额为江苏金租起 诉其他违约终端客户并要求公司承担连带责任申请的冻结金额，以上冻结金额不会对公司的正常生产 经营造成重大不利影响。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份<br><br> | 无限售股份总数 | 28,736,900 | 50.84% | 0 | 28,736,900 | 50.84% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 27,500 | 0.05% | 0 | 27,500 | 0.05% | |
| 董事、高管 | 110,000 | 0.19% | 0 | 110,000 | 0.19% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售 条件股 份 | 有限售股份总数 | 27,787,100 | 49.16% | 0 | 27,787,100 | 49.16% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 27,457,100 | 48.58% | 0 | 27,457,100 | 48.58% | |
| 董事、高管 | 330,000 | 0.58% | 0 | 330,000 | 0.58% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 56,524,000 | - | 0 | 56,524,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 3,251 |
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
新乡市花溪科技股份有限公司 2026 年半年度报告 公告编号：2026-048
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有 限售股份 数量<br><br> | 期末持有 无限售股 份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 李树秀 | 境内自然人 | 14,737,300 | 0 | 14,737,300 | 26.07% | 14,717,300 | 20,000 | |
| 孟家毅 | 境内自然人 | 12,747,300 | 0 | 12,747,300 | 22.55% | 12,739,800 | 7,500 | |
| 张思锋 | 境内自然人 | 8,330,000 | -1,130,400 | 7,199,600 | 12.74% | 0 | 7,199,600 | |
| 河南省众汇科技中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1,814,000 | 0 | 1,814,000 | 3.21% | 0 | 1,814,000 | |
| 李素玲 | 境内自然人 | 1,720,000 | 0 | 1,720,000 | 3.04% | 0 | 1,720,000 | |
| 陈萍 | 境内自然人 | 78,071 | 521,940 | 600,011 | 1.06% | 0 | 600,011 | |
| 景建群 | 境内自然人 | 440,000 | 0 | 440,000 | 0.78% | 330,000 | 110,000 | |
| 深圳泽源私募证券基金管理有限公司－ 泽源致诚贝特量化 1 号私募证券投资基 金 | 境内非国有法人 | 234,773 | 51,359 | 286,132 | 0.51% | 0 | 286,132 | |
| 上海证大资产管理有限公司－证大量化 价值私募证券投资基金 | 境内非国有法人 | 218,995 | 56,127 | 275,122 | 0.49% | 0 | 275,122 | |
| 项福定 | 境内自然人 | 141,076 | 65,090 | 206,166 | 0.36% | 0 | 206,166 | |
| - | 40,461,515 | -435,884 | 40,025,631 | 70.81% | 27,787,100 | 12,238,531 | ||
24
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
- □适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
- □适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况 √适用 □不适用
单位：股
| 前十名无限售条件股东情况 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 股东名称 | 期末持有无限售 条件股份数量<br><br> |
| 1 | 张思锋 | 7,199,600 |
| 2 | 河南省众汇科技中心（有限合伙） | 1,814,000 |
| 3 | 李素玲 | 1,720,000 |
| 4 | 陈萍 | 600,011 |
| 5 | 深圳泽源私募证券基金管理有限公司－泽源致诚贝特量化 1 号私募证 券投资基金 | 286,132 |
| 6 | 上海证大资产管理有限公司－证大量化价值私募证券投资基金 | 275,122 |
| 7 | 项福定 | 206,166 |
| 8 | 黄锦权 | 175,923 |
| 9 | 朱继东 | 173,616 |
| 10 | 吴亮 | 166,824 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
- □适用 √不适用 是否存在实际控制人 ： √是 □否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股 数（股） | 36,404,200 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比 例（%） | 64.4049% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
□适用 √不适用
- (2) 定向发行情况
- □适用 √不适用 募集资金使用详细情况：
截至 2026 年 6 月 30 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：元 项目 金额
一、本期期初募集资金可使用余额 25,399,790.22 加：利息收入 51,135.20 二、本期募集资金可使用总额 25,450,925.42 减：本期实际使用的募集资金金额 877,300.00 其中：年产 5,000 台农业收获机械智能升级改扩建项目 877,300.00 三、期末余额 24,573,625.42 募集资金的使用情况详见同日披露的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项
报告》（公告编号：2026-050）。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用 √不适用 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用 √不适用 七、 权益分派情况
- □适用 √不适用 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否 中期财务会计报告审计情况：
- □适用 √不适用 八、 特别表决权安排情况
- □适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名<br><br> | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 孟家毅 | 董事长 | 男 | 1991 年 12 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 景建群 | 董事兼总经理 | 男 | 1964 年 1 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 宋恩玉 | 董事兼副总经理 | 男 | 1966 年 6 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 李方民 | 董事 | 男 | 1981 年 7 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 孟小芳 | 董事 | 女 | 1979 年 9 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 武龙 | 独立董事 | 男 | 1982 年 6 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 戈世霆 | 独立董事 | 男 | 1980 年 10 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 孟凡武 | 独立董事 | 男 | 1969 年 6 月 | 2024 年 1 月 10 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 张利萍 | 财务负责人 | 女 | 1964 年 12 月 | 2023 年 8 月 8 日 | 2026 年 5 月 11 日 |
| 张利萍 | 董事会秘书 | 女 | 1964 年 12 月 | 2026 年 5 月 11 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 王菊红 | 财务负责人 | 女 | 1971 年 12 月 | 2026 年 5 月 11 日 | 2026 年 8 月 7 日 |
| 董事会人数： | 8 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 |
注：2026 年 8 月 3 日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于<董事会换届选举 暨提名第四届董事会非独立董事候选人>的议案》《关于<董事会换届选举暨提名第四届董事会独立董事 候选人>的议案》等议案。董事会提名孟家毅先生、景建群先生、宋恩玉先生、李方民先生为公司第四届 董事会非独立董事候选人；提名崔婕女士、屈哲先生、安立民先生为公司第四届董事会独立董事候选人， 上述议案经 2026 年 8 月 18 日召开的 2026 年第一次临时股东会审议通过。同日，公司召开第四届董事 会第一次会议，选举孟家毅先生为公司董事长，聘任景建群先生为公司总经理、宋恩玉先生为公司副总 经理、张利萍女士为公司董事会秘书、王菊红女士为公司财务负责人。
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|孟家毅和宋恩玉为董事一致行动人。除此之外，公司董事、高级管理人员之间不存在关系。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普 通股股数<br><br> | 数量 变动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普 通股持 股比例%<br><br> | 期末 持有 股票 期权 数量<br><br> | 期末被 授予的 限制性 股票数 量<br><br> | 期末持 有无限 售股份 数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 孟家毅 | 董事长 | 12,747,300 | 0 | 12,747,300 | 22.55% | 0 | 0 | 7,500 |
| 景建群 | 董事兼总经理 | 440,000 | 0 | 440,000 | 0.78% | 0 | 0 | 110,000 |
| 宋恩玉 | 董事兼副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 李方民 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 孟小芳 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 武龙 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 戈世霆 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 孟凡武 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 张利萍 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 王菊红 | 财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | - | 13,187,300 | - | 13,187,300 | 23.33% | 0 | 0 | 117,500 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | √是 □否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 张利萍 | 财务负责人 | 新任 | 董事会秘书 | 工作调整 | - |
| 王菊红 | 无 | 新任 | 财务负责人 | 工作调整 | - |
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用
|张利萍，女，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，中专学历。曾任获嘉县印刷厂出纳 和财务主管、获嘉县轻工机械厂财务主管、获嘉县纺织印染厂财务主管、新乡市花溪科技有限公司财 务部部长。2017 年 7 月至 2026 年 5 月任股份公司财务负责人，其中，2017 年 7 月至 2023 年 6 月兼 任股份公司董事会秘书，2026 年 5 月至今任公司董事会秘书。
王菊红，女，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，中级会计师职称。曾任 获嘉县饲料公司核算会计、获嘉县粮油加工厂会计、获嘉县金鹏燃气有限公司会计主管、河南大家牧 业有限公司财务负责人、新乡市双诚环保设备有限公司财务负责人、河南协力成套设备有限公司财务 负责人、新乡市蓝溪科技有限公司财务负责人。2025 年 4 月至 2026 年 5 月任公司主管会计，2026 年 5 月至今任公司财务负责人。|
|---|
（四） 股权激励情况
- □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 管理人员 | 32 | 3 | 2 | 33 |
| 生产人员 | 92 | 4 | 4 | 92 |
| 销售人员 | 17 | 0 | 2 | 15 |
| 技术人员 | 19 | 3 | 1 | 21 |
| 财务人员 | 5 | 0 | 1 | 4 |
| 员工总计 | 165 | 10 | 10 | 165 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 0 | 0 |
| 本科 | 17 | 18 |
| 专科 | 24 | 24 |
| 专科以下 | 124 | 123 |
| 员工总计 | 165 | 165 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 核心员工 | 12 | - | - | 12 |
核心人员的变动情况：
|报告期内核心人员无变动。|
|---|
三、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 65,279,845.85 | 78,479,336.70 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、2 | 10,088,219.18 | - |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、3 | 280,020.00 | - |
| 应收账款 | 五、4 | 11,113,170.99 | 6,071,345.29 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、5 | 1,718,737.00 | 1,703,610.22 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、6 | 8,496,793.72 | 8,517,928.66 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、7 | 33,920,481.18 | 29,592,370.63 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、8 | 3,815,550.54 | 4,395,665.90 |
| 流动资产合计 | 134,712,818.46 | 128,760,257.40 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、9 | 68,101,225.59 | 68,158,441.34 |
| 在建工程 | 五、10 | 77,424.49 | 1,545,314.40 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、11 | 298,796.54 | 350,163.26 |
| 无形资产 | 五、12 | 17,779,329.62 | 17,169,457.67 |
|---|---|---|---|
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、13 | 709,533.00 | 992,019.81 |
| 递延所得税资产 | 五、14 | 2,090,996.13 | 1,937,840.39 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 89,057,305.37 | 90,153,236.87 | |
| 资产总计 | 223,770,123.83 | 218,913,494.27 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、16 | 17,231,543.95 | 14,794,282.39 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、17 | 3,816,198.17 | 2,329,016.43 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、18 | 1,328,737.84 | 1,778,840.32 |
| 应交税费 | 五、19 | 222,902.29 | 196,779.93 |
| 其他应付款 | 五、20 | 3,874,458.98 | 3,298,516.06 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、21 | 1,623,808.00 | 1,303,692.59 |
| 其他流动负债 | 五、22 | 404,925.71 | 271,079.45 |
| 流动负债合计 | 28,502,574.94 | 23,972,207.17 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、23 | 76,994.59 | 103,300.06 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 五、24 | 1,007,849.60 | 950,682.45 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 五、14 | 44,819.48 | 52,524.49 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,129,663.67 | 1,106,507.00 |
| 负债合计 | 29,632,238.61 | 25,078,714.17 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、25 | 56,524,000.00 | 56,524,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、26 | 73,791,735.86 | 73,791,735.86 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 五、27 | 5,912,122.98 | 5,912,122.98 |
| 盈余公积 | 五、28 | 12,645,002.82 | 12,645,002.82 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、29 | 45,265,023.56 | 44,961,918.44 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计<br><br> | 194,137,885.22 | 193,834,780.10 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 194,137,885.22 | 193,834,780.10 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 223,770,123.83 | 218,913,494.27 |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 64,742,318.59 | 77,991,726.27 | |
| 交易性金融资产 | 10,088,219.18 | - | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十六、1 | 280,020.00 | - |
| 应收账款 | 十六、2 | 10,640,568.19 | 5,393,696.89 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,704,101.24 | 1,695,832.68 | |
| 其他应收款 | 十六、3 | 8,496,793.72 | 8,517,928.66 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 33,920,481.18 | 29,592,370.63 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,815,550.54 | 4,395,443.08 | |
| 流动资产合计 | 133,688,052.64 | 127,586,998.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十六、4 | 20,416,324.22 | 20,416,324.22 |
| 其他权益工具投资 | |||
|---|---|---|---|
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 63,498,104.66 | 63,350,402.41 | |
| 在建工程 | 77,424.49 | 1,545,314.40 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 298,796.54 | 350,163.26 | |
| 无形资产 | 8,531,210.87 | 7,783,307.30 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 680,723.70 | 933,616.71 | |
| 递延所得税资产 | 2,073,646.83 | 1,925,752.49 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 95,576,231.31 | 96,304,880.79 | |
| 资产总计 | 229,264,283.95 | 223,891,879.00 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 17,227,543.95 | 14,790,282.39 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 3,263,904.59 | 2,180,392.59 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,160,302.34 | 1,479,902.32 | |
| 应交税费 | 182,285.66 | 163,727.71 | |
| 其他应付款 | 3,874,458.98 | 3,298,469.74 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,623,808.00 | 1,303,692.59 | |
| 其他流动负债 | 355,219.29 | 257,703.29 | |
| 流动负债合计 | 27,687,522.81 | 23,474,170.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 76,994.59 | 103,300.06 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,007,849.60 | 950,682.45 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 44,819.48 | 52,524.49 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,129,663.67 | 1,106,507.00 |
| 负债合计 | 28,817,186.48 | 24,580,677.63 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 56,524,000.00 | 56,524,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 73,706,388.13 | 73,706,388.13 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 5,912,122.98 | 5,912,122.98 | |
| 盈余公积 | 12,645,002.82 | 12,645,002.82 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 51,659,583.54 | 50,523,687.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 200,447,097.47 | 199,311,201.37 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 229,264,283.95 | 223,891,879.00 |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 29,514,506.91 | 14,575,901.93 | |
| 其中：营业收入 | 五、30 | 29,514,506.91 | 14,575,901.93 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 28,828,125.07 | 18,925,492.85 | |
| 其中：营业成本 | 五、30 | 22,168,958.52 | 10,381,775.09 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、31 | 84,458.25 | 88,720.16 |
| 销售费用 | 五、32 | 1,504,752.38 | 1,513,225.85 |
| 管理费用 | 五、33 | 4,035,140.10 | 5,394,009.80 |
| 研发费用 | 五、34 | 1,242,903.67 | 1,772,934.16 |
| 财务费用 | 五、35 | -208,087.85 | -225,172.21 |
| 其中：利息费用 | 2,305.19 | 18,199.49 | |
| 利息收入 | 239,054.45 | 246,355.83 | |
| 加：其他收益 | 五、36 | 5,342.31 | -103,024.50 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、37 | 88,219.18 | 26,169.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
|---|---|---|---|
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、38 | -491,959.32 | -388,501.77 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、39 | -151,199.64 | 16,487.50 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、40 | - | -7,703.35 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 136,784.37 | -4,806,163.18 | |
| 加：营业外收入 | 五、41 | 5,660.00 | 8,170.01 |
| 减：营业外支出 | 五、42 | 200.00 | 0.71 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 142,244.37 | -4,797,993.88 | |
| 减：所得税费用 | 五、43 | -160,860.75 | 145,958.80 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 303,105.12 | -4,943,952.68 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 303,105.12 | -4,943,952.68 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 303,105.12 | -4,943,952.68 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额<br><br> | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额<br><br> | |||
| 七、综合收益总额 | 303,105.12 | -4,943,952.68 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 303,105.12 | -4,943,952.68 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.01 | -0.09 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.01 | -0.09 |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 十六、5 | 29,398,910.56 | 14,289,663.39 |
| 减：营业成本 | 十六、5 | 22,168,958.52 | 10,381,775.09 |
| 税金及附加 | 18,136.28 | 21,394.00 | |
| 销售费用 | 1,115,614.57 | 1,235,386.07 | |
| 管理费用 | 3,556,581.56 | 4,752,370.47 | |
| 研发费用 | 1,242,903.67 | 1,772,934.16 | |
| 财务费用 | -206,890.20 | -206,416.94 | |
| 其中：利息费用 | 2,305.19 | 18,199.49 | |
| 利息收入 | 237,556.80 | 227,300.56 | |
| 加：其他收益 | 4,924.77 | -103,024.50 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十六、6 | 88,219.18 | 26,169.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益<br><br> | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -470,913.72 | -388,504.45 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -151,199.64 | 16,487.50 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -7,703.35 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 974,636.75 | -4,124,354.40 | |
| 加：营业外收入 | 5,660.00 | 8,170.01 | |
| 减：营业外支出 | 0.71 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 980,296.75 | -4,116,185.10 | |
| 减：所得税费用 | -155,599.35 | 145,958.13 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,135,896.10 | -4,262,143.23 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | 1,135,896.10 | -4,262,143.23 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | |||
|---|---|---|---|
| 六、综合收益总额 | 1,135,896.10 | -4,262,143.23 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 28,041,344.27 | 13,090,760.50 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、44 | 786,374.31 | 1,036,854.61 |
| 经营活动现金流入小计 | 28,827,718.58 | 14,127,615.11 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 20,675,129.14 | 19,746,224.45 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,739,380.34 | 6,875,808.93 | |
| 支付的各项税费 | 80,618.73 | 850,289.46 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、44 | 2,852,619.05 | 3,571,189.87 |
| 经营活动现金流出小计 | 30,347,747.26 | 31,043,512.71 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,520,028.68 | -16,915,897.60 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 五、44 | - | 15,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 26,169.86 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | - | 8,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | - | 15,034,169.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 2,256,863.56 | 495,300.00 |
| 投资支付的现金 | 五、44 | 10,000,000.00 | 20,900,000.00 |
|---|---|---|---|
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 12,256,863.56 | 21,395,300.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,256,863.56 | -6,361,130.14 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、44 | 27,800.00 | 27,800.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,800.00 | 27,800.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,800.00 | -27,800.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -24,798.61 | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -13,829,490.85 | -23,304,827.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 77,994,336.70 | 84,779,595.83 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 64,164,845.85 | 61,474,768.09 |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,291,344.27 | 12,682,274.25 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 784,459.12 | 1,017,799.34 | |
| 经营活动现金流入小计 | 28,075,803.39 | 13,700,073.59 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 20,675,129.14 | 19,735,454.38 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,184,882.84 | 6,372,824.45 | |
| 支付的各项税费 | 12,773.48 | 756,786.79 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,772,963.44 | 3,299,257.02 | |
| 经营活动现金流出小计 | 29,645,748.90 | 30,164,322.64 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,569,945.51 | -16,464,249.05 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 15,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 26,169.86 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | - | 8,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额<br><br> | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | - | 15,034,169.86 | |
|---|---|---|---|
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 2,256,863.56 | 495,300.00 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 20,900,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额<br><br> | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 12,256,863.56 | 21,395,300.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,256,863.56 | -6,361,130.14 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 27,800.00 | 27,800.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,800.00 | 27,800.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,800.00 | -27,800.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -24,798.61 | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -13,879,407.68 | -22,853,179.19 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 77,506,726.27 | 82,410,483.40 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 63,627,318.59 | 59,557,304.21 |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
（七） 合并股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润<br><br> | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,524,000.00 | 73,791,735.86 | 5,912,122.98 | 12,645,002.82 | 44,961,918.44 | 193,834,780.10 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,524,000.00 | 73,791,735.86 | 5,912,122.98 | 12,645,002.82 | 44,961,918.44 | 193,834,780.10 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）<br><br> | 303,105.12 | 303,105.12 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 303,105.12 | 303,105.12 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 |
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 56,524,000.00 | 73,791,735.86 | 5,912,122.98 | 12,645,002.82 | 45,265,023.56 | 194,137,885.22 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益<br><br> | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,524,000.00 | 74,228,986.18 | 5,919,479.53 | 12,645,002.82 | 49,092,642.36 | 198,410,110.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 |
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,524,000.00 | 74,228,986.18 | 5,919,479.53 | 12,645,002.82 | 49,092,642.36 | 198,410,110.89 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）<br><br> | 50,133.07 | -4,943,952.68 | -4,893,819.61 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,943,952.68 | -4,943,952.68 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | 50,133.07 | 50,133.07 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | 50,133.07 | 50,133.07 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 |
| 2.本期使用 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 56,524,000.00 | 74,279,119.25 | 5,919,479.53 | 12,645,002.82 | 44,148,689.68 | 193,516,291.28 |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
（八） 母公司股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,524,000.00 | 73,706,388.13 | 5,912,122.98 | 12,645,002.82 | 50,523,687.44 | 199,311,201.37 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,524,000.00 | 73,706,388.13 | 5,912,122.98 | 12,645,002.82 | 50,523,687.44 | 199,311,201.37 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 1,135,896.10 | 1,135,896.10 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,135,896.10 | 1,135,896.10 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 56,524,000.00 | 73,706,388.13 | 5,912,122.98 | 12,645,002.82 | 51,659,583.54 | 200,447,097.47 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,524,000.00 | 74,143,638.45 | 5,919,479.53 | 12,645,002.82 | 52,850,343.93 | 202,082,464.73 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,524,000.00 | 74,143,638.45 | 5,919,479.53 | 12,645,002.82 | 52,850,343.93 | 202,082,464.73 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 50,133.07 | -4,262,143.23 | -4,212,010.16 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,262,143.23 | -4,262,143.23 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | 50,133.07 | 50,133.07 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入 资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益 的金额<br><br> | 50,133.07 | 50,133.07 |
| 4.其他 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 56,524,000.00 | 74,193,771.52 | 5,919,479.53 | 12,645,002.82 | 48,588,200.70 | 197,870,454.57 |
法定代表人：景建群 主管会计工作负责人：王菊红 会计机构负责人：王菊红
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | √是 □否 |
附注事项索引说明：
|企业经营存在季节性或者周期性特征，由于农作物收获具有季节周期性，公司主要产品为打捆机 和玉米割台，故公司主营业务收入季节性周期较为显著。第一季度和第四季度为公司的销售淡季，第 二季度和第三季度为公司的销售旺季。
公司存在预计负债，公司期末的预计负债为预提的售后服务费和对外提供担保，详见“（二）财务 报表附注”之“五、合并财务报表项目注释”之“24、预计负债”。|
|---|
（二） 财务报表附注
一、公司基本情况
财务报表附注
新乡市花溪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2008年3月，统一社 会信用代码为：91410724671699465T，法定代表人为：景建群，注册资本为5,652.40万元人民 币，经营地址为：新乡市西工区。
本公司的主要业务：农业收获机械、畜牧养殖机械、玉米联合收割机制造、销售、普通零部 件加工。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年8月24日批准。 二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策为公司重要会计政策，具体会计政策见 附注三、27。
- 1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及 公司财务状况以及2026年6月30日的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信 息。
- 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
- 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。
- 4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。
- 5、重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≧100万元 重要的账龄超过一年预付账款 金额≧100万元 重要的账龄超过一年应付账款 金额≧100万元 重要的账龄超过一年应收账款 金额≧100万元 重要的账龄超过一年其他应付款 金额≧100万元 重要的在建工程 金额≧500万元 重要投资活动有关的现金的金额 金额≧500万元
- 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
- （1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资 本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前 持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资 的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
- （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资 产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投 资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买 日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。
- （3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。
- 7、合并财务报表编制方法
- （1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的 部分、结构化主体等）。
- （2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
- （3）购买子公司少数股东股权
- 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分 处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
- （4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉 之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
- 8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共 同经营和合营企业。
- （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：
- A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
- B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
- C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
- （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
- 9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 10、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
- 11、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
- （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
- ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
- （2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和 股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定 本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为 基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的 合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金 额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致 金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满 足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生 变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初 始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
- （3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
- ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
- ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
- ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具。
- ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的 本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负 债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
- （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合 同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因 公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金 融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债。
- （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
- （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损 失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的 现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认 后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损 失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而 导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金 融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的 预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包 括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值 准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对 应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
- A、应收票据
- 应收票据组合1：银行承兑汇票
- 应收票据组合2：商业承兑汇票
应收票据组合2：财务公司承兑汇票
- B、应收账款
- 应收账款组合1：账龄组合
- 应收账款组合2：关联方组合
- C、合同资产
- 合同资产组合1：账龄组合
- 合同资产组合2：关联方组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。
其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
其他应收款组合1：关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种 类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显 著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影 响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预 期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综 合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照 本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
- （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。
- （8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。
- 12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使 用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的 不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
- 13、存货
- （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在途物资、在产品、库存商品、发出商品等。
- （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。
- （3）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
- （4）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
- 14、持有待售和终止经营
- （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减 去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及 保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部 分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债 划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公 允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业 的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为 持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重 大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件 的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持 有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
- ②可收回金额。
- （2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分：
- ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
- ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分。
- ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
- （3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持 有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待 售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用 日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新 作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在 当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营 损益列报。
- 15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
- （1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。
- （2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业 的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入 投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计 政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转 换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的， 与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间 的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行 调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
- （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经 过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在 两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的 当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决 权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够 参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
- （4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见 附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条 件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
- （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
- 16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房 地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关 规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
- 17、固定资产
- （1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费 用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止 确认其账面价值。
- （2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17 机器设备 5-15 5 19.00-6.33 运输设备 5-10 5 19.00-9.50 办公设备及其他 5-20 5 19.00-4.75
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。
- （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
- （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。
- （5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。
- 18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
- 19、借款费用
- （1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
- ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- ②借款费用已经发生；
- ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
- （2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
- （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。
- 20、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 45-50 直线法 软件 3-5 直线法 商标权 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
- 21、研究开发支出
本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产 折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日 转为无形资产。
- 22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房 地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和 尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相 关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
- 23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
- 24、职工薪酬
- （1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
- （2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
- （3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单 位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
- ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设 定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。
- ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入 当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
- （4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期 损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
- （5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提 存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。
- 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
- （1）该义务是本公司承担的现时义务；
- （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
- （3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。
- 26、股份支付及权益工具
- （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- （2）权益工具公允价值的确定方法
- 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份 的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
- （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 应当与实际可行权数量一致。
- （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权 益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加 是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价 值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得 的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益 工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。
- 27、收入
- （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行 履约义务：
- ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
- ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
- ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。
- ⑤客户已接受该商品或服务。
- ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
- （2）具体方法 产品销售收入
公司销售专业农机设备，属于在某一时点履行履约义务。产品销售模式分为买断式经销模 式和直销模式。
买断式销售模式的经销商类客户、直销模式下的内销客户和通过招投标方式获取的客户等， 在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收确认该 商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主 要风险和报酬已转移。
直销模式下的外销客户，在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品报关，取 得报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上 的主要风险和报酬已转移。
- 28、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该 成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的， 本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
- ③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失：
- ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
- 29、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将 政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分 期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期 损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损 失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相 同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。
- 30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的：
- （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
- （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
- （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
- （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
- 31、租赁
- （1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内 因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使 用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对 价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、32。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始 计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付 款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可 变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止 租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据 承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租 赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。
短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成 本或当期损益。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关 资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息 收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和 《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营 租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分 摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在 实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更 前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处 理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与 租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的 租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资 净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租 赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合 同的规定进行会计处理。
- 32、使用权资产
- （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金 额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资 产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本
公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计 量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
- （2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
- （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
- 33、安全生产费用
本公司根据有关规定，以上年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额， 并逐月平均提取。具体如下：
营业收入规模 计提比例
上年度营业收入≤1000万元的部分 2.35% 1000万元<上年度营业收入≤1亿元的部分 1.25% 1亿元<上年度营业收入≤10亿元的部分 0.25% 10亿元<上年度营业收入≤50亿元的部分 0.10% 上年度营业收入>50亿元的部分 0.05%
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确 认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司安全生产费月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取，直 至公司安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。
- 34、重要会计政策、会计估计的变更
- （1）重要会计政策变更 无
- （2）重要会计估计变更 无
四、税项
- 1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率% 增值税
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
13、9、6
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3 地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25
本公司执行15%的所得税税率，子公司执行25%的所得税税率。
- 2、税收优惠及批文
经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准，本公司于2025年11 月4日通过高新技术企业复审，证书编号：GR202541002125。本公司根据企业所得税法规定 享受企业所得税优惠政策，2025年度至2027年度减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
- 1、货币资金
项目 2026.6.30 2025.12.31 库存现金 银行存款 65,279,845.85 78,479,336.70 其他货币资金 合计 65,279,845.85 78,479,336.70
期末，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 2026.6.30 2025.12.31 涉诉冻结资金 1,115,000.00 485,000.00
- 2、交易性金融资产
项 目 2026.6.30 2025.12.31 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产
10,088,219.18
其中：结构性存款 10,088,219.18 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 合 计 10,088,219.18
- 3、应收票据
票据种类
2026.6.30 2025.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 商业承兑汇票 财务公司承兑汇票 300,000.00 19,980.00 280,020.00 合计 300,000.00 19,980.00 280,020.00
- （1）按坏账计提方法分类 组合计提项目：财务公司承兑汇票
名称
2026.6.30 2025.12.31 应收票据 坏账准备
预期信用 损失率(%)
应收票 据
坏账准备
预期信用 损失率(%)
1年以内（含1年） 300,000.00 19,980.00 6.66
- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额 期初余额 0 本期计提 19,980.00 本期收回或转回 0 本期核销 0 期末余额 19,980.00
- 4、应收账款
- （1）按账龄披露
账龄 2026.6.30 2025.12.31 1 年以内（含 1 年） 10,803,512.76 5,475,612.76
- 1 至 2 年（含 2 年） 456,074.44 586,274.44
- 2 至 3 年（含 3 年） 652,796.55 433,796.55
- 3 至 4 年（含 4 年） 70,000.00 70,000.00
- 4 至 5 年（含 5 年）
- 5 年以上 8,323,622.00 8,323,622.00 小计 20,306,005.75 14,889,305.75 减：坏账准备 9,192,834.76 8,817,960.46 合计 11,113,170.99 6,071,345.29
- （2）按坏账计提方法分类披露
2026.6.30 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 7,583,846.00 37.35 7,583,846.00 100.00 按组合计提坏账准备 12,722,159.75 62.65 1,608,988.76 12.65 11,113,170.99 其中：账龄组合 12,722,159.75 62.65 1,608,988.76 12.65 11,113,170.99 合计 20,306,005.75 100.00 9,192,834.76 11,113,170.99
续：
2025.12.31 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 7,583,846.00 50.93 7,583,846.00 100.00 按组合计提坏账准备 7,305,459.75 49.07 1,234,114.46 16.89 6,071,345.29 其中：账龄组合 7,305,459.75 49.07 1,234,114.46 16.89 6,071,345.29 合计 14,889,305.75 100.00 8,817,960.46 6,071,345.29
按单项计提坏账准备：
2026.6.30
名称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 新乡市乾润农业有限公司 6,920,100.00 6,920,100.00 100.00 回收可能性低 五常市建邦农机有限公司 477,246.00 477,246.00 100.00 回收可能性低 唐河县恒润达农机有限公司 186,500.00 186,500.00 100.00 回收可能性低 合计 7,583,846.00 7,583,846.00
续：
2025.12.31
名称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由 新乡市乾润农业有限公司 6,920,100.00 6,920,100.00 100.00 回收可能性低 五常市建邦农机有限公司 477,246.00 477,246.00 100.00 回收可能性低 唐河县恒润达农机有限公司 186,500.00 186,500.00 100.00 回收可能性低 合计 7,583,846.00 7,583,846.00
按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合
2026.6.30 2025.12.31
预期信 用损失 率(%)
预期信 用损失 率(%)
账龄
应收账款 坏账准备
应收账款 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 10,803,512.76 719,513.95 6.66 5,475,612.76 364,675.81 6.66
- 1 至 2 年（含 2 年） 456,074.44 34,068.76 7.47 586,274.44 43,794.70 7.47
- 2 至 3 年（含 3 年） 652,796.55 88,715.05 13.59 433,796.55 58,952.95 13.59
- 3 至 4 年（含 4 年） 70,000.00 26,915 38.45 70,000.00 26,915.00 38.45
- 4 至 5 年（含 5 年）
- 5 年以上 739,776.00 739,776.00 100.00 739,776.00 739,776.00 100.00 合计 12,722,159.75 1,608,988.76 7,305,459.75 1,234,114.46
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额 期初余额 8,817,960.46 本期计提 374,874.30 本期收回或转回 本期核销 期末余额 9,192,834.76
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款期末 余额
占应收账款期末余 额合计数的比例%
坏账准备期末
单位名称
余额 新乡市乾润农业有限公司 6,920,100.00 34.08 6,920,100.00 洛阳凯弗机械有限公司 5,574,547.00 27.45 371,264.83 临泽县益民农机有限责任公司 1,993,000.00 9.82 132,733.80 日喀则市豫康乐农机销售有限公司 1,008,000.00 4.96 67,132.80 甘肃富力众诚农业机械有限公司 630,000.00 3.10 41,958.00 合计 16,125,647.00 79.41 7,533,189.43
- 5、预付款项
- （1）预付款项按账龄披露
账龄
2026.6.30 2025.12.31
金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内（含 1 年） 1,599,105.70 93.04 1,558,090.20 91.46
- 1 至 2 年（含 2 年）
- 2 至 3 年（含 3 年） 25,888.72 1.52
- 3 年以上 119,631.30 6.96 119,631.30 7.02 合计 1,718,737.00 100.00 1,703,610.22 100.00
- （2）账龄超过 1 年的重要预付款项
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 上海行动教育科技股份有限公司 119,631.30 6.96
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额 合计数的比例%
单位名称 预付款项期末余额
河南省科学院激光制造研究所 400,000.00 23.27 青岛蒙路可机械有限公司 155,650.00 9.06 凯临钒机械（杭州）有限公司 136,000.00 7.91 上海行动教育科技股份有限公司 119,631.30 6.96 新乡市牧野区博宇彩印部 119,000.00 6.92
合计 930,281.30 54.13
6、其他应收款
项目 2026.6.30 2025.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 8,496,793.72 8,517,928.66 合计 8,496,793.72 8,517,928.66
（1）其他应收款
- ①按账龄披露
账龄 2026.6.30 2025.12.31 1 年以内（含 1 年） 103,676.77 4,860,873.84
- 1 至 2 年（含 2 年） 9,078,160.40 4,302,160.40
- 2 至 3 年（含 3 年）
- 3 至 4 年（含 4 年）
- 4 至 5 年（含 5 年）
- 5 年以上 小计 9,181,837.17 9,163,034.24 减：坏账准备 685,043.45 645,105.58
- 合计 8,496,793.72 8,517,928.66
②按款项性质披露
项目
2026.6.30 2025.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 代收代付 9,153,642.02 683,165.65 8,470,476.37 9,149,339.50 644,193.51 8,505,145.99 出口退税款 13,195.15 878.80 12,316.35 13,195.15 878.80 12,316.35 备用金 15,000.00 999.00 14,001.00 499.59 33.27 466.32
- 合计 9,181,837.17 685,043.45 8,496,793.72 9,163,034.24 645,105.58 8,517,928.66
③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预 期信用损失率(%)
类别 账面余额
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,181,837.17 7.46 685,043.45 8,496,793.72 其中：账龄组合 9,181,837.17 7.46 685,043.45 8,496,793.72 合计 9,181,837.17 685,043.45 8,496,793.72
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。 上年年末处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预 期信用损失率(%)
类别 账面余额
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,163,034.24 7.04 645,105.58 8,517,928.66 其中：账龄组合 9,163,034.24 7.04 645,105.58 8,517,928.66 合计 9,163,034.24 645,105.58 8,517,928.66
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预 合计 期信用损失
整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)
整个存续期预期 信用损失(已发
坏账准备
生信用减值) 期初余额 645,105.58 645,105.58 期初余额在本期
--转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 39,937.87 39,937.87 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 685,043.45 685,043.45
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他 应收款 期末余 额合计 数的比
其他应收款 期末余额
坏账准备 期末余额
单位名称 款项性质
账龄
例(%)
获嘉县同盟贸易服务 有限公司
代收代付 4,776,000.00 1 至 2 年 52.02 356,767.20
临泽县富民产业投资 开发有限责任公司
代收代付 4,302,160.40 1 至 2 年 46.86 321,371.38 个人社保 代收代付 66,969.94 1 年以内 0.73 4,460.20 出口退税款 出口退税款 13,195.15 1 年以内 0.14 878.80 贠强 备用金 10,000.00 1 年以内 0.10 666.00 合计 9,168,325.49 99.85 684,143.58
7、存货 （1）存货分类
2026.6.30 2025.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,758,822.44 1,083,870.88 14,674,951.56 13,102,480.08 587,625.35 12,514,854.73 在途物资 自 制 半 成 品 5,936,703.25 5,936,703.25 5,129,474.86 5,129,474.86 发出商品
库存商品 13,512,154.52 203,328.15 13,308,826.37 12,581,063.50 633,022.46 11,948,041.04 合计 35,207,680.21 1,287,199.03 33,920,481.18 30,813,018.44 1,220,647.81 29,592,370.63
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 587,625.35 151,199.64 738,824.99 库存商品 633,022.46 84,648.42 548,374.04 合计 1,220,647.81 151,199.64 84,648.42 1,287,199.03
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
本期转回或转销存 货跌价准备的原因
项目 确定可变现净值与将要发生的成本的具体依据
以相关存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费 用以及相关税费后的金额确定可变现净值，及部分停止生产产 成品所耗用材料
原材料
以相关存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费 用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品
对外销售
- 8、其他流动资产
项目 2026.6.30 2025.12.31 待抵扣进项税额 3,815,550.54 4,395,665.90 待认证进项税额
合计 3,815,550.54 4,395,665.90
- 9、固定资产
项目 2026.6.30 2025.12.31 固定资产账面价值 68,101,225.59 68,158,441.34 合计 68,101,225.59 68,158,441.34
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值：
- 1.期初余额 53,772,416.66 37,392,526.48 3,812,455.99 3,165,648.40 98,143,047.53
- 2.本期增加金额 3,231,060.80 3,231,060.80
- （1）购置 155,674.15 155,674.15
- （2）在建工程转入 3,075,386.65 3,075,386.65
- 3.本期减少金额 （1）处置或报废
- 4.期末余额 53,772,416.66 40,623,587.28 3,812,455.99 3,165,648.40 101,374,108.33 二、累计折旧
- 1.期初余额 14,185,863.31 11,605,493.93 2,659,575.33 1,533,673.62 29,984,606.19
- 2.本期增加金额 1,011,846.84 1,840,059.50 205,333.96 231,036.25 3,288,276.55 （1）计提 1,011,846.84 1,840,059.50 205,333.96 231,036.25 3,288,276.55
- 3.本期减少金额 （1）处置或报废
- 4.期末余额 15,197,710.15 13,445,553.43 2,864,909.29 1,764,709.87 33,272,882.74 三、减值准备
- 1.期初余额
- 2.本期增加金额 （1）计提
- 3.本期减少金额 （1）处置或报废
- 4.期末余额 四、账面价值
- 1.期末账面价值 38,574,706.51 27,178,033.85 947,546.70 1,400,938.53 68,101,225.59
- 2.期初账面价值 39,586,553.35 25,787,032.55 1,152,880.66 1,631,974.78 68,158,441.34
②未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 新建生产车间 20,845,759.80 正在办理审批
- 10、在建工程
项目 2026.6.30 2025.12.31 在建工程 77,424.49 1,545,314.40 工程物资 合计 77,424.49 1,545,314.40
（1）在建工程
①在建工程明细
项目
2026.6.30 2025.12.31 账面余额
减值 准备
账面净值 账面余额
减值 准备
账面净值
1.6MW屋顶分布式 光伏发电项目
1,467,889.91 1,467,889.91 展厅装修 77,424.49 77,424.49 77,424.49 77,424.49 合计 77,424.49 77,424.49 1,545,314.40 1,545,314.40
②重要在建工程项目变动情况
工程名称 期初余额 本期增加
转入固定资 产
其 他 减 少
利息资 本化累 计金额
其中： 本期利 息资本 化金额
本期利 息资本 化率%
期末余额
1.6MW 屋 顶 分 布式光伏发电 项目
1,467,889.91 1,602,268.20 3,070,158.11 0
展厅装修 77,424.49 77,424.49 合计 1,545,314.40 1,602,268.20 3,070,158.11 77,424.49
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度 资金来源 1.6MW 屋顶分布 式光伏发电项目
3,350,000.00 91.65 1 自筹资金 展厅装修 250,000.00 30.97 0.31 自筹资金 合计 3,600,000.00
- 11、使用权资产
项目 土地使用权 一、账面原值：
项目 土地使用权
- 1.期初余额 719,562.71
- 2.本期增加金额 （1）租入 （2）租赁负债调整 （2）其他增加
- 3.本期减少金额
- （1）转租赁为融资租赁
- （2）转让或持有待售
- （3）其他减少
- 4.期末余额 719,562.71 二、累计折旧
- 1.期初余额 369,399.45
- 2.本期增加金额 51,366.72
- （1）计提
- （2）其他增加
- 3.本期减少金额 （1）转租赁为融资租赁
- 4.期末余额 420,766.17 三、减值准备
- 1.期初余额
- 2.本期增加金额
- 3.本期减少金额
- 4.期末余额 四、账面价值
- 1.期末账面价值 298,796.54
- 2.期初账面价值 350,163.26
- 12、无形资产
- （1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标权 合计 一、账面原值
- 1.期初余额 20,154,274.88 489,517.81 600,000.00 21,243,792.69
- 2.本期增加金额 889,200.00 889,200.00 （1）购置 889,200.00 889,200.00
- 项目 土地使用权 软件 商标权 合计
- 3.本期减少金额 （1）处置
- 4.期末余额 21,043,474.88 489,517.81 600,000.00 22,132,992.69 二、累计摊销
- 1.期初余额 3,219,053.20 380,281.82 475,000.00 4,074,335.02
- 2.本期增加金额 230,290.23 19,037.82 30,000.00 279,328.05 （1）计提 230,290.23 19,037.82 30,000.00 279,328.05
- 3.本期减少金额 （1）处置
- 4.期末余额 3,449,343.43 399,319.64 505,000.00 4,353,663.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值
- 1.期末账面价值 17,594,131.45 90,198.17 95,000.00 17,779,329.62
- 2.期初账面价值 16,935,221.68 109,235.99 125,000.00 17,169,457.67
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 土地使用权 351.85 平米 84,392.25 正在办理审批
13、长期待摊费用
本期减少
项目 2025.12.31 本期增加
2026.6.30 本期摊销 其他减少
装修费 65,646.11 2,0413.23 45,232.88 卫生间改造 55,873.94 1,8624.72 37,249.22 厂区改造 678,820.76 147,609.36 531,211.40 苗木工程 191,679.00 95,839.50 9,5839.50 合计 992,019.81 282,486.81 709,533.00
14、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2026.6.30 2025.12.31
项目
可抵扣/应纳税 暂时性差异
可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资 产/负债
递延所得税资 产/负债
递延所得税资产： 信用减值准备 9,897,858.21 1,491,618.45 9,463,066.04 1,424,295.07
2026.6.30 2025.12.31
项目
可抵扣/应纳税 暂时性差异
可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资 产/负债
递延所得税资
产/负债 资产减值准备 1287,199.03 193,079.85 1,220,647.81 183,097.17 租赁负债 129,192.60 19,378.89 预计负债 2,579,459.59 386,918.94 2,202,987.69 330,448.15 小计 13,893,709.43 2,090,996.13 12,886,701.54 1,937,840.39 递延所得税负债： 使用权资产 298,796.54 44,819.48 350,163.27 52,524.49 小计 298,796.54 44,819.48 350,163.27 52,524.49
- 15、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,115,000.00 涉诉冻结
- 16、应付账款 项目 2026.6.30 2025.12.31 材料款 17,052,070.13 13,872,563.29 工程设备款 108,500.00 826,500.00 其他 70,973.82 95,219.10 合计 17,231,543.95 14,794,282.39
其中，账龄超过1年的重要应付账款 无
- 17、合同负债 项目 2026.6.30 2025.12.31 货款 3,816,198.17 2,329,016.43 减：计入其他非流动负债的合同负债 合计 3,816,198.17 2,329,016.43
- 18、应付职工薪酬
项目 2025.12.31 本期增加 本期减少 2026.6.30 短期薪酬 1,778,840.32 6,475,830.73 6,925,933.21 1,328,737.84 离职后福利-设定提存计划 525,397.44 525,397.44
合计 1,778,840.32 7,001,228.17 7,451,330.65 1,328,737.84
（1）短期薪酬
项目 2025.12.31 本期增加 本期减少 2026.6.30 工资、奖金、津贴和补贴 1,778,840.32 5,364,350.92 5,820,866.92 1,322,324.32
项目 2025.12.31 本期增加 本期减少 2026.6.30
职工福利费 186,552.87 186,552.87 社会保险费 804,434.50 804,434.50 其中：基本医疗保险费 243,474.56 243,474.56
工伤保险费 35,562.50 35,562.50 住房公积金 88,477.50 88,477.50 工会经费和职工教育经费 32,014.94 25,601.42 6,413.52 合计 1,778,840.32 6,475,830.73 6,925,933.21 1,328,737.84
（2）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 525,397.44 525,397.44 其中：基本养老保险费 503,376.00 503,376.00
失业保险费 22,021.44 22,021.44 合计 525,397.44 525,397.44
19、应交税费
税项 2026.6.30 2025.12.31 增值税 20,091.03 城市维护建设税 172.39 教育费附加 103.44 地方教育附加 68.96 房产税 8,526.01 8,526.01 土地使用税 23,877.43 23,877.43 印花税 12,625.01 7,653.63 资源税 484.00 251.90 环境保护税 962.85 479.79 残保金 155,991.17 155,991.17 合计 222,902.29 196,779.93
20、其他应付款
项目 2026.6.30 2025.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 3,874,458.98 3,298,516.06 合计 3,874,458.98 3,298,516.06
（1）其他应付款
项目 2026.6.30 2025.12.31 押金保证金 54,000.00 54,000.00
项目 2026.6.30 2025.12.31 代收代付 3,812,720.00 3,090,746.32 员工代垫款 7,738.98 153,769.74 合计 3,874,458.98 3,298,516.06
其中，账龄超过一年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因 临泽县三农供销科技有限公司 1,520,000.00 未到结算期 临泽县益民农机有限责任公司 1,329,860.00 未到结算期 张掖数中云信息技术有限公司 820,300.00 未到结算期 合计 3,670,160.00
21、一年内到期的非流动负债
项目 2026.6.30 2025.12.31 一年内到期的预计负债 1,571,609.99 1,252,305.24 一年内到期的租赁负债 52,198.01 51,387.35 合计 1,623,808.00 1,303,692.59
22、其他流动负债
项目 2026.6.30 2025.12.31 待转销项税额 343,457.83 209,611.57 预提销售折扣 61,467.88 61,467.88 合计 404,925.71 271,079.45
23、租赁负债
项目 2026.6.30 2025.12.31 土地使用权 129,192.60 154,687.41 小计 129,192.60 154,687.41 减：一年内到期的租赁负债 52,198.01 51,387.35 合计 76,994.59 103,300.06
24、预计负债
项目 2026.6.30 2025.12.31 形成原因 产品质量保证 1,571,609.99 1,252,305.24 未来发生的售后服务费用 预计担保损失 1,007,849.60 950,682.45 预计对外担保产生的损失 小计 2,579,459.59 2,202,987.69 减：一年内到期的预计负债 1,571,609.99 1,252,305.24 合计 1,007,849.60 950,682.45
- 25、股本
项目 2025.12.31
本期增减（+、-）
2026.6.30 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 56,524,000.00 56,524,000.00
- 26、资本公积
项目 2025.12.31 本期增加 本期减少 2026.6.30 股本溢价 73,790,044.13 73,790,044.13 其他资本公积 1,691.73 1,691.73 合计 73,791,735.86 73,791,735.86
- 27、专项储备
项目 2025.12.31 本期增加 本期减少 2026.6.30 安全生产费 5,912,122.98 5,912,122.98
- 28、盈余公积
项目 2025.12.31 本期增加 本期减少 2026.6.30 法定盈余公积 12,645,002.82 12,645,002.82
- 29、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
提取或 分配比例
调整前上期末未分配利润 44,961,918.44 49,092,642.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 44,961,918.44 49,092,642.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 303,105.12 -4,130,723.92 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 45,265,023.56 44,961,918.44
- 30、营业收入和营业成本
- （1）营业收入和营业成本
2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本 主营业务 28,820,583.05 21,853,942.44 14,033,600.71 10,139,037.20 其他业务 693,923.86 315,016.08 542,301.22 242,737.89 合计 29,514,506.91 22,168,958.52 14,575,901.93 10,381,775.09
- （2）营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型
2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
收入 成本 收入 成本
主营业务： 牵引式打捆机 26,782,968.41 19,924,328.66 11,088,200.43 8,750,855.46 玉米割台 2,037,614.64 1,929,613.78 1,483,944.96 1,388,181.74 贸易收入 1,461,455.32 其他农机 其他业务： 693,923.86 315,016.08 542,301.22 242,737.89 合计 29,514,506.91 22,168,958.52 14,575,901.93 10,381,775.09
- （3）营业收入、营业成本按地区划分
主要经营地区
2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 28,845,754.93 21,727,102.63 14,329,786.16 10,230,825.53 境外 668,751.98 441,855.89 246,115.77 150,949.56 合计 29,514,506.91 22,168,958.52 14,575,901.93 10,381,775.09
- （4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项目 牵引式打捆机 玉米割台 其他业务 合计 主营业务收入 26,782,968.41 2,037,614.64 28,820,583.05 其中：在某一时点确认 26,782,968.41 2,037,614.64 28,820,583.05 其他业务收入 693,923.86 693,923.86 其中：在某一时点确认 693,923.86 693,923.86 合计 26,782,968.41 2,037,614.64 693,923.86 29,514,506.91
- （5）履约义务的说明
本公司收入确认政策详见附注三、27。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需 求的品类、标准及时履行供货义务。于本公司将商品交于客户，待客户签收后完成履约义 务，客户取得相关商品的控制权，本公司确认销售商品收入。
- 31、税金及附加
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 城市维护建设税 227.18 602.08 教育费附加 136.31 361.24 地方教育附加 90.88 303.82 房产税 17,052.02 17,052.01 土地使用税 47,754.86 47,754.85 车船税 5,100.60
印花税 16,768.68 13,377.05 资源税 993.30 581.90 环境保护税 1,435.02 3,586.61 合计 84,458.25 88,720.16
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
- 32、销售费用 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 服务经费 135,600.00 158,393.13 差旅费 200,118.91 417,735.36 会务费 196,487.33 149,625.15 广告宣传费 30,675.00 14,057.00 人员经费 902,003.27 693,073.46 业务招待费 13,522.90 9,722.72 股份激励 20,123.09 其他 26,344.97 50,495.94 合计 1,504,752.38 1,513,225.85
- 33、管理费用
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 人员经费 1,662,210.07 1,894,715.79 折旧及摊销 1,197,464.46 1,686,138.60 业务招待费 422,763.26 404,737.74 中介服务费 182,193.77 733,846.28 汽车费用 81,203.97 142,477.66 差旅费 71,702.54 56,648.33 办公费 61,498.81 47,093.03 环保费 19,879.36 29,411.31 培训费 33,628.57 会议费 2,043.63 股权激励 45,812.81 其他 336,223.86 317,456.05 合计 4,035,140.10 5,394,009.80
- 34、研发费用 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 人工费 767,211.77 758,575.95 材料费 341,933.29 770,224.81 折旧及摊销 108,316.67 98,069.66 试验费 16,415.34 46,347.04 委外费用 股权激励 -15,802.83 其他 9,026.60 115,519.53 合计 1,242,903.67 1,772,934.16
- 35、财务费用 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 利息支出 2,305.19 18,199.49 减：利息收入 239,054.45 246,355.83 减：汇兑收益 -24,798.61 银行手续费 3,862.80 2,984.13 合计 -208,087.85 -225,172.21
- 36、其他收益 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 与收益相关的政府补助 5,342.31 -103,024.50 合计 5,342.31 -103,024.50
政府补助的具体信息，详见附注八。
- 37、投资收益 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 银行理财产品投资收益 88,219.18 26,169.86 合计 88,219.18 26,169.86
- 38、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 应收票据坏账损失 -19,980.00 18,200.00 应收账款坏账损失 -374,874.30 -457,623.75 其他应收款坏账损失 -39,937.87 50,921.98
担保相关减值损失 -57,167.15 合计 -491,959.32 -388,501.77
- 39、资产减值损失（损失以“-”号填列） 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 合同资产减值损失 16,487.50 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -151,199.64 合计 -151,199.64 16,487.50
- 40、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
计入当期非 经常性损益 的金额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -7,703.35 合计 -7,703.35
- 41、营业外收入
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
计入当期非经常
性损益的金额 罚款收入 5,660.00 8,170.01 5,660.00 合计 5,660.00 8,170.01 5,660.00
- 42、营业外支出
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
计入当期非经常 性损益的金额
罚款及滞纳金 200.00 0.71 200.00 合计 200.00 0.71 200.00
- 43、所得税费用
- （1）所得税费用明细 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税费用 -160,860.75 145,958.80 其他 合计 -160,860.75 145,958.80
- （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额 142,244.37 -4,797,993.88 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 21,336.66 -719,699.08 某些子公司适用不同税率的影响 -83,805.25 68,180.95 对以前期间当期所得税的调整 不可抵扣的成本、费用和损失 144,765.33 51,237.14 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -243,157.49 746,239.79 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） 所得税费用 -160,860.75 145,958.80
44、现金流量表项目注释
- （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 利息收入 239,054.45 246,355.83 政府补助 1,500.00 备用金 38,455.60 代收代付 536,317.55 711,897.82 其他 9,502.31 40,145.36 合计 786,374.31 1,036,854.61
- （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 付现费用 1,517,405.01 2,761,549.98 受限货币资金 630,000.00 备用金 10,000.00 代收代付 511,119.62 806,655.76 手续费支出 3,862.80 2,984.13 其他 180,231.62 合计 2,852,619.05 3,571,189.87
- （3）收到重要的投资活动有关的现金 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 理财产品 15,000,000.00
- （4）收到其他与投资活动有关的现金 无
- （5）支付重要的投资活动有关的现金 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 理财产品 10,000,000.00 2,090,0000.00
- （6）支付其他与投资活动有关的现金 无
- （7）收到其他与筹资活动有关的现金 无
- （8）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 支付的租赁付款额 27,800.00 27,800.00
- （9）筹资活动产生的各项负债的变动情况
现金变动 非现金变动
项目 2025.12.31
2026.6.30 现金流入 现金流出 计提的利息 公允价值变动 其他
租赁负债 154,687.41 27,800.00 2,305.19 129,192.60
- 45、现金流量表补充资料
- （1）现金流量表补充资料
补充资料 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
- 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 303,105.12 -4,943,952.68 加：信用减值损失 491,959.32 388,501.77
资产减值损失 151,199.64 -16,487.50 固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,288,276.55 3,554,540.83 使用权资产折旧 51,366.72 43,885.08 无形资产摊销 279,328.05 299,526.82 长期待摊费用摊销 282,486.81 439,815.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
7,703.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,305.19 投资损失（收益以“－”号填列） -88,219.18 -26,169.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -153,155.74 152,541.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,705.01 -6,582.76 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,394,661.77 -13,042,293.70
补充资料 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,170,514.35 828,799.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,444,199.97 -4,595,725.68 其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,520,028.68 -16,915,897.60
- 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 当期新增的使用权资产
- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 64,164,845.85 61,474,768.09 减：现金的期初余额 77,994,336.70 84,779,595.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,829,490.85 -23,304,827.74
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2026.6.30 2025.6.30 一、现金 64,164,845.85 61,474,768.09 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 64,164,845.85 61,474,768.05 可随时用于支付的其他货币资金 0.04
二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 64,164,845.85 61,474,768.09
- 46、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 181,413.85 6.8109 1,235,591.59 其中：美元 181,413.85 6.8109 1,235,591.59
六、研发支出
1、研发支出
2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
项目
人工费 767,211.77 758,575.95 材料费 341,933.29 770,224.81 折旧及摊销 108,316.67 98,069.66
2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
项目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额 试验费 21,007.74 46,347.04 股权激励 -15,802.83 委外费用 其他 4,434.20 115,519.53 合计 1,242,903.67 1,772,934.16
- 2、开发支出 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成
持股比例%
主要经 营地
子公司名称
注册地 业务性质
取得方式 直接 间接
玉米籽粒收获机、玉米籽粒 收获割台、打捆机研发、制 造、销售
新乡市蓝溪科 技有限公司
新 乡 市 获嘉县
新 乡 市 获嘉县
100.00 股权收购
八、政府补助
计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益 的金额
上期计入损益 的金额
计入损益的列
补助项目 种类
报项目 与收益相关的政府补助 与收益相关 5,342.31 -103,024.50 其他收益 合计 5,342.31 -103,024.50
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、 交易性金融资产、应付账款、其他应付款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附 注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。
1、风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
- （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账 款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司 预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并 设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。
- （2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的 风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分 为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 1、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、应付账款和其他应付款等。
十一、关联方及关联交易
- 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为孟家毅和李树秀，其所持股份情况如下：
持股数（万股） 持股比例（%）
实际控制人名称
期末 上年年末 期末 上年年末 孟家毅 1,274.73 1,274.73 22.55 22.55 李树秀 1,473.73 1,473.73 26.07 26.07
- 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。
- 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无
- 4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 孟家毅 董事长 景建群 董事、总经理 宋恩玉 董事、副总经理 李方民 董事 孟小芳 董事 王菊红 财务负责人 张利萍 董事会秘书 史守义 原董事会秘书 新乡市昊居酒店管理有限公司 实际控制人李树秀之女孟芊控制的企业 新乡市润鑫科技有限公司 关联自然人持股 20%以上的企业 新乡市润花实业有限责任公司 关联自然人持股 20%以上的企业 新乡市昊住酒店管理有限公司 实际控制人李树秀之女孟芊控制的企业
- 5、关联交易情况
- （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2026.1-6 2025.1-6 新乡市昊居酒店管理有限公司 住宿费 5,280.00 6,960.00 新乡市昊住酒店管理有限公司 住宿费 1,288.00 合计 6,568.00 6,960.00
- （2）关联租赁情况 无
- （3）关联担保情况 无
- （4）关联方资金拆借情况 无
- （5）关键管理人员薪酬
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 关键管理人员薪酬 709,524.00 685,511.00
- 6、关联方应收应付款项
- （1）应收关联方款项 无
- （2）应付关联方款项 无
- 7、关联方承诺 无 十二、股份支付 无 十三、承诺及或有事项
- 1、重要的承诺事项 无
- 2、或有事项
- （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额
案件进展情 况
江苏金融租赁 股份有限公司
宿州市乐田农机销售有限公司, 新乡市花溪科技股份有限公司, 李启程,李娟,徐世龙,张雪荣
融资租赁 合同纠纷
江苏省南京 市建邺区人 民法院
462,426.76 正在审理中
江苏金融租赁 股份有限公司
安徽省新源农用机械有限公司、 新乡市花溪科技股份有限公司、 李辈辈、李腾龙、闫冬云
融资租赁 合同纠纷
江苏省南京 市建邺区人 民法院
610,682.96 正在审理中
合计 1,073,109.72
- （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至2026年6月30日，公司就江苏金融租赁股份有限公司提供的融资租赁业务销售的公
司产品提供回购担保连带责任，担保期间为2023年6月27日至2026年12月15日，截止2026年6
月30日担保金额为1,410,701.72元，累计有三家客户逾期还款，逾期还款金额1,246,109.72元， 期末公司已计提预计负债1,007,849.60元。
2026年7月6日，江苏省南京市中级人民法院，下达终审判决，驳回了公司关于被上诉人 江苏金融租赁股份有限公司，原审被告宿州市乐田农机销售有限公司,李启程,李娟,徐世龙, 张雪荣的融资租赁合同纠纷的上诉，公司于2026年7月10日向江苏省高级人民法院提出民事 再审申请。
- （3）产品质量保证条款 本公司为生产并销售的产品在正确使用情况下，非操作及保养保管不善出现的质量问
题，提供一年的保修服务，公司已按照一年期所售产品收入的2%计提预计负债产品质量担 保1,571,609.99元。
- （4）其他或有负债 无 十四、资产负债表日后事项 无 十五、其他重要事项 分部信息
公司主要业务为农机装备细分领域中的打捆机的生产和销售，公司将此业务作为一个整体 实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露报告分部信息。本公司收入分解信息详见 本财务报表附注五、30。
十六、母公司财务报表主要项目注释
- 1、应收票据
2026.6.30 2025.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 商业承兑汇票 财务公司承兑汇票 300,000.00 19,980.00 280,020.00 合计 300,000.00 19,980.00 280,020.00
- （1）期末本公司已质押的应收票据 无
- （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无
- （3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无
- （4）按坏账计提方法分类 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：财务公司承兑汇票
名称
2026.6.30 2025.12.31 应收票据 坏账准备
预期信用 损失率(%)
应收票据 坏账准备
预期信用 损失率(%)
1 年以内（含 1 年） 300,000.00 19,980.00 6.66
- （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额 期初余额 本期计提 19,980.00 本期收回或转回 本期核销 期末余额 19,980.00
- 2、应收账款
- （1）按账龄披露
账龄 2026.6.30 2025.12.31 1 年以内（含 1 年） 10,261,512.76 4,749,612.76
- 1 至 2 年（含 2 年） 456,074.44 586,274.44
- 2 至 3 年（含 3 年） 652,796.55 433,796.55
- 3 至 4 年（含 4 年） 70,000.00 70,000.00
- 4 至 5 年（含 5 年）
- 5 年以上 8,323,622.00 8,323,622.00 小计 19,764,005.75 14,163,305.75 减：坏账准备 9,123,437.56 8,769,608.86 合计 10,640,568.19 5,393,696.89
- （2）按坏账计提方法分类披露
2026.6.30 账面余额 坏账准备
类别
预期信用 损失率 (%)
账面价值 金额 比例(%) 金额
按单项计提坏账 准备
7,583,846.00 38.37 7,583,846.00 100.00
按组合计提坏账 准备
12,180,159.75 61.63 1,539,591.56 12.64 10,640,568.19 其中：账龄组合 12,180,159.75 61.63 1,539,591.56 12.64 10,640,568.19 合计 19,764,005.75 100.00 9,123,437.56 10,640,568.19
续：
2025.12.31 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 金额 比例(%) 金额
预期信用损
失率(%) 按单项计提坏账准备 7,583,846.00 53.55 7,583,846.00 100.00 按组合计提坏账准备 6,579,459.75 46.45 1,185,762.86 18.02 5,393,696.89 其中：账龄组合 6,579,459.75 46.45 1,185,762.86 18.02 5,393,696.89 合计 14,163,305.75 100.00 8,769,608.86 5,393,696.89
按单项计提坏账准备：
2026.6.30 账面余额 坏账准备
名称
预期信用损 失率（%）
计提理由
新乡市乾润农业有限公司 6,920,100.00 6,920,100.00 100.00 回收可能性低 五常市建邦农机有限公司 477,246.00 477,246.00 100.00 回收可能性低 唐河县恒润达农机有限公司 186,500.00 186,500.00 100.00 回收可能性低 合计 7,583,846.00 7,583,846.00
续：
2025.12.31 账面余额 坏账准备
名称
预期信用损 失率（%）
计提理由
新乡市乾润农业有限公司 6,920,100.00 6,920,100.00 100.00 回收可能性低 五常市建邦农机有限公司 477,246.00 477,246.00 100.00 回收可能性低 唐河县恒润达农机有限公司 186,500.00 186,500.00 100.00 回收可能性低 合计 7,583,846.00 7,583,846.00
按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合
2026.6.30 2025.12.31
预期信 用损失
预期信 用损失
账龄
应收账款 坏账准备
应收账款 坏账准备
率(%) 1 年以内（含 1 年） 10,261,512.76 650,116.75 6.34 4,749,612.76 316,324.21 6.66 1 至 2 年（含 2 年） 456,074.44 34,068.76 7.47 586,274.44 43,794.70 7.47 2 至 3 年（含 3 年） 652,796.55 88,715.05 13.59 433,796.55 58,952.95 13.59 3 至 4 年（含 4 年） 70,000.00 26,915.00 38.45 70,000.00 26,915.00 38.45 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 739,776.00 739,776.00 100 739,776.00 739,776.00 100.00 合计 12,180,159.75 1,539,591.56 6,579,459.75 1,185,762.86
率(%)
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额 期初余额 8,769,608.86 本期计提 353,828.70 本期收回或转回 本期核销 期末余额 9,123,437.56
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 期末余额
占应收账款期末余 额合计数的比例%
坏账准备 期末余额
单位名称
新乡市乾润农业有限公司 6,920,100.00 35.01 6,920,100.00 洛阳凯弗机械有限公司 5,574,547.00 28.21 371,264.83 临泽县益民农机有限责任公司 1,993,000.00 10.08 132,733.80 甘肃富力众诚农业机械有限公司 630,000.00 3.19 41,958.00 河南中联重科智能农机有限责任公司 566,772.29 2.87 59,932.76 合计 15,684,419.29 79.36 7,525,989.39
3、其他应收款
项目 2026.6.30 2025.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 8,496,793.72 8,517,928.66 合计 8,496,793.72 8,517,928.66
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2026.6.30 2025.12.31 1 年以内（含 1 年） 103,676.77 4,860,873.84
账龄 2026.6.30 2025.12.31
- 1 至 2 年（含 2 年） 9,078,160.40 4,302,160.40
- 2 至 3 年（含 3 年）
- 3 至 4 年（含 4 年）
- 4 至 5 年（含 5 年）
- 5 年以上 小计 9,181,837.17 9,163,034.24 减：坏账准备 685,043.45 645,105.58
- 合计 8,496,793.72 8,517,928.66
②按款项性质披露
项目
2026.6.30 2025.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 代收代付 9,153,642.02 683,165.65 8,470,476.37 9,149,339.50 644,193.51 8,505,145.99 出口退税款 13,195.15 878.80 12,316.35 13,195.15 878.80 12,316.35 备用金 15,000.00 999.00 14,001.00 499.59 33.27 466.32
- 合计 9,181,837.17 685,043.45 8,496,793.72 9,163,034.24 645,105.58 8,517,928.66
③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内 的预期信用损 失率(%)
类别 账面余额
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,181,837.17 7.46 685,043.45 8,496,793.72 其中：账龄组合 9,181,837.17 7.46 685,043.45 8,496,793.72 合计 9,181,837.17 685,043.45 8,496,793.72
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。 上年年末处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内 的预期信用损 失率(%)
类别 账面余额
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,163,034.24 7.04 645,105.58 8,517,928.66 其中：账龄组合 9,163,034.24 7.04 645,105.58 8,517,928.66 合计 9,163,034.24 645,105.58 8,517,928.66
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来 12 个月预 合计 期信用损失
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)
整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
坏账准备
期初余额 645,105.58 645,105.58 期初余额在本期
--转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 39,937.87 39,937.87 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 685,043.45 685,043.45
⑤本期实际核销的其他应收款情况 无
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收 款期末余额 合计数的比
其他应收款 期末余额
坏账准备 期末余额
单位名称 款项性质
账龄
例(%)
获嘉县同盟贸易服务 有限公司
代收代付 4,776,000.00 1 至 2 年 52.02 356,767.20
临泽县富民产业投资 开发有限责任公司
代收代付 4,302,160.40 1 至 2 年 46.86 321,371.38 个人社保 代收代付 66,969.94 1 年以内 0.73 4,460.20 出口退税款 出口退税款 13,195.15 1 年以内 0.14 878.80 贠强 备用金 10,000.00 1 年以内 0.10 666.00 合计 9,168,325.49 99.85 684,143.58
4、长期股权投资
2026.6.30 2025.12.31 账面余额
项目
减值 准备
减值 准备
账面价值 对子公司投资 20,416,324.22 20,416,324.22 20,416,324.22 20,416,324.22
账面价值 账面余额
（1）对子公司投资
本期计 提减值
减值准备 期末余额
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
新乡市蓝溪科技 有限公司
20,416,324.22 20,416,324.22
5、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本
2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本 主营业务 28,704,986.70 21,853,942.44 13,747,362.17 10,139,037.20 其他业务 693,923.86 315,016.08 542,301.22 242,737.89 合计 29,398,910.56 22,168,958.52 14,289,663.39 10,381,775.09
（1）营业收入、营业成本按产品类型划分
2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务： 牵引式打捆机 26,667,372.06 19,924,328.66 10,801,961.89 8,750,855.46 玉米割台 2,037,614.64 1,929,613.78 1,483,944.96 1,388,181.74 贸易收入 1,461,455.32 其他农机 其他业务 693,923.86 315,016.08 542,301.22 242,737.89 合计 29,398,910.56 22,168,958.52 14,289,663.39 10,381,775.09
6、投资收益
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 银行理财产品投资收益 88,219.18 26,169.86 债务重组产生的投资收益
合计 88,219.18 26,169.86
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外）
项目 本期发生额 说明 银行理财产品收益 88,219.18 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,460.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 93,679.18 减：非经常性损益的所得税影响数 14,081.88 非经常性损益净额 79,597.30 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 79,597.30
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产 收益率%
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.16 0.0054 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润
0.12 0.0040
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
|公司董事会办公室。|
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新乡市花溪科技股份有限公司 董事会 2026 年 8 月 24 日
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