1博腾股份发布2026年半年报，报告期内营收17.90亿元，同比增长10.42%；
2归母净利润亏损2.24亿元，同比下滑928.55%，主要系终止斯洛文尼亚项目计提资产减值3.30亿元所致。
3剔除该影响后，持续经营净利润9233万元，同比增长329%。
4整体毛利率提升至32%，经营性现金流净额3.06亿元，同比增长22.19%。
5新业务中细胞与基因治疗收入增长67%，小分子原料药收入增长10%。
6公司同期实施股份回购约8378万元用于注销。
博腾股份：2026年半年度报告
摘要
文本
半年度报告
INTERIM REPORT
股票简称：博腾股份 股票代码：300363
让好药更早惠及大众
全球化、全类别、端到端的制药服务平台
4 小分子制剂
3
1
2
小分子原料药
细胞与基因治疗
新分子
服务的药物治疗领域
抗病毒、抗肿瘤和免疫 机能调节、抗感染、神经 系统、心血管、消化道及 代谢、罕见病等
适应症
抗艾滋、糖尿病、高血压、肝炎、
镇痛、银屑病、帕金森、寻常天 疱疮、抗菌、肺癌、前列腺癌、乳 腺癌、甲状腺癌、抑郁症、干眼 症、类风湿关节炎、抗凝等
热门靶点
KRAS、BTK、IL-17、EGFR、 PD-L1、GR、5-HT2A、ER、阿片 受体μ1、阿片受体κ1、COX-2、 CD19、CD20、HER2、DPP4、
JAK 等
~2200m3
50000+m2
原料药生产产能
实验室面积
制剂生产能力
2个
3个
注射剂生产车间
固体制剂生产车间
1个
外用制剂生产车间
基因细胞治疗生产能力
12条
10
条
GMP细胞治疗生产线
GMP病毒载体生产线
1200+人
4400+人
研发技术团队
全球员工
技术&能力
小分子 原料药
结晶、生物催化、金属催化、连续化反应、 制备色谱、光化学、氟化学、微粉化等
口服固体、注射剂、冻干口崩片、口溶膜、外 用制剂、喷雾干燥、热熔挤出、乳化增溶、纳 米研磨、反向工程等
小分子 制剂
细胞与 基因治疗
质粒、细胞治疗、基因治疗、溶瘤病毒、核酸 治疗及活菌疗法、分析检测及咨询等
多肽、寡核苷酸、高活及非高活偶联药物、药 新分子 物递送聚合物、抗体、抗体偶联药物（ADC）等
1500+
122 家
家
累计服务全球客户
引入新客户
~6000个
103
次
累计交付项目
通过质量审计
3
25
个
个
完成PV项目
执行中的PV项目
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责 任。
公司负责人居年丰、主管会计工作负责人陈晖及会计机构负责人(会计主 管人员)阮亚倩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
由于全球 CDMO 业务特点，同一终端客户的产品可能直接销售给客户本 身及其子公司、以及其所指定的供应商，为真实准确反映公司业务情况，本报 告“管理层讨论与分析”章节中使用的部分业务数据可能与财务口径存在差异， 请投资者理解。
公司是一家在全球范围内为制药企业、生物科技公司、科研机构等提供全 类别、端到端服务的医药研发生产外包机构（CDMO），致力于为小分子药物、 多肽与寡核苷酸药物、蛋白与偶联药物及细胞与基因治疗等不同类型的药物及 疗法提供 CDMO 服务，让好药更早惠及大众。公司未来经营中可能面对的风 险有：医药研发生产服务市场需求下降的风险、固定资产投资风险、环保安全 风险、汇率波动风险、新业务投资风险、全球化运营及国际政策变动风险、应 收账款回收风险及其他新兴风险。具体详见本报告“第三节 管理层讨论与分析” 中“十、公司面临的风险和应对措施”的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................. 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................ 10 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................... 12 第四节 公司治理、环境和社会 ............................................................................................................................ 24 第五节 重要事项 .................................................................................................................................................... 25 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................ 30 第七节 债券相关情况 ............................................................................................................................................ 34 第八节 财务报告 .................................................................................................................................................... 35
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 三、其他备查文件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
|---|---|---|
| 本公司、公司、博腾股 份、母公司、本企业 | 指 | 重庆博腾制药科技股份有限公司 |
| 博腾美研有限公司 | 指 | Porton USA, L.L.C.，公司在美国新泽西设立之全资子公司 |
| J-STAR | 指 | J-STAR Research, Inc.，公司之二级全资子公司 |
| 苏州博腾 | 指 | 苏州博腾生物制药有限公司，公司之二级控股子公司，主要承接公司细胞与基因治 疗 CDMO 业务 |
| 润生药业 | 指 | 润生药业有限公司，公司之参股公司 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/万元 |
| 医药中间体 | 指 | 原料药合成工艺过程中的中间物质，属于医药精细化学品，生产不需要药品生产许 可证，根据对最终原料药质量的影响程度，可分为非 GMP 中间体和 GMP 中间体 |
| API | 指 | Active Pharmaceutical Ingredient，药物活性成分，也称原料药，由化学合成、植物提 取或者生物技术所制备，但病人无法直接服用的物质，一般再经过添加辅料、加 工，制成可直接使用的制剂 |
| 制剂 | 指 | 能提供人体直接使用的最终药物形式 |
| 创新药 | 指 | New Drug，经过药物发现、临床前研究、临床试验等全部或者部分研发过程得到的 药品，一般在研发阶段即申请化合物、适应症等专利，通过新药申请获得批准则可 上市销售 |
| 细胞与基因治疗 | 指 | 细胞治疗指应用人自体或异体来源的细胞经体外操作后输入（或植入）人体，主要 可分为免疫细胞治疗、干细胞治疗和其他细胞治疗。基因治疗是指通过基因添加、 基因修正、基因沉默等方式修饰个体基因的表达或修复异常基因，主要可分为基因 替代和基因编辑 |
| 新分子 | 指 | 多肽与寡核苷酸、蛋白与偶联药物（含 ADC、AOC、RDC、PDC 等） |
| ADC | 指 | Antibody-drug conjugate，抗体偶联药物 |
| AOC | 指 | Antibody-oligonucleotide conjugate，抗体寡核苷酸偶联药物 |
| PDC | 指 | Peptide-drug conjugate，多肽偶联药物 |
| RDC | 指 | Radionuclide-drug conjugate，放射性核素偶联药物 |
| CDMO | 指 | Contract Development and Manufacturing Organization，合同研发与生产业务组织，主 要是接受制药企业或研发机构的委托，提供药物开发过程中所需的工艺开发、工艺 优化、配方开发、临床试验用药、化学或生物合成的原料药（含中间体）研发及生 产、制剂研发及生产等业务 |
| CRO | 指 | Contract Research Organization，合同研发服务组织，是通过合同形式为制药企业和 研发机构在药物研发过程中提供专业化服务的一种学术性或商业性的科学机构，按 照服务内容不同，可分为药物发现 CRO、临床 CRO、工艺化学 CRO 等 |
| CMC | 指 | Chemistry, Manufacturing, and Controls，化学成分生产和控制，主要指新药开发过程 中的生产工艺、杂质研究、质量研究、稳定性研究等药学研究资料的收集及控制工 作 |
| FDA | 指 | Food and Drug Administration，美国食品药品监督管理局 |
| PMDA | 指 | Pharmaceuticals and Medical Devices Agency，日本独立行政法人医药品医疗器械综合 机构 |
| NMPA | 指 | National Medical Products Administration，国家药品监督管理局，原 CFDA |
| EMA | 指 | European Medicines Agency，欧洲药品管理局 |
| WHO | 指 | World Health Organization，世界卫生组织 |
| GMP | 指 | Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，是药品生产和质量管理的基 本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工序 |
| EHS | 指 | Environment, Health and Safety，环境、健康和安全 |
| 临床前/临床前研究 | 指 | 临床试验以前的一个研究阶段，在此期间，重要的安全性评价等数据将被收集 |
| 临床一期 | 指 | 初步的临床药理学及人体安全性评价试验。观察人体对于新药的耐受程度和药代动 力学，为制定给药方案提供依据 |
|---|---|---|
| 临床二期 | 指 | 治疗作用初步评价阶段。其目的是初步评价药物对目标适应症患者的治疗作用和安 全性，也包括为Ⅲ期临床试验研究设计和给药剂量方案的确定提供依据。此阶段的 研究设计可以根据具体的研究目的，采用多种形式，包括随机盲法对照临床试验 |
| 临床三期 | 指 | 治疗作用确证阶段。其目的是进一步验证药物对目标适应症患者的治疗作用和安全 性，评价利益与风险关系，最终为药物注册申请的审查提供充分的依据。试验一般 应为具有足够样本量的随机盲法对照试验 |
| 商业化 | 指 | 与新药临床阶段相对应的，药物正式获批上市后的阶段 |
| 临床早期 | 指 | 临床二期及以前阶段 |
| 临床后期 | 指 | 临床三期至新药申请阶段 |
| in vivo CAR-T | 指 | In Vivo Chimeric Antigen Receptor T Cells，体内 CAR-T，不进行体外 T 细胞分离、培 养与编辑，直接通过病毒（如慢病毒）或非病毒载体（如 mRNA-LNP），将编码 CAR 的遗传物质递送至患者体内，原位修饰 T 细胞并生成功能性 CAR-T，实现 “体 内制造” |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 巨潮资讯网 | 指 | www.cninfo.com.cn，符合中国证监会规定的信息披露网站 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 博腾股份 | 股票代码 | 300363 |
|---|---|---|---|
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 重庆博腾制药科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 博腾股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Porton Pharma Solutions Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Porton | ||
| 公司的法定代表人 | 居年丰 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 皮薇 | 汪星星 |
| 联系地址 | 重庆市两江新区云图路 7 号 | 重庆市两江新区云图路 7 号 |
| 电话 | 023-65936900 | 023-65936900 |
| 传真 | 023-65936901 | 023-65936901 |
| 电子信箱 | porton.db@portonpharma.com | porton.db@portonpharma.com |
三、其他情况
- 1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
- 2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
- 3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
- □适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
- □是 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
|---|
| 营业收入（元） | 1,789,885,006.05 | 1,620,936,886.89 | 10.42% |
|---|---|---|---|
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -224,201,796.08 | 27,059,511.75 | -928.55% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润（元）<br><br> | -246,833,604.59 | 6,421,814.06 | -3,943.67% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 305,704,423.69 | 250,186,056.52 | 22.19% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.41 | 0.05 | -920.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.41 | 0.05 | -920.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -4.29% | 0.52% | 减少 4.81 个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 7,854,647,700.93 | 8,550,898,652.01 | -8.14% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,956,981,575.93 | 5,350,695,235.45 | -7.36% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -4,947,241.52 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政 府补助除外）<br><br> | 8,774,221.05 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持 有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 和金融负债产生的损益<br><br> | 5,583,726.57 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | 17,424,131.38 | 主要系本期收到美国关 税退回款 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -146,011.20 | |
| 减：所得税影响额 | 3,529,149.19 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 527,868.58 | |
| 合计 | 22,631,808.51 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
- □适用 不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明
- □适用 不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）所属行业发展情况 公司所处的医药外包服务行业（CRO、CMO、CDMO等）是医药产业专业化分工下催生的子行业，行业发展起源于欧
美，在全球化分工驱动下，于上世纪末开始逐步向亚太转移，下游客户主要为全球制药企业、生物科技公司、科研机构等。 由于不同药物类型、不同临床阶段衍生的服务内容高度分散，每家公司的业务组合不尽相同。因此，行业呈现集中度较低 的特点。
- 全球医药外包服务需求总量稳定增长，细分赛道及重磅管线商业化驱动外包需求增长 根据Evaluate Pharma(2026年5月)数据，2026-2032年，全球处方药销售预计保持7.1%的复合增长，较2018-2025年的5.7%
呈加速趋势，核心驱动因素来自“重磅药物”销售增长。考虑到制药企业出于效率、成本等因素考量，新增研发管线通常 会采用外包方式进行，即外包率呈增长趋势。因此，长期来看，CRO、CDMO的总需求量将随着全球药物研发管线的增长 而持续增长。与此同时，近年来，随着ADC、多肽、核酸疗法、双特异性抗体等新兴疗法下游研发管线增长，叠加研发生 产复杂度高，驱动相关细分领域的研发生产外包需求快速增长。
2. 新技术和新疗法持续推动医药产业链的发展，重磅管线成为行业增长加速器
新技术、新机理、新疗法持续推动医药行业迈向新一轮行业发展阶段。mRNA药物、靶向蛋白降解、抗体偶联药物 （ADC）、双特异性抗体（双抗）、核酸药物、多肽药物、细胞与基因治疗、人工智能（AI）等持续推动医药产业研发、 制造等产业链上下游发展，进一步提升医药研发制造效率，解决如肿瘤、罕见病等未被满足的疾病需求。2026年上半年， 美国FDA药品评价与研究中心（CDER）批准23款创新药，创新与突破仍是主旋律：包括全球首款获批口服PROTAC（蛋 白降解靶向嵌合体）药物，首个通过CNPV（Commissioner’s National Priority Voucher，局长国家优先凭证）快速通道获批 的新药，美国首个获批丁型肝炎治疗药物等。同时，数智化革命也给医药产业带来了新的变化。AI制药企业兴起、AI药物 管线逐渐推向临床阶段、医药智能制造等均为医药行业发展带来了新方向。2026年，美国FDA和欧盟EMA联合发布《人用 药品和生物制品研发中人工智能良好实践指导原则》，逐步推动相关监管标准的完善。
- 中国创新药海外授权交易全面突破，产业向高质量发展迈进 2026年上半年，中国创新药对海外授权交易总额达千亿美元级规模，已实现2025年全年总额的80%，再创历史新高。
随着海外授权交易的持续深化、国内创新成果的不断落地，以及全产业链协同能力的稳步提升，中国创新药全产业链有望 实现更高质量的协同发展，持续巩固在全球医药创新领域的重要地位。
4. 全球宏观形势的不确定性仍是影响行业需求和发展的重要因素
医药外包服务行业下游客户主要为全球的制药企业、生物科技企业等，行业的发展离不开制药产业专业化分工、提升 效率、降低成本的诉求。受宏观因素及地缘政治影响，近年来，出于对供应链安全的考量，全球客户对供应链韧性提出更 高的要求，因此也始终是当前医药外包服务行业需要持续关注的议题。此外，由于生物科技公司受全球投融资环境影响较 大，作为当前医药研发的重要创新来源，生物科技企业是否能获得融资，很大程度上决定了对上游医药外包服务行业的购 买力。根据Evaluate Pharma数据，近两年，全球生物制药行业风险投资及专业药物研发企业IPO均有所复苏，同时，生物制 药产业并购交易呈现更加活跃的趋势。
- 合规升级重构行业准入壁垒，形成行业发展新的挑战和机遇 近年来，在全球合规监管升级的大背景下，CDMO企业不仅需要投入更多的资源以满足全球不同国家和地区的合规要
求，同时，来自客户的要求也随着变得更加严格。因此，短期CDMO行业需要通过设施设备投入、人员培训、管理提升等 工作，以提升在气候议题、供应链管理、合规审计、数据合规、质量合规等多种议题下的合规要求。在成本竞争红海之外， 合规能力正在成为全球供应链重构中的核心议价权，有利于形成新的核心竞争力。
（二）主要业务
公司是一家在全球范围内为制药企业、生物科技公司、科研机构等提供全类别、端到端服务的医药研发生产外包组织 （CDMO），能够为小分子药物、大分子药物、细胞与基因治疗及新分子等不同类型的药物及疗法提供CDMO服务，具体 包括：（1）小分子原料药业务，为公司核心基石业务，主要为客户提供化学药开发及上市过程所需的起始物料、中间体及 原料药的工艺路线设计、工艺开发、工艺优化、分析方法开发、中试级生产、CMC注册支持、质量研究和分析研发、商业 化生产等一系列定制研发及生产服务；（2）小分子制剂业务，主要为客户提供小分子药物开发所需制剂处方工艺开发及优 化、分析方法开发及验证、复杂制剂开发、改良剂型开发等定制研发与生产以及共同开发服务；（3）细胞与基因治疗业务， 主要以控股子公司苏州博腾为运营主体，搭建了质粒、细胞治疗、基因治疗、溶瘤病毒、核酸治疗及活菌疗法等CDMO平 台，为客户提供从建库、工艺方法及分析方法开发、cGMP生产到制剂灌装的端到端服务；（4）新分子业务，主要为多肽 与寡核苷酸、蛋白与偶联药物等药物提供定制研发及生产服务。
报告期内，公司核心基石业务小分子原料药业务收入占比约92%，同比增长约10%；新兴业务（小分子制剂业务、细 胞与基因治疗业务、新分子业务）收入占比约8%，同比增长约21%。
截至报告期末，公司累计服务客户已达1,500余家，拥有近6,000个项目的成功交付记录，服务终端药物包括抗病毒、抗 肿瘤及免疫机能调节、抗感染、神经系统、心血管、消化道及代谢、罕见病等重大疾病治疗领域。
（三）主要业绩驱动因素
- 2026年上半年总体经营情况 2026年上半年，公司持续深耕“高价值客户、高价值项目”市场策略，实现营业收入17.90亿元，同比增长约10%，按
固定汇率收入同比增长约14%。报告期内，按业务板块和市场单元划分的营业收入分布如下：
| 按业务类型 | 收入（亿元） | 收入占比 | 收入同比变动 |
|---|---|---|---|
| 小分子原料药业务 | 16.44 | 92% | 10% |
| 小分子制剂业务 | 0.56 | 3% | -8% |
| 细胞与基因治疗业务 | 0.55 | 3% | 67% |
| 新分子业务 | 0.28 | 2% | 27% |
| 按市场单元 | 收入（亿元） | 收入占比 | 收入同比变动 |
| 欧洲市场 | 6.05 | 34% | 19% |
| 北美市场 | 5.82 | 33% | 4% |
| 中国市场 | 4.95 | 28% | 6% |
| 其他市场 | 1.07 | 6% | 30% |
2026年上半年，公司实现归属于上市公司股东的净利润-2.24亿元，主要由于公司终止斯洛文尼亚投资项目相关资产减 值准备3.30亿元。2026年上半年，公司持续经营净利润9,232.77万元，同比增长约329%，盈利改善的主要原因公司营业收 入规模化效应显现，带动公司整体毛利率提升。
报告期内，公司整体毛利率约32%，同比提升近5个百分点。按市场区域分，海外市场毛利率约45%，同比提升约4个 百分点；国内市场毛利率约-0.03%，同比提升约3个百分点，国内市场毛利率为负主要受新业务影响。剔除新业务影响后， 公司整体毛利率约40%，同比提升近3个百分点；国内市场毛利率约22%，同比提升约8个百分点。
如下表所示，2026年上半年，新业务对归属于上市公司股东的净利润影响合计约为-1.23亿元，亏损同比有所增长，主 要是由于小分子制剂业务因仿制药服务需求下降导致收入下滑，亏损增加；细胞与基因治疗业务及新分子业务均实现控亏 减亏目标。
| 按业务类型 | 本期（万元） | 上年同期（万元） |
|---|---|---|
| 小分子制剂业务 | -5,872 | -4,396 |
| 细胞与基因治疗业务 | -2,406 | -2,432 |
| 新分子业务 | -4,003 | -4,223 |
| 新业务合计 | -12,281 | -11,051 |
2. 各业务板块经营情况
（1）小分子原料药业务 2026年上半年，公司为全球380余家客户提供小分子原料药服务，引入新客户43家（美国区17家，中国区11家，欧洲区
5家，日韩等其他亚太区10家）。
从项目管线来看，2026年上半年，公司小分子原料药业务询盘量同比增长约12%。报告期内，公司已签订单项目数 （不含J-STAR）572个，其中新项目110个；交付项目数398个，其中临床前及临床一期164个，临床二期66个，临床三期30 个，新药上市申请阶段15个，已上市阶段123个（详见图1）。报告期内，公司临床三期项目数同比有所减少，主要是公司服 务的多个管线已顺利进入上市申请/上市阶段。
图1：小分子原料药业务交付项目数（单位：个）
2026年上半年，公司服务API产品数154个，同比增加19个；API产品实现收入2.31亿元，占公司总收入的13%，同比下 降约20%（详见图2），主要受2个商业化API项目交付节奏影响。公司完成工艺验证项目（Process Validation，简称PV项目） 3个，执行中的PV项目25个。工艺验证作为药物上市前的重要工作，通过PV项目积累，将有效提升公司服务项目粘性、扩 大公司潜在商业化项目储备池。
图2：API产品收入及项目数
（2）小分子制剂业务 2026年上半年，小分子制剂业务新签订单约6,725万元，同比增长约5%，通过持续调结构，创新药制剂服务项目占比
上升，进一步抵消仿制药制剂需求下滑影响。服务订单客户147家，服务订单项目193个；引入新客户18家，引入新项目24 个；交付项目108个。报告期内，公司引入的创新药制剂项目中，半数为“原料药+制剂”一体化项目，协同效应持续提升。 同时，公司还在热熔挤出、冻干口崩片、纳米胶束、纳米乳、喷雾干燥、外用制剂等多类型复杂制剂技术上实现项目突破。
（3）细胞与基因治疗业务
2026年上半年，细胞与基因治疗业务持续加强市场拓展，新签订单约9,188万元，同比增长约75%，其中来自海外客户 的订单占比达38%。服务订单客户76家，服务订单项目111个；引入新客户40家，新项目67个；交付项目73个。报告期内， 苏州博腾完成首个细胞治疗工艺验证项目，并在本报告披露日前首次取得《药品生产许可证》（C证），标志着苏州博腾已
具备承接细胞与基因治疗产品商业化受托生产的合规资质，实现业务发展的重要里程碑。此外，苏州博腾还成功支持客户 获得溶瘤细菌药物中美双报IND批件，助力客户取得国内首个慢病毒in vivo CAR-T IND批件。
（4）新分子业务
2026年上半年，新分子业务新签订单约7,700万元，同比增长约84%。服务订单客户94家，服务订单项目117个；引入 新客户25家，新项目64个；交付项目62个，包括成功完成一个双载荷（Dual-Payload）ADC工艺开发与GMP IND临床样品 全流程项目交付，全面验证了公司在复杂偶联药物领域的技术实力。报告期内，公司启动奉贤工厂高活产线扩建工作，预 计2027年第一季度投用。上半年，奉贤工厂接受并通过两家海外跨国制药企业的EHS审计及1家海外跨国制药公司的质量审 计，为后续引入海外客户项目奠定基础。
二、核心竞争力分析
（一）在全球范围内提供全类别、端到端的服务，满足不同客户不同类型的需求
由于药物开发的专业性，不同类型客户、不同临床阶段的药物对CDMO企业的能力要求和服务需求各有差异。因此， 建立完善的能力体系，是 CDMO 企业作为服务平台为全球客户提供服务的核心竞争力之一。经过二十余年的业务积累和进 化，公司已经建立覆盖从起始物料到制剂的小分子CDMO服务能力，多肽与寡核苷酸、偶联药物（如PDC、RDC、AOC） 等新分子CDMO服务能力以及细胞与基因治疗CDMO服务能力，实现为不同药物和疗法提供从临床前开发到临床试验直至 上市全生命周期的多类别服务。
（二）符合全球标准的合规体系，叠加数智化赋能运营管理系统
CDMO企业与客户合作有较强的粘性。对于已建立合作关系的客户，在公司本身没有重大质量、EHS事故等严重违法 违规或侵害客户知识产权等情况下，客户一般不会轻易变更合作伙伴；对于新客户，他们在评估和选择CDMO企业作为供 应商时，合规性和良好的交付记录是十分重要的两个指标。公司通过过往二十余年的积累，在业界建立了良好的口碑和交 付记录，为持续开发新业务奠定坚实的基础，EHS管理体系、质量管理体系以及知识产权和商业秘密保护体系是公司在行 业竞争中能够保持领先地位的重要基石。通过数智化赋能，公司在质量可靠性、成本优化、工程控制、稳定交付、项目管 理等多方面做前瞻性投入，夯实核心竞争力。
- 质量管理体系 质量是药品的生命线，CDMO企业交付的产品必须保证符合质量要求。质量是CDMO企业最基础和最重要的管理体系。
公司质量管理体系按照ICH系列要求，由质量系统、生产系统、设备设施系统、物料系统、包装与贴签系统和实验室系统 六大管理系统组成。公司在同一个质量管理体系下，根据产品性质和GMP要求的不同，建立了分级管理系统，既使产品质 量得到绝对保证，也使效率得到最大优化。公司拥有多次美国FDA、日本PMDA、中国NMPA、欧洲EMA和WHO等全球监 管机构，以及各大制药公司的良好审计记录。报告期内，公司各场地共接受并通过103次质量审计，其中包括10次官方监管 机构质量审计，93次客户及第三方质量审计。
2. EHS 管理体系
环保、职业健康和安全是CDMO企业可持续发展的根本。公司自成立以来，不断夯实EHS体系，通过二十余年服务跨 国制药企业的经验积累，公司EHS文化已经贯穿研发、生产等各个业务关键环节。目前，公司已经建立起了基于行业最佳 实践的EHS管理体系，通过不断优化和提升生产工艺，强化本质安全管理，从源头控制或降低废水废气的排放，推行绿色 可持续发展。报告期内，公司连续第三年获得某跨国制药公司颁发的“EHS外部合作伙伴卓越奖”荣誉。
- 知识产权和商业秘密保护体系 公司服务的药物以创新药为主，服务过程中必然会涉及客户的知识产权（IP），包括专利、商标、版权、商业秘密等。
因此，在物理环境、人力资源、信息资产、网络通信、项目管理等方面，CDMO企业需建立起严格的知识产权管理体系。 在过去二十余年里，公司始终秉承尊重和保护客户 IP 的宗旨服务客户，持续优化提升员工意识、流程管理、信息系统建设， 在业界建立了良好的口碑。
（三）深耕CDMO行业二十余载，拥有丰富的项目经验和卓越的交付记录
截至目前，公司已与来自全球前50大制药公司、中小制药公司、新药开发机构等各种类型的1500余家客户建立业务联 系，每年服务数百个项目。在服务的项目中，有超过十年的深度绑定产品，有服务两到三年、伴随其从临床一期走到临床 二期的潜力储备产品，也有通过技术优势快速获得客户合作的药物上市前的验证产品。因此，公司与全球制药公司和药物 研发机构有相对广泛的合作基础、良好的交付记录和品牌形象，可以为公司未来业务开发提供更多的机会。报告期内，公 司获某跨国药企颁发的“项目卓越交付奖”，表明了公司全过程质量管控与高效项目交付能力获得海外大客户认可。
（四）“客户第一、追求卓越”的企业文化，打造值得信赖的品牌影响力 公司将“客户第一、追求卓越、不断创新、坚守合规”的服务准则贯穿在每一次的客户服务中，不断优化客户体验。通
过二十余年的积累，公司已在主要合作伙伴中建立了品牌信任度和影响力。此外，公司还通过加强技术推广，不断提升市 场认知度，持续获得新客户的认可。
（五）健全的ESG可持续发展管理体系，满足新趋势下的客户要求
通过多年的努力，我们提前构建起以可持续发展管理体系为核心的竞争力，深度融合环境、社会与公司治理的全维度 要求，通过将商业道德体系、绿色减碳、负责任供应链、员工权益保障等关键议题嵌入业务流程，不仅实现自身发展与可 持续理念的深度绑定，更精准捕捉到新趋势下客户对负责任商业行为的核心诉求。将ESG理念转化为具象服务能力的硬实 力，既筑牢了合规经营的底线，更形成了差异化竞争的护城河，让我们在满足客户多元化、高标准要求的同时，持续创造 经济价值与社会价值的双重增长。
三、主营业务分析
概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,789,885,006.05 | 1,620,936,886.89 | 10.42% | 无重大变动 |
| 营业成本 | 1,212,927,380.61 | 1,173,150,775.64 | 3.39% | 无重大变动 |
| 销售费用 | 116,100,302.42 | 80,154,997.11 | 44.84% | 主要系公司持续加大市场开发 和推广力度所致 |
| 管理费用 | 200,554,228.24 | 174,368,543.72 | 15.02% | 无重大变动 |
| 财务费用 | 17,752,862.28 | 39,415,995.67 | -54.96% | 主要系本期利息支出减少、汇 兑损失减少所致 |
| 所得税费用 | 31,802,787.34 | 26,463,606.77 | 20.18% | 无重大变动 |
| 研发投入 | 106,142,636.62 | 131,511,811.80 | -19.29% | 无重大变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 305,704,423.69 | 250,186,056.52 | 22.19% | 无重大变动 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -129,161,111.81 | -903,487,699.21 | 85.70% | 主要系上期使用更多自有资金 进行现金管理所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -367,167,296.76 | 38,515,496.64 | -1,053.30% | 主要系本期偿还借款增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -202,891,088.42 | -608,524,936.22 | 66.66% | 主要系上期使用更多自有资金 进行现金管理所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用 占比 10%以上的产品或服务情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 比上年同 期增减<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减<br><br> | 毛利率比上年同期增 减<br><br> |
|---|
| 分行业 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 小分子原料药业务 | 1,643,621,910.80 | 993,006,927.93 | 39.58% | 9.58% | 4.71% | 增加 2.80 个百分点 |
| 分产品 | ||||||
| 临床后期及商业化业务 | 1,345,465,218.84 | 736,300,110.69 | 45.28% | 24.29% | 15.48% | 增加 4.18 个百分点 |
| 临床早期业务 | 298,156,691.96 | 256,706,817.24 | 13.90% | -28.57% | -17.38% | 减少 11.67 个百分点 |
| 分地区 | ||||||
| 国外 | 1,294,877,480.96 | 717,781,614.23 | 44.57% | 12.31% | 4.13% | 增加 4.36 个百分点 |
| 中国 | 495,007,525.09 | 495,145,766.38 | -0.03% | 5.77% | 2.34% | 增加 3.35 个百分点 |
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增 减<br><br> | 重大变动说明<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资 产比例<br><br> | 金额 | 占总资 产比例<br><br> | |||
| 货币资金 | 840,186,894.76 | 10.70% | 1,131,256,449.36 | 13.23% | -2.53% | 主要系本期使用自有资金回 购公司部分已发行股份，以 及归还借款较多所致 |
| 应收账款 | 762,459,482.81 | 9.71% | 762,367,242.55 | 8.92% | 0.79% | 无重大变动 |
| 存货 | 851,196,043.78 | 10.84% | 770,382,011.87 | 9.01% | 1.83% | 无重大变动 |
| 投资性房地产 | 3,915,469.47 | 0.05% | 4,003,237.29 | 0.05% | 0.00% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 296,906,203.41 | 3.78% | 294,683,865.66 | 3.45% | 0.33% | 无重大变动 |
| 固定资产 | 2,715,614,966.46 | 34.57% | 2,891,449,898.42 | 33.81% | 0.76% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 207,578,810.28 | 2.64% | 475,045,544.77 | 5.56% | -2.92% | 主要系本期终止斯洛文尼亚 研发生产基地项目计提资产 减值准备所致 |
| 使用权资产 | 451,780,533.39 | 5.75% | 512,602,441.85 | 5.99% | -0.24% | 无重大变动 |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 0.13% | 10,004,074.99 | 0.12% | 0.01% | 无重大变动 |
| 合同负债 | 127,386,933.94 | 1.62% | 181,399,214.56 | 2.12% | -0.50% | 无重大变动 |
| 长期借款 | 493,587,734.14 | 6.28% | 481,284,742.08 | 5.63% | 0.65% | 无重大变动 |
| 租赁负债 | 480,369,883.05 | 6.12% | 531,996,164.38 | 6.22% | -0.10% | 无重大变动 |
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司的资产权利受限情况参见“第八节 财务报告”中的“七、合并财务报表项目注释”之“21、所有权或使 用权受到限制的资产”相关内容。
六、投资状况分析
1、总体情况
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
|---|---|---|
| 1,035,724,135.37 | 1,596,545,042.22 | -35.13% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
单位：元
| 资产类别 | 初始投资 成本<br><br> | 本期公允 价值变动 损益<br><br> | 计入权益 的累计公 允价值变 动<br><br> | 报告期内 购入金额<br><br> | 报告期内 售出金额<br><br> | 累计投资 收益<br><br> | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 279,279,7 53.42 | 1,297,821 .92 | 915,000,0 00.00 | 898,133,4 79.45 | 297,444,0 95.89 | 自有资金 | |||
| 合计 | 279,279,7 53.42 | 1,297,821 .92 | 915,000,0 00.00 | 898,133,4 79.45 | 297,444,0 95.89 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
6、委托理财、衍生品投资情况
- （1） 委托理财情况
□适用 不适用
- （2） 衍生品投资情况
- 1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
单位：万元
| 衍生品投 | 初始投资 | 期初金额 | 本期公允 价值变动<br><br> | 计入权益 的累计公<br><br> | 报告期内 | 报告期内 | 期末金额 | 期末投资 金额占公<br><br> |
|---|
| 资类型 | 金额 | 损益 | 允价值变 动<br><br> | 购入金额 | 售出金额 | 司报告期 末净资产 比例<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 远期外汇 合约 | 132,844.32 | 132,844.32 | -387.21 | 105,568.95 | 146,466.12 | 91,947.15 | 18.12% | ||
| 合计 | 132,844.32 | 132,844.32 | -387.21 | 105,568.95 | 146,466.12 | 91,947.15 | 18.12% | ||
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算 具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重 大变化的说明<br><br> | 否 | ||||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内售出交割部分的套期工具和被套期项目合计损益为-894.82 万 元，未交割部分的套期工具和被套期项目合计损益为汇率重估-398.3 万元，报告期内合计实际入账损益为-1,293.12 万元 | ||||||||
| 套期保值效果的说明 | 报告期内及时对订单和应收做了锁汇，并满足套期会计准则有效性要 求。由于美元汇率波动，存在高于锁汇汇率的情况，但公司以锁汇保 值为宗旨，而不是以投机追求最大收益为目的，所以报告期内达成的 套期保值效果与预期风险管理目标是一致的 | ||||||||
| 衍生品投资资金来源 | 公司及子公司的自有资金，或通过法律法规允许的其他方式筹集的资 金，不涉及募集资金 | ||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明 （包括但不限于市场风险、流动性风险、信用 风险、操作风险、法律风险等）<br><br> | 具体详见公司 2026 年 04 月 4 日于巨潮资讯网披露的《关于 2026 年度 开展外汇衍生品交易业务的公告》（公告编号：2026-017 号）、《关于 2026 年度开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告》（公告编号： 2026-018 号） | ||||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价 值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披 露具体使用的方法及相关假设与参数的设定<br><br> | 衍生品公允价值来源为公司开展衍生品交易业务的对手方银行出具的 估值报告 | ||||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 | ||||||||
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2026 年 04 月 04 日 | ||||||||
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2026 年 04 月 27 日 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
- □适用 不适用
七、重大资产和股权出售
- 1、出售重大资产情况
□适用 不适用
- 2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江西博腾 药业有限 | 子公司 | 医 药 中 间 体 开 发、生产与销售 | 1,000.00 | 69,992.93 | 43,469.60 | 22,831.72 | 3,891.54 | 3,341.18 |
| 公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 苏州博腾 生物制药 有限公司 | 子公司 | 细 胞 基 因 治 疗 CDMO 服务 | 39,410.53 | 44,426.02 | 21,541.21 | 5,548.44 | -5,392.78 | -5,392.48 |
| 重庆博腾 药业有限 公司 | 子公司 | 小 分 子 制 剂 研 发、生产和销售 | 48,000.00 | 55,016.80 | 7,372.72 | 3,450.42 | -5,826.76 | -5,824.58 |
| 博腾斯洛 文尼亚有 限公司 | 子公司 | 医药定制开发生 产 | 15,247.38 | 10,321.12 | -6,399.24 | 755.99 | -34,694.19 | -34,738.43 |
| 博腾美国 有限公司 | 子公司 | 商务拓展 | 6.85 | 19,568.26 | 152.17 | 7,222.39 | 3,096.95 | 2,576.66 |
报告期内取得和处置子公司的情况
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 上海腾卓药业有限公司 | 注销 | 本次注销不会对公司整体业务发展和盈利水平产 生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形 |
| 苏州博腾生物科技有限公司 | 注销 | 本次注销不会对公司整体业务发展和盈利水平产 生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形 |
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司未来经营中可能面对的风险有：医药研发生产服务市场需求下降的风险、固定资产投资风险、环保安全风险、汇 率波动风险、新业务投资风险、全球化运营及国际政策变动风险、应收账款回收风险及其他新兴风险。具体如下：
（一）医药研发生产服务市场需求下降的风险
公司的业务依赖于客户在研发和生产等外包服务方面的支出和需求。过去，受益于全球医药市场不断增长、客户研发 预算增加以及客户外包比例提升，客户对公司的服务需求持续上升。如果未来行业发展趋势放缓，或者外包比例下降，可 能对公司业务造成不利影响。此外，医药行业的兼并整合及预算调整，也可能会影响客户的研发支出和外包需求，并对公 司业务造成不利影响。为此，公司将持续通过构建业务组合，加大新业务、新客户、新产品的开发力度，降低业务波动风 险。同时，公司还将通过持续提升产品服务与研发创新能力，打造自身核心竞争力，在竞争日益加剧的医药市场中提升市 场占有率。
（二）固定资产投资风险
以固定资产为主要依托的产能布局是CDMO开展业务的支撑，因此公司每年会保持一定的资本支出保障公司产能、设 施设备与业务发展相匹配。但若发生因国家宏观政策、市场、技术等因素导致固定资产项目所依赖的条件发生变化，项目 建设管理不善导致项目不能如期实施或实现预期收益，则公司存在因产能不饱和带来的运营成本增加以及固定资产折旧大 幅增加而导致利润下滑的风险。最近两年及一期，公司固定资产账面价值分别为30.73亿元、28.91亿元、27.16亿元。为应 对和减少固定资产投资风险，一方面，公司将持续加大市场开发力度，保证业务的持续性；另一方面，公司已通过成立资 产投资决策委员会、项目决策小组等方式，保障新增固定资产投资的审慎决策和项目的综合评估，提升产能利用效率，保 持合理的产能布局。
（三）环保安全风险 药品研发和生产过程中会产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理不当，会对周边环境造成一定不利影响。同时，
公司部分原材料、半成品或产成品是易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，对生产操作的要求较高，如果在装卸、搬运、贮存 及使用过程中操作不当或维护措施不到位，可能会导致发生安全事故。一旦发生重大环保、安全事故，不仅客户可能中止 与公司的合作，而且公司还面临被国家有关部门处罚、责令关闭或停产的可能，进而严重影响公司的生产经营状况。公司
始终将环境、健康和安全（EHS）作为公司对员工、社会和客户的承诺和基本责任，是公司生存发展的基石。同时，伴随 着公司二十余年对EHS体系的建设，EHS已经成为公司的一大核心竞争力。公司每年对员工进行EHS培训，同时不断加强 对工艺技术的研究改善和流程制度的优化，力求从源头减少风险，注重过程风险控制。
（四）汇率波动风险 公司的产品主要是出口，且销售的产品主要以美元等外币定价和结算，但在编制合并财务报表时会统一折算为人民币。
如果人民币对美元等外币大幅升值，即使公司产品的外币销售价格不变，也会导致折算的人民币销售收入下降；反之亦然。 因此，汇率波动可能会导致公司的业绩波动。公司业务部门与客户签订商业合作协议时，一般会对汇率出现大幅波动的情 况下的结算方式进行约定，保护双方利益；同时，财务部负责对汇率进行实时监控，并会采取必要措施，尽量降低汇率波 动给公司业绩带来的风险。
（五）新业务投资风险
近年来，公司先后在小分子制剂、细胞与基因治疗、新分子等新领域进行业务布局。由于新业务投资涉及人力、固定 资产等的提前投入和储备，从投入到产出需要一定周期，若新业务出现市场开发不及预期等情况，将影响新业务发展，也 将对公司整体盈利水平带来负面影响。为此，公司将加大对新业务的市场开拓力度，对新业务新的投资进行审慎评估，降 低新业务投资风险。
（六）全球化运营及国际环境变化风险
公司在海外拥有运营基地，并持续推进“全球化”布局。此外，公司业务以海外为主，报告期内公司海外业务收入占比 约72%。在境外开展业务和设立机构需要遵守所在国家和地区的法律法规，且在一定程度上需要依赖供应商、客户等以保 证日常业务经营的有序进行。如果发生因公司自身全球化运营能力不足，或全球业务所在国家和地区的法律法规、产业政 策或者政治经济环境发生重大变化、或因国际关系紧张、战争、贸易制裁等无法预知或其他不可抗力等情形，将可能给公 司业务的正常开展和持续发展带来潜在不利影响。
（七）应收账款坏账风险 近年来，全球创新药早期创新引擎主要来自中小生物科技企业，因此随着公司持续加大对国内外中小客户的开发力度，
可能出现对新客户信用度评估不准确，带来的公司应收账款出现呆账、坏账等风险。此外，如遇到客户遭遇经营失败等风 险，也可能导致公司应收账款出现呆账、坏账等风险。公司已通过建立从线索到回款流程，通过业务、财务、法务等相关 部门常态化监控和对客户账款的跟踪，同时根据客户信用度采取不同的销售策略，降低相关风险。
（八）其他新兴风险
近年来，AI技术兴起，给行业带来了运营效率的提升，但同时也带来技术与合规的风险和挑战。一方面，如果公司不 能通过布局相关技术提升行业竞争力，可能存在市场机会减少的风险。另一方面，公司所处的CDMO行业服务下游客户创 新药，数据安全和客户知识产权保护对客户至关重要，如果因不当使用AI带来数据合规和客户商业秘密泄露，可能造成公 司违约，对客户关系带来负面影响，甚至可能触发合同违约条款给公司造成财务损失。为此，公司已建立《互联网使用管 理制度》《数据安全管理制度》《商业秘密保护管理制度》《个人信息保护制度》等内部管理制度，规范员工行为，同时 通过数据分类分级、访问控制、脱敏等技术措施控制相关风险。未来，公司将进一步完善管理体系，通过完善管理制度、 加强数据安全管理、开展员工培训等方式，降低相关风险。
此外，随着全球变暖，气候变化可能给公司带来物理和转型风险。在物理风险方面，如极端高温天气可能带来限电停 电，降低公司生产运营效率，提高运营成本；在转型风险方面，随着全球对于温室气体减排的关注度增加，全球监管机构 已出台相关碳排放监管政策，未来可能出台更加严格的碳排放政策，如公司无法满足监管要求，则可能面临无法获得相关 业务许可或者受到处罚等风险。此外，碳关税、碳排放配额等要求的出台，也为公司带来了运营成本增加的风险。为此， 公司已设定温室气体减排目标，通过优化能源结构，识别运营优化点，将温室气体减排指标作为核心基地的组织绩效，推 进温室气体减排目标的落地。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类 | 接待对象 | 谈论的主要内 | 调研的基本情况索引 |
|---|
| 型 | 容及提供的资 料<br><br> | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 01 月 05 日 | 重庆水土研 发中心 | 实地调研 | 机构 | 长江证券：万梦 蝶、刘长洪；长 江证券自营：彭 仲 杄 ； 兴 银 基 金：刘佳琦；工 银瑞信基金：李 乾 宁 ； 宁 银 理 财：徐厚犇；永 赢 基 金 ： 张 晓 榕；众安保险： 冯 航 ； 光 证 资 管：刘天雄 | 经营情况、产 能利用率、资 本开支计划、 细胞基因治疗 业务情况等 | http://www.cninfo.co m.cn/new/disclosure/d etail?stockCode=3003 63&announcementId= 1224920983&orgId=9 900022740&announc ementTime=2026-0105 |
| 2026 年 04 月 07 日 | “进门财经”和 “路演中”平台 | 电话沟通 | 机构 | 线上投资者 | 新业务拓展情 况 及 减 亏 节 奏、资本开支 计划、费用规 划等 | http://www.cninfo.co m.cn/new/disclosure/d etail?stockCode=3003 63&announcementId= 1225083607&orgId=9 900022740&announc ementTime=2026-0408 |
| 2026 年 04 月 23 日 | “进门财经”和 “路演中”平台 | 电话沟通 | 机构 | 线上投资者 | 汇 兑 损 益 影 响、细胞基因 治 疗 业 务 情 况、新分子产 能建设规划、 毛利率情况等 | http://www.cninfo.co m.cn/new/disclosure/d etail?stockCode=3003 63&announcementId= 1225174856&orgId=9 900022740&announc ementTime=2026-0424 |
| 2026 年 04 月 24 日 | 价值在线网 络互动 | 网络平台线 上交流 | 机构、个人 | 线上投资者 | 盈 利 改 善 原 因 、 分 红 计 划、AI 运用等 | http://www.cninfo.co m.cn/new/disclosure/d etail?stockCode=3003 63&announcementId= 1225180268&orgId=9 900022740&announc ementTime=2026-0424 |
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
为切实加强公司市值管理工作，进一步规范公司市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关主体的合法权益， 依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引第 10 号—市值管理》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，经公司第五届董事会第三十 二次临时会议审议通过，公司制定了《市值管理制度》。
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
为践行“提升发展质量，强化股东回报”理念，提升公司规范运作质量，促进公司可持续发展，维护全体股东权益，结 合公司未来战略及经营情况，制定了“质量回报双提升”行动方案，举措包括：1、深耕主业，夯实根基；2、夯实治理，规 范运作；3、完善信披，加强沟通；4、以投资者为本，重视投资者回报。具体内容详见公司于 2026 年 4 月 4 日在巨潮资讯 网上披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2026-023 号）。
报告期内，公司持续拓展业务、提升效率，推动公司稳健发展；持续完善公司治理，不断提升信息披露质量，加强与 投资者沟通交流；进行现金分红和股份回购，注重对股东的回报，持续推进“质量回报双提升”相关举措。
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 白银春 | 职工代表董事 | 被选举 | 2026 年 03 月 19 日 | 工作调动 |
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
- □适用 不适用
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
- □适用 不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单 是 □否
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） | 5 | |
|---|---|---|
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 重庆博腾制药科技股份有限公司 | http://219.152.238.198:20041/eps/index/enterprise-search |
| 2 | 重庆博腾药业有限公司 | http://219.152.238.198:20041/eps/index/enterprise-search |
| 3 | 上海博腾智拓医药科技有限公司 | https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjpl/index.jsp |
| 4 | 湖北博腾药业有限公司 | http://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html#/home/index |
| 5 | 江西博腾药业有限公司 | http://111.75.227.203:15004/information |
五、社会责任情况
- □适用 不适用
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
- □适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
- □适用 不适用
三、违规对外担保情况
- □适用 不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
- □是 否
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
- □适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
- □适用 不适用
七、破产重整相关事项
- □适用 不适用
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
- □适用 不适用 其他诉讼事项
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金 额（万 元）<br><br> | 是否形 成预计 负债<br><br> | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响<br><br> | 诉讼(仲裁)判决 执行情况<br><br> | 披露 日期<br><br> | 披露索 引<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司作为原告的未达 到重大诉讼披露标准 的其他诉讼汇总 | 6,418.12 | 否 | 部分案件已结案并按 判决结果执行，部分 案件尚在审理过程中 | 无重大影响 | 已终审判决的 案件按照判决 结果执行 | 不适用 | |
| 公司作为被告的未达 到重大诉讼披露标准 的其他诉讼汇总 | 1,194.98 | 否 | 部分案件已结案并按 判决结果执行，部分 案件尚在审理过程中 | 无重大影响 | 已终审判决的 案件按照判决 结果执行 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
- □适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未 清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
7、其他重大关联交易
- （1）报告期内，公司与润生药业注1续签《房屋租赁协议》，润生药业租赁公司位于重庆市北碚区水土高新技术产业园
云汉大道研发大楼第四层部分房屋，并提供对应的能源和服务（不含设备及原材料采购），租赁期 1 年，能源及其他费用 将根据实际情况结算，年租金（不含税）为 406,272 元，上述交易租赁价格是按照当前该区域相同实验室对外租赁的市场 价格确定，水电气等能源费按照实际产生费用采用分摊方式结算，分摊原则按其租赁房屋占整个建筑物的比例确定，定价 公允。
- （2）2026 年 2 月 2 日，第六届董事会第六次临时会议审议通过《关于与关联方形成共同投资暨关联交易的议案》，公
司全资子公司重庆博腾生物医学研究院有限公司持有苏州博腾 42.7818%股权，苏州博航生物技术中心（有限合伙）（以下 简称“苏州博航”）持有苏州博腾 0.0888%股权，苏州博航的执行事务合伙人苏州博晖生物科技有限责任公司拟将其持有的 苏州博航 47.3683%份额（对应 44.9999 万元出资额）转让给陈晖先生注 2。本次转让完成后，陈晖先生将作为苏州博航的有 限合伙人，间接投资苏州博腾。2026 年 3 月，苏州博航已完成上述份额转让事宜及相关工商变更登记手续。
- 注 1：公司董事长兼总经理居年丰先生系润生药业董事，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，润生 药业为公司关联法人，公司与润生药业之间发生的交易为关联交易。
- 注 2：陈晖先生系公司副总经理、首席财务官，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，陈晖先生系公 司关联自然人，本次陈晖先生受让苏州博航财产份额后，将与公司形成关联方共同投资关系。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
|---|---|---|
| 《关于与关联方形成共同投资暨关联交易的公告》 （公告编号：2026-004 号） | 2026 年 02 月 02 日 | 巨潮资讯网 |
| 《关于与关联方形成共同投资暨关联交易的进展公 告》（公告编号：2026-007 号） | 2026 年 03 月 03 日 | 巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
- （1） 托管情况
□适用 不适用
- （2） 承包情况
□适用 不适用
- （3） 租赁情况
□适用 不适用
2、重大担保
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> |
| 报告期内审批的对 外 担 保 额 度 合 计 （A1）<br><br> | 报告期内对外担保 实 际 发 生 额 合 计 （A2）<br><br> | |||||||||
| 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （A3）<br><br> | 报告期末实际对外 担 保 余 额 合 计 （A4）<br><br> | |||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> |
| 苏州博 腾生物 | 2022 年 06 月 17 | 11,000 | 2022 年 07 月 19 | 5,935.28 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 | 否 | 否 |
| 制药有 限公司 | 日 | 日 | 致 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 重庆博 腾药业 有限公 司 | 2022 年 03 月 26 日 | 35,000 | 2022 年 03 月 29 日 | 3,646.57 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 是 | 否 | |
| 上海博 腾智汇 生物制 药有限 公司 | 2023 年 10 月 17 日 | 13,000 | 2023 年 12 月 25 日 | 6,946.9 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 否 | 否 | |
| 江西博 腾药业 有限公 司 | 2025 年 08 月 23 日 | 11,000 | 2024 年 09 月 29 日 | 4,600 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 否 | 否 | |
| 湖北博 腾药业 有限公 司 | 2025 年 08 月 23 日 | 5,000 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 否 | 否 | |||
| 上海飞 腾医药 科技有 限公司 | 2025 年 08 月 23 日 | 11,000 | 2024 年 12 月 10 日 | 995 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 否 | 否 | |
| 上海博 腾智汇 生物制 药有限 公司 | 2025 年 08 月 23 日 | 5,500 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 否 | 否 | |||
| 博腾香 港有限 公司 | 2025 年 08 月 23 日 | 4,086 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 否 | 否 | |||
| 博腾香 港有限 公司 | 2025 年 08 月 23 日 | 4,086 | 否 | 否 | 与贷款 期限一 致 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1）<br><br> | 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2）<br><br> | 22,123.75 | ||||||||
| 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3）<br><br> | 64,672.00 | 报告期末对子公司 担保余额合计 （B4）<br><br> | 16,532.04 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> |
| 报告期内审批的对 外 担 保 额 度 合 计 （C1） | 报告期内对外担保 实 际 发 生 额 合 计 （C2） | |||||||||
| 报告期末已审批的 对外担保额度合计 （C3） | 报告期末实际对外 担 保 余 额 合 计 （C4） | |||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保 | 报告期内担保实际 | 22,123.75 |
| 额度合计 （A1+B1+C1）<br><br> | 发生额合计 （A2+B2+C2）<br><br> | ||
|---|---|---|---|
| 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3）<br><br> | 64,672.00 | 报告期末全部担保 余额合计 （A4+B4+C4）<br><br> | 16,532.04 |
| 全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 3.34% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | |||
| 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保 余额（E）<br><br> | 6,545.90 | ||
| 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） | |||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 6,545.90 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能 承担连带清偿责任的情况说明（如有）<br><br> | 不适用 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 |
3、日常经营重大合同
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
十三、其他重大事项的说明
（一）持股 5%以上股东及实际控制人股权质押情况 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人居年丰先生、陶荣先生、张和兵先生（三人为一致行动人）分别质押股份
30,566,000 股、26,268,500 股、19,560,000 股，分别占其持有公司股份总数的 51.90%、59.41%、46.68%，分别占公司总股本 的 5.62%、4.83%、3.60%。公司其他持股 5%以上股东所持有的公司股份不存在被质押的情况。
（二）关于董事变动情况 报告期内，公司召开 2026 年第一次职工代表大会，选举白银春先生为公司第六届董事会职工代表董事，任期至第六届
董事会届满之日止。 （三）关于斯洛文尼亚研发生产基地情况 公司于 2026 年 6 月 5 日召开第六届董事会第十次临时会议，审议通过《关于终止投资建设斯洛文尼亚研发生产基地的 议案》，基于谨慎性原则，公司决定终止斯洛文尼亚研发生产基地项目。根据重庆坤元资产评估有限公司出具的《估值报 告》（重坤元咨【2026】018 号），以 2026 年 5 月 31 日为基准日，对斯洛文尼亚研发生产基地的相关固定资产、在建工 程、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产的可收回金额进行了评估，公司对斯洛文尼亚研发生产基地的固定资产、 在建工程、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产等合计计提减值准备 4,129.05 万欧元。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 发行 新股<br><br> | 送股 | 公积 金转 股<br><br> | 其他 | 小 计<br><br> | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 44,585,791 | 8.20% | 44,585,791 | 8.20% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 44,585,791 | 8.20% | 44,585,791 | 8.20% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 44,585,791 | 8.20% | 44,585,791 | 8.20% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 498,856,385 | 91.80% | 498,856,385 | 91.80% | |||||
| 1、人民币普通股 | 498,856,385 | 91.80% | 498,856,385 | 91.80% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 543,442,176 | 100.00% | 543,442,176 | 100.00% |
股份变动的原因
- □适用 不适用 股份变动的批准情况
- □适用 不适用 股份变动的过户情况
- □适用 不适用
股份回购的实施进展情况
公司于 2026 年 6 月 5 日召开第六届董事会第十次临时会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的 议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份（以下简称“本次回购”），用于注销并减 少注册资本。本次回购的资金总额不低于人民币 8,000 万元（含）且不超过人民币 10,000 万元（含），回购价格不超过人 民币 26.59 元/股（含）。本次回购的实施期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起 3 个月内。具体内容详见公司 2026 年 6 月 5 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份用于注销并减少注册资本 方案的公告》（公告编号：2026-038 号）。
2026 年 6 月 10 日，公司首次通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施股份回购。截至 2026 年 6 月 30 日， 公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 5,907,619 股，占公司总股本的 1.09%，最高成交价 为 16.49 元/股，最低成交价为 13.32 元/股，成交总金额为 83,776,250.93 元（不含手续费）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
- □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
- □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股 数<br><br> | 本期解除 限售股数<br><br> | 本期增加 限售股数<br><br> | 期末限售股 数<br><br> | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 居年丰 | 44,167,891 | 44,167,891 | 高管锁定 | 任职期间每年可转让股份数按照上年 末持股总数的 25%计算 | ||
| 朱坡 | 201,225 | 201,225 | 高管锁定 | 任职期间每年可转让股份数按照上年 末持股总数的 25%计算 | ||
| 白银春 | 117,000 | 117,000 | 高管锁定 | 任职期间每年可转让股份数按照上年 末持股总数的 25%计算 | ||
| 皮薇 | 66,150 | 66,150 | 高管锁定 | 任职期间每年可转让股份数按照上年 末持股总数的 25%计算 | ||
| 陈晖 | 22,500 | 22,500 | 高管锁定 | 任职期间每年可转让股份数按照上年 末持股总数的 25%计算 | ||
| 薛缨 | 11,025 | 11,025 | 高管锁定 | 任职期间每年可转让股份数按照上年 末持股总数的 25%计算 | ||
| 合计 | 44,585,791 | 44,585,791 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 48,134 | 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8）<br><br> | 持有特别表决权 股份的股东总数 （如有）<br><br> | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比 例<br><br> | 报告期末持 股数量<br><br> | 报告期内增 减变动情况<br><br> | 持有有限售 条件的股份 数量<br><br> | 持有无限售 条件的股份 数量<br><br> | 质押、标记或冻结情 况<br><br> | ||||||
| 股份状 态<br><br> | 数量 | ||||||||||||
| 重庆两江新 区产业发展 集团有限公 司 | 国有法人 | 14.53% | 78,982,719 | 78,982,719 | 不适用 | ||||||||
| 居年丰 | 境内自然人 | 10.84% | 58,890,521 | 44,167,890 | 14,722,631 | 质押 | 30,566,000 | ||||||
| 陶荣 | 境内自然人 | 8.14% | 44,218,630 | 44,218,630 | 质押 | 26,268,500 | |||||||
| 张和兵 | 境内自然人 | 7.71% | 41,903,020 | 41,903,020 | 质押 | 19,560,000 | |||||||
| 香港中央结 算有限公司 | 境外法人 | 2.36% | 12,849,667 | -14,656,081 | 12,849,667 | 不适用 |
| 施亦珺 | 境内自然人 | 2.29% | 12,456,528 | 12,456,528 | 12,456,528 | 不适用 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国银行股 份有限公司 －华宝中证 医疗交易型 开放式指数 证券投资基 金 | 其他 | 2.06% | 11,172,265 | 1,192,700 | 11,172,265 | 不适用 | |||||
| 张隆玉 | 境内自然人 | 0.45% | 2,437,430 | 338,500 | 2,437,430 | 不适用 | |||||
| 洪雁 | 境内自然人 | 0.36% | 1,982,700 | -48,300 | 1,982,700 | 不适用 | |||||
| 众安在线财 产保险股份 有限公司－ 自有资金 | 其他 | 0.30% | 1,613,200 | 953,800 | 1,613,200 | 不适用 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名股东的情况（如有）<br><br> | 不适用 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东居年丰、陶荣、张和兵于公司上市前已签署《共同控制协议》，为一致行动 人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃 表决权情况的说明<br><br> | 不适用 | ||||||||||
| 前 10 名股东中存在回购专户的特别 说明<br><br> | 报告期末，公司前 10 名股东中存在回购专户(即“重庆博腾制药科技股份有限公 司回购专用证券账户”），账户持股数量 7,167,619 股，系公司通过集中竞价交易 方式回购的公司股份。 | ||||||||||
| 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量<br><br> | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 重庆两江新区产业发展集团有限公司 | 78,982,719 | 人民币普通股 | 78,982,719 | ||||||||
| 陶荣 | 44,218,630 | 人民币普通股 | 44,218,630 | ||||||||
| 张和兵 | 41,903,020 | 人民币普通股 | 41,903,020 | ||||||||
| 居年丰 | 14,722,630 | 人民币普通股 | 14,722,630 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 12,849,667 | 人民币普通股 | 12,849,667 | ||||||||
| 施亦珺 | 12,456,528 | 人民币普通股 | 12,456,528 | ||||||||
| 中国银行股份有限公司－华宝中证医 疗交易型开放式指数证券投资基金 | 11,172,265 | 人民币普通股 | 11,172,265 | ||||||||
| 张隆玉 | 2,437,430 | 人民币普通股 | 2,437,430 | ||||||||
| 洪雁 | 1,982,700 | 人民币普通股 | 1,982,700 | ||||||||
| 众安在线财产保险股份有限公司－自 有资金 | 1,613,200 | 人民币普通股 | 1,613,200 | ||||||||
| 前 10 名无限售条件股东之间，以及前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明<br><br> | 股东居年丰、陶荣、张和兵于公司上市前已签署《共同控制协议》，为一致行 动人。 | ||||||||||
| 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 股东情况说明（如有）<br><br> | 股东施亦珺所持有的公司 12,456,528 股股份均通过申万宏源证券有限公司客户 信用交易担保账户持有。 |
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 不适用 公司是否具有表决权差异安排
- □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
- □是 否
- 四、董事和高级管理人员持股变动
- □适用 不适用
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
- □适用 不适用 控股股东报告期内变更
- □适用 不适用 实际控制人报告期内变更
- □适用 不适用
六、优先股相关情况
- □适用 不适用
- 第七节 债券相关情况
- □适用 不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司
2026 年 06 月 30 日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 840,186,894.76 | 1,131,256,449.36 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 297,444,095.89 | 279,279,753.42 |
| 衍生金融资产 | 886,821.94 | 10,785,760.23 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 762,459,482.81 | 762,367,242.55 |
| 应收款项融资 | 56,072,238.80 | 35,105,923.21 |
| 预付款项 | 20,553,406.77 | 28,778,371.93 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 25,450,095.98 | 45,573,420.50 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 851,196,043.78 | 770,382,011.87 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 246,073,317.27 | 210,802,240.85 |
| 流动资产合计 | 3,100,322,398.00 | 3,274,331,173.92 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
|---|---|---|
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 296,906,203.41 | 294,683,865.66 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 103,964,688.46 | 68,115,377.50 |
| 投资性房地产 | 3,915,469.47 | 4,003,237.29 |
| 固定资产 | 2,715,614,966.46 | 2,891,449,898.42 |
| 在建工程 | 207,578,810.28 | 475,045,544.77 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 451,780,533.39 | 512,602,441.85 |
| 无形资产 | 242,190,723.58 | 251,703,619.20 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 287,111,113.68 | 290,458,164.33 |
| 长期待摊费用 | 357,378,668.23 | 406,500,661.03 |
| 递延所得税资产 | 53,888,474.90 | 51,122,361.35 |
| 其他非流动资产 | 33,995,651.07 | 30,882,306.69 |
| 非流动资产合计 | 4,754,325,302.93 | 5,276,567,478.09 |
| 资产总计 | 7,854,647,700.93 | 8,550,898,652.01 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 10,004,074.99 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 4,758,888.92 | 47,500.00 |
| 应付票据 | 322,922,299.61 | 334,350,815.14 |
| 应付账款 | 534,949,000.21 | 510,349,725.59 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 127,386,933.94 | 181,399,214.56 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 156,841,225.28 | 180,922,787.58 |
| 应交税费 | 27,399,559.68 | 26,665,009.37 |
| 其他应付款 | 58,063,604.99 | 56,289,807.65 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
|---|---|---|
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 298,061,538.56 | 486,987,260.22 |
| 其他流动负债 | 11,260,128.02 | 8,939,045.87 |
| 流动负债合计 | 1,551,643,179.21 | 1,795,955,240.97 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 493,587,734.14 | 481,284,742.08 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 480,369,883.05 | 531,996,164.38 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 183,749,543.49 | 168,704,749.79 |
| 递延所得税负债 | 71,514,048.74 | 74,823,629.67 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,229,221,209.42 | 1,256,809,285.92 |
| 负债合计 | 2,780,864,388.63 | 3,052,764,526.89 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 543,442,176.00 | 543,442,176.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,943,299,651.99 | 1,943,128,802.96 |
| 减：库存股 | 113,657,750.88 | 29,874,271.99 |
| 其他综合收益 | 18,164,511.65 | 55,267,349.39 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 273,018,910.00 | 273,018,910.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,292,714,077.17 | 2,565,712,269.09 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,956,981,575.93 | 5,350,695,235.45 |
| 少数股东权益 | 116,801,736.37 | 147,438,889.67 |
| 所有者权益合计 | 5,073,783,312.30 | 5,498,134,125.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,854,647,700.93 | 8,550,898,652.01 |
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 589,140,411.57 | 858,914,262.11 |
| 交易性金融资产 | 222,416,424.66 | 279,279,753.42 |
| 衍生金融资产 | 307,500.00 | 9,433,801.97 |
| 应收票据 | ||
|---|---|---|
| 应收账款 | 1,002,345,010.71 | 776,746,261.22 |
| 应收款项融资 | 42,723,485.29 | 16,807,821.35 |
| 预付款项 | 7,257,511.53 | 8,672,677.86 |
| 其他应收款 | 726,842,357.32 | 728,596,780.03 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 550,782,090.01 | 489,529,172.95 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 112,947,285.84 | 110,827,774.45 |
| 流动资产合计 | 3,254,762,076.93 | 3,278,808,305.36 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,121,377,977.79 | 3,406,007,313.36 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 103,964,688.46 | 68,115,377.50 |
| 投资性房地产 | 12,141,978.18 | 12,442,870.32 |
| 固定资产 | 1,177,323,964.28 | 1,238,591,679.35 |
| 在建工程 | 42,722,957.82 | 50,731,889.65 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,147,256.57 | 2,152,444.34 |
| 无形资产 | 83,839,399.14 | 87,065,562.49 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 24,625,385.76 | 225,100.50 |
| 非流动资产合计 | 4,567,143,608.00 | 4,865,332,237.51 |
| 资产总计 | 7,821,905,684.93 | 8,144,140,542.87 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 4,768,156.00 | 47,500.00 |
| 应付票据 | 228,379,490.75 | 269,901,394.03 |
| 应付账款 | 477,994,588.24 | 445,324,369.03 |
|---|---|---|
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 57,630,415.01 | 44,604,523.59 |
| 应付职工薪酬 | 64,331,539.63 | 64,100,805.18 |
| 应交税费 | 11,211,422.00 | 16,285,770.83 |
| 其他应付款 | 324,556,626.91 | 147,731,064.65 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 233,330,625.29 | 419,127,772.65 |
| 其他流动负债 | 6,333,496.57 | 5,798,588.07 |
| 流动负债合计 | 1,408,536,360.40 | 1,412,921,788.03 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 349,770,000.00 | 289,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 4,338.75 | 302,531.00 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 80,772,568.29 | 68,555,711.07 |
| 递延所得税负债 | 50,209,855.52 | 50,312,418.10 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 480,756,762.56 | 408,170,660.17 |
| 负债合计 | 1,889,293,122.96 | 1,821,092,448.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 543,442,176.00 | 543,442,176.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,797,316,089.26 | 1,797,316,089.26 |
| 减：库存股 | 113,657,750.88 | 29,874,271.99 |
| 其他综合收益 | -3,790,891.30 | 7,979,022.97 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 273,018,910.00 | 273,018,910.00 |
| 未分配利润 | 3,436,284,028.89 | 3,731,166,168.43 |
| 所有者权益合计 | 5,932,612,561.97 | 6,323,048,094.67 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,821,905,684.93 | 8,144,140,542.87 |
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 1,789,885,006.05 | 1,620,936,886.89 |
| 其中：营业收入 | 1,789,885,006.05 | 1,620,936,886.89 |
|---|---|---|
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,687,306,572.75 | 1,611,111,988.98 |
| 其中：营业成本 | 1,212,927,380.61 | 1,173,150,775.64 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 33,829,162.58 | 12,509,865.04 |
| 销售费用 | 116,100,302.42 | 80,154,997.11 |
| 管理费用 | 200,554,228.24 | 174,368,543.72 |
| 研发费用 | 106,142,636.62 | 131,511,811.80 |
| 财务费用 | 17,752,862.28 | 39,415,995.67 |
| 其中：利息费用 | 21,185,241.16 | 29,343,572.06 |
| 利息收入 | 9,435,842.13 | 6,142,929.47 |
| 加：其他收益 | 19,192,360.30 | 21,804,344.93 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 5,658,931.44 | 1,437,461.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,222,337.75 | -4,370,720.64 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 2,147,132.88 | 7,333,461.00 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -8,242,487.94 | -6,188,134.07 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -339,494,926.14 | -11,545,041.52 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -2,627,458.50 | -1,059,375.59 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -220,788,014.66 | 21,607,614.33 |
| 加：营业外收入 | 400,167.09 | 3,893,340.06 |
| 减：营业外支出 | 2,865,961.31 | 4,509,202.68 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -223,253,808.88 | 20,991,751.71 |
| 减：所得税费用 | 31,802,787.34 | 26,463,606.77 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -255,056,596.22 | -5,471,855.06 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 92,327,680.45 | 21,529,234.60 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -347,384,276.67 | -27,001,089.66 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -224,201,796.08 | 27,059,511.75 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -30,854,800.14 | -32,531,366.81 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -37,113,691.60 | 67,873,293.08 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -37,102,837.74 | 67,875,822.07 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
|---|---|---|
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -37,102,837.74 | 67,875,822.07 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | -12,407,188.56 | 17,540,133.42 |
| 6.外币财务报表折算差额 | -24,695,649.18 | 50,335,688.65 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -10,853.86 | -2,528.99 |
| 七、综合收益总额 | -292,170,287.82 | 62,401,438.02 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -261,304,633.82 | 94,935,333.82 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -30,865,654.00 | -32,533,895.80 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.41 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益 | -0.41 | 0.05 |
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 1,345,059,577.22 | 1,120,586,270.37 |
| 减：营业成本 | 963,794,465.57 | 803,927,482.37 |
| 税金及附加 | 28,191,071.94 | 8,004,081.37 |
| 销售费用 | 42,377,240.34 | 43,969,900.76 |
| 管理费用 | 87,846,141.28 | 65,680,923.44 |
| 研发费用 | 66,713,755.61 | 108,184,797.17 |
| 财务费用 | -5,926,570.56 | 15,515,618.16 |
| 其中：利息费用 | 7,127,557.26 | 11,192,205.12 |
| 利息收入 | 12,001,851.14 | 3,727,824.73 |
| 加：其他收益 | 6,826,873.72 | 12,166,315.50 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 5,658,931.44 | -4,370,720.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,222,337.75 | -4,370,720.64 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 2,119,461.65 | 1,166,937.19 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -5,819,758.70 | -2,319,310.46 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -395,605,347.52 | -7,504,829.56 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -571,940.80 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -225,328,307.17 | 74,441,859.13 |
| 加：营业外收入 | 197,966.02 | 3,019,519.34 |
| 减：营业外支出 | 1,333,190.92 | 3,101,220.47 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -226,463,532.07 | 74,360,158.00 |
| 减：所得税费用 | 19,622,211.63 | 2,860,975.43 |
|---|---|---|
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -246,085,743.70 | 71,499,182.57 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -246,085,743.70 | 71,499,182.57 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -11,769,914.27 | 4,968,709.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -11,769,914.27 | 4,968,709.00 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | -11,769,914.27 | 4,968,709.00 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -257,855,657.97 | 76,467,891.57 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,660,330,529.92 | 1,617,500,513.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 94,810,477.82 | 63,220,121.59 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 149,693,278.41 | 51,693,856.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,904,834,286.15 | 1,732,414,491.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 734,723,611.54 | 739,772,988.66 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 671,251,045.32 | 613,613,536.77 |
|---|---|---|
| 支付的各项税费 | 82,908,458.21 | 39,698,443.22 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 110,246,747.39 | 89,143,466.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,599,129,862.46 | 1,482,228,435.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 305,704,423.69 | 250,186,056.52 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 900,406,525.49 | 688,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,163,547.64 | 1,896,169.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,376,950.43 | 1,491,173.67 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 616,000.00 | 1,670,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 906,563,023.56 | 693,057,343.01 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 48,724,135.37 | 230,545,042.22 |
| 投资支付的现金 | 987,000,000.00 | 1,366,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,035,724,135.37 | 1,596,545,042.22 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -129,161,111.81 | -903,487,699.21 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 220,001.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 220,001.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 205,000,000.00 | 220,045,054.17 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 205,220,001.00 | 220,045,054.17 |
| 偿还债务支付的现金 | 375,441,103.23 | 127,164,241.63 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 58,808,742.56 | 16,894,340.24 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 138,137,451.97 | 37,470,975.66 |
| 筹资活动现金流出小计 | 572,387,297.76 | 181,529,557.53 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -367,167,296.76 | 38,515,496.64 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -12,267,103.54 | 6,261,209.83 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -202,891,088.42 | -608,524,936.22 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,026,390,266.07 | 1,452,304,462.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 823,499,177.65 | 843,779,526.48 |
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,077,815,390.04 | 907,400,649.49 |
| 收到的税费返还 | 69,947,332.78 | 36,306,597.51 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 296,978,007.71 | 23,012,421.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,444,740,730.53 | 966,719,668.98 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 825,557,911.56 | 529,289,403.86 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 211,415,506.45 | 185,954,655.44 |
| 支付的各项税费 | 53,627,461.61 | 9,699,436.70 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 147,007,633.46 | 556,298,200.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,237,608,513.08 | 1,281,241,696.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 207,132,217.45 | -314,522,027.05 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 798,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,869,073.14 | |
|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,533,388.87 | 179,061.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 256,000.00 | 550,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 804,658,462.01 | 729,061.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 37,698,972.38 | 25,713,545.16 |
| 投资支付的现金 | 874,528,000.00 | 200,450,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 912,226,972.38 | 226,163,545.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -107,568,510.37 | -225,434,483.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 195,000,000.00 | 149,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 195,000,000.00 | 149,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 319,524,095.29 | 84,150,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 55,152,751.87 | 9,460,930.93 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 101,687,899.82 | 2,204,967.09 |
| 筹资活动现金流出小计 | 476,364,746.98 | 95,815,898.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -281,364,746.98 | 53,184,101.98 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,635,228.81 | 85,833.69 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -190,436,268.71 | -486,686,575.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 763,360,159.17 | 896,231,183.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 572,923,890.46 | 409,544,608.86 |
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||||
| 股 本<br><br> | 其他权益工具 | 资 本 公 积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他综合收 益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 其 他<br><br> | 小计 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||||
| 一、上年年 末余额<br><br> | 543, 442, 176.<br><br>00 | 1,94 3,12 8,80 2.96 | 29,87 4,271. 99 | 55,267,349. 39 | 273,018,910 .00 | 2,565,712,269 .09 | 5,350,695,235 .45 | 147,438,889 .67 | 5,498,134,125 .12 | ||||||
| 加：会计政 策变更<br><br> | |||||||||||||||
| 前期差错更 正<br><br> | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 初余额<br><br> | 543, 442, 176.<br><br>00 | 1,94 3,12 8,80 2.96 | 29,87 4,271. 99 | 55,267,349. 39 | 273,018,910 .00 | 2,565,712,269 .09 | 5,350,695,235 .45 | 147,438,889 .67 | 5,498,134,125 .12 | ||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）<br><br> | 170, 849.<br><br>03 | 83,78 3,478. 89 | 37,102,837. 74 | 272,998,191.9 2 | 393,713,659.5 2 | 30,637,153. 30 | 424,350,812.8 2 | ||||||||
| （一）综合 收益总额<br><br> | 37,102,837. 74 | 224,201,796.0 8 | 261,304,633.8 2 | 30,865,654. 00 | 292,170,287.8 2 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本<br><br> | 170, 849.<br><br>03 | 83,78 3,478. 89 | 83,612,629.86 | 228,500.70 | 83,384,129.16 |
| 1．所有者 投入的普通 股<br><br> | 83,78 3,478. 89 | 83,783,478.89 | 83,783,478.89 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．其他权<br><br>益工具持有 者投入资本<br><br> | ||||||||||||||||
| 3．股份支<br><br>付计入所有 者权益的金 额<br><br> | 76,7 28.6<br><br>4 | 76,728.64 | 102,620.09 | 179,348.73 | ||||||||||||
| 4．其他 | 94,1 20.3<br><br>9 | 94,120.39 | 125,880.61 | 220,001.00 | ||||||||||||
| （三）利润 分配<br><br> | 48,796,395.84 | 48,796,395.84 | 48,796,395.84 | |||||||||||||
| 1．提取盈 余公积<br><br> | ||||||||||||||||
| 2．提取一 般风险准备<br><br> | ||||||||||||||||
| 3．对所有 者（或股 东）的分配<br><br> | 48,796,395.84 | 48,796,395.84 | 48,796,395.84 | |||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转<br><br> | ||||||||||||||||
| 1．资本公<br><br>积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||||||
| 2．盈余公<br><br>积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损<br><br> | ||||||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动 额结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5．其他综 合收益结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||||
| （五）专项 储备<br><br> | ||||||||||||||||
| 1．本期提 取<br><br> | 9,970, 680.9 2 | 9,970,680.92 | 9,970,680.92 | |||||||||||||
| 2．本期使 用<br><br> | 9,970, 680.9 2 | -9,970,680.92 | -9,970,680.92 | |||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||
| 四、本期期 末余额<br><br> | 543, 442, 176.<br><br>00 | 1,94 3,29 9,65 1.99 | 113,6 57,75<br><br>0.88 | 18,164,511. 65 | 273,018,910 .00 | 2,292,714,077 .17 | 4,956,981,575 .93 | 116,801,736 .37 | 5,073,783,312 .30 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||||
| 股 本<br><br> | 其他权益工具 | 资 本 公 积<br><br> | 减：库存 股<br><br> | 其他综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | 其 他<br><br> | 小计 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||||
| 一、上年年 末余额<br><br> | 545, 464, 520.<br><br>00 | 2,04 0,93 2,66 0.28 | 129,853,9 30.63 | 891,498.9 1 | 273,018,910 .00 | 2,469,372,380 .21 | 5,198,043,040 .95 | 213,196,680 .29 | 5,411,239,721 .24 | ||||||
| 加：会计政 |
| 策变更 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前期差错更 正<br><br> | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 二、本年期 初余额<br><br> | 545, 464, 520.<br><br>00 | 2,04 0,93 2,66 0.28 | 129,853,9 30.63 | 891,498.9 1 | 273,018,910 .00 | 2,469,372,380 .21 | 5,198,043,040 .95 | 213,196,680 .29 | 5,411,239,721 .24 | |||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）<br><br> | 101, 213.<br><br>47 | 67,875,82 2.07 | 27,059,511.75 | 95,036,547.29 | 32,398,528. 59 | 62,638,018.70 | ||||||||||
| （一）综合 收益总额<br><br> | 67,875,82 2.07 | 27,059,511.75 | 94,935,333.82 | 32,533,895. 80 | 62,401,438.02 | |||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本<br><br> | 101, 213.<br><br>47 | 101,213.47 | 135,367.21 | 236,580.68 | ||||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股<br><br> | ||||||||||||||||
| 2．其他权<br><br>益工具持有 者投入资本<br><br> | ||||||||||||||||
| 3．股份支<br><br>付计入所有 者权益的金 额<br><br> | 101, 213.<br><br>47 | 101,213.47 | 135,367.21 | 236,580.68 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （三）利润 分配<br><br> | ||||||||||||||||
| 1．提取盈 余公积<br><br> | ||||||||||||||||
| 2．提取一 |
| 般风险准备 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．对所有 者（或股 东）的分配<br><br> | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转<br><br> | ||||||||||||||||
| 1．资本公<br><br>积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||||||
| 2．盈余公<br><br>积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损<br><br> | ||||||||||||||||
| 4．设定受<br><br>益计划变动 额结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||||
| （五）专项 储备<br><br> | ||||||||||||||||
| 1．本期提 取<br><br> | 9,216, 328.8 9 | 9,216,328.89 | 9,216,328.89 | |||||||||||||
| 2．本期使 用<br><br> | 9,216, 328.8 9 | -9,216,328.89 | -9,216,328.89 | |||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||
| 四、本期期 | 545, | 2,04 | 129,853,9 | 66,984,32 | 273,018,910 | 2,496,431,891 | 5,293,079,588 | 180,798,151 | 5,473,877,739 |
末余额 464, 520. 00
1,03 3,87 3.75
30.63 3.16 .00 .96 .24 .70 .94
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 未分配利润 | 其 他<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末 余额<br><br> | 543,442,176.00 | 1,797,316,089 .26 | 29,874,271. 99 | 7,979,022. 97 | 273,018,910 .00 | 3,731,166,168 .43 | 6,323,048,094 .67 | |||||
| 加：会计政策 变更<br><br> | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初 余额<br><br> | 543,442,176.00 | 1,797,316,089 .26 | 29,874,271. 99 | 7,979,022. 97 | 273,018,910 .00 | 3,731,166,168 .43 | 6,323,048,094 .67 | |||||
| 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列）<br><br> | 83,783,478. 89 | 11,769,91 4.27 | 294,882,139.5 4 | 390,435,532.7 0 | ||||||||
| （一）综合收 益总额<br><br> | 11,769,91 4.27 | 246,085,743.7 0 | 257,855,657.9 7 | |||||||||
| （二）所有者 投入和减少资 本<br><br> | 83,783,478. 89 | 83,783,478.89 | ||||||||||
| 1．所有者投入 的普通股<br><br> | 83,783,478. 89 | 83,783,478.89 | ||||||||||
| 2．其他权益工 |
| 具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．股份支付计 入所有者权益 的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分 配<br><br> | 48,796,395.84 | 48,796,395.84 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 积<br><br> | |||||||||||||
| 2．对所有者 （或股东）的 分配<br><br> | 48,796,395.84 | 48,796,395.84 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者 权益内部结转<br><br> | |||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损<br><br> | |||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储 备<br><br> | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 5,192, | 5,192,422.56 |
| 422.5 6 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．本期使用 | 5,192, 422.5 6 | -5,192,422.56 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末 余额<br><br> | 543,442,176.00 | 1,797,316,089 .26 | 113,657,750 .88 | 3,790,891. 30 | 273,018,910 .00 | 3,436,284,028 .89 | 5,932,612,561 .97 |
上期金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余公积 | 未分配利润 | 其 他<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末 余额<br><br> | 545,464,520.00 | 1,895,273,403 .90 | 129,853,930 .63 | 5,508,982. 70 | 273,018,910 .00 | 3,489,241,798 .68 | 6,067,635,719 .25 | |||||
| 加：会计政策 变更<br><br> | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初 余额<br><br> | 545,464,520.00 | 1,895,273,403 .90 | 129,853,930 .63 | 5,508,982. 70 | 273,018,910 .00 | 3,489,241,798 .68 | 6,067,635,719 .25 | |||||
| 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列）<br><br> | 4,968,709. 00 | 71,499,182.57 | 76,467,891.57 | |||||||||
| （一）综合收 益总额<br><br> | 4,968,709. 00 | 71,499,182.57 | 76,467,891.57 | |||||||||
| （二）所有者 投入和减少资 本<br><br> |
| 1．所有者投入 的普通股<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．其他权益工 具持有者投入 资本<br><br> | |||||||||||||
| 3．股份支付计 入所有者权益 的金额<br><br> | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分 配<br><br> | |||||||||||||
| 1．提取盈余公 积<br><br> | |||||||||||||
| 2．对所有者 （或股东）的 分配<br><br> | |||||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者 权益内部结转<br><br> | |||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本）<br><br> | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损<br><br> | |||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储 备<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．本期提取 | 4,828, 681.1 4 | 4,828,681.14 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 4,828, 681.1 4 | -4,828,681.14 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末 余额<br><br> | 545,464,520.00 | 1,895,273,403 .90 | 129,853,930 .63 | 540,273.7 0 | 273,018,910 .00 | 3,560,740,981 .25 | 6,144,103,610 .82 |
法定代表人：居年丰 主管会计工作负责人：陈晖 会计机构负责人：阮亚倩
三、公司基本情况
重庆博腾制药科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由居年丰、张和兵、陶荣、邵植国、徐爱武、覃军、孙 健、王祥智和兰志银 9 位自然人在原重庆博腾精细化工有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司。公司在重 庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市长寿区。公司现持有统一社会信用代码为 915000007748965415 的营业执照， 注册资本 543,442,176.00 元，股份总数 543,442,176 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 44,585,791 股， 无限售条件的流通股份 A 股 498,856,385 股。公司股票已于 2014 年 1 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为原料药的生产和销售(须取得相关行政许可或审批后方可从事经营)；化学原 料药、采用生物工程技术的新型药和创新药品的技术的研发和销售；医药中间体和精细化学品的生产和销售。
本财务报表业经公司 2026 年 8 月 20 日第六届董事会第十二次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事 项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，博腾香港有限公司、博腾欧洲股份有限公司、博腾瑞士有限公司、博 腾美国有限公司、博腾美研有限公司、J-STAR Research,Inc.、博腾斯洛文尼亚有限公司、博腾丹麦有限公司、苏州博腾美 国有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项金额超过资产总额 0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项金额超过资产总额 0.5%的应收账款坏账准备收回或转回认定为重要 的应收账款坏账准备收回或转回。 |
| 重要的核销应收账款 | 公司将单项金额超过资产总额 0.5%的核销应收账款认定为重要的核销应收账 款。 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 公司将合同资产账面价值发生变动金额大于资产总额 0.5%的变动认定为合同资 产账面价值发生重大变动。 |
| 重要的账龄超过 1 年的预付款项 | 公司将账龄超过 1 年的单笔金额超过资产总额 0.5%的预付款项认定为重要预付 款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程发生额或余额超过资产总额 0.3%以上的项目认定为重要在 建工程项目。 |
| 重要的账龄超过 1 年的应付账款 | 公司将账龄超过 1 年的单笔金额超过资产总额 0.5%的应付账款认定为重要应付 款项。 |
| 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 | 公司将账龄超过 1 年的单笔金额超过资产总额 0.5%的其他应付款认定为重要其 他应付款项。 |
| 重要的账龄超过 1 年的合同负债 | 公司将账龄超过 1 年的单笔金额超过资产总额 0.5%的合同负债认定为重要的合 同负债。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将单项金额超过资产总额 1%的投资活动认定为重要投资活动。 |
| 重要的境外经营实体 | 公司将利润总额超过集团利润总额的 20%的境外经营实体确定为重要境外经营 实体。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将利润总额超过集团利润总额的 20%的子公司确定为重要子公司。 |
| 重要的联营企业 | 公司将单项长期股权投资金额超过资产总额 1%的联营企业认定为重要联营企 业。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可 变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇 兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述 折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述 1）或 2）的财务担保合同，以及不属于 上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不 考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号—收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关
系的一部分。 3）金融负债的后续计量方法
- ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金 融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。
- ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》相关规定进行计量。
- ③不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 4）金融资产和金融负债的终止确认
- ①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
- Ⅰ收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
- Ⅱ金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
- ② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账 面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按 照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值； 2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
- 1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
- 2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
- 3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 （5）金融工具减值 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对 于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信 用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初 始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公 司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收账款
- （1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的 依据<br><br> | 计量预期信用损失的方法 |
|---|---|---|
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型<br><br> | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编 制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联 方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该 组合计算预期信用损失率为 0% |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编 制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关 联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失，该组合计算预期信用损失率为 0%<br><br> |
| 其他应收款——出口退税组合 | ||
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编 制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
- （2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款 预期信用损失率（%）<br><br> | 其他应收款 预期信用损失率（%）<br><br> | 合同资产预期信用损 失率（%）<br><br> |
|---|---|---|---|
| 1 年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2 年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4 年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
- （3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。
- （2）发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法和个别计价法。
- （3）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
- （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
- 1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。
- 2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。
- （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于
出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同 价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，认定为重大影响。 （2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合 并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理：
- ①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
- ②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。
- （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
- （4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取 得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
- ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
②合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制 权时转为当期投资收益。
3) 属于“一揽子交易”的会计处理
①个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。
②合并财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。
- 14、投资性房地产
折旧或摊销方法
- （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
- （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
- 15、固定资产
- （1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
- （2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00、30.00 | 0-5% | 4.75%、3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5.00-12.00 | 0-5% | 7.92-19.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5.00-12.00 | 0-5% | 7.92-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00 | 0-5% | 9.50-19.00% |
- 16、在建工程
- （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
- （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
|---|---|
| 房屋建筑物 | 自建或者外包建设完成后达到可使用状态 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 其他设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
- 17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间
- 1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
- 2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
- 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
- 18、无形资产
- （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
- 1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件、客户关系、排污权，按成本进行初始计量。
- 2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 42.50、45.58、46.67、48.08、50.00；预计可使用年限 | 直线法 |
| 专利权及非专利技术 | 10.00-20.00；预计可使用年限 | 直线法 |
| 软件 | 2.75-8.00、12.00；预计可使用年限 | 直线法 |
| 客户关系 | 10.00；预计可使用年限 | 直线法 |
| 排污权 | 10.00；预计可使用年限 | 直线法 |
- （2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1) 人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保
险费和住房公积金等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时 记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人 工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
2) 直接投入费用 直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：①直接消耗的材料、燃料和动力费用；②
用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用等。
3) 折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。 用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必
要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的 期限内分期平均摊销。
- 4) 无形资产摊销费用 无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
- 5) 委托外部研究开发费用 委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公
司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
6) 其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费
用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
（3） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受 益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。
- 21、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资 产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有 权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
- 22、职工薪酬
- （1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
- （2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
- 1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
- 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
- ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计 划义务的现值和当期服务成本；
- ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 益计划净资产；
- ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
- （3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- （4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成 本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
- （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该 义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
- （2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。
24、股份支付
- （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有 利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取 消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的 同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商 品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行 的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即 客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有 权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
- 1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
- 2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
- 3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制 权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
- 4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法
1) 商品销售
公司销售产品属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认的具体方法：公司根据合同约定将产品交付给客户(或客 户指定的收货人)并取得客户确认时确认销售收入；外销收入确认的具体方法：合同约定贸易方式为工厂交货的，公司在工 厂将货物交付至客户并取得客户确认时确认销售收入；合同约定贸易方式为其他指定地点(包括装运港、目的港、指定目的 地等)交货的，公司根据经海关审验的货物出口报关及提单信息，按照合同约定的贸易方式分别在货物出口日期或交付至客 户指定地点或指定的承运人的日期确认销售收入。
2) 技术服务
公司提供的技术服务包括某一时段内履行的履约义务和某一时点履行的履约义务。对于以 FTE（Full-time-Equivalent按 工时计费模式）方式进行收费的服务合同，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；公司按照产出法 确认履约进度，根据提供服务所耗用的人员工时和合同中约定的工时费率计算出应收费金额，得到客户认可后开具发票并 确认收入。
对于以 FFS（Fee-For-Service，按服务结果收费模式）方式进行收费的服务合同：属于在某一时点履行的履约义务，在 完成服务内容并将服务结果交付给客户并经客户确认后确认收入；属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认 收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确认履约进度，于交付技术服务成果并经客户确认后确认收入。履 约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能 够确定为止。
26、合同取得成本/合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限 不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为 合同履约成本确认为一项资产：
- （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
- （3）该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要 发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资 产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助
- （1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；2) 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。
- （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产 在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
- （4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
- （5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
- 1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
- 2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
- （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。
- （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
- （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
- （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企业合
并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
- （5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1) 拥有以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债的法定权利；2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29、租赁
- （1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁 资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作 为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融 资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的 可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比 率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款 额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
- （2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。
1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实 际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认 利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定提取的安全 生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的， 直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不
再计提折旧。
31、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 成部分：
- （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
- （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）采用套期会计的依据、会计处理方法
- 1) 套期包括现金流量套期。
- 2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；
②在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风 险管理目标的书面文件；③该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：①被套期项目和套期工具之间存在经济关系；② 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；③套期关系的套期比率等于公司实际 套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而 不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3) 套期会计处理 ①现金流量套期
- I 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。
现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目 自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
- II 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融
负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转 出，计入该资产或负债的初始确认金额。
- III 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。 （2）与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果 将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公 积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权 购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其 差额调整资本公积（股本溢价）。
六、税项
- 1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税注 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 | 5%、6%、8%、9.5%、13%、21%、22%、 |
| 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 | 25% | |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.50%、10%、15%、16.50%、19%、20%、 21%、22%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30 %后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
注：公司出口货物实行“免、抵、退”税收管理办法；全资子公司博腾欧洲股份有限公司适用的增值税税率为 21.00%，但 根据其注册地比利时税法规定，在规定限期内将进口货物销售给欧盟国家，其进口环节和销售环节均免征增值税；全资子 公司博腾瑞士有限公司适用的增值税税率为 8.00%，出口货物或服务免缴增值税；全资二级子公司博腾丹麦有限公司适用 的增值税税率为 25.00%，进出口货物或服务免缴增值税；全资子公司博腾斯洛文尼亚有限公司适用的增值税税率为 22.00%， 对特定货物和服务适用 9.50%和 5.00%的降低税率，出口货物或服务免缴增值税；全资子公司博腾美国有限公司、博腾美研 有限公司、博腾香港有限公司、全资二级子公司 J-STAR Research,Inc.、控股三级子公司苏州博腾美国有限公司注册地未开 征增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 本公司 | 15% |
| 江西博腾药业有限公司 | 15% |
| 上海飞腾医药科技有限公司 | 15% |
| 湖北博腾药业有限公司 | 15% |
| 重庆博腾药业有限公司 | 15% |
| 苏州博腾生物制药有限公司 | 15% |
| 成都博腾药业有限公司 | 15% |
| 上海博腾智拓医药科技有限公司 | 15% |
| 上海腾卓药业有限责任公司 | 15% |
| 苏州博腾生物科技有限公司 | 20% |
| 重庆海腾化工进出口有限公司 | 20% |
| 重庆博星医药化工有限公司 | 20% |
| 重庆博腾智云科技有限公司 | 20% |
| 重庆速可滋健康科技有限公司 | 20% |
| 重庆博腾生物医学研究院有限公司 | 25% |
| 重庆博念生物科技有限公司 | 25% |
| 博腾智新（上海）生物科技有限公司 | 25% |
| 上海博腾智汇生物制药有限公司 | 25% |
| 博腾香港有限公司 | 注册地为香港，根据香港 2018 年 4 月开始施行的利得税两级制，企业首个 200.00 万港币利得税税率为 8.25%，超过部分税率为 16.50% |
| 博腾欧洲股份有限公司 | 注册地为比利时，其适用的企业所得税税率为 25.00% |
| 博腾瑞士有限公司 | 注册地为瑞士卢塞恩州，其所得税分为联邦企业所得税、州企业所得税及 市企业所得税，联邦企业所得税税率为 8.50% ，州税及市企业所得税税率 合计为 4.74% |
| 博腾美国有限公司 | 注册地为美国新泽西州，其所得税主要为联邦公司所得税，联邦公司所得 税率为 21%，州税企业所得税税率为 9.00% |
| 博腾美研有限公司 | 注册地为美国新泽西州，其所得税主要为联邦公司所得税，联邦公司所得 税率为 21%，州税企业所得税税率为 9.00% |
| J-STAR Research,Inc. | 注册地为美国新泽西州，其所得税主要为联邦公司所得税，联邦公司所得 税率为 21%，州税企业所得税税率为 9.00% |
| 博腾丹麦有限公司 | 注册地为丹麦斯科兹博格维，其适用的企业所得税税率为 22.00% |
| 博腾斯洛文尼亚有限公司 | 注册地为斯洛文尼亚门格斯，其适用的企业所得税税率为 22.00% |
| 苏州博腾美国有限公司 | 注册地为美国新泽西州，其所得税主要为联邦公司所得税，联邦公司所得 税率为 21%，州税企业所得税税率为 9.00% |
2、税收优惠
- （1）本公司于 2024 年 10 月取得重庆市科学技术局、重庆市财政局及国家税务总局重庆市税务总局联合颁发的《高新
技术企业证书》(证书编号：GR202451100561，有效期：三年)，重庆博腾制药科技股份有限公司 2024 年至 2026 年按 15.00% 税率申报缴纳企业所得税。
- （2）上海博腾智拓医药科技有限公司（原凯惠药业（上海）有限公司）于 2024 年 12 月取得上海市科学技术委员会、
上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202431002187，有效期：三 年)，博腾智拓 2024 年至 2026 年按 15.00%税率申报缴纳企业所得税。
- （3）上海飞腾医药科技有限公司于 2024 年 12 月取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202431006259，有效期：三年)，上海飞腾 2024 年至 2026 年按 15.00% 税率申报缴纳企业所得税。
- （4）湖北博腾药业有限公司于 2024 年 12 月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202442005847，有效期：三年)，湖北博腾 2024 年至 2026 年按 15.00%税率申 报缴纳企业所得税。
- （5）重庆博腾药业有限公司于 2025 年 11 月取得重庆市科学技术局、重庆市财政局及国家税务总局重庆市税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202551101929，有效期：三年)，博腾药业 2025 年至 2027 年按 15%税率申报 缴纳企业所得税。
- （6）成都博腾药业有限公司于 2025 年 12 月取得四川省科学技术厅、四川省经济和信息化厅、国家税务总局四川省税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202551002378，有效期：三年)，成都博腾 2025 年至 2027 年按 15.00% 税率申报缴纳企业所得税。
- （7）苏州博腾生物制药有限公司于 2025 年 12 月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号 GR202532016601，有效期：三年)，苏州博腾 2025 年至 2027 年按 15.00%税率 申报缴纳企业所得税。
- （8）江西博腾药业有限公司于 2023 年 12 月取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202336001686，有效期：三年)，江西博腾 2023 年至 2025 年按 15.00%税率申 报缴纳企业所得税。
- （9）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告
2023 年第 12 号）第三条的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续 执行至 2027 年 12 月 31 日。
本公司子公司苏州博腾生物科技有限公司、重庆海腾化工进出口有限公司、重庆博星医药化工有限公司、重庆博腾智 云科技有限公司、重庆速可滋健康科技有限公司符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。
（10）根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5.00%抵减应纳增值税 税额。公司自 2023 年 1 月 1 日起享受可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 15,369.72 | 16,164.94 |
| 银行存款 | 823,955,003.93 | 1,122,645,747.44 |
| 其他货币资金 | 16,216,521.11 | 8,594,536.98 |
| 合计 | 840,186,894.76 | 1,131,256,449.36 |
|---|---|---|
| 其中：存放在境外的款项总额 | 84,416,960.45 | 112,689,255.35 |
其他说明 期末银行存款中存在冻结资金 471,196.00 元，其他货币资金中存出投资款 16,216,521.11 元。
- 2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 297,444,095.89 | 279,279,753.42 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 225,551,506.85 | 208,133,479.45 |
| 大额存单-交易目的 | 71,892,589.04 | 71,146,273.97 |
| 合计 | 297,444,095.89 | 279,279,753.42 |
- 3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 远期外汇合约 | 886,821.94 | 10,785,760.23 |
| 合计 | 886,821.94 | 10,785,760.23 |
- 4、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 680,881,077.42 | 710,400,119.93 |
| 1 至 2 年 | 81,884,799.25 | 52,108,256.78 |
| 2 至 3 年 | 33,752,723.38 | 36,485,888.49 |
| 3 年以上 | 55,262,130.17 | 47,388,805.98 |
| 3 至 4 年 | 35,730,919.99 | 32,108,888.63 |
| 4 至 5 年 | 7,172,779.16 | 3,064,214.85 |
| 5 年以上 | 12,358,431.02 | 12,215,702.50 |
| 合计 | 851,780,730.22 | 846,383,071.18 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按单项 | 8,499,07 | 1.00% | 8,499,07 | 100.00% | 11,185,7 | 1.32% | 9,504,01 | 84.97% | 1,681,71 |
| 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 6.52 | 6.52 | 27.47 | 6.78 | 0.69 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 843,281, 653.70 | 99.00% | 80,822,1 70.89 | 9.58% | 762,459, 482.81 | 835,197, 343.71 | 98.68% | 74,511,8 11.85 | 8.92% | 760,685, 531.86 |
| 合计 | 851,780, 730.22 | 100.00% | 89,321,2 47.41 | 10.49% | 762,459, 482.81 | 846,383, 071.18 | 100.00% | 84,015,8 28.63 | 9.93% | 762,367, 242.55 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 680,817,073.84 | 34,040,853.69 | 5.00% |
| 1 至 2 年 | 81,884,799.25 | 8,188,479.93 | 10.00% |
| 2 至 3 年 | 33,240,043.34 | 9,972,013.00 | 30.00% |
| 3 至 4 年 | 34,568,714.34 | 17,284,357.17 | 50.00% |
| 4 至 5 年 | 7,172,779.16 | 5,738,223.33 | 80.00% |
| 5 年以上 | 5,598,243.77 | 5,598,243.77 | 100.00% |
| 合计 | 843,281,653.70 | 80,822,170.89 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 9,504,016.78 | -827,117.84 | 61,259.79 | -116,562.63 | 8,499,076.52 | |
| 按组合计提坏账准备 | 74,511,811.85 | 6,310,359.04 | 80,822,170.89 | |||
| 合计 | 84,015,828.63 | 5,483,241.20 | 61,259.79 | -116,562.63 | 89,321,247.41 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额<br><br> | 合同资产期末余 额<br><br> | 应收账款和合同 资产期末余额<br><br> | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例<br><br> | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 116,355,372.33 | 116,355,372.33 | 13.66% | 5,817,768.62 | |
| 客户 2 | 57,759,067.73 | 57,759,067.73 | 6.78% | 4,773,841.48 | |
| 客户 3 | 47,847,913.72 | 47,847,913.72 | 5.62% | 2,392,395.66 | |
| 客户 4 | 43,527,999.01 | 43,527,999.01 | 5.11% | 2,176,399.93 | |
| 客户 5 | 39,577,670.75 | 39,577,670.75 | 4.65% | 1,978,883.54 | |
| 合计 | 305,068,023.54 | 305,068,023.54 | 35.82% | 17,139,289.23 |
5、应收款项融资
- （1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 56,072,238.80 | 35,105,923.21 |
| 合计 | 56,072,238.80 | 35,105,923.21 |
- （2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 126,678,205.01 | |
| 合计 | 126,678,205.01 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 25,450,095.98 | 45,573,420.50 |
| 合计 | 25,450,095.98 | 45,573,420.50 |
（1） 其他应收款
- 1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 25,042,662.83 | 25,445,912.57 |
| 往来款及其他 | 9,904,051.46 | 10,612,244.45 |
| 代扣代缴个人社保 | 6,411,620.68 | 5,480,980.05 |
| 出口退税款 | 2,674,214.04 | 19,610,984.02 |
| 备用金 | 661,507.22 | 668,930.71 |
| 合计 | 44,694,056.23 | 61,819,051.80 |
- 2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 15,067,817.99 | 31,602,688.89 |
| 1 至 2 年 | 3,333,887.57 | 9,150,717.65 |
| 2 至 3 年 | 7,656,873.48 | 4,880,953.76 |
| 3 年以上 | 18,635,477.19 | 16,184,691.50 |
| 3 至 4 年 | 3,777,878.99 | 1,657,987.78 |
| 4 至 5 年 | 3,763,301.44 | 10,445,048.54 |
| 5 年以上 | 11,094,296.76 | 4,081,655.18 |
|---|---|---|
| 合计 | 44,694,056.23 | 61,819,051.80 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按组合 计提坏 账准备<br><br> | 44,694,0 56.23 | 100.00% | 19,243,9 60.25 | 43.06% | 25,450,0 95.98 | 61,819,0 51.80 | 100.00% | 16,245,6 31.30 | 26.28% | 45,573,4 20.50 |
| 合计 | 44,694,0 56.23 | 100.00% | 19,243,9 60.25 | 43.06% | 25,450,0 95.98 | 61,819,0 51.80 | 100.00% | 16,245,6 31.30 | 26.28% | 45,573,4 20.50 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 出口退税组合 | 2,674,214.04 | ||
| 账龄组合 | 42,019,842.19 | ||
| 其中：1 年以内 | 12,393,603.95 | 619,631.98 | 5.00% |
| 1-2 年 | 3,333,887.57 | 333,388.76 | 10.00% |
| 2-3 年 | 7,656,873.48 | 2,297,062.04 | 30.00% |
| 3-4 年 | 3,777,878.99 | 1,888,939.49 | 50.00% |
| 4-5 年 | 3,763,301.44 | 3,010,641.16 | 80.00% |
| 5 年以上 | 11,094,296.76 | 11,094,296.82 | 100.00% |
| 合计 | 44,694,056.23 | 19,243,960.25 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失<br><br> | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)<br><br> | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)<br><br> | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 599,585.48 | 915,071.77 | 14,730,974.05 | 16,245,631.30 |
| 2026 年 1 月 1 日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -166,694.38 | 166,694.38 | ||
| ——转入第三阶段 | -765,687.35 | 765,687.35 | ||
| 本期计提 | 186,740.88 | 17,309.96 | 2,794,278.11 | 2,998,328.95 |
| 2026 年 6 月 30 日余额 | 619,631.98 | 333,388.76 | 18,290,939.51 | 19,243,960.25 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1年以内代 表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但仍未 发生信用减值(第二阶段)，按 10%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例<br><br> | 坏账准备期末余 额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 往来单位 1 | 押金及保证金 | 8,497,569.80 | 2-3 年、4-5 年、5 年以上 | 19.01% | 5,997,792.15 |
| 往来单位 2 | 押金及保证金 | 2,984,586.24 | 3-4 年、5 年以上 | 6.68% | 2,644,041.24 |
| 往来单位 3 | 押金及保证金 | 2,724,360.00 | 1 年以内 | 6.10% | 136,218.00 |
| 往来单位 4 | 押金及保证金 | 2,693,736.38 | 2-3 年、5 年以上 | 6.03% | 2,180,979.81 |
| 往来单位 5 | 出口退税款 | 2,674,214.04 | 1 年以内 | 5.98% | |
| 合计 | 19,574,466.46 | 43.80% | 10,959,031.20 |
7、预付款项
- （1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 年以内 | 15,578,020.74 | 75.79% | 23,971,264.90 | 83.30% |
| 1 至 2 年 | 1,908,128.65 | 9.28% | 2,713,729.89 | 9.43% |
| 2 至 3 年 | 1,034,007.64 | 5.03% | 1,361,976.59 | 4.73% |
| 3 年以上 | 2,033,249.60 | 9.90% | 731,400.55 | 2.54% |
| 合计 | 20,553,406.63 | 28,778,371.93 |
- （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
|---|---|---|
| 供应商 1 | 957,157.94 | 4.66% |
| 供应商 2 | 935,158.84 | 4.55% |
| 供应商 3 | 897,085.16 | 4.36% |
| 供应商 4 | 731,716.11 | 3.56% |
| 供应商 5 | 670,221.64 | 3.26% |
| 合计 | 4,191,339.69 | 20.39% |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 |
| 或合同履约成 本减值准备<br><br> | 或合同履约成 本减值准备<br><br> | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 在产品 | 429,722,312.86 | 4,505,234.77 | 425,217,078.09 | 366,067,641.21 | 3,584,921.42 | 362,482,719.79 |
| 库存商品 | 328,176,339.76 | 53,050,745.73 | 275,125,594.03 | 331,294,421.74 | 52,303,389.30 | 278,991,032.44 |
| 原材料 | 114,195,091.15 | 4,550,920.89 | 109,644,170.26 | 101,176,141.54 | 5,507,622.55 | 95,668,518.99 |
| 发出商品 | 41,209,201.40 | 41,209,201.40 | 33,239,740.65 | 33,239,740.65 | ||
| 合计 | 913,302,945.17 | 62,106,901.39 | 851,196,043.78 | 831,777,945.14 | 61,395,933.27 | 770,382,011.87 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目<br><br> | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 52,303,389.30 | 7,457,066.63 | 5,949,587.29 | 53,050,745.73 | ||
| 原材料 | 5,507,622.55 | 956,701.66 | 4,550,920.89 | |||
| 在产品 | 3,584,921.42 | 2,098,786.92 | 1,938,596.48 | 4,505,234.77 | ||
| 合计 | 61,395,933.27 | 9,555,853.55 | 8,844,885.43 | 62,106,901.39 |
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
|---|---|---|---|
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存 货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存 货耗用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存 货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存 货耗用 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额 | 以前期间计提了存货跌价准备的存 货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存 货售出 |
| 发出商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额 | 以前期间计提了存货跌价准备的存 货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存 货售出 |
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预缴企业所得税及待抵扣增值税进项税等 | 109,073,317.27 | 110,802,240.85 |
| 大额存单-持有至到期 | 137,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 246,073,317.27 | 210,802,240.85 |
10、长期股权投资
单位：元
| 被投 资单 位<br><br> | 期初 余额 （账 面价<br><br> | 减值 准备 期初 余额<br><br> | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价<br><br> | 减值 准备 期末 余额<br><br> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资<br><br> | 减少 投资<br><br> | 权益 法下 确认<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 其他 权益 变动<br><br> | 宣告 发放 现金<br><br> | 计提 减值 准备<br><br> | 其他 |
| 值） | 的投 资损 益<br><br> | 调整 | 股利 或利 润<br><br> | 值） | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 北京 海步 医药 科技 有限 公司 | 38,150 ,978.6 8 | 1,130, 143.70 | 37,020 ,834.9 8 | |||||||||
| 润生 药业 有限 公司 | 205,77 4,656. 74 | 33,840 ,322.3 7 | 2,575, 933.41 | 208,35 0,590. 15 | 33,840 ,322.3 7 | |||||||
| 重庆 长生 胜合 医药 私募 股权 投资 基金 合伙 企业<br><br>(有限 合伙) | 50,758 ,230.2 4 | 776,54 8.04 | 51,534 ,778.2 8 | |||||||||
| 合计 | 294,68 3,865. 66 | 33,840 ,322.3 7 | 2,222, 337.75 | 296,90 6,203. 41 | 33,840 ,322.3 7 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 不适用
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 103,964,688.46 | 68,115,377.50 |
| 合计 | 103,964,688.46 | 68,115,377.50 |
其他说明：
权益工具投资系对苏州道彤腾辉创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州杏泽兴涌新兴医疗产业投资基金管理合伙企业 （有限合伙）、深圳市倚锋云鼎创业投资合伙企业（有限合伙）和深圳市松禾细胞与基因产业私募股权投资基金合伙企业 (有限合伙)的股权投资。
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 5,480,718.13 | 111,985.26 | 5,592,703.39 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,480,718.13 | 111,985.26 | 5,592,703.39 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,560,729.85 | 28,736.25 | 1,589,466.10 | |
| 2.本期增加金额 | 86,671.80 | 1,096.02 | 87,767.82 | |
| （1）计提或摊销 | 86,671.80 | 1,096.02 | 87,767.82 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,647,401.65 | 29,832.27 | 1,677,233.92 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,833,316.48 | 82,152.99 | 3,915,469.47 | |
| 2.期初账面价值 | 3,919,988.28 | 83,249.01 | 4,003,237.29 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 不适用
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 2,715,614,966.46 | 2,891,449,898.42 |
| 合计 | 2,715,614,966.46 | 2,891,449,898.42 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,016,161,393.02 | 3,506,681,419.82 | 5,410,809.83 | 126,076,520.53 | 4,654,330,143.20 |
| 2.本期增加金额 | 1,717,013.75 | 26,585,477.27 | -35,972.12 | -240,233.02 | 28,026,285.88 |
| （1）购置 | 281,406.20 | 18,415,884.15 | 816,791.03 | 19,514,081.38 | |
| （2）在建工程转入 | 1,539,295.59 | 15,918,706.51 | 488,587.54 | 17,946,589.64 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动影响 | -103,688.04 | -7,749,113.39 | -35,972.12 | -1,545,611.59 | -9,434,385.14 |
| 3.本期减少金额 | 12,566,793.73 | 600,483.50 | 13,167,277.23 | ||
| （1）处置或报废 | 12,566,793.73 | 600,483.50 | 13,167,277.23 | ||
| 4.期末余额 | 1,017,878,406.77 | 3,520,700,103.36 | 5,374,837.71 | 125,235,804.01 | 4,669,189,151.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 317,087,870.28 | 1,350,838,448.74 | 2,084,397.22 | 67,806,952.85 | 1,737,817,669.09 |
| 2.本期增加金额 | 21,099,135.17 | 131,935,585.50 | 227,932.42 | 8,188,379.39 | 161,451,032.48 |
| （1）计提 | 21,197,613.98 | 134,613,869.21 | 255,923.59 | 8,955,419.21 | 165,022,825.99 |
| （2）汇率变动影响 | -98,478.81 | -2,678,283.71 | -27,991.17 | -767,039.82 | -3,571,793.51 |
| 3.本期减少金额 | 5,619,942.31 | 520,860.37 | 6,140,802.68 | ||
| （1）处置或报废 | 5,619,942.31 | 520,860.37 | 6,140,802.68 | ||
| 4.期末余额 | 338,187,005.45 | 1,477,154,091.93 | 2,312,329.64 | 75,474,471.87 | 1,893,127,898.89 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 11,597,995.37 | 12,836,643.14 | 627,937.18 | 25,062,575.69 | |
| 2.本期增加金额 | 24,553,265.02 | 10,830,445.79 | 35,383,710.81 | ||
| （1）计提 | 25,293,615.31 | 11,157,014.32 | 36,450,629.63 | ||
| （2）汇率变动影响 | -740,350.29 | -326,568.53 | -1,066,918.82 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 11,597,995.37 | 37,389,908.16 | 627,937.18 | 10,830,445.79 | 60,446,286.50 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 668,093,405.95 | 2,006,156,103.27 | 2,434,570.89 | 38,930,886.35 | 2,715,614,966.46 |
| 2.期初账面价值 | 687,475,527.37 | 2,143,006,327.94 | 2,698,475.43 | 58,269,567.68 | 2,891,449,898.42 |
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
|---|---|
| 机器设备 | 4,455,745.37 |
（3） 固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和 处置费用的 确定方式<br><br> | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 斯洛文 尼亚研 发生产 基地建 设项目 | 52,358,120.52 | 16,974,409.71 | 35,383,710.81 | 公允价值减 处置费用方 法 | 公允价值、 处置费用 | 公允价值指市场参与者在计量 日发生的有序交易中，出售一 项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格，即脱手 价格。 处置费用指与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用等。 |
| 合计 | 52,358,120.52 | 16,974,409.71 | 35,383,710.81 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 207,578,810.28 | 475,045,544.77 |
| 合计 | 207,578,810.28 | 475,045,544.77 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 斯洛文尼亚研 发生产基地 | 305,562,770.93 | 240,941,710.05 | 64,621,060.88 | 325,583,979.37 | 325,583,979.37 | |
| J-STAR CyHpapi-Cip 项目 | 69,824,871.60 | 69,824,871.60 | 71,744,063.08 | 71,744,063.08 | ||
| 长寿-西区焚烧 炉项目 | 38,390,296.52 | 38,390,296.52 | 38,184,920.10 | 38,184,920.10 | ||
| 其他 | 34,742,581.28 | 34,742,581.28 | 39,532,582.22 | 39,532,582.22 | ||
| 合计 | 448,520,520.33 | 240,941,710.05 | 207,578,810.28 | 475,045,544.77 | 475,045,544.77 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目 名称<br><br> | 预算 数<br><br> | 期初 余额<br><br> | 本期 增加 金额<br><br> | 本期 转入 固定 资产 金额<br><br> | 本期 其他 减少 金额<br><br> | 期末 余额<br><br> | 工程 累计 投入 占预 算比 例<br><br> | 工程 进度<br><br> | 利息 资本 化累 计金 额<br><br> | 其 中： 本期 利息 资本 化金 额<br><br> | 本期 利息 资本 化率<br><br> | 资金 来源<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 斯洛 文尼 亚研 | 411,77 5,000.<br><br>00 | 325,58 3,979. 37 | 260,96 2,918. 49 | 64,621 ,060.8 8 | 108.70 % | 终止 | 自筹 |
| 发生 产基 地 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JSTAR CyHpapiCip 项 目 | 73,802 ,400.0 0 | 71,744 ,063.0 8 | 304,94 7.97 | 2,224, 139.45 | 69,824 ,871.6 0 | 100.75 % | 98% | 自筹 | ||||
| 长寿西区 焚烧 炉项 目 | 57,075 ,700.0 0 | 38,184 ,920.1 0 | 205,37 6.42 | 38,390 ,296.5 2 | 67.26 % | 90% | 自筹 | |||||
| 合计 | 542,65 3,100. 00 | 435,51 2,962. 55 | 510,32 4.39 | 263,18 7,057. 94 | 172,83 6,229. 00 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 斯洛文尼亚研发生产基地 | 240,941,710.05 | 240,941,710.05 | 项目终止 | ||
| 合计 | 240,941,710.05 | 240,941,710.05 | -- |
（4） 在建工程的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和 处置费用的 确定方式<br><br> | 关键参 数<br><br> | 关键参数的确定依据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 斯洛文 尼亚研 发生产 基地建 设项目 | 305,562,770.93 | 64,621,060.88 | 240,941,710.05 | 公允价值减 处置费用方 法 | 公允价 值、处 置费用 | 公允价值指市场参与者在计量 日发生的有序交易中，出售一 项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格，即脱手 价格。 处置费用指与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用等。 |
| 合计 | 305,562,770.93 | 64,621,060.88 | 240,941,710.05 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
- 15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 759,967,275.09 | 759,967,275.09 |
| 2.本期增加金额 | -14,870,413.60 | -14,870,413.60 |
| （1）租入 | 115,454.27 | 115,454.27 |
| （2）汇率变动 | -14,985,867.87 | -14,985,867.87 |
| 3.本期减少金额 | 45,493,646.99 | 45,493,646.99 |
| （1）处置 | 29,472,639.52 | 29,472,639.52 |
| （2）到期 | 15,887,743.13 | 15,887,743.13 |
| （3）租金调整 | 133,264.34 | 133,264.34 |
| 4.期末余额 | 699,603,214.50 | 699,603,214.50 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 227,347,282.19 | 227,347,282.19 |
| 2.本期增加金额 | 25,550,853.78 | 25,550,853.78 |
| （1）计提 | 29,429,366.59 | 29,429,366.59 |
| （2）汇率变动 | -3,878,512.81 | -3,878,512.81 |
| 3.本期减少金额 | 24,472,441.32 | 24,472,441.32 |
| （1）处置 | 8,584,698.19 | 8,584,698.19 |
| （2）到期 | 15,887,743.13 | 15,887,743.13 |
| 4.期末余额 | 228,425,694.65 | 228,425,694.65 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 20,017,551.05 | 20,017,551.05 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| （2）汇率变动 | -620,564.59 | -620,564.59 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 19,396,986.46 | 19,396,986.46 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 451,780,533.39 | 451,780,533.39 |
| 2.期初账面价值 | 512,602,441.85 | 512,602,441.85 |
- 16、无形资产
- （1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 客户关系 | 排污权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 242,564,027.24 | 21,715,066.36 | 96,149,804.51 | 26,709,440.01 | 1,126,474.34 | 388,264,812.46 |
| 2.本期增加金额 | 830,431.07 | -828,019.96 | 2,411.11 | |||
| （1）购置 | 507,356.87 | 507,356.87 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4) 汇率变动 | -61,315.17 | -828,019.96 | -889,335.13 | |||
| （5）在建工程转入 | 384,389.37 | 384,389.37 |
| 3.本期减少金额 | 424,533.61 | 424,533.61 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| （1）处置 | 424,533.61 | 424,533.61 | ||||
| 4.期末余额 | 242,564,027.24 | 21,715,066.36 | 96,555,701.97 | 25,881,420.05 | 1,126,474.34 | 387,842,689.96 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 58,975,845.75 | 10,427,370.02 | 38,716,026.75 | 23,370,761.62 | 415,147.66 | 131,905,151.80 |
| 2.本期增加金额 | 3,377,664.85 | 1,030,107.66 | 3,740,239.15 | 893,071.06 | 8,084.61 | 9,049,167.33 |
| （1）计提 | 3,377,664.85 | 1,030,107.66 | 3,770,775.42 | 1,643,476.11 | 8,084.61 | 9,830,108.65 |
| （2）汇率变动 | -30,536.27 | -750,405.05 | -780,941.32 | |||
| 3.本期减少金额 | 260,888.81 | 260,888.81 | ||||
| （1）处置 | 260,888.81 | 260,888.81 | ||||
| 4.期末余额 | 62,353,510.60 | 11,457,477.68 | 42,195,377.09 | 24,263,832.68 | 423,232.27 | 140,693,430.32 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,135,207.22 | 520,834.24 | 4,656,041.46 | |||
| 2.本期增加金额 | 302,494.60 | 302,494.60 | ||||
| （1）计提 | 311,615.67 | 311,615.67 | ||||
| （2）汇率变动 | -9,121.07 | -9,121.07 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,135,207.22 | 302,494.60 | 520,834.24 | 4,958,536.06 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 176,075,309.42 | 10,257,588.68 | 54,057,830.28 | 1,617,587.37 | 182,407.83 | 242,190,723.58 |
| 2.期初账面价值 | 179,452,974.27 | 11,287,696.34 | 57,433,777.76 | 3,338,678.39 | 190,492.44 | 251,703,619.20 |
（2） 无形资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回 金额<br><br> | 减值金额 | 公允价值和 处置费用的 确定方式<br><br> | 关键 参数<br><br> | 关键参数的确定依据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 斯洛文尼 亚研发生 产基地建 设项目 | 302,494.60 | 302,494.60 | 公允价值减 处置费用方 法 | 公允 价 值、 处置 费用 | 公允价值指市场参与者在计量日发生的有序 交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格，即脱手价格。 处置费用指与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用等。 | |
| 合计 | 302,494.60 | 302,494.60 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
- 17、商誉
- （1） 商誉账面原值
单位：元
- （2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||||
| 上海博腾智拓医药科技有限公司 | 40,641,364.03 | 40,641,364.03 | ||||
| 合计 | 40,641,364.03 | 40,641,364.03 |
- （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及 依据<br><br> | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
|---|---|---|---|
| 江西博腾药业有限公司 | 非同一控制下企业合并形成 的商誉相关的资产及业务 | 根据经营地区分部，其所属 地区分部为境内 | 是 |
| J-STAR Research, Inc. | 非同一控制下企业合并形成 的商誉相关的资产及业务 | 根据经营地区分部，其所属 地区分部为境外 | 是 |
| 湖北博腾药业有限公司 | 非同一控制下企业合并形成 的商誉相关的资产及业务 | 根据经营地区分部，其所属 地区分部为境内 | 是 |
| 上海博腾智拓医药科技有限 公司 | 非同一控制下企业合并形成 的商誉相关的资产及业务 | 根据经营地区分部，其所属 地区分部为境内 | 是 |
- 18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租入固定资产改良支出 | 406,500,661.03 | 163,651.02 | 22,251,241.25 | 27,034,402.57 | 357,378,668.23 |
| 合计 | 406,500,661.03 | 163,651.02 | 22,251,241.25 | 27,034,402.57 | 357,378,668.23 |
其他说明：
长期待摊费用在本报告期末存在减值迹象,公司对其进行了减值测试,估计了可回收金额。根据减值测试结果,本报告期 需对长期待摊费用计提资产减值损失 2,216.74 万。
- 19、递延所得税资产/递延所得税负债
- （1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 474,679,116.49 | 117,615,334.89 | 532,823,781.99 | 131,800,155.96 |
| 可抵扣亏损 | 240,327,003.93 | 36,611,268.10 | 395,809,959.12 | 59,289,688.91 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 税法允许一次性扣除的固定资产 | 631,058,225.91 | 94,658,733.87 | 769,482,146.36 | 115,422,321.90 |
| 使用权资产 | 451,780,533.39 | 114,178,298.50 | 512,602,441.85 | 128,870,151.54 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 67,963,083.99 | 10,194,462.60 | 71,628,012.00 | 10,744,201.80 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 8,964,688.45 | 1,344,703.26 | 8,115,377.50 | 1,217,306.63 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,002,251.34 | 300,337.70 | 732,100.64 | 109,815.09 |
| 现金流量套期储备 | 886,821.94 | 141,713.10 | 10,785,760.23 | 1,638,143.41 |
| 合计 | 1,162,655,605.02 | 220,818,249.03 | 1,373,345,838.58 | 258,001,940.37 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负 债期末互抵金额<br><br> | 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额<br><br> | 递延所得税资产和负 债期初互抵金额<br><br> | 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 149,304,200.29 | 53,888,474.90 | 183,178,310.70 | 51,122,361.35 |
| 递延所得税负债 | 149,304,200.29 | 71,514,048.74 | 183,178,310.70 | 74,823,629.67 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 1,820,443,994.29 | 1,674,844,615.64 |
| 资产减值准备 | 379,339,662.64 | 148,359,407.82 |
| 租赁负债 | 57,905,411.46 | 57,020,854.23 |
| 递延收益 | 54,430,897.74 | 57,769,264.86 |
| 合计 | 2,312,119,966.13 | 1,937,994,142.55 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 88,468.81 | 3,347,434.59 | |
| 2027 年 | 9,357,289.72 | 13,429,772.84 | |
| 2028 年 | 74,748,525.81 | 74,879,843.93 | |
| 2029 年 | 122,490,237.72 | 122,491,102.26 | |
| 2030 年 | 134,181,046.02 | 130,504,058.80 | |
| 2031 年 | 193,522,925.16 | 174,933,822.89 |
| 2032 年 | 247,136,245.46 | 247,136,245.46 | |
|---|---|---|---|
| 2033 年 | 324,557,847.59 | 324,557,847.59 | |
| 2034 年 | 252,817,334.96 | 252,817,334.96 | |
| 2035 年 | 224,396,317.49 | 225,646,483.26 | |
| 2036 年 | 122,279,790.88 | 12,247,628.30 | |
| 2037 年 | 123,383.97 | ||
| 无限期 | 114,867,964.67 | 92,729,656.79 | 无限期的可抵扣亏损来自博腾美研有限公司等境外子公司 |
| 合计 | 1,820,443,994.29 | 1,674,844,615.64 |
- 20、其他非流动资产
单位：元
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 55,907,505.11 | 21,911,854.04 | 33,995,651.07 | 30,882,306.69 | 30,882,306.69 | |
| 合计 | 55,907,505.11 | 21,911,854.04 | 33,995,651.07 | 30,882,306.69 | 30,882,306.69 |
其他说明：
其他非流动资产在本报告期末存在减值迹象,公司对其进行了减值测试,估计了可回收金额。根据减值测试结果,本报告 期需对长期待摊费用计提资产减值损失 2,191.19 万。
- 21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 16,687,717. 11 | 16,687,717. 11 | 银行冻结 资金、存 出投资款 | 存出投资 款等 | 104,866,18 3.29 | 104,866,18 3.29 | 银行承兑 汇票保证 金、银行 冻结资金 | 保证金等 |
| 固定资产 | 53,863,534. 61 | 41,779,414. 95 | 抵押 | 为公司银 行借款提 供抵押担 保 | 328,673,79 2.98 | 301,333,55 5.99 | 抵押 | 为公司银 行借款提 供抵押担 保 |
| 无形资产 | 30,991,561. 32 | 27,892,405. 17 | 抵押 | 为公司银 行借款提 供抵押担 保 | ||||
| 合计 | 70,551,251. 72 | 58,467,132. 06 | 464,531,53 7.59 | 434,092,14 4.45 |
- 22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 10,000,000.00 | 10,004,074.99 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,004,074.99 |
23、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 远期外汇合约 | 4,758,888.92 | 47,500.00 |
| 合计 | 4,758,888.92 | 47,500.00 |
24、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 322,922,299.61 | 334,350,815.14 |
| 合计 | 322,922,299.61 | 334,350,815.14 |
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 材料款等 | 392,773,988.16 | 342,630,054.05 |
| 工程及项目款等 | 142,175,012.05 | 167,719,671.54 |
| 合计 | 534,949,000.21 | 510,349,725.59 |
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 58,063,604.99 | 56,289,807.65 |
| 合计 | 58,063,604.99 | 56,289,807.65 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预提费用 | 37,666,681.51 | 37,665,900.99 |
| 保证金 | 4,618,912.16 | 4,858,112.16 |
| 其他 | 15,778,011.32 | 13,765,794.50 |
| 合计 | 58,063,604.99 | 56,289,807.65 |
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 货款 | 127,386,933.94 | 181,399,214.56 |
| 合计 | 127,386,933.94 | 181,399,214.56 |
|---|
28、应付职工薪酬
- （1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 177,665,398.92 | 555,802,271.77 | 581,148,970.82 | 152,318,699.87 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,257,388.66 | 90,549,810.82 | 89,284,674.07 | 4,522,525.41 |
| 合计 | 180,922,787.58 | 646,352,082.59 | 670,433,644.89 | 156,841,225.28 |
- （2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 176,354,260.69 | 493,893,425.36 | 520,592,560.16 | 149,655,125.89 |
| 2、职工福利费 | 11,259,237.64 | 11,230,597.64 | 28,640.00 | |
| 3、社会保险费 | 1,302,697.41 | 30,234,609.02 | 28,911,048.42 | 2,626,258.01 |
| 其中：医疗保险费 | 1,250,856.60 | 27,003,861.61 | 25,893,627.94 | 2,361,090.27 |
| 工伤保险费 | 51,840.81 | 2,905,992.85 | 2,692,665.92 | 265,167.74 |
| 生育保险费 | 324,754.56 | 324,754.56 | ||
| 4、住房公积金 | 19,690,283.34 | 19,690,283.34 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 8,440.82 | 724,716.41 | 724,481.26 | 8,675.97 |
| 合计 | 177,665,398.92 | 555,802,271.77 | 581,148,970.82 | 152,318,699.87 |
- （3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 3,187,895.52 | 88,941,709.62 | 87,741,968.72 | 4,387,636.42 |
| 2、失业保险费 | 69,493.14 | 1,608,101.20 | 1,542,705.35 | 134,888.99 |
| 合计 | 3,257,388.66 | 90,549,810.82 | 89,284,674.07 | 4,522,525.41 |
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 12,231,672.13 | 3,721,716.72 |
| 增值税 | 4,274,764.40 | 2,589,646.35 |
| 个人所得税 | 3,555,670.16 | 4,373,070.58 |
| 城市维护建设税 | 3,371,840.43 | 8,668,061.29 |
| 教育费附加 | 1,445,131.62 | 3,714,940.55 |
| 地方教育附加 | 963,254.41 | 2,476,660.37 |
| 房产税 | 619,542.52 | 618,931.89 |
| 印花税 | 472,028.24 | 289,602.36 |
|---|---|---|
| 土地使用税 | 309,875.44 | 207,423.10 |
| 其他 | 155,780.33 | 4,956.16 |
| 合计 | 27,399,559.68 | 26,665,009.37 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 245,812,678.54 | 428,606,773.83 |
| 一年内到期的租赁负债 | 52,214,644.90 | 57,848,471.84 |
| 应计利息 | 34,215.12 | 532,014.55 |
| 合计 | 298,061,538.56 | 486,987,260.22 |
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待转增值税销项税额 | 11,260,128.02 | 8,939,045.87 |
| 合计 | 11,260,128.02 | 8,939,045.87 |
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 369,278,749.15 | 282,045,088.42 |
| 质押借款 | 69,370,000.00 | 74,325,000.00 |
| 抵押借款 | 54,938,984.99 | 124,914,653.66 |
| 合计 | 493,587,734.14 | 481,284,742.08 |
33、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 578,827,716.98 | 648,262,938.46 |
| 减：未确认融资费用 | 98,457,833.93 | 116,266,774.08 |
| 合计 | 480,369,883.05 | 531,996,164.38 |
34、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 168,704,749.79 | 24,054,374.59 | 9,009,580.89 | 183,749,543.49 | 收到与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 168,704,749.79 | 24,054,374.59 | 9,009,580.89 | 183,749,543.49 |
35、股本
单位：元
| 期初余额<br><br> | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 543,442,176.00 | 543,442,176.00 |
36、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 1,594,485,239.66 | 94,120.39 | 1,594,579,360.05 | |
| 其他资本公积 | 348,643,563.30 | 76,728.64 | 348,720,291.94 | |
| 合计 | 1,943,128,802.96 | 170,849.03 | 1,943,299,651.99 |
37、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 回购股份 | 29,874,271.99 | 83,783,478.89 | 113,657,750.88 | |
| 合计 | 29,874,271.99 | 83,783,478.89 | 113,657,750.88 |
38、其他综合收益
单位：元
| 项目<br><br> | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得 税前发生 额<br><br> | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益<br><br> | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益<br><br> | 减：所得 税费用<br><br> | 税后归属 于母公司<br><br> | 税后归属 于少数股 东<br><br> | |||
| 一、将重 分类进损 益的其他 综合收益<br><br> | 55,267,349. 39 | 39,316,830. 25 | 2,203,138.6 5 | 37,102,837. 74 | -10,853.86 | 18,164,511. 65 | ||
| 现金流量 套期储备<br><br> | 9,107,241.8 3 | 14,610,327. 21 | 2,203,138.6 5 | 12,407,188. 56 | 3,299,946.7 3 | |||
| 外币财务 报表折算 差额<br><br> | 46,159,441. 26 | 24,706,503. 04 | 24,695,649. 18 | -10,853.86 | 21,463,792. 08 | |||
| 其他 | 666.30 | 666.30 | ||||||
| 其他综合 收益合计<br><br> | 55,267,349. 39 | 39,316,830. 25 | 2,203,138.6 5 | 37,102,837. 74 | -10,853.86 | 18,164,511. 65 |
39、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 安全生产费 | 9,970,680.92 | 9,970,680.92 | ||
| 合计 | 9,970,680.92 | 9,970,680.92 |
40、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 273,018,910.00 | 273,018,910.00 | ||
| 合计 | 273,018,910.00 | 273,018,910.00 |
41、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 2,565,712,269.09 | 2,469,372,380.21 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,565,712,269.09 | 2,469,372,380.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -224,201,796.08 | 96,339,888.88 |
| 减：应付普通股股利 | 48,796,395.84 | |
| 期末未分配利润 | 2,292,714,077.17 | 2,565,712,269.09 |
42、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,783,544,044.20 | 1,212,289,128.00 | 1,615,675,818.93 | 1,171,739,821.34 |
| 其他业务 | 6,340,961.85 | 638,252.61 | 5,261,067.96 | 1,410,954.30 |
| 合计 | 1,789,885,006.05 | 1,212,927,380.61 | 1,620,936,886.89 | 1,173,150,775.64 |
43、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 15,116,025.20 | 3,013,714.73 |
| 教育费附加 | 6,501,110.85 | 1,320,093.22 |
| 房产税 | 4,818,347.00 | 4,921,865.08 |
| 地方教育附加 | 4,333,873.87 | 879,962.14 |
| 土地使用税 | 1,849,881.91 | 1,548,257.99 |
| 印花税 | 1,179,790.12 | 775,622.82 |
| 其他 | 30,133.63 | 50,349.06 |
| 合计 | 33,829,162.58 | 12,509,865.04 |
44、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 128,831,956.82 | 96,325,929.22 |
| 折旧费 | 26,027,949.82 | 29,556,050.34 |
| 咨询服务费 | 9,973,935.87 | 8,741,764.10 |
| 办公费 | 9,683,797.74 | 11,568,576.11 |
| 无形资产摊销 | 7,461,249.92 | 6,479,194.80 |
| 水电气费用 | 3,372,682.76 | 3,876,311.96 |
| 其他费用 | 15,202,655.31 | 17,820,717.19 |
| 合计 | 200,554,228.24 | 174,368,543.72 |
45、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 60,708,189.74 | 55,154,231.02 |
| 咨询费 | 40,695,972.83 | 15,183,652.38 |
| 差旅费 | 4,665,588.74 | 4,311,460.01 |
| 参展及会议费 | 3,177,337.19 | 2,271,413.75 |
| 其他费用 | 6,853,213.92 | 3,234,239.95 |
| 合计 | 116,100,302.42 | 80,154,997.11 |
46、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 82,765,304.51 | 96,481,367.10 |
| 折旧及摊销费 | 15,643,169.66 | 24,068,152.39 |
| 原材料、低耗品及化学试剂 | 1,738,942.98 | 3,463,951.98 |
| 其他费用 | 5,995,219.47 | 7,498,340.33 |
| 合计 | 106,142,636.62 | 131,511,811.80 |
47、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 21,185,241.16 | 29,343,572.06 |
| 减：利息收入 | 9,435,842.13 | 6,142,929.47 |
| 减：汇兑收益 | -5,834,120.54 | -15,787,131.80 |
| 加：其他 | 169,342.71 | 428,221.28 |
| 合计 | 17,752,862.28 | 39,415,995.67 |
48、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关政府补助 | 9,009,580.89 | 6,331,306.64 |
| 与收益相关政府补助 | 7,552,643.49 | 14,004,907.10 |
| 增值税加计抵减 | 1,900,175.38 | 542,824.70 |
|---|---|---|
| 代扣个人所得税手续费返还 | 729,960.54 | 925,306.49 |
| 合计 | 19,192,360.30 | 21,804,344.93 |
49、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 1,297,821.93 | 7,205,427.92 |
| 其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益 | 849,310.95 | 128,033.08 |
| 合计 | 2,147,132.88 | 7,333,461.00 |
50、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,436,593.69 | 5,808,182.31 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,222,337.75 | -4,370,720.64 |
| 合计 | 5,658,931.44 | 1,437,461.67 |
51、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他应收款坏账损失 | -2,998,328.95 | -3,030,060.48 |
| 应收账款坏账损失 | -5,244,158.99 | -3,158,073.59 |
| 合计 | -8,242,487.94 | -6,188,134.07 |
52、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -9,117,515.49 | -11,284,126.42 |
| 二、固定资产减值损失 | -36,450,629.63 | |
| 三、在建工程减值损失 | -248,206,783.05 | |
| 四、无形资产减值损失 | -311,615.67 | |
| 五、合同资产减值损失 | -260,915.10 | |
| 六、其他 | -45,408,382.30 | |
| 合计 | -339,494,926.14 | -11,545,041.52 |
其他说明： 其他系斯洛文尼亚研发生产基地建设项目下长期待摊费用及其他非流动资产所计提的减值损失。
53、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | -2,627,458.50 | -1,059,375.59 |
- 54、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 违约金收入 | 9,000.00 | 4,700.00 | 9,000.00 |
| 其他 | 391,167.09 | 3,888,640.06 | 391,167.09 |
| 合计 | 400,167.09 | 3,893,340.06 | 400,167.09 |
- 55、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,319,783.02 | 4,069,292.92 | 2,319,783.02 |
| 其他 | 546,178.29 | 439,909.76 | 546,178.29 |
| 合计 | 2,865,961.31 | 4,509,202.68 | 2,865,961.31 |
- 56、所得税费用
- （1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 35,675,343.17 | 8,449,086.11 |
| 递延所得税费用 | -3,872,555.83 | 18,014,520.66 |
| 合计 | 31,802,787.34 | 26,463,606.77 |
- （2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | -223,253,808.88 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -33,488,071.33 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -25,270,042.72 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 547,784.29 |
| 非应税收入的影响 | -487,262.75 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 343,613.79 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,901,858.39 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 99,582 ,651.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产或递延所得税负债的暂时性差异的影响 | 5,635,988.95 |
| 研发费用及其他可加计扣除的影响 | -11,252,111.81 |
| 确认当期所得税和递延所得税适用不同税率影响 | 12,415.29 |
| 其他 | -920,319.11 |
| 所得税费用 | 31,802,787.34 |
- 57、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释38之其他综合收益说明。
- 58、现金流量表项目
- （1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 经营性质押定期存款收回 | 89,636,941.60 | |
| 财政补贴资金 | 32,501,425.15 | 31,105,163.01 |
| 收回票据保证金、现金流量套期保证金等 | 18,119,069.53 | 14,445,764.28 |
| 利息收入 | 9,435,842.13 | 6,142,929.47 |
| 合计 | 149,693,278.41 | 51,693,856.76 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 支付销售费用 | 54,554,624.64 | 24,963,927.50 |
| 支付管理及研发费用 | 52,831,544.75 | 55,143,352.39 |
| 支付票据保证金、现金流量套期保证金等 | 2,860,578.00 | 9,036,186.72 |
| 合计 | 110,246,747.39 | 89,143,466.61 |
- （2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到工程项目保证金 | 616,000.00 | 1,670,000.00 |
| 合计 | 616,000.00 | 1,670,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 使用闲置资金进行理财管理 | 952,000,000.00 | 1,366,000,000.00 |
| 深圳市松禾细胞与基因产业私募股权投资基金（有限合伙） | 35,000,000.00 | |
| 斯洛文尼亚研发生产基地 | 317,290.16 | 108,233,677.87 |
| 合计 | 987,317,290.16 | 1,474,233,677.87 |
- （3） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 回购股份 | 83,783,478.89 | |
| 支付租赁费及租金保证金 | 38,137,451.97 | 37,470,975.66 |
| 证券账户资金 | 16,216,521.11 |
| 合计 | 138,137,451.97 | 37,470,975.66 |
|---|
筹资活动产生的各项负债变动情况
单位：元
| 项目<br><br> | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款-借款 | 9,950,000.00 | 10,000,000.00 | 9,950,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 短期借款-应计 利息 | 54,074.99 | 54,074.99 | 0.00 | |||
| 长期借款（含 一年内到期的 长期借款） 借款 | 909,891,515.91 | 195,000,000.00 | 365,491,103.23 | 739,400,412.68 | ||
| 长期借款（含 一年内到期的 长期借款） 应计利息 | 532,014.55 | 9,548,461.03 | 10,046,260.46 | 34,215.12 | ||
| 租赁负债（含 一年内到期的 租赁负债） | 589,844,636.22 | 11,636,780.03 | 38,087,451.96 | 30,809,436.34 | 532,584,527.95 | |
| 合计 | 1,510,272,241. 67 | 205,000,000.00 | 21,185,241.06 | 423,628,890.64 | 30,809,436.34 | 1,282,019,155. 75 |
（4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 背书转让的商业汇票金额 | 158,763,996.78 | 119,795,240.68 |
| 其中：支付货款 | 150,392,420.16 | 119,712,924.68 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 8,371,576.62 | 82,316.00 |
- 59、现金流量表补充资料
- （1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -255,056,596.22 | -5,471,855.06 |
| 加：资产减值准备 | 347,737,414.08 | 17,733,175.59 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 165,110,593.81 | 172,584,602.45 |
| 使用权资产折旧 | 28,593,876.44 | 34,200,709.67 |
| 无形资产摊销 | 9,830,108.65 | 9,283,800.54 |
| 长期待摊费用摊销 | 22,251,241.25 | 22,665,362.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,627,458.50 | 1,059,375.59 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,319,783.02 | 4,069,292.92 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,147,132.88 | -7,333,461.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 35,142,961.50 | 21,365,584.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,658,931.44 | -1,437,461.67 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -435,489.91 | 14,470,396.22 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,437,065.92 | 3,587,609.48 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -89,931,547.37 | 57,790,053.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 103,830,975.71 | 32,127,472.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -55,073,225.53 | -126,508,600.17 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 305,704,423.69 | 250,186,056.52 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 823,499,177.65 | 843,779,526.48 |
| 减：现金的期初余额 | 1,026,390,266.07 | 1,452,304,462.70 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -202,891,088.42 | -608,524,936.22 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 823,499,177.65 | 1,026,390,266.07 |
| 其中：库存现金 | 15,369.72 | 16,164.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 823,483,807.93 | 1,026,374,101.13 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 823,499,177.65 | 1,026,390,266.07 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
|---|---|---|---|
| 存出投资款 | 16,216,521.11 | 使用受限 | |
| 银行存款-冻结资金 | 471,196.00 | 6,634,704.71 | 使用受限 |
| 定期存单质押 | 89,636,941.60 | 使用受限 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,594,536.98 | 使用受限 | |
| 合计 | 16,687,717.11 | 104,866,183.29 |
- 60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 131,582,514.95 |
| 其中：美元 | 15,273,029.85 | 6.8109 | 104,023,079.00 |
|---|---|---|---|
| 欧元 | 3,016,408.75 | 7.7671 | 23,428,748.40 |
| 港币 | 264,668.49 | 0.8686 | 229,891.05 |
| 丹麦克朗 | 281,288.70 | 1.0392 | 292,315.22 |
| 瑞士法郎 | 426,593.48 | 8.4228 | 3,593,111.56 |
| 英镑 | 1,705.00 | 9.0145 | 15,369.72 |
| 应收账款 | 298,386,426.76 | ||
| 其中：美元 | 28,266,450.84 | 6.8109 | 192,519,970.03 |
| 欧元 | 5,829,273.54 | 7.7671 | 45,276,550.51 |
| 瑞士法郎 | 7,193,558.70 | 8.4228 | 60,589,906.22 |
| 应付账款 | 25,416,303.37 | ||
| 其中：美元 | 2,862,037.72 | 6.8109 | 19,493,052.71 |
| 欧元 | 762,607.75 | 7.7671 | 5,923,250.66 |
| 其他应收款 | 7,527,191.33 | ||
| 其中：美元 | 949,051.37 | 6.8109 | 6,463,893.98 |
| 欧元 | 136,897.60 | 7.7671 | 1,063,297.35 |
| 其他应付款 | 2,096,827.21 | ||
| 其中：欧元 | 225,435.38 | 7.7671 | 1,750,979.14 |
| 丹麦克朗 | 100.00 | 1.0392 | 103.92 |
| 瑞士法郎 | 41,048.60 | 8.4228 | 345,744.15 |
| 重要的境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
|---|---|---|---|
| 博腾香港有限公司 | 香港旺角 | 美元 | 融资活动获得的货币及经营活动中收取款项所使用的货币 |
| 博腾欧洲股份有限公司 | 比利时特恩豪特 | 欧元 | 经营所在地法定币种 |
| 博腾瑞士有限公司 | 瑞士卢塞恩州 | 瑞士法郎 | 经营所在地法定币种 |
| 博腾美国有限公司 | 美国新泽西州 | 美元 | 经营所在地法定币种 |
| 博腾美研有限公司 | 美国新泽西州 | 美元 | 经营所在地法定币种 |
| J-STAR Research, Inc. | 美国新泽西州 | 美元 | 经营所在地法定币种 |
| 博腾丹麦有限公司 | 丹麦斯科兹博格维 | 丹麦克朗 | 经营所在地法定币种 |
| 博腾斯洛文尼亚有限公司 | 斯洛文尼亚门格斯 | 欧元 | 经营所在地法定币种 |
| 苏州博腾美国有限公司 | 美国新泽西州 | 美元 | 经营所在地法定币种 |
- 61、租赁
- （1） 本公司作为承租方
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|---|---|
| 短期租赁费用 | 3,171,300.26 | 4,164,094.16 |
与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
|---|
| 租赁负债的利息费用 | 11,636,780.03 | 13,113,964.16 |
|---|---|---|
| 与租赁相关的总现金流出 | 41,258,752.23 | 41,635,069.82 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入<br><br> |
|---|---|---|
| 租赁收入 | 1,321,655.65 | |
| 合计 | 1,321,655.65 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 不适用 未来五年每年未折现租赁收款额
- □适用 不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 82,765,304.51 | 96,481,367.10 |
| 折旧及摊销费 | 15,643,169.66 | 24,068,152.39 |
| 原材料、低耗品及化学试剂 | 1,738,942.98 | 3,463,951.98 |
| 其他费用 | 5,995,219.47 | 7,498,340.33 |
| 合计 | 106,142,636.62 | 131,511,811.80 |
| 其中：费用化研发支出 | 106,142,636.62 | 131,511,811.80 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本<br><br> | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 江西博腾药 业有限公司 | 10,000,000.0 0 | 江西省宜春 市 | 江西省宜春 市 | 医药中间体 开发、生产 与销售 | 100.00% | 非同一控制 下企业合并 | |
| 苏州博腾生 物制药有限 公司 | 394,105,263. 17 | 江苏省苏州 市 | 江苏省苏州 市 | 基因细胞治 疗 CDMO 服 务 | 42.78% | 非同一控制 下企业合并 | |
| 重庆博腾药 业有限公司 | 480,000,000. 00 | 重庆市两江 新区 | 重庆市两江 新区 | 小分子制剂 研发、生产 和销售 | 100.00% | 出资设立 | |
| J-STAR Research,Inc. | 1,000.00 （美元） | 美国新泽西 州 | 美国新泽西 州 | 科技研发 | 100.00% | 非同一控制 下企业合并 |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司通过重庆博腾生物医学研究院有限公司持有苏州博腾 42.78%的股权（实缴出资比例为 44.48%），重庆博腾生物 研究院有限公司在该公司董事会 7 名席位中占 4 位，控制了苏州博腾董事会半数以上投票权，因此，本公司实质上能够控 制苏州博腾的财务和经营政策，虽持有半数以下股权但仍能控制该公司，故在编制合并会计报表时将其纳入合并报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 的损益<br><br> | 本期向少数股东宣告 分派的股利<br><br> | 期末少数股东权益 余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 苏州博腾生物制药有限公司 | 57.22% | -30,854,800.14 | 116,801,736.37 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公 司名 称<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动 资产<br><br> | 非流 动资 产<br><br> | 资产 合计<br><br> | 流动 负债<br><br> | 非流 动负 债<br><br> | 负债 合计<br><br> | 流动 资产<br><br> | 非流 动资 产<br><br> | 资产 合计<br><br> | 流动 负债<br><br> | 非流 动负 债<br><br> | 负债 合计<br><br> | |
| 苏州 博腾 生物 制药 有限 公司 | 79,217 ,669.6 2 | 365,04 2,545. 06 | 444,26 0,214. 68 | 107,63 6,609. 14 | 121,21 1,507. 86 | 228,84 8,117. 00 | 82,680 ,364.1 2 | 389,93 7,717. 08 | 472,61 8,081. 20 | 82,091 ,875.4 7 | 121,56 9,654. 77 | 203,66 1,530. 24 |
单位：元
| 子公司名 称<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额<br><br> | 经营活动 现金流量<br><br> | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额<br><br> | 经营活动 现金流量<br><br> | |
| 苏州博腾 生物制药 有限公司 | 55,484,439. 13 | 53,924,800. 39 | 53,943,769. 64 | 5,295,657.1 1 | 32,771,393. 66 | 56,851,463. 43 | 56,855,883. 33 | 36,878,077. 48 |
- 2、在合营企业或联营企业中的权益
- （1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业 名称<br><br> | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 润生药业有限公司 | 重庆 | 重庆市 | 药品的研发、生产、销售 | 13.3688% | 权益法核算 |
- （2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
|---|---|---|
| 润生药业有限公司 | 润生药业有限公司 | |
| 流动资产 | 76,081,302.19 | 93,677,033.68 |
| 非流动资产 | 415,333,496.99 | 387,909,003.90 |
| 资产合计 | 491,414,799.18 | 481,586,037.58 |
|---|---|---|
| 流动负债 | 216,721,238.46 | 210,610,193.04 |
| 非流动负债 | 1,038,776,364.33 | 1,058,463,859.15 |
| 负债合计 | 1,255,497,602.79 | 1,269,074,052.19 |
| 所有者权益合计 | -764,082,803.61 | -787,488,014.61 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 231,964,718.01 | 231,964,718.01 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 208,350,590.14 | 205,774,656.74 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值<br><br> | ||
| 营业收入 | 43,590,984.37 | 6,540,842.38 |
| 净利润 | 19,268,247.00 | -22,301,971.05 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 19,268,247.00 | -22,301,971.05 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
因润生药业有限公司及其创始股东对部分股东的投资具有回购义务，润生药业有限公司将其负有回购义务的股东投资 款作为负债列报，故按持股比例计算的净资产份额为-10,214.87 万元。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
|---|---|---|
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 88,555,613.26 | 88,909,208.92 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -353,595.66 | -1,389,214.73 |
| --综合收益总额 | -353,595.66 | -1,389,214.73 |
十、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额<br><br> | 本期计入 营业外收 入金额<br><br> | 本期转入其 他收益金额<br><br> | 本期其他 变动<br><br> | 期末余额 | 与资产/收益 相关<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 168,704,749.79 | 24,054,374.59 | 9,009,580.89 | 183,749,543.49 | 与资产相关 |
2、计入当期损益的政府补助
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 计入其他收益的政府补助金额 | 16,562,224.38 | 20,336,213.74 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 164,446.53 |
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下。
(1) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1）信用风险管理实务 ① 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性 和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违 约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
- I 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
- II 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
② 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
- I 债务人发生重大财务困难；
- II 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
- III 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- IV 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2）预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、 担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
- 3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七 4、七 5、七 6 及七 7 之说明。
- 4）信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
- ①货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
- ②应收款项和合同资产 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多 个合作方和多个客户，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司应收账款和合同资产的 35.82%（2025 年 12 月 31 日：27.93%）源于 余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(2) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法 产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和 资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
| 项 目 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 银行借款 | 749,434,627.80 | 796,552,497.93 | 271,028,337.70 | 457,274,552.79 | 68,249,607.44 |
| 应付票据 | 322,922,299.61 | 322,922,299.61 | 322,922,299.61 | ||
| 应付账款 | 534,949,000.21 | 534,949,000.21 | 534,949,000.21 | ||
| 其他应付款 | 58,063,604.99 | 58,063,604.99 | 58,063,604.99 | ||
| 衍生金融负债 | 4,758,888.92 | 4,758,888.92 | 4,758,888.92 | ||
| 租赁负债 | 532,584,527.95 | 652,129,359.06 | 73,311,335.78 | 139,697,060.09 | 439,120,963.19 |
| 小 计 | 2,202,712,949.48 | 2,369,375,650.72 | 1,265,033,467.21 | 596,971,612.88 | 507,370,570.63 |
（续上表）
| 项 目<br><br> | 上年年末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-3 年 | 3 年以上 | |
| 银行借款 | 920,427,605.45 | 953,111,152.07 | 455,879,633.59 | 423,698,337.74 | 73,533,180.74 |
| 应付票据 | 334,350,815.14 | 334,350,815.14 | 334,350,815.14 | ||
| 应付账款 | 510,349,725.59 | 510,349,725.59 | 510,349,725.59 | ||
| 其他应付款 | 56,289,807.65 | 56,289,807.65 | 56,289,807.65 | ||
| 衍生金融负债 | 47,500.00 | 47,500.00 | 47,500.00 | ||
| 租赁负债 | 589,844,636.22 | 706,111,410.30 | 57,848,471.84 | 146,636,694.80 | 501,626,243.66 |
| 小 计 | 2,411,310,090.05 | 2,560,260,410.75 | 1,414,765,953.81 | 570,335,032.54 | 575,159,424.40 |
(3) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。
1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使 本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固 定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主 要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 739,400,412.68 元（2025 年 12 月 31 日：人民币 860,488,748.95 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大 的影响。
2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场 汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七 60 之说明。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
| 被套期风险的 | 被套期项目及相 | 预期风险管 | 相应套期活 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 定性和定量信 | 关套期工具之间 | 理目标有效 | 动对风险敞 |
| 息 | 的经济关系 | 实现情况 | 口的影响 | ||
| 由于公司及子公司大部分收入来自于 | 本公司使用自 | ||||
| 海外市场，受国际宏观形势及多重不 | 有资金开展外 | ||||
| 确定因素影响，外汇市场波动将给公 | 汇套期保值业 | ||||
| 司经营业绩造成一定影响。为提高公 | 务的审批程序 | 外汇交易量 | |||
| 现金流量套 期 | 司及子公司应对外汇波动风险的能 力，更好地规避和防范公司所面临的 外汇汇率波动风险，增强公司财务稳 | 符合国家相关 法律、法规及 公司制定的 | 外汇交易和未来 外汇汇率波动风 险发生反向变动 | 已实现 | 和未来外币 回款规模不 匹配， 导致 |
| 健性，降低汇率波动对公司利润和股 | 《外汇套期保 | 套期失效 | |||
| 东权益造成的不确定性，公司通过开 | 值业务管理办 | ||||
| 展外汇衍生品交易业务，以加强公司 | 法》的有关规 | ||||
| 的外汇风险管理。 | 定。 |
其他说明
现金流量套期业务定量分析
单位：元
| 套期类别<br><br> | 套期工具 | 被套期风险 | 套期有效金额 | |
|---|---|---|---|---|
| 本期发生额 | 本期末累计金额（套期储备） | |||
| 现金流量套期 | 远期外汇合约 | 外汇波动风险 | -14,610,327.21 | -3,872,066.98 |
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以 及套期工具相关 账面价值<br><br> | 已确认的被套期 项目账面价值中 所包含的被套期 项目累计公允价 值套期调整<br><br> | 套期有效性和套期无效 部分来源<br><br> | 套期会计对公司的财务报表相关影 响<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 套期风险类型 | ||||
| 外汇风险 | 135,000,000.00 | -21,699,600.00 | 套期有效来源：外汇交 易量和未来外币回款规 模 匹 配 ； 套 期 无 效 来 源：外汇交易量和未来 外币回款规模不匹配， 无足额外币完成交割 | 衍生金融资产：886,821.94； 衍生金融负债：4,758,888.92； 其他综合收益：-12,407,188.56； 财务费用：-21,699,600.00 |
| 套期类别 | ||||
| 现金流量套期 | 135,000,000.00 | -21,699,600.00 | 套期有效来源：外汇交 易量和未来外币回款规 模 匹 配 ； 套 期 无 效 来 源：外汇交易量和未来 外币回款规模不匹配， 无足额外币完成交割 | 衍生金融资产：886,821.94； 衍生金融负债：4,758,888.92； 其他综合收益：-12,407,188.56； 财务费用：-21,699,600.00 |
- 3、金融资产
（1） 转移方式分类
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
|---|---|---|---|---|
| 票据背书 | 应收款项融资 | 126,678,205.01 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | 126,678,205.01 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损 失<br><br> |
|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 背书 | 126,678,205.01 | |
| 合计 | 126,678,205.01 |
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目<br><br> | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允 价值计量<br><br> | 第二层次公允价 值计量<br><br> | 第三层次公允价 值计量<br><br> | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 401,408,784.35 | 401,408,784.35 | ||
| （1） 分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产<br><br> | 401,408,784.35 | 401,408,784.35 | ||
| 债务工具投资 | 297,444,095.89 | 297,444,095.89 | ||
| 权益工具投资 | 103,964,688.46 | 103,964,688.46 | ||
| 2. 衍生金融资产 | 886,821.94 | 886,821.94 | ||
| 3.应收款项融资 | 56,072,238.80 | 56,072,238.80 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 886,821.94 | 457,481,023.15 | 458,367,845.09 | |
| 4.衍生金融负债 | 4,758,888.92 | 4,758,888.92 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 4,758,888.92 | 4,758,888.92 |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产、衍生金融负债系远期外汇合约，其公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇所在银行提供的估 值作为公允价值计量依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的债务工具投资为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现 来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的权益工具投资为对苏州道彤腾辉创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州杏泽兴涌 新兴医疗产业投资基金管理合伙企业（有限合伙）、深圳市倚锋云鼎创业投资合伙企业（有限合伙）和深圳市松禾细胞与基 因产业私募股权投资基金（有限合伙）的股权投资，根据合伙协议中的收益分配约定模拟测算公司可获得的分配额，作为 公司对合伙企业投资的期末公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司 以其票面余额确定其公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、 应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
十三、关联方及关联交易
- 1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
- 2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 北京海步医药科技有限公司及其子公司 | 联营企业 |
| 重庆长生胜合医药私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)及其子公司 | 联营企业 |
| 润生药业有限公司 | 联营企业 |
- 3、关联交易情况
- （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额（含 税）<br><br> | 获批的交易额度 | 是否超过交易额 度<br><br> | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京海步医药科技有 限公司及其子公司 | 采购商品 | 7,000.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额（含税） | 上期发生额（含税） |
|---|---|---|---|
| 北京海步医药科技有限公司及其子公司 | 销售商品 | 6,707,168.44 | 4,432,136.55 |
| 重庆长生胜合医药私募股权投资基金合伙 企业(有限合伙)及其子公司 | 销售商品、提供服务 | 2,576,088.14 | 1,378,476.37 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入（含税） | 上期确认的租赁收入（含税） |
|---|---|---|---|
| 润生药业有限公司 | 实验室 | 344,603.56 | 349,159.33 |
- 4、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京海步医药科技有 限公司及其子公司 | 22,126,805.18 | 10,567,658.42 | 23,562,525.18 | 8,343,846.68 |
| 应收账款 | 润生药业有限公司 | 571,474.46 | 34,940.65 | 226,870.90 | 11,343.55 |
| 合计 | 22,698,279.64 | 10,602,599.07 | 23,789,396.08 | 8,355,190.23 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 北京海步医药科技有限公司及其子公司 | 7,000.00 | |
| 合同负债 | 重庆长生胜合医药私募股权投资基金合 伙企业(有限合伙)及其子公司 | 289,072.44 | 84,955.75 |
| 其他应付款 | 润生药业有限公司 | 23,500.00 | |
| 合计 | 319,572.44 | 84,955.75 |
十四、股份支付
1、其他
（1）子公司股份支付情况
2021 年 7 月，根据公司第四届董事会第三十一次临时会议审议通过的《关于控股子公司苏州博腾生物制药有限公司拟 实施股权激励方案的议案》，苏州博腾拟实施相关核心人员的股权激励。苏州博腾的股东重庆博信生物科技合伙企业(有限 合伙)以 0 元的对价将其所持有的苏州博腾 7.76%股权(2,200 万股)转让给本次股权激励成立的各“员工持股平台”，激励对象 通过该“员工持股平台”参与本次股权激励。本次拟采用的激励工具为“限制性股票+股票增值权”，1 股对应合伙企业 1 份额。
本次股权激励授予日为 2021 年 8 月 25 日，向符合授予条件的激励对象授予股票 2,099.9997 万股，其中：股票增值权数 量为 1,320.00 万股，授予价格为 1 元/股；限制性股票数量为 779.9997 万股，授予价格为 1元/股。预留授予数量为 100.00万 股，其中股票增值权数量为 10.00 万股，限制性股票数量为 90.00 万股。
1）明细情况
单位：元
| 项 目 | 2026 年 | 2025 年 | 2024 年 | 2023 年度 | 2022 年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司本期授予的各 项权益工具总额 | 21,099,997.00 | |||||
| 公司本期行权的各 项权益工具总额 |
| 公司本期失效的各 项权益工具总额 | 343,999.00 | 15,637,999.00 | 1,800,000.00 | 2,080,000.00 | 160,000.00 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司期末发行在外 的股票期权行权价 格的范围和合同剩 余期限 | 股票期权的行权价格为 1 元/股。 归属时间按激励对象入职时分别设置，入职时间在 2019 年 12 月 31 前的，归属时间自授予日的首个工 作日起至授予日起 39 个月内的最后一个工作日当日止；入职时间在 2019 年 12 月 31 日后的，归属时间 自授予日起的首个工作日起至授予日起 51 个月内的最后一个工作日当日止。 |
2) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
| 项目 | 2026 年上半年 | 2025 年度 | 2024 年度 | 2023 年度 | 2022 年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的确定 方法 | 参考苏州博腾引入 A 轮外部投资者时的股权价值 | |||||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工数、业绩变动等后续信息进行估计 | |||||
| 本期估计与上期估计有重大差异 的原因 | 不适用 | |||||
| 以权益结算的股份支付计入资本 公积的累计金额 | 2,122,880.62 | 1,943,531.89 | 1,584,834.22 | 14,984,083.81 | 9,340,746.97 | 2,423,278.09 |
| 本期以权益结算的股份支付确认 的费用总额 | 179,348.73 | 358,697.67 | -13,399,249.59 | 5,643,336.84 | 6,917,468.88 | 2,423,278.09 |
十五、承诺及或有事项
- 1、重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
- 2、或有事项
- （1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
- （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、其他重要事项
1、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 营业成本及费 用<br><br> | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所 有者的终止经营 利润<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 斯洛文尼亚研发生 产基地建设项目 | 7,559,910.45 | 355,278,821.48 | -347,718,911.03 | -334,634.36 | -347,384,276.67 | -347,384,276.67 |
其他说明
对于当期列报的终止经营，公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。可 比会计期间终止经营损益信息的追溯调整金额如下：
单位：元
| 项目 | 收入 | 营业成本及费 用<br><br> | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终 止经营利润<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 斯洛文尼亚研发生 产基地建设项目 | 545,767.67 | 27,503,739.39 | -26,957,971.72 | 43,117.94 | -27,001,089.66 | -27,001,089.66 |
2、分部信息
- （1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以经营地区分部为基础确定报告分部。
- （2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 495,007,525.09 | 1,294,877,480.96 | 1,789,885,006.05 | |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 488,666,563.24 | 1,294,877,480.96 | 1,783,544,044.20 | |
| 营业成本 | 495,145,766.38 | 717,781,614.23 | 1,212,927,380.61 | |
| 资产总额 | 6,952,082,752.82 | 1,700,756,671.37 | -798,191,723.26 | 7,854,647,700.93 |
| 负债总额 | 2,536,392,576.65 | 1,042,149,377.43 | -797,677,565.45 | 2,780,864,388.63 |
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）股权质押 截至2026年6月30日，居年丰先生累计质押其持有本公司的股份30,566,000股，占其直接持有公司股份总数的51.90%，
占公司总股本的5.62%。
截至 2026年6月 30日，陶荣先生累计质押其持有本公司的股份 26,268,500股，占其直接持有公司股份总数的 59.41%， 占公司总股本的 4.83%。
截至 2026年6月 30日，张和兵先生累计质押其持有本公司的股份 19,560,000股，占其直接持有公司股份总数的 46.68%，
占公司总股本的 3.60%。 （2）关于斯洛文尼亚研发生产基地情况 公司于 2026 年 6 月 5 日召开第六届董事会第十次临时会议，审议通过《关于终止投资建设斯洛文尼亚研发生产基地的 议案》，基于谨慎性原则，公司决定终止斯洛文尼亚研发生产基地项目。根据重庆坤元资产评估有限公司出具的《估值报 告》（重坤元咨【2026】018 号），以 2026 年 5 月 31 日为基准日，对斯洛文尼亚研发生产基地的相关固定资产、在建工 程、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产的可收回金额进行了评估，公司对斯洛文尼亚研发生产基地的固定资产、 在建工程、无形资产、长期待摊费用及其他非流动资产等合计计提减值准备 4,129.05 万欧元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
- 1、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 726,090,552.65 | 337,128,235.88 |
| 1 至 2 年 | 112,904,790.30 | 441,403,753.32 |
|---|---|---|
| 2 至 3 年 | 186,137,034.76 | 16,719,697.40 |
| 3 年以上 | 14,820,776.12 | 13,360,142.06 |
| 3 至 4 年 | 7,235,362.52 | 10,723,502.53 |
| 4 至 5 年 | 6,528,281.73 | 1,887,176.53 |
| 5 年以上 | 1,057,131.87 | 749,463.00 |
| 合计 | 1,039,953,153.83 | 808,611,828.66 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 1,039,95 3,153.83 | 100.00% | 37,608,1 43.12 | 3.62% | 1,002,34 5,010.71 | 808,611, 828.66 | 100.00% | 31,865,5 67.44 | 3.94% | 776,746, 261.22 |
按组合计提坏账准备类别名称：组合
单位：元
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 647,993,575.36 | ||
| 账龄组合 | 391,959,578.47 | 37,608,143.12 | |
| 其中：1 年以内 | 286,015,680.73 | 14,300,784.04 | 5.00% |
| 1-2 年 | 69,635,079.61 | 6,963,507.96 | 10.00% |
| 2-3 年 | 21,488,042.01 | 6,446,412.60 | 30.00% |
| 3-4 年 | 7,235,362.52 | 3,617,681.27 | 50.00% |
| 4-5 年 | 6,528,281.73 | 5,222,625.38 | 80.00% |
| 5 年以上 | 1,057,131.87 | 1,057,131.87 | 100.00% |
| 合计 | 1,039,953,153.83 | 37,608,143.12 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 31,865,567.44 | 5,742,575.68 | 37,608,143.12 | |||
| 合计 | 31,865,567.44 | 5,742,575.68 | 37,608,143.12 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额<br><br> | 合同资产期末余 额<br><br> | 应收账款和合同 资产期末余额<br><br> | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例<br><br> | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 534,535,787.67 | 534,535,787.67 | 51.40% | ||
| 客户 2 | 91,196,417.31 | 91,196,417.31 | 8.77% | ||
| 客户 3 | 57,759,067.73 | 57,759,067.73 | 5.55% | 3,383,862.25 | |
| 客户 4 | 39,577,670.75 | 39,577,670.75 | 3.81% | 238,807.48 | |
| 客户 5 | 36,865,770.86 | 36,865,770.86 | 3.54% | 1,005,822.90 | |
| 合计 | 759,934,714.32 | 759,934,714.32 | 73.07% | 4,628,492.63 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 726,842,357.32 | 728,596,780.03 |
| 合计 | 726,842,357.32 | 728,596,780.03 |
（1） 其他应收款
- 1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 合并范围内关联方款项 | 718,712,378.69 | 702,048,414.73 |
| 出口退税款 | 3,115,410.02 | 19,610,984.02 |
| 代扣代缴个人社保 | 2,922,684.28 | 3,140,030.94 |
| 押金保证金 | 2,282,670.94 | 1,422,310.63 |
| 往来款及其他 | 1,592,089.73 | 4,080,733.03 |
| 合计 | 728,625,233.66 | 730,302,473.35 |
- 2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 519,676,807.75 | 638,456,951.21 |
| 1 至 2 年 | 205,760,571.45 | 90,169,859.67 |
| 2 至 3 年 | 2,034,986.81 | 314,720.32 |
| 3 年以上 | 1,152,867.65 | 1,360,942.15 |
| 3 至 4 年 | 1,000.00 | 179,668.55 |
| 4 至 5 年 | 50,649.00 | 238,406.46 |
| 5 年以上 | 1,101,218.65 | 942,867.14 |
| 合计 | 728,625,233.66 | 730,302,473.35 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按组合 计提坏 账准备<br><br> | 728,625, 233.66 | 100.00% | 1,782,87 6.34 | 0.24% | 726,842, 357.32 | 730,302, 473.35 | 100.00% | 1,705,69 3.32 | 0.23% | 728,596, 780.03 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 718,712,378.69 | ||
| 出口退税组合 | 3,115,410.02 | ||
| 账龄组合 | 6,797,444.95 | 1,782,876.34 | |
| 其中：1 年以内 | 3,572,384.71 | 178,619.23 | 5.00% |
| 1-2 年 | 797,192.59 | 79,719.26 | 10.00% |
| 2-3 年 | 1,276,000.00 | 382,800.00 | 30.00% |
| 3-4 年 | |||
| 4-5 年 | 50,649.00 | 40,519.20 | 80.00% |
| 5 年以上 | 1,101,218.65 | 1,101,218.65 | 100.00% |
| 合计 | 728,625,233.66 | 1,782,876.34 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失<br><br> | 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)<br><br> | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)<br><br> | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 289,146.47 | 128,320.26 | 1,288,226.59 | 1,705,693.32 |
| 2026 年 1 月 1 日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -39,859.63 | 39,859.63 | ||
| ——转入第三阶段 | -127,600.00 | 127,600.00 | ||
| 本期计提 | -70,667.61 | 39,139.37 | 108,711.26 | 77,183.02 |
| 2026 年 6 月 30 日余额 | 178,619.23 | 79,719.26 | 1,524,537.85 | 1,782,876.34 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例<br><br> | 坏账准备期末余 额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 往来单位 1 | 合并范围内关联方往来 | 291,424,358.51 | 1 年以内、1-2 年 | 40.00% | |
| 往来单位 2 | 合并范围内关联方往来 | 144,636,835.16 | 1 年以内 | 19.85% | |
| 往来单位 3 | 合并范围内关联方往来 | 90,845,337.08 | 1 年以内、1-2 年 | 12.47% |
| 往来单位 4 | 合并范围内关联方往来 | 66,086,017.54 | 1 年以内、1-2 年 | 9.07% | |
|---|---|---|---|---|---|
| 往来单位 5 | 合并范围内关联方往来 | 38,466,039.41 | 1 年以内、1-2 年 | 5.28% | |
| 合计 | 631,458,587.70 | 86.67% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,256,437,691. 73 | 431,965,917.35 | 2,824,471,774. 38 | 3,156,437,691. 73 | 45,114,244.03 | 3,111,323,447.7 0 |
| 对联营、合营 企业投资<br><br> | 330,746,525.78 | 33,840,322.37 | 296,906,203.41 | 328,524,188.03 | 33,840,322.37 | 294,683,865.66 |
| 合计 | 3,587,184,217. 51 | 465,806,239.72 | 3,121,377,977. 79 | 3,484,961,879. 76 | 78,954,566.40 | 3,406,007,313. 36 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 位<br><br> | 期初余额 （账面价 值）<br><br> | 减值准备 期初余额<br><br> | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值）<br><br> | 减值准备 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 准备<br><br> | 其他 | |||||
| 重庆海腾 化工进出 口有限公 司 | 4,339,028.2 0 | 4,339,028.2 0 | ||||||
| 上海飞腾 医药科技 有限公司 | 90,169,276. 27 | 100,000,00 0.00 | 190,169,27 6.27 | |||||
| 博腾香港 有限公司 | 663,930.00 | 663,930.00 | ||||||
| 博腾欧洲 股份有限 公司 | 46,814,855. 98 | 46,814,855. 98 | ||||||
| 博腾瑞士 有限公司 | 129,708.00 | 129,708.00 | ||||||
| 博腾美国 有限公司 | 4,472,880.0 0 | 4,472,880.0 0 | ||||||
| 江西博腾 药业有限 公司 | 603,111,23 4.47 | 603,111,23 4.47 | ||||||
| 成都博腾 药业有限 公司 | 12,050,858. 58 | 12,050,858. 58 | ||||||
| 博腾美研 有限公司 | 343,331,70 5.11 | 343,331,70 5.11 | ||||||
| 重庆博腾 生物医学 研究院有 限公司 | 315,000,00 0.00 | 315,000,00 0.00 | ||||||
| 重庆博腾 药业有限 公司 | 500,415,94 1.27 | 500,415,94 1.27 |
| 湖北博腾 药业有限 公司 | 245,919,35 1.42 | 245,919,35 1.42 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 重庆博腾 智云科技 有限公司 | 12,167,249. 11 | 12,167,249. 11 | ||||||
| 上海博腾 智拓医药 科技有限 公司 | 450,358,63 5.97 | 40,641,364. 03 | 450,358,63 5.97 | 40,641,364. 03 | ||||
| 博腾斯洛 文尼亚有 限公司 | 386,851,67 3.32 | 386,851,67 3.32 | 386,851,67 3.32 | |||||
| 重庆博念 生物科技 有限公司 | 100,000,00 0.00 | 100,000,00 0.00 | ||||||
| 合计 | 3,111,323,4 47.70 | 45,114,244. 03 | 100,000,00 0.00 | 386,851,67 3.32 | 2,824,471,7 74.38 | 431,965,91 7.35 |
（2） 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费 用的确定方式<br><br> | 关键 参数<br><br> | 关键参数的确定依据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 博腾斯洛文 尼亚有限公 司 | 386,851,673.32 | 386,851,673.32 | / | / | ||
| 合计 | 386,851,673.32 | 386,851,673.32 |
其他说明：
主要系博腾斯洛文尼亚有限公司截至期末净资产为负值，且公司决定终止斯洛文尼亚研发生产基地建设项目，对该长 期股权投资全额计提减值 38,685.17 万元。
（3） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资 单位<br><br> | 期初 余额 （账 面价 值）<br><br> | 减值 准备 期初 余额<br><br> | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价 值）<br><br> | 减值 准备 期末 余额<br><br> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资<br><br> | 减少 投资<br><br> | 权益 法下 确认 的投 资损 益<br><br> | 其他 综合 收益 调整<br><br> | 其他 权益 变动<br><br> | 宣告 发放 现金 股利 或利 润<br><br> | 计提 减值 准备<br><br> | 其他 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 北京 海步 医药 科技 有限 公司 | 38,150 ,978.6 8 | 1,130, 143.70 | 37,020 ,834.9 8 | |||||||||
| 润生 药业 有限 公司 | 205,77 4,656. 74 | 33,840 ,322.3 7 | 2,575, 933.41 | 208,35 0,590. 15 | 33,840 ,322.3 7 |
| 重庆 长生 胜合 医药 私募 股权 投资 基金 合伙 企业<br><br>(有限 合伙) | 50,758 ,230.2 4 | 776,54 8.04 | 51,534 ,778.2 8 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 294,68 3,865. 66 | 33,840 ,322.3 7 | 2,222, 337.75 | 296,90 6,203. 41 | 33,840 ,322.3 7 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,341,334,997.30 | 963,166,591.33 | 1,116,608,692.14 | 803,242,345.85 |
| 其他业务 | 3,724,579.92 | 627,874.24 | 3,977,578.23 | 685,136.52 |
| 合计 | 1,345,059,577.22 | 963,794,465.57 | 1,120,586,270.37 | 803,927,482.37 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,222,337.75 | -4,370,720.64 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,436,593.69 | |
| 合计 | 5,658,931.44 | -4,370,720.64 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | -4,947,241.52 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 公司损益产生持续影响的政府补助除外）<br><br> | 8,774,221.05 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， | 5,583,726.57 |
| 非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益<br><br> | ||
|---|---|---|
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的 一次性影响<br><br> | 17,424,131.38 | 主要系本期收到美国关税退回款 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -146,011.20 | |
| 减：所得税影响额 | 3,529,149.19 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 527,868.58 | |
| 合计 | 22,631,808.51 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明
- □适用 不适用
- 2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润<br><br> | 加权平均净资产收益 率<br><br> | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -4.29% | -0.41 | -0.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润<br><br> | -4.73% | -0.45 | -0.45 |
- 3、境内外会计准则下会计数据差异
- （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
- （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
- （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称
- □适用 不适用
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