1硕贝德发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入15.56亿元，同比增长28.75%；
2归母净利润2528.43万元，同比下降24.59%；
3扣非净利润2699.91万元，同比下降5.05%。
4经营活动现金流净额为-1427.51万元。
5营收增长主要得益于传感器智能模组（+115%）及线束业务增长，但散热器件毛利率仅3.10%且同比下滑5.8个百分点，叠加财务费用大增74.32%，导致增收不增利。
6公司计划不派发现金红利。
硕贝德：2026年半年度报告
摘要
惠州硕贝德无线科技股份有限公司
2026 年半年度报告
2026 年 8 月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任。
公司负责人朱坤华、主管会计工作负责人陈忠琪及会计机构负责人(会计 主管人员)周中伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析——公司面临的风险和应对措施” 部分，描述了公司经营中可能存在的风险与应对措施，敬请投资者关注相关 内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................... 9 第四节 公司治理、环境和社会.................................................................................. 25 第五节 重要事项...........................................................................................................26 第六节 股份变动及股东情况...................................................................................... 33 第七节 债券相关情况...................................................................................................39 第八节 财务报告...........................................................................................................40
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
三、经公司法定代表人签名的半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
|---|---|---|
| 硕贝德、公司、本公司 | 指 | 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日 |
| 股东会 | 指 | 惠州硕贝德无线科技股份有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 惠州硕贝德无线科技股份有限公司董事会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《惠州硕贝德无线科技股份有限公司章程》 |
| 硕贝德控股 | 指 | 西藏硕贝德控股有限公司 |
| 东莞合众 | 指 | 控股子公司，东莞市合众导热科技有限公司 |
| 惠州硕众 | 指 | 控股子公司，惠州市硕众导热科技有限公司 |
| 金日工业 | 指 | 控股子公司，惠州金日工业科技有限公司 |
| 硕贝德微电子 | 指 | 控股子公司，江苏硕贝德微电子科技有限公司 |
| 越南硕贝德电子 | 指 | 控股孙公司，越南硕贝德电子科技有限公司 |
| 江苏凯尔 | 指 | 控股子公司，江苏凯尔生物识别科技有限公司 |
| 越南硕贝德 | 指 | 全资子公司，越南硕贝德通讯科技有限公司 |
| 硕贝德通讯 | 指 | 全资子公司，苏州硕贝德通讯技术有限公司 |
| 硕贝德研究院 | 指 | 全资子公司，苏州硕贝德创新技术研究有限公司 |
| 硕贝德汽车智联 | 指 | 控股子公司，惠州硕贝德汽车智联科技有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 硕贝德 | 股票代码 | 300322 |
|---|---|---|---|
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 硕贝德 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Huizhou Speed Wireless Technology Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SPEED | ||
| 公司的法定代表人 | 朱坤华 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 黄刚 | 张利容 |
| 联系地址 | 惠州市仲恺高新区东江高新科技产业 园惠泽大道 138 号 | 惠州市仲恺高新区东江高新科技产业 园惠泽大道 138 号 |
| 电话 | 0752-2836716 | 0752-2836716 |
| 传真 | 0752-2836145 | 0752-2836145 |
| 电子信箱 | speed@speed-hz.com | speed@speed-hz.com |
三、其他情况
- 1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ☑不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
- 2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ☑不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年 年报。
- 3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
- □适用 ☑不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
- □是 ☑否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业收入（元） | 1,555,615,598.30 | 1,208,239,735.60 | 28.75% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 25,284,293.73 | 33,530,824.76 | -24.59% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） | 26,999,084.76 | 28,435,223.36 | -5.05% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -14,275,096.29 | -14,004,752.17 | -1.93% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.05 | 0.07 | -28.57% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.05 | 0.07 | -28.57% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.47% | 3.40% | -0.93% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,750,538,270.08 | 3,616,810,324.52 | 3.70% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,031,623,840.22 | 1,009,073,037.51 | 2.23% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
- 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
- 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） | -3,425,683.58 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外） | 476,814.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,113,956.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,862.65 | |
| 减：所得税影响额 | -150,515.21 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 24,530.23 |
| 合计 | -1,714,791.03 |
|---|
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
- □适用 ☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明
- □适用 ☑不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业情况
（1）通信和消费电子行业
本报告期，我国通信业运行基本平稳，新型基础设施建设稳步推进，5G、千兆、物联网等用户规模持续扩大。截至
2026 年 6 月末，全国 5G 基站总数达 510.2 万个，比上年末净增 26.3 万个，占移动基站总数的 39.1%，5G 网络建设持续
深化。三家基础电信企业及中国广电的移动电话用户总数达 18.44 亿户，其中，5G 移动电话用户达 12.88 亿户，比上年
末净增 8,434 万户，占移动电话用户的 69.9%，5G 用户渗透率进一步提升。新兴通信需求方面，卫星通信行业正处于由
技术验证向规模化商业应用演进的阶段，低轨卫星星座建设及车载、船载、应急通信等应用场景持续拓展，带动地面终
端设备需求增长。中国电子信息产业发展研究院发布的研究报告显示，我国商业航天发展呈现“快、新、足”态势，预
测 2025 年-2030 年我国商业航天核心产业规模复合增长率约 11%，2030 年核心产业规模预计将达到 1.67 万亿元。
在消费电子方面，国家发展改革委、财政部发布关于 2026 年实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策的通知，支
持数码和智能产品购新。国务院印发的《关于深入实施“人工智能+”行动的意见》则提出要大力发展智能网联汽车、
人工智能手机和电脑、智能机器人、智能家居、智能穿戴等新一代智能终端，这都为消费电子行业的发展提供了良好的
政策环境。此外，端侧 AI 市场正处于爆发期，据 IDC 预测，2026 年全球 Gen AI PC 出货量将达 0.5 亿台，Gen AI 手机
出货量将达 4.32 亿台，占整体手机出货量的 39.70%，AI 算力加速向端侧下沉，预计将催生更多新型产品功能和用户体
验，进而激发消费需求，为消费电子行业带来新一轮的发展机遇。
此外，随着 AI 技术迭代和数字经济升级持续加速，训练端与推理端算力需求呈指数级增长，一方面推动算力中心
进入爆发式建设周期，服务器和光模块作为算力中心的重要基础设施，部署数量激增。另一方面推动算力中心算力密度
持续提升，设备功耗激增。设备数量增长与功耗提升的双重叠加，使得散热需求加速释放，预计未来服务器散热与光模
块散热都将迎来广阔的发展前景。
（2）汽车行业
本报告期内，汽车行业总体呈现“内需承压明显，出口超预期增长”的特点，产业新旧动能持续转换下，新能源汽
车稳定增长。据中国汽车工业协会数据，2026 年 1-6 月，新能源汽车产销分别完成 743.8 万辆和 744.6 万辆，同比分别增
长 6.7%和 7.3%，且渗透率达 49.6%。在出口方面，1-6 月新能源汽车出口 235.5 万辆，同比增长 1.2 倍，海外市场认可度
与品牌影响力持续加强。未来在汽车智能化高速普及，促消费相关政策支持，海外新兴市场不断开拓的背景下，我国新
能源汽车全产业链的竞争力强劲，产品性价比、智能化优势显著，未来产销规模有望继续保持增长。
（二）主营业务
报告期内，公司主要为客户提供天线及模组、散热器件及模组、线束及连接件和传感器智能模组等产品，产品广泛
应用于消费电子、汽车、通信及新能源领域，具体如下：
（1）天线及模组业务
公司深耕终端天线及模组业务二十余年，主要研发、生产及销售无线通信终端天线，产品主要为 FPC 天线、LDS 天
线、LAP 天线、UWB 天线、PEP 基站天线、CPE 天线、陶瓷天线、ARVR 天线、卫通天线及高集成鲨鱼鳍天线、智能
汽车高精度定位天线、V2X 天线、4D 毫米波雷达波导天线等，产品广泛应用于手机、平板电脑、移动支付、无人机、
无线充电、汽车、基站及可穿戴等各类移动通信终端通信设备。公司还研发、生产及销售无线充电模组及 WiFi 蓝牙模
组等。
（2）散热器件及模组业务
公司控股子公司东莞合众及惠州硕众主要从事导热、散热等产品的研发、生产及销售，为客户提供高效的散热解决
方案，主要产品有热管、VC、液冷板及散热模组，产品可用于手机、游戏机、笔记本电脑、基站、AI 数据中心、光伏
储能及新能源汽车等领域。
（3）线束及连接件业务
公司控股子公司金日工业从事新能源汽车电池包高低压线束的研发、生产和销售近二十年，产品主要为电池包 PAC
K 线束（连接电池模组到 BMS）、电池模组 CCS 线束（采集电芯温度和电压信号）、PDU 控制盒线束等，产品广泛应
用于新能源汽车领域。此外，公司搭建了新能源结构件产品线，主要产品有铜铝排、端侧板、汇流排、CCS 连接系统，
产品主要应用于新能源汽车领域。
（4）传感器智能模组业务
公司控股子公司硕贝德微电子、越南硕贝德电子主要生产、销售传感器模组及 Touch Pad 模组，产品主要为胎压传
感器、刹车压力传感器、油箱压力传感器、尾气检测传感器、位置传感器、工业控制器、笔记本触摸面板模组等，产品
广泛应用于笔电、汽车及工业领域。
（三）公司的运营模式
（1）采购模式
公司产品具有定制化和非标准的特点。针对上述特点，公司主要采用根据订单进行采购的采购管理模式，即在公司
收到客户订单后，再组织下达相应零配件订单给供应商，尽量减少定制件的库存风险。另外，对于经常使用的原材料，
公司根据原材料的通用性及月使用量预测设置安全库存。
为保证产品的品质，公司在采购过程中非常重视对供应商的选择。根据 ISO9001 质量管理标准的相关程序，公司形
成了系统规范的采购程序，对供应商的选择、评定、定期评审、采购控制、采购成本管理等各环节都建立了完善的制
度。
（2）生产模式
公司采取以销定产、按单定制的生产模式。接到客户的订单后，公司组织合同评审，综合评估包括人员、设备、模
具、工装夹具能力、相配套的材料及配件、预计交付周期等条件，然后制定生产计划表，随后按照生产计划表组织、合
理调配相应资源。整个制造体系完全遵循 ISO9001 标准及客户要求进行，从订单处理到物料采购、生产组织，全部通过
ERP 系统进行管理。
（3）销售模式
公司产品主要直接面向客户销售。公司主要采取了开发和巩固大客户的营销策略，建立了覆盖全国的营销网络，在
惠州设立总部，在深圳、苏州、西安、北京、上海等地设立分公司，并积极开发海外市场，在韩国、美国、越南等地设
立了海外子公司，配备了充足的研发和销售服务团队，适时进行专业、系统的营销，确保能够抓住市场机遇。
二、核心竞争力分析
1、技术及研发优势
公司始终将技术创新作为核心发展战略，聚焦产品迭代升级，密切追踪国内外行业技术前沿动态，持续加大研发投
入、完善研发体系。公司设有广东省科技专家工作站并通过国家 CNAS 实验室认证，构建了“自主研发+高校协同”的
双重创新模式，不断突破产品核心技术瓶颈，强化产品技术壁垒，为客户提供差异化、专业化、定制化的整体解决方
案。
依托多年行业深耕积累的技术沉淀与丰富应用经验，公司逐步构建起完善的自主知识产权体系，形成了可持续的技
术创新能力。本报告期内，公司及子公司累计在审发明专利 100 项。截至 2026 年 6 月 30 日，公司及子公司共持有有效
的中华人民共和国国家知识产权局颁发的专利证书 287 项，其中发明专利 93 项，实用新型专利 185 项，外观设计专利 9
项；共持有美国专利商标局颁发的专利发明证书 10 项，持有台湾经济部智慧财产局颁发的专利证书 2 项。
2、精益制造优势
公司构建了布局合理、覆盖广泛的生产制造网络，在惠州、苏州、越南等地建立了生产制造基地，制造能力基本覆
盖了珠三角、长三角及东南亚电子信息产业聚集区，实现了贴近客户、快速响应的生产布局优势。
公司组建了专业高效的生产制造团队，搭建多条自动化生产线，具备大批量、高精度的产品生产能力，可满足不同
客户的规模化供货需求。同时，公司严格遵循国际质量管理标准，已通过 ISO 9001 质量管理体系、IATF 16949 汽车质量
管理体系、ISO 14001 环境管理体系、QC 080000 有害物质过程管理体系等多项认证，建立了全流程、精细化的质量管控
体系，为客户提供个性化、多样化的高质量产品。
3、客户资源优势
公司在行业深耕多年，凭借优异的产品性能、稳定的产品质量和良好的服务水平，赢得了众多行业头部企业的信任
并成为其核心供应商，在行业内树立了良好的品牌口碑与市场形象。公司高度重视客户的需求，聚焦客户核心痛点，集
中优势资源积极参与客户的研发及生产流程，高效快速地响应客户需求，持续为客户创造价值。
4、人才优势
公司拥有一支专业、稳定、高效且经验丰富的经营管理团队，核心管理团队对产业发展规律、市场趋势及技术方向
有着深刻的理解和洞察，能够及时根据产业政策和市场环境的变化，结合客户需求及时调整和完善公司的发展战略和经
营规划，为公司长期可持续发展提供坚实的组织保障。
同时公司高度重视人才梯队建设，建立了涵盖领导力发展、专业技能提升及跨部门轮岗等全方面培养体系，持续完
善人才引育留用机制并与多所高等院校及科研机构开展合作，不断充实人才储备、激发团队活力，为公司长远发展提供
了充足的人才支撑。
三、主营业务分析
概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,555,615,598.30 | 1,208,239,735.60 | 28.75% | |
| 营业成本 | 1,236,604,153.64 | 921,472,465.05 | 34.20% | 收入增加，成本相应增加 |
| 销售费用 | 29,365,554.74 | 25,168,783.22 | 16.67% | |
| 管理费用 | 123,134,373.82 | 104,966,721.72 | 17.31% | |
| 财务费用 | 33,024,695.60 | 18,944,670.17 | 74.32% | 汇兑损失增加 |
| 所得税费用 | 776,927.94 | 1,873,359.40 | -58.53% | 本期利润总额减少 |
| 研发投入 | 90,430,802.58 | 85,765,870.00 | 5.44% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,275,096.29 | -14,004,752.17 | -1.93% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -45,408,127.49 | -39,624,416.49 | -14.60% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 97,144,914.32 | 76,311,125.92 | 27.30% | |
|---|---|---|---|---|
| 现金及现金等价物净增加额 | 32,747,080.87 | 23,673,474.83 | 38.33% | 结构性存款到期，本期现 金及现金等价物增加 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ☑不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比 10%以上的产品或服务情况
☑适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上 年同期增减 | 营业成本比上 年同期增减 | 毛利率比上年 同期增减 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分产品或服务 | ||||||
| 天线及模组 | 697,436,591.44 | 499,445,556.08 | 28.39% | 9.48% | 11.13% | -1.06% |
| 散热器件及模组 | 140,188,819.92 | 135,840,442.51 | 3.10% | 31.14% | 39.48% | -5.80% |
| 线束及连接件 | 406,877,975.86 | 332,228,177.27 | 18.35% | 27.97% | 32.37% | -2.71% |
| 传感器智能模组 | 297,528,597.13 | 257,131,464.90 | 13.58% | 115.08% | 116.26% | -0.47% |
四、非主营业务分析
☑适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
|---|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,648,766.79 | 6.51% | 投资分红及购买结构性存款收益等 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -861,270.35 | -3.40% | 衍生品及结构性存款公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -15,306,736.86 | -60.41% | 存货跌价计提 | 否 |
| 营业外收入 | 33,464.16 | 0.13% | 罚款收入 | 否 |
| 营业外支出 | 4,151,558.29 | 16.39% | 资产报废损失 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动 说明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 289,188,333.61 | 7.71% | 227,140,973.95 | 6.28% | 1.43% | |
| 应收账款 | 802,081,535.59 | 21.39% | 804,368,005.40 | 22.24% | -0.85% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 569,250,274.13 | 15.18% | 528,987,344.45 | 14.63% | 0.55% | |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 长期股权投资 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 固定资产 | 638,917,394.53 | 17.04% | 651,464,689.09 | 18.01% | -0.97% | |
| 在建工程 | 88,511,290.29 | 2.36% | 44,592,342.01 | 1.23% | 1.13% | |
| 使用权资产 | 41,595,213.95 | 1.11% | 41,066,966.05 | 1.14% | -0.03% |
| 短期借款 | 1,168,369,844.63 | 31.15% | 993,808,943.46 | 27.48% | 3.67% | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合同负债 | 12,608,764.79 | 0.34% | 9,152,245.68 | 0.25% | 0.09% | |
| 长期借款 | 272,690,000.00 | 7.27% | 286,500,000.00 | 7.92% | -0.65% | |
| 租赁负债 | 34,521,564.59 | 0.92% | 35,499,807.08 | 0.98% | -0.06% |
2、主要境外资产情况
□适用 ☑不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允 价值变动 损益 | 计入权益 的累计公 允价值变 动 | 本期计 提的减 值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他 变动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金<br><br>融资产（不 含衍生金融 资产） | 157,704,924.34 | -578,969.55 | 270,000,000.00 | 314,000,000.00 | 113,125,954.79 | |||
| 5.其他非流 动金融资产 | 178,002,110.97 | 178,002,110.97 | ||||||
| 上述合计 | 335,707,035.31 | -578,969.55 | 0.00 | 0.00 | 270,000,000.00 | 314,000,000.00 | 0.00 | 291,128,065.76 |
| 金融负债 | 0.00 | -987,200.00 | 175,995,000.00 | 58,079,700.00 | 116,928,100.00 |
其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ☑否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 96,993,312.28 | 96,993,312.28 | 保证金 | 保证金存款质押 |
| 固定资产 | 181,801,234.21 | 181,801,234.21 | 抵押借款 | 项目贷抵押借款 |
| 无形资产 | 31,753,772.86 | 31,753,772.86 | 抵押借款 | 项目贷抵押借款 |
| 应收票据 | 64,308,072.63 | 64,308,072.63 | 已背书或贴现但尚未到期 | 信用风险未转移 |
| 应收款项融资 | 292,702,148.01 | 278,067,040.61 | 已背书或贴现但尚未到期 | 信用风险未转移 |
| 合计 | 667,558,539.99 | 652,923,432.59 |
六、投资状况分析
1、总体情况
☑适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
|---|---|---|
| 19,415,380.55 | 300,000.00 | 6,371.79% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ☑不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ☑不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ☑不适用
5、募集资金使用情况
☑适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
☑适用 □不适用
单位：万元
| 募集年 份 | 募集方式 | 证券上市日 期 | 募集资 金总额 | 募集资金 净额 （1） | 本期已使 用募集资 金总额 | 已累计使 用募集资 金总额 （2） | 报告期末募 集资金使用 比例（3）= （2）/（1） | 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 | 累计变更 用途的募 集资金总 额 | 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 | 尚未使用 募集资金 总额 | 尚未使用 募集资金 用途及去 向 | 闲置两 年以上 募集资 金金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 年 | 向特定对象 发行股票 | 2021 年 01 月 13 日 | 68,000 | 67,501.68 | 3,408.51 | 57,662.94 | 85.42% | 0 | 20,487.7 | 30.35% | 13,429.13 | 存放于募 集资金专 户内，将 用于募投 项目 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 68,000 | 67,501.68 | 3,408.51 | 57,662.94 | 85.42% | 0 | 20,487.7 | 30.35% | 13,429.13 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明：
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意惠州硕贝德无线科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1963 号）同意，公司向 14 名特定对象
发行人民币普通股（A 股）58,976,577 股，发行价格为 11.53 元/股，募集资金总额为人民币 679,999,932.81 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币 4,983,123.36 元后，实际募集
资金净额为人民币 675,016,809.45 元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对认购资金实收情况进行了审验，并于 2020 年 12 月 25 日出具了《验资报告》（容诚验字[2020]201Z
0030 号）。
本报告期内公司投入募集资金 3,408.51 万元，截至报告期末公司已累计投入募集资金 57,662.94 万元，募集资金余额为 13,429.13 万元（含利息收入）。
（2） 募集资金承诺项目情况
☑适用 □不适用
单位：万元
| 融资项 目名称 | 证券上 市日期 | 承诺投资 项目和超 募资金投 向 | 项目性 质 | 是否已 变更项 目(含部 分变更) | 募集资金 承诺投资 总额 | 调整后投 资总额(1) | 本报告 期投入 金额 | 截至期末 累计投入 金额(2) | 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) | 项目达到 预定可使 用状态日 期 | 本报告 期实现 的效益 | 截止报 告期末 累计实 现的效 益 | 是否达 到预计 效益 | 项目可行 性是否发 生重大变 化 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承诺投资项目 | ||||||||||||||
| 2020 年 非公开 发行股 票 | 2021<br><br>年 01 月 13 日 | 1.5G 基站 及终端天 线扩产建 设项目 | 生产建 设 | 否 | 23,786.74 | 15,919.07 | - | 15,920.05 | 100.01% | 已结项 | 1,839.04 | 8,224.23 | 是 | 否 |
| 2.车载集<br><br>成智能天 线升级扩 产项目 | 生产建 设 | 是 | 14,135.18 | 1,365.05 | - | 1,366.49 | 100.11% | 已终止 | - | - | 不适用 | 是 | ||
| 3.5G 散热 组件建设 项目 | 生产建 设 | 是 | 10,078.08 | 3,844.38 | - | 3,674.16 | 95.57% | 已终止 | - | - | 不适用 | 是 | ||
| 4.补充流 动资金 | 补流 | 否 | 19,501.68 | 19,501.68 | - | 19,590.71 | 100.46% | - | - | - | 不适用 | 否 | ||
| 5.汽车业 务总部项 目 | 生产建 设 | 是 | - | 27,309.8 | 3,408.51 | 14,838.67 | 54.33% | 2027 年 09 月 30 日 | - | - | 不适用 | 否 | ||
| 6.永久补 充流动资 金 | 补流 | 是 | - | 2,272.86 | - | 2,272.86 | 100.00% | - | - | - | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 67,501.68 | 70,212.84 | 3,408.51 | 57,662.94 | -- | -- | 1,839.04 | 8,224.23 | -- | -- | |||
| 超募资金投向 | ||||||||||||||
| 不适用 | ||||||||||||||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 补充流动资金（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 合计 | -- | 67,501.68 | 70,212.84 | 3,408.51 | 57,662.94 | -- | -- | 1,839.04 | 8,224.23 | -- | -- | |||
| 分项目说明未达到 计划进度、预计收 益的情况和原因 （含“是否达到预 计效益”选择“不适 | “5G 基站及终端天线扩产建设项目”：受国际贸易环境变化、宏观经济环境不景气等因素影响，消费电子市场需求疲软。同时受公共卫生事件冲击等 因素影响，该项目的土建工程建设、设备采购安装及调试等工作进度不及预期。公司通过改善现有的生产设备，提升了生产效率，现有产能能暂时满足客户 需求。基于谨慎性原则，公司主动放缓投资进度，该项目已于 2023 年 9 月 15 日结项。<br><br>“车载集成智能天线升级扩产项目”：受中美贸易摩擦、行业形势变化等多因素的影响，部分客户订单延后。基于谨慎性原则，公司主动放缓投资进 度。经公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过，公司终止该项目。 |
| 用”的原因） | “5G 散热组件建设项目”：经公司 2021 年 12 月 29 日召开的 2021 年第五次临时股东大会及公司 2022 年 4 月 18 日召开的 2021 年度股东大会审议通 过，公司对 5G 散热组件建设项目的实施主体、实施方式及实施地点等进行了变更，进一步细化了项目的具体实施方案。由于上述变更，该项目需要重新进 行环评、场地装修等前置工作，项目需要更长的建设期。此外项目所需的部分设备为定制化设备，受公共卫生事件冲击等因素影响，设备到货时间延后；此 外该项目生产的 5G 终端及基站散热组件系列产品，受消费电子市场需求疲软、5G 基站建设进度放缓等因素影响，公司现有的产能能暂时满足客户需求。基 于谨慎性原则，公司主动放缓投资进度。经公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过，公司终止该项目。<br><br>“汽车业务总部项目”：因项目所需的建设用地规划、方案设计及行政审批等工作流程较复杂，耗费时间较长，且公司综合考虑市场环境变化以及经营 发展规划等因素，在募投项目实施过程中相对谨慎，主动放缓建设进度。 |
|---|---|
| 项目可行性发生重 大变化的情况说明 | “车载集成智能天线升级扩产项目”：原计划扩建自动化生产线生产多合一车载鲨鱼鳍天线及内置天线，2020 年以来，新能源汽车快速发展，智能辅 助驾驶、自动驾驶等对汽车天线提出了更高的要求，产品形态亦发生了较大变化，与原募投项目规划的产线工艺等存在较大差异。<br><br>“5G 散热组件建设项目”：原计划新建生产线用于生产 5G 终端及基站散热组件系列产品，受国际贸易摩擦影响，国内 5G 基站（网络）建设进度大幅 放缓，消费电子市场需求疲弱，公司已有产能可以满足客户需求。 |
| 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 | 不适用 |
| 存在擅自变更募集 资金用途、违规占 用募集资金的情形 | 不适用 |
| 募集资金投资项目 实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 公司于 2022 年 3 月 25 日召开的第四届董事会第三十一次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过《关于变更部分募集资金投向项目实施方式及增 加实施地点的议案》，同意 5G 散热组件建设项目的实施方式由自建厂房变更为自建厂房及租赁厂房，实施地点由惠州市东江高新科技产业园惠泽大道 136 号 3 号厂房变更为惠州市东江高新科技产业园惠泽大道 136 号 3 号厂房及惠州市东江高新科技产业园惠泽大道 136 号 5 号厂房。本事项已经公司 2021 年度 股东大会审议通过。 | |
| 募集资金投资项目 实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 公司于 2021 年 12 月 13 日召开的第四届董事会第二十八次临时会议和第四届监事会第二十二次临时会议审议通过了《关于增加募投项目实施主体及使 用部分募集资金增资的议案》，同意增加惠州硕众为“5G 散热组件建设项目”的实施主体，并通过公司控股子公司东莞合众向其全资子公司惠州硕众增资 4,500.00 万元，本事项已经公司 2021 年第五次临时股东大会审议通过。 | |
| 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 | 适用 |
| 2021 年 1 月 18 日，公司第四届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集 资金人民币 4,748.24 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。已由容诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行专项审核，并由其出具容诚专字 [2020]201Z0211 号《关于惠州硕贝德无线科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。 | |
| 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集 资金结余的金额及 | 适用 |
| 公司在中国银行股份有限公司惠州江北支行存放的募集资金为补充流动资金，现已按规定用途使用完毕。为规范募集资金账户的管理，公司已将上述募 |
| 原因 | 集资金专户的余额 16.54 万元（系利息收入）全部转入公司基本账户，用于永久补充流动资金。<br><br>公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过《关于部分募投项目结项及变更募集资金用途的议案》，募投项目“5G 基站及终端天线扩产建设项目”进行 结项，节余募集资金 9,094.96 万元将全部投入新募投项目“汽车业务总部项目”。<br><br>广州硕贝德科技有限公司在广东华兴银行股份有限公司惠州分行存放的募集资金已按规定用途使用完毕，公司已将上述募集资金专户的余额 0.0047 万 元（系利息收入）全部转入公司基本账户，用于永久补充流动资金。 |
|---|---|
| 尚未使用的募集资 金用途及去向 | 截至 2026 年 6 月 30 日，公司及下属子公司已使用暂时闲置募集资金购买现金管理产品余额为 13,251.89 万元（不包含已赎回产品），未超过授权额 度。<br><br>除经批准使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理外，公司尚未使用的募集资金均存储于公司开立的募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
☑适用 □不适用
单位：万元
| 融资项目 名称 | 募集方 式 | 变更后的项目 | 对应的原承诺 项目 | 变更后项目 拟投入募集 资金总额(1) | 本报告期实 际投入金额 | 截至期末实 际累计投入 金额(2) | 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) | 项目达到预 定可使用状 态日期 | 本报告期实 现的效益 | 是否达到预 计效益 | 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 年 非公开发 行股票 | 向特定 对象发 行股票 | 1.汽车业务总 部项目 | 5G 基站及终端<br><br>天线扩产建设 项目、车载集 成智能天线升 级扩产项目、 5G 散热组件建<br><br>设项目 | 27,309.8 | 3,408.51 | 14,838.67 | 54.33% | 2027 年 09 月 30 日 | - | 不适用 | 否 |
| 2.永久补充流 动资金 | 5G 散热组件建 设项目 | 2,272.86 | 0 | 2,272.86 | 100.00% | - | - | 不适用 | 否 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 29,582.66 | 3,408.51 | 17,111.53 | -- | -- | - | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) | 原募投项目“车载集成智能天线升级扩产项目”计划扩建自动化生产线生产多合一车载鲨鱼鳍天线及内置天线，2020 年以来，新能<br><br>源汽车快速发展，智能辅助驾驶、自动驾驶等对汽车天线提出了更高的要求，产品形态亦发生了较大变化，与原募投项目规划的产线工 艺等存在较大差异。“5G 散热组件建设项目”原计划新建生产线用于生产 5G 终端及基站散热组件系列产品，受国际贸易摩擦影响，国 内 5G 基站（网络）建设进度大幅放缓，消费电子市场需求疲弱，公司已有产能可以满足客户需求。<br><br>公司自 2022 年起已使用自有资金投入新能源汽车相关业务，目前已成功进入部分国内知名客户的供应链体系，部分产品已批量供 货。基于对新能源汽车行业的持续看好，结合公司的长期发展战略及提高募集资金的使用效率的综合考虑，公司拟将上述募投项目的资 |
| 金用途变更为“汽车业务总部项目”及“永久补充流动资金”。“永久补充流动资金”将用于惠州硕众的日常运营。<br><br>公司于 2023 年 8 月 30 日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第八次会议审议通过了《关于部分募投项目结项及变更募 集资金用途的议案》，公司 2023 年第二次临时股东大会于 2023 年 9 月 15 日审议通过前述议案。 | |
|---|---|
| 未达到计划进度或预计收益的情况和 原因(分具体项目) | “汽车业务总部项目”：因项目所需的建设用地规划、方案设计及行政审批等工作流程较复杂，耗费时间较长，且公司综合考虑市 场环境变化以及经营发展规划等因素，在募投项目实施过程中相对谨慎，主动放缓建设进度。 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的 情况说明 | 不适用 |
6、委托理财、衍生品投资情况
（1） 委托理财情况
☑适用 □不适用 报告期内委托理财概况
单位：万元
| 产品类别 | 风险特征 | 报告期内委托理财的余额 | 逾期未收回的金额 |
|---|---|---|---|
| 银行理财产品 | 低风险 | 13,251.89 | 0 |
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ☑不适用
（2） 衍生品投资情况
☑适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
☑适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投 资金额 | 期初 金额 | 本期公允 价值变动 损益 | 计入权益 的累计公 允价值变 动 | 报告期内 购入金额 | 报告期内 售出金额 | 期末金额 | 期末投资金 额占公司报 告期末净资 产比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外汇 | 16,999 .50 | 0 | -0.25 | 0 | 16,999.5 | 5,807.97 | 11,191.28 | 10.85% |
| 商品 | 600.00 | 0 | -98.47 | 0 | 600 | 0 | 501.53 | 0.49% |
| 合计 | 17,599 .50 | 0 | -98.72 | 0 | 17,599.5 | 5,807.97 | 11,692.81 | 11.34% |
| 报告期内套期保值业务 的会计政策、会计核算 具体原则，以及与上一 报告期相比是否发生重 大变化的说明 | 会计政策详见附注五、10、金融工具-（2）金融资产的分类与计量，以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。会计政策未发生重大变化。 | |||||||
| 报告期实际损益情况的 说明 | 报告期内，衍生工具业务确认投资收益 13.71 万。 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 外汇套期保值：合理规避汇率波动风险，降低汇率波动对公司正常经营的影响； 商品套期保值：降低公司生产经营相关原材料价格波动给公司经营带来的不利影响，保证产品 成本的相对稳定。 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风 险分析及控制措施说明 （包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用 风险、操作风险、法律 风险等） | （一）交易风险分析<br><br>1、价格波动风险：期货、远期合约及其他衍生产品行情波动较大的情况下，可能产生价格波动 风险，造成交易损失。<br>2、内部控制风险：套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造 成风险。<br>3、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，<br> |
| 使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。<br><br>4、操作风险：由于交易员主观臆断或不完善的操作造成错单，给公司带来损失。<br>5、资金风险：套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令，如投入金额过大， 可能造成资金流动性风险，甚至因来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。 （二）风险控制措施<br><br><br>1、公司制定了《套期保值业务管理制度》，对公司进行套期保值业务的审批权限、管理及操作 流程、风险控制、信息报告等进行明确规定，有效规范套期保值业务行为。公司将持续加强相 关人员的专业知识培训，提高套期保值从业人员的专业素养。<br>2、公司的套期保值业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利 交易。<br>3、为降低原材料价格波动、汇率波动带来的风险，授权相关部门和人员将密切关注和分析市场 环境变化，适时调整操作策略。<br>4、公司内部审计部门定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查， 并将审查情况向董事会审计委员会报告。<br> | |
|---|---|
| 已投资衍生品报告期内 市场价格或产品公允价 值变动的情况，对衍生 品公允价值的分析应披 露具体使用的方法及相 关假设与参数的设定 | 根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会 公告披露日期（如有) | 2026 年 03 月 28 日 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ☑不适用 公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ☑不适用
八、主要控股参股公司分析
☑适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金日工业 | 子公司 | 线束 | 76,796,295 | 727,452,897.79 | 169,861,907.82 | 291,502,794.37 | -2,670,792.16 | -910,586.53 |
报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 ☑不适用 主要控股参股公司情况说明：控股子公司金日工业主要从事新能源汽车电池包高低压线束的研发、生产和销售。
- 九、公司控制的结构化主体情况
- □适用 ☑不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）外部环境风险
当前国际政治经济形势复杂多变，经济贸易环境存在较大不确定性，全球市场系统性风险客观存在，可能会对公司
经营业绩产生不利影响。
公司将密切关注国际政治与经贸环境变化，加强宏观经济形势研判，并与海外客户保持良好沟通，同时积极开拓国
内业务，灵活应对外部环境变动带来的不利影响。
（2）募投项目实施风险
公司持续推进募投项目的建设，受市场环境变动、行业竞争加剧、技术水平发生重大更替等因素影响，募投项目可
能存在无法实施、延期、无法产生预期收益及产能过剩的风险。
公司将加强对募投项目的管理和监督，密切关注相关行业、市场变化，及时调整募集资金投资项目进度，降低募投
项目实施风险。
（3）市场及技术迭代风险
公司产品主要运用于消费电子、汽车、通信及新能源等多个领域，上述领域产品技术迭代迅速，市场竞争激烈，如
果公司新产品、新技术等创新成果未能得到市场认可，将给公司的发展带来不利影响。
公司将不断关注政策、行业技术和市场的变化趋势，跟踪、掌握行业新技术、新材料或新工艺，持续优化产品生产
流程及工艺，积极推动技术研发和产品创新，提升公司的整体市场竞争力。
（4）核心技术人员流失风险
公司处于技术密集型行业，核心技术人员是推动公司实现高质量发展的关键力量。若核心技术人员出现较大规模流
失，将直接影响公司的持续技术创新能力。
公司将进一步健全并完善薪酬福利体系、激励机制、培训体系及晋升机制等，充分激发员工的积极性与创造性。同
时公司也将持续引进外部人才，以稳固并提升公司的核心竞争力。
（5）经营管理风险
随着公司经营规模的扩大，公司内部组织结构和管理体系更趋复杂，对公司在运营管理、人才引进、技术开发、业
务拓展等各方面提出更高的要求。如果公司管理水平不能适时提升，组织模式和管理制度不能及时完善，将影响公司运
营效率，可能会导致经营管理风险。
对此，公司在及时完善内部管理体系的同时，加强和改进各子公司内控管理，加强管理团队培训及能力建设，提升
管理团队素质。同时，不断改进内部控制体系，加大管理力度，以提高公司管理水平和经营效率。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
☑适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对 象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容 及提供的资料 | 调研的基本情 况索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 4 月 22 日 | 价值在线 （https://www.i r-online.cn/） | 网络平台线上 交流 | 其他 | 参与公司 2025 年度网上业绩说 明会的投资者 | 详见巨潮资讯网 上披露的 2026 年<br><br>4 月 22 日投资者 关系活动记录表 | 巨潮资讯网 （www.cninfo. com.cn）： 2026 年 4 月 22 日投资者关系 活动记录表 |
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
- □是 ☑否 公司是否披露了估值提升计划。
- □是 ☑否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
- □是 ☑否
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
- □适用 ☑不适用 公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
- □适用 ☑不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
- □适用 ☑不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
- □是 ☑否
五、社会责任情况
暂无
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
- □适用 ☑不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
- □适用 ☑不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
- □适用 ☑不适用 公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
- □是 ☑否 公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
- □适用 ☑不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
- □适用 ☑不适用
七、破产重整相关事项
- □适用 ☑不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
- □适用 ☑不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项
☑适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额 （万元） | 是否形成 预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决 执行情况 | 披露 日期 | 披露 索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司及子公司作为原 告未达到重大诉讼、 仲裁披露标准的事项 汇总 | 909.62 | 否 | 部分案件已完结； 未完结案件涉及金 额为 852.26 万元。 | 对公司利润不 构成重大影响 | 部分已完结， 未完结案件正 在进行中。 | ||
| 公司及子公司作为被 告未达到重大诉讼、 仲裁披露标准的事项 汇总 | 1,004.06 | 否 | 部分案件已完结； 未完结案件涉及金 额为 4.06 万元。 | 对公司利润不 构成重大影响 | 部分已完结， 未完结案件正 在进行中。 |
九、处罚及整改情况
- □适用 ☑不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
- □适用 ☑不适用
十一、重大关联交易
- 1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ☑不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
- 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ☑不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
- 3、共同对外投资的关联交易
□适用 ☑不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
- 4、关联债权债务往来
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。
- 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ☑不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
- 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ☑不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
☑适用 □不适用
- 公司于 2025 年 12 月 17 日召开第六届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于 2026 年度日常关联交易预计的议
案》，具体内容详见巨潮资讯网上披露的相关公告。
- 公司于 2026 年 3 月 26 日召开第六届董事会第三次临时会议、于 2026 年 4 月 21 日召开 2025 年度股东会审议通过
《关于公司申请综合授信额度并接受关联方提供担保暨关联交易的议案》，具体内容详见巨潮资讯网上披露的相关公
告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
|---|---|---|
| 关于 2026 年度日常关联交易预计的公告 | 2025 年 12 月 17 日 | 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn |
| 关于公司申请综合授信额度并接受关联方提 供担保暨关联交易的公告 | 2026 年 03 月 28 日 | 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
- （1） 托管情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在托管情况。
- （2） 承包情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在承包情况。
- （3） 租赁情况
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
☑适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保对 象名称 | 担保额 度相关 公告披 露日期 | 担保额 度 | 实际发生 日期 | 实际担保 金额 | 担保类型 | 担保 物 （如 有） | 反担保情 况（如 有） | 担保期 | 是否履 行完毕 | 是否为关 联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 |
| 担保对 象名称 | 担保额 度相关 公告披 露日期 | 担保额 度 | 实际发生 日期 | 实际担保 金额 | 担保类型 | 担保 物 （如 有） | 反担保情 况（如 有） | 担保期 | 是否履 行完毕 | 是否为关 联方担保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江苏凯 尔 | 2026 年 03 月 28 日 | 11,000 | 2023 年 05 月 30 日 | 500 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | ||
| 2025 年 07 月 31 日 | 0 | 连带责任 担保 | 2 年 | 否 | 否 | |||||
| 2025 年 12 月 10 日 | 7,000 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | |||||
| 金日工 业 | 34,000 | 2023 年 05 月 19 日 | 14,673.98 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 1087 天 | 是 | 否 | ||
| 2026 年 05 月 20 日 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 378 天 | 否 | 否 | |||||
| 2025 年 04 月 03 日 | 3,000 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 1 年 | 是 | 否 | ||||
| 2026 年 04 月 02 日 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 3 年 | 否 | 否 | |||||
| 硕贝德 通讯 | 12,000 | 2022 年 09 月 28 日 | 2,700 | 连带责任 担保 | 10 年 | 否 | 否 | |||
| 2025 年 05 月 29 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | |||||
| 2024 年 05 月 10 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 3 年 | 是 1 | 否 | |||||
| 2026 年 02 月 03 日 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | ||||||
| 2025 年 08 月 25 日 | 700 | 连带责任 担保 | 215 天 | 是 | 否 | |||||
| 2026 年 05 月 06 日 | 连带责任 担保 | 356 天 | 否 | 否 | ||||||
| 2025 年 12 月 12 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 1 年 | 否 | 否 | |||||
| 2026 年 02 月 06 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 2 年 | 否 | 否 | |||||
| 硕贝德 微电子 | 12,000 | 2024 年 06 月 28 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | |||
| 2024 年 07 月 05 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | |||||
| 2024 年 12 月 16 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 2 年 | 否 | 否 | |||||
| 2025 年 01 月 15 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 1 年 | 否 | 否 | |||||
| 2025 年 04 月 23 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 340 天 | 是 | 否 | |||||
| 2026 年 05 月 06 日 | 连带责任 担保 | 354 天 | 否 | 否 | ||||||
| 2025 年 05 月 08 日 | 500 | 连带责任 担保 | 1 年 | 是 | 否 | |||||
| 2026 年 06 月 11 日 | 连带责任 担保 | 1 年 | 否 | 否 | ||||||
| 2025 年 06 月 25 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 1 年 | 是 | 否 | |||||
| 2026 年 06 | 连带责任 | 1 年 | 否 | 否 |
| 月 12 日 | 担保 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 东莞合 众 | 2,000 | 2021 年 01 月 19 日 | 900 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 10 年 | 否 | 否 | ||
| 惠州硕 众 | 9,000 | 2023 年 07 月 28 日 | 800 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 5 年 | 否 | 否 | ||
| 2024 年 12 月 16 日 | 0 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 412 天 | 是 | 否 | ||||
| 2025 年 08 月 22 日 | 1,500 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 3 年 | 否 | 否 | ||||
| 2025 年 09 月 22 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 3 年 | 否 | 否 | ||||
| 2025 年 12 月 15 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 2 年 | 否 | 否 | ||||
| 2026 年 06 月 01 日 | 861.89 | 连带责任 担保 | 少数股东 提供反担 保 | 2 年 | 否 | 否 | ||||
| 硕贝德 汽车智 联 | 6,000 | 2025 年 06 月 26 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 2.5 年 | 否 | 否 | |||
| 2025 年 09 月 23 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 1202 天 | 否 | 否 | |||||
| 2025 年 09 月 18 日 | 2,000 | 连带责任 担保 | 5 年 | 否 | 否 | |||||
| 硕贝德 研究院 | 3,000 | 2024 年 07 月 05 日 | 1,000 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | |||
| 2024 年 12 月 05 日 | 650 | 连带责任 担保 | 3 年 | 否 | 否 | |||||
| 越南硕 贝德 | 2,000 | |||||||||
| 越南硕 贝德电 子 | 2,000 | |||||||||
| 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） | 93,000 | 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） | 50,785.87 | |||||||
| 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） | 93,000 | 报告期末对子公司担 保余额合计（B4） | 48,696.89 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对 象名称 | 担保额 度相关 公告披 露日期 | 担保额 度 | 实际发生 日期 | 实际担保 金额 | 担保类型 | 担保 物 （如 有） | 反担保情 况（如 有） | 担保期 | 是否履 行完毕 | 是否为关 联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） | 93,000 | 报告期内担保实际发 生额合计 （A2+B2+C2） | 50,785.87 | |||||||
| 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） | 93,000 | 报告期末全部担保余 额合计 （A4+B4+C4） | 48,696.89 |
| 全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例 | 47.20% |
|---|---|
| 其中： | |
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D） | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E） | 43,046.89 |
| 担保总额超过净资产 50%部分的金额 （F） | 0 |
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 43,046.89 |
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有） | 不适用 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如 有） | 不适用 |
注 1：经双方协商，将到期日由 2027 年 5 月 9 日变更为 2026 年 2 月 3 日
采用复合方式担保的具体情况说明
1、公司与金日工业其他股东谢二镖、李绍光、吴泽彬及何伟乐签署了《反担保协议》，因公司与金融机构签署了
《最高额保证合同》，上述股东同意按其对金日工业的持股比例为公司向金日工业提供担保的事项提供反担保；
2、公司与韩飞签署了《反担保协议》，因公司与金融机构签署了《最高额保证合同》，上述股东同意按其对东莞合
众、惠州硕众的持股比例（直接持股及间接持股）为公司分别向东莞合众、惠州硕众提供担保的事项提供反担保。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立 公司方名 称 | 合同订立 对方名称 | 合同总金 额 | 合同履行 的进度 | 本期确认 的销售收 入金额 | 累计确认 的销售收 入金额 | 应收账款 回款情况 | 影响重大 合同履行 的各项条 件是否发 生重大变 化 | 是否存在 合同无法 履行的重 大风险 |
|---|
4、其他重大合同
□适用 ☑不适用 公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
☑适用 □不适用
2026 年 4 月，公司将持有的控股子公司硕贝德微电子 6%的股权（对应认缴出资额为人民币 300 万元）转让给苏州
聚之腾企业管理合伙企业（有限合伙）。本次交易完成后，公司持有硕贝德微电子 54%的股权，硕贝德微电子仍纳入公
司合并报表范围。按照《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，本次交易在公司董事长审批权限范围内，无需提交
公司董事会审议。
2026 年 4 月，公司的参股公司路华置富电子（深圳）有限公司（以下简称“路华置富”）的股东深圳市创新投资集
团有限公司拟转让其持有的路华置富 0.8658%股权，深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙）拟转让其持有
的路华置富 2.5974%股权，深圳市南山红土股权投资基金合伙企业（有限合伙）拟转让其持有的路华置富 0.8658%股
权，公司决定放弃上述股权的优先购买权。按照《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，本次交易在公司董事长审
批权限范围内，无需提交公司董事会审议。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ☑不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条 件股份 | 19,607,390 | 4.26% | 19,607,390 | 4.26% | |||||
| 1、国家持股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 2、国有法人 持股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 3、其他内资 持股 | 19,607,390 | 4.26% | 19,607,390 | 4.26% | |||||
| 其中：境 内法人持股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 境内自然 人持股 | 19,607,390 | 4.26% | 19,607,390 | 4.26% | |||||
| 4、外资持股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 其中：境 外法人持股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 境外自然 人持股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 二、无限售条 件股份 | 440,430,763 | 95.74% | 440,430,763 | 95.74% | |||||
| 1、人民币普 通股 | 440,430,763 | 95.74% | 440,430,763 | 95.74% | |||||
| 2、境内上市 的外资股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 3、境外上市 的外资股 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 4、其他 | 0.00% | 0.00% | |||||||
| 三、股份总数 | 460,038,153 | 100.00% | 460,038,153 | 100.00% |
股份变动的原因
- □适用 ☑不适用 股份变动的批准情况
- □适用 ☑不适用 股份变动的过户情况
- □适用 ☑不适用 股份回购的实施进展情况
- □适用 ☑不适用
- 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
- □适用 ☑不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
- □适用 ☑不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 ☑不适用 2、限售股份变动情况
- □适用 ☑不适用
二、证券发行与上市情况
- □适用 ☑不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 55,941 | 报告期末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 8） | 0 | 持有特别表决权股份的股 东总数（如有） | 0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股 数量 | 报告期内增减 变动情况 | 持有有限售条件 的股份数量 | 持有无限售条件的 股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 西藏硕贝德控股有限 公司 | 境内非国有法人 | 17.13% | 78,825,104 | 0 | 0 | 78,825,104 | 质押 | 25,050,000 | |
| 朱坤华 | 境内自然人 | 2.81% | 12,936,677 | 0 | 9,702,508 | 3,234,169 | 不适用 | 0 | |
| 温巧夫 | 境内自然人 | 2.39% | 10,986,313 | 0 | 8,239,735 | 2,746,578 | 不适用 | 0 | |
| 中国工商银行股份有 限公司－国泰中证全 指通信设备交易型开 放式指数证券投资基 金 | 其他 | 1.51% | 6,952,500 | 6,952,500 | 0 | 6,952,500 | 不适用 | 0 | |
| 香港中央结算有限公 司 | 境外法人 | 1.08% | 4,950,590 | 628,787 | 0 | 4,950,590 | 不适用 | 0 | |
| 罗耀武 | 境内自然人 | 0.77% | 3,559,900 | 1,343,100 | 0 | 3,559,900 | 不适用 | 0 | |
| 赵新苗 | 境内自然人 | 0.55% | 2,523,700 | 335,700 | 0 | 2,523,700 | 不适用 | 0 | |
| 朱旭东 | 境内自然人 | 0.46% | 2,125,096 | 0 | 1,593,822 | 531,274 | 不适用 | 0 | |
| 广发证券股份有限公 司－博道成长智航股 票型证券投资基金 | 其他 | 0.42% | 1,935,569 | 1,935,569 | 0 | 1,935,569 | 不适用 | 0 | |
| 林文耀 | 境内自然人 | 0.41% | 1,900,000 | 1,900,000 | 0 | 1,900,000 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 除西藏硕贝德控股有限公司为公司控股股东、朱坤华为公司实际控制人、西藏硕贝德控股有限公司与朱坤华、朱旭东、朱旭华为一 致行动人外，公司未知其他持股 5%以上股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动 人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决 权情况的说明 | 不适用 | ||||||||
| 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明 （参见注 11） | 不适用 |
| 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
|---|---|---|---|
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 78,825,104.00 | 人民币普通股 | 78,825,104.00 |
| 中国工商银行股份有限公司－国泰中证全指 通信设备交易型开放式指数证券投资基金 | 6,952,500.00 | 人民币普通股 | 6,952,500.00 |
| 香港中央结算有限公司 | 4,950,590.00 | 人民币普通股 | 4,950,590.00 |
| 罗耀武 | 3,559,900.00 | 人民币普通股 | 3,559,900.00 |
| 朱坤华 | 3,234,169.00 | 人民币普通股 | 3,234,169.00 |
| 温巧夫 | 2,746,578.00 | 人民币普通股 | 2,746,578.00 |
| 赵新苗 | 2,523,700.00 | 人民币普通股 | 2,523,700.00 |
| 广发证券股份有限公司－博道成长智航股票 型证券投资基金 | 1,935,569.00 | 人民币普通股 | 1,935,569.00 |
| 林文耀 | 1,900,000.00 | 人民币普通股 | 1,900,000.00 |
| 雷殿斌 | 1,517,800.00 | 人民币普通股 | 1,517,800.00 |
| 前 10 名无限售条件股东之间，以及前 10 名 无限售条件股东和前 10 名股东之间关联关 系或一致行动的说明 | 除西藏硕贝德控股有限公司为公司控股股东、朱坤华为公司实际控制人、西藏硕贝德控股有限公司与朱坤华、朱旭东、朱旭华为一 致行动人外，公司未知其他持股 5%以上股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动 人。 | ||
| 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东 情况说明（如有）（参见注 4） | 1、西藏硕贝德控股有限公司除通过普通证券账户持有 69,125,104 股外，还通过中信证券华南股份有限公司客户信用交易担保证券 账户持有 9,700,000 股，实际合计持有 78,825,104 股；<br>2、罗耀武除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过华福证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,559,900 股，实际合计 持有 3,559,900 股；<br>3、赵新苗除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,523,700 股，实际合计 持有 2,523,700 股；<br>4、雷殿斌除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,517,800 股，实际合计 持有 1,517,800 股。<br> |
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 ☑不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 ☑不适用 公司是否具有表决权差异安排
- □是 ☑否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ☑否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
- □适用 ☑不适用 公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
- □适用 ☑不适用 控股股东报告期内变更
- □适用 ☑不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更
- □适用 ☑不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
- □适用 ☑不适用 报告期公司不存在优先股。
- 第七节 债券相关情况
- □适用 ☑不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ☑否 公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：惠州硕贝德无线科技股份有限公司
2026 年 06 月 30 日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 289,188,333.61 | 227,140,973.95 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 113,125,954.79 | 157,704,924.34 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 100,499,351.73 | 59,465,963.50 |
| 应收账款 | 802,081,535.59 | 804,368,005.40 |
| 应收款项融资 | 412,000,653.57 | 420,730,590.12 |
| 预付款项 | 17,576,463.21 | 13,328,998.29 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 17,557,131.62 | 21,104,832.71 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 569,250,274.13 | 528,987,344.45 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 154,421,785.71 | 137,817,823.91 |
| 流动资产合计 | 2,475,701,483.96 | 2,370,649,456.67 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
|---|---|---|
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 178,002,110.97 | 178,002,110.97 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 638,917,394.53 | 651,464,689.09 |
| 在建工程 | 88,511,290.29 | 44,592,342.01 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 41,595,213.95 | 41,066,966.05 |
| 无形资产 | 199,356,748.15 | 203,464,482.48 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 18,974,278.53 | 18,974,278.53 |
| 长期待摊费用 | 38,009,092.10 | 36,578,474.22 |
| 递延所得税资产 | 69,023,227.38 | 67,492,541.01 |
| 其他非流动资产 | 1,747,430.22 | 3,824,983.49 |
| 非流动资产合计 | 1,274,836,786.12 | 1,246,160,867.85 |
| 资产总计 | 3,750,538,270.08 | 3,616,810,324.52 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,168,369,844.63 | 993,808,943.46 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 1,002,925.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 51,544,749.79 | 29,847,978.01 |
| 应付账款 | 739,202,555.89 | 808,044,857.19 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 12,608,764.79 | 9,152,245.68 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 63,949,352.03 | 78,734,700.53 |
| 应交税费 | 21,080,082.39 | 17,239,673.39 |
| 其他应付款 | 24,198,589.65 | 27,933,039.30 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
|---|---|---|
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 91,791,673.24 | 88,050,621.85 |
| 其他流动负债 | 71,894,841.95 | 63,483,770.56 |
| 流动负债合计 | 2,245,643,379.36 | 2,116,295,829.97 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 272,690,000.00 | 286,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 34,521,564.59 | 35,499,807.08 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 86,011,549.58 | 91,708,783.04 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 393,223,114.17 | 413,708,590.12 |
| 负债合计 | 2,638,866,493.53 | 2,530,004,420.09 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 460,038,153.00 | 460,038,153.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 545,720,906.55 | 545,720,906.55 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -3,268,921.38 | -535,430.36 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 49,704,498.84 | 46,709,488.08 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -20,570,796.79 | -42,860,079.76 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,031,623,840.22 | 1,009,073,037.51 |
| 少数股东权益 | 80,047,936.33 | 77,732,866.92 |
| 所有者权益合计 | 1,111,671,776.55 | 1,086,805,904.43 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,750,538,270.08 | 3,616,810,324.52 |
法定代表人：朱坤华 主管会计工作负责人：陈忠琪 会计机构负责人：周中伟
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 175,889,281.51 | 121,202,164.75 |
| 交易性金融资产 |
| 衍生金融资产 | ||
|---|---|---|
| 应收票据 | 39,208,016.06 | 24,489,453.90 |
| 应收账款 | 366,620,572.83 | 410,325,558.84 |
| 应收款项融资 | 141,305,442.62 | 157,836,587.56 |
| 预付款项 | 3,086,732.82 | 2,273,708.50 |
| 其他应收款 | 377,753,859.45 | 330,320,812.14 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 220,835,199.77 | 220,345,621.75 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 93,799,630.37 | 113,611,431.09 |
| 流动资产合计 | 1,418,498,735.43 | 1,380,405,338.53 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 786,228,747.93 | 774,728,747.93 |
| 其他权益工具投资 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 171,666,110.97 | 171,666,110.97 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 261,520,836.14 | 272,663,452.62 |
| 在建工程 | 10,016,278.13 | 9,205,649.12 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,979,040.99 | 3,163,650.67 |
| 无形资产 | 30,079,858.21 | 31,906,792.19 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 11,002,110.93 | 11,307,131.29 |
| 递延所得税资产 | 56,078,793.25 | 56,950,072.63 |
| 其他非流动资产 | 115,562.27 | |
| 非流动资产合计 | 1,330,271,776.55 | 1,332,407,169.69 |
| 资产总计 | 2,748,770,511.98 | 2,712,812,508.22 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 483,713,915.46 | 457,561,099.75 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 1,002,925.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 100,896,226.52 | 47,474,275.56 |
|---|---|---|
| 应付账款 | 430,859,345.72 | 530,438,499.97 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,168,325.40 | 1,456,589.80 |
| 应付职工薪酬 | 29,978,966.41 | 36,316,993.07 |
| 应交税费 | 12,443,583.54 | 9,648,974.33 |
| 其他应付款 | 92,496,953.91 | 53,337,540.59 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 70,262,282.23 | 66,950,902.23 |
| 其他流动负债 | 54,407,263.20 | 52,480,014.20 |
| 流动负债合计 | 1,278,229,787.39 | 1,255,664,889.50 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 135,800,000.00 | 146,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,001,484.41 | 1,561,157.67 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 85,126,764.11 | 90,424,092.53 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 221,928,248.52 | 238,485,250.20 |
| 负债合计 | 1,500,158,035.91 | 1,494,150,139.70 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 460,038,153.00 | 460,038,153.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 584,384,064.47 | 584,384,064.47 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 49,704,498.84 | 46,709,488.08 |
| 未分配利润 | 154,485,759.76 | 127,530,662.97 |
| 所有者权益合计 | 1,248,612,476.07 | 1,218,662,368.52 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,748,770,511.98 | 2,712,812,508.22 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 1,555,615,598.30 | 1,208,239,735.60 |
| 其中：营业收入 | 1,555,615,598.30 | 1,208,239,735.60 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 0.00 | 0.00 |
| 已赚保费 | 0.00 | 0.00 |
| 手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 |
| 二、营业总成本 | 1,521,115,160.71 | 1,164,906,271.81 |
| 其中：营业成本 | 1,236,604,153.64 | 921,472,465.05 |
| 利息支出 | 0.00 | 0.00 |
| 手续费及佣金支出 | 0.00 | 0.00 |
| 退保金 | 0.00 | 0.00 |
| 赔付支出净额 | 0.00 | 0.00 |
| 提取保险责任准备金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 保单红利支出 | 0.00 | 0.00 |
| 分保费用 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 8,555,580.33 | 8,587,761.65 |
| 销售费用 | 29,365,554.74 | 25,168,783.22 |
| 管理费用 | 123,134,373.82 | 104,966,721.72 |
| 研发费用 | 90,430,802.58 | 85,765,870.00 |
| 财务费用 | 33,024,695.60 | 18,944,670.17 |
| 其中：利息费用 | 15,454,542.12 | 17,081,291.14 |
| 利息收入 | 1,072,703.94 | 2,773,310.85 |
| 加：其他收益 | 8,516,615.19 | 12,477,555.61 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列） | 1,648,766.79 | 3,247,926.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益 | 0.00 | 0.00 |
| 汇兑收益（损失以“—”号填 列） | 0.00 | 0.00 |
| 净敞口套期收益（损失以“”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列） | -861,270.35 | 0.00 |
| 信用减值损失（损失以“—” 号填列） | 271,024.95 | -7,004,026.42 |
| 资产减值损失（损失以“—” 号填列） | -15,306,736.86 | -7,832,998.07 |
| 资产处置收益（损失以“—” 号填列） | 686,547.90 | 1,525.82 |
| 三、营业利润（亏损以“—” 号填列） | 29,455,385.21 | 44,223,447.37 |
| 加：营业外收入 | 33,464.16 | 57,675.11 |
| 减：营业外支出 | 4,151,558.29 | 372,426.15 |
| 四、利润总额（亏损总额以 “—”号填列） | 25,337,291.08 | 43,908,696.33 |
| 减：所得税费用 | 776,927.94 | 1,873,359.40 |
|---|---|---|
| 五、净利润（净亏损以“—” 号填列） | 24,560,363.14 | 42,035,336.93 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列） | 24,560,363.14 | 42,035,336.93 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列） | 25,284,293.73 | 33,530,824.76 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“”号填列） | -723,930.59 | 8,504,512.17 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,733,491.02 | 696,284.68 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 | -2,733,491.02 | 696,284.68 |
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | 0.00 | 0.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | 0.00 | 0.00 |
| 5.其他 | 0.00 | 0.00 |
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | -2,733,491.02 | 696,284.68 |
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | 0.00 | 0.00 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 5.现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 |
| 6.外币财务报表折算差额 | -2,733,491.02 | 696,284.68 |
| 7.其他 | 0.00 | 0.00 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 | 0.00 | 0.00 |
| 七、综合收益总额 | 21,826,872.12 | 42,731,621.61 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总 额 | 22,550,802.71 | 34,227,109.44 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -723,930.59 | 8,504,512.17 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.05 | 0.07 |
| （二）稀释每股收益 | 0.05 | 0.07 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：朱坤华 主管会计工作负责人：陈忠琪 会计机构负责人：周中伟
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 684,055,215.86 | 599,324,467.54 |
| 减：营业成本 | 509,880,392.21 | 445,893,246.42 |
| 税金及附加 | 4,876,761.58 | 5,113,962.60 |
| 销售费用 | 15,353,063.43 | 11,793,688.18 |
| 管理费用 | 58,062,824.54 | 45,119,701.53 |
| 研发费用 | 55,947,398.59 | 57,184,635.26 |
| 财务费用 | 9,420,530.93 | 7,094,663.06 |
| 其中：利息费用 | 7,276,563.53 | 10,540,846.30 |
| 利息收入 | 6,555,589.02 | 3,947,757.16 |
| 加：其他收益 | 6,049,172.99 | 9,262,489.26 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列） | 1,334,258.60 | 1,564,160.57 |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列） | -987,225.00 | |
| 信用减值损失（损失以“—” 号填列） | 3,660,719.91 | -2,000,982.88 |
| 资产减值损失（损失以“—” 号填列） | -5,684,346.80 | -12,611,306.03 |
| 资产处置收益（损失以“—” 号填列） | -5,065.45 | 3,536.54 |
| 二、营业利润（亏损以“—” 号填列） | 34,881,758.83 | 23,342,467.95 |
| 加：营业外收入 | 18,000.00 | 39,844.22 |
| 减：营业外支出 | 4,078,371.90 | 245,627.52 |
| 三、利润总额（亏损总额以 “—”号填列） | 30,821,386.93 | 23,136,684.65 |
| 减：所得税费用 | 871,279.38 | -167,995.25 |
| 四、净利润（净亏损以“—” 号填列） | 29,950,107.55 | 23,304,679.90 |
| （一）持续经营净利润（净亏 损以“—”号填列） | 29,950,107.55 | 23,304,679.90 |
| （二）终止经营净利润（净亏 损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
|---|---|---|
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 29,950,107.55 | 23,304,679.90 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.07 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益 | 0.07 | 0.05 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,496,154,520.70 | 1,080,512,934.00 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 18,472,801.89 | 2,185,389.18 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,227,059.73 | 13,577,800.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,531,854,382.32 | 1,096,276,123.37 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,121,968,943.65 | 751,948,941.97 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 342,464,446.71 | 288,329,635.83 |
| 支付的各项税费 | 30,955,523.28 | 30,211,862.21 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 50,740,564.97 | 39,790,435.53 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,546,129,478.61 | 1,110,280,875.54 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,275,096.29 | -14,004,752.17 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 314,000,000.00 | |
|---|---|---|
| 取得投资收益收到的现金 | 1,438,083.80 | 631,560.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 | 670,000.00 | 469,968.64 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 | 13,715,943.25 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 9,700,688.03 | |
| 投资活动现金流入小计 | 316,108,083.80 | 24,518,160.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 | 85,400,586.29 | 64,142,576.98 |
| 投资支付的现金 | 276,115,625.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 361,516,211.29 | 64,142,576.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -45,408,127.49 | -39,624,416.49 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,039,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 | 3,039,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 559,578,937.00 | 526,155,165.37 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 35,504,365.70 | 26,387,100.75 |
| 筹资活动现金流入小计 | 598,122,302.70 | 552,542,266.12 |
| 偿还债务支付的现金 | 479,654,697.73 | 449,719,728.28 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 | 15,547,241.76 | 16,515,312.47 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,775,448.89 | 9,996,099.45 |
| 筹资活动现金流出小计 | 500,977,388.38 | 476,231,140.20 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 97,144,914.32 | 76,311,125.92 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | -4,714,609.67 | 991,517.57 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 32,747,080.87 | 23,673,474.83 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 159,447,940.46 | 356,308,569.48 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 192,195,021.33 | 379,982,044.31 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 817,136,807.09 | 608,975,513.08 |
| 收到的税费返还 | 17,607,797.20 | 74,821.38 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,870,273.71 | 5,764,172.46 |
| 经营活动现金流入小计 | 853,614,878.00 | 614,814,506.92 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 573,088,946.13 | 442,463,974.23 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 146,923,129.75 | 124,307,568.26 |
| 支付的各项税费 | 1,924,144.44 | 2,121,775.87 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,552,944.25 | 14,312,905.76 |
| 经营活动现金流出小计 | 741,489,164.57 | 583,206,224.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 112,125,713.43 | 31,608,282.80 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 45,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 235,157.19 | 631,560.57 |
|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 | 3,716,722.48 | 14,441,444.58 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 | 360,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 9,700,688.03 | |
| 投资活动现金流入小计 | 48,951,879.67 | 25,133,693.18 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 | 11,467,801.47 | 11,050,173.55 |
| 投资支付的现金 | 62,615,625.00 | 63,238,220.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 74,083,426.47 | 74,288,393.55 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -25,131,546.80 | -49,154,700.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 271,000,000.00 | 306,123,258.95 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 84,435,155.51 | 132,998,343.07 |
| 筹资活动现金流入小计 | 355,435,155.51 | 439,121,602.02 |
| 偿还债务支付的现金 | 311,950,000.00 | 272,080,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 | 8,232,444.52 | 9,762,777.15 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 94,592,057.17 | 160,842,777.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 414,774,501.69 | 442,685,554.92 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -59,339,346.18 | -3,563,952.90 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | -2,269,824.18 | -556,312.73 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 25,384,996.27 | -21,666,683.20 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 53,510,972.96 | 102,107,023.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 78,895,969.23 | 80,440,340.66 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益合 计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减 ： 库 存 股 | 其他综合收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余 额 | 460,038,153. 00 | 545,720,906.5 5 | -535,430.36 | 46,709,488.0 8 | -42,860,079.76 | 1,009,073,037. 51 | 77,732,866.9 2 | 1,086,805,904.4 3 | |||||||
| 加：会计政 策变更 | |||||||||||||||
| 前期差 错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余 额 | 460,038,153. 00 | 545,720,906.5 5 | -535,430.36 | 46,709,488.0 8 | -42,860,079.76 | 1,009,073,037. 51 | 77,732,866.9 2 | 1,086,805,904.4 3 | |||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） | 0.00 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.00 | 0.00 | -2,733,491.02 | 0. 00 | 2,995,010.76 | 22,289,282.97 | 22,550,802.71 | 2,315,069.41 | 24,865,872.12 | ||
| （一）综合收益 总额 | -2,733,491.02 | 25,284,293.73 | 22,550,802.71 | -723,930.59 | 21,826,872.12 | ||||||||||
| （二）所有者投 入和减少资本 | 0.00 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.00 | 0.00 | 0. 00 | 0.00 | 0.00 | 3,039,000.00 | 3,039,000.00 | ||||
| 1．所有者投入 的普通股 | 0.00 | 3,039,000.00 | 3,039,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工 具持有者投入资 | 0.00 |
| 本 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 | 0.00 | ||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,995,010.76 | -2,995,010.76 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公 积 | 2,995,010.76 | -2,995,010.76 | |||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的分 配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余 额 | 460,038,153. 00 | 0.0 0 | 0.0 0 | 0.0 0 | 545,720,906.5 5 | 0.00 | -3,268,921.38 | 0. 00 | 49,704,498.8 4 | -20,570,796.79 | 1,031,623,840. 22 | 80,047,936.3 3 | 1,111,671,776.5 5 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益合 计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益 工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余 额 | 465,746,427.00 | 610,051,781.4 5 | 50,009,916.4 2 | 3,405,613.8 2 | 42,565,633.3 4 | -103,400,545.44 | 968,358,993.75 | 62,637,270.7 1 | 1,030,996,264.4 6 | ||||||
| 加：会计政 策变更 | |||||||||||||||
| 前期差 错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余 额 | 465,746,427.00 | 610,051,781.4 5 | 50,009,916.4 2 | 3,405,613.8 2 | 42,565,633.3 4 | -103,400,545.44 | 968,358,993.75 | 62,637,270.7 1 | 1,030,996,264.4 6 | ||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） | -4,934,982.00 | 45,074,934.42 | 50,009,916.4 2 | 696,284.68 | 2,330,467.99 | 31,200,356.77 | 34,227,109.44 | 8,604,512.17 | 42,831,621.61 | ||||||
| （一）综合收益 总额 | 696,284.68 | 33,530,824.76 | 34,227,109.44 | 8,504,512.17 | 42,731,621.61 | ||||||||||
| （二）所有者投 入和减少资本 | -4,934,982.00 | 45,074,934.42 | 50,009,916.4 2 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 的普通股 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．其他权益工 具持有者投入资 本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -4,934,982.00 | 45,074,934.42 | 50,009,916.4 2 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,330,467.99 | -2,330,467.99 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公 积 | 2,330,467.99 | -2,330,467.99 | |||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的分 配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余 额 | 460,811,445.00 | 564,976,847.0 3 | 4,101,898.5 0 | 44,896,101.3 3 | -72,200,188.67 | 1,002,586,103. 19 | 71,241,782.8 8 | 1,073,827,886.0 7 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股 | 其他综合 收益 | 专项储 备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 股 | 永续 债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 460,038,153.00 | 584,384,064.47 | 0.00 | 46,709,488.08 | 127,530,662.97 | 1,218,662,368.52 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 460,038,153.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 584,384,064.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 46,709,488.08 | 127,530,662.97 | 1,218,662,368.52 | |
| 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） | 2,995,010.76 | 26,955,096.79 | 29,950,107.55 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 29,950,107.55 | 29,950,107.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通 股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 |
| 者投入资本 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．股份支付计入所有 者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,995,010.76 | -2,995,010.76 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,995,010.76 | -2,995,010.76 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部 结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 （或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 460,038,153.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 584,384,064.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 49,704,498.84 | 154,485,759.76 | 1,248,612,476.07 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他 | 专项储 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 优先 股 | 永续 债 | 其他 | 综合 收益 | 备 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年年末余额 | 465,746,427.00 | 648,714,939.37 | 50,009,916.42 | 42,565,633.34 | 90,235,970.33 | 1,197,253,053.62 | ||||||
| 加：会计政策变 更 | ||||||||||||
| 前期差错更 正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 465,746,427.00 | 648,714,939.37 | 50,009,916.42 | 42,565,633.34 | 90,235,970.33 | 1,197,253,053.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） | -4,934,982.00 | -45,074,934.42 | -50,009,916.42 | 2,330,467.99 | 20,974,211.91 | 23,304,679.90 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 23,304,679.90 | 23,304,679.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 减少资本 | -4,934,982.00 | -45,074,934.42 | -50,009,916.42 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通 股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有 者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -4,934,982.00 | -45,074,934.42 | -50,009,916.42 | |||||||||
| （三）利润分配 | 2,330,467.99 | -2,330,467.99 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,330,467.99 | -2,330,467.99 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内 部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 460,811,445.00 | 603,640,004.95 | 44,896,101.33 | 111,210,182.24 | 1,220,557,733.52 |
三、公司基本情况
惠州硕贝德无线科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身系惠州市硕贝德通讯科技有限公司，2004 年 2
月 17 日经广东省惠城区对外贸易经济合作局批准，并在惠州市惠城区工商行政管理局注册，取得 441300400032479 号营
业执照，经一系列股权转让与增资，于 2010 年 9 月 15 日，惠州市硕贝德通讯科技有限公司注册资本增至人民币 52,713,
934.00 元。根据 2010 年 11 月 23 日股东会决议，惠州市硕贝德通讯科技有限公司按审计后的净资产折股整体变更为股份
有限公司，公司注册资本变更为人民币 68,000,000.00 元。2021 年 3 月，公司注册资本增至人民币 46,574.6427 万元；202
5 年 5 月，注销回购股份数量 4,934,982 股，公司注册资本变更为人民币 46,081.1445 万元；2025 年 9 月，注销回购股份
数量 773,292 股，公司注册资本变更为人民币 46,003.8153 万元。公司统一社会信用代码：914413007583329069。本公司
所发行人民币普通股 A 股，已于 2012 年 6 月在深圳证券交易所上市，总部位于广东省惠州市仲恺高新区东江高新科技
产业园惠泽大道 138 号，法定代表人朱坤华。
公司主要的经营活动为研发、生产和销售无线通信终端天线及通信产品配件，以及传感器智能模组、线束及连接件
等产品。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 21 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
☑适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于 200 万元 |
| 重要的核销应收账款 | 单项核销金额超过 200 万元的应收账款 |
| 重要的核销其他应收款 | 单项核销金额超过 200 万元的其他应收款 |
| 重要的长期资产减值准备 | 单个资产计提金额大于 200 万元 |
| 重要的预付账款 | 账龄超过 1 年以上且单项金额超 100 万元 |
| 重要的在建工程项目 | 单个项目预算大于 1000 万元 |
| 账龄超过 1 年的重要合同负债 | 账龄超过 1 年以上且单项金额超过 100 万元 |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 账龄超过 1 年以上且单项金额超过 100 万元 |
| 重要的资本化项目 | 单个项目期末余额占开发支出期末余额 10%且金额大于 500 万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产 10%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资 产 10%以上且金额大于 1000 万元 |
| 重要的投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或流出总额 10%以上且金额 大于 1000 万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期
间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资
产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢
价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会
计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购
买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后
合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三
要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主
体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司
不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
- ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
- ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
- ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
- ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
- ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全
额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
- A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
- B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
- C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利
润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出
售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以
外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面
价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买
日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值
之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买
方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下
的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处
置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合
并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每
一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处
理：
- （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
- （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
- （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
- （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表
日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本
位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，
其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
- ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
- ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他
综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
- ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期
损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得
或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
- ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
- ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
- 应收票据组合 1 银行承兑汇票
- 应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
- 应收账款组合 1 应收其他客户
- 应收账款组合 2 应收合并范围内关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
- 其他应收款组合 1 应收其他款项
- 其他应收款组合 2 应收合并范围内关联方
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
- 应收款项融资组合 1 应收债权凭证
- 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据组合 2、应收账款组合 1 及其他应收款组合 1 和应收款项融资组合 1，本公司应收款项的
账龄自款项实际发生的月份起算，基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下表：
| 账龄 | 预期损失准备率（%） | |||
|---|---|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 应收账款 | 其他应收款 | 应收债权凭证 | |
| 1 年以内（含 1 年） | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2 年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4 年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 70.00 | 70.00 | 70.00 | 70.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
- A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
- B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
- C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
- D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
- F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
- G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重
组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发
生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
- A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
- B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A.所转移金融资产的账面价值；
- B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
- B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场
法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允
价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品和发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
- ③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
- ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
- ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
- ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
- ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
（3）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：
- ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
- ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（4）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，
将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分
条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
- A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
- B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
- C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
- A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
- B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
- C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
- D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待
售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
- ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
- ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入
当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | 4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 10.00 | 11.25 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
| 检测设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
异的，调整固定资产使用寿命。
17、在建工程
- （1）在建工程以立项项目分类核算。
- （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费
用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该
项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态
时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
- （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
- ①资产支出已经发生；
- ②借款费用已经发生；
- ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
- ①无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
- ②无形资产使用寿命及摊销
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 年 | 法定使用权 |
| 专利权 | 3-10 年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 非专利技术 | 3 年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 办公软件 | 3-10 年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 商标权 | 10 年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
|---|
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负
债表日进行减值测试。
- C.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时
很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用
与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
②划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
- A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
- E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、等（存货、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
|---|---|
| 厂房装修费 | 5-10 年 |
| 财产保险费 | 根据保险覆盖期间摊销 |
22、合同负债
详见附注五、12 合同资产。
23、职工薪酬
- （1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪
酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
- A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
- B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
- （2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折
现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
- （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
- （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
- （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
- ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
- A.服务成本；
- B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
- C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同
交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
- ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
- ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
- ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
- ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
- ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
- ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价
金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣
除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并
对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权
时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质
量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲
减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本
公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利
相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
- ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公
司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
- ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分
的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
- ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区
分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调
整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。
25、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
- ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- ③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
- ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
- ①本公司能够满足政府补助所附条件；
- ②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
- ③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
- ④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递
延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得
税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
- A.该项交易不是企业合并；
- B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的
影响额（才能）确认为递延所得税资产：
- A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
- B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
- A.商誉的初始确认；
- B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
- A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
- B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计
期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的
递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
⑥分类为权益工具的金融工具相关股利
对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除
的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，
该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税
影响计入所有者权益项目。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
- ①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- ②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
①租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
②单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：A.承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；B.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
③本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
A.使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
- a.租赁负债的初始计量金额；
- b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
- c.承租人发生的初始直接费用；
- d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 租赁期 | - | 1/租赁期 |
B.租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
- a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- c.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
- d.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
- e.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确
认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁变更
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利
得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处
理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还
款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信
息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本
公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管
理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的
金额。
（5）未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估
价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不
足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在
该分布范围内对公允价值的恰当估计。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ☑不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ☑不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ☑不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | 13%、10%、9%、8%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5%、15%、9% |
| 房产税 | 房产原值、房屋租金 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 | 15% |
| 江苏凯尔生物识别科技有限公司 | 25% |
| 惠州市硕众导热科技有限公司 | 15% |
| 惠州金日工业科技有限公司 | 15% |
| 惠州硕贝德汽车智联科技有限公司 | 15% |
| 苏州硕贝德创新技术研究有限公司 | 15% |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 15% |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 15% |
| 惠州市凯亿鑫智能装备有限公司 | 15% |
| 台湾硕贝德无线科技有限公司 | 25% |
| 惠州市硕贝德供应链管理有限公司 | 25% |
| 苏州硕贝德通讯电子有限公司 | 25% |
| 越南硕贝德电子科技有限公司 | 20% |
| 广州硕贝德科技有限公司 | 25% |
|---|---|
| 东莞市合众导热科技有限公司 | 25% |
| 硕贝德（韩国）有限公司 | 9% |
| SPEED WIRELESS TECHNOLOGY INC. | 累进税率 |
| 硕贝德国际（香港）有限公司 | 16.5% |
| 越南硕贝德通讯科技有限公司 | 20% |
| 广州硕贝德无线科技有限公司 | 20% |
| 硕贝德（苏州）电子科技有限公司 | 25% |
| 深圳硕贝德无线科技有限公司 | 25% |
| 荆门硕贝德新能源科技有限公司 | 20% |
| 惠州市硕贝德电气科技有限公司 | 20% |
| 惠州德特投资有限公司 | 20% |
| 惠州市硕贝德新能科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠
公司于 2018 年 11 月 28 日取得由广东省科技局，税务局和财政局联合颁发的编号为 GR201844005572 高新技术企业
证书，有效期为 3 年；2024 年 11 月 28 日公司通过高新技术企业复审并取得编号 GR202444003823 的高新技术企业证
书，有效期 3 年，2024-2026 年企业所得税税率为 15%。
惠州市硕众导热科技有限公司于 2023 年 12 月取得由广东省科技局，税务局和财政局联合颁发的编号为 GR2023440
07645 高新技术企业证书，有效期为 3 年，2023-2025 年企业所得税税率为 15%，惠州市硕众导热科技有限公司于 2026
年办理高新技术企业复审中。
惠州硕贝德汽车智联科技有限公司于 2024 年 11 月 28 日通过高新技术企业复审并取得编号 GR202444005982 的高新
技术企业证书，有效期 3 年，2024-2026 年企业所得税税率为 15%。
苏州硕贝德创新技术研究有限公司于 2022 年 11 月 18 日取得由江苏省科技局，税务局和财政局联合颁发的编号为 G
R202232003951 高新技术企业证书，有效期为 3 年。2025 年 12 月 19 日公司通过高新技术企业复审并取得编号 GR20253
2014100 的高新技术企业证书，有效期 3 年，2025-2027 年企业所得税税率为 15%。
惠州金日工业科技有限公司于 2022 年 12 月 31 日取得由广东省科技局，税务局和财政局联合颁发的编号 GR2022440
01878 高新技术企业证书，有效期为 3 年。2025 年 12 月 19 日公司通过高新技术企业复审并取得编号 GR202544006063
的高新技术企业证书，有效期 3 年，2025-2027 年企业所得税税率为 15%。
苏州硕贝德通讯技术有限公司于 2023 年 11 月 6 日取得由江苏省科技局，税务局和财政局联合颁发的编号为 GR2023
32003832 高新技术企业证书，有效期为 3 年，2023-2025 年企业所得税税率为 15%，苏州硕贝德通讯技术有限公司于 20
26 年办理高新技术企业复审中。
江苏硕贝德微电子科技有限公司于 2025 年 12 月取得由江苏省科技局，税务局和财政局联合颁发的编号为 GR20253
2006712 高新技术企业证书，有效期为 3 年，2025-2027 年企业所得税税率为 15%。
惠州市凯亿鑫智能装备有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得由广东省科技局，税务局和财政局联合颁发的编号为 GR2
02544010984 高新技术企业证书，有效期为 3 年，2025-2027 年企业所得税税率为 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 1,440,802.11 | 226,920.75 |
| 银行存款 | 190,754,219.22 | 151,489,339.71 |
| 其他货币资金 | 96,993,312.28 | 75,424,713.49 |
| 合计 | 289,188,333.61 | 227,140,973.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 35,631,079.75 | 34,413,410.09 |
其他说明
- （1）其他货币资金中 90,994,494.42 元系公司存入的票据保证金，5,998,817.86 系公司存入的期货保证金。除此之
外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
- （2）银行存款中 21,291,357.77 元系非公开发行的募集资金余额。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 | 113,125,954.79 | 157,704,924.34 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 113,125,954.79 | 157,704,924.34 |
| 其中： | ||
| 合计 | 113,125,954.79 | 157,704,924.34 |
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 88,766,692.35 | 59,465,963.50 |
| 商业承兑票据 | 11,732,659.38 | |
| 合计 | 100,499,351.73 | 59,465,963.50 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提 坏账准备的 应收票据 | 101,116,860. 12 | 100.00% | 617,508.3 9 | 0.61% | 100,499,351. 73 | 59,465,963. 50 | 100.00% | 59,465,963. 50 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇 票 | 88,766,692.3 5 | 87.79% | 88,766,692.3 5 | 59,465,963. 50 | 100.00% | 59,465,963. 50 | ||||
| 商业承兑汇 票 | 12,350,167.7 7 | 12.21% | 617,508.3 9 | 5.00% | 11,732,659.3 8 | |||||
| 合计 | 101,116,860. 12 | 100.00% | 617,508.3 9 | 0.61% | 100,499,351. 73 | 59,465,963. 50 | 100.00% | 59,465,963. 50 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ☑不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票坏账准备 | 617,508.39 | 617,508.39 | ||||
| 合计 | 617,508.39 | 617,508.39 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ☑不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 64,308,072.63 | |
| 合计 | 64,308,072.63 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 840,499,387.50 | 843,964,227.20 |
| 1 至 2 年 | 3,650,109.87 | 3,118,914.01 |
| 2 至 3 年 | 637,026.04 | 1,833,974.58 |
| 3 年以上 | 35,484,616.24 | 33,649,347.35 |
| 3 至 4 年 | 1,835,268.89 | 5,935,558.23 |
| 4 至 5 年 | 5,935,558.23 | 19,070,531.48 |
| 5 年以上 | 27,713,789.12 | 8,643,257.64 |
|---|---|---|
| 合计 | 880,271,139.65 | 882,566,463.14 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项计提 坏账准备的 应收账款 | 35,721,022 .65 | 4.06% | 35,721,02 2.65 | 100.00% | 0.00 | 35,710, 948.22 | 4.05% | 35,710,948 .22 | 100.00 % | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提 坏账准备的 应收账款 | 844,550,11 7.00 | 95.94% | 42,468,58 1.41 | 5.03% | 802,081, 535.59 | 846,855 ,514.92 | 95.95% | 42,487,509 .52 | 5.02% | 804,368,005 .40 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 | 844,550,11 7.00 | 95.94% | 42,468,58 1.41 | 5.03% | 802,081, 535.59 | 846,855 ,514.92 | 95.95% | 42,487,509 .52 | 5.02% | 804,368,005 .40 |
| 合计 | 880,271,13 9.65 | 100.00 % | 78,189,60 4.06 | 8.88% | 802,081, 535.59 | 882,566 ,463.14 | 100.00 % | 78,198,457 .74 | 8.86% | 804,368,005 .40 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市三合通发精 密五金制品有限公 司 | 8,612,436.64 | 8,612,436.64 | 8,612,436.64 | 8,612,436.64 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 东莞市珈程科技有 限公司 | 347,146.22 | 347,146.22 | 347,146.22 | 347,146.22 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 江西祥喆精密技术 有限公司 | 111,313.44 | 111,313.44 | 111,313.44 | 111,313.44 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 东莞市湘匠欣精密 科技有限公司 | 30,821.00 | 30,821.00 | 30,821.00 | 30,821.00 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 东莞市旺鑫精密工 业有限公司 | 115,013.20 | 115,013.20 | 115,013.20 | 115,013.20 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 |
| 收回，因此全额计提坏账 准备 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市艾米森电子 商务有限公司 | 5,288,730.25 | 5,288,730.25 | 5,288,730.25 | 5,288,730.25 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 深圳市宝信行贸易 有限公司 | 19,377,465.62 | 19,377,465.62 | 19,377,465.62 | 19,377,465.62 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 华人运通（江苏） 技术有限公司 | 1,259,464.24 | 1,259,464.24 | 1,259,464.24 | 1,259,464.24 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 华人运通（山东） 科技有限公司 | 565,564.21 | 565,564.21 | 565,564.21 | 565,564.21 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 本炜技术（盐城） 有限公司 | 2,993.40 | 2,993.40 | 2,993.40 | 2,993.40 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 |
| 高合（青岛）汽车 销售服务有限公司 | 7,086.37 | 7,086.37 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 | ||
| 飞凡汽车科技有限 公司 | 2,988.06 | 2,988.06 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指 标恶化，还款能力大幅下 降，本公司预计款项难以 收回，因此全额计提坏账 准备 | ||
| 合计 | 35,710,948.22 | 35,710,948.22 | 35,721,022.65 | 35,721,022.65 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 840,492,301.13 | 42,022,029.23 | 5.00% |
| 1-2 年 | 3,650,109.87 | 365,010.98 | 10.00% |
| 2-3 年 | 407,706.00 | 81,541.20 | 20.00% |
| 3-4 年 | 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 844,550,117.00 | 42,468,581.41 |
确定该组合依据的说明：见附注五、10 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ☑不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 78,198,457.74 | -8,853.68 | 152,479.64 | 78,189,604.06 | ||
| 合计 | 78,198,457.74 | -8,853.68 | 152,479.64 | 78,189,604.06 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比 例的依据及其合理性 |
|---|
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末 余额 | 应收账款和合同资 产期末余额 | 占应收账款和合同 资产期末余额合计 数的比例 | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 96,921,046.30 | 0.00 | 96,921,046.30 | 11.01% | 4,846,052.32 |
| 客户 2 | 71,806,276.30 | 0.00 | 71,806,276.30 | 8.16% | 3,590,313.82 |
| 客户 3 | 66,094,618.57 | 0.00 | 66,094,618.57 | 7.51% | 3,304,730.90 |
| 客户 4 | 55,637,969.24 | 0.00 | 55,637,969.24 | 6.32% | 2,781,898.46 |
| 客户 5 | 41,825,452.19 | 0.00 | 41,825,452.19 | 4.75% | 2,091,272.68 |
| 合计 | 332,285,362.60 | 0.00 | 332,285,362.60 | 37.75% | 16,614,268.18 |
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 45,447,267.77 | 22,960,148.43 |
| 应收债权凭证 | 366,553,385.80 | 397,770,441.69 |
| 合计 | 412,000,653.57 | 420,730,590.12 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提 坏账准备 | 431,292, 937.05 | 100.00% | 19,292,28 3.48 | 4.47% | 412,000, 653.57 | 441,665, 876.53 | 100.00% | 20,935,286 .41 | 4.74% | 420,730,59 0.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.应收债权 | 385,845, | 89.46% | 19,292,28 | 5.00% | 366,553, | 418,705, | 94.80% | 20,935,286 | 5.00% | 397,770,44 |
| 凭证 | 669.28 | 3.48 | 385.80 | 728.10 | .41 | 1.69 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.银行承兑 汇票 | 45,447,2 67.77 | 10.54% | 0.00 | 0.00% | 45,447,2 67.77 | 22,960,1 48.43 | 5.20% | 0.00 | 22,960,148. 43 | |
| 合计 | 431,292, 937.05 | 100.00% | 19,292,28 3.48 | 4.47% | 412,000, 653.57 | 441,665, 876.53 | 100.00% | 20,935,286 .41 | 4.74% | 420,730,59 0.12 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 20,935,286.41 | -1,643,002.93 | 19,292,283.48 | |||
| 合计 | 20,935,286.41 | -1,643,002.93 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 19,292,283.48 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比 例的依据及其合理性 |
|---|
其他说明：
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 164,425,225.45 | |
| 应收债权凭证 | 292,702,148.01 | |
| 合计 | 164,425,225.45 | 292,702,148.01 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 17,557,131.62 | 21,104,832.71 |
| 合计 | 17,557,131.62 | 21,104,832.71 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 个人借款、 备用金 | 2,208,364.06 | 913,051.18 |
| 押金、 保证金 | 8,322,299.39 | 12,115,884.20 |
| 租金水电费 | 3,177,585.56 | 3,773,676.74 |
| 单位往来款 | 11,109,980.21 | 10,518,561.26 |
| 其他 | 1,967,366.13 | 2,248,799.79 |
| 合计 | 26,785,595.35 | 29,569,973.17 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 17,258,171.84 | 17,714,624.27 |
| 1 至 2 年 | 1,149,435.96 | 3,009,220.48 |
| 2 至 3 年 | 78,592.00 | 590,895.62 |
| 3 年以上 | 8,299,395.55 | 8,255,232.80 |
| 3 至 4 年 | 131,520.10 | 352,727.90 |
| 4 至 5 年 | 312,396.90 | 4,378,622.05 |
| 5 年以上 | 7,855,478.55 | 3,523,882.85 |
| 合计 | 26,785,595.35 | 29,569,973.17 |
3） 按坏账计提方法分类披露
☑适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项计提 坏账准备 | 3,733,99 7.69 | 13.94% | 3,733,99 7.69 | 100.00% | 0.00 | 3,733,99 7.69 | 12.63% | 3,733,99 7.69 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提 坏账准备 | 23,051,5 97.66 | 86.06% | 5,494,46 6.04 | 23.84% | 17,557,1 31.62 | 25,835,9 75.48 | 87.37% | 4,731,14 2.77 | 18.31% | 21,104,8 32.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收其他款 项 | 23,051,5 97.66 | 86.06% | 5,494,46 6.04 | 23.84% | 17,557,1 31.62 | 25,835,9 75.48 | 87.37% | 4,731,14 2.77 | 18.31% | 21,104,8 32.71 |
| 合计 | 26,785,5 95.35 | 100.00 % | 9,228,46 3.73 | 34.45% | 17,557,1 31.62 | 29,569,9 73.17 | 100.00 % | 8,465,14 0.46 | 28.63% | 21,104,8 32.71 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东九九华立新材 | 2,729,703.64 | 2,729,703.64 | 2,729,703.64 | 2,729,703.64 | 100.00% | 预计无法回款， |
| 料股份有限公司 | 单项计提坏账 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 扬州市玄裕电子有 限公司 | 1,004,294.05 | 1,004,294.05 | 1,004,294.05 | 1,004,294.05 | 100.00% | 预计无法回款， 单项计提坏账 |
| 合计 | 3,733,997.69 | 3,733,997.69 | 3,733,997.69 | 3,733,997.69 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 17,258,171.84 | 862,908.88 | 5.00% |
| 1-2 年 | 1,149,435.96 | 114,943.60 | 10.00% |
| 2-3 年 | 78,592.00 | 15,718.40 | 20.00% |
| 3-4 年 | 57,000.00 | 28,500.00 | 50.00% |
| 4-5 年 | 120,009.00 | 84,006.30 | 70.00% |
| 5 年以上 | 4,388,388.86 | 4,388,388.86 | 100.00% |
| 合计 | 23,051,597.66 | 5,494,466.04 |
确定该组合依据的说明： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 885,731.22 | 2,991,232.34 | 4,588,176.90 | 8,465,140.46 |
| 2026 年 1 月 1 日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -22,822.34 | -2,748,064.04 | 3,534,209.65 | 763,323.27 |
| 2026 年 6 月 30 日余额 | 862,908.88 | 243,168.30 | 8,122,386.55 | 9,228,463.73 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ☑不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 8,465,140.46 | 763,323.27 | 9,228,463.73 | |||
| 合计 | 8,465,140.46 | 763,323.27 | 0.00 | 0.00 | 9,228,463.73 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比 例的依据及其合理性 |
|---|
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| STC ELECTRONICS TECHNOLOGY COMPANY LMTED | 往来款 | 3,986,205.33 | 1 年内 | 14.88% | 199,310.27 |
| 越南亿胜科技有限公司 | 厂房押金 | 3,405,449.99 | 5 年以上 | 12.71% | 3,405,449.99 |
| 广东九九华立新材料股份有限公司 | 设备款 | 2,729,703.64 | 5 年以上 | 10.19% | 2,729,703.64 |
| 广东雅信净化工程有限公司 | 往来款 | 1,914,200.05 | 1 年内 | 7.15% | 95,710.00 |
| 苏州森丸电子技术有限公司 | 租金水电费 | 1,723,765.98 | 1 年内 | 6.44% | 86,188.30 |
| 合计 | 13,759,324.99 | 51.37% | 6,516,362.20 |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 年以内 | 17,210,474.15 | 97.92% | 13,148,127.17 | 98.64% |
| 1 至 2 年 | 298,713.06 | 1.70% | 180,871.12 | 1.36% |
| 2 至 3 年 | 67,276.00 | 0.38% | ||
| 3 年以上 | 0.00 | 0.00% | ||
| 合计 | 17,576,463.21 | 13,328,998.29 |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 预付金额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 供应商 1 | 1,775,990.54 | 10.10 |
| 供应商 2 | 1,595,054.97 | 9.07 |
| 供应商 3 | 1,581,434.80 | 9.00 |
| 供应商 4 | 1,410,425.15 | 8.02 |
| 供应商 5 | 608,899.20 | 3.46 |
| 合计 | 6,971,804.66 | 39.65 |
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1） 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 180,447,048.72 | 16,051,887.46 | 164,395,161.26 | 138,856,341.30 | 16,885,184.53 | 121,971,156.77 |
| 在产品 | 35,533,511.35 | 35,533,511.35 | 22,379,337.74 | 22,379,337.74 | ||
| 库存商品 | 259,922,731.21 | 19,731,649.45 | 240,191,081.76 | 248,819,730.36 | 18,039,577.92 | 230,780,152.44 |
| 发出商品 | 140,969,188.43 | 11,838,668.67 | 129,130,519.76 | 164,010,137.93 | 10,153,440.43 | 153,856,697.50 |
| 合计 | 616,872,479.71 | 47,622,205.58 | 569,250,274.13 | 574,065,547.33 | 45,078,202.88 | 528,987,344.45 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 16,885,184.53 | 5,415,712.07 | 6,249,009.14 | 16,051,887.46 | ||
| 库存商品 | 18,039,577.92 | 7,736,866.23 | 6,044,794.70 | 19,731,649.45 | ||
| 发出商品 | 10,153,440.43 | 2,154,158.56 | 468,930.32 | 11,838,668.67 | ||
| 合计 | 45,078,202.88 | 15,306,736.86 | 12,762,734.16 | 47,622,205.58 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提 比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提 比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收退货成本 | 0.00 | |
| 补偿性资产 | 0.00 | |
| 待抵扣/待认证进项税额 | 153,178,643.11 | 136,492,805.36 |
| 信用证待摊利息 | 1,243,142.60 | 1,325,018.55 |
| 合计 | 154,421,785.71 | 137,817,823.91 |
补偿性资产相关信息 其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入 其他综合 收益的利 得 | 本期计入 其他综合 收益的损 失 | 本期末累 计计入其 他综合收 益的利得 | 本期末累 计计入其 他综合收 益的损失 | 本期确 认的股 利收入 | 期末余额 | 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 |
|---|
| 收益的原因 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非上市权益 工具投资 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||||
| 合计 | 700,000.00 | 700,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
|---|
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收 益转入留存 收益的金额 | 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 | 其他综合收益 转入留存收益 的原因 |
|---|
其他说明：其他权益工具投资为本公司持有惠州市新一代工业互联网创新研究院 3.43%的股权投资，本公司出于战略目 的而计划长期持有该投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 指定为公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | 178,002,110.97 | 178,002,110.97 |
| 合计 | 178,002,110.97 | 178,002,110.97 |
其他说明：
（1）指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情况
| 单位名称 | 投资金额 | 持股比例（%） |
|---|---|---|
| 苏州科阳半导体有限公司 | 62,430,520.39 | 7.24 |
| 陕西增材制造创业投资基金(有限合伙) | 8,839,999.68 | 4 |
| 深圳市鑫迪科技有限公司 | 20,000,000.00 | 10.74 |
| 苏州聚合鹏飞创业投资合伙企业（有限合伙） | 27,436,523.45 | 4.89 |
| 路华置富电子（深圳）有限公司 | 21,149,189.34 | 4.76 |
| 亿胜科技有限公司 | 31,809,878.11 | 19.5 |
| 安徽凯尔通讯科技有限公司 | 6,336,000.00 | 19.8 |
| 合计 | 178,002,110.97 | - |
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 638,917,394.53 | 651,464,689.09 |
| 合计 | 638,917,394.53 | 651,464,689.09 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 检测设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 437,449,603.07 | 535,152,789.13 | 16,608,090.40 | 34,114,677.49 | 144,972,418.17 | 1,168,297,578.2 6 |
| 2.本期增加金额 | 9,820.23 | 21,184,773.30 | 133,391.63 | 1,913,871.75 | 2,827,817.30 | 26,069,674.21 |
| （1）购置 | 9,820.23 | 16,630,496.05 | 68,347.38 | 1,895,872.69 | 2,070,030.34 | 20,674,566.69 |
| （2）在建工程 转入 | 0.00 | 4,554,277.25 | 65,044.25 | 17,999.06 | 757,786.96 | 5,395,107.52 |
| （3）企业合并 增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 9,797,487.84 | 1,397,604.38 | 507,279.61 | 1,106,967.39 | 146,311.34 | 12,955,650.56 |
| （1）处置或报 废 | 9,797,487.84 | 155,513.35 | 507,279.61 | 1,094,758.89 | 91,170.94 | 11,646,210.63 |
| （2）企业合并减少 | ||||||
| （3）外币折算差异 | 1,242,091.03 | 12,208.50 | 55,140.40 | 1,309,439.93 | ||
| 4.期末余额 | 427,661,935.46 | 554,939,958.05 | 16,234,202.42 | 34,921,581.85 | 147,653,924.13 | 1,181,411,601.9 1 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 117,998,863.22 | 244,631,203.99 | 5,323,411.78 | 25,834,582.85 | 83,597,069.77 | 477,385,131.61 |
| 2.本期增加金额 | 9,885,353.07 | 17,258,338.70 | 223,267.94 | 1,255,118.14 | 4,498,086.68 | 33,120,164.53 |
| （1）计提 | 9,885,353.07 | 17,258,338.70 | 223,267.94 | 1,255,118.14 | 4,498,086.68 | 33,120,164.53 |
| 3.本期减少金额 | 5,416,658.22 | 626,613.66 | 426,816.93 | 897,507.03 | 83,165.71 | 7,450,761.55 |
| （1）处置或报 废 | 5,416,658.22 | 114,391.89 | 426,816.93 | 873,316.63 | 82,053.82 | 6,913,237.49 |
| （2）企业合并减少 | ||||||
| （3）外币折算差异 | 512,221.77 | 24,190.40 | 1,111.89 | 537,524.06 | ||
| 4.期末余额 | 122,467,558.07 | 261,262,929.03 | 5,119,862.79 | 26,192,193.96 | 88,011,990.74 | 503,054,534.59 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 34,350,728.93 | 5,097,028.63 | 39,447,757.56 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 8,084.77 | 8,084.77 | ||||
| （1）处置或报 废 | 8,084.77 | 8,084.77 | ||||
| 4.期末余额 | 34,342,644.16 | 5,097,028.63 | 39,439,672.79 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 305,194,377.39 | 259,334,384.86 | 11,114,339.63 | 8,729,387.89 | 54,544,904.76 | 638,917,394.53 |
| 2.期初账面价值 | 319,450,739.85 | 256,170,856.21 | 11,284,678.62 | 8,280,094.64 | 56,278,319.77 | 651,464,689.09 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 机器设备 | 34,886,231.71 | 15,465,784.65 | 14,068,159.58 | 5,352,287.48 |
| 检测设备 | 9,713,207.62 | 4,932,528.48 | 2,658,925.29 | 2,121,753.85 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 办公设备 | 4,793,893.77 | 3,951,653.16 | 0.00 | 842,240.61 | |
| 合计 | 49,393,333.10 | 24,349,966.29 | 16,727,084.87 | 8,316,281.94 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 22,054,183.70 |
| 机器设备 | 604,723.22 |
| 合计 | 22,658,906.92 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 金日创新科技园厂房宿舍 | 75,844,620.53 | 正在办理中 |
| 合计 | 75,844,620.53 |
其他说明
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 88,511,290.29 | 44,592,342.01 |
| 合计 | 88,511,290.29 | 44,592,342.01 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备 | 22,101,982.36 | 22,101,982.36 | 19,781,143.62 | 19,781,143.62 | ||
| 新厂房建设 | 66,409,307.93 | 66,409,307.93 | 24,811,198.39 | 24,811,198.39 | ||
| 合计 | 88,511,290.29 | 0.00 | 88,511,290.29 | 44,592,342.01 | 0.00 | 44,592,342.01 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余 额 | 本期增 加金额 | 本期 转入 固定 资产 金额 | 本期 其他 减少 金额 | 期末余 额 | 工程累 计投入 占预算 比例 | 工程进 度 | 利息 资本 化累 计金 额 | 其中： 本期利 息资本 化金额 | 本期 利息 资本 化率 | 资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 汽车业务 总部项目 | 273,098, 000.00 | 19,439,9 03.76 | 32,644,1 26.75 | 52,084,0 30.51 | 54.33% | 77.62% | 募集 资金 | |||||
| 合计 | 273,098, 000.00 | 19,439,9 03.76 | 32,644,1 26.75 | 0.00 | 0.00 | 52,084,0 30.51 | 0.00 | 0.00 |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ☑不适用
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 50,765,032.69 | 50,765,032.69 |
| 2.本期增加金额 | 7,465,383.35 | 7,465,383.35 |
| 3.本期减少金额 | 7,958,290.75 | 7,958,290.75 |
| （1）处置 | 6,801,510.78 | 6,801,510.78 |
| （2）企业合并减少 | ||
| （3）汇率折算差异 | 1,156,779.97 | 1,156,779.97 |
| 4.期末余额 | 50,272,125.29 | 50,272,125.29 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 9,698,066.64 | 9,698,066.64 |
| 2.本期增加金额 | 3,991,009.63 | 3,991,009.63 |
| （1）计提 | 3,991,009.63 | 3,991,009.63 |
| 3.本期减少金额 | 5,012,164.93 | 5,012,164.93 |
| （1）处置 | 4,914,449.28 | 4,914,449.28 |
| （2）企业合并减少 | ||
| （3）汇率折算差异 | 97,715.65 | 97,715.65 |
| 4.期末余额 | 8,676,911.34 | 8,676,911.34 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 41,595,213.95 | 41,595,213.95 |
| 2.期初账面价值 | 41,066,966.05 | 41,066,966.05 |
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 商标权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 201,552,334.88 | 39,882,419.82 | 15,106,351.78 | 18,588,335.64 | 4,000.00 | 275,133,442.12 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.本期增加金额 | 324,386.38 | 324,386.38 | ||||
| （1）购置 | 324,386.38 | 324,386.38 | ||||
| （2）内部研 发 | ||||||
| （3）企业合 并增加 | ||||||
| （4）在建工程 转入 | ||||||
| （5）外币折算 差异 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 260,250.00 | 1,229.37 | 261,479.37 | |||
| （1）处置 | ||||||
| （2）外币折算 差异 | 260,250.00 | 1,229.37 | 261,479.37 | |||
| 4.期末余额 | 201,552,334.88 | 39,622,169.82 | 15,106,351.78 | 18,911,492.65 | 4,000.00 | 275,196,349.13 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 16,575,371.36 | 25,510,841.20 | 15,106,351.78 | 14,475,128.38 | 1,266.92 | 71,668,959.64 |
| 2.本期增加金额 | 1,998,510.08 | 1,626,437.62 | 806,972.97 | 200.04 | 4,432,120.71 | |
| （1）计提 | 1,998,510.08 | 1,626,437.62 | 806,972.97 | 200.04 | 4,432,120.71 | |
| （2）外币折算 差异 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 260,250.00 | 0.00 | 1,229.37 | 0.00 | 261,479.37 |
| （1）处置 | ||||||
| （2）外币折算 差异 | 260,250.00 | 1,229.37 | 261,479.37 | |||
| 4.期末余额 | 18,573,881.44 | 26,877,028.82 | 15,106,351.78 | 15,280,871.98 | 1,466.96 | 75,839,600.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 182,978,453.44 | 12,745,141.00 | 3,630,620.67 | 2,533.04 | 199,356,748.15 | |
| 2.期初账面价值 | 184,976,963.52 | 14,371,578.62 | 4,113,207.26 | 2,733.08 | 203,464,482.48 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.38%
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事 项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成的 | 处置 |
| 江苏凯尔生物识别科技有限公司 | 1,614,666.89 | 1,614,666.89 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳硕贝德无线科技有限公司 | 4,031,670.03 | 4,031,670.03 | ||||
| 东莞市合众导热科技有限公司 | 20,697,309.39 | 20,697,309.39 | ||||
| 惠州金日工业科技有限公司 | 29,732,595.70 | 29,732,595.70 | ||||
| 合计 | 56,076,242.01 | 56,076,242.01 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||||
| 江苏凯尔生物识别科技有限公司 | 1,614,666.89 | 1,614,666.89 | ||||
| 深圳硕贝德无线科技有限公司 | 4,031,670.03 | 4,031,670.03 | ||||
| 东莞市合众导热科技有限公司 | 20,697,309.39 | 20,697,309.39 | ||||
| 惠州金日工业科技有限公司 | 10,758,317.17 | 10,758,317.17 | ||||
| 合计 | 37,101,963.48 | 37,101,963.48 |
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
|---|
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
|---|
其他说明
2022 年 10 月 17 日，公司与惠州华声企业管理有限公司、惠州金日观远企业管理合伙企业（有限合伙）、惠州市金
飞粤科技服务有限公司签订《惠州金日工业科技有限公司之股权转让及增资协议》，协议约定公司以 4,320.00 万元购买
惠州华声企业管理有限公司持有的惠州金日工业科技有限公司（以下简称金日公司）25%股权、惠州金日观远企业管理
合伙企业（有限合伙）持有的金日公司 5%股权、惠州市金飞粤科技服务有限公司持有的金日公司 10%股权，本公司另
出资 2,500.00 万元对金日公司进行增资，其他股东同意放弃优先认购权，增资完成后公司合计持有金日公司 51.2782%的
股权。2022 年 10 月 31 日（购买日）金日公司的可辨认净资产为 75,017,072.16 元，公司取得的其 51.2782%股权对应的
净资产为 38,467,404.30 元，形成商誉 29,732,595.70 元。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 ☑不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 ☑不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
☐适用 ☑不适用 其他说明：公司于每年年度终了时进行减值测试。
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租入固定资产装修 | 36,153,945.93 | 8,092,039.81 | 6,325,948.83 | 193,963.64 | 37,726,073.27 |
| 财产保险费 | 424,528.29 | 0.00 | 141,509.46 | 0.00 | 283,018.83 |
| 合计 | 36,578,474.22 | 8,092,039.81 | 6,467,458.29 | 193,963.64 | 38,009,092.10 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 129,763,212.41 | 19,464,481.85 | 124,340,875.68 | 18,651,131.36 |
| 内部交易未实现利润 | 0.00 | 0.00 | ||
| 可抵扣亏损 | 190,528,845.35 | 28,579,326.80 | 181,384,865.88 | 27,207,729.88 |
| 信用减值准备 | 75,836,662.61 | 11,375,499.39 | 76,398,193.13 | 11,459,728.97 |
| 递延收益 | 85,666,299.76 | 12,849,944.97 | 91,018,283.20 | 13,652,742.48 |
| 租赁负债 | 3,345,172.20 | 501,775.83 | 3,304,849.83 | 495,727.47 |
| 固定资产加计扣除折旧 | 1,123,433.68 | 168,515.05 | 783,817.12 | 117,572.57 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 987,225.00 | 148,083.75 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 487,250,851.01 | 73,087,627.64 | 477,230,884.84 | 71,584,632.73 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值 变动 | 18,735,250.58 | 2,810,287.59 | 18,735,250.58 | 2,810,287.59 |
| 使用权资产 | 2,979,040.99 | 446,856.15 | 3,163,650.67 | 474,547.60 |
| 固定资产加计扣除 | 5,381,710.19 | 807,256.52 | 5,381,710.19 | 807,256.53 |
| 合计 | 27,096,001.76 | 4,064,400.26 | 27,280,611.44 | 4,092,091.72 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 4,064,400.26 | 69,023,227.38 | 4,092,091.72 | 67,492,541.01 |
| 递延所得税负债 | 4,064,400.26 | 4,092,091.72 |
|---|
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 475,614,756.48 | 526,003,384.57 |
| 资产减值准备 | 39,640,192.58 | 42,526,611.38 |
| 信用减值准备 | 50,141,756.61 | 47,308,332.77 |
| 递延收益 | 345,249.82 | 690,499.84 |
| 租赁负债 | 38,943,392.79 | 38,872,376.52 |
| 合计 | 604,685,348.28 | 655,401,205.08 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 22,569,675.17 | 19,368,588.44 | |
| 2027 年 | 80,681,819.80 | 80,275,839.80 | |
| 2028 年 | 107,043,760.93 | 141,492,141.95 | |
| 2029 年 | 80,864,064.65 | 101,958,626.54 | |
| 2030 年 | 120,199,104.32 | 182,908,187.84 | |
| 2031 年 | 64,256,331.61 | ||
| 合计 | 475,614,756.48 | 526,003,384.57 |
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备、工程款 | 497,430.22 | 497,430.22 | 2,574,983.49 | 2,574,983.49 | ||
| 惠州欣硕投资合伙企业 （有限合伙） | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | ||
| 合计 | 1,747,430.22 | 1,747,430.22 | 3,824,983.49 | 3,824,983.49 |
补偿性资产相关信息 其他说明：
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 96,993,312. 28 | 96,993,312. 28 | 保证金 | 保证金存 款质押 | 67,693,033. 49 | 67,693,033. 49 | 保证金 | 保证金存 款质押 |
| 应收票据 | 64,308,072. 63 | 64,308,072. 63 | 已背书或 贴现但尚 未到期 | 信用风险 未转移 | 47,745,718. 59 | 47,745,718. 59 | 已背书或贴现 但尚未到期 | 信用风险 未转移 |
| 固定资产 | 181,801,23 4.21 | 181,801,23 4.21 | 抵押借款 | 项目贷抵 押借款 | 77,263,213. 99 | 77,263,213. 99 | 抵押借款 | 项目贷抵 押借款 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 无形资产 | 31,753,772. 86 | 31,753,772. 86 | 抵押借款 | 项目贷抵 押借款 | 24,938,100. 00 | 23,649,631. 50 | 抵押借款 | 项目贷抵 押借款 |
| 应收款项融 资 | 292,702,14 8.01 | 278,067,04 0.61 | 已背书或 贴现但尚 未到期 | 信用风险 未转移 | 266,423,62 4.35 | 253,102,44 3.13 | 已背书或贴现 但尚未到期 | 信用风险 未转移 |
| 合计 | 667,558,53 9.99 | 652,923,43 2.59 | 484,063,69 0.42 | 469,454,04 0.70 |
其他说明：
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 78,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 保证借款 | 683,518,812.72 | 644,000,000.00 |
| 信用借款 | 120,000,000.00 | 28,000,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 503,436.34 | 466,360.11 |
| 已贴现未到期应收票据 | 20,728,210.70 | 14,631,926.72 |
| 已贴现未到期应收款项融资 | 265,619,384.87 | 236,710,656.63 |
| 合计 | 1,168,369,844.63 | 993,808,943.46 |
短期借款分类的说明：短期借款中，抵押借款 7800.00 万元为惠州金日工业科技有限公司在中国银行股份有限公司借
款，抵（质）押品为固定资产-房屋建筑物、无形资产-土地使用权。
22、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 套期保值工具 | 1,002,925.00 | |
| 合计 | 1,002,925.00 | 0.00 |
其他说明：
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 51,544,749.79 | 29,847,978.01 |
| 合计 | 51,544,749.79 | 29,847,978.01 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付货款 | 725,794,541.55 | 790,192,903.10 |
| 应付工程设备款 | 13,408,014.34 | 17,851,954.09 |
| 合计 | 739,202,555.89 | 808,044,857.19 |
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 24,198,589.65 | 27,933,039.30 |
| 合计 | 24,198,589.65 | 27,933,039.30 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预提费用、押金、往来款等 | 24,198,589.65 | 27,933,039.30 |
| 合计 | 24,198,589.65 | 27,933,039.30 |
26、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收商品款 | 12,608,764.79 | 9,152,245.68 |
| 合计 | 12,608,764.79 | 9,152,245.68 |
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金 额 | 变动原因 |
|---|
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 78,330,525.58 | 305,871,111.58 | 320,711,455.15 | 63,490,182.01 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 404,174.95 | 18,252,469.41 | 18,197,474.34 | 459,170.02 |
| 合计 | 78,734,700.53 | 324,123,580.99 | 338,908,929.49 | 63,949,352.03 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、津贴 和补贴 | 77,223,401.90 | 280,768,181.11 | 295,686,483.41 | 62,305,099.60 |
| 2、职工福利费 | 590,705.75 | 11,790,751.66 | 11,882,885.30 | 498,572.11 |
| 3、社会保险费 | 172,885.87 | 7,337,723.89 | 7,313,525.74 | 197,084.02 |
| 其中：医疗保险费 | 169,068.32 | 6,071,467.80 | 6,057,227.86 | 183,308.26 |
| 工伤保险费 | 1,338.32 | 671,259.17 | 671,512.82 | 1,084.67 |
| 生育保险费 | 2,479.23 | 594,996.92 | 584,785.06 | 12,691.09 |
| 4、住房公积金 | 20,760.00 | 4,633,616.95 | 4,633,616.95 | 20,760.00 |
| 5、工会经费和职工教 育经费 | 322,772.06 | 1,340,837.97 | 1,194,943.75 | 468,666.28 |
| 合计 | 78,330,525.58 | 305,871,111.58 | 320,711,455.15 | 63,490,182.01 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 280,009.14 | 17,097,123.54 | 17,050,595.48 | 326,537.20 |
| 2、失业保险费 | 124,165.81 | 1,155,345.87 | 1,146,878.86 | 132,632.82 |
| 合计 | 404,174.95 | 18,252,469.41 | 18,197,474.34 | 459,170.02 |
其他说明：
28、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 4,310,498.46 | 1,412,603.21 |
| 企业所得税 | 2,978,466.63 | 4,810,184.18 |
| 个人所得税 | 1,033,856.79 | 1,308,143.35 |
| 城市维护建设税 | 6,426,531.37 | 5,126,370.91 |
| 地方教育费附加 | 1,836,295.19 | 1,464,794.59 |
| 教育费附加 | 2,753,984.60 | 2,197,186.77 |
| 印花税 | 453,250.66 | 396,191.28 |
| 房产税 | 1,089,770.74 | 513,169.97 |
| 城镇土地使用税 | 197,427.95 | 11,029.13 |
| 合计 | 21,080,082.39 | 17,239,673.39 |
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 84,024,672.84 | 81,373,202.58 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,767,000.40 | 6,677,419.27 |
|---|---|---|
| 合计 | 91,791,673.24 | 88,050,621.85 |
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 已背书转让但未到期的银行承兑汇票 | 43,579,861.93 | 33,113,791.87 |
| 已背书转让但未到期的应收债权凭证 | 27,082,763.14 | 29,712,967.72 |
| 待转销项税额 | 1,232,216.88 | 657,010.97 |
| 合计 | 71,894,841.95 | 63,483,770.56 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券 名称 | 面值 | 票面 利率 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面 值计 提利 息 | 溢折 价摊 销 | 本期 偿还 | 期末 余额 | 是否 违约 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 |
其他说明：
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 117,150,000.00 | 59,500,000.00 |
| 保证借款 | 155,540,000.00 | 227,000,000.00 |
| 合计 | 272,690,000.00 | 286,500,000.00 |
长期借款分类的说明：长期借款中抵押借款余额合计 117,150,000.00 元，具体包括：（1）惠州金日工业科技有限公司向 中国银行股份有限公司的借款 56,000,000 元，抵（质）押品为固定资产-房屋建筑物、无形资产-土地使用权；（2）江苏 凯尔生物识别科技有限公司向华夏银行股份有限公司的借款 61,150,000 元，抵（质）押品为房地产。
其他说明，包括利率区间：1.8%-3.5%
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 34,521,564.59 | 35,499,807.08 |
| 合计 | 34,521,564.59 | 35,499,807.08 |
其他说明
33、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 91,708,783.04 | 320,000.00 | 6,017,233.46 | 86,011,549.58 | 与资产相关 |
| 合计 | 91,708,783.04 | 320,000.00 | 6,017,233.46 | 86,011,549.58 |
其他说明：
34、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 460,038,153.00 | 460,038,153.00 |
其他说明：
35、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 545,720,906.55 | 0.00 | 0.00 | 545,720,906.55 |
| 合计 | 545,720,906.55 | 0.00 | 0.00 | 545,720,906.55 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 | 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 | 减： 所得 税费 用 | 税后归属于 母公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 二、将重分类 进损益的其他 综合收益 | -535,430.36 | -2,733,491.02 | -2,733,491.02 | -3,268,921.38 | ||||
| 外币财务 报表折算差额 | -535,430.36 | -2,733,491.02 | -2,733,491.02 | -3,268,921.38 | ||||
| 其他综合收益 合计 | -535,430.36 | -2,733,491.02 | -2,733,491.02 | -3,268,921.38 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 46,709,488.08 | 2,995,010.76 | 49,704,498.84 |
| 合计 | 46,709,488.08 | 2,995,010.76 | 49,704,498.84 |
|---|
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | -42,860,079.76 | -103,400,545.44 |
| 调整后期初未分配利润 | -42,860,079.76 | -103,400,545.44 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 25,284,293.73 | 33,530,824.76 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,995,010.76 | 2,330,467.99 |
| 期末未分配利润 | -20,570,796.79 | -72,200,188.67 |
调整期初未分配利润明细：
- 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
- 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
39、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,547,716,721.36 | 1,228,406,597.46 | 1,201,404,642.90 | 916,767,651.06 |
| 其他业务 | 7,898,876.94 | 8,197,556.18 | 6,835,092.70 | 4,704,813.99 |
| 合计 | 1,555,615,598.30 | 1,236,604,153.64 | 1,208,239,735.60 | 921,472,465.05 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 1 | 分部 2 | 合计 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地 区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客 户类型 | ||||||||
| 其中： |
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转 让的时间 分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期 限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠 道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务 的时间 | 重要的支付条 款 | 公司承诺转让 商品的性质 | 是否为主要责 任人 | 公司承担的预 期将退还给客 户的款项 | 公司提供的质 量保证类型及 相关义务 |
|---|
其他说明 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年 度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。 合同中可变对价相关信息： 重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
|---|
其他说明
40、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 3,015,262.97 | 3,192,704.63 |
| 教育费附加 | 1,295,558.80 | 1,369,994.54 |
| 房产税 | 1,830,368.90 | 1,989,658.39 |
| 土地使用税 | 208,457.08 | 213,938.14 |
| 车船使用税 | 4,800.00 | 6,000.00 |
| 印花税 | 1,336,939.15 | 892,761.68 |
| 地方教育费附加 | 863,964.05 | 913,329.75 |
| 环保税 | 229.38 | 232.48 |
| 其他 | 0.00 | 9,142.04 |
| 合计 | 8,555,580.33 | 8,587,761.65 |
其他说明：
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 91,557,519.01 | 75,299,067.53 |
| 咨询顾问费 | 3,234,050.42 | 5,604,431.77 |
| 折旧与摊销 | 9,927,070.06 | 7,852,990.09 |
| 差旅招待费 | 10,749,891.13 | 6,659,495.17 |
| 办公费用 | 5,187,213.31 | 7,148,306.50 |
| 其他费用 | 2,478,629.89 | 2,402,430.66 |
| 合计 | 123,134,373.82 | 104,966,721.72 |
其他说明
42、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 16,789,754.41 | 13,378,447.87 |
| 咨询顾问费 | 874,980.77 | 1,578,049.68 |
| 差旅招待费 | 9,611,014.72 | 8,744,422.17 |
| 办公费用 | 348,479.08 | 967,187.43 |
| 其它费用 | 1,741,325.76 | 500,676.07 |
| 合计 | 29,365,554.74 | 25,168,783.22 |
其他说明：
43、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 61,847,243.28 | 52,680,453.22 |
| 折旧与摊销 | 6,585,917.25 | 7,889,661.28 |
| 差旅招待费 | 2,346,502.48 | 2,107,145.57 |
| 模具治具费 | 5,813,346.39 | 5,437,634.33 |
| 辅料消耗 | 8,863,794.64 | 9,431,877.80 |
| 办公费用 | 1,671,641.11 | 1,529,364.49 |
| 其他费用 | 3,302,357.43 | 6,689,733.31 |
| 合计 | 90,430,802.58 | 85,765,870.00 |
其他说明
44、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 15,459,142.12 | 17,081,291.14 |
| 减：利息收入 | 956,889.55 | 2,773,310.85 |
| 利息净支出 | 14,502,252.57 | 14,307,980.29 |
| 汇兑损益 | 12,602,954.54 | -653,374.03 |
| 手续费及其他 | 5,919,488.49 | 5,290,063.91 |
45、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、计入其他收益的政府补助 | 6,494,047.46 | 9,407,216.50 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 （与资产相关） | 6,017,233.46 | 6,314,911.50 |
| 直接计入当期损益的政府补助 （与收益相关） | 476,814.00 | 3,092,305.00 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他 收益的项目 | 2,022,567.73 | 3,070,339.11 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 156,427.77 | 143,171.62 |
| 进项税加计扣除 | 1,866,139.96 | 2,927,167.49 |
| 合计 | 8,516,615.19 | 12,477,555.61 |
46、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 125,954.65 | |
| 衍生金融负债 | -987,225.00 | |
| 合计 | -861,270.35 | 0.00 |
其他说明：
47、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 583,250.16 | |
| 衍生工具产生的投资收益 | 137,067.86 | 572,600.00 |
| 承兑汇票贴息 | -326,459.78 | |
| 收回其他非流动金融资产投资产生的收 益及投资分红 | 1,254,908.55 | 631,560.57 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,043,766.07 | |
| 合计 | 1,648,766.79 | 3,247,926.64 |
其他说明
48、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | -617,508.39 | -3,452,785.10 |
| 应收账款坏账损失 | 8,853.68 | -2,944,090.31 |
| 其他应收款坏账损失 | -763,323.27 | -607,151.01 |
| 应收债权凭证坏账损失 | 1,643,002.93 |
49、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 | -15,306,736.86 | -9,710,102.77 |
| 十二、其他 | 1,877,104.70 | |
| 合计 | -15,306,736.86 | -7,832,998.07 |
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生物性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 686,547.90 | 1,525.82 |
| 其中：固定资产 | 686,547.90 | 1,525.82 |
51、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚款及违约赔偿收入 | 30,288.81 | 52,445.11 | 30,288.81 |
| 其他 | 3,175.35 | 5,230.00 | 3,175.35 |
| 合计 | 33,464.16 | 57,675.11 | 33,464.16 |
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 0.00 | 12,000.00 | 0.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,112,231.48 | 277,781.75 | 4,112,231.48 |
| 滞纳金和罚款 | 2,217.00 | 68,894.40 | 2,217.00 |
| 其他 | 37,109.81 | 13,750.00 | 37,109.81 |
| 合计 | 4,151,558.29 | 372,426.15 | 4,151,558.29 |
其他说明：
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
| 当期所得税费用 | 2,307,614.31 | 3,693,090.76 |
|---|---|---|
| 递延所得税费用 | -1,530,686.37 | -1,819,731.36 |
| 合计 | 776,927.94 | 1,873,359.40 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 25,337,291.08 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,800,593.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 32,907.02 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,308,070.70 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,835,558.37 |
| 研发加计扣除 | -9,200,201.81 |
| 所得税费用 | 776,927.94 |
其他说明：
54、其他综合收益
详见附注七、36
55、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 1,033,440.35 | 2,173,259.92 |
| 政府补助 | 1,477,556.30 | 1,352,291.80 |
| 其他往来款等 | 14,716,063.08 | 10,052,248.47 |
| 合计 | 17,227,059.73 | 13,577,800.19 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明： 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 管理费用 | 20,978,968.00 | 15,428,328.10 |
| 研发费用 | 6,257,233.42 | 5,400,375.76 |
| 销售费用 | 7,852,563.08 | 6,651,408.60 |
| 财务费用 | 532,701.81 | 1,274,681.57 |
| 其他往来款等 | 15,119,098.66 | 11,035,641.50 |
| 合计 | 50,740,564.97 | 39,790,435.53 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 业绩补偿款 | 9,700,688.03 | |
| 合计 | 9,700,688.03 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
收到的其他与投资活动有关的现金说明： 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 票据贴现 | 35,504,365.70 | 26,387,100.75 |
| 合计 | 35,504,365.70 | 26,387,100.75 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 支付租赁负债的本金和利息 | 5,505,448.89 | 9,903,271.67 |
| 单位往来款 | 270,000.00 | 92,827.78 |
| 合计 | 5,775,448.89 | 9,996,099.45 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ☑不适用
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： |
| 净利润 | 24,560,363.14 | 42,035,336.93 |
|---|---|---|
| 加：资产减值准备 | 15,035,711.89 | 14,837,024.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 | 33,120,164.53 | 29,799,693.33 |
| 使用权资产折旧 | 3,991,009.63 | 3,452,534.26 |
| 无形资产摊销 | 4,432,120.71 | 3,956,427.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,467,458.29 | 4,698,212.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） | -686,547.90 | -1,525.82 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） | 4,112,231.48 | 277,781.75 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） | 861,270.35 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 16,227,575.43 | 16,818,489.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,648,766.79 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） | -1,530,686.37 | -1,819,731.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） | 0.00 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -40,262,929.68 | -110,808,517.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） | -6,377,320.05 | -41,965,768.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） | -72,576,750.95 | 24,715,290.22 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,275,096.29 | -14,004,752.17 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 192,195,021.33 | 379,982,044.31 |
| 减：现金的期初余额 | 159,447,940.46 | 356,308,569.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 32,747,080.87 | 23,673,474.83 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 192,195,021.33 | 159,447,940.46 |
| 其中：库存现金 | 1,440,802.11 | 226,920.75 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 190,754,219.22 | 151,489,339.71 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,731,680.00 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 192,195,021.33 | 159,447,940.46 |
|---|
（3） 其他重大活动说明
供应商融资安排
①供应商融资安排的条款和条件
本公司引入第三方供应链信息服务平台，为持有本公司电子债权凭证的供应商提供服务。本公司在电子债权凭证项
下的付款义务是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任
主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据业务规则于付款日划付等额电子债权凭证项下金额。电子债权凭证可转让、融
资。
- ②属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项 单位：元
| 列报项目 | 2026 年 6 月 30 日 | 2026 年 1 月 1 日 |
|---|---|---|
| 短期借款 | 336,347,595.57 | 251,342,583.35 |
| 应付账款 | 59,662,059.28 | 118,855,002.86 |
| 其中：供应商已收到的款项 | 46,655,083.66 | 56,198,704.73 |
- ③属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间
属于该安排项下的负债和不属于该安排项下的可比应付账款的付款到期区间无明显变化，通常付款天数不超过 90
天。
④属于供应商融资安排的金融负债中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响
本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。
57、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 7,090,274.57 | 6.8109 | 48,291,151.07 |
| 欧元 | 121,716.94 | 7.7671 | 945,387.64 |
| 港币 | 746,185.78 | 0.86855 | 648,099.66 |
| 日元 | 0.00 | 0.042045 | 0.00 |
| 新台币 | 8,680,491.00 | 0.21338 | 1,852,243.17 |
| 韩元 | 416,011,102.00 | 0.004403 | 1,831,696.88 |
| 越南盾 | 10,582,622,011.00 | 0.000259 | 2,740,899.10 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 52,510,362.61 | 6.8109 | 357,642,828.70 |
| 欧元 | 145,753.33 | 7.7671 | 1,132,080.69 |
|---|---|---|---|
| 港币 | 0.00 | 0.86855 | 0.00 |
| 日元 | 0.00 | 0.042045 | 0.00 |
| 新台币 | 148,460.00 | 0.21338 | 31,678.39 |
| 韩元 | 634,400.00 | 0.004403 | 2,793.26 |
| 越南盾 | 11,666,666,666.67 | 0.000259 | 3,021,666.67 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 10,513,180.84 | 6.8109 | 71,604,223.38 |
| 日元 | 28,155,912.64 | 0.042045 | 1,183,815.35 |
| 韩元 | 7,290,608.94 | 0.004403 | 32,100.55 |
| 越南盾 | 167,227,788,372.50 | 0.000259 | 43,311,997.19 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 682,722.15 | 6.8109 | 4,649,952.29 |
| 越南盾 | 8,591,663,027.46 | 0.000259 | 2,225,240.72 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 25,611.62 | 6.8109 | 174,438.18 |
| 新台币 | 3,298,000.00 | 0.21338 | 703,727.24 |
| 越南盾 | 12,500,397,031.26 | 0.000259 | 3,237,602.83 |
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临 的风险
□适用 ☑不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本 位币发生变化的还应披露原因。
☑适用 □不适用
境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
| 境外经营实体 | 经营地 | 记账本位币 | 期末汇率 |
|---|---|---|---|
| 硕贝德（韩国）有限公司 | 韩国水原市 | 韩元 | 0.004403 |
| 台湾硕贝德无线科技有限公司 | 台湾桃园市 | 新台币 | 0.21338 |
| 百斯联合全球有限公司 | 英属维尔京群岛 | 美元 | 6.8109 |
| SPEED WIRELESS TECHNOLOGY INC. | 美国加州 | 美元 | 6.8109 |
| 硕贝德国际（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 6.8109 |
| 越南硕贝德通讯科技有限公司 | 越南永福省平川县 | 越南盾 | 0.000259 |
| 越南硕贝德电子科技有限公司 | 太原省公河市新光社 | 越南盾 | 0.000259 |
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ☑不适用
58、租赁
（1） 本公司作为承租方
☑适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ☑不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
☑适用 □不适用
| 项目 | 本期金额 |
|---|---|
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 1,957,939.58 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁 除外） | 342,725.71 |
| 租赁负债的利息费用 | 768,433.31 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,345,630.53 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 租赁收入 | 2,454,442.26 | |
| 合计 | 2,454,442.26 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ☑不适用 未来五年每年未折现租赁收款额
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
|---|---|---|
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 4,698,005.63 | 3,830,862.32 |
| 第二年 | 3,520,183.49 | 3,206,025.63 |
| 第三年 | 2,219,431.19 | 3,190,594.44 |
| 第四年 | 949,541.28 | 1,024,403.64 |
| 第五年 | 881,651.38 | 1,024,403.64 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 0.00 | 0.00 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 苏州硕贝德创新技术研究 有限公司 | 50,000,000.00 人民币 | 苏州 | 苏州 | 电子信息业 | 100.00% | 设立 | |
| 硕贝德（韩国）有限公司 | 2,636,923,100.00 韩币 | 韩国水原市 | 韩国水原市 | 电子信息业 | 100.00% | 设立 | |
| 广州硕贝德无线科技有限 公司 | 100,000,000.00 人民币 | 广州 | 广州 | 电子信息业 | 100.00% | 设立 | |
| 硕贝德国际（香港）有限 公司 | 1.00 港币 | 香港 | 香港 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 台湾硕贝德无线科技有限 公司 | 96,000,000.00 新台币 | 台湾桃园市 | 台湾桃园市 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 惠州金日工业科技有限公 司 | 76,796,295.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 电子信息业 | 51.28% | 购买 | |
| 江苏凯尔生物识别科技有 限公司 | 100,000,000.00 人民币 | 苏州 | 苏州 | 电子信息业 | 75.96% | 购买 | |
| 惠州硕贝德汽车智联科技 有限公司 | 30,000,000.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 电子信息业 | 80.00% | 设立 | |
| 东莞市合众导热科技有限 公司 | 16,923,100.00 人民币 | 东莞 | 东莞 | 电子制造业 | 91.14% | 购买 | |
| 苏州硕贝德通讯技术有限 公司 | 50,000,000.00 人民币 | 苏州 | 苏州 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 越南硕贝德通讯科技有限 公司 | 5,000,000.00 美元 | 越南永福省 平川县 | 越南永福省 平川县 | 电子信息业 | 100.00 % | 设立 | |
| 深圳硕贝德无线科技有限 公司 | 5,470,000.00 美元 | 深圳 | 深圳 | 电子信息业 | 100.00% | 购买 | |
| 百斯联合全球有限公司 | 3,000,000.00 美元 | 英属维尔京 群岛 | 英属维尔京 群岛 | 电子信息业 | 70.00% | 设立 | |
| SPEED WIRELESS TECHNOLOGY INC. | 3,000,000.00 美元 | 美国加州 | 美国加州 | 电子制造业 | 70.00% | 设立 | |
| 荆门硕贝德新能源科技有 限公司 | 50,000,000.00 人民币 | 荆门 | 荆门 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 硕贝德（苏州）电子科技 有限公司 | 1,000,000.00 人民币 | 苏州 | 苏州 | 电子信息业 | 70.00% | 设立 | |
| 惠州市硕众导热科技有限 公司 | 65,000,000.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 电子制造业 | 91.14% | 设立 | |
| 苏州硕贝德通讯电子有限 公司 | 10,000,000.00 人民币 | 苏州 | 苏州 | 批发业 | 100.00 % | 设立 | |
| 广州硕贝德科技有限公司 | 300,000,000.00 人民币 | 广州 | 广州 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏硕贝德微电子科技有 限公司 | 50,000,000.00 人民币 | 苏州 | 苏州 | 电子制造业 | 54.00% | 设立 | |
| 惠州市凯亿鑫智能装备有 限公司 | 10,000,000.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 电子制造业 | 60.00% | 购买 | |
| 惠州市硕贝德供应链管理 有限公司 | 30,000,000.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 惠州市硕贝德电气科技有 限公司 | 20,000,000.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 惠州市硕贝德新能科技有 限公司 | 30,000,000.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 电子制造业 | 100.00% | 设立 |
| 惠州德特投资有限公司 | 3,000,000.00 人民币 | 惠州 | 惠州 | 投资业 | 100.00% | 设立 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 越南硕贝德电子科技有限 公司 | 72,800,000,000.00 越南盾 | 越南太原省 公河市 | 越南太原省 公河市 | 电子制造业 | 54.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比 例 | 本期归属于少数股 东的损益 | 本期向少数股东宣 告分派的股利 | 期末少数股东权 益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 惠州金日工业科技有限公司 | 48.72% | -443,655.97 | 84,752,829.62 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名 称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资 产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负 债 | 非流动 负债 | 负债合 计 | 流动资 产 | 非流动 资产 | 资产合 计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 惠州金日 工业科技 有限公司 | 571,714, 399.95 | 155,738, 497.84 | 727,452,8 97.79 | 500,993 ,365.27 | 56,597, 624.70 | 557,590, 989.97 | 550,175, 687.50 | 151,890, 116.27 | 702,065, 803.77 | 471,793,3 09.42 | 59,500,0 00.00 | 531,293,3 09.42 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动现 金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 | 经营活动现 金流量 | |
| 惠州金日工 业科技有限 公司 | 291,502,794.37 | -910,586.53 | -910,586.53 | -48,495,243.79 | 239,786,700.76 | 17,114,515.75 | 17,114,515.75 | -29,584,886.74 |
其他说明：
九、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
☑适用 □不适用
应收款项的期末余额：0.00 元。 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ☑不适用
2、涉及政府补助的负债项目
☑适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营 业外收入金 额 | 本期转入其 他收益金额 | 本期其他 变动 | 期末余额 | 与资产/收益 相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 91,708,783.04 | 320,000.00 | 6,017,233.46 | 86,011,549.58 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
☑适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他收益（与资产相关） | 6,017,233.46 | 6,314,911.50 |
| 其他收益（与收益相关） | 476,814.00 | 3,092,305.00 |
| 合计 | 6,494,047.46 | 9,407,216.50 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管
理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合
同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场
消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类
型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 38.68%（比较期：31.00%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 51.37%（比较期：67.21%）。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负
责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监
控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证
券。
（三）市场风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ☑不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ☑不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ☑不适用 其他说明
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价值 计量 | 第二层次公允价值 计量 | 第三层次公允价值 计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| （八）其他非流动金融资产 | 178,002,110.97 | 178,002,110.97 | ||
| （九）应收融资款 | 45,447,267.77 | 385,845,669.28 | 431,292,937.05 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十二、关联方及关联交易
- 1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业 的持股比例 | 母公司对本企业 的表决权比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 西藏 | 贸易 | 5,000.00 万元 | 17.13% | 17.13% |
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方：西藏硕贝德控股有限公司为公司控股股东，直接持有本公司 17.13%股份，西藏硕贝德控股有限
公司与朱坤华及朱旭东、朱旭华为一致行动人；合计持有本公司股份 20.62%；
本公司实际控制人为朱坤华先生，直接持有本公司 2.81%股份，通过西藏硕贝德控股有限公司间接持有 9.7666%股 份，合计持有本公司 12.5787%股份。 本企业最终控制方是朱坤华 其他说明：
- 2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
- 3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 惠州硕贝德电子有限公司 | 公司控股股东控制的公司 |
| 深圳硕贝德精密技术股份有限公司 | 实际控制人直接控制的公司 |
| 深圳市科盛通信技术有限公司 | 公司控股股东控制的公司 |
| 惠州硕贝德精密技术工业有限公司 | 实际控制人间接联营的公司 |
|---|---|
| 惠州市硕贝德精工技术有限公司 | 实际控制人间接控制的公司 |
| 惠州硕贝德半导体材料有限公司 | 公司控股股东间接控制的公司 |
| 安徽凯尔通讯科技有限公司 | 朱坤华、温巧夫、俞斌曾任职（自 2026 年 4 月起不属于关联方） |
| 李琴芳 | 实际控制人配偶 |
| 朱旭东 | 董事、实际控制人兄弟 |
| 朱旭华 | 实际控制人兄弟 |
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交 易额度 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 惠州市硕贝德精工技术有限公司 | 采购货物 | 2,193,098.52 | 5,000,000.00 | 否 | 4,326,683.40 |
| 安徽凯尔通讯科技有限公司 | 采购货物 | 556.12 | 250,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 深圳硕贝德精密技术股份有限公司 | 销售货物 | 75,452.13 | 551,293.33 |
| 深圳市科盛通信技术有限公司 | 销售货物 | 0.00 | 44,002.88 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 深圳市科盛通信技术有限公司 | 房屋建筑物 | 72,725.55 | 75,320.91 |
| 惠州硕贝德电子有限公司 | 房屋建筑物 | 337,275.39 | 341,028.82 |
| 惠州硕贝德半导体材料有限公司 | 房屋建筑物 | 245,399.42 | 244,223.25 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资 产种类 | 简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用（如适用） | 未纳入租赁负 债计量的可变 租赁付款额 （如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债 利息支出 | 增加的使用权资 产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期发生 额 | 上期发生 额 | 本期发 生额 | 上期发 生额 | 本期发 生额 | 上期发生 额 | 本期发生 额 | 上期发 生额 | 本期发生 额 | 上期发 生额 | ||
| 惠州市硕贝 德精工技术 有限公司 | 房屋建 筑物 | 23,050.62 | 23,924.77 | 20,002.5 3 | 23,924.77 | ||||||
| 惠州硕贝德 精密技术工 业有限公司 | 房屋建 筑物 | 828,889.17 | 772,742. 37 | 828,889.1 7 | 60,474.77 | 1,280,224 .34 |
关联租赁情况说明
- （3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 300,000,000.00 | 2024 年 04 月 29 日 | 2029 年 04 月 29 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 145,000,000.00 | 2025 年 06 月 23 日 | 2026 年 12 月 31 日 | 否 |
| 朱坤华 | 200,000,000.00 | 2024 年 10 月 21 日 | 2025 年 10 月 31 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 200,000,000.00 | 2026 年 01 月 05 日 | 2026 年 12 月 31 日 | 否 |
| 朱坤华 | 120,000,000.00 | 2025 年 05 月 20 日 | 2026 年 03 月 16 日 | 否 |
| 朱坤华 | 120,000,000.00 | 2024 年 01 月 22 日 | 2026 年 01 月 22 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 100,000,000.00 | 2026 年 04 月 14 日 | 2028 年 04 月 13 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 100,000,000.00 | 2024 年 11 月 15 日 | 2025 年 11 月 15 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 60,000,000.00 | 2026 年 01 月 04 日 | 2027 年 06 月 19 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2025 年 08 月 21 日 | 2030 年 08 月 21 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2026 年 04 月 22 日 | 2027 年 04 月 21 日 | 否 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 80,000,000.00 | 2025 年 05 月 23 日 | 2028 年 05 月 22 日 | 否 |
| 朱坤华 | 13,000,000.00 美元 | 2021 年 07 月 01 日 | 长期 | 否 |
| 朱坤华 | 200,000,000.00 | 2023 年 01 月 18 日 | 2025 年 12 月 31 日 | 是 |
| 朱坤华 | 45,000,000.00 | 2024 年 08 月 31 日 | 2026 年 02 月 28 日 | 是 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 10,000,000.00 | 2023 年 11 月 30 日 | 2026 年 04 月 14 日 | 是 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 35,000,000.00 | 2025 年 01 月 02 日 | 2026 年 04 月 22 日 | 是 |
| 朱坤华 | 35,000,000.00 | 2025 年 01 月 02 日 | 2026 年 04 月 22 日 | 是 |
| 西藏硕贝德控股有限公司 | 30,000,000.00 | 2026 年 05 月 11 日 | 2030 年 05 月 11 日 | 否 |
关联担保情况说明
- （4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 2,133,355.50 | 2,215,810.00 |
- （5） 其他关联交易
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期代理金额 | 手续费金额 |
|---|---|---|---|---|
| 惠州硕贝德电子有限公司 | 接受关联人委托代为销售其产 品、商品 | 代理服务费 | 1,291,231.81 | 32,280.80 |
| 深圳硕贝德精密技术股份有限公司 | 接受关联人委托代为销售其产 品、商品 | 代理服务费 | 15,350,418.45 | 230,256.28 |
5、关联方应收应付款项
- （1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 惠州硕贝德电子有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应收账款 | 深圳硕贝德精密技术股份有限公司 | 85,260.90 | 4,263.05 | ||
| 应收账款 | 深圳市科盛通信技术有限公司 | 0.00 | 0.00 | 13,683.30 | 684.17 |
| 其他应收款 | 惠州硕贝德半导体材料有限公司 | 46,183.88 | 2,309.19 | 46,813.10 | 2,340.66 |
| 其他应收款 | 惠州硕贝德电子有限公司 | 67,973.78 | 3,398.69 | 56,421.91 | 2,821.10 |
| 其他应收款 | 深圳市科盛通信技术有限公司 | 57,656.91 | 2,882.85 | ||
| 其他应收款 | 惠州市硕贝德精工技术有限公司 | 28,000.00 | 1,400.00 | ||
| 其他应收款 | 惠州硕贝德精密技术工业有限公司 | 27,440.00 | 1,372.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 惠州硕贝德电子有限公司 | 1,247,187.56 | 1,342,861.66 |
| 应付账款 | 惠州市硕贝德精工技术有限公司 | 1,414,500.68 | |
| 应付账款 | 深圳硕贝德精密技术股份有限公司 | 11,262,190.94 | |
| 其他应付款 | 惠州市硕贝德精工技术有限公司 | 420,562.63 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺 截至 2026 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
- （1） 资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内无重大未决诉讼仲裁形成的或有负债。
- （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司作为担保方
| 被担保单位名称 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 江苏凯尔生物识别科技有限公司 | 3,000.00 | 2025/7/7 | 2027/7/6 | 否 |
| 江苏凯尔生物识别科技有限公司 | 500.00 | 2025/12/4 | 2026/5/29 | 否 |
| 江苏凯尔生物识别科技有限公司 | 7,000.00 | 2025/12/10 | 2028/12/10 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 1,000.00 | 2024/6/24 | 2027/6/24 | 否 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 1,000.00 | 2024/12/16 | 2026/12/16 | 否 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 1,350.00 | 2024/7/5 | 2027/7/4 | 否 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 2,000.00 | 2025/1/15 | 2026/1/15 | 否 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 1,000.00 | 2026/5/6 | 2027/4/24 | 否 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 500.00 | 2026/6/11 | 2027/6/11 | 否 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 1,000.00 | 2026/6/10 | 2027/6/10 | 否 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 500.00 | 2025/4/23 | 2026/3/28 | 是 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 500.00 | 2025/5/8 | 2026/5/8 | 是 |
| 江苏硕贝德微电子科技有限公司 | 1,000.00 | 2025/6/25 | 2026/6/25 | 是 |
| 苏州硕贝德创新技术研究有限公司 | 650.00 | 2024/11/22 | 2027/11/22 | 否 |
| 苏州硕贝德创新技术研究有限公司 | 1,350.00 | 2024/7/5 | 2027/7/4 | 否 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 1,000.00 | 2025/5/29 | 2028/5/29 | 否 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 2,950.00 | 2022/9/28 | 2032/9/28 | 否 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 1,350.00 | 2026/2/3 | 2029/2/2 | 否 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 700.00 | 2026/5/6 | 2027/4/26 | 否 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 1,000.00 | 2025/12/12 | 2026/12/12 | 否 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 1,000.00 | 2026/2/9 | 2028/2/8 | 否 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 2,700.00 | 2024/5/10 | 2026/2/31 | 是 |
| 苏州硕贝德通讯技术有限公司 | 700.00 | 2025/8/25 | 2026/3/28 | 是 |
| 惠州市硕众导热科技有限公司 | 1,000.00 | 2023/7/28 | 2028/7/31 | 否 |
| 惠州市硕众导热科技有限公司 | 2,000.00 | 2025/8/25 | 2028/8/25 | 否 |
| 惠州市硕众导热科技有限公司 | 1,000.00 | 2025/9/22 | 2028/9/22 | 否 |
| 惠州市硕众导热科技有限公司 | 1,000.00 | 2025/12/11 | 2027/12/10 | 否 |
| 惠州市硕众导热科技有限公司 | 1,000.00 | 2026/5/24 | 2028/5/24 | 否 |
| 惠州市硕众导热科技有限公司 | 3,000.00 | 2024/12/3 | 2026/1/31 | 是 |
| 东莞市合众导热科技有限公司 | 1,000.00 | 2021/1/19 | 2031/12/31 | 否 |
| 惠州硕贝德汽车智联科技有限公司 | 1,000.00 | 2025/9/17 | 2028/12/31 | 否 |
| 惠州硕贝德汽车智联科技有限公司 | 3,500.00 | 2025/9/18 | 2030/9/18 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 惠州硕贝德汽车智联科技有限公司 | 1,200.00 | 2025/6/26 | 2027/12/31 | 否 |
| 惠州金日工业科技有限公司 | 15,000.00 | 2026/5/19 | 2027/5/31 | 否 |
| 惠州金日工业科技有限公司 | 5,000.00 | 2026/3/12 | 2029/3/11 | 否 |
| 惠州金日工业科技有限公司 | 3,000.00 | 2025/4/15 | 2026/4/15 | 是 |
| 惠州金日工业科技有限公司 | 15,000.00 | 2023/5/19 | 2026/5/9 | 是 |
注 1：经双方协商，将到期日由 2027 年 5 月 9 日变更为 2026 年 2 月 3 日
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 383,382,954.29 | 429,640,487.82 |
| 1 至 2 年 | 1,773,247.64 | 1,683,454.64 |
| 2 至 3 年 | 637,026.04 | 0.00 |
| 3 年以上 | 8,990,403.86 | 8,990,403.86 |
| 3 至 4 年 | 0.00 | 347,146.22 |
| 4 至 5 年 | 347,146.22 | 0.00 |
| 5 年以上 | 8,643,257.64 | 8,643,257.64 |
| 合计 | 394,783,631.83 | 440,314,346.32 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | |||
| 按单项计提 坏账准备的 应收账款 | 9,219,723.90 | 2.34% | 9,219,723.9 0 | 100.00 % | 0.00 | 9,219,723.90 | 2.09% | 9,219,723. 90 | 100.00 % | |
| 其中： |
| 按组合计提 坏账准备的 应收账款 | 385,563,907. 93 | 97.66% | 18,943,335. 10 | 4.91% | 366,620,5 72.83 | 431,094,622. 42 | 97.91% | 20,769,063 .58 | 4.82% | 410,325,55 8.84 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中： | ||||||||||
| 应收客户货 款 | 375,870,336. 27 | 95.21% | 18,943,335. 10 | 5.04% | 356,927,0 01.17 | 415,281,117. 05 | 94.31% | 20,769,063 .58 | 5.00% | 394,512,05 3.47 |
| 应收子公司 货款 | 9,693,571.66 | 2.46% | 9,693,571 .66 | 15,813,505.3 7 | 3.59% | 15,813,505 .37 | ||||
| 合计 | 394,783,631. 83 | 100.00 % | 28,163,059. 00 | 7.13% | 366,620,5 72.83 | 440,314,346. 32 | 100.00 % | 29,988,787 .48 | 6.81% | 410,325,55 8.84 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市三合通发 精密五金制品有 限公司 | 8,612,436.64 | 8,612,436.64 | 8,612,436.64 | 8,612,436.64 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指标恶 化，还款能力大幅下降，本公司 预计款项难以收回，因此全额计 提坏账准备 |
| 东莞市珈程科技 有限公司 | 347,146.22 | 347,146.22 | 347,146.22 | 347,146.22 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指标恶 化，还款能力大幅下降，本公司 预计款项难以收回，因此全额计 提坏账准备 |
| 江西祥喆精密技 术有限公司 | 111,313.44 | 111,313.44 | 111,313.44 | 111,313.44 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指标恶 化，还款能力大幅下降，本公司 预计款项难以收回，因此全额计 提坏账准备 |
| 东莞市湘匠欣精 密科技有限公司 | 30,821.00 | 30,821.00 | 30,821.00 | 30,821.00 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指标恶 化，还款能力大幅下降，本公司 预计款项难以收回，因此全额计 提坏账准备 |
| 东莞市旺鑫精密 工业有限公司 | 115,013.20 | 115,013.20 | 115,013.20 | 115,013.20 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指标恶 化，还款能力大幅下降，本公司 预计款项难以收回，因此全额计 提坏账准备 |
| 本炜技术（盐 城）有限公司 | 2,993.40 | 2,993.40 | 2,993.40 | 2,993.40 | 100.00% | 企业因经营不善，财务指标恶 化，还款能力大幅下降，本公司 预计款项难以收回，因此全额计 提坏账准备 |
| 合计 | 9,219,723.90 | 9,219,723.90 | 9,219,723.90 | 9,219,723.90 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 373,689,382.63 | 18,684,469.14 | 5.00% |
| 1-2 年 | 1,773,247.64 | 177,324.76 | 10.00% |
| 2-3 年 | 407,706.00 | 81,541.20 | 20.00% |
| 3 至 4 年 | |||
| 合计 | 375,870,336.27 | 18,943,335.10 |
确定该组合依据的说明：见附注五、10 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ☑不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 29,988,787.48 | -1,825,728.48 | 28,163,059.00 | |||
| 合计 | 29,988,787.48 | -1,825,728.48 | 28,163,059.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比 例的依据及其合理性 |
|---|
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 交易产生 |
|---|
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资产期末余 额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 46,830,511.74 | 46,830,511.74 | 11.86% | 2,341,525.59 | |
| 客户 2 | 33,792,559.63 | 33,792,559.63 | 8.56% | 1,829,461.52 | |
| 客户 3 | 32,015,706.01 | 32,015,706.01 | 8.11% | 1,600,785.30 | |
| 客户 4 | 31,713,878.58 | 31,713,878.58 | 8.03% | 1,585,693.93 | |
| 客户 5 | 30,998,500.67 | 30,998,500.67 | 7.85% | 1,554,483.53 | |
| 合计 | 175,351,156.63 | 175,351,156.63 | 44.41% | 8,911,949.87 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 377,753,859.45 | 330,320,812.14 |
| 合计 | 377,753,859.45 | 330,320,812.14 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 合并范围内关联方往来 | 374,386,004.52 | 322,324,366.33 |
| 租金水电费 | 129,398.60 | 2,664,508.97 |
| 借款 | 707,719.00 | 315,760.42 |
| 设备款/单位往来款 | 5,163,983.71 | 2,809,703.64 |
| 保证金 | 680,047.00 | 4,698,288.00 |
| 其他 | 1,455,901.85 | 2,642,325.38 |
| 合计 | 382,523,054.68 | 335,454,952.74 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 275,492,870.67 | 299,402,135.39 |
| 1 至 2 年 | 73,792,606.14 | 13,072,809.70 |
| 2 至 3 年 | 10,678,259.70 | 18,440,165.20 |
| 3 年以上 | 22,559,318.17 | 4,539,842.45 |
| 3 至 4 年 | 18,062,806.72 | 252,727.90 |
| 4 至 5 年 | 212,396.90 | 797,386.05 |
| 5 年以上 | 4,284,114.55 | 3,489,728.50 |
| 合计 | 382,523,054.68 | 335,454,952.74 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例 | |||
| 按单项计提 坏账准备 | 3,733,99 7.69 | 0.98% | 3,733,99 7.69 | 100.00% | 3,733,99 7.69 | 1.11% | 3,733,99 7.69 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提 坏账准备 | 378,789, 056.99 | 99.02% | 1,035,19 7.54 | 0.27% | 377,753, 859.45 | 331,720, 955.05 | 98.89% | 1,400,14 2.91 | 0.42% | 330,320, 812.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：应收 合并范围内 关联方 | 374,386, 004.52 | 97.87% | 0.00 | 374,386, 004.52 | 322,393, 129.19 | 96.11% | 0.00 | 322,393, 129.19 | ||
| 1.应收其他 款项 | 4,403,05 2.47 | 1.15% | 1,035,19 7.54 | 23.51% | 3,367,85 4.93 | 9,327,82 5.86 | 2.78% | 1,400,14 2.91 | 15.01% | 7,927,68 2.95 |
| 合计 | 382,523, 054.68 | 100.00% | 4,769,19 5.23 | 1.25% | 377,753, 859.45 | 335,454, 952.74 | 100.00% | 5,134,14 0.60 | 1.53% | 330,320, 812.14 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东九九华立新材 料股份有限公司 | 2,729,703.64 | 2,729,703.64 | 2,729,703.64 | 2,729,703.64 | 100.00% | 预计无法回款， 单项计提坏账 |
| 扬州市玄裕电子有 限公司 | 1,004,294.05 | 1,004,294.05 | 1,004,294.05 | 1,004,294.05 | 100.00% | 预计无法回款， 单项计提坏账 |
| 合计 | 3,733,997.69 | 3,733,997.69 | 3,733,997.69 | 3,733,997.69 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 3,462,609.61 | 173,130.48 | 5.00% |
| 1-2 年 | 46,459.00 | 4,645.90 | 10.00% |
| 2-3 年 | 6,950.00 | 1,390.00 | 20.00% |
| 3-4 年 | 50,000.00 | 25,000.00 | 50.00% |
| 4-5 年 | 20,009.00 | 14,006.30 | 70.00% |
| 5 年以上 | 817,024.86 | 817,024.86 | 100.00% |
| 合计 | 4,403,052.47 | 1,035,197.54 |
确定该组合依据的说明： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 299,798.05 | 280,320.00 | 4,554,022.55 | 5,134,140.60 |
| 2026 年 1 月 1 日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -126,667.57 | -235,277.80 | -3,000.00 | -364,945.37 |
| 2026 年 6 月 30 日余额 | 173,130.48 | 45,042.20 | 4,551,022.55 | 4,769,195.23 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ☑不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 5,134,140.60 | -364,945.37 | 4,769,195.23 | |||
| 合计 | 5,134,140.60 | -364,945.37 | 4,769,195.23 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比 例的依据及其合理性 |
|---|
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 交易产生 |
|---|
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例 | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 广东九九华立新材料股份有 限公司 | 设备款 | 2,729,703.64 | 5 年以上 | 0.71% | 2,729,703.64 |
| 亿胜科技股份有限公司 | 分红款 | 1,235,156.72 | 1 年以内 | 0.32% | 61,757.84 |
| 扬州市玄裕电子有限公司 | 货款 | 1,004,294.05 | 3-4 年、4-5 年 | 0.26% | 1,004,294.05 |
| 惠州市惠城区城乡规划建设 局总工室 | 工程款 | 329,480.00 | 5 年以上 | 0.09% | 329,480.00 |
| 惠城区水口街道办事处 | 其他 | 300,000.00 | 5 年以上 | 0.08% | 300,000.00 |
| 合计 | 5,598,634.41 | 1.46% | 4,425,235.53 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 895,103,747.93 | 108,875,000.00 | 786,228,747.93 | 883,603,747.93 | 108,875,000.00 | 774,728,747.93 |
| 合计 | 895,103,747.93 | 108,875,000.00 | 786,228,747.93 | 883,603,747.93 | 108,875,000.00 | 774,728,747.93 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面 价值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账 面价值） | 减值准备 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少 投资 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 硕贝德（韩国）有限 公司 | 15,270,901.93 | 15,270,901.93 | ||||||
| 江苏凯尔生物识别科 技有限公司 | 110,098,480.00 | 110,098,480.00 | ||||||
| 台湾硕贝德无线科技 有限公司 | 19,600,000.00 | 19,600,000.00 | ||||||
| 硕贝德国际（香港） 有限公司 | 56,166,580.00 | 56,166,580.00 | ||||||
| 东莞市合众导热科技 有限公司 | 0.00 | 88,875,000.00 | 0.00 | 88,875,000. 00 | ||||
| 惠州硕贝德汽车智联 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 |
| 科技有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州硕贝德无线科技 有限公司 | 23,857,075.00 | 23,857,075.00 | ||||||
| 苏州硕贝德创新技术 研究有限公司 | 38,017,000.00 | 38,017,000.00 | ||||||
| 硕贝德（苏州）电子 科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||
| 惠州金日工业科技有 限公司 | 83,583,460.00 | 83,583,460.00 | ||||||
| 惠州市凯亿鑫智能装 备有限公司 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | ||||||
| 广州硕贝德科技有限 公司 | 297,320,021.00 | 11,500,000.00 | 308,820,021.00 | |||||
| 惠州市硕贝德电气科 技有限公司 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | ||||||
| 惠州市硕贝德新能科 技有限公司 | 0.00 | 20,000,000.00 | 0.00 | 20,000,000. 00 | ||||
| 惠州德特投资有限公 司 | 1,270,000.00 | 1,270,000.00 | ||||||
| 江苏硕贝德微电子科 技有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 深圳硕贝德无线科技 有限公司 | 26,595,230.00 | 26,595,230.00 | ||||||
| 苏州硕贝德通讯技术 有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 774,728,747.93 | 108,875,000.0 0 | 11,500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 786,228,747.93 | 108,875,00 0.00 |
- （2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资 单位 | 期初 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价 值） | 减值 准备 期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益 法下 确认 的投 资损 益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 ☑不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 ☑不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- （3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 664,370,934.72 | 494,823,059.98 | 584,276,367.22 | 434,775,817.68 |
| 其他业务 | 19,684,281.14 | 15,057,332.23 | 15,048,100.32 | 11,117,428.74 |
| 合计 | 684,055,215.86 | 509,880,392.21 | 599,324,467.54 | 445,893,246.42 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 1 | 分部 2 | 合计 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地 区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客 户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转 让的时间 分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期 限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠 道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务 的时间 | 重要的支付条 款 | 公司承诺转让 商品的性质 | 是否为主要责 任人 | 公司承担的预 期将退还给客 户的款项 | 公司提供的质 量保证类型及 相关义务 |
|---|
其他说明 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年 度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
|---|
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 360,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 57,907.19 | |
| 衍生工具产生的投资收益 | 137,067.86 | 572,600.00 |
| 承兑汇票贴息 | -115,625.00 | |
| 收回其他非流动金融资产投资产生的收益 及投资分红 | 1,254,908.55 | 631,560.57 |
| 合计 | 1,334,258.60 | 1,564,160.57 |
十六、补充资料
- 1、当期非经常性损益明细表
☑适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | -3,425,683.58 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外） | 476,814.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,113,956.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,862.65 | |
| 减：所得税影响额 | -150,515.21 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 24,530.23 | |
| 合计 | -1,714,791.03 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
- □适用 ☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明
- □适用 ☑不适用
- 2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 | 每股收益 |
|---|
| 益率 | 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | |
|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.47% | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 | 2.64% | 0.06 | 0.06 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ☑不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ☑不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构 的名称
□适用 ☑不适用
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