1用友网络发布2026年半年报，报告期内实现营业收入37.27亿元，同比增长4.08%；
2归母净利润亏损9.28亿元，同比减亏1602万元。
3云服务业务收入28.91亿元，同比增长4.6%，订阅收入增长12.1%；
4AI相关合同签约9.06亿元，实现收入4.64亿元。
5毛利率提升至50.9%，经营活动现金流净额为-10.01亿元。
6公司发布BIP6及六大AI原生产品，海外业务收入同比增长57.9%。
7截至期末，云服务ARR达28.65亿元，合同负债34.79亿元。
用友网络2026年半年度报告
摘要
文本
公司代码：600588 公司简称：用友网络
用友网络科技股份有限公司 2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王文京、主管会计工作负责人吴政平及会计机构负责人（会计主管人员）陈蕴奇 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无。
六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投 资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示
公司可能面对的风险及应对措施已在本报告的“第三节 管理层讨论与分析”“五、其他披 露事项”的“（一）可能面对的风险”中予以了详细描述，敬请查阅相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................6 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................9 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................26 第五节 重要事项................................................................................................................................ 28 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................37 第七节 债券相关情况........................................................................................................................41 第八节 财务报告................................................................................................................................ 42
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报表。 |
|---|---|
| 经公司现任法定代表人签字和公司盖章的 2026 年半年度报告全文和摘 要。 | |
| 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》《上海证券报》《证 券时报》《证券日报》上公开披露的所有公司文件的正文及公告原 件。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
|---|---|---|
| AI | 指 | “人工智能”(Artificial Intelligence)的英文缩写，是指通过计 算机系统模拟人类智能的技术，使机器能够执行通常需要 人类智慧的任务，如学习、推理、规划、感知和自然语言处 理。 |
| Agent | 指 | 在人工智能和计算机科学中，智能体（Agent）是指能够感 知其环境并采取行动以实现特定目标的实体。智能体可以 是软件程序、机器人或其他自动化系统。 |
| Token | 指 | 也称为词元，是 AI 大模型处理信息的最小单元，兼具可计 量、可定价、可交易三大特征。它不仅是智能时代的价值锚 点，更是连接技术供给与商业需求的“结算单位”。 |
| ERP | 指 | “企业资源计划”（Enterprise Resources Planning）的英文缩 写，是一种企业应用软件系统。 |
| SaaS | 指 | “软件即服务”（Software as a Service）的英文缩写，是云计 算模式下的应用软件服务。 |
| BaaS | 指 | “业务即服务”（Business as a Service）的英文缩写，是为客 户提供市场、销售、采购、仓储、人事、会计、资金等数字 化的业务运营服务。 |
| DaaS | 指 | “数据即服务”（Data as a Service）的英文缩写，数据被视为 一种服务，通过各种渠道提供给用户。它为企业和开发者提 供了便捷、高效的方式来获取和利用数据，也为数据提供商 提供了一个新的商业模式，可以通过数据交付来获取收入 或其他形式的价值。 |
| IaaS | 指 | “基础设施即服务”（Infrastructure as a Service）的英文缩写，<br><br>指把 IT 基础设施作为一种服务通过网络对外提供，并根据 用户对资源的实际使用量或占用量进行计费的一种服务模 式。 |
| MaaS | 指 | “模型即服务”（Model as a Service）的英文缩写，依托云计 算基础设施，将预训练大模型、机器学习模型、配套算力、 微调、推理、运维能力统一封装成标准化 API/SDK 服务， 企业/开发者按需调用、按量付费，无需自建 GPU 集群、从 零训练、维护 AI 底层环境的云服务模式 |
| Skill | 指 | 大模型智能体可复用的模块化业务能力包，整合任务流程、 领域规范与工具调用逻辑，让 AI 自动按标准化流程完成专 业任务，是 MaaS 与 Agent 体系的核心功能单元。 |
| FDE | 指 | “前沿部署/前线部署工程师”（Forward Deployed Engineer）<br><br>的英文缩写，长期驻场客户现场，主要负责数据及 AI 类项 目端到端落地；完成客户数据治理、定制化功能与 AI 能力 开发验证等方面的工作，同时将一线业务痛点、落地改造经 验反馈至内部团队，推动产品能力持续迭代优化。 |
| ARR | 指 | “年度经常性收入”（Annual Recurring Revenue）的英文缩写， 指将定期订阅的合同经常性收入部分规范为一年期的价 值。 |
| U9 cloud | 指 | 公司推出的面向离散制造企业的云 ERP 产品。 |
| T+Cloud | 指 | 公司推出的面向小型企业的云 ERP 产品。 |
| BIP | 指 | “商业创新平台”（Business Innovation Platform）的英文缩 写），利用新一代数字化和智能化技术，实现企业产品与业 |
| 务创新、组织与管理变革的综合服务平台。 | ||
|---|---|---|
| YonBIP | 指 | “用友商业创新平台”（Yonyou Business Innovation Platform）<br><br>的英文缩写，是用友采用新一代信息技术，按照云原生（含 微服务）、元数据驱动、中台化和数用分离的架构设计，涵 盖平台服务、应用服务、业务服务与数据服务等形态，集工 具、能力和资源服务为一体，服务企业和产业商业创新的平 台型、生态化的云服务群。 |
| YonSuite | 指 | 公司推出的面向成长型企业的云服务包，提供财税、人力、 供应链、营销、采购、制造、研发、项目、资产、协同等一 体化服务。 |
| YonWork | 指 | 公司推出的面向企业经营场景的新一代企业级超级智能 体，可连接多业务系统，理解用户身份、岗位角色与业务上 下文，自动规划并执行任务，调度技能、工具和流程，实现 结果回写闭环。具备懂业务、善执行、安全可控、全程可审 计的核心优势，既帮助员工提升工作效率，也助力企业提升 协同与经营执行能力。 |
| YonCode | 指 | 公司推出的专为企业级开发打造的企业级 AI Coding 平台， 提供从需求分析、架构设计、代码开发、自动化测试、代码 修复到部署的全生命周期的研发能力，提供平台能力集，支 持多模型兼容、云机一体联调，具备更懂企业业务、模型驱 动开发、长程任务闭环等核心特性。通过自研 Harness 工程 驾驭引擎，将 AI 生成能力转化为企业可信任的工程化交 付力，帮助企业高效构建面向未来的 AI 原生应用。 |
| 畅捷通 | 指 | 公司控股子公司“畅捷通信息技术股份有限公司”的简称。 |
| 用友政务 | 指 | 公司控股子公司“北京用友政务软件股份有限公司”的简称。 |
| 新道科技 | 指 | 公司控股子公司“新道科技股份有限公司”的简称。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 用友网络科技股份有限公司 |
|---|---|
| 公司的中文简称 | 用友网络 |
| 公司的外文名称 | YONYOU NETWORK TECHNOLOGY CO.,LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | Yonyou |
| 公司的法定代表人 | 王文京 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 齐麟 | 管曼曼 |
| 联系地址 | 北京市海淀区北清路 68 号 | 北京市海淀区北清路 68 号 |
| 电话 | 010-62436838 | 010-62436838 |
| 传真 | 010-62436639 | 010-62436639 |
| 电子信箱 | ir@yonyou.com | ir@yonyou.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 北京市海淀区北清路 68 号 |
|---|---|
| 公司注册地址的历史变更情况 | 北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 |
| 公司办公地址 | 北京市海淀区北清路 68 号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100094 |
| 公司网址 | http://www.yonyou.com |
| 电子信箱 | ir@yonyou.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券 日报》 |
|---|---|
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券与投资者关系部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
|---|---|---|---|---|
| A股 | 上海证券交易所 | 用友网络 | 600588 | 用友软件 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减（%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 3,727,098,667 | 3,581,053,577 | 4.08 |
| 利润总额 | -954,704,030 | -1,003,663,338 | |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -928,495,291 | -944,519,882 | |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 | -947,015,634 | -1,011,091,964 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,001,195,830 | -928,182,883 | |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上 年度末增减（%） | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 6,720,538,189 | 7,598,565,044 | -11.56 |
| 总资产 | 21,161,721,218 | 21,631,280,327 | -2.17 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减（%） |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元／股） | -0.27 | -0.28 | |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.27 | -0.28 | |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） | -0.28 | -0.30 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | -13.52 | -12.18 | 减少 1.34 个百分 点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） | -13.79 | -13.04 | 减少 0.75 个百分 点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用
基本每股收益以报告期加权平均股本为基数计算，本报告期加权平均股数为3,383,122,186股， 上年同期的加权平均股数为 3,346,374,790 股；归属于上市公司股东的每股净资产以报告期末总股 数为基数计算，本报告期末总股数为 3,416,997,409 股，上年同期期末总股数为 3,416,997,409 股。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 | 384,413 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外 | 10,733,480 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益 | 10,325,103 |
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 8,645,922 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 8,995 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,204,126 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,984,427 | |
| 减：所得税影响额 | 4,147,014 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 10,619,109 | |
| 合计 | 18,520,343 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
- □适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
- □适用 √不适用
十一、 其他
- □适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）行业发展情况 1、多层政策体系为行业筑牢发展根基 2026 年上半年，企业数智化、智能产业、信创合规领域政策密集落地，形成 AI 合规治理细
化、算力数据底座夯实、垂直场景 AI 普及、国资数智化升级、产业数智化普惠落地的完整政策体 系，全面利好企业软件、企业 AI 赛道。
AI 行业治理体系全面成型，监管规则从顶层框架下沉至实操层面。上半年多部委密集出台细 分规范，3 月十部门印发《人工智能科技伦理审查与服务办法（试行）》，搭建 AI 分级评审、全 流程追溯的管控机制；5 月多部门联合发布《智能体规范应用与创新发展实施意见》，明确智能体 研发、落地、监管全链条标准，同步推出 AI 计量体系建设指引，推动行业从规模扩张转向规范化、 高质量落地，彻底完善 AI 产业合规运行框架。
各领域“人工智能+”应用全面铺开，垂直行业智能化转型提速。工信部推出“人工智能+制 造”等专项行动，聚焦企业经营管理软件、工业软件智能化升级，培育 MaaS、BaaS 新业态，推 动行业专用模型、工业智能体规模化落地。教育、政务、医疗、交通等领域同步出台 AI 专项规划， 拓宽 AI 场景边界。
国资领域监管约束持续增强。国资委 1 号、2 号、15 号文件相继出台，启动新一轮央企数智 化转型专项行动，加快推进核心软件自主创新与智能工厂梯度培育工作。
除此之外，传统企业数智化政策持续发力。财政部深化财会数智化改革，推进电子凭证全流 程应用与数据资产入表试点，落地财务共享标准化指引；工信部持续推进中小企业数智化赋能行 动，各地智改数转补贴继续优化，撬动中小微企业云服务需求，推动企业数智化从基础替换转向 AI 赋能、数据驱动、合规可控的高质量发展新阶段。
2、全球及国内企业软件市场稳步增长 依据弗若斯特沙利文统计测算，2020 至 2024 年全球企业软件市场自 2,584 亿美元增至 3,813
亿美元，复合增速 10.2%；预计 2024 至 2029 年复合增速 12.0%，2029 年规模可达 6,717 亿美元。 国内市场 2020 年规模 1,400 亿元，2024 年增长至 2,119 亿元，预计 2024 至 2029 年复合增速 12.5%， 长期成长空间广阔。
图：全球企业软件与服务市场
从 2026 年上半年当期运行数据看，工信部 7 月末发布行业统计显示，1-6 月全国软件和信息 技术服务业累计收入 77,182 亿元，同比增长 9.5%，维持稳健增长。其中，信息技术服务收入 52,907 亿元，同比增长 10.4%，占行业总收入 68.5%，云计算、大数据服务收入 8,877 亿元，同比增长 12.1%，增速持续领跑全行业；软件业务出口 337.9 亿美元，同比增长 11.4%。
3、当前全球企业软件行业正迎来新一轮根本性技术变革 当前全球企业软件行业正迎来新一轮根本性技术变革，行业完成从传统信息化向全面数智化
的范式跃迁，技术架构、商业模式、交付形态全面重构，AI 由概念试点转向批量落地，行业呈现 如下发展趋势：
- （1）行业技术范式正在完成“软件 1.0（代码驱动）→软件 2.0（数据驱动）→软件 3.0（大
模型智能驱动）”的迭代跃迁，Agentic AI 正在重塑企业软件底层核心逻辑：由“人驱动系统”转 变为“智能体自主驱动业务运转”。企业软件不再是被动执行的工具，而是进化为具备感知洞察、 预测预警、智能决策乃至自主执行能力的智能体与“数字员工”，其核心价值从“提升流程效率” 转向“降低决策成本、增强商业洞察、实现业务自治”。
- （2）Agent 进入全面加速落地周期。企业端衍生大量流程自动化智能体，财务、供应链、人
力、销售等部门按需搭建专属 Agent，自动完成对账、排产、考勤核算、客户跟进等复杂长链路任 务。在此背景下，在产品中搭载原生 Agent 能力，已成为企业软件厂商布局数智化升级的核心主 线。
- （3）在商业模式层面，产业呈现分化与深度融合态势，SaaS 与 BaaS 逐步形成互补共生、协
同发展的市场格局。短期来看，SaaS 仍是企业数智化转型的主流底座，为全行业各类企业提供标 准化工具能力，打造合规可控的数智化运行环境。伴随 AI Agent 技术成熟落地，BaaS 作为更极致 的价值交付模式加速崛起：厂商直接交付闭环业务成果，商业模式也从传统订阅收费，将升级为 按业务效果、价值分成的创新模式。
- （4）企业 IT 架构策略将从传统的“双模 IT”升级为“智能双模”体系。基于规则的执行、
确定性、精确计算的场景采用流程执行型软件，智能决策和自主执行、不确定性、概率计算的场 景采用智能体软件，是当前和今后很长时期企业软件应用的优选模式。
- （5）AI 重塑软件开发范式，企业级研发进入智能升级新阶段。AI 编程从 2021 年 GitHub
Copilot 的代码补全插件，演进至 2026 年以 Agent 为核心的自主开发智能体。据 Research and Markets 数据，2025 年全球 AI 编程相关工具市场规模已达 295.7 亿美元，预计到 2030 年将攀升 至 646.8 亿美元，行业空间广阔。
- （6）企业 AI 部署走向 FDE（Forward Deployed Engineer，前沿部署工程师）范式。FDE 模式
依靠复合型技术团队长期驻场客户，前置挖掘真实业务痛点，定制集成、持续迭代并对业务价值 负责，以此破解企业 AI 规模化应用落地的痛点。
- （7）可信、隐私与合规成为默认设计项。随着 AI Agent 自主行动能力持续增强，智能产品
必须清晰回应数据使用范围、操作权限、责任主体、审计纠错机制四大核心问题，可信与合规也 从过去产品的附加可选功能，转变为 AI 商业化落地、获取客户信任的必备基础门槛。整体设计体 系包括隐私架构设计、权限控制与全链路审计以及适配全球监管合规等。
- （8）竞争格局头部集中，平台化+AI 原生成制胜关键。行业竞争已从单一产品功能比拼，演
变为平台、AI、生态、交付服务的综合竞争，头部集中趋势持续加剧。
综上，AI 正在重塑软件本质，驱动架构变革、形态迭代与价值升级。当前企业级 AI 落地基 础成熟，技术栈与工具链持续完善。依托产业体量、数智生态与政策支持，国内企业软件创新提 速，发展重心由代码开发转向数据、模型与业务语义深度运营。对主动布局 AI 的厂商而言，AI 并 非替代软件，而是开辟价值更高的增量市场，依托新技术、新产品与新模式实现产业革新。
4、国产替代持续深化，本土厂商市场份额稳步提升 多重因素持续推动本土企业软件厂商竞争力持续增强：（1）“十五五”信创建设进入深水区，
央企、国企核心经营管理系统替换周期集中释放，ERP、业财一体化等核心软件国产化渗透率持 续走高；（2）本土厂商深度适配国内财税制度、国资监管规则、制造行业工艺，方案适配度、本 地化服务响应速度显著优于海外厂商；（3）整体交付、运维、订阅综合成本具备高性价比，受到 制造、消费品、政务、教育等各行业客户认可。叠加各地数智化补贴、国产化采购倾斜政策，本 土头部平台厂商依托完整 AI 技术栈、一体化云平台、全行业解决方案优势，持续抢占新增数智化 转型升级订单，成为行业发展核心增长动力。
5、国内企业全球化布局提速，海外数智化市场打开第二增长曲线 伴随着国内制造、基建、消费品企业出海扩张节奏，全球多组织财务、跨境供应链、跨国人
力一体化管控系统需求快速增长，出海企业对统一国产化数智平台、多币种核算、跨境合规、跨 区域数据协同的需求显著提升，将持续拉动企业软件与智能服务增量需求。
国内头部企业软件服务商同步加快海外研发布局与本地化服务团队建设，一方面为出海中资 企业提供一体化国产化数智解决方案，另一方面面向东南亚、中东非等海外本地客户输出成熟企 业 AI 云服务产品，海外业务收入增速持续高于国内业务平均水平，全球化市场为行业打开长期增 量空间。
（二）报告期内公司从事的业务情况
公司作为全球领先的企业软件与智能服务提供商，致力于以 AI、大数据、云计算为核心技术，
开展企业数智化软件与智能服务的研发创新、销售及服务。 1、 大型企业客户业务 公司面向大型企业（包括超大型企业、一般大型企业）提供用友数智商业创新平台（用友 BIP）
产品与服务。用友 BIP 以“AI×数据×流程原生一体”的独特优势，将 AI 深度融入企业财务、人 力、供应链、制造、营销、采购、项目、资产、研发、协同等核心业务场景，帮助大型企业实现 从业务在线、数据驱动到智能运营的价值跃迁，让 AI 成为企业重塑管理、业务与增长的战略引 擎。用友 BIP 已成为大型企业关键应用软件国产化替代与全球一体化运营的首选平台。公司面向 制造、消费品、服务、交通公用、建筑地产、国资投控、医药、医疗、烟草、金融、汽车行业客 户提供企业软件与智能服务解决方案。面向大型企业客户的业务收入涵盖产品订阅、许可、产品 支持、业务运营、智能服务、数据服务及咨询实施客开及其它专业服务收入等。
- 2、中型企业客户业务 公司面向成长型企业提供基于用友 BIP 平台的 YonSuite 云服务产品。用友 YonSuite 是集“财 务、人力、供应链、营销、采购、制造、研发、项目、资产、协同”于一体的数智化商业创新平 台，基于统一的数智底座，深度融合企业 AI，通过 SaaS 全场景应用服务，实现业务在线、数据 驱动、智能运营，彻底打破企业内外各业务环节的信息壁垒，促进企业从战略制定到管理创新、 业务变革，最终实现提质增效，成为成长型企业高效增长的数智力量。公司面向中型及大中型制 造企业提供 U9 cloud 云 ERP，整合智能平台、数据分析、应用平台三大核心能力，涵盖生产制造、 供应链管理、项目化管控、财务会计、管理会计、人力资源等全业务模块。面向中型企业客户的 业务收入主要为订阅收入、产品许可收入、产品支持服务收入等。
- 3、小微企业客户业务 公司控股子公司畅捷通是中国领先的小微企业财税及业务云与智能服务提供商。在“AI 至上”
战略驱动下，畅捷通通过统一的企业数智底座，推动 AI 智能体与核心业务深度融合，实现 SaaS、
BaaS、DaaS 协同发展。畅捷通聚焦数智财税与数智商业两大领域，将 AI 服务贯穿小微企业全生 命周期，通过好会计、好业财、好生意、易代账、易报税、T+Cloud 等核心产品与服务，为小微企 业提供全方位数智化服务，以财税能力为核心优势，以业财融合为领域和行业化应用抓手，满足 小微企业在不同发展阶段的管理需求。面向小微企业客户的业务收入主要为订阅收入、产品许可 收入、产品支持服务收入等。
4、政府与其它公共组织客户业务
公司控股子公司用友政务致力于服务国家治理体系和治理能力现代化，提供财政预算管理一 体化、行政事业单位财务及内控一体化、政府大数据平台、“互联网+”政务服务平台、政府采购 云等产品和解决方案，推进数智化转型与智能化发展。收入主要为产品许可收入、咨询实施客开 及其它专业服务收入、订阅收入等。
公司控股子公司新道科技致力于服务中国教育事业，作为中国领先的数智化人才培养服务提 供商，依托用友丰富产业资源、场景、案例和强大技术优势，持续深化产教融合、校企合作，为 高等院校和职业院校提供数智财经、新工科、数智人力、数智营销、数智电商、数智供应链、数 字经济、数字金融领域的综合教育产品与解决方案。收入主要为产品许可收入、咨询实施客开及 其它专业服务收入、订阅收入等。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
公司按照“客户成功、生态共荣、全球市场、AI 至上、产品第一、交付革新”的发展战略， 战略加速推进企业 AI，创新升级 BIP 产品，积极开拓海内外市场，拓展收入，同时全方位推进降 本增效，实现公司业务稳健发展。
（一）总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入 372,710 万元，同比增长 4.1%，实现稳健增长，其中，云服务 业务实现收入 289,069 万元，同比增长 4.6%，订阅收入同比增长 12.1%。公司新一代核心产品用 友 BIP 实现收入 152,528 万元，同比增长 15.0%，持续实现较快增长。公司加速突破 AI 业务，AI 相关合同签约金额 9.06 亿元，实现 AI 相关收入 4.64 亿元。
报告期内，公司继续控制人员规模与成本费用支出，持续提升公司精益管理水平。公司归属 于上市公司股东的净亏损额为 92,850 万元，同比减亏 1,602 万元；归属于上市公司股东的扣非后 净亏损额为 94,702 万元，同比减亏 6,408 万元。公司毛利率为 50.9%，同比提升 2.6 个百分点。
报告期内，公司持续加速订阅业务发展，截至报告期末，公司合同负债（已从客户收到但尚 未达到收入确认条件的现金收款）为 34.79 亿元，较去年上半年末增长 14.0%，其中，订阅相关合 同负债为 30.50 亿元，较去年上半年末增长 26.5%。云服务业务 ARR 为 28.65 亿元，同比增长 8.2%。公司云服务累计付费客户数为 119.36 万家，新增云服务付费客户数 12.66 万家。
（二）“AI 至上”战略执行情况 报告期内，公司持续深化“AI 至上”战略执行，推进从“企业软件”向“企业 AI”的战略升
维，加速 AI 产品迭代升级与应用落地，积极推进 AI 在公司产品研发、交付和业务运营中的应用， 积极探索基于 AI 技术的企业服务业务新模式，AI 业务实现快速突破。
1、产品重大升级，加速发展用友企业 AI 产品矩阵 用友企业 AI 的产品发展策略是智能体软件+流程执行型软件的智能双模、AI×数据×流程的
三位一体、数据+模型+平台+应用的四层架构。报告期内，公司发布了企业 AI 工作台超级智能体、 企业本体智能体、企业级编程智能体、领域智能体等智能体产品，实现智能平台、通用应用的产 品升级，智能审核、数据分析、风险管控等应用场景落地。
2026 年 8 月 7 日，公司重磅发布用友 BIP 6，完成从“X+AI”（人执行、AI 辅助）到“AI+X” （人授权、AI 执行）的重大升级，同步发布六大 AI 原生产品，全面增强用友企业 AI 产品矩阵：
- （1）YonWork 企业工作台：以“懂业务、会执行、更安全”为核心定位，重构人与数智员工
协作范式，深度融入企业经营场景、贯穿业务全流程，是一站式企业级 AI 能力中枢。
- （2）YonData 企业 AI 数据智能体：秉持“模数共振”核心理念，实现业务模型、知识体系
与数据资产的深度协同，以 AI 重塑数据工作体系，包括数据集成、数据治理、指标管理、智能问 数、数据分析等，为经营决策与 AI 应用筑牢数据底座。
- （3）YonCode 企业级 AI coding 平台：具备业务认知、模型驱动开发、长程任务闭环、Agentci
原生四大核心能力，构建覆盖需求到部署的全链路 AI 开发体系，助力企业实现从“代码生成”到 “工程化开发体系”的能力跃迁。
- （4）用友 BIP 穿透式监管平台：以 DRP 数智底座为支撑，面向央国企穿透式监管需求，提
供从数据采集处理、风险识别预警、协同督办到风险整改跟踪的全链路闭环能力。
- （5）YonOnto 企业本体平台：将企业运营全要素转化为动态可推理的业务知识图谱，统一企
业业务语义，让大模型认识企业业务，读懂企业数据，为全场景智能应用提供统一认知底座，实 现企业知识从静态存储向动态可推理认知资产的升级。
- （6）YonAIG 企业 AI 治理平台：是面向企业级智能体的全生命周期治理平台，覆盖智能体
观测、运营、上下文、评估、运维、安全，是 YonWork 智能体运行时之上的管理与合规层，支撑 企业 AI 从“可用”推进到“可控、可信、可持续”。
截至目前，BIP 6 构建了涵盖数据、模型、平台、应用四层类型，应用覆盖财务、人力、采购、
营销、供应链、制造、研发等全业务域和经营场景，包括 65 个垂直领域智能体，沉淀 623 个智能 相关能力（Skill）、超过 2.6 万个应用与服务接口，形成了体系化的支撑企业 AI 落地的强大智能 产品体系。
2、拓展 AI 业务布局，升维公司业务架构 公司从企业软件战略升维为企业 AI，核心产品与服务包括：A-企业 AI 软件、B-企业 AI 软硬
一体化产品、C-企业 AI 业务运营服务（AI BaaS）。企业 AI 软件发布重大升级产品 BIP6（AI+X）。 企业 AI 软件除传统的软件套件实施交付模式（SDE），公司组建了 FDE（前沿部署工程师）团 队，加快发展智能与数据前沿服务业务，结合具体场景与客户共创，开展持续服务，并结合推行 按结果收费；同时积极拓展关联产品收入，加强 Token、IaaS、数据库等关联产品的转售。企业 AI 软硬一体化产品首批推出了企业 AI 盒子，解决客户既要大模型能力，又要模型训练数据不出企 业，并节约 Token 费用的要求。企业 AI 业务运营服务（AI BaaS），从“财务外包”切入，围绕 企业财务运营场景承接业务，交付结果，按效果收费。
3、加快 AI 业务商业化落地 报告期内，用友 AI 相关产品和服务成功签约中国一重、中国有色矿业、鞍钢集团、徐工集团、
延长石油、泸州老窖、东部机场、浙江国有资本运营公司等知名企业，助力众多企业 AI 项目成功 上线并实现降本增效。佰工钢铁携手用友打造 AI 管理新模式，依托用友 BIP，将 AI 大模型技术 融合进制造、营销、采购、财务、人力五大领域，高毛利的品种钢产品销售比例提升 18%，吨钢
成本降低 82 元，岗位精算人效提升 7%；上海凤凰自行车依托用友 YonSuite 实现 AI 数智化深度 转型，构建“企业 AI+全业务链路经营管理”体系，实现降本增效、精细化运营与全球化一体化 管控，荣膺中国搜索 2026“人工智能+制造”行业融合标杆。
4、推进研发全过程 AI 应用，提升智能交付能力 报告期内，公司持续加大 AI 在软件研发全过程的应用，主要产品线的需求、设计、开发、测
试、运维等环节均已引入 AI 工具与智能体，并初步贯通为完整链路。新一代 AI 编程工具已常态 化使用，部分新功能的代码 AI 参与度已达 90%。同时，公司逐步建立 AI 生成代码的审计机制， 确保 AI 产出质量与安全可控。
智能交付方面，公司深度融合前沿 AI 技术，将智能化能力嵌入从需求确认到项目交付全流程 关键节点，覆盖高耗时场景，显著降低交付资源耗用，提升交付项目毛利率。采用智能交付的项 目交付周期缩短 30%。
（三）分类客户业务进展情况 1、企业客户业务进展情况 报告期内，公司大型企业客户业务实现收入 238,279 万元，同比增长 2.8%。公司持续加强大
型企业客户业务产品和解决方案的智能化、数据服务和全球化能力。围绕国资央企、地方国企数 字化监管要求，快速推出央国企 DRP、穿透式监管方案，夯实大型企业客户市场领先的竞争优势。 YonBIP 升级替换国际厂商系统步伐加快，累计替换 300 多家大型企业使用的国际厂商系统。截至 报告期末，一级央企新增签约 1 家，累计签约 55 家，成功签约中船集团、国投集团、中国电气、 中粮集团、中国黄金、三峡集团、中煤科工、中国邮政、中国广电、际华国际、中国平煤神马集 团、扬子江药业、歌尔股份、凯欣粮油、美兰集团、大昌行集团等央国企和行业头部企业。
报告期内，公司中型企业客户业务实现收入 50,862 万元，同比增长 10.2%，其中，云订阅收 入 28,578 万元，同比增长 30.3%，占中型企业客户业务整体收入的比重达 56.2%。YonSuite 产品 强化 AI 在客户全生命周期中的场景化落地，订阅客户规模持续突破，产品交付、客户成功业务融 合 AI 技术快速提效，续费率达 96.0%。
报告期内，公司控股子公司畅捷通实现小微企业客户业务收入 55,129 万元，同比增长 13.4%，
其中，云订阅收入 41,099 万元，同比增长 19.2%，占畅捷通整体收入的比重达 74.6%，同比提升 3.6 个百分点；实现归母净利润 4,161 万元，同比增长 24.2%。畅捷通聚焦小微企业数智财税和数 智商业两大领域，深化执行“AI 至上”战略，发布企业 AI 超级智能体“畅龙虾”（CClaw），搭 建 AI 算粒中心商业化体系，采用“MCP+TOKEN”综合计费的增值服务模式，提升产品综合竞争 力。
2、政府与其它公共组织客户业务进展情况 报告期内，公司控股子公司用友政务实现业务稳健发展，成功签约国家应急管理部、湖南省
财政厅、全国宣传干部学院、中国国家博物馆等客户。控股子公司新道科技聚焦商科、工科、企
培、社培等领域，持续推进 AI 原生产品发展，聚焦“AI+教育”融合创新，推出多款适配各学段、 领域的新品。
3、海外业务进展情况 报告期内，公司深化“立足亚太，服务全球”的全球化 2.0 战略，加大海外业务投入，海外业
务收入 19,824 万元，同比增长 57.9%，合同签约金额同比增长 72.6%，海外客户数量突破 2,300 家。公司持续深耕亚太地区，积极拓展欧美日、中东、非洲等市场，形成覆盖 40 余个国家和地区、 辐射 100 多个国家和地区的全球服务网络。依托北京、中国香港及马来西亚吉隆坡三大产品研发 中心，全面提速用友 BIP 产品的本地化研发能力。用友 BIP 企业 AI 已部署于新加坡数据中心， 进一步赋能海外及出海企业数智化转型。新一代产品用友 BIP 持续扩大海外市场规模，为中企出 海企业及海外本地企业提供更新更强数智化产品和服务。
4、生态业务进展情况
报告期内，公司以企业 AI 为核心升级战略伙伴合作体系，聚焦与银行、电信运营商、央国企 及头部民营企业的数科公司、国内外头部云基础设施厂商等共创共建 AI 产业生态共同体；持续深 化与国内外大型咨询机构合作；与全国超 6,000 所院校及社会机构开展合作；携手伙伴成立“用 友 BIP 企业 AI 战略联盟”，共建企业 AI 创新体系，合力打造全球领先的企业数智化生态。
（四）品牌发展情况 据 IDC 报告，公司位居中国 AI-Enabled ERP 市场占有率第一，并在中国企业应用 SaaS、中 国 SCM SaaS、中国超大型及大型企业应用 SaaS 市场占有率第一，以及金融、医疗、建筑、批发 &零售、教育、媒体、服务等行业企业应用 SaaS 市场占有率均为第一。据 Gartner 报告，公司位 居中国 AI 平台市场份额前五，是 TOP5 中唯一入选的企业级应用厂商，并入选中国 AI 平台与模 型市场份额前十，同时持续入选全球财务市场（FMS）、全球资产管理（EAM）市场份额前十， 是 TOP10 中唯一入选的亚太厂商。公司荣获国际“人工智能创新标杆企业”奖；成功通过 ISO/IEC42001:2023 人工智能管理体系国际认证，成为国内企业级软件领域率先获此认证的厂商之一；“用 友 BIP 企业 AI”入选工信部 2025 年度人工智能应用典型案例名单。
报告期内，公司战略升级用友企业 AI 价值主张，发布全新 Slogan——“驾驭 AI，重塑企业”；
发表多篇人工智能领域学术论文。 （五）员工与组织发展情况 报告期内，公司推进 AI 提效，优化人才结构，完善人才梯队建设。截至报告期末，公司员工
数量为 17,498 人，比 2026 年初减少 1,557 人。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
（一）产品优势 2026 年 8 月 7 日，公司重磅发布用友 BIP 6，完成从传统“X+AI”（人执行 AI 辅助）到“AI+X”
（人授权 AI 执行）的战略升级，全面增强用友企业 AI 产品矩阵。详见本报告“第三节 管理层讨 论与分析”“二、经营情况的讨论与分析”中的“（二）‘AI 至上’战略执行情况”，其中“1、 产品重大升级，加速发展用友企业 AI 产品矩阵”的相关内容。
（二）研发优势
公司自创立开始就注重构建自主研发能力，保障研发投入，形成研发体系。经过多年的持续 发展，已经形成从平台到领域、重点行业和生态融合的数智化产品与技术研发体系。除北京总部 研发基地外，公司在上海、苏州、厦门、重庆建有研发基地，在深圳、成都等地设立了产品创新 中心，在中国香港、马来西亚等地设有研发中心。公司将持续投资研发，重点引进产品技术创新 的优秀技术与产品研发人才，构建实现全球领先的企业数智化软件与智能服务的专业研发人才队 伍和体系。
公司已实现 AI 技术对研发过程的深度渗透与全面赋能，实现 AI 代码辅助生成、异常排查、 评审优化等研发工作的流程闭环。公司通过 ISO/IEC 42001:2023 人工智能管理体系国际认证，成 为国内企业级软件领域率先获此认证的厂商之一。
公司积极推进企业软件与云服务的信创化发展，是“中国电子工业标准化技术协会信息技术 应用创新工作委员会”成员单位、ERP 与财务软件工作组组长单位，公司还是工业和信息化部软 件与集成电路促进中心主导的“基础软件质量控制与技术评价工业和信息化部重点实验室行业信 创深化应用推进工作组”的成员单位。公司担任全国信息技术标准化技术委员会融合技术和应用 标准工作组（TC28/WG29）制造业数智化转型专题组组长单位，是全国两化融合标委会现代供应 链标准工作组（TC573/WG11）等多个标准工作组成员单位，入围了 60 个省市“企业上云”服务 厂商目录及工业互联网平台服务资源池。
公司是国家高新技术企业，拥有国家发改委批复的企业智能云开发与应用国家地方联合工程 研究中心、企业云平台关键技术北京市工程实验室。公司是中国电子工业标准化技术协会、国家 信息技术服务标准工作组、5G 应用产业方阵等七家国产化核心组织成员之一。
（三）客户经营组织模式优势
公司持续优化业务组织架构，针对大型企业客户搭建区域深耕、行业纵深的双轮驱动经营体 系，统筹推进属地市场开拓与垂直行业深度布局。纵向推动区域分支机构本地化深耕，建立属地 快速响应机制，强化一线市场调研与客户服务能力；横向打造融合 AI 技术能力、适配行业特征的 解决方案矩阵与客户运营体系，充分挖掘行业增长潜力与空间。公司整合内外部专家、生态伙伴 资源，采取标杆样板打造、成熟模式区域快速复制的推进路径，运用行业大模型技术，保障大型 企业跨区域、跨业务线的数智化转型，促进各类数智化项目顺利落地。
面向中型企业市场，公司依托区域运营中心统筹调度资源、统一规范业务流程；进一步深化 本地合作伙伴协同合作，搭建总部赋能、区域主战、伙伴共赢三层客户运营体系，持续提高客户 响应速度与客户成功服务水平，释放生态合作协同价值。
面对小微企业市场，公司控股子公司畅捷通已建成全国布局的合作伙伴体系。依托普惠智能 服务能力，畅捷通构建适配云服务业务的多元化营销渠道，推动经销、直销、合销三类通路协同 发展，加快轻量化云产品与智能服务向下沉市场推广。
在子公司层面，公司在金融、汽车、烟草、财政、教育等行业，已形成成熟的行业化经营模 式、营销网络与垂直智能服务生态链。
在全球化业务方面，公司自 2003 年布局海外业务以来，依托深厚的研发积淀构建起“中企出 海”的独特竞争力，成为中国云与软件企业的出海标杆。报告期内，公司加速落地“全球化 2.0” 战略，推进海外企业 AI 数智服务布局；在持续深化亚太地区布局的基础上，于欧洲、北美、中东 非等地区新增及扩建本地化服务机构，初步构建起覆盖全球主要经济区域的直销与生态协同网络。 目前公司已具备为出海企业及海外本土企业提供系统部署、合规支持、运营运维的一站式数智化 服务能力，同时稳步拓展海外本土企业客户，推动中国软件、云服务技术与智能化方案的国际化 输出。
（四）公司客户基础优势 公司深耕企业信息化领域 38 年，形成庞大的全域客户基础，覆盖大中小微企业及政府、院校
等公共组织，依托用友企业 AI 产品升级稳步扩大客户数量。
面向大型企业市场，公司紧抓数智化、国产化、智能化转型市场机遇，依托 BIP 平台 AI 赋能 能力与全链条服务优势，结合区域+行业双轮驱动经营体系，引领大型企业完成跨区域、跨业务的 数智化升级落地。
面向中型企业市场，公司升级 YonSuite 全场景智能 SaaS 解决方案，覆盖企业全流程业务管 理；依托标准化模块化产品体系与区域伙伴协同网络，结合行业需求输出定制化数智服务，解决 经营难点，提升成长型企业竞争力。
面向小微企业市场，控股子公司畅捷通稳居全国小微企业业财税 SaaS 赛道首位；依托全国合 作伙伴网络与三通路并行营销体系，借助轻量化 AI 财税应用提升服务效能，客户覆盖面广、粘性 强、抗周期性显著，客户生命周期高于行业平均水平。
四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析
- 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 3,727,098,667 | 3,581,053,577 | 4.08 |
| 营业成本 | 1,830,336,373 | 1,850,347,705 | -1.08 |
| 销售费用 | 982,551,791 | 1,005,752,790 | -2.31 |
| 管理费用 | 598,782,078 | 562,756,047 | 6.40 |
|---|---|---|---|
| 财务费用 | 73,283,849 | 75,276,526 | -2.65 |
| 研发费用 | 1,174,192,758 | 1,124,837,289 | 4.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,001,195,830 | -928,182,883 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,700,929,302 | -1,222,384,873 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,047,068,066 | -776,431,840 |
营业收入变动原因说明：主要系公司新一代核心产品用友 BIP 日益成熟，业绩逐步释放所致。 营业成本变动原因说明：主要系人员规模变化导致人员费用同比减少所致。 销售费用变动原因说明：主要系销售人员费用及业务宣传费同比下降所致。 管理费用变动原因说明：主要系管理费用中离职补偿金同比增加所致。 财务费用变动原因说明：主要系利息费用较上年同期减少所致。 研发费用变动原因说明：主要系研发人员费用同比下降，但无形资产摊销费用同比增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付给职工以及为职工支付的现金同比下 降，但支付其他与经营活动有关的现金同比增加所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购买定期存款及理财未到期收回所 致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期其他借款增加所致。
2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
- □适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
- □适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
- 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末 数占总资 产的比例 （%） | 上年期末数 | 上年期末 数占总资 产的比例 （%） | 本期期末 金额较上 年期末变 动比例 （%） | 情况说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 2,169,588,541 | 10.25 | 3,955,916,681 | 18.29 | -45.16 | 主要系子公司购买 理财及公司日常经 营支出所致。 |
| 交易性金 融资产 | 1,063,342,618 | 5.02 | 28,201,965 | 0.13 | 3,670.46 | 主要系子公司购买 理财所致。 |
| 应收票据 | 51,877,465 | 0.25 | 87,207,584 | 0.40 | -40.51 | 主要系应收票据到 期承兑所致。 |
| 应收款项 融资 | 27,525,142 | 0.13 | 47,862,211 | 0.22 | -42.49 | 主要系应收款项融 资到期承兑所致。 |
| 开发支出 | 502,739,425 | 2.38 | 主要系公司产品资 本化投入所致。 | |||
| 其他非流 动资产 | 968,325,246 | 4.58 | 729,948,427 | 3.37 | 32.66 | 主要系子公司一年 以上的定期存款增 加所致。 |
| 应付职工 | 466,661,315 | 2.21 | 1,037,553,631 | 4.80 | -55.02 | 主要系支付上年计 |
| 薪酬 | 提年度奖金所致。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应交税费 | 225,766,982 | 1.07 | 339,244,509 | 1.57 | -33.45 | 主要系报告期内缴 纳各种税费所致。 |
| 其他应付 款 | 1,786,091,980 | 8.44 | 896,874,385 | 4.15 | 99.15 | 主要系公司取得外 部借款增加所致。 |
| 一年内到 期的非流 动负债 | 849,555,399 | 4.01 | 495,833,559 | 2.29 | 71.34 | 主要系一年内到期 的长期借款增加所 致。 |
| 长期借款 | 28,500,000 | 0.13 | 668,500,000 | 3.09 | -95.74 | 主要系长期银行借 款一年以内到期部 分重分类到一年内 到期的非流动负债 所致。 |
| 递延所得 税负债 | 2,236,321 | 0.01 | 5,775,972 | 0.03 | -61.28 | 主要系公司收购大 易云、柚子等公司 评估增值的无形资 产摊销对应转回递 延 所 得 税 负 债 所 致。 |
| 未分配利 润 | -3,505,500,923 | -16.57 | -2,577,005,632 | -11.91 | 主要系公司亏损所 致。 |
其他说明 无
2、 境外资产情况 √适用 □不适用
- (1) 资产规模 其中：境外资产52,122（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为2.46%。
- (2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明 无
3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 56,117,487 | 保函、受限资金等 |
| 固定资产 | 5,969,837 | 售后回租融资安排 |
| 合计 | 62,087,324 | / |
4、 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用
报告期末，公司长期股权投资期末余额为 270,275 万元，较上年年末减少 0.90%。公司其他非流动金融资产期末余额为 84,661 万元，较上年年末增 加 8.87%。公司其他权益工具投资期末余额为 3,614 万元，较上年年末没有变化。报告期内，公司对外股权投资的具体情况详见“第八节财务报告”之“七、 合并财务报表项目注释”中关于长期股权投资、其他权益工具投资和其他非流动金融资产的相关内容。
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值 变动损益 | 计入权益的累 计公允价值变 动 | 本期计提的减 值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回 金额 | 其他变动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票 | 1,936,938 | -301,618 | 1,635,320 | |||||
| 其他 | 813,758,114 | -995,929 | 70,000,000 | 10,632 | 882,751,553 | |||
| 合计 | 815,695,052 | -1,297,547 | 70,000,000 | 10,632 | 884,386,873 |
证券投资情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资 成本 | 资金来源 | 期初账面 价值 | 本期公允 价值变动 | 计入权益 的累计公 | 本期购买 金额 | 本期出售 金额 | 本期投资 损益 | 期末账面 价值 | 会计核 算科目 |
|---|
| 损益 | 允价值变 动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票 | 000595.SZ | 宝塔实业 | 自有 | 1,021,573 | -80,410 | 941,163 | 交易性 金融资 产 | |||||
| 股票 | 000564.SZ | 供销大集 | 自有 | 36,125 | -16,907 | 19,218 | 交易性 金融资 产 | |||||
| 股票 | 601777.SH | 千里科技 | 自有 | 879,240 | -204,301 | 674,939 | 交易性 金融资 产 | |||||
| 合计 | / | / | / | 1,936,938 | -301,618 | 1,635,320 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况 √适用 □不适用
私募基金投资主要系公司投资的高成行至（北京）股权投资合伙企业（有限合伙）等。
衍生品投资情况
- □适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
- □适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京用友政务软 件股份有限公司 | 子公司 | 计算机软/硬件 、技术咨询及 电子行业 | 150,869,226 | 596,129,542 | 212,298,805 | 165,634,862 | -66,877,169 | -66,456,765 |
| 用友汽车信息科 技（上海）股份 有限公司 | 子公司 | 计算机软件/系 统集成/咨询行 业 | 201,324,360 | 2,056,447,571 | 1,847,573,678 | 203,326,022 | 9,454,661 | 11,664,596 |
| 用友金融信息技 术股份有限公司 | 子公司 | 计算机软/硬件/ 网络、技术咨 询及电子行业 | 106,025,216 | 745,195,387 | 563,951,251 | 193,329,632 | -8,410,431 | -5,602,729 |
| 新道科技股份有 限公司 | 子公司 | 软件销售/咨询 及培训服务 | 233,422,219 | 572,561,946 | 465,437,200 | 67,164,848 | -39,782,848 | -39,834,191 |
| 畅捷通信息技术 股份有限公司 | 子公司 | 计算机软/硬件/ 耗材、电子行 业 | 322,230,805 | 1,957,743,722 | 916,932,905 | 551,288,753 | 37,135,806 | 41,612,905 |
报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用
由于本集团纳入合并范围的结构化主体幸福联创等子公司存在固定到期时间，不能无条件地 避免以交付现金的义务或其他金融资产来履行一项合同义务，故在合并财务报表层面对结构化主 体第三方投资人款项，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债。
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用
（一）公司可能面对的风险
- 1、部分行业不景气，企业经营面临挑战，会影响一些企业和公共组织对数智化的投资、付款，
影响客户销售和在建项目回款进度。
- 2、AI 正在结构性改变全球软件产业，既为公司带来新的市场需求，也对公司产品、业务、组
织变革提出新的挑战。
- 3、市场竞争更加激烈，有的厂商价格偏低，大型央国企内部成立数科公司，同时更多厂商（含
大型互联网公司）进入企业服务（ToB）市场。
- 4、少数央/国企信息化公司正在自研软件及技术平台，会对部分高端市场带来一定影响。
- 5、政府和客户对信息与网络安全管制升级，安全风险增加。 （二）公司采取的应对措施
- 1、公司将积极拓展景气行业客户市场，加强对高科技制造、新消费等行业的开拓力度。对不
景气行业内基础较好、实力较强的企业加强数智化转型服务，通过更有针对性的产品及服务满足 客户需求，实现数智焕新。同时，加大力度落实全球化 2.0 战略，拓展海外市场。
- 2、公司积极拥抱 AI，一是现有技术和产品迅速推进 AI 化，同时开发企业 AI 新品，满足企
业服务市场新需求。二是业务模式与时俱进，探索智能前沿服务（FDE）、企业 AI 软硬件一体化 产品、基于 AI 的业务运营服务（AI BaaS）业务布局，拓宽业务增长方式。三是利用 AI 技术实现 研发、交付和业务关键环节降本增效，促进组织提效。
- 3、ToB 服务市场具有较高的行业壁垒，公司具有 38 年为客户提供应用和服务的经验及能力，
积累了众多优质核心客户，公司产品、品牌、业务能力、人才团队均具备领先优势，并已与 AI 深 度融合。未来公司将继续采取积极措施，保持并扩大差异化竞争优势。针对价格竞争，坚持价值 优先，优质优价，并结合必要的灵活性。
- 4、公司已针对国产化替代进行了深度布局，在企业软件的国产化替代市场处于领先，将进一
步推进对大型企业客户国产化替代工程，持续打造一级央企核心应用国产替代标杆项目。预计自 研 ERP 类的企业软件的央企只是少数，不会成为规模化趋势。
- 5、按照国家法律和公司制度要求，强化安全意识，加强从制度、技术、管理等层面做好信息
与网络安全工作。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 | 变动原因说明 |
|---|---|---|---|---|
| 樊冠军 | 执行副总裁 | 离任 | 工作调动 | 公司于 2026 年 4 月 16 日召开第九 届董事会第二十八次会议，樊冠军 先生自 2026 年 4 月 16 日起不再担 任公司高级管理人员，其工作另有 任用。 |
| 李俊毅 | 高级副总裁 | 聘任 | 工作调动 | 公司于 2026 年 4 月 16 日召开第九 届董事会第二十八次会议，公司任 命高级副总裁李俊毅先生为公司高 级管理人员。 |
| 周剑 | 独立董事 | 离任 | 换届 | 2026年5月8日，公司选举第十届董 事会董事，周剑先生到期离任。 |
| 王丰 | 独立董事 | 离任 | 换届 | 2026年5月8日，公司选举第十届董 事会董事，王丰先生到期离任。 |
| Deng Feng（ 邓锋） | 独立董事 | 选举 | 换届 | 公司于2026年5月8日召开2025年年 度股东会，公司董事会换届，Deng Feng（邓锋）先生被选举为公司第 十届董事会独立董事。 |
| 方璇 | 独立董事 | 选举 | 换届 | 公司于2026年5月8日召开2025年年 度股东会，公司董事会换届，方璇 女士被选举为公司第十届董事会独 立董事。 |
| 任志刚 | 高级副总裁 | 离任 | 工作调动 | 公司于2026年5月8日召开第十届董 事会第一次会议，聘任高级管理人 员，任志刚先生到期离任。 |
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
- □适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
|---|---|
| 每 10 股送红股数（股） | 0 |
| 每 10 股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每 10 股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 |
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
- □适用 √不适用
- (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用 员工持股计划情况
- □适用 √不适用 其他激励措施
- □适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
- □适用 √不适用
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 与再融资相关的承 诺 | 其他 | 公司控股 股东北京 用友科 技、实际 控制人王 文京 | 公司控股股东北京用友科 技、实际控制人王文京根 据中国证监会的相关规 定，对公司填补回报措施 能够得到切实履行作出如 下承诺：1、不越权干预上 市公司的经营管理活动， 不侵占上市公司的利益； 2、若违反上述承诺或拒不 履行上述承诺，同意按照 中国证监会和上海证券交 易所等证券监管机构按照 其制定或发布的有关规 定、规则，对本公司/本人 做出相关处罚或采取相关 管理措施，并愿意承担相 应的法律责任。 | 2020 年 12 月 30 日 | 是 | 2020 年 12 月 30 日至 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 董事、高 级管理人 员 | 公司董事、高级管理人员根 据中国证监会相关规定，对 公司填补回报措施能够得 | 2020 年 12 月 30 日 | 是 | 2020 年 12 月 30 日至 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 到切实履行作出如下承诺：<br><br>1、承诺不无偿或以不公平 条件向其他单位或者个人 输送利益，也不采用其他方 式损害公司利益；2、承诺对 本人的职务消费行为进行 约束；3、承诺不动用公司资 产从事与其履行职责无关 的投资、消费活动；4、承诺 由董事会或薪酬委员会制 订的薪酬制度与公司填补 回报措施的执行情况相挂 钩；5、如公司未来实施股权 激励方案，承诺未来股权激 励方案的行权条件将与公 司填补回报措施的执行情 况相挂钩。若违反、未履行 或未完全履行上述承诺，将 根据证券监管机构的有关 规定承担相应的法律责任。 | |||||||||
| 其他承诺 | 其他 | 用友网络 | 针对公司拟申请首次公开 发行境外上市外资股（H 股）并在香港联合交易所有 限公司主板上市（以下简称 “本次发行上市”）的相关 事宜，本公司特此承诺如 下： | 2026 年 5 月 18 日 | 是 | 2026 年 5 月 18 日至 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 如本公司及本公司境内 下属企业涉及对外投资，本 公司及本公司境内下属企 业将严格遵守《境外投资管 理办法》及相关对外投资管 理规定，及时办理对外投资 备案（核准）手续，所有投 资安排皆出于公司真实商 业需求，不存在洗钱、虚假 投资等违法违规行为，严格 按照“凡备案（核准）必报 告”的原则履行对外投资报 告义务，按规定报告对外投 资事前、事中、事后关键环 节信息；<br>2. 本公司将加强自身关键 核心技术及人员的保护和 管理，完善出口合规制度， 防范关键技术流失风险。若 本公司及本公司境内下属 企业后续经营活动涉及管 制物项（包括货物、技术和 服务）或限制类技术出口 的，本公司及本公司境内下 属企业将根据《出口管制 法》《对外贸易法》《两用 物项出口管制条例》《中国<br> |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 禁止出口限制出口技术目 录》及出口管制相关公告 等，依法依规申请相关出口 许可。 | |||||||||
| 其他 | 用友网络 | 针对公司拟申请首次公开 发行境外上市外资股（H 股）并在香港联合交易所有 限公司主板上市（以下简称 “本次发行上市”）的相关 事宜，本公司特此承诺如 下：<br><br>1. 本公司将采取法律法规 规定、本公司章程以及中国 证监会允许的一切方式确 保持有本公司股份的境外 投资者及其董事、监事、高 级管理人员、实际控制人不 得担任本公司的董事、监 事、高级管理人员；<br>2. 本公司将严格遵守《中华 人民共和国外商投资法》及 其实施条例、《外商投资信 息报告办法》等法律法规规 定，按要求向商务主管部门 报送投资信息。<br> | 2026 年 5 月 18 日 | 是 | 2026 年 5 月 18 日至 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 王文京 | 本人，王文京目前为公司的 实际控制人。针对用友网络 | 2026 年 5 月 18 日 | 是 | 2026 年 5 月 18 日至 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 拟申请首次公开发行境外 上市外资股（H 股）并在香 港联合交易所有限公司主 板上市（以下简称“本次发 行上市”）的相关事宜，作 为用友网络的实际控制人， 本人承诺如下：<br><br>1. 本人将采取法律法规规 定、用友网络公司章程和中 国证监会允许的一切方式 确保持有用友网络股份的 境外投资者及其董事、监 事、高级管理人员、实际控 制人不得担任用友网络的 董事、监事、高级管 理人员；<br>2.本人将敦促用友网络严格 遵守《中华人民共和国外商 投资法》及其实施条例、《外 商投资信息报告办法》等法 律法规规定，按要求向商务 主管部门报送投资信息。<br> | 长期 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
- □适用 √不适用
- 三、违规担保情况
- □适用 √不适用
四、半年报审计情况
- □适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
- □适用 √不适用
六、破产重整相关事项
- □适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
- □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况
- □适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
- □适用 √不适用
十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
- 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
- □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
- □适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
- □适用 √不适用
(七) 其他 √适用 □不适用
2026 年 2 月 25 日，公司披露了《用友网络关于向北京中关村银行股份有限公司申请授信额 度暨关联交易的公告》，公司拟向北京中关村银行股份有限公司申请 20,000 万元集团综合授信额 度，期限为 1 年，授信品种为流动资金贷款。2026 年 4 月 18 日，公司披露了《用友网络关于向 北京中关村银行股份有限公司申请授信额度暨关联交易的公告》，公司拟向北京中关村银行股份 有限公司申请 10,000 万元集团综合授信额度，期限为 1 年，授信品种为流动资金贷款。截至报告 期末，公司已向北京中关村银行股份有限公司贷款了 27,100 万元。
2026 年 4 月 18 日，公司披露了《用友网络关于使用部分闲置自有资金进行存款业务暨关联 交易的公告》，公司及子公司拟以闲置自有资金在北京中关村银行股份有限公司进行活期存款、 通知存款、定期存款、大额存单等存款业务，单日存款余额上限不超过 60,000 万元（含本数）， 授权期限为公司股东会决议通过之日（即 2026 年 5 月 8 日）起一年内有效，在授权额度及有效期 内，资金可以滚动使用。截至报告期末，公司及子公司在北京中关村银行股份有限公司存款金额 为 17,461 万元。
十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
- □适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
- □适用 √不适用
(三) 其他重大合同
- □适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
- □适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
- □适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
- 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
- 2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
- 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
□适用 √不适用
- 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
- □适用 √不适用
二、股东情况 (一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 198,029 |
|---|---|
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 （全称） | 报告期内 增减 | 期末持股数 量 | 比例 (%) | 持有 有限 售条 件股 份数 量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 北京用友科技 有限公司 | 921,161,630 | 26.96 | 质押 | 449,710,000 | 境内非国有 法人 | ||
| 上海用友科技 咨询有限公司 | 392,069,275 | 11.47 | 质押 | 72,500,000 | 境内非国有 法人 | ||
| 上海益倍管理 咨询有限公司 | 128,080,000 | 3.75 | 质押 | 14,000,000 | 境内非国有 法人 | ||
| 北京用友企业 管理研究所有 限公司 | 107,848,606 | 3.16 | 质押 | 20,000,000 | 境内非国有 法人 | ||
| 香港中央结算 有限公司 | -2,969,593 | 80,643,806 | 2.36 | 无 | 其他 |
| 共青城优富投 资管理合伙企 业（有限合 伙） | 80,361,271 | 2.35 | 无 | 境内非国有 法人 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 刘世强 | 32,000,000 | 0.94 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 交通银行股份 有限公司－万 家行业优选混 合型证券投资 基金（LOF） | -9,999,913 | 30,000,092 | 0.88 | 无 | 其他 | |||
| 中国银行股份 有限公司－嘉 实中证软件服 务交易型开放 式指数证券投 资基金 | 9,224,040 | 23,371,091 | 0.68 | 无 | 其他 | |||
| 用友网络科技 股份有限公司 回购专用证券 账户 | 21,855,792 | 0.64 | 无 | 其他 | ||||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 北京用友科技有限公司 | 921,161,630 | 人民币普通股 | 921,161,630 | |||||
| 上海用友科技咨询有限公司 | 392,069,275 | 人民币普通股 | 392,069,275 | |||||
| 上海益倍管理咨询有限公司 | 128,080,000 | 人民币普通股 | 128,080,000 | |||||
| 北京用友企业管理研究所有 限公司 | 107,848,606 | 人民币普通股 | 107,848,606 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 80,643,806 | 人民币普通股 | 80,643,806 | |||||
| 共青城优富投资管理合伙企 业（有限合伙） | 80,361,271 | 人民币普通股 | 80,361,271 | |||||
| 刘世强 | 32,000,000 | 人民币普通股 | 32,000,000 | |||||
| 交通银行股份有限公司－万 家行业优选混合型证券投资 基金（LOF） | 30,000,092 | 人民币普通股 | 30,000,092 | |||||
| 中国银行股份有限公司－嘉 实中证软件服务交易型开放 式指数证券投资基金 | 23,371,091 | 人民币普通股 | 23,371,091 | |||||
| 用友网络科技股份有限公司 回购专用证券账户 | 21,855,792 | 人民币普通股 | 21,855,792 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况 说明 | 截至报告期末，公司回购专用证券账户持有公司人民币普通股 21,855,792 股，占公司报告期末总股本的 0.64%，计划用于员工持股计划或股权激 励。 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托 表决权、放弃表决权的说明 | 无 |
| 上述股东关联关系或一致行 动的说明 | 北京用友科技有限公司（简称“用友科技”）、上海用友科技咨询有限公 司（简称“用友咨询”）和北京用友企业管理研究所有限公司（简称“用 友研究所”）因受相同控股股东控制而存在关联关系，上海益倍管理咨询 有限公司（简称“上海益倍”）执行董事与共青城优富投资管理合伙企业 （有限合伙）（简称“共青城优富”）执行事务合伙人因同时担任用友研 究所的董事而与用友研究所形成关联关系。上海益倍与共青城优富因受 不同控股股东控制而不存在关联关系，与用友科技因受不同控股股东控 制也不存在关联关系。上述五家股东与其他股东之间不存在关联关系。本 公司不了解其他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人。 |
|---|---|
| 表决权恢复的优先股股东及 持股数量的说明 | 无 |
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
- □适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
- □适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股 份增减变动 量 | 增减变动原 因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 王文京 | 董 事 长 兼 总 裁 | ||||
| 郭新平 | 副董事长 | ||||
| 吴政平 | 董 事 兼 财 务 总监 | 1,867,450 | 1,867,450 | ||
| 黄陈宏 | 董事 | ||||
| 耿凡 | 职工董事 | ||||
| 张瑞君 | 独立董事 | ||||
| Deng Feng（新 任） | 独立董事 | ||||
| 方璇（新任） | 独立董事 | ||||
| 谢志华 | 执行副总裁 | 1,185,415 | 1,185,415 | ||
| 张纪雄 | 高级副总裁 | 107,500 | 107,500 | ||
| 杜宇 | 高级副总裁 | 320,000 | 320,000 | ||
| 徐洋 | 高级副总裁 | 596,749 | 596,749 | ||
| 沈崇锋 | 高级副总裁 | ||||
| 李 俊 毅 （ 新 任） | 高级副总裁 | 373,756 | 373,756 |
| 张志刚 | 高级副总裁 | 105,000 | 105,000 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 吴平 | 高级副总裁 | 302,125 | 302,125 | ||
| 陈蕴奇 | 副 总 裁 兼 总 会计师 | ||||
| 李伟民 | 副总裁 | ||||
| 齐麟 | 副 总 裁 兼 董 事会秘书 | 17,800 | 17,800 | ||
| 周剑（离任） | 独立董事 | ||||
| 王丰（离任） | 独立董事 | ||||
| 樊 冠 军 （ 离 任） | 执行副总裁 | 67,800 | 67,800 | ||
| 任 志 刚 （ 离 任） | 高级副总裁 | 725,848 | 725,848 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
- □适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
- □适用 √不适用
一、审计报告
□适用 √不适用
第八节 财务报告
二、财务报表
合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位： 用友网络科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 2,169,588,541 | 3,955,916,681 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 1,063,342,618 | 28,201,965 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 51,877,465 | 87,207,584 |
| 应收账款 | 七、5 | 2,320,312,641 | 2,280,020,657 |
| 应收款项融资 | 七、7 | 27,525,142 | 47,862,211 |
| 预付款项 | 七、8 | 284,520,142 | 284,513,151 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、9 | 256,480,191 | 261,981,047 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 七、9 | 163,902 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、10 | 387,125,619 | 379,300,849 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 七、6 | 1,151,183,669 | 959,673,207 |
| 持有待售资产 | 七、11 | 3,714,430 | 974,430 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 233,709,060 | 193,140,573 |
| 流动资产合计 | 7,949,379,518 | 8,478,792,355 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 11,508,017 | 10,801,945 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 2,702,749,522 | 2,727,161,430 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 36,144,317 | 36,144,317 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 846,607,236 | 777,613,797 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七、21 | 2,657,498,656 | 2,706,497,675 |
| 在建工程 | 七、22 | 193,058,554 | 181,741,811 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
|---|---|---|---|
| 使用权资产 | 七、25 | 93,984,935 | 104,310,583 |
| 无形资产 | 七、26 | 3,597,306,588 | 4,278,861,118 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | 八、2 | 502,739,425 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 七、27 | 1,495,925,883 | 1,495,925,883 |
| 长期待摊费用 | 七、28 | 15,159,177 | 15,369,871 |
| 递延所得税资产 | 七、29 | 91,334,144 | 88,111,115 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 968,325,246 | 729,948,427 |
| 非流动资产合计 | 13,212,341,700 | 13,152,487,972 | |
| 资产总计 | 21,161,721,218 | 21,631,280,327 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 4,201,564,041 | 3,588,971,250 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七、36 | 1,181,286,431 | 1,249,752,288 |
| 预收款项 | 七、37 | 39,966,849 | 38,825,849 |
| 合同负债 | 七、38 | 3,212,817,860 | 3,195,617,016 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 466,661,315 | 1,037,553,631 |
| 应交税费 | 七、40 | 225,766,982 | 339,244,509 |
| 其他应付款 | 七、41 | 1,786,091,980 | 896,874,385 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 七、41 | 39,121 | 33,353 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 849,555,399 | 495,833,559 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 380,711,637 | 370,207,271 |
| 流动负债合计 | 12,344,422,494 | 11,212,879,758 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七、45 | 28,500,000 | 668,500,000 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 48,951,447 | 57,417,212 |
| 长期应付款 | 七、48 | 2,598,132 | 2,598,132 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 36,926,892 | 36,897,152 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | 2,236,321 | 5,775,972 |
|---|---|---|---|
| 其他非流动负债 | 七、52 | 438,035,525 | 399,253,797 |
| 非流动负债合计 | 557,248,317 | 1,170,442,265 | |
| 负债合计 | 12,901,670,811 | 12,383,322,023 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 3,416,997,409 | 3,416,997,409 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 5,909,533,204 | 5,860,905,831 |
| 减：库存股 | 七、56 | 441,266,345 | 441,715,805 |
| 其他综合收益 | 七、57 | 16,180,128 | 14,788,525 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 1,324,594,716 | 1,324,594,716 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | -3,505,500,923 | -2,577,005,632 |
| 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 | 6,720,538,189 | 7,598,565,044 | |
| 少数股东权益 | 1,539,512,218 | 1,649,393,260 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 8,260,050,407 | 9,247,958,304 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 21,161,721,218 | 21,631,280,327 |
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：用友网络科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 308,495,874 | 202,258,549 | |
| 交易性金融资产 | 19,294,512 | 25,211,948 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 29,448,956 | 50,188,829 | |
| 应收账款 | 十九、1 | 1,131,963,894 | 1,062,691,756 |
| 应收款项融资 | 10,447,928 | 18,307,478 | |
| 预付款项 | 61,002,624 | 57,048,853 | |
| 其他应收款 | 十九、2 | 3,070,149,953 | 2,659,105,881 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 184,554,220 | 201,206,255 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 844,535,449 | 685,336,377 | |
| 持有待售资产 | 3,714,430 | 974,430 | |
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 136,285,386 | 115,045,231 | |
|---|---|---|---|
| 流动资产合计 | 5,799,893,226 | 5,077,375,587 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九、3 | 6,596,656,114 | 6,603,178,852 |
| 其他权益工具投资 | 36,144,317 | 36,144,317 | |
| 其他非流动金融资产 | 496,270,800 | 496,270,800 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,299,070,723 | 1,322,855,849 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 30,535,568 | 37,016,485 | |
| 无形资产 | 3,403,319,507 | 4,038,821,621 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | 495,696,722 | ||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 157,639,008 | 157,639,008 | |
| 长期待摊费用 | 6,816,597 | 6,648,495 | |
| 递延所得税资产 | 295,599 | 3,400,902 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 12,522,444,955 | 12,701,976,329 | |
| 资产总计 | 18,322,338,181 | 17,779,351,916 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 4,129,364,091 | 3,549,071,250 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 1,266,835,751 | 1,196,211,497 | |
| 预收款项 | 29,305,371 | 26,524,338 | |
| 合同负债 | 1,659,150,366 | 1,637,301,271 | |
| 应付职工薪酬 | 270,114,434 | 537,665,813 | |
| 应交税费 | 61,610,121 | 138,890,522 | |
| 其他应付款 | 1,818,943,810 | 844,245,347 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 691,392,940 | 334,960,490 | |
| 其他流动负债 | 247,709,587 | 238,633,387 | |
| 流动负债合计 | 10,174,426,471 | 8,503,503,915 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 28,500,000 | 668,500,000 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 13,113,283 | 16,791,488 |
| 长期应付款 | 2,598,132 | 2,598,132 | |
|---|---|---|---|
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 7,798,600 | 7,419,808 | |
| 递延所得税负债 | 1,192,083 | 1,564,583 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 53,202,098 | 696,874,011 | |
| 负债合计 | 10,227,628,569 | 9,200,377,926 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 3,416,997,409 | 3,416,997,409 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,819,194,182 | 4,807,525,920 | |
| 减：库存股 | 441,266,345 | 441,715,805 | |
| 其他综合收益 | 13,251,945 | 5,977,715 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,324,594,716 | 1,324,594,716 | |
| 未分配利润 | -1,038,062,295 | -534,405,965 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 8,094,709,612 | 8,578,973,990 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 18,322,338,181 | 17,779,351,916 |
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
合并利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 3,727,098,667 | 3,581,053,577 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 3,727,098,667 | 3,581,053,577 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 4,704,261,471 | 4,661,925,957 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 1,830,336,373 | 1,850,347,705 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 45,114,622 | 42,955,600 |
| 销售费用 | 七、63 | 982,551,791 | 1,005,752,790 |
| 管理费用 | 七、64 | 598,782,078 | 562,756,047 |
| 研发费用 | 七、65 | 1,174,192,758 | 1,124,837,289 |
|---|---|---|---|
| 财务费用 | 七、66 | 73,283,849 | 75,276,526 |
| 其中：利息费用 | 七、66 | 84,969,312 | 96,193,649 |
| 利息收入 | 七、66 | 16,688,303 | 24,708,801 |
| 加：其他收益 | 七、67 | 122,719,337 | 123,451,549 |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 七、68 | 1,038,347 | 4,868,826 |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | 七、68 | -1,358,034 | 10,807,555 |
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号 填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | 七、70 | 9,317,994 | 78,451,308 |
| 信用减值损失（损失以“-” 号填列） | 七、71 | -81,453,534 | -69,591,517 |
| 资产减值损失（损失以“-” 号填列） | 七、72 | -30,904,738 | -49,950,045 |
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | 七、73 | 384,413 | -614,391 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） | -956,060,985 | -994,256,650 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 3,904,850 | 1,978,241 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 2,547,895 | 11,384,929 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | -954,704,030 | -1,003,663,338 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | -6,865,224 | -22,315,088 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -947,838,806 | -981,348,250 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | -947,838,806 | -981,348,250 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） | -928,495,291 | -944,519,882 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） | -19,343,515 | -36,828,368 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,129,557 | 1,496,017 | |
| （一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 | 七、57 | 1,391,603 | 1,534,216 |
| 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动 额 |
| （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
|---|---|---|---|
| （3）其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 收益 | 七、57 | 1,391,603 | 1,534,216 |
| （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 | 七、57 | -238,577 | -2,968,269 |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | 七、57 | 7,512,807 | - |
| （6）外币财务报表折算差额 | 七、57 | -5,882,627 | 4,502,485 |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 | 七、57 | -262,046 | -38,199 |
| 七、综合收益总额 | -946,709,249 | -979,852,233 | |
| （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 | -927,103,688 | -942,985,666 | |
| （二）归属于少数股东的综合收 益总额 | -19,605,561 | -36,866,567 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 二十、2 | -0.27 | -0.28 |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 二十、2 | -0.27 | -0.28 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
母公司利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 十九、4 | 2,033,608,154 | 1,821,168,535 |
| 减：营业成本 | 十九、4 | 864,369,952 | 853,150,490 |
| 税金及附加 | 28,767,196 | 26,945,901 | |
| 销售费用 | 449,093,635 | 444,519,069 | |
| 管理费用 | 350,257,498 | 295,766,025 | |
| 研发费用 | 807,016,832 | 728,243,065 | |
| 财务费用 | 87,726,216 | 96,977,693 | |
| 其中：利息费用 | 87,480,026 | 98,082,248 | |
| 利息收入 | 213,931 | 1,736,652 | |
| 加：其他收益 | 82,197,109 | 84,705,530 |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 十九、5 | 70,047,113 | 113,255,084 |
|---|---|---|---|
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | 十九、5 | -1,895,779 | 28,124,223 |
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | -50,632 | 55,223,555 | |
| 信用减值损失（损失以“-” 号填列） | -81,930,667 | -43,459,055 | |
| 资产减值损失（损失以“-” 号填列） | -18,038,420 | -35,148,183 | |
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | -43,061 | -657,686 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） | -501,441,733 | -450,514,463 | |
| 加：营业外收入 | 73,397 | 234,902 | |
| 减：营业外支出 | 771,983 | 1,448,268 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） | -502,140,319 | -451,727,829 | |
| 减：所得税费用 | 1,516,011 | -923,783 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） | -503,656,330 | -450,804,046 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | -503,656,330 | -450,804,046 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 7,274,230 | -2,968,269 | |
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | 7,274,230 | -2,968,269 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | -238,577 | -2,968,269 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | 7,512,807 | - | |
|---|---|---|---|
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -496,382,100 | -453,772,315 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
合并现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的 现金 | 3,608,533,028 | 3,567,585,872 | |
| 客户存款和同业存放款项净 增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净 增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的 现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的 现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净 额 | |||
| 收到的税费返还 | 103,785,028 | 137,028,192 | |
| 收到其他与经营活动有关的 现金 | 七、78 | 233,660,175 | 225,408,810 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,945,978,231 | 3,930,022,874 | |
| 购买商品、接受劳务支付的 现金 | 729,210,482 | 676,893,938 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净 增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的 现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的 现金 | |||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工及为职工支付的 现金 | 3,201,709,316 | 3,294,548,692 | |
|---|---|---|---|
| 支付的各项税费 | 359,825,949 | 378,370,725 | |
| 支付其他与经营活动有关的 现金 | 七、78 | 656,428,314 | 508,392,402 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,947,174,061 | 4,858,205,757 | |
| 经营活动产生的现金流 量净额 | -1,001,195,830 | -928,182,883 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 七、78 | 1,438,641,146 | 3,096,376,966 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,993,284 | 13,625,147 | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 | 3,711,306 | 1,075,729 | |
| 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的 现金 | 七、78 | 30,579,320 | 6,395,899 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,480,925,056 | 3,117,473,741 | |
| 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | 550,983,827 | 673,570,906 | |
| 投资支付的现金 | 七、78 | 2,628,303,026 | 3,659,566,734 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 | 2,567,505 | 6,720,971 | |
| 支付其他与投资活动有关的 现金 | 3 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,181,854,358 | 4,339,858,614 | |
| 投资活动产生的现金流 量净额 | -1,700,929,302 | -1,222,384,873 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 920,152 | 241,159,580 | |
| 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 | 65,000 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,811,486,343 | 2,376,937,335 | |
| 收到其他与筹资活动有关的 现金 | 七、78 | 1,768,990,000 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,581,396,495 | 2,618,096,915 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,477,622,226 | 3,147,155,749 | |
| 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 | 127,817,728 | 142,298,783 | |
| 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 | 54,567,984 | 52,052,322 | |
| 支付其他与筹资活动有关的 现金 | 七、78 | 928,888,475 | 105,074,223 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,534,328,429 | 3,394,528,755 | |
| 筹资活动产生的现金流 量净额 | 1,047,068,066 | -776,431,840 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 | -6,144,676 | 4,451,762 |
| 五、现金及现金等价物净增加 额 | -1,661,201,742 | -2,922,547,834 | |
|---|---|---|---|
| 加：期初现金及现金等价物 余额 | 3,120,650,717 | 5,656,856,554 | |
| 六、期末现金及现金等价物余 额 | 1,459,448,975 | 2,734,308,720 |
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的 现金 | 1,764,749,017 | 1,718,954,745 | |
| 收到的税费返还 | 69,050,293 | 80,066,133 | |
| 收到其他与经营活动有关的 现金 | 157,826,246 | 149,526,671 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,991,625,556 | 1,948,547,549 | |
| 购买商品、接受劳务支付的 现金 | 308,196,731 | 276,637,552 | |
| 支付给职工及为职工支付的 现金 | 1,538,875,360 | 1,553,200,994 | |
| 支付的各项税费 | 218,131,146 | 197,213,424 | |
| 支付其他与经营活动有关的 现金 | 221,742,311 | 29,963,828 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,286,945,548 | 2,057,015,798 | |
| 经营活动产生的现金流量净 额 | -295,319,992 | -108,468,249 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,000,000 | 237,694,441 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 76,331,274 | 93,325,860 | |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 | 2,317,467 | 16,756 | |
| 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的 现金 | 52,550,000 | 389,287,687 | |
| 投资活动现金流入小计 | 132,198,741 | 720,324,744 | |
| 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | 501,990,790 | 570,962,521 | |
| 投资支付的现金 | 285,000 | 5,247,474 | |
| 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的 现金 | 382,615,474 | 401,998,355 | |
| 投资活动现金流出小计 | 884,891,264 | 978,208,350 |
| 投资活动产生的现金流 量净额 | -752,692,523 | -257,883,606 | |
|---|---|---|---|
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 920,152 | 241,094,580 | |
| 取得借款收到的现金 | 2,872,699,529 | 2,424,811,445 | |
| 收到其他与筹资活动有关的 现金 | 1,798,990,000 | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,672,609,681 | 2,665,906,025 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,537,670,768 | 3,202,349,026 | |
| 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 | 76,009,510 | 93,620,174 | |
| 支付其他与筹资活动有关的 现金 | 905,435,053 | 56,203,116 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,519,115,331 | 3,352,172,316 | |
| 筹资活动产生的现金流 量净额 | 1,153,494,350 | -686,266,291 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加 额 | 105,481,835 | -1,052,618,146 | |
| 加：期初现金及现金等价物 余额 | 165,190,907 | 1,778,571,540 | |
| 六、期末现金及现金等价物余 额 | 270,672,742 | 725,953,394 |
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益 合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年 期末余额 | 3,416,997,409 | 5,860,905,831 | 441,715,805 | 14,788,525 | 1,324,594,716 | -2,577,005,632 | 7,598,565,044 | 1,649,393,260 | 9,247,958,304 | ||||||
| 加：会计 政策变更 | |||||||||||||||
| 前期 差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年 期初余额 | 3,416,997,409 | 5,860,905,831 | 441,715,805 | 14,788,525 | 1,324,594,716 | -2,577,005,632 | 7,598,565,044 | 1,649,393,260 | 9,247,958,304 | ||||||
| 三、本期 增减变动 金额（减 少以“-”号<br><br>填列） | 48,627,373 | -449,460 | 1,391,603 | -928,495,291 | -878,026,855 | -109,881,042 | -987,907,897 | ||||||||
| （一）综 合收益总 额 | 1,391,603 | -928,495,291 | -927,103,688 | -19,605,561 | -946,709,249 | ||||||||||
| （二）所 有者投入 | 42,025,776 | -449,460 | 42,475,236 | -28,795,045 | 13,680,191 |
| 和减少资 本 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．所有者 投入的普 通股 | 471,240 | -449,460 | 920,700 | -6,608,309 | -5,687,609 | ||||||||||
| 2．其他权<br><br>益工具持 有者投入 资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支<br><br>付计入所 有者权益 的金额 | 12,702,653 | 12,702,653 | 559,150 | 13,261,803 | |||||||||||
| 4．其他 | 28,851,883 | - | 28,851,883 | -22,745,886 | 6,105,997 | ||||||||||
| （三）利 润分配 | -54,878,839 | -54,878,839 | |||||||||||||
| 1．提取盈 余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一 般风险准 备 | |||||||||||||||
| 3．对所有<br><br>者（或股 东）的分 配 | -54,878,839 | -54,878,839 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所 有者权益 内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公<br><br>积转增资 本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资 |
| 本（或股 本） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．盈余公 积弥补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设定受<br><br>益计划变 动额结转 留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综<br><br>合收益结 转留存收 益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专 项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使 用 | |||||||||||||||
| （六）其 他 | 6,601,597 | 6,601,597 | -6,601,597 | ||||||||||||
| 四、本期 期末余额 | 3,416,997,409 | 5,909,533,204 | 441,266,345 | 16,180,128 | 1,324,594,716 | -3,505,500,923 | 6,720,538,189 | 1,539,512,218 | 8,260,050,407 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权 益 | 所有者权益合 计 | |||||||||||||
| 实收资本(或 股本) | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 |
| 一、上年期 末余额 | 3,416,997,409 | 5,432,779,501 | 749,500,281 | 9,517,590 | 1,324,594,7 16 | 1,187,783,010 | 8,246,605,925 | 1,552,872,198 | 9,799,478,123 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加：会计政 策变更 | |||||||||||||||
| 前期 差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 初余额 | 3,416,997,409 | 5,432,779,501 | 749,500,281 | 9,517,590 | 1,324,594,7 16 | 1,187,783,010 | 8,246,605,925 | 1,552,872,198 | 9,799,478,123 | ||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以<br><br>“-”号填 列） | 114,323,671 | 130,381,970 | 1,534,216 | -944,519,882 | -698,280,025 | -102,882,289 | -801,162,314 | ||||||||
| （一）综合 收益总额 | 1,534,216 | -944,519,882 | -942,985,666 | -36,866,567 | -979,852,233 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本 | 119,449,524 | 130,381,970 | 249,831,494 | -19,066,992 | 230,764,502 | ||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股 | 82,958,968 | 158,279,146 | 241,238,114 | -870,538 | 240,367,576 | ||||||||||
| 2．其他权<br><br>益工具持有 者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支<br><br>付计入所有 者权益的金 额 | 25,087,172 | 25,087,172 | 1,814,480 | 26,901,652 | |||||||||||
| 4．其他 | 11,403,384 | 27,897,176 | -16,493,792 | -20,010,934 | -36,504,726 | ||||||||||
| （三）利润 分配 | -52,074,583 | -52,074,583 | |||||||||||||
| 1．提取盈 余公积 |
| 2．提取一 般风险准备 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．对所有 者（或股 东）的分配 | -52,074,583 | -52,074,583 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公<br><br>积转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公<br><br>积转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受<br><br>益计划变动 额结转留存 收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使 用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -5,125,853 | -5,125,853 | 5,125,853 | ||||||||||||
| 四、本期期 末余额 | 3,416,997,409 | 5,547,103,172 | 619,118,311 | 11,051,80 6 | 1,324,594,7 16 | 2,132,302,892 | 7,548,325,900 | 1,449,989,909 | 8,998,315,809 |
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合 计 | |||
| 优先 股 | 永续 债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,416,997,409 | 4,807,525,920 | 441,715,805 | 5,977,715 | 1,324,594,716 | -534,405,965 | 8,578,973,990 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更 正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,416,997,409 | 4,807,525,920 | 441,715,805 | 5,977,715 | 1,324,594,716 | -534,405,965 | 8,578,973,990 | ||||
| 三、本期增减变动 金额（减少以“-”号 填列） | 11,668,262 | -449,460 | 7,274,230 | -503,656,330 | -484,264,378 | ||||||
| （一）综合收益总 额 | 7,274,230 | -503,656,330 | -496,382,100 | ||||||||
| （二）所有者投入 和减少资本 | 11,668,262 | -449,460 | 12,117,722 | ||||||||
| 1．所有者投入的 普通股 | 471,240 | -449,460 | 920,700 | ||||||||
| 2．其他权益工具 持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入 所有者权益的金额 | 11,197,022 | 11,197,022 | |||||||||
| 4．其他 | - | - | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．对所有者（或 股东）的分配 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益 内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增 资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增 资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补 亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划 变动额结转留存收 益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益 结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,416,997,409 | 4,819,194,182 | 441,266,345 | 13,251,945 | 1,324,594,716 | -1,038,062,295 | 8,094,709,612 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专项 储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其 他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,416,997,409 | 4,626,164,927 | 749,500,281 | 2,675,500 | 1,324,594,716 | 96,191,546 | 8,717,123,817 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,416,997,409 | 4,626,164,927 | 749,500,281 | 2,675,500 | 1,324,594,716 | 96,191,546 | 8,717,123,817 |
| 三、本期增减变动 金额（减少以“-”号 填列） | 105,411,472 | -130,381,970 | -2,968,269 | -450,804,046 | -217,978,873 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （一）综合收益总 额 | -2,968,269 | -450,804,046 | -453,772,315 | ||||||||
| （二）所有者投入 和减少资本 | 105,411,472 | -130,381,970 | 235,793,442 | ||||||||
| 1．所有者投入的普 通股 | 82,958,968 | -158,279,146 | 241,238,114 | ||||||||
| 2．其他权益工具持 有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所 有者权益的金额 | 22,457,523 | 22,457,523 | |||||||||
| 4．其他 | -5,019 | 27,897,176 | -27,902,195 | ||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股 东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益 内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资 本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资 本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏 损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结 转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,416,997,409 | 4,731,576,399 | 619,118,311 | -292,769 | 1,324,594,716 | -354,612,500 | 8,499,144,944 |
公司负责人：王文京 主管会计工作负责人：吴政平 会计机构负责人：陈蕴奇
三、公司基本情况 1、 公司概况
√适用 □不适用 用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》于 1999 年 12 月 6 日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。根据 2015 年 1 月 9 日召开的 2015 年第一次临时股东大会通过的决议，公司名称由“用友软件股份有限公司”变更 为“用友网络科技股份有限公司”。本公司所发行的人民币普通股 A 股股票已在上海证券交易 所上市。本公司统一社会信用代码为 91110000600001760P。本公司总部位于北京市海淀区北清 路 68 号。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交 流、技术转让、技术推广；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；信 息系统集成服务；办公设备耗材销售；物业管理；企业管理咨询；大数据服务；计算机软硬件及 辅助设备零售；技术进出口；非居住房地产租赁；数据处理和存储支持服务；广告发布；广告设 计、代理；广告制作；专业设计服务；软件开发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法 自主开展经营活动）出版物零售；第一类增值电信业务；互联网信息服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） （不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本集团最终控制人为王文京先生。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 20 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
- 1、 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准 则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
- 2、 持续经营 √适用 □不适用 本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、 其他金融资产公允价值计量、开发阶段支出资本化条件、收入确认和计量、除金融资产之外的非 流动资产的减值、递延所得税资产的确认、固定资产的折旧政策、无形资产的可使用寿命和无形 资产摊销及股份支付费用等的计量方面。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3、 营业周期 √适用 □不适用 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 4、 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元 为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位 币，编制财务报表时折算为人民币。
- 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回金额 | 单个客户应收账款坏账准备收回或转回金额 超过人民币 1,200 万元 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额 | 单个客户其他应收款坏账准备收回或转回金 额超过人民币 1,200 万元 |
| 合同资产账面价值重大变动 | 单个客户合同资产账面价值变动金额超过人 民币 1,200 万元 |
| 重要的合同资产减值准备收回或转回金额 | 单个客户合同资产减值准备收回或转回金额 超过人民币 1,200 万元 |
| 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 | 单个客户应付账款金额超过人民币 1,200 万元 |
| 账龄超过 1 年的重要预收款项及重大账面价值 变动 | 单个客户预收款项金额或变动金额超过人民 币 1,200 万元 |
| 账龄超过 1 年的重要合同负债及重大账面价值 变动 | 单个客户合同负债金额或变动金额超过人民 币 1,200 万元 |
| 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 | 单个客户其他应付款金额超过人民币 1,200 万 元 |
| 重要的合营和联营企业 | 单个长期股权投资的账面价值超过合并总资 产 1%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 单个子公司少数股东权益金额超过合并净资 产 1%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单项研发支出金额超过人民币 5,000 万元 |
| 重要的投资活动有关的现金 | 单项投资活动金额超过人民币 5,000 万元 |
| 不涉及当期现金收支的重大活动 | 不涉及当期现金收支或预计对未来现金流影 响大于相对应现金流入或流出总额的 1%的活 动 |
- 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一 控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整 资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非 同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以 成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。
- 7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是 指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体 等)。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的 权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的 资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控 制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后 形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控 制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
- 8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确 认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单 独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
- 9、 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 10、 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期加权平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不 适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币 投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对 作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被 处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确 认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他 综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率(除 非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关 的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期加权平均汇率(除非汇率波动 使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
- 11、 金融工具
√适用 □不适用 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
- （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即 将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
- (1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
- (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全 额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽 然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资 产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同 一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质 性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按 照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时 间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
- （2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票 据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
- （2）金融资产分类和计量(续)
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他 类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式 是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其 终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期 损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损 益。
- （3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以 摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损 益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变 动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入 当期损益。
以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
- （4）金融工具减值 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产、及财务 担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶 段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资 产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、 1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的 无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收账 款的预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本集团账龄自应收账款确认之日起计算。
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
本集团针对客户发生财务困难等导致款项收回存在较大不确定性等风险显著增加的证据或迹象时 进行单项计提。
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资 产的账面余额。
- （5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销 已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。
- （6）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后 按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累 计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
- （7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套 期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
- （8）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。
12、 应收票据
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
13、 应收账款 √适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
- 14、 应收款项融资
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
- 15、 其他应收款
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
- 16、 存货
√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用 存货包括原材料、库存商品及合同履约成本。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加 权平均法/先进先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包 装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌 价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存 货项目计提，库存商品按库龄组合/单个存货项目计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
合同履约成本详见附注五、35。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
- □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
- □适用 √不适用
- 17、 合同资产
√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的 权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权 时，转为应收款项。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用 见五、11.金融工具。
- 18、 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用 主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售 后
是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划 分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用 持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产外)，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待 售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
- 19、 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权 投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初 始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留 存收益)。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易 分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和作为初始投资成本)。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成 本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享 有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投 资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
- 20、 投资性房地产 不适用
- 21、 固定资产
- (1) 确认条件 √适用 □不适用 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的 账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
- (2) 折旧方法 √适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 40 年 | 3% | 2.4% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6 年 | 3% | 16.2% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-20 年 | 3% | 4.9-12.1% |
| 办公及其他电 子设备 | 年限平均法 | 3-5 年 | - | 20.0-33.3% |
- 22、 在建工程
√适用 □不适用 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使 用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：
结转固定资产的标准 房屋及建筑物 实际开始使用之日
- 23、 借款费用 √适用 □不适用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计 入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发 生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确 定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
- 24、 生物资产
□适用 √不适用
- 25、 油气资产
□适用 √不适用
- 26、 无形资产
- (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用 无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权期限 | |||
| 软件著作权 | 5-10年 | 结合产品生命周期预计使用年限 | |||
| 软件使用权 | 10年/按合同规定的年限 | 结合产品生命周期预计使用年限 | |||
| 云应用系统平台 | 5年 | 结合产品生命周期预计使用年限 | |||
| 其他 | 1-10年 | 结合产品生命周期等因素预计使用年限 |
- (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完 成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
结合软件行业研发流程以及公司自身研发的特点，本集团的研发项目在同时满足下述条件时，方 可作为资本化的开发支出。条件包括：具备相应的技术储备，为研发项目提供了充足的关键技术 保证；该无形资产研发完成后具备可使用性或可销售性；该产品预期能够产生经济利益；具有足 够技术、财务等方面资源支持该研发项目完成；相应的支出能够可靠计量。本集团经过前期研究 阶段的研究论证后出具《可行性研究报告》，在相应研发人员、设备已经到位，公司资金预算支
持充足，足以支撑整个产品研发完成，并经公司管理层审议表决一致通过后形成《资本化项目决 议》，本集团研发项目开始资本化。
27、 长期资产减值
√适用 □不适用 对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产 减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值 测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的 主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值 的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用 长期待摊费用采用直线法摊销。
29、 合同负债
√适用 □不适用 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集 团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或 服务的义务，确认为合同负债。
30、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
- 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。
- (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本 或当期损益。
- (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产，变动均计入当期损益或相关资产成本。
- 31、 预计负债 √适用 □不适用 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集 团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地 计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并 进行适当调整以反映当前最佳估计数。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认 后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额， 以两者之中的较高者进行后续计量。
- 32、 股份支付 √适用 □不适用 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指 本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外， 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支 付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于 替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代 权益工具进行处理。
33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34、 收入
- (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关 商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利 益。
- （1）销售软件及硬件
本集团与客户之间的销售软件及硬件合同通常包含授予软件许可及转让硬件的履约义务。本集团 通常在综合考虑了下列因素的基础上，于软件许可授予及硬件交付给客户且客户取得控制权时确 认收入：授予软件许可及销售硬件的现时收款权利、软件许可及硬件所有权上的主要风险和报酬 的转移、硬件的法定所有权的转移、硬件实物资产的转移、客户接受软件许可及硬件。
- （2）提供开发、实施、运维、云服务等服务
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含软件开发、实施、软件支持与运维、云服务等履约义 务。对于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；或本集团履约过程中 所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分 收入款项的服务合同，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入， 履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的 履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确 认收入的服务，本集团于相关服务控制权转移时确认收入。
- （3）提供金融服务 按照有关合同或协议约定的收费方法，在被服务双方结算时确认。
- (2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35、 合同成本
√适用 □不适用 本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存 货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该 资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且 同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
- (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类 似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- (2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
- (3) 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并 确认为资产减值损失：
- (1) 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
- 36、 政府补助 √适用 □不适用 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不 明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相 关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。
- 37、 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生 的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
- (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易 中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵 扣暂时性差异；
- (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非：
- (1) 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
- (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见 的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产 负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所 有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算 当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重 要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38、 租赁
√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用 除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进 行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租 赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租 赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集 团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年 限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在 租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本 集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资 产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数 或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行 使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团 将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但 另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生 变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租 赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和
低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的 资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相 同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
39、 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用
- 1、套期会计 就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
- (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值 变动风险进行的套期；
- (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或 负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险；
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风 险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本 集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被 套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持 续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作 为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目 标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没 有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被 套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计 入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整， 在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价 值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调 整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累
积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套 期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值 变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入 当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分， 计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期 交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额 转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益 的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损 益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则 以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未 来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入 当期损益。
- 2、回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、 回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
- 3、公允价值计量
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义 的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评 估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
40、 重要会计政策和会计估计的变更
- (1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
- (2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
- (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
- □适用 √不适用
六、税项
- 1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况 √适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售额和适用税率计算的销项 税额，抵扣准予抵扣的进项税 额后的差额 | 13%、6%及 3% |
| 城巿维护建设税 | 实际缴纳的增值税 | 7%及 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的增值税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
- 2、 税收优惠
√适用 □不适用 依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财 税[2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司、部分本公司分公司及部分子公司销售其自行 开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实 行即征即退政策。
根据财政部和税务总局联合发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政 部 税务总局公告 2023 年第 7 号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无 形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生 额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
本公司及主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下：
优惠税率 企业所得税优惠政策
2026 年半 年度
2025 年度
用友网络科技股份有限公 司
北京用友政务软件有限公 司(以下简称“用友政务”)
用友金融信息技术股份有 限公司(以下简称“用友金 融”)
用友汽车信息科技(上海) 股份有限公司(以下简称 “友车科技”)
新道科技股份有限公司 (以下简称“新道科技”)
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2026 年
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2026 年
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2026 年
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2026 年
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2026 年
畅捷通信息技术股份有限 公司(以下简称“畅捷通”)
北京用友数能科技有限公 司(以下简称“用友数能”)
北京点聚信息技术有限公 司(以下简称“北京点聚”)
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2027 年
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2028 年
15% 15% 享受高新技术企业税收优惠政策，有 效期至 2027 年
3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
- 1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 43,307 | 38,538 |
| 银行存款 | 2,090,676,431 | 3,866,121,681 |
| 其他货币资金 | 78,868,803 | 89,756,462 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 2,169,588,541 | 3,955,916,681 |
| 其中：存放在境外 的款项总额 | 252,327,677 | 296,616,333 |
其他说明 无
- 2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | / | ||
| 其中： | |||
| 银行理财产品 | 1,051,524,102 | 11,215,027 | / |
| 权益工具投资 | 1,635,320 | 1,936,938 | |
| 外汇衍生工具 | 10,183,196 | ||
| 应收业绩补偿款 | 15,050,000 | / | |
| 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 1,063,342,618 | 28,201,965 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
- 4、 应收票据
- (1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 32,449,321 | 59,385,856 |
| 商业承兑票据 | 22,108,761 | 31,227,833 |
| 减：应收票据坏账准备 | 2,680,617 | 3,406,105 |
| 合计 | 51,877,465 | 87,207,584 |
- (2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 13,778,776 | |
| 商业承兑票据 | 15,812,989 | |
| 合计 | 29,591,765 |
- (4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | |||
| 按单项计 提坏账准 备 | 509,984 | 1 | 509,984 | 100 | 509,984 | 1 | 509,984 | 100 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计 提坏账准 备 | 54,048,098 | 99 | 2,170,633 | 4 | 51,877,465 | 90,103,705 | 99 | 2,896,121 | 3 | 87,207,584 |
| 其中： |
| 银行承兑 票据 | 31,939,337 | 59 | 31,939,337 | 58,875,872 | 65 | 58,875,872 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商业承兑 汇票 | 22,108,761 | 40 | 2,170,633 | 10 | 19,938,128 | 31,227,833 | 34 | 2,896,121 | 9 | 28,331,712 |
| 合计 | 54,558,082 | / | 2,680,617 | / | 51,877,465 | 90,613,689 | / | 3,406,105 | / | 87,207,584 |
按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏 账准备 | 3,406,105 | 513,791 | 1,239,279 | 2,680,617 | ||
| 合计 | 3,406,105 | 513,791 | 1,239,279 | 2,680,617 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
- □适用 √不适用 应收票据核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 1,995,809,069 | 1,987,857,195 |
| 1 至 2 年 | 449,911,852 | 433,115,582 |
| 2 至 3 年 | 319,828,451 | 290,150,986 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 202,627,365 | 175,747,600 |
| 4 至 5 年 | 147,774,094 | 127,990,227 |
| 5 年以上 | 358,465,780 | 343,607,952 |
| 原值合计 | 3,474,416,611 | 3,358,469,542 |
| 减：应收账款坏账准备 | 1,154,103,970 | 1,078,448,885 |
| 合计 | 2,320,312,641 | 2,280,020,657 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按单项计 提坏账准 备 | 143,680,993 | 4 | 128,525,422 | 89 | 15,155,571 | 142,826,365 | 4 | 127,700,975 | 89 | 15,125,390 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计 提坏账准 备 | 3,330,735,618 | 96 | 1,025,578,548 | 31 | 2,305,157,070 | 3,215,643,177 | 96 | 950,747,910 | 30 | 2,264,895,267 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备 | 3,330,735,618 | 96 | 1,025,578,548 | 31 | 2,305,157,070 | 3,215,643,177 | 96 | 950,747,910 | 30 | 2,264,895,267 |
| 合计 | 3,474,416,611 | / | 1,154,103,970 | / | 2,320,312,641 | 3,358,469,542 | / | 1,078,448,885 | / | 2,280,020,657 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 单位 1 | 23,883,271 | 11,941,635 | 50 | 预计款项无法收 回 |
|---|---|---|---|---|
| 单位 2 | 14,069,305 | 14,069,305 | 100 | 预计款项无法收 回 |
| 单位 3 | 8,804,308 | 6,603,231 | 75 | 预计款项无法收 回 |
| 其他 | 96,924,109 | 95,911,251 | 99 | 预计款项无法收 回 |
| 合计 | 143,680,993 | 128,525,422 | 89 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 1,993,209,854 | 172,054,131 | 9 |
| 1 年至 2 年 | 417,732,815 | 136,313,657 | 33 |
| 2 年至 3 年 | 301,658,345 | 167,424,203 | 56 |
| 3 年至 4 年 | 177,435,588 | 126,657,843 | 71 |
| 4 年至 5 年 | 133,685,072 | 116,114,770 | 87 |
| 5 年以上 | 307,013,944 | 307,013,944 | 100 |
| 合计 | 3,330,735,618 | 1,025,578,548 | 31 |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏 账准备 | 1,078,448,885 | 87,436,648 | 11,073,249 | -708,314 | 1,154,103,970 | |
| 合计 | 1,078,448,885 | 87,436,648 | 11,073,249 | -708,314 | 1,154,103,970 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和 合同资产期 末余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位 1 | 53,487,021 | 4,187,129 | 57,674,150 | 1.16 | 1,702,730 |
| 单位 2 | 40,611,658 | 40,611,658 | 0.82 | 4,517,552 | |
| 单位 3 | 32,522,698 | 3,715,014 | 36,237,712 | 0.73 | 5,970,415 |
| 单位 4 | 23,943,633 | 7,825,472 | 31,769,105 | 0.64 | 15,854,371 |
| 单位 5 | 24,073,692 | 384,947 | 24,458,639 | 0.49 | 6,286,864 |
| 合计 | 174,638,702 | 16,112,562 | 190,751,264 | 3.84 | 34,331,932 |
其他说明 无
其他说明：
□适用 √不适用
- 6、 合同资产
- (1) 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 实施开发服务 | 1,486,950,500 | 335,766,831 | 1,151,183,669 | 1,268,996,312 | 309,323,105 | 959,673,207 |
| 合计 | 1,486,950,500 | 335,766,831 | 1,151,183,669 | 1,268,996,312 | 309,323,105 | 959,673,207 |
本集团向客户提供许可及实施开发服务且部分合同在一段时间内确认收入，形成合同资产，该项 合同资产在与客户结算形成无条件收款权时转入应收款项。
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
|---|---|---|
| 单位 1 | 18,668,199 | 本年确认收入 |
| 合计 | 18,668,199 | / |
(3) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (% ) | 金额 | 计 提 比 例 (% ) | 金额 | 比 例 ( % ) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | 16,15 9,098 | 1 | 12,246,36 2 | 76 | 3,912,736 | 16,397,399 | 1 | 12,484,663 | 76 | 3,912,736 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 | 1,470 ,791, 402 | 99 | 323,520,4 69 | 22 | 1,147,270,9 33 | 1,252,598,91 3 | 9 9 | 296,838,442 | 24 | 955,760,471 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用 风险特 征组合 计提减 值准备 | 1,470 ,791, 402 | 99 | 323,520,4 69 | 22 | 1,147,270,9 33 | 1,252,598,91 3 | 9 9 | 296,838,442 | 24 | 955,760,471 |
| 合计 | 1,486 ,950, 500 | / | 335,766,8 31 | / | 1,151,183,6 69 | 1,268,996,31 2 | / | 309,323,105 | / | 959,673,207 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位 1 | 7,825,472 | 3,912,736 | 50 | 预计款项无法收 回 |
| 单位 2 | 2,857,820 | 2,857,820 | 100 | 预计款项无法收 回 |
| 单位 3 | 2,389,381 | 2,389,381 | 100 | 预计款项无法收 回 |
| 其他 | 3,086,425 | 3,086,425 | 100 | 预计款项无法收 回 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 16,159,098 | 12,246,362 | 76 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按信用风险特征组合计提减值准备
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按信用风险特征组 合计提减值准备 | 1,470,791,402 | 323,520,469 | 22 |
| 合计 | 1,470,791,402 | 323,520,469 | 22 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | 原因 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销/ 核销 | 其他变 动 | ||||
| 合同资产 减值准备 | 309,323,105 | 43,397,379 | 16,953,500 | -153 | 335,766,831 | ||
| 合计 | 309,323,105 | 43,397,379 | 16,953,500 | -153 | 335,766,831 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
- □适用 √不适用
- 其中重要的合同资产核销情况
- □适用 √不适用 合同资产核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 7、 应收款项融资
- (1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 27,525,142 | 47,862,211 |
| 合计 | 27,525,142 | 47,862,211 |
- (2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
- 8、 预付款项
- (1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 224,809,701 | 79.0 | 228,798,211 | 80.4 |
| 1 至 2 年 | 31,624,919 | 11.1 | 32,185,408 | 11.3 |
| 2 至 3 年 | 19,816,846 | 7.0 | 15,599,807 | 5.5 |
| 3 年以上 | 8,268,676 | 2.9 | 7,929,725 | 2.8 |
| 合计 | 284,520,142 | 100.0 | 284,513,151 | 100.0 |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 于2026年6月30日，无账龄超过1年的重要预付款项。
- (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
|---|---|---|
| 单位 1 | 4,667,468 | 1.6 |
| 单位 2 | 4,483,824 | 1.6 |
| 单位 3 | 3,966,480 | 1.4 |
| 单位 4 | 3,901,637 | 1.4 |
| 单位 5 | 3,768,714 | 1.3 |
| 合计 | 20,788,123 | 7.3 |
其他说明： 无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 163,902 | |
| 其他应收款 | 256,316,289 | 261,981,047 |
| 合计 | 256,480,191 | 261,981,047 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 北京华普亿方科技集团股份有限 公司 | 163,902 | |
| 合计 | 163,902 |
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 183,262,376 | 190,907,750 |
| 1 至 2 年 | 83,991,486 | 86,276,569 |
| 2 至 3 年 | 32,911,696 | 24,795,874 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 12,371,453 | 8,512,942 |
| 4 至 5 年 | 11,488,682 | 13,555,010 |
| 5 年以上 | 62,210,472 | 62,159,396 |
| 合计 | 386,236,165 | 386,207,541 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 押金及保证金 | 257,402,279 | 257,552,870 |
| 增值税退税款 | 40,555,331 | 23,686,433 |
| 其他 | 88,278,555 | 104,968,238 |
| 合计 | 386,236,165 | 386,207,541 |
- (3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预 期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) | ||
| 2026年1月1日余 额 | 17,483,906 | 64,312,609 | 42,429,979 | 124,226,494 |
| 2026年1月1日余 额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -3,584,668 | 3,584,668 |
| --转入第三阶段 | ||||
|---|---|---|---|---|
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,585,317 | 19,941,061 | 25,526,378 | |
| 本期转回 | 3,376,608 | 16,343,396 | 19,720,004 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 5,000 | 5,000 | ||
| 其他变动 | -98,894 | -9,098 | -107,992 | |
| 2026年6月30日 余额 | 16,107,947 | 71,391,048 | 42,420,881 | 129,919,876 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 其他变动 | |||
| 其他应 收款坏 账准备 | 124,226,494 | 25,526,378 | 19,720,004 | 5,000 | -107,992 | 129,919,876 |
| 合计 | 124,226,494 | 25,526,378 | 19,720,004 | 5,000 | -107,992 | 129,919,876 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款 | 5,000 |
其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京易特创思 科技有限公司 | 16,762,960 | 4.3 | 股权回购 | 1-2 年 | 14,556,215 |
| 北京海北绿园 休闲渡假村有 限公司 | 11,721,844 | 3.0 | 房租及押金 | 5 年以上 | 11,721,844 |
| 中驰车福互联 科技有限公司 | 9,306,825 | 2.4 | 房租及押 金，其他 | 1-5 年及 5 年 以上 | 9,011,184 |
| 中国电信股份 有限公司 | 8,000,000 | 2.1 | 押金及保证 金 | 5 年以上 | 886,520 |
| 中国核电工程 有限公司 | 7,930,631 | 2.1 | 押金及保证 金，其他 | 1 年内及 1-4 年 | 1,653,374 |
| 合计 | 53,722,260 | 13.9 | / | / | 37,829,137 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 10、 存货
- (1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 /合同履约成 本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,466,253 | 1,466,253 | 1,556,636 | 1,556,636 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 26,523,928 | 10,009,908 | 16,514,020 | 25,190,655 | 10,009,908 | 15,180,747 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资 产 | ||||||
| 合同履约成本 | 377,551,558 | 8,406,212 | 369,145,346 | 367,120,461 | 4,556,995 | 362,563,466 |
| 合计 | 405,541,739 | 18,416,120 | 387,125,619 | 393,867,752 | 14,566,903 | 379,300,849 |
- (2) 确认为存货的数据资源
- □适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转 销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 10,009,908 | 10,009,908 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生 物资产 | ||||||
| 合同履约 成本 | 4,556,995 | 4,508,730 | 659,513 | 8,406,212 | ||
| 合计 | 14,566,903 | 4,508,730 | 659,513 | 18,416,120 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因 √适用 □不适用 合同履约成本减值准备在软件开发与服务确认收入时转销。
按组合计提存货跌价准备
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
- □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
11、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 减值准备 | 期末账面 价值 | 公允价值 | 预计处置 费用 | 预计处置时间 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产 | 3,714,430 | 3,714,430 | 2026 年 9 月 | |||
| 合计 | 3,714,430 | 3,714,430 | / |
其他说明： 于 2025 年 10 月 24 日，本公司之上海分公司已经签署了具有法律约束力的转让协议，转让价格 为 8,122,400 元，因而将其持有的写字楼划分为持有待售资产。上述持有待售资产未来出售费用 不重大，且该持有待售资产未计提过减值准备。本集团预计将于 2026 年 9 月完成出售该资产。
- 12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明 无
- 13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合同取得成本 | 142,701,320 | 111,372,894 |
| 应收退货成本 | ||
| 补偿性资产 | ||
| 待摊费用 | 7,405,298 | 7,423,785 |
| 待抵扣进项税额 | 50,533,773 | 45,732,843 |
| 其他 | 33,068,669 | 28,611,051 |
| 合计 | 233,709,060 | 193,140,573 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 14、 债权投资
- (1) 债权投资情况
- □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用 (4) 本期实际的核销债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- 15、 其他债权投资
- (1) 其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 16、 长期应收款
- (1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率 区间 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 融资租赁款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中：未实现融 资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | |||||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 股份支付下信托机构 持有款项 | 6,311,214 | 6,311,214 | 5,729,264 | 5,729,264 | 不适用 | ||
| 其他 | 5,584,030 | 387,227 | 5,196,803 | 5,450,659 | 377,978 | 5,072,681 | 3.1%-4.9% |
| 合计 | 11,895,244 | 387,227 | 11,508,017 | 11,179,923 | 377,978 | 10,801,945 | / |
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) | 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) | ||
| 2026年1月1日余 额 | 377,978 | 377,978 | ||
| 2026年1月1日余 额在本期 | 377,978 | 377,978 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,249 | 9,249 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日 余额 | 387,227 | 387,227 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 长期应收款 | 377,978 | 9,249 | 387,227 | |||
| 合计 | 377,978 | 9,249 | 387,227 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 17、 长期股权投资
- (1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额（账面 价值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面 价值） | 减值准备期 末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其 他 权 益 变 动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 江苏友加和数字 技术有限公司 | 8,310,457 | 8,310,457 | ||||||||||
| 小计 | 8,310,457 | 8,310,457 | ||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 北京中关村银行 股份有限公司 | 1,754,859,933 | 4,822,025 | -238,577 | 2,980,000 | -67,342 | 1,756,396,039 | ||||||
| 北京智齿博创科 技有限公司 | 129,038,382 | -1,823,200 | 127,215,182 | |||||||||
| 海南融智人才创 新创业投资基金 合伙企业(有限 合伙) | 108,185,905 | 16,184,000 | 9,653,031 | 101,654,936 | ||||||||
| 随锐科技股份有 限公司 | 42,880,349 | 48,023,967 | -392,490 | 42,487,859 | 48,023,967 | |||||||
| 民太安安全科技 股份有限公司 | 70,837,709 | 172,610 | 1,408,382 | 69,601,937 |
| 被投资单位 | 期初 余额（账面 价值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面 价值） | 减值准备期 末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其 他 权 益 变 动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 北京用友融联科 技有限公司 | 61,728,848 | -534,950 | 61,193,898 | |||||||||
| 赛诺贝斯(北京) 营销技术股份有 限公司 | 47,461,823 | -407,257 | 47,054,566 | |||||||||
| 杭州雅顾科技有 限公司 | 39,483,703 | 431,890 | 39,915,593 | |||||||||
| 无锡混沌能源技 术有限公司 | 24,400,000 | 12,397,854 | -654,878 | 23,745,122 | 12,397,854 | |||||||
| 北京加和智能信 息科技有限公司 | 36,532,716 | 108,561 | 36,641,277 | |||||||||
| 上海悠络客电子 科技股份有限公 司 | 30,746,225 | -493,086 | 30,253,139 | |||||||||
| 北京畅捷通支付 技术有限公司 | 28,684,688 | 31,065,289 | -302,001 | 28,382,687 | 31,065,289 | |||||||
| 上海画龙信息科 技有限公司 | 28,790,278 | -1,636,728 | 27,153,550 | |||||||||
| 深圳市迪博企业 风险管理技术有 限公司 | 26,923,475 | 513,336 | 27,436,811 | |||||||||
| 上海耘瞳科技有 限公司 | 24,656,775 | -1,207,021 | 23,449,754 |
| 被投资单位 | 期初 余额（账面 价值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面 价值） | 减值准备期 末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其 他 权 益 变 动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 汉唐信通(北京) 咨询股份有限公 司 | 23,298,363 | 24,572,079 | -1,237,076 | 22,061,287 | 24,572,079 | |||||||
| 北京极睿科技有 限责任公司 | 20,173,864 | -222,593 | 19,951,271 | |||||||||
| 无锡容智技术有 限公司 | 19,014,040 | -650,389 | 18,363,651 | |||||||||
| 北京大通惠德科 技有限公司 | 18,246,646 | -814,124 | 17,432,522 | |||||||||
| 乐业乐活网络技 术服务(北京)有 限公司 | 16,833,362 | 147,471 | 16,980,833 | |||||||||
| 南京戎光软件科 技有限公司 | 14,474,987 | -1,254,628 | 13,220,359 | |||||||||
| 北京智启蓝墨信 息技术有限公司 | 14,573,564 | -670,852 | 13,902,712 | |||||||||
| 深圳市数帝网络 科技有限公司 | 13,306,495 | -71,006 | 13,235,489 | |||||||||
| 新易科(开封)科 技有限公司 | 12,791,119 | -2,261,401 | 10,529,718 | |||||||||
| 上海宏原信息科 技有限公司 | 11,367,926 | -449,410 | 10,918,516 | |||||||||
| 无锡友鉴人力资 源服务有限公司 | 11,150,155 | -636,922 | 10,513,233 |
| 被投资单位 | 期初 余额（账面 价值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面 价值） | 减值准备期 末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其 他 权 益 变 动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 零可达智能科技 无锡有限公司 | 10,178,424 | -115,140 | 10,063,284 | |||||||||
| 北京众享比特科 技有限公司 | 18,359,037 | 18,359,037 | ||||||||||
| 上海云诣网络科 技有限公司 | 17,663,721 | 17,663,721 | ||||||||||
| 大公智慧（北 京）科技股份有 限公司 | 7,614,010 | 7,614,010 | ||||||||||
| 其他 | 86,541,676 | 31,886,358 | 2,175,573 | -1,371,806 | 82,994,297 | 31,886,358 | ||||||
| 小计 | 2,727,161,430 | 191,582,315 | 18,359,573 | -1,358,034 | -238,577 | 4,388,382 | -67,342 | 2,702,749,522 | 191,582,315 | |||
| 合计 | 2,727,161,430 | 199,892,772 | 18,359,573 | -1,358,034 | -238,577 | 4,388,382 | -67,342 | 2,702,749,522 | 199,892,772 |
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明 长期股权投资减值准备的情况：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 随锐科技股份有限公司 | 48,023,967 | 48,023,967 | ||
| 畅捷支付 | 31,065,289 | 31,065,289 | ||
| 汉唐信通 | 24,572,079 | 24,572,079 |
| 众享比特 | 18,359,037 | 18,359,037 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上海云诣 | 17,663,721 | 17,663,721 | ||
| 北京珊瑚灵御科技有限公司 | 16,729,335 | 16,729,335 | ||
| 无锡混沌能源技术有限公司 | 12,397,854 | 12,397,854 | ||
| 兴远聚润科技(北京)股份有限公司 | 9,450,870 | 9,450,870 | ||
| 江苏友加和数字技术有限公司 | 8,310,457 | 8,310,457 | ||
| 大公智慧 | 7,614,010 | 7,614,010 | ||
| 慧友云商 | 2,846,310 | 2,846,310 | ||
| 北京必胜课教育科技有限公司 | 1,180,221 | 1,180,221 | ||
| 深圳华傲 | 1,677,130 | 1,677,130 | ||
| 上海长伴信息技术咨询有限公司 | 2,492 | 2,492 | ||
| 合计 | 199,892,772 | 199,892,772 |
- 18、 其他权益工具投资
- (1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期 确认 的股 利收 入 | 累计计入 其他综合 收益的利 得 | 累计计入 其他综合 收益的损 失 | 指定为以公允价值 计量且其变动计入 其他综合收益的原 因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少 投资 | 本期计入 其他综合 收益的利 得 | 本期计入 其他综合 收益的损 失 | 其他 | |||||||
| 北京四维纵横数 据技术有限公司 | 36,144,317 | 36,144,317 | 6,144,317 | 基于投资意图 | |||||||
| 合计 | 36,144,317 | 36,144,317 | 6,144,317 | / |
(2) 本期存在终止确认的情况说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 | 846,607,236 | 777,613,797 |
| 合计 | 846,607,236 | 777,613,797 |
其他说明：
| 项目 | 本年年初 | 本年追 加投资 | 其 他 变 动 | 本年 处置 | 本年公允价值 变动 | 年末 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上市股权投资 | ||||||
| 非上市股权投资 | ||||||
| 百年人寿保险股份有限公司 | 224,361,6 68 | 224,361,6 68 | ||||
| 通联支付网络服务股份有限 公司 | 196,364,0 08 | 196,364,0 08 | ||||
| 其他 | 356,888,1 21 | 70,000,0 00 | 10,63 2 | -995,929 | 425,881,5 60 | |
| 合计 | 777,613,7 97 | 70,000,0 00 | 10,63 2 | -995,929 | 846,607,2 36 |
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式 不适用
21、 固定资产 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 2,657,498,656 | 2,706,497,675 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,657,498,656 | 2,706,497,675 |
其他说明： 无
固定资产
- (1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑 物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子 设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 3,315,950,880 | 208,723,887 | 29,050,441 | 398,611,979 | 3,952,337,187 |
| 2.本期增加金额 | 10,467,115 | 10,467,115 | |||
| （1）购置 | 10,467,115 | 10,467,115 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | - | ||||
| 3.本期减少金额 | 1,322,155 | 1,722,993 | 3,045,148 | ||
| （1）处置或报废 | 1,322,155 | 1,722,993 | 3,045,148 | ||
| 4.期末余额 | 3,314,628,725 | 208,723,887 | 29,050,441 | 407,356,101 | 3,959,759,154 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 721,343,357 | 149,691,812 | 25,756,914 | 349,047,429 | 1,245,839,512 |
| 2.本期增加金额 | 40,564,928 | 2,922,773 | 800,587 | 13,994,149 | 58,282,437 |
| （1）计提 | 40,564,928 | 2,922,773 | 800,587 | 13,994,149 | 58,282,437 |
| 3.本期减少金额 | 219,486 | 1,641,965 | 1,861,451 | ||
| （1）处置或报废 | 219,486 | 1,641,965 | 1,861,451 | ||
| 4.期末余额 | 761,688,799 | 152,614,585 | 26,557,501 | 361,399,613 | 1,302,260,498 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,552,939,926 | 56,109,302 | 2,492,940 | 45,956,488 | 2,657,498,656 |
| 2.期初账面价值 | 2,594,607,523 | 59,032,075 | 3,293,527 | 49,564,550 | 2,706,497,675 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
|---|---|
| 房屋建筑物 | 918,827,244 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 建筑物附属设施 | 237,695 | 政策原因 |
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 193,058,554 | 181,741,811 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 193,058,554 | 181,741,811 |
其他说明： 无
在建工程
- (1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 用友产业园(三亚) 二期工程 | 193,058,554 | 193,058,554 | 181,741,811 | 181,741,811 | ||
| 合计 | 193,058,554 | 193,058,554 | 181,741,811 | 181,741,811 |
- (2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 金额 | 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 | 本 期 其 他 减 少 金 额 | 期末余额 | 工程 累计 投入 占预 算比 例 (%) | 工 程 进 度 | 利 息 资 本 化 累 计 金 额 | 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 | 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) | 资金来 源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 用友产业 园(三亚) 二期工程 | 204,000,000 | 181,741,811 | 11,316,743 | 193,058,554.00 | 94.64 | 98% | 自筹资 金 | |||||
| 合计 | 204,000,000 | 181,741,811 | 11,316,743 | 193,058,554.00 | / | / | / | / |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
- □适用 √不适用
- 23、 生产性生物资产
- (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
- (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
- (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 24、 油气资产
- (1) 油气资产情况
□适用 √不适用
- (2) 油气资产的减值测试情况
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- 25、 使用权资产
- (1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 192,845,437 | 192,845,437 |
| 2.本期增加金额 | 18,977,491 | 18,977,491 |
| 3.本期减少金额 | 35,730,939 | 35,730,939 |
| 4.期末余额 | 176,091,989 | 176,091,989 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 88,534,854 | 88,534,854 |
| 2.本期增加金额 | 20,346,697 | 20,346,697 |
| (1)计提 | 20,346,697 | 20,346,697 |
| 3.本期减少金额 | 26,774,497 | 26,774,497 |
| (1)处置 | 26,774,497 | 26,774,497 |
| 4.期末余额 | 82,107,054 | 82,107,054 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 93,984,935 | 93,984,935 |
| 2.期初账面价值 | 104,310,583 | 104,310,583 |
- (2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
- 26、 无形资产
- (1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利 技术 | 软件使 用权 | 软件著 作权 | 云应用 系统平 台 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 374,421,400 | 112,683 ,487 | 7,903,8 52,338 | 180,311 ,569 | 305,013 ,946 | 8,876,282,7 40 | ||
| 2.本期增加金额 | 188,681 | 188,681 | ||||||
| (1)购置 | 188,681 | 188,681 | ||||||
| (2)内部研发 | ||||||||
| (3)企业合并 增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| (1)处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 374,421,400 | 112,683 ,487 | 7,903,8 52,338 | 180,311 ,569 | 305,202 ,627 | 8,876,471,4 21 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 135,212,288 | 97,846, 417 | 3,916,9 86,581 | 180,311 ,569 | 256,286 ,024 | 4,586,642,8 79 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,750,217 | 3,060,2 29 | 666,861 ,962 | 8,070,8 03 | 681,743,211 | |||
| （1）计提 | 3,750,217 | 3,060,2 29 | 666,861 ,962 | 8,070,8 03 | 681,743,211 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| (1)处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 138,962,505 | 100,906 ,646 | 4,583,8 48,543 | 180,311 ,569 | 264,356 ,827 | 5,268,386,0 90 | ||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 3,600,0 00 | 7,178,7 43 | 10,778,743 | |||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 |
| (1)处置 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.期末余额 | 3,600,0 00 | 7,178,7 43 | 10,778,743 | |||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 235,458,895 | 8,176,8 41 | 3,312,8 25,052 | 40,845, 800 | 3,597,306,5 88 | |||
| 2.期初账面价值 | 239,209,112 | 11,237, 070 | 3,979,6 87,014 | 48,727, 922 | 4,278,861,1 18 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例87%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 27、 商誉
- (1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合 并形成 的 | 处置 | |||||
| 友车科技 | 378,396,387 | 378,396,387 | ||||
| 政务业务 | 390,710,099 | 390,710,099 | ||||
| 上海大易云计算 有限公司 | 290,282,471 | 290,282,471 | ||||
| 柚子(北京)移动 技术有限公司 | 203,255,198 | 203,255,198 | ||||
| 北京点聚信息技 术有限公司 | 173,130,204 | 173,130,204 | ||||
| 司库数字科技 （青岛）有限公 司 | 73,969,889 | 73,969,889 | ||||
| 数智教育业务 | 49,264,310 | 49,264,310 | ||||
| 北京数钥分析云 科技有限公司 | 66,568,776 | 66,568,776 |
| 特博深信息科技 有限公司 | 37,828,833 | 37,828,833 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京时空超越科 技有限公司 | 35,997,518 | 35,997,518 | ||||
| 广州尚南科技有 限公司 | 28,555,713 | 28,555,713 | ||||
| 友太安保险经纪 有限公司 | 20,839,936 | 20,839,936 | ||||
| 广州安易医疗软 件有限公司 | 14,807,958 | 14,807,958 | ||||
| 上海天诺科技有 限责任公司及上 海坛网有限公司 | 12,659,937 | 12,659,937 | ||||
| 其他 | 45,381,685 | 45,381,685 | ||||
| 合计 | 1,821,648,914 | 1,821,648,914 |
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||||
| 政务业务 | 155,819,336 | 155,819,336 | ||||
| 北京点聚 | 22,917,007 | 22,917,007 | ||||
| 特博深 | 37,828,833 | 37,828,833 | ||||
| 时空超越 | 35,997,518 | 35,997,518 | ||||
| 广州尚南 | 28,555,713 | 28,555,713 | ||||
| 广州安易及江门 安易 | 14,807,958 | 14,807,958 | ||||
| 天诺坛网 | 12,659,937 | 12,659,937 | ||||
| 其他 | 17,136,729 | 17,136,729 | ||||
| 合计 | 325,723,031 | 325,723,031 |
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化 √适用 □不适用
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事 实及依据 |
|---|---|---|---|
| 数智教育业务 | 北京红亚华宇科 技有限公司 | 由新道科技股份 有限公司及北京 红亚华宇科技有 限公司融合构成 | 见其他说明（一） 数智教育业务 |
| 政务业务 | 用友政务及用友 政务收购公司构 成单一资产组 | 北京用友政务软 件股份有限公司 和北京用友政合 | 见其他说明（二）政 务业务 |
| 政务业务 | 北京用友政合数 字技术有限公司 构成单一资产组 | 数字技术有限公 司融合构成 |
|---|
其他说明 √适用 □不适用
（一） 数智教育业务
基于人工智能对教育行业底层逻辑和样态重塑带来的系统性影响，伴随新质生产力的加快发展， 当前产业对兼具专业技术应用能力、商业价值分析能力与数据分析能力的复合型人才提出了迫切 需求。在此背景下，本集团于报告期将原红亚华宇业务与新道科技业务各环节实现深度一体化融 合，各业务板块相互渗透、协同运营，原红亚华宇业务及新道科技业务已无法单独识别，亦无法 独立产生稳定、可区分的现金流入，本集团以融合后的业务作为单一资产组。
于本报告期，业务实现融合情况如下：
一是销售体系高度统一。本报告期，本集团采用统一的销售渠道与运营模式开展院校客户经营， 招投标管理、商务洽谈对接、客户关系维护等销售核心工作均由集团统筹管理。同时，院校客户 基于产业需求更倾向于一次性采购多学科综合解决方案，单份采购合同通常同时涵盖工科、商科 相关产品及配套服务，两类业务在销售场景已形成深度绑定。
二是研发体系资源共用。为满足人工智能技术推动教育行业系统性变革背景下产品技术架构持续 迭代重构的研发协同需求，本集团对研发团队实施统一管理、对研发资源实行集中统筹的运营模 式。集团各品类软件产品可共享人才培养智能平台、综合实践平台、仿真实验实训平台等核心底 层技术中台，原红亚华宇业务与新道科技业务产品的底层技术架构在本报告期实现高度互通、深 度兼容，各业务板块的研发投入规划、预算管控、项目立项及技术路线布局等核心决策均基于本 集团整体战略统筹落地。
三是交付服务体系不可分割。本集团建立一体化客户交付服务体系，产品安装调试、师资培训、 后期运维保障、软件版本升级等全链条客户服务均由集团服务事业部统一承接、统一交付。
四是后台职能管理全面统筹。集团对人力资源、财务管理、行政后勤等后台支撑职能板块实施全 域一体化管理，人员招聘、绩效考核、预算编制等各项经营管理工作，均以集团整体维度统筹开 展，全面实现后台管理资源整合、标准统一、全域统筹。
综上所述，本报告期，原红亚华宇业务在销售、研发、交付服务及后台职能管理等全部核心经营 环节，均已与新道科技整体业务深度融合。业务运营、资源耗用、现金流入高度一体化，不具备 独立产生可辨认现金流入的能力，二者融合为单一资产组。
依据企业会计准则相关规定，结合集团内部商誉监控、经营管理及业绩考核的最小单元管理维 度，本集团将原红亚华宇业务与新道科技业务融合后整体业务认定为单一资产组。该资产组为商 誉减值测试可识别的最低层级资产单元，能够真实、公允反映相关资产组的整体现金产出能力， 符合商誉减值测试资产组认定的相关准则要求。
（二）政务业务
子公司北京用友政务软件股份有限公司（以下简称“用友政务”）2021 年收购北京用友政合数 字技术有限公司(以下简称“用友政合”)形成商誉 6,492.77 万元。在 2021 年-2025 年，用友政合
作为独立资产组进行商誉减值测试。基于目前 AI 技术发展下，政务业务对将历史政务票据数据 为基础融合政务预算编制、合规审批、数据治理的需求，从 2026 年开始整合用友政合业务与用 友政务业务，形成一个资产组。 一、客户与销售端：统一客户台账、报价体系、销售渠道和客户维护机制，实现客户资源共享与 全域覆盖。用友政务产品线充分整合了用友政合的产品功能，形成了一体化产品线及覆盖的业务 场景。 二、研发与技术端：2026 年以 AI 研发新范式为导向，把握 AI 技术重塑软件研发流程的机遇， 围绕公司长期技术战略，统筹整合研发力量，建立统一技术架构、研发标准与工作流程，搭建统 一知识、代码与数据底座；优化研发布局，削减同质化研发投入，强化技术协同创新；优化团队 职能划分，培养员工 AI 研发工具使用能力，建立跨团队常态化技术共享机制。依托整合实现能 力互补，持续降低创新成本，加快新技术、新产品商业化进程，构筑面向 AI 研发新范式的长期 技术竞争壁垒。 三、财务、采购、人力、项目管理方面:整合财务、采购、人力、项目管理职能全面一体化管 理。建立统一的供应商准入、考核、评级与淘汰机制，整合资源，集中议价；统一绩效考核方 案、薪酬福利、行政管理制度，实现人力资源统筹调配。
综上所述，本报告期，用友政务和用友政合业务在销售、研发、产品、服务及后台职能管理等全 部核心经营环节，均已深度融合。业务运营、资源耗用、现金流入高度一体化，不具备独立产生 可辨认现金流入的能力，二者融合为单一资产组。
依据企业会计准则相关规定，结合集团内部商誉监控、经营管理及业绩考核的最小单元管理维 度，本集团将用友政务和用友政合融合后整体业务认定为单一资产组。该资产组为商誉减值测试 可识别的最低层级资产单元，能够真实、公允反映相关资产组的整体现金产出能力，符合商誉减 值测试资产组认定的相关准则要求。
- (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
- (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
28、 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金 额 | 本期摊销金 额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 12,791,178 | 3,236,325 | 3,034,530 | 12,992,973 | |
| 其他 | 2,578,693 | 272,351 | 596,344 | 88,496 | 2,166,204 |
| 合计 | 15,369,871 | 3,508,676 | 3,630,874 | 88,496 | 15,159,177 |
其他说明： 无
- 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
- (1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 预提费用 | 167,988,732 | 25,198,310 | 177,490,451 | 26,623,567 |
| 内部未实现销售利润 | 45,999,345 | 11,499,836 | 42,538,782 | 10,633,211 |
| 折旧及摊销差异 | 1,598,809 | 239,821 | 2,442,032 | 366,305 |
| 股权激励成本 | ||||
| 可抵扣亏损 | 519,910,147 | 78,071,842 | 486,678,780 | 73,377,355 |
| 资产减值损失及信用减 值损失 | 79,025,206 | 11,853,781 | 75,251,439 | 11,287,716 |
| 金融资产公允价值变动 | 60,766,234 | 9,114,935 | 60,766,092 | 9,114,914 |
| 租赁负债 | 97,112,163 | 15,922,213 | 106,105,029 | 16,369,933 |
| 2020 年初新收入准则调 整的影响 | 32,272,634 | 4,840,898 | 54,209,816 | 8,131,472 |
| 合计 | 1,004,673,270 | 156,741,636 | 1,005,482,421 | 155,904,473 |
- (2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并 资产评估增值 | 52,884,405 | 8,946,377 | 79,153,310 | 14,185,563 |
| 固定资产一次性扣除 | 572,743 | 85,911 | 1,222,713 | 183,407 |
| 使用权资产 | 93,975,792 | 15,344,545 | 104,301,439 | 16,110,084 |
| 金融资产公允价值变 动及未到期定期存款 利息收入 | 265,650,490 | 43,266,980 | 264,472,458 | 43,090,276 |
| 合计 | 413,083,430 | 67,643,813 | 449,149,920 | 73,569,330 |
- (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | |
| 递延所得税资产 | 65,407,492 | 91,334,144 | 67,793,358 | 88,111,115 |
| 递延所得税负债 | 65,407,492 | 2,236,321 | 67,793,358 | 5,775,972 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 3,447,363,867 | 3,372,782,050 |
| 可抵扣亏损 | 9,568,204,297 | 8,729,069,195 |
| 合计 | 13,015,568,164 | 12,101,851,245 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 176,763,841 | 177,301,486 | |
| 2027 年 | 309,796,998 | 310,390,366 | |
| 2028 年 | 425,764,812 | 458,108,191 | |
| 2029 年 | 513,585,449 | 514,467,874 | |
| 2030 年及以后 | 8,142,293,197 | 7,268,801,278 | |
| 合计 | 9,568,204,297 | 8,729,069,195 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年以上可 转让存单 | 103,171,397 | 103,171,397 | 132,192,548 | 132,192,548 | ||
| 一年以上定 期存款 | 764,016,765 | 764,016,765 | 510,179,691 | 510,179,691 | ||
| 预付款项非 流动部分 | 93,666,356 | 93,666,356 | 78,268,037 | 78,268,037 | ||
| 一年以上合 同取得成本 | 1,443,941 | 1,443,941 | 2,909,595 | 2,909,595 | ||
| 其他 | 6,730,768 | 703,981 | 6,026,787 | 7,150,408 | 751,852 | 6,398,556 |
| 合计 | 969,029,227 | 703,981 | 968,325,246 | 730,700,279 | 751,852 | 729,948,427 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | |
| 货 币 资金 | 56,117,487 | 56,117,487 | 冻结 | 保 函 、 受 限 资 金 等 | 75,150,838 | 75,150,838 | 冻结 | 保 函 、 受 限 资 金 等 |
| 应 收 票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其 中 ： 数 据 资源 | ||||||||
| 固 定 资产 | 203,208,957 | 5,969,837 | 抵押 | 融 资 租赁 | 203,208,957 | 9,334,128 | 抵押 | 融 资 租赁 |
| 无 形 资产 | ||||||||
| 其 中 ： 数 据 资源 | ||||||||
| 合计 | 259,326,444 | 62,087,324 | / | / | 278,359,795 | 84,484,966 | / | / |
其他说明： 无
- 32、 短期借款
- (1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 634,172,673 | |
| 信用借款 | 3,567,391,368 | 3,588,971,250 |
| 合计 | 4,201,564,041 | 3,588,971,250 |
短期借款分类的说明：
于 2026 年 6 月 30 日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 33、 交易性金融负债
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
- 35、 应付票据
□适用 √不适用
- 36、 应付账款
- (1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 748,351,586 | 739,996,405 |
| 1 至 2 年 | 121,688,740 | 144,155,151 |
| 2 至 3 年 | 83,697,879 | 139,357,307 |
| 3 年以上 | 227,548,226 | 226,243,425 |
| 合计 | 1,181,286,431 | 1,249,752,288 |
- (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 37、 预收款项
- (1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 34,325,452 | 32,585,312 |
| 1 至 2 年 | 1,467,530 | 1,957,145 |
| 2 至 3 年 | 389,273 | 480,507 |
| 3 年以上 | 3,784,594 | 3,802,885 |
| 合计 | 39,966,849 | 38,825,849 |
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 38、 合同负债
- (1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收软件和云产品及服务款 项 | 3,478,665,260 | 3,417,671,072 |
| 减：归属于非流动部分 | 265,847,400 | 222,054,056 |
| 合计 | 3,212,817,860 | 3,195,617,016 |
- (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 39、 应付职工薪酬
- (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 1,025,114,983 | 2,604,807,918 | 3,172,277,737 | 457,645,164 |
| 二、离职后福利-设定提 存计划 | 8,424,723 | 307,723,407 | 309,289,704 | 6,858,426 |
| 三、辞退福利 | 4,013,925 | 165,131,827 | 166,988,027 | 2,157,725 |
| 四、一年内到期的其他福 利 | ||||
| 合计 | 1,037,553,631 | 3,077,663,152 | 3,648,555,468 | 466,661,315 |
- (2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和 补贴 | 994,632,317 | 2,181,511,257 | 2,747,399,173 | 428,744,401 |
| 二、职工福利费 | 40,432,848 | 40,432,848 | ||
|---|---|---|---|---|
| 三、社会保险费 | 22,044,073 | 172,750,964 | 174,246,492 | 20,548,545 |
| 其中：医疗保险费 | 20,834,208 | 166,015,435 | 167,461,991 | 19,387,652 |
| 工伤保险费 | 491,945 | 4,527,498 | 4,608,467 | 410,976 |
| 生育保险费 | 717,920 | 2,208,031 | 2,176,034 | 749,917 |
| 四、住房公积金 | 2,887,807 | 205,971,142 | 206,760,382 | 2,098,567 |
| 五、工会经费和职工教育 经费 | 5,491,267 | 3,353,969 | 2,605,461 | 6,239,775 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 59,519 | 787,738 | 833,381 | 13,876 |
| 合计 | 1,025,114,983 | 2,604,807,918 | 3,172,277,737 | 457,645,164 |
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 7,287,753 | 297,667,211 | 299,307,715 | 5,647,249 |
| 2、失业保险费 | 1,136,970 | 10,056,196 | 9,981,989 | 1,211,177 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 8,424,723 | 307,723,407 | 309,289,704 | 6,858,426 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 95,854,277 | 186,450,705 |
| 企业所得税 | 89,600,562 | 87,156,106 |
| 个人所得税 | 14,383,680 | 28,148,026 |
| 城市维护建设税及教育费附加 | 12,049,144 | 20,996,875 |
| 其他 | 13,879,319 | 16,492,797 |
| 合计 | 225,766,982 | 339,244,509 |
其他说明： 无
- 41、 其他应付款
- (1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 39,121 | 33,353 |
| 其他应付款 | 1,786,052,859 | 896,841,032 |
| 合计 | 1,786,091,980 | 896,874,385 |
- (2) 应付利息
□适用 √不适用
- (3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 普通股股利 | 39,121 | 33,353 |
| 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 合计 | 39,121 | 33,353 |
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无
- (4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付软件园建设款 | 86,837,502 | 114,426,018 |
| 押金 | 162,192,015 | 165,219,865 |
| 应付土地开发建设费 | 52,342,500 | 52,342,500 |
| 库存股回购义务 | 192,412,700 | 204,226,108 |
| 其他借款 | 1,101,489,765 | 201,450,330 |
| 其他 | 190,778,377 | 159,176,211 |
| 合计 | 1,786,052,859 | 896,841,032 |
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 单位 1 | 52,342,500 | 未到合同约定的付款日 |
√适用 □不适用 无
- 42、 持有待售负债
□适用 √不适用
- 43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 672,000,000 | 314,000,000 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 48,160,716 | 48,687,817 |
| 1 年内到期的应付合并结构 化主体第三方投资人款项 | 129,394,683 | 130,545,361 |
| 一年内到期的的股权收购款 | 2,600,381 | |
| 合计 | 849,555,399 | 495,833,559 |
其他说明： 无
- 44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税 | 350,976,327 | 327,770,366 |
| 其他 | 29,735,310 | 42,436,905 |
| 合计 | 380,711,637 | 370,207,271 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 45、 长期借款
(1) 长期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | 78,500,000 | 98,500,000 |
| 抵押借款 | ||
|---|---|---|
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 622,000,000 | 884,000,000 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 672,000,000 | 314,000,000 |
| 合计 | 28,500,000 | 668,500,000.00 |
长期借款分类的说明： 无
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
- (1) 应付债券
□适用 √不适用
- (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
- (3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
- (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 97,112,163 | 106,105,029 |
| 运输工具 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债 | 48,160,716 | 48,687,817 |
无
48、 长期应付款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 2,598,132 | 2,598,132 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 2,598,132 | 2,598,132 |
其他说明： 无
长期应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 股权收购款 | 2,598,132 | 2,598,132 |
| 其他 | ||
| 合计 | 2,598,132 | 2,598,132 |
其他说明： 无
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 36,897,152 | 378,792 | 349,052 | 36,926,892 | |
| 合计 | 36,897,152 | 378,792 | 349,052 | 36,926,892 | / |
其他说明：
√适用 □不适用 本集团收到政府机构的无偿性拨款用于补偿本集团以后期间实施相关政府项目时产生的成本费 用。相关项目于本年末尚未验收，因此形成递延收益。
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年以上合同负债 | 265,847,400 | 222,054,056 |
| 应付合并结构化主体第三方投资 人款项(注 1) | 172,188,125 | 177,199,741 |
| 合计 | 438,035,525 | 399,253,797 |
其他说明：
注 1：由于本集团纳入合并范围的结构化主体存在固定到期时间，不能无条件地避免以交付现金 的义务或其他金融资产来履行一项合同义务，故在合并财务报表层面对结构化主体第三方投资人 款项，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债。
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,416,997,409 | 3,416,997,409 |
其他说明： 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司共发行股份 3,416,997,409 股，每股价值人民币 1 元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|
| 资本溢价（股 本溢价）(注1) | 5,123,716,363 | 471,240 | 5,124,187,603 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | ||||
| 股权激励成本 (注 2) | 647,946,541 | 12,702,653 | 660,649,194 | |
| 新股申购冻结 资金利息 | 20,148,153 | 20,148,153 | ||
| 关联交易差价 | 17,969,348 | 17,969,348 | ||
| 少数股东股权 变动 | 292,930,613 | 111,121 | 293,041,734 | |
| 其他 | -241,805,187 | 35,342,359 | -206,462,828 | |
| 合计 | 5,860,905,831 | 48,627,373 | 5,909,533,204 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1．本公司出售 2023 年员工持股计划第二批未解锁部分股票 49,500 股，确认股本溢价 471,240 元。 注 2．本年股权激励成本增加主要为本公司及子公司股份支付费用，参见附注十五。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 库存股 | 441,715,805 | 449,460 | 441,266,345 | |
| 合计 | 441,715,805 | 449,460 | 441,266,345 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1.库存股减少主要为：(1) 本公司出售 2023 年员工持股计划第二批未解锁部分股票 49,500 股，减少库存股 449,460 元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得 税前发生 额 | 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 | 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属 于少数股 东 | |||
| 一、不能重分 类进损益的其 他综合收益 | 5,222,670 | 5,222,670 | ||||||
| 其中：重新计 量设定受益计 |
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得 税前发生 额 | 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 | 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属 于少数股 东 | |||
| 划变动额 | ||||||||
| 权益法下不 能转损益的其 他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工 具投资公允价 值变动 | 5,222,670 | 5,222,670 | ||||||
| 企业自身信 用风险公允价 值变动 | ||||||||
| 二、将重分类 进损益的其他 综合收益 | 9,565,855 | 2,455,346 | 1,325,789 | 1,391,603 | -262,046 | 10,957,458 | ||
| 其中：权益法 下可转损益的 其他综合收益 | 759,030 | -238,577 | -238,577 | 520,453 | ||||
| 其他债权投 资公允价值变 动 | ||||||||
| 金融资产重 分类计入其他 综合收益的金 额 | ||||||||
| 其他债权投 资信用减值准 备 | ||||||||
| 现金流量套 期储备 | 8,838,596 | 1,325,789 | 7,512,807 | 7,512,807 | ||||
| 外币财务报 表折算差额 | 8,806,825 | -6,144,673 | -5,882,627 | -262,046 | 2,924,198 | |||
| 其他综合收益 合计 | 14,788,525 | 2,455,346 | 1,325,789 | 1,391,603 | -262,046 | 16,180,128 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 912,597,810 | 912,597,810 | ||
| 任意盈余公积 | 411,996,906 | 411,996,906 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 1,324,594,716 | 1,324,594,716 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。根据公司章程，任意盈余公积的提取由股 东大会批准。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | -2,577,005,632 | -1,187,783,010 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增<br><br>+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -2,577,005,632 | -1,187,783,010 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 | -928,495,291 | -1,389,222,622 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -3,505,500,923 | -2,577,005,632 |
调整期初未分配利润明细：
- 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
- 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
- 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
- 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
- 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
- 61、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,592,763,664 | 1,812,232,761 | 3,455,339,964 | 1,831,107,196 |
| 其他业务 | 134,335,003 | 18,103,612 | 125,713,613 | 19,240,509 |
| 合计 | 3,727,098,667 | 1,830,336,373 | 3,581,053,577 | 1,850,347,705 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | XXX-分部 | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 许可销售及技术 服务收入 | 3,456,321,108 | 1,692,563,881 | ||
| 金融服务收入 | 88,947,769 | 82,798,248 | ||
| 外购商品销售 | 47,494,787 | 36,870,632 | ||
| 其他 | 39,101,815 | 1,010,237 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 中国境内 | 3,469,714,940 | 1,690,205,136 | ||
| 中国境外 | 162,150,539 | 123,037,862 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 合同类型 | ||||
| 按商品转让的时间分 类 | ||||
| 在某一时点转让 | 846,440,485 | 438,342,396 | ||
| 在某一时段内转 让 | 2,785,424,994 | 1,374,900,602 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 合计 | 3,631,865,479 | 1,813,242,998 |
其他说明 √适用 □不适用 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2026年6月30日 2025年
合同负债年初账面价值 3,195,617,016 2,866,886,043
预收客户软件及服务款 1,280,051,806 1,853,946,137
(3) 履约义务的说明
√适用 □不适用 本集团与履约义务相关的信息如下： 软件许可销售 单一履约义务软件许可销售向客户交付软件产品时履行履约义务。客户通常在交付软件产品后支 付合同价款。本集团为履约义务主要责任人。
外购商品销售 向客户交付商品时履行履约义务。客户通常在交付商品后支付合同价款。本集团为履约义务主要 责任人。
实施开发服务 包括向客户提供服务的时段内履行履约义务及在客户验收时履行履约义务。本集团为履约义务主 要责任人。合同价款通常按里程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质保金通常在 1 年内到期。
运维服务 在提供服务的时间内履行履约义务。本集团为履约义务主要责任人。通常按服务期间支付合同价 款。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团剩余履约义务主要与本集团软件实施开发、云服务及运维服务合同 相关。剩余履约合同义务预计未来 1 年至 3 年按照履约进度确认为收入。
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 10,121,472 | 10,920,134 |
| 教育费附加 | 9,467,623 | 10,017,331 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 20,868,484 | 17,429,645 |
| 土地使用税 | 1,857,236 | 1,816,452 |
| 车船使用税 | 6,250 | 10,190 |
| 印花税 | 2,540,290 | 2,400,801 |
| 其他 | 253,267 | 361,047 |
| 合计 | 45,114,622 | 42,955,600 |
其他说明： 无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬及福利(含股权激励) | 726,354,167 | 732,536,343 |
| 业务宣传费 | 161,274,029 | 182,059,216 |
| 业务招待费 | 17,849,576 | 19,126,350 |
| 差旅费 | 42,652,446 | 45,106,820 |
| 咨询服务费 | 23,884,711 | 15,331,156 |
| 办公费 | 2,529,096 | 3,424,769 |
| 折旧及摊销 | 1,104,666 | 1,983,444 |
| 租赁费、物业管理费及使用权资产折旧 | 6,210,549 | 5,188,267 |
| 其他 | 692,551 | 996,425 |
| 合计 | 982,551,791 | 1,005,752,790 |
其他说明： 无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬及福利(含股权激励) | 390,397,270 | 342,925,356 |
| 业务宣传费 | 3,087,469 | 2,699,095 |
| 业务招待费 | 4,178,854 | 4,240,127 |
| 差旅费 | 2,224,984 | 1,910,813 |
| 咨询服务费 | 24,120,790 | 17,538,734 |
| 办公费 | 7,961,713 | 8,833,152 |
| 折旧及摊销 | 75,835,142 | 83,273,608 |
| 租赁费、物业管理费及使用权资产 | 84,728,309 | 93,122,940 |
| 其他 | 6,247,547 | 8,212,222 |
| 合计 | 598,782,078 | 562,756,047 |
其他说明： 无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬及福利(含股权激励) | 501,062,419 | 566,577,384 |
| 差旅费 | 6,951,527 | 8,456,259 |
| 咨询服务费 | 5,219,564 | 7,251,728 |
|---|---|---|
| 办公费 | 3,028,709 | 2,709,293 |
| 折旧及摊销 | 642,013,557 | 524,659,870 |
| 租赁费、物业管理费及使用权资产 | 15,476,989 | 14,298,708 |
| 其他 | 439,993 | 884,047 |
| 合计 | 1,174,192,758 | 1,124,837,289 |
其他说明： 无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 84,969,312 | 96,193,649 |
| 减：利息收入 | 16,688,303 | 24,708,801 |
| 减：利息资本化金额 | ||
| 汇兑损益 | 2,712,830 | 1,222,213 |
| 其他 | 2,290,010 | 2,569,465 |
| 合计 | 73,283,849 | 75,276,526 |
其他说明： 无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 增值税退税返还 | 107,199,942 | 110,774,343 |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 10,580,651 | 7,087,395 |
| 其他补贴收入 | 4,938,744 | 5,589,811 |
| 合计 | 122,719,337 | 123,451,549 |
其他说明： 无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,358,034 | 10,807,555 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,984,427 | -9,965,262 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收 入 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 | ||
|---|---|---|
| 处置交易性金融资产取得的投资收 益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资 收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间取 得的投资收益 | 411,954 | |
| 处置子公司取得的投资收益 | 4,026,533 | |
| 合计 | 1,038,347 | 4,868,826 |
其他说明： 无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 | ||
| 其中：银行理财 | 8,645,922 | 8,142,030 |
| 其中：权益工具投资 | -301,618 | -206,355 |
| 其中：企业合并或有对价公允价 值变动 | 53,066 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 其中：股权投资公允价值变动 | -995,929 | 61,130,028 |
| 其他非流动负债 | ||
| 其中：应付合并结构化主体第三 方投资人款项 | 1,916,553 | 9,385,605 |
| 合计 | 9,317,994 | 78,451,308 |
其他说明： 无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
| 应收票据坏账损失 | -725,488 | -999,563 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | 76,363,399 | 61,908,282 |
| 其他应收款坏账损失 | 5,806,374 | 8,680,046 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | 9,249 | 2,752 |
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | 81,453,534 | 69,591,517 |
其他说明： 无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、合同资产减值损失 | 26,443,879 | 41,688,595 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 | 4,508,730 | |
| 三、长期股权投资减值损失 | 8,310,457 | |
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | -47,871 | -49,007 |
| 合计 | 30,904,738 | 49,950,045 |
其他说明： 无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产处置损益 | 98,175 | 2,770 |
| 使用权资产处置损益 | 286,238 | -617,161 |
| 合计 | 384,413 | -614,391 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利 得合计 | |||
| 其中：固定资产处 置利得 | |||
| 无形资产处 置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换 利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 152,829 | 51,088 | 152,829 |
| 其他 | 3,752,021 | 1,927,153 | 3,752,021 |
| 合计 | 3,904,850 | 1,978,241 | 3,904,850 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损 失合计 | |||
| 其中：固定资产处 置损失 | |||
| 无形资产处 置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换 损失 | |||
| 对外捐赠 | 50,594 | 1,610,000 | 50,594 |
| 其他 | 2,497,301 | 9,774,929 | 2,497,301 |
| 合计 | 2,547,895 | 11,384,929 | 2,547,895 |
其他说明： 无
- 76、 所得税费用
- (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 1,223,245 | 1,821,153 |
| 递延所得税费用 | -8,088,469 | -24,136,241 |
| 合计 | -6,865,224 | -22,315,088 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | -954,704,030 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -238,676,007 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -17,298,602 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -238,566 |
| 非应税收入的影响 | -40,976 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,862,172 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 | -5,814,455 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 | 448,091,534 |
| 归属于联营企业的损益的影响 | -4,604 |
| 当年研发费加计扣除的影响 | -196,745,720 |
| 所得税费用 | -6,865,224 |
其他说明： √适用 □不适用 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提。研发费加计扣除税费影 响、本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响等按照法定税率 计算。
- 77、 其他综合收益
√适用 □不适用 详见附注七、57
- 78、 现金流量表项目
- (1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补贴款 | 47,003,220 | 7,432,853 |
| 其他营业收入 | 145,206,987 | 136,312,751 |
| 其他 | 41,449,968 | 81,663,206 |
| 合计 | 233,660,175 | 225,408,810 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 差旅费 | 51,828,957 | 55,473,892 |
| 业务宣传费 | 164,361,498 | 185,634,924 |
| 租赁费及物业管理费 | 62,200,002 | 82,355,675 |
| 业务招待费 | 22,028,430 | 26,482,549 |
| 咨询服务费 | 55,225,065 | 38,907,028 |
| 办公费 | 13,519,518 | 18,620,091 |
| 其他 | 287,264,844 | 100,918,243 |
| 合计 | 656,428,314 | 508,392,402 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收回定期存款所收到的现金 | 487,029,640 | 243,778,632 |
| 收回理财产品所收到的现金 | 929,977,506 | 2,599,592,000 |
| 收回对外投资所收到的现金 | 21,634,000 | 253,006,334 |
| 合计 | 1,438,641,146 | 3,096,376,966 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明 无
支付的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 购买定期存款所支付的现金 | 613,553,158 | 441,974,735 |
| 购买理财产品所支付的现金 | 1,944,464,868 | 3,211,591,999 |
| 支付对外投资所支付的现金 | 70,285,000 | 6,000,000 |
| 合计 | 2,628,303,026 | 3,659,566,734 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明 无
收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 取得存款利息收入 | 15,529,320 | 6,395,899 |
| 取得业绩补偿款 | 15,050,000 | |
| 合计 | 30,579,320 | 6,395,899 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到应付往来款 | 1,569,000,000 | |
| 收到其他借款 | 199,990,000 | |
| 合计 | 1,768,990,000 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无
支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 股票回购 | 15,126,291 | 72,865,481 |
| 支付租赁负债费用 | 23,913,718 | 30,974,217 |
| 其他 | 11,147,633 | 1,234,525 |
| 支付应付往来款 | 878,700,833 | |
| 合计 | 928,888,475 | 105,074,223 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无
筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变 动 | |||
| 租赁负 债 | 106,105,029 | 21,045,476 | 22,550,231 | 7,488,111 | 97,112,163 | |
| 银行借 款 | 4,571,471,250 | 2,811,486,343 | 2,477,622,226 | 3,271,326 | 4,902,064,041 | |
| 应计利 息 | 78,665,692 | 78,665,692 | ||||
| 其他非 流动负 债 | 307,745,102 | 4,245,741 | 1,916,553 | 301,582,808 | ||
| 其他应 付款 | 201,450,330 | 1,768,990,000 | 3,478,642 | 870,978,877 | 1,450,330 | 1,101,489,765 |
| 合计 | 5,186,771,711 | 4,580,476,343 | 103,189,810 | 3,454,062,767 | 14,126,320 | 6,402,248,777 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响
√适用 □不适用
| 2026年半年度 | 2025年 | |
|---|---|---|
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | 18,977,491 | 82,963,780 |
| 应收票据背书转让 | 79,788,419 | 236,439,889 |
| 合计 | 98,765,910 | 319,403,669 |
- 79、 现金流量表补充资料
- (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -947,838,806 | -981,348,250 |
| 加：资产减值准备 | 30,904,738 | 49,950,045 |
| 信用减值损失 | 81,453,534 | 69,591,517 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 | 58,106,586 | 55,509,103 |
| 使用权资产摊销 | 20,346,697 | 28,660,326 |
| 无形资产摊销 | 681,743,211 | 612,557,995 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,630,874 | 6,218,741 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填 列） | -384,413 | 614,391 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号 填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“-”号 填列） | -9,317,994 | -78,451,308 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 85,757,032 | 83,011,357 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -1,038,347 | -4,868,826 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-” 号填列） | -3,223,029 | -12,226,565 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-” 号填列） | -4,865,440 | -11,909,676 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -12,333,500 | -89,043,042 |
| 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列） | -234,497,588 | -77,407,729 |
| 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列） | -760,894,079 | -600,774,865 |
| 其他 | 11,254,694 | 21,733,903 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,001,195,830 | -928,182,883 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
|---|---|---|
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,459,448,975 | 2,734,308,720 |
| 减：现金的期初余额 | 3,120,650,717 | 5,656,856,554 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,661,201,742 | -2,922,547,834 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
|---|---|
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价 物 | 2,567,505 |
| 红亚公司 | 2,567,505 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 2,567,505 |
其他说明： 无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 1,459,448,975 | 3,120,650,717 |
| 其中：库存现金 | 43,307 | 38,538 |
| 可随时用于支付的银行存 款 | 1,432,236,454 | 3,106,006,555 |
| 可随时用于支付的其他货 币资金 | 27,169,214 | 14,605,624 |
| 可用于支付的存放中央银 行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,459,448,975 | 3,120,650,717 |
| 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
|---|---|---|---|
| 受到限制的货币资 金 | 56,117,487 | 75,150,838 | 保函、受限资金等 |
| 三个月以上的定期 存款及利息 | 654,022,079 | 760,115,126 | 到期日超过三个月 |
| 转入其他非流动资 产的货币资金 | 867,188,162 | 642,372,239 | |
| 合计 | 1,577,327,728 | 1,477,638,203 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
- 81、 外币货币性项目
- (1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6,825,258 | 6.8109 | 46,486,149 |
| 日元 | 100,364,297 | 0.0420 | 4,215,300 |
| 港币 | 147,731,040 | 0.8685 | 128,304,408 |
| 新币 | 3,194,256 | 5.2605 | 16,803,383 |
| 澳门元 | 8,413,409 | 0.8432 | 7,094,187 |
| 林吉特 | 5,283,230 | 1.6734 | 8,840,958 |
| 台币 | 119,522,859 | 0.2136 | 25,530,083 |
| 泰铢 | 5,797,564 | 0.2042 | 1,183,863 |
| 加元 | 2 | 4.7847 | 9 |
| 英镑 | 11,654 | 9.8300 | 114,559 |
| 印尼盾 | 21,688,156,302 | 0.0004 | 8,675,263 |
| 越南盾 | 8,442,262,970 | 0.0003 | 2,532,679 |
| 欧元 | 928,719 | 7.7671 | 7,213,454 |
|---|---|---|---|
| 迪拉姆币 | 4,109 | 1.8511 | 7,607 |
| 澳元 | 21 | 4.6817 | 96 |
| 墨西哥比索 | 261,531 | 0.3897 | 101,919 |
| 匈牙利福林 | 8,319,282 | 0.022 | 183,024 |
| 沙特里亚尔 | 82,212 | 1.8104 | 148,837 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 54,000,000 | 6.8109 | 367,788,600 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明： 无
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
82、租赁
- (1) 作为承租人 √适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
- □适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用总额 21,974,725 (单位：元 币种：人民币)
售后租回交易及判断依据
- □适用 √不适用 与租赁相关的现金流出总额46,740,314(单位：元 币种：人民币)
- (2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可 变租赁付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 房屋及建筑物租赁 | 95,233,188 | |
| 合计 | 95,233,188 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
|---|---|---|
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 186,934,567 | 196,351,869 |
| 第二年 | 117,170,091 | 124,726,108 |
| 第三年 | 71,918,426 | 75,015,617 |
| 第四年 | 50,059,686 | 55,374,631 |
| 第五年 | 34,583,938 | 43,926,574 |
| 五年后未折现租赁收款额总 额 | 52,127,297 | 70,883,753 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明 无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
- 1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬及福利(含股权激励) | 1,001,007,179 | 1,152,042,166 |
| 差旅费 | 8,939,568 | 11,976,873 |
| 咨询服务费 | 5,674,132 | 7,375,246 |
| 办公费 | 3,176,530 | 2,946,639 |
| 折旧及摊销 | 2,702,457 | 5,177,391 |
| 租赁费、物业管理费及使用权资产 | 15,476,989 | 14,298,708 |
|---|---|---|
| 其他 | 468,380 | 920,951 |
| 合计 | 1,037,445,235 | 1,194,737,974 |
| 其中：费用化研发支出 | 534,705,810 | 604,405,356 |
| 资本化研发支出 | 502,739,425 | 590,332,618 |
其他说明： 无
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 内部开发支 出 | 其他 | 确认为 无形资 产 | 转入当 期损益 | |||||
| YonBIP2026 | 495,696,722 | 495,696,722 | ||||||
| 畅捷通 AI 数智平台 | 7,042,703 | 7,042,703 | ||||||
| 合计 | 502,739,425 | 502,739,425 |
重要的资本化研发项目 √适用 □不适用
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时 间 | 预计经济利 益产生方式 | 开始资本化 的时点 | 具体依据 |
|---|---|---|---|---|---|
| YonBIP 2026 | 进行中 | 2026 年 12 月 | 运用该无形 资产生产产 品 | 2026 年 1 月 | 其使用或出 售在技术上 具有可行性 |
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明 无
3、 重要的外购在研项目
- □适用 √不适用
九、合并范围的变更
- 1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
- 2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益
- (1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 重庆用友软件有限公司(以下简 称“重庆用友”) | 重庆市 | 10,000,000.00 | 重庆市 | 计算机软、硬 件行业 | 82 | 18 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 广东用友软件有限公司(以下简 称“广东用友”) | 广州市 | 5,000,000.00 | 广州市 | 计算机软/硬 件/网络、技 术咨询及电子 行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 天津用友软件技术有限公司(以 下简称“天津用友”) | 天津市 | 5,000,000.00 | 天津市 | 计算机软/硬 件、技术咨询 及电子行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 安徽用友软件有限公司(以下简 称“安徽用友”) | 合肥市 | 1,200,000.00 | 合肥市 | 计算机软/硬 件、技术咨询 及电子行业 | 82 | 18 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| YONYOU INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.(以下简称 “YONYOUI NTERNATIONAL”) | 英属维尔京群 岛 | 美元 8,980,000 | 英属维尔京 群岛 | 投资控股、计 算机软件开发 及技术咨询 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 内蒙古用友软件技术有限公司 (以下简称“内蒙古用友”) | 呼和浩特市 | 3,000,000.00 | 呼和浩特市 | 计算机软/硬 件/咨询行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 北京用友艾福斯软件系统有限 公司(以下简称“用友艾福斯”) | 北京市 | 11,035,739.00 | 北京市 | 计算机软/硬 件、技术咨询 及电子行业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 用友政务 | 北京市 | 150,869,226.00 | 北京市 | 计算机软/硬 件、技术咨询 及电子行业 | 72.42 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 山西用友网络科技有限公司(以 下简称“山西用友”) | 山西省 | 20,000,000.00 | 山西省 | 科技推广和应 用服务业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 用友金融 | 北京市 | 106,025,216.00 | 北京市 | 计算机软/硬 件/网络、技 术咨询及电子 行业 | 75.45 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 浙江用友软件有限公司(以下简 称“浙江用友”) | 杭州市 | 5,000,000.00 | 杭州市 | 计算机软/硬 件/网络、技 术咨询及电子 行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 沈阳用友软件有限公司(以下简 称“沈阳用友”) | 沈阳市 | 3,000,000.00 | 沈阳市 | 计算机软/硬 件/技术咨询 及电子行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 大连用友软件有限公司(以下简 称“大连用友”) | 大连市 | 3,000,000.00 | 大连市 | 计算机软/硬 件/技术咨询 及电子行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 广西用友软件有限公司(以下简 称“广西用友”) | 南宁市 | 3,000,000.00 | 南宁市 | 计算机软/硬 件/咨询及电 子行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 厦门用友烟草软件有限责任公 司(以下简称“厦门烟草”) | 厦门市 | 21,929,825.00 | 厦门市 | 计算机软/硬 件/电子行业 | 66.58 | 10.03 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 深圳用友软件有限公司(以下简 称“深圳用友”) | 深圳市 | 70,000,000.00 | 深圳市 | 计算机软/硬 件/耗材、电 子行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 山东用友软件技术有限公司(以 下简称“山东用友”) | 济南市 | 5,000,000.00 | 济南市 | 计算机软/硬 件/耗材、技 术咨询、电子 行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 江西用友软件有限责任公司(以 下简称“江西用友”) | 南昌市 | 20,000,000.00 | 南昌市 | 计算机软/硬 件/耗材、电 子行业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 湖南用友软件有限公司(以下简 称“湖南用友”) | 长沙市 | 3,000,000.00 | 长沙市 | 计算机软/硬 件/咨询行业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 用友医疗卫生信息系统有限公 司(以下简称“用友医疗”) | 北京市 | 100,000,000.00 | 北京市 | 计算机软件/ 系统集成/咨 询行业 | 80 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 用友(南昌)产业基地发展有限公 司(以下简称“用友(南昌)”) | 南昌市 | 966,962,546.00 | 南昌市 | 房地产业/金 融投资业/计 算机软、硬件 和耗材、电子 行业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三亚用友 | 三亚市 | 100,000,000.00 | 三亚市 | 软件研发和销 售，IT 服务， 技术交流和培 训 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 北京用友幸福投资管理有限公 司(以下简称“幸福投资”) | 北京市 | 10,000,000.00 | 北京市 | 投资管理 | 60 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 畅捷通 | 北京市 | 322,230,805.00 | 北京市 | 计算机软/硬 件/耗材、电 子行业 | 53.80 | 0.31 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 新道科技 | 三亚市 | 233,422,219.00 | 三亚市 | 软件销售/咨 询及培训服务 | 53.73 | 1.03 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 北京用友商创企业运营管理服 务有限公司(以下简称“用友商 创”) | 北京市 | 91,666,667.00 | 北京市 | 软件/信息技 术服务业 | 65.45 | 34.55 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 用友优普信息技术有限公司(以 下简称“用友优普”) | 北京市 | 200,000,000.00 | 北京市 | 计算软件/系 统集成/咨询 行业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 用友薪福社云科技有限公司(以 下简称“用友薪福社”) | 南昌市 | 52,500,000.00 | 南昌市 | 软件和信息技 术服务业 | 71.43 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 用友移动通信技术服务有限公 司(以下简称“用友移动”) | 北京市 | 50,000,000.00 | 北京市 | 计算机软硬件 及设备行业 | 30.20 | 69.80 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 用友数能 | 北京市 | 105,000,000.00 | 北京市 | 计算机技术及 产品/咨询行 业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 用友广信网络科技有限公司(以 下简称“用友广信”) | 北京市 | 50,000,000.00 | 北京市 | 计算机技术及 产品/咨询行 | 75 | 25 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 业 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 用友建筑云服务有限公司(以下 简称“用友建筑”) | 北京市 | 80,000,000.00 | 北京市 | 计算机技术及 产品/咨询行 业 | 55 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 青岛用友云企服创业投资合伙 企业(有限合伙)(以下简称“青岛 用友云创投”) | 青岛市 | 270,000,000.00 | 青岛市 | 投资管理 | 74.07 | 1 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 友车科技 | 上海市 | 201,324,360.00 | 上海市 | 计算机软件/ 系统集成/咨 询行业 | 56.45 | 0.57 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 友太安保险 | 深圳市 | 50,000,000.00 | 深圳市 | 保险、咨询 | 80 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 宁波用友网络科技有限公司(以 下简称“宁波用友”) | 宁波市 | 50,000,000.00 | 宁波市 | 软件研发和销 售，IT 服务， 技术交流和培 训 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 用友(上海)工业互联网科技发展 有限公司(以下简称“用友工业互 联”) | 上海市 | 50,000,000.00 | 上海市 | 互联网/计算 机软件 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 上海用友云服务创业投资合伙 企业(有限合伙)(以下简称“用友 云创投”) | 上海市 | 212,150,000.00 | 上海市 | 投资/咨询 | 75.42 | 1.01 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 上海用友产业投资管理有限公 司(以下简称“用友产投”) | 上海市 | 50,000,000.00 | 上海市 | 投资、咨询 | 70 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 北京用友幸福创新二期投资中 心（有限合伙）(以下简称“幸福 创新二期”) | 北京市 | 257,314,910.00 | 北京市 | 投资管理 | 76.95 | 23.05 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 北京用友创新投资中心(有限合 伙)(以下简称“创新投资”) | 北京市 | 10,000.00 | 北京市 | 投资管理 | 99 | 1 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 江苏用友网络科技有限公司(以 下简称“江苏用友”) | 南京市 | 20,000,000.00 | 南京市 | 软件和信息技 术服务业 | 90 | 10 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 大易云 | 上海市 | 48,558,111.00 | 上海市 | 信息服务/计 算机应用 | 92.74 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 柚子移动 | 北京市 | 131,506,849.00 | 北京市 | 科技推广/应 用服务业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 北京用友幸福联创投资中心(有 限合伙)(以下简称“幸福联创”) | 北京市 | 240,000,000.00 | 北京市 | 计算机技术及 产品/咨询行 业 | 27.08 | 27.08 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 黑龙江用友网络科技有限公司 (以下简称“黑龙江用友”) | 哈尔滨市 | 34,000,000.00 | 哈尔滨市 | 软件和信息技 术服务业 | 94.12 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 江阴用友数智化科技股权投资 基金(有限合伙)(以下简称“江阴 用友”) | 江阴市 | 202,100,000.00 | 江阴市 | 商业服务业 | 49.48 | 1.04 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| 苏州用友网络科技有限公司(以 下简称“苏州用友”) | 苏州市 | 20,000,000.00 | 苏州市 | 软件和信息技 术服务业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 智石开工业软件有限公司(以下 简称“智石开”) | 北京市 | 50,000,000.00 | 北京市 | 互联网和相关 服务 | 75 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 北京点聚 | 北京市 | 23,377,130.00 | 北京市 | 科技推广和应 用服务业 | 67 | 通过设立或投 资等方式取得 | |
| 北京用友企创企业管理咨询合 伙企业(有限合伙)(以下简称“用 友企创”) | 北京市 | 50,010,000.00 | 北京市 | 商业服务业 | 59.99 | 0.02 | 通过设立或投 资等方式取得 |
| YONYOU NETWORK TECHNOLOGY (SINGAPORE) PRIVATE LIMITED (以下简称 “YONYOU SINGAPORE”) | 新加坡 | 美元 10,000,000 | 新加坡 | 软件和信息技 术服务业 | 100 | 通过设立或投 资等方式取得 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 本集团合并范围内包含若干家有限合伙企业，根据相关合伙协议规定，本集团对相关合伙企业投资等关键活动拥有决策权，能控制相关合伙企业。
确定公司是代理人还是委托人的依据： 无
其他说明： 无
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股 利 | 期末少数股东权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 畅捷通 | 45.89 | 19,096,162 | 36,314,315 | 420,780,510 |
| 用友政务 | 27.58 | -18,328,776 | 58,552,010 | |
| 友车科技 | 42.98 | 5,013,443 | 15,734,524 | 794,087,167 |
| 用友金融 | 24.55 | -1,375,470 | 138,450,032 | |
| 新道科技 | 45.24 | -18,020,988 | 210,563,789 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 名称 | 流动资产 | 非流动资 产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资 产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负 债 | 负债合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 畅捷通 | 1,075,511, 136 | 882,232,5 86 | 1,957,743, 722 | 772,271,1 17 | 268,539,7 00 | 1,040,810, 817 | 1,242,418, 817 | 651,271,8 11 | 1,893,690, 628 | 709,689,8 66 | 227,134,4 39 | 936,824,3 05 |
| 用友政 务 | 311,321,72 4 | 284,807,8 18 | 596,129,54 2 | 378,441,5 68 | 5,389,169 | 383,830,73 7 | 391,594,25 1 | 298,456,4 11 | 690,050,66 2 | 405,168,9 02 | 6,126,184 | 411,295,0 86 |
| 友车科 技 | 1,570,855, 693 | 485,591,8 78 | 2,056,447, 571 | 208,873,8 93 | 208,873,89 3 | 1,652,138, 447 | 446,157,3 22 | 2,098,295, 769 | 225,297,9 03 | 225,297,9 03 | ||
| 用友金 融 | 684,896,66 3 | 60,298,72 4 | 745,195,38 7 | 179,322,3 69 | 1,921,767 | 181,244,13 6 | 748,968,85 7 | 62,185,66 1 | 811,154,51 8 | 240,128,5 88 | 917,546 | 241,046,1 34 |
| 新道科 技 | 289,541,55 2 | 283,020,3 94 | 572,561,94 6 | 100,758,7 69 | 6,365,977 | 107,124,74 6 | 368,519,10 6 | 289,361,3 34 | 657,880,44 0 | 150,354,7 46 | 3,979,811 | 154,334,5 57 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 | 经营活动现金 流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总 额 | 经营活动现金 流量 | |
| 畅捷通 | 551,288,753 | 41,612,905 | 41,563,359 | 128,501,671 | 486,131,456 | 33,512,979 | 33,505,265 | 83,763,000 |
| 用友政务 | 165,634,862 | -66,456,765 | -66,456,765 | -119,483,464 | 168,607,379 | -82,691,197 | -82,691,197 | -94,971,644 |
| 友车科技 | 203,326,022 | 11,664,596 | 11,684,116 | -16,950,019 | 217,524,851 | 16,210,112 | 16,210,112 | -41,282,675 |
| 用友金融 | 193,329,632 | -5,602,729 | -6,157,133 | -108,228,069 | 209,998,794 | 411,516 | 355,083 | -57,553,750 |
| 新道科技 | 67,164,848 | -39,834,191 | -39,834,191 | -97,699,164 | 92,852,360 | -33,226,122 | -33,226,122 | -81,140,715 |
其他说明： 无
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
- 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
- (1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业 或联营企 业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 中关村银 行 | 北京市 | 北京市 | 吸收公众存 款；发放短 期、中期和 长期贷款； 办理国内外 结算；办理 票据承兑与 贴现；发行 金融债券； 代理发行、 代理兑付、 承销政府债 券；买卖政 府债券、金 融债券；从 事同业拆 借；买卖、 代理买卖外 汇；从事银 行卡业务； 提供信用证 服务及担 保；代理收 付款项及代 理保险业 务；提供保 管箱服务； | 29.80 | 权益法 |
| 经银行业监 督管理机构 批准的其他 业务。 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本集团对随锐科技、汉唐信通、中企永联、上海长伴、民太安安全、赛诺贝斯、加和信息、杭州 雅顾、上海悠络客、畅捷支付、众享比特、无锡容智、南京戎光、智启蓝墨、深圳华傲、上海宏 原、慧友云商、和越网络、大公智慧、传奇极客、西玛国正、橙啦教育、新易科、企云方、赛诺 数据、前沿极客、深圳数帝、零可达、江苏红豆、大通惠德、深圳迪博、上海画龙、无锡混沌、 乐业乐活、北京极睿、极天信息、必胜课教育、兴远聚润、执行力网络、安领可信、未来数通、 银岭创新、易特创思、江西柏川、苏州宽温、深蓝长盛等企业持有表决权比例均低于 20%，但 在上述企业中均拥有董事会席位，且能够对其生产经营活动产生重大影响。
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 中关村银行 | XX 公司 | 中关村银行 | XX 公司 | |
| 流动资产 | ||||
| 非流动资产 | ||||
| 资产合计 | 75,181,307,725 | 77,920,242,068 | ||
| 流动负债 | ||||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 69,279,332,396 | 72,023,647,436 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 5,901,975,329 | 5,896,594,632 | ||
| 按持股比例计算的净资产份 额 | 1,758,788,648 | 1,757,185,200 | ||
| 调整事项 | -2,392,609 | -2,325,267 | ||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | -2,392,609 | -2,325,267 | ||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面 价值 | 1,756,396,039 | 1,754,859,933 | ||
| 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 1,030,782,465 | 1,031,478,396 |
| 净利润 | 16,181,291 | 123,328,745 | ||
|---|---|---|---|---|
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | ||||
| 本年度收到的来自联营企业 的股利 | 2,980,000 | 8,195,000 |
其他说明 无
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 946,353,483 | 972,301,497 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -6,180,059 | -25,944,411 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -6,180,059 | -25,944,411 |
其他说明 无
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
- □适用 √不适用
- 4、 重要的共同经营
- □适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
- □适用 √不适用
十一、政府补助
- 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
√适用 □不适用 应收款项的期末余额40,555,331（单位：元 币种：人民币）
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
- 2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计 入营业 外收入 金额 | 本期转入 其他收益 | 本期其 他变动 | 期末余额 | 与资产/收 益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 36,897,152 | 378,792 | 349,052 | 36,926,892 | 资产/收益 | ||
| 合计 | 36,897,152 | 378,792 | 349,052 | 36,926,892 |
- 3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与收益相关 | 117,584,370 | 117,912,826 |
| 与资产相关 | 349,052 | |
| 合计 | 117,933,422 | 117,912,826 |
其他说明： 无。
十二、与金融工具相关的风险 1、 金融工具的风险 √适用 □不适用
- 1、金融工具风险 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本 集团对此的风险管理政策概述如下。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风 险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风 险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方
面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更 新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用 方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款、合同资产及其他应收款余额进行 持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的 交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融 工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款等，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自 交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本集团的应收账 款或合同资产客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集 中。本集团对应收账款或合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团 判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化： 债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义 本集团其他应收款主要为保证金，在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任 何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款 等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债与租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2026 年 6 月 30 日
| 项目 | 1 年以内 | 1 年至 5 年 | 5 年以上 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款及利息 | 4,261,045,960 | 4,261,045,960 | ||
| 应付账款 | 1,181,286,431 | 1,181,286,431 | ||
| 其他应付款 | 1,786,091,980 | 1,786,091,980 | ||
| 长期借款及利息(含一年内到期) | 699,476,516 | 28,723,633 | 728,200,149 | |
| 租赁负债(含一年内到期) | 53,798,534 | 50,726,409 | 104,524,943 | |
| 长期应付款(含一年内到期) | 2,598,132 | 2,598,132 |
| 其他非流动负债（应付合并结 构化主体第三方投资人款项） (含一年内到期) | 129,394,683 | 172,188,125 | 301,582,808 | |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 8,111,094,104 | 254,236,299 | 8,365,330,403 |
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：(续)
- 2025年
| 项目 | 1 年以内 | 1 年至 5 年 | 5 年以上 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款及利息 | 3,627,435,501 | 3,627,435,501 | ||
| 应付账款 | 1,249,752,288 | 1,249,752,288 | ||
| 其他应付款 | 907,897,041 | 907,897,041 | ||
| 长期借款及利息(含一年内到 期) | 345,210,719 | 684,906,425 | 1,030,117,144 | |
| 租赁负债(含一年内到期) | 54,036,364 | 59,911,766 | 113,948,130 | |
| 长期应付款(含一年内到期) | 2,620,572 | 2,598,132 | 5,218,704 | |
| 其他非流动负债（应付合并结 构化主体第三方投资人款项） (含一年内到期) | 130,545,361 | 177,199,741 | 307,745,102 | |
| 合计 | 6,317,497,846 | 924,616,064 | 7,242,113,910 |
市场风险
利率风险
于 2026 年 6 月 30 日，本集团以浮动利率计息的借款详见附注七、32、45。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能 的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。
- 2026年6月30日
基点 增加/(减少)
净损益 增加/(减少)
股东权益合计 增加/(减少)
利率上浮 0.05% (314,075) (314,075) 利率下浮 0.05% 314,075 314,075
- 2025 年
基点 增加/(减少)
净损益 增加/(减少)
股东权益合计 增加/(减少)
利率上浮 0.05% (495,763) (495,763) 利率下浮 0.05% 495,763 495,763
汇率风险 于2026年6月30日，本集团以外币计价的货币资金情况详见附注七、81。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，港币汇率发生合理、 可能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。
- 2026年6月30日 港币汇率
增加/(减少)
净损益 增加/(减少)
股东权益合计 增加/(减少)
人民币对港币贬值 5% 5,452,937 5,452,937 人民币对港币升值 5% (5,452,937) (5,452,937)
- 2025年
港币汇率 增加/(减少)
净损益 增加/(减少)
股东权益合计 增加/(减少)
人民币对港币贬值 5% 5,621,808 5,621,808 人民币对港币升值 5% (5,621,808) (5,621,808)
权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降 低的风险。于 2026 年 6 月 30 日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的权益工具投资投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通过持有 不同风险的投资组合来管理风险。
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益对权益工具投资的公允价值的 每 5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
- 2026年6月30日
权益工具投资 净损益 股东权益 账面价值 增加/（减少） 合计
增加/（减少）
权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的权益工具投资
1,635,320 69,501 69,501
- 2025年
权益工具投资 净损益 股东权益 账面价值 增加/（减少） 合计
增加/（减少）
权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的权益工具投资 1,936,938 82,320 82,320
- 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务 发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调 整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部 强制性资本要求约束。2026 年 1-6 月和 2025 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包 括所有借款款项、交易性金融负债、应付账款、其他应付款减现金后的净额。资本包括归属于母 公司股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
短期借款 4,201,564,041 3,588,971,250 应付账款 1,181,286,431 1,249,752,288 其他应付款 1,786,091,980 896,874,385 长期借款(含一年内到期) 700,500,000 982,500,000 租赁负债(含一年内到期) 97,112,163 106,105,029 长期应付款(含一年内到期) 259,8132 5,198,513 其他非流动负债(含一年内到期) 301,582,808 307,745,102
减：货币资金 2,169,588,541 3,955,916,681
净负债 6,101,147,014 3,181,229,886 归属于母公司的股东权益 6,720,538,189 7,598,565,044
资本和净负债 12,821,685,203 10,779,794,930
杠杆比率 48% 30%
- 2、 套期
- (1) 公司开展套期业务进行风险管理 √适用 □不适用
| 项目 | 相应风险管理 策略和目标 | 被套期风险的 定性和定量信 息 | 被套期项目 及相关套期 工具之间的 经济关系 | 预期风险管理目 标有效实现情况 | 相应套期活 动对风险敞 口的影响 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外汇 风险 | 利用外汇远期 合同的避险保 值功能开展套 期保值业务， 有效规避汇率 风险使用外汇 远期合同对美 元借款进行套 期锁汇。套期 保值业务规模 基于外币借款 规模情况，年 度保值规模为 | 于 2026 年 6 月 30 日，金 额为 54,000,000 美 元（2025 年 12 月 31 日： 无），于 2027 年 5 月 13 日 到期的美元借 款所面临的到 期美元外汇风 险 | 美元远期合 同的名义金 额，币种， 到期日与美 元借款相关 条款完全一 致，公司采 用套期方式 对冲了汇率 风险，存在 相关经济关 系 | 严守套期保值基 本原则，已建立 套期相关内控制 度，持续对套期 有效性进行评 价，确保套期关 系在被指定的会 计期间有效，预 期风险管理目标 基本实现 | 于 2026 年 6 月 30 日，衍 生品工具作 为套期工 具，可相应 减少总计 54,000,000 美元（2025 年 12 月 31 日：无）借 款面临的汇 率风险 |
| 总外币借款规 模的 100% |
|---|
其他说明
- □适用 √不适用
- (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
- □适用 √不适用
其他说明 √适用 □不适用 现金流量套期
本集团将外汇远期合同指定为以美元计价结算的未来外币借款的套期工具，本集团对这些未来外 币借款有确定承诺。这些外汇远期合同的余额随预期外币借款的规模以及远期汇率的变动而变 化。外汇远期合同的关键条款已进行商议从而与所作承诺的条款相匹配，并无现金流量套期无效 部分。财务报表中，将套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益。
套期工具的名义金额的时间分布以及平均汇率如下：
- 2026年6月30日
3至11个月
美元远期合同名义金额 371,568,018 人民币兑美元的平均汇率 6.6292
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
2026年6月30日
套期工具的名义 金额
套期工具的账面价 值
资产 负债
包含套期工具 的资产负债表
列示项目
本年用作确认 套期无效部分 基础的套期工 具公允价值变
动
汇率风险-外币 贷款 371,568,018
10,183,1 96 -
交易性金融资 产 -
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
2026年6月30日
被套期项目的账面 价值
被套期项目公允价 包含被套 本年用作确 现金流量 套期储备
值套期调整的累计 金额（计入被套期 项目的账面价值）
资产 负债
资产 负债
期项目的 资产负债 表列示项
目
认套期无效 部分基础的 被套期项目 公允价值变
动
汇率风险-外 币借款 -
367,788,6 00
10,183,1 96 - 短期借款 -
10,183,1 96
套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：
2026年6月30日
计入其他综 合收益的套 期工具的公 允价值变动
计入当期 损益的套 期无效部
分
包含已确认 的套期无效 部分的利润 表列示项目
从现金流量 套期储备重 分类至当期 损益的金额
包含重分 类调整的 利润表列
示项目
汇率风险-外币借款 10,183,196 - 无 -1,344,600 财务费用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 3、 金融资产转移
- (1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 转移方式 | 已转移金融资产 性质 | 已转移金融资产 金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的 判断依据 |
|---|---|---|---|---|
| 票据背书 | 应收款项融资 | 36,669,564 | 终止确认 | 已经转移了其几 乎所有的风险和 报酬 |
| 票据背书及贴现 | 应收票据 | 29,591,765 | 未终止确认 | 保留了其几乎所 有 的 风 险 和 报 酬，包括与其相 关的违约风险 |
| 合计 | / | 66,261,329 | / | / |
- (2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产 金额 | 与终止确认相关的利 得或损失 |
|---|---|---|---|
| 应收款项融资 | 票据背书 | 36,669,564 | |
| 合计 | / | 36,669,564 |
|---|
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明 √适用 □不适用 已转移但未整体终止确认的金融资产 于2026年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款及贴现的银行承兑汇票的账面价值为 29,591,765元(2025年12月31日：62,201,302元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报 酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款及确认银行 借款。背书及贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方 的权利。于2026年6月30日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款及确认的银行借款账面 价值总计为29,591,765元(2025年12月31日：62,201,302元)。 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2026年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为 36,669,564元(2025年12月31日：63,850,507元)。于2026年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票 据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本 集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权(“继续涉入”)。本集团认为，本 集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。 继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值 并不重大。 2026 年 1-6 月，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资 产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
十三、公允价值的披露
- 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价 值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允价 值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计 量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 1,635,320 | 1,061,707,298 | 1,063,342,618 | |
| 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资 产 | 1,635,320 | 1,061,707,298 | 1,063,342,618 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 1,635,320 | 1,635,320 | ||
| （3）衍生金融资产 | 10,183,196 | 10,183,196 | ||
| （4）银行理财 | 1,051,524,102 | 1,051,524,102 | ||
| 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 |
| （三）其他权益工具投 资 | 36,144,317 | 36,144,317 | ||
|---|---|---|---|---|
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融 资产 | 846,607,236 | 846,607,236 | ||
| （七）应收款项融资 | 27,525,142 | 27,525,142 | ||
| 持续以公允价值计量的 资产总额 | 1,635,320 | 1,089,232,440 | 882,751,553 | 1,973,619,313 |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负 债 | ||||
| 其中：发行的交易性债 券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的 金融负债 | ||||
| （九）一年内到期的非 流动负债 | 129,394,683 | 129,394,683 | ||
| （十）其他非流动负债 | 172,188,125 | 172,188,125 | ||
| 持续以公允价值计量的 负债总额 | 301,582,808 | 301,582,808 | ||
| 二、非持续的公允价值 计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量 的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量 的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用 上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用
银行理财产品采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限 的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2026 年 6 月 30 日针对银行理财产品自身不履约风险 评估为不重大。
本集团与多个交易对手有着较高信用评级的金融机构订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具， 包括外汇远期合同，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵 盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。外汇 远期合同的账面价值，与公允价值相同。于 2026 年 6 月 30 日，衍生金融资产的盯市价值，是抵 销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化， 对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大 影响。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用 本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直 接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估 值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集 团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当 的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司 之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变 动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价 值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
第三层次公允价值计量的重要不可观察与输入值为上市公司比较法适用的流动性折价等。流动性 折价范围为 9%-45% (2025 年：9%-45%)。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用 管理层已经评估了长期应收款、长期借款、长期应付款等，公允价值与账面价值相等。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
- 1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册 地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企 业的持股比例 (%) | 母公司对本企业 的表决权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京用友科 技有限公司 | 北京 | 技术开发、技术转 让、技术咨询、技术 服务、企业管理咨 询、经济信息咨询、 项目投资、投资管 理。 | 85,000,000 | 26.96 | 26.96 |
| 上海用友科 技咨询有限 公司 | 上海 | 从事计算机软硬件技 术领域内的技术咨 询，企业管理咨询， 投资管理，实业投 资。 | 22,932,980 | 11.47 | 11.47 |
| 北京用友企 业管理研究 所有限公司<br><br>(以下简称 “用友研究 所”) | 北京 | 技术开发、技术转 让、技术咨询、技术 服务、企业管理咨 询、经济贸易咨询、 投资管理。 | 23,940,000 | 3.16 | 3.16 |
本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是王文京 其他说明： 无
- 2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
□适用 √不适用
- 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
- □适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 北京红橘科技有限公司(以下简称“红橘科技”) | 本公司实际控制人施加重大影响的公司 |
| 上海长伴信息技术咨询有限公司(以下简称“长伴信息”) | 本公司重大影响的公司 |
| 上海职配数字科技有限公司(以下简称“上海职配”) | 本公司重大影响的公司 |
| 北京联信征信咨询有限责任公司(以下简称“联信征信”) | 本公司重大影响的公司 |
| 北京锐元同联科技有限公司(以下简称“锐元同联”) | 子公司重大影响的公司 |
| 北京未来数通科技有限公司(以下简称“未来数通”) | 子公司重大影响的公司 |
| 融道(海南)股权投资基金管理有限公司(以下简称“融道 基金”) | 子公司重大影响的公司 |
|---|
其他说明
- □适用 √不适用
- 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 北京红邸餐饮文化有限公司(以下简称“红邸餐饮”) | 受本公司董事控制的公司 |
| 北京红局餐饮文化有限公司(以下简称“红局餐饮”) | 受本公司董事控制的公司 |
| 花果日葡萄酒(北京)有限公司(以下简称“花果日”) | 实际控制人关联的公司 |
| 深圳前海用友力合科技服务有限公司(以下简称“前海力合”) | 与实际控制人关联的公司 |
| 深圳用友力合普惠信息服务有限公司(以下简称“用友力合”) | 受实际控制人控制的公司 |
| 北京伟库电子商务科技有限公司(以下简称“北京伟库”) | 受实际控制人控制的公司 |
| 易通星云（北京）科技发展有限公司(以下简称“易通星云”) | 关联自然人关联公司 |
| 曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司(以下简 称“曙光数据”) | 关联自然人关联公司 |
| 北京用友公益基金会(以下简称“用友基金会”) | 实际控制人关联的公司 |
其他说明 无
- 5、 关联交易情况
- (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额 度（如适用） | 是否超过交易 额度（如适 用） | 上期发生 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 红邸餐饮 | 采购服务 | 554,469 | 476,256 | ||
| 红局餐饮 | 采购服务 | 995,356 | 1,098,751 | ||
| 花果日 | 采购商品 | 407,127 | 410,164 | ||
| 上海职配 | 采购软件及服务 | 1,222,315 | 607,150 | ||
| 其他 | 采购软件及服务 | 605,913 | 595,007 | ||
| 合计 | 3,785,180 | 3,187,328 |
出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 中关村银行 | 提供服务 | 422,910 | 523,888 |
| 汉唐信通 | 提供服务 | 1,062 | 27,524 |
| 西玛国正 | 提供服务 | 80,760 | 98,697 |
| 民太安安全 | 提供服务 | 122,635 | 182,816 |
| 联信征信 | 提供服务 | 2,152,705 | 1,175,003 |
| 用友基金会 | 提供服务 | 703,161 |
| 其他 | 提供服务 | 218,650 | 12,347 |
|---|---|---|---|
| 合计 | 3,701,883 | 2,020,275 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
- □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明
- □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表：
- □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明
- □适用 √不适用
用友网络科技股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 中关村银行 | 房屋租赁 | 2,143,156 | 2,129,718 |
| 北京伟库 | 房屋租赁 | 137,150 | 139,918 |
| 融道基金 | 房屋租赁 | 43,717 | 172,421 |
| 红局餐饮 | 房屋租赁 | 258,070 | 259,968 |
| 用友力合 | 房屋租赁 | 7,785 | |
| 用友研究所 | 房屋租赁 | 71,299 | 71,174 |
| 易通星云 | 房屋租赁 | 408,655 | |
| 其他 | 房屋租赁 | 1,339,980 | 235,012 |
| 合计 | 4,402,027 | 3,015,996 |
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
173 / 196
- (4) 关联担保情况 本公司作为担保方
- □适用 √不适用 本公司作为被担保方
- □适用 √不适用 关联担保情况说明
- □适用 √不适用
- (5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
- (6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
- (7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 12,606,796 | 15,951,139 |
董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金、各项补贴及公司承担的社保费 用等。该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。
- (8) 其他关联交易
□适用 √不适用
- 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
- (1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 红橘科技 | 753,419 | 753,419 | 738,728 | 738,728 |
| 其他应收款 | 易通星云 | 1,414,417 | 37,900 | 882,907 | 23,658 |
| 其他应收款 | 其他 | 516,951 | 76,293 | 60,989 | 19,002 |
| 应收账款 | 中关村银行 | 340,014 | 9,693 | ||
| 应收账款 | 长伴信息 | 550,151 | 550,151 | 550,151 | 550,151 |
| 应收账款 | 民太安安全 | 248,000 | 7,135 | 608,841 | 17,357 |
| 应收账款 | 曙光数据 | 326,299 | 65,260 | 286,248 | 31,721 |
| 应收账款 | 其他 | 572,370 | 115,236 | 231,160 | 48,956 |
| 预付账款 | 汉唐信通 | 465,829 | 441,182 | ||
| 预付账款 | 西玛国正 | 48,821 | 47,681 | ||
| 预付账款 | 深圳迪博 | 339,231 | 339,231 | ||
| 预付账款 | 上海职配 | 247,484 | 292,097 | ||
| 预付账款 | 其他 | 553,665 | 221,425 | ||
| 合同资产 | 中关村银行 | 101,000 | 2,906 | 393,866 | 11,228 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合同资产 | 曙光数据 | 90,094 | 10,811 | 139,239 | 15,430 |
| 合同资产 | 随锐科技 | 76,193 | 57,145 | 76,193 | 54,646 |
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 长伴信息 | 1,224,206 | 1,224,206 |
| 应付账款 | 随锐科技 | 172,395 | 172,395 |
| 应付账款 | 上海职配 | 1,234,373 | 1,109,504 |
| 应付账款 | 深圳迪博 | 173,142 | 173,142 |
| 应付账款 | 畅捷支付 | 6,127 | 6,127 |
| 应付账款 | 锐元同联 | 217,874 | 1,908,805 |
| 应付账款 | 其他 | 727,483 | 547,694 |
| 预收账款/合同负债 | 联信征信 | 310,545 | 752,765 |
| 预收账款/合同负债 | 畅捷支付 | 19,745 | 22,423 |
| 预收账款/合同负债 | 西玛国正 | 216,598 | 201,929 |
| 预收账款/合同负债 | 随锐科技 | 220,321 | 219,392 |
| 预收账款/合同负债 | 汉唐信通 | 1,234 | 2,296 |
| 预收账款/合同负债 | 用友基金会 | 1,310,645 | 1,475,261 |
| 预收账款/合同负债 | 其他 | 225,008 | 174,725 |
| 其他应付款 | 融道基金 | 22,995 | 37,853 |
| 其他应付款 | 中关村银行 | 2,196,839 | 2,235,014 |
| 其他应付款 | 未来数通 | 400,000 | 400,000 |
| 其他应付款 | 和越网络 | 3,000,000 | |
| 其他应付款 | 前海力合 | 164,000,000 | |
| 其他应付款 | 其他 | 736,339 | 403,943 |
注1：应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
(3) 其他项目
□适用 √不适用
- 7、 关联方承诺
□适用 √不适用
- 8、 其他
√适用 □不适用 存放关联方的货币资金
| 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 | |
|---|---|---|
| 中关村银行 | 174,607,411 | 189,118,830 |
于2026年6月30日，本集团应收中关村银行利息人民币1,680,000元(2025年12月31日：人民币 413,000元)。 2026年，上述存款年利率为0.25%-2.9%(2025年度：0.25%-2.9%)。
2026年1-6月，本集团存放于中关村银行款项产生的利息收入为人民币1,871,047元(2025年1-6月： 人民币2,752,223元)。
自关联方取得的短期借款
| 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 | |
|---|---|---|
| 中关村银行 | 271,000,000 | 280,000,000 |
2026年1-6月，本集团向中关村银行贷款产生的利息支出为人民币4,482,750元(2025年1-6月：人民 币3,735,875元)。
其他
2026年1-6月，本公司收到前海力合和北京用友科技有限公司资金367,000,000元及567,000,000元， 已支付应付往来款205,294,734元及569,268,992元，于期末，应付前海力合往来款余额为164,000,000 元，应付北京用友科技有限公司往来款已经支付结清。
十五、股份支付
- 1、 各项权益工具
- (1) 明细情况
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
| 授予对象 类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 7,500 | 16,950 | ||||||
| 管理人员 | 7,500,000 | 6,225,000 | 60,000 | 135,600 | ||||
| 研发人员 | 15,000 | 33,900 | ||||||
| 实施人员 | ||||||||
| 合计 | 7,500,000 | 6,225,000 | 82,500 | 186,450 |
- (2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
- 2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 以权益结算的股份支付对象 | |
|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 额 | 1,104,452,022 |
其他说明 无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
|---|---|---|
| 销售人员 | 5,034,320 | |
| 管理人员 | 2,909,287 | |
| 研发人员 | 3,215,275 | |
| 实施人员 | 2,102,921 | |
| 合计 | 13,261,803 |
其他说明 无
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用 本公司实行的股权激励计划详见股份支付计划。
本集团之子公司实行的限制性股票激励计划，设定了以公司业绩考核以及个人绩效考核的解锁条 件、解锁期限、授予股数、授予价格、行权价格等。本年本公司确认的股份支付费用为人民币 11,197,022元,本公司之子公司确认的股份支付费用为人民币2,064,781元。
股份支付计划
- 2022年股份支付计划
本公司于2022年5月30日召开公司第八届董事会第三十八次会议，审议通过了《用友网络2022年限 制性股票激励计划(草案)及摘要》并出具公告。公司于2022年6月15日召开公司2022年第三次临时 股东大会决议，审议并通过了《用友网络2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》及《公司关 于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司于2022年 6月15日召开第八届董事会第三十九次会议，审议并通过了《公司关于向激励对象授予限制性股票 的议案》，决定向激励对象授予股票期权与限制性股票。本公司2022年授予计划的授予日为2022年 6月15日。
限制性股票激励计划
- 本公司2022年发行了限制性股票激励计划，向363位激励对象授予限制性股票3,343,700股，限制 性股票的授予价格为12.56元，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。获授的限制 性股票应在授予日起满12个月后的未来24个月内分两期解锁。具体安排如下：
解除限售安排 解锁时间 解锁比例 限制性股票第一个 解除限售期
自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授 予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
50% 限制性股票第二个
自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日，起至 授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日
50%
解除限售期
止
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回购 注销，回购价格为授予价格。
公司的业绩条件如下：
限制性股票解锁条件 业绩考核目标 限制性股票第一个 解除限售期
以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2022 年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于 30%
以 2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2023 年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于 40%
限制性股票第二个 解除限售期
- 2023年股份支付计划
本公司于 2023 年 8 月 30 日召开公司第九届董事会第五次会议，审议通过了《公司 2023 年员工持 股计划(草案)及摘要》并出具公告。于 2023 年 9 月 15 日召开了 2023 年第一次临时股东大会， 审议通过了《公司 2023 年员工持股计划(草案)及摘要》《公司 2023 年员工持股计划管理办法》 和《公司关于提请股东大会授权董事会办理公司 2023 年员工持股计划相关事宜的议案》等议案。 本公司 2023 年授予计划的授予日为 2023 年 9 月 15 日。
- 本公司2023年发行了限制性股票激励计划，最终向2,557位激励对象授予限制性股票61,502,161 股，限制性股票的授予价格为9.08元/股，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。 获授的限制性股票应在授予日起满12个月后的未来36个月内分三期解锁。具体安排如下：
解除限售安排 解锁时间 解锁比例 限制性股票第一个 解除限售期
为自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至 员工持股计划名下之日起满12个月
30% 限制性股票第二个
为自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至 员工持股计划名下之日起满24个月
35% 限制性股票第三个
解除限售期
为自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至 员工持股计划名下之日起满36个月
35%
解除限售期
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间可归属的标的股票均不得解除限售。本员工计划 管理委员会将在上述股份再次授予或择机出售后取得资金按上述股份原始出资额返还。
员工持股计划的考核分为公司业绩考核、经营单元业绩考核与个人业绩考核，
- （1）公司业绩考核条件如下：
限制性股票解锁条件 业绩考核目标 限制性股票第一个 解除限售期
2023 年度公司营业收入不低于106.5亿元，即相比2022年营业收入 增长率不低于 15.0%
限制性股票第二个 解除限售期
2024 年度公司营业收入不低于130亿元，即相比2022年营业收入增 长率不低于40.3%
限制性股票第三个 2025年度公司营业收入不低于162.5亿元，即相比2022年营业收入增
解除限售期 长率不低于75.4%
若对应考核年度，公司层面达到上述业绩目标，则公司层面归属比例为 100%，否则为 0%。
- （2）经营单元业绩考核条件如下：
经营单元的业绩考核按照上述考核期，按年度设定业绩考核目标。业绩考核内容、方法、目标由 公司按年度决定。
考核结果 实际业绩完成情况 经营单元层面归属比例 达标
P≥100% 100% 90%≤P＜100% P
不达标 P＜90% 无法归属
- （3）个人层面业绩考核条件如下：
个人绩效考核由公司人力资源部门及持有人所在部门负责组织落实，基于绩效考核结果确定个人 层面归属比例:
考核结果 合格 不合格 个人层面归属比例 100% 0%
十六、承诺及或有事项
- 1、 重要承诺事项
√适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
| 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 | |
|---|---|---|
| 资本承诺 | 15,107,198 | 27,368,635 |
| 投资承诺 | 65,000,000 | |
| 合计 | 15,107,198 | 92,368,635 |
注.本集团与中国建筑第八工程局有限公司, 深圳和境建筑设计有限公司等签订的与三亚用友产业 园工程设计等相关合同，共计 450,265,532 元，已支付 396,157,709 元，已入账 39,000,625 元资本 承诺共计 15,107,198 元。
- 2、 或有事项
- (1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
- (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
- 3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
- □适用 √不适用
十八、其他重要事项
- 1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
- 2、 重要债务重组
□适用 √不适用
- 3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
- 4、 年金计划
□适用 √不适用
- 5、 终止经营
□适用 √不适用
- 6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
- □适用 √不适用
- 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
- 8、 其他
- □适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
- 1、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 938,589,011 | 921,933,697 |
| 1 至 2 年 | 295,832,491 | 239,135,588 |
| 2 至 3 年 | 193,861,617 | 174,904,587 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 127,487,477 | 97,343,670 |
| 4 至 5 年 | 95,211,003 | 79,360,100 |
| 5 年以上 | 191,209,310 | 183,218,453 |
| 合计 | 1,842,190,909 | 1,695,896,095 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按单项计 提坏账准 备 | 109,274,581 | 6 | 97,302,764 | 89 | 11,971,817 | 108,419,952 | 6 | 96,478,316 | 89 | 11,941,636 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计 提坏账准 备 | 1,732,916,328 | 94 | 612,924,251 | 35 | 1,119,992,077 | 1,587,476,143 | 94 | 536,726,023 | 34 | 1,050,750,120 |
| 其中： | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备 | 1,732,916,328 | 94 | 612,924,251 | 35 | 1,119,992,077 | 1,587,476,143 | 94 | 536,726,023 | 34 | 1,050,750,120 |
| 合计 | 1,842,190,909 | 100 | 710,227,015 | / | 1,131,963,894 | 1,695,896,095 | 100 | 633,204,339 | / | 1,062,691,756 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位 1 | 23,943,633 | 11,971,816 | 50 | 预计款项无法收 回 |
| 单位 2 | 14,069,305 | 14,069,305 | 100 | 预计款项无法收 回 |
| 单位 3 | 6,909,735 | 6,909,735 | 100 | 预计款项无法收 回 |
| 其他 | 64,351,908 | 64,351,908 | 100 | 预计款项无法收 回 |
| 合计 | 109,274,581 | 97,302,764 | 89 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 936,213,399 | 103,746,483 | 11 |
| 1 年至 2 年 | 268,757,439 | 95,894,347 | 36 |
| 2 年至 3 年 | 182,926,089 | 108,185,483 | 59 |
| 3 年至 4 年 | 111,191,205 | 81,522,653 | 73 |
| 4 年至 5 年 | 87,752,264 | 77,499,353 | 88 |
| 5 年以上 | 146,075,932 | 146,075,932 | 100 |
| 合计 | 1,732,916,328 | 612,924,251 | 35 |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏 账准备 | 633,204,339 | 79,685,972 | 2,666,296 | 3,000 | 710,227,015 | |
| 合计 | 633,204,339 | 79,685,972 | 2,666,296 | 3,000 | 710,227,015 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期 末余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和 合同资产期 末余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位 1 | 23,943,633 | 7,825,472 | 31,769,105 | 1.08 | 15,854,371 |
| 单位 2 | 24,073,692 | 384,947 | 24,458,639 | 0.83 | 6,286,864 |
| 单位 3 | 6,396,460 | 14,604,196 | 21,000,656 | 0.71 | 2,327,188 |
| 单位 4 | 20,239,265 | 20,239,265 | 0.68 | 2,242,814 | |
| 单位 5 | 18,668,199 | 18,668,199 | 0.63 | 2,068,716 | |
| 合计 | 54,413,785 | 61,722,079 | 116,135,864 | 3.93 | 28,779,953 |
其他说明 无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,070,149,953 | 2,659,105,881 |
| 合计 | 3,070,149,953 | 2,659,105,881 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- (6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用
- 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- (6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 3,175,036,237 | 2,768,787,905 |
| 1 至 2 年 | 44,614,849 | 36,353,822 |
| 2 至 3 年 | 18,716,157 | 16,127,641 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 8,230,220 | 5,351,377 |
| 4 至 5 年 | 5,490,477 | 8,461,775 |
| 5 年以上 | 30,047,449 | 31,530,313 |
| 合计 | 3,282,135,389 | 2,866,612,833 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 关联方借款及往来款 | 3,066,958,782 | 2,654,309,706 |
| 押金及保证金 | 160,406,267 | 154,266,101 |
| 增值税退税款 | 21,575,919 | 12,375,805 |
| 其他 | 33,194,421 | 45,661,221 |
| 合计 | 3,282,135,389 | 2,866,612,833 |
- (3) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预 期信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) | 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) | ||
| 2026年1月1日余 额 | 12,401,186 | 31,801,818 | 163,303,948 | 207,506,952 |
| 2026年1月1日余 额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -3,158,622 | 3,158,622 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,038,229 | 13,935,603 | 17,973,832 | |
| 本期转回 | 1,723,055 | 11,767,293 | 13,490,348 |
| 本期转销 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本期核销 | 5,000 | 5,000 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日 余额 | 11,557,738 | 37,123,750 | 163,303,948 | 211,985,436 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 其他变 动 | |||
| 其他应 收款坏 账准备 | 207,506,952 | 17,973,832 | 13,490,348 | 5,000 | 211,985,436 | |
| 合计 | 207,506,952 | 17,973,832 | 13,490,348 | 5,000 | 211,985,436 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款 | 5,000 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳用友软件 有限公司 | 429,035,929 | 13.07 | 单位往来款 | 1 年以内， 1-2 年 | 0 |
| 浙江用友软件 有限公司 | 291,678,755 | 8.89 | 单位往来款 | 1 年以内， 1-2 年 | 0 |
| 广东用友软件 有限公司 | 307,804,513 | 9.38 | 单位往来款 | 1 年以内， 1-2 年 | 0 |
| 三亚用友软件 科技有限公司 | 259,499,881 | 7.91 | 单位往来款 | 1 年以内， 1-5 年 | 0 |
| 北京用友数能 科技有限公司 | 216,527,051 | 6.60 | 单位往来款 | 1 年以内， 1-3 年 | 0 |
| 合计 | 1,504,546,129 | 45.85 | / | / | 0 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 因资金集中管理而列报于其他应收款的金 额 | 2,241,679,015 |
|---|---|
| 情况说明 | 无 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,957,138,462 | 497,612,393 | 4,459,526,069 | 4,957,138,462 | 497,612,393 | 4,459,526,069 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,161,704,616 | 24,574,571 | 2,137,130,045 | 2,168,227,354 | 24,574,571 | 2,143,652,783 |
| 合计 | 7,118,843,078 | 522,186,964 | 6,596,656,114 | 7,125,365,816 | 522,186,964 | 6,603,178,852 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额（账 面价值） | 减值准备期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账 面价值） | 减值准备期末 余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准 备 | 其他 | |||||
| 用友(南昌) | 966,962,547 | 966,962,547 | ||||||
| 用友政务 | 184,032,570 | 312,220,422 | 184,032,570 | 312,220,422 | ||||
| 友车科技 | 486,090,000 | 486,090,000 | ||||||
| 大易云 | 399,853,576 | 399,853,576 | ||||||
| 北京点聚 | 274,100,000 | 274,100,000 | ||||||
| 柚子移动 | 230,000,000 | 230,000,000 | ||||||
| 用友优普 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||||||
| 幸福创新二期 | 198,000,000 | 198,000,000 | ||||||
| 畅捷通 | 169,837,805 | 169,837,805 | ||||||
| 青岛用友云创投 | 189,208,563 | 189,208,563 | ||||||
| 用友云创投 | 160,000,000 | 160,000,000 | ||||||
| 用友数能 | 142,000,000 | 142,000,000 | ||||||
| 三亚用友 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||||||
| 江阴用友 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 用友医疗 | 80,000,000 | - | 80,000,000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 友太安保险 | 79,680,000 | 79,680,000 | ||||||
| YONYOU INTERNATIONAL | 72,464,873 | 6,300,755 | 72,464,873 | 6,300,755 | ||||
| 深圳用友 | 63,000,000 | 63,000,000 | ||||||
| 用友商创 | 13,301,500 | 46,698,500 | 13,301,500 | 46,698,500 | ||||
| 用友金融 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||||||
| 新道科技 | 46,652,000 | 46,652,000 | ||||||
| 用友建筑 | 44,000,000 | - | 44,000,000 | |||||
| 用友广信 | 37,500,000 | 37,500,000 | ||||||
| 用友薪福社 | 37,500,000 | 37,500,000 | ||||||
| YONYOU SINGAPORE | 38,600,936 | 38,600,936 | ||||||
| 黑龙江用友 | 32,000,000 | 32,000,000 | ||||||
| 智石开 | 27,500,000 | 27,500,000 | ||||||
| 江西用友 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||||
| 苏州用友 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||||
| 用友产投 | 15,750,000 | 15,750,000 | ||||||
| 用友移动 | 15,100,000 | 15,100,000 | ||||||
| 用友企创 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
| 厦门烟草 | 14,600,000 | 14,600,000 | ||||||
| 用友工业互联 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||||||
| 用友艾福斯 | 8,392,716 | - | 8,392,716 | |||||
| 重庆用友 | 8,220,000 | 8,220,000 | ||||||
| 广东用友 | 7,890,000 | 7,890,000 | ||||||
| 天津用友 | 7,019,999 | 7,019,999 | ||||||
| 宁波用友 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
| 浙江用友 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||||||
| 山东用友 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||||||
| 江苏用友 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||||||
| 山西用友 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 幸福投资 | 3,750,000 | 3,750,000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 沈阳用友 | 2,700,000 | 2,700,000 | ||||||
| 大连用友 | 2,700,000 | 2,700,000 | ||||||
| 广西用友 | 2,700,000 | 2,700,000 | ||||||
| 湖南用友 | 2,700,000 | 2,700,000 | ||||||
| 内蒙古用友 | 2,700,000 | 2,700,000 | ||||||
| 安徽用友 | 876,000 | 876,000 | ||||||
| 北京用友幸福云创 创业投资中心(有 限合伙) | 535,700 | 535,700 | ||||||
| 合计 | 4,459,526,069 | 497,612,393 | 4,459,526,069 | 497,612,393 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额（账面 价值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投 资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 中关村 银行 | 1,757,612,502 | 4,822,025 | -238,577 | 2,980,000 | 1,759,215,950 | |||||||
| 智齿博 创 | 129,038,382 | -1,823,200 | 127,215,182 | |||||||||
| 民太安 安全 | 70,837,709 | 172,610 | 1,408,382 | 69,601,937 |
| 投资 单位 | 期初 余额（账面 价值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值） | 减值准备 期末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投 资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他综 合收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 用友融 联 | 65,545,740 | -534,950 | 65,010,790 | |||||||||
| 幸福联 创 | 36,863,331 | -22,926 | 36,840,405 | |||||||||
| 汉唐信 通 | 23,298,363 | 24,572,079 | -1,237,076 | 22,061,287 | 24,572,079 | |||||||
| 上海画 龙 | 18,515,558 | -1,091,186 | 17,424,372 | |||||||||
| 深圳数 帝 | 13,306,495 | -71,006 | 13,235,489 | |||||||||
| 新易科 | 12,791,119 | -2,261,401 | 10,529,718 | |||||||||
| 西玛国 正 | 5,015,659 | 59,433 | 5,075,092 | |||||||||
| 其他 | 10,827,925 | 2,492 | 91,898 | 10,919,823 | 2,492 | |||||||
| 小计 | 2,143,652,783 | 24,574,571 | -1,895,779 | -238,577 | 4,388,382 | 2,137,130,045 | 24,574,571 | |||||
| 合计 | 2,143,652,783 | 24,574,571 | -1,895,779 | -238,577 | 4,388,382 | 2,137,130,045 | 24,574,571 |
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 4、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,918,344,180 | 854,731,842 | 1,716,551,885 | 842,403,827 |
| 其他业务 | 115,263,974 | 9,638,110 | 104,616,650 | 10,746,663 |
| 合计 | 2,033,608,154 | 864,369,952 | 1,821,168,535 | 853,150,490 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | XXX-分部 | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 许可销售及技术 服务收入 | 1,891,859,573 | 836,421,570 | ||
| 外购商品销售 | 26,484,607 | 18,310,272 | ||
| 其他 | 29,758,124 | 192,902 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 中国境内 | 1,948,102,304 | 854,924,744 | ||
| 中国境外 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 合同类型 | ||||
| 按商品转让的时间分 类 | ||||
| 在某一时点转让 | 439,236,725 | 87,279,209 | ||
| 在某一时段内转 让 | 1,508,865,579 | 767,645,535 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 合计 | 1,948,102,304 | 854,924,744 |
其他说明 √适用 □不适用 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2026年6月30日 2025年
合同负债年初账面价值 1,637,301,271 1,358,448,524
预收客户软件及服务款 653,656,599 952,980,604
(3) 履约义务的说明
√适用 □不适用 本公司与履约义务相关的信息如下：软件许可销售单一履约义务软件许可销售向客户交付软件产 品时履行履约义务。客户通常在交付软件产品后支付合同价款。本公司为履约义务主要责任人。 外购商品销售向客户交付商品时履行履约义务。客户通常在交付商品后支付合同价款。本公司为 履约义务主要责任人。 实施开发服务包括向客户提供服务的时段内履行履约义务及在客户验收时履行履约义务。本公司 为履约义务主要责任人。合同价款通常按里程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质 保金通常在 1 年内到期。 服务费收入在提供支付结算服务时履行履约义务。本公司为履约义务主要责任人。通常按照服务 费率支付合同价款。 运维服务在提供服务的时间内履行履约义务。本公司为履约义务主要责任人。通常按服务期间支 付合同价款。 于 2026 年 6 月 30 日，本公司剩余履约义务主要与本公司软件实施开发、云服务及运维服务合同 相关。剩余履约合同义务预计未来 1 年至 3 年按照履约进度确认为收入。
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 71,942,892 | 85,130,860 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,895,779 | 28,124,223 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收 入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收 益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资 收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
|---|---|---|
| 债务重组收益 | ||
| 处置子公司取得的投资收益 | 1 | |
| 合计 | 70,047,113 | 113,255,084 |
其他说明： 注.详情参见附注十九、3。
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
- 1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 | 384,413 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外 | 10,733,480 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益 | 10,325,103 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 8,645,922 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 8,995 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,204,126 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 处置长期股权的投资收益 | 1,984,427 | |
| 减：所得税影响额 | 4,147,014 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 10,619,109 | |
| 合计 | 18,520,343 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | -13.52 | -0.27 | -0.27 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | -13.79 | -0.28 | -0.28 |
- 3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
- 4、 其他
- □适用 √不适用
修订信息
□适用 √不适用
法定代表人：王文京 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 20 日
本站所有资讯是用户利用其本地Agent获取并分享，均为公开信息，如需删除请联系我们。