公司代码：600508 公司简称：上海能源

上海大屯能源股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2026年上半年母公司实现净利润247,543,023.01元，加上年初未分配利润7,007,327,964.11元， 扣除2026年上半年已分配的2025年度现金红利151,770,780.00元，股票红利216,815,400.00元，2026 年6月底母公司可供股东分配的利润为6,886,284,807.12元。

公司以2026年6月底总股本1,011,805,200股为基数，拟向公司全体股东按每10股派发现金红利 0.85元（含税），共送出现金红利86,003,442.00元，分红比例为30.34%。母公司剩余可供股东分配 的利润6,800,281,365.12元用于以后年度分配。

五、 公司负责人张付涛、主管会计工作负责人李跃文及会计机构负责人（会计主管人员）赵建伟 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者 注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 无 十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................5 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................8 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................20 第五节 重要事项................................................................................................................................ 23 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................29 第七节 债券相关情况........................................................................................................................33 第八节 财务报告................................................................................................................................ 34

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

二、 联系人和联系方式

三、 基本情况变更简介

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

五、 公司股票简况

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

注：公司 2026 年 6 月实施完成 2025 年度利润分配方案，通过送红股及资本公积转增股本方 式扩大股本，总股本由 722,718,000 股增加至 1,011,805,200 股，已对上年同期基本每股收益相关 指标按新股本重述。

公司主要会计数据和财务指标的说明

• □适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

• □适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

• □适用 √不适用

十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

• □适用 √不适用

十一、 其他

• □适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主营业务范围：煤炭开采、洗选加工、煤炭销售、铁路运输（限管辖内的煤矿专用铁路）、 发电、铝及铝合金的压延加工生产及销售等业务。

报告期内，公司江苏徐州生产基地拥有 3 对煤炭生产矿井，核定产能 729 万吨/年；新疆基地 拥有 1 对煤炭生产矿井，产能 180 万吨/年；4 对矿井核定总产能 909 万吨/年；煤炭品种为 1/3 焦 煤、气煤、肥煤、不粘煤，是优质炼焦煤和动力煤；公司所属选煤厂年生产能力达 820 万吨。2026 年上半年，公司原煤、洗煤共实现销售收入 260,686.08 万元，占公司主营业务收入的 59.28%。公 司火电装机容量为 820 兆瓦，光伏发电装机容量 1006.9 兆瓦，报告期内除内部自用外，电力板块 实现销售收入 96,912.83 万元，占公司主营业务收入的 22.04%。公司铝加工年生产能力为 10 万 吨，报告期内铝产品加工实现销售收入 74,437.46 万元，占公司主营业务收入的 16.93%。公司自 营铁路 181.9 公里，年运输能力为 1,300 万吨；公司所属拓特机械制造厂从事煤矿机械设备制造和 修理，年设备制修能力 18,000 吨。公司自营铁路及拓特机械制造厂等除给公司内部服务外，还实 现了走出去发展。2026 年上半年，公司自营铁路运输及设备制修等业务实现销售收入 7,689.28 万 元，占公司主营业务收入的 1.75%。公司拥有较完整的煤电铝运一体化产业链。

（二）行业情况说明 公司所属行业为煤炭采掘业。当前，“双碳”目标迈入深化落地、系统统筹新阶段，煤炭在

一次能源消费中的占比稳步优化，但我国“富煤贫油少气”的资源禀赋特征短期内难以根本改变， 煤炭作为国家能源安全稳定“压舱石”的兜底保障与调峰支撑功能更加凸显，其不可替代的战略 价值在中长期内持续巩固。煤炭行业供给侧结构性改革迈入提质增效、深度升级的关键阶段，常 态化出清落后低效产能，统筹推进煤矿智能化升级、绿色矿山标准化建设，在强安监、严控超产 政策下依法合规释放先进产能，供给体系向高端化、智能化、绿色化、集约化转型。行业紧扣能 源安全新战略，将保供稳价作为首要政治责任，中长期合同履约兜底、进口煤动态补充、产运储 链式韧性增强，统筹推进绿色低碳转型与新质生产力培育，推动能源安全兜底与低碳转型协同并 进。

2026 年上半年，国际煤价受地缘因素扰动宽幅震荡；国内主产区安监阶段性收紧，原煤有效 供给较预期收敛，进口煤动态补充缓冲部分缺口。市场呈现“现货偏强、长协平稳”运行特征， 中长期合同持续发挥稳价保供核心作用。下游火电托底、化工韧性较强，钢铁、建材等非电需求 偏弱，需求结构分化，常态化保供机制日趋成熟，行业整体紧平衡运行。报告期内，公司依托资 源与产品优势实现经营平稳向好，区域市场竞争力持续夯实。

长期以来，公司以优质的炼焦煤、动力煤产品及服务，赢得了煤炭用户的广泛赞誉，以诚信 经营和良好的业绩获得了权威机构认定的“AAA 级”企业信誉等级，打造了企业煤炭品牌优势。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析

上半年，公司自产煤炭 434.37 万吨，洗精煤产量 238.75 万吨，商品煤销售量 276.79 万吨； 发电量 22.49 亿度，其中火力发电量 18.03 亿度，光伏发电量 4.46 亿度（其中华尔晟公司 1.18 亿 度），铝材加工量 6.58 万吨（其中铝材成材制造 3.12 万吨，来料加工 3.46 万吨），铁路货运量 601.46 万吨，设备制修量 1.27 万吨。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

（一）公司本部江苏基地地处华东苏鲁豫皖四省交接处，深度嵌入淮海经济区和“长三角” 徐州工业基地，交通条件和地理位置十分优越，有利于公司综合协调资金、技术、人才、信息等 重要资源配置，为公司煤炭及延伸产品提供主要消费市场，靠近终端用户的地理特性大幅降低运 输成本，形成独特的区位竞争壁垒。同时，依托江苏本部辐射新疆基地，构建“本部示范、异地 拓展”的协同布局，进一步放大区域资源整合与市场覆盖能力。

（二）公司经过多年发展，形成“煤电为主、多业协同”的产业格局，管理基础深厚，规范 有序，具有生产管理和技术人才优势，积累了丰富的安全生产技术经验和管理经验，在井工开采、 火力发电、管理和人才等方面具有较强的竞争力。

（三）公司具有良好的企业信誉和品牌优势，连续多年获得“AAA 级”企业信誉等级，赢得 了煤炭用户的广泛赞誉，获得了投资者的广泛认同。

（四）具有中央企业和中国中煤依托优势。公司作为中央企业，在技术改造、发展循环经济 等方面能够得到国家更多的政策支持，同时中国中煤为公司实际控制人，公司可以在煤炭资源获 取、技术支持、市场拓展及整体发展等方面获得强大支撑。

（五）公司具有较强的技术研发能力。公司依托所属国家级企业技术中心，积极推进重点科 技项目攻关，在煤炭安全开采、围岩控制、综合防灭火等技术研究方面取得突破，8 项成果分别通 过中国煤炭工业协会、中国安全生产协会、中国岩石力学与工程学会组织的鉴定和评价，达到国 内领先及以上水平锅炉 QC 小组亮相国际舞台，摘得第 49 届国际质量管理小组大会的最高荣誉， 在引领煤炭行业发展方面具有较强竞争优势。

（六）煤矿安全稳定生产，智能化矿山建设实现突破。生产矿井“一矿一策、一面一策”挖 掘增产潜能，持续强化各类矿井灾害综合治理，构建完善安全管控与应急体系，落实精细化、常 态化安全管理，稳产均产、精采细采成效突出。所属孔庄煤矿、106 煤矿、姚桥煤矿安全周期持续 延长，均保持国家一级安全生产标准化水平。公司智能化矿山建设成果丰硕，本部矿井全部达到 II 类中级智能化矿井标准，姚桥煤矿获评国家级智能化示范矿井。全面推进井下固定岗位无人值 守、设备远程操控，推广智能巡检装备与机器人，实现减人增效、智能保安。建成国家一级标准 化应急救援基地，安全应急处置能力坚实可靠，地面单位安全生产标准化均达标，整体筑牢安全 稳定生产核心优势。

（七）煤电耦合能力进一步提升。公司实现了精煤外运、劣煤转化、发电、售电、售热产业 链经营模式，煤电一体化协同优势充分释放，有效提升企业盈利水平与经营抗风险能力。

（八）转型布局与新兴产业优势提速。抢抓“双碳”战略发展机遇，加快布局新能源及综合 能源业务，在新能源规模化开发、智慧能源运营领域构筑先发优势，新能源装机规模达到 1006.9 兆瓦；有序推进虚拟电厂、智能微电网、储能项目开发建设，智能微电网成功入选国家首批新型 电力系统试点。依托江苏省内增量配电网独特资源优势，开展绿色电能直供业务，持续优化大屯 电网能源供给结构，培育形成稳定营收增长极。推行“采煤沉陷区生态治理+新能源开发”一体化 模式，推动闲置土地资源化盘活，实现生态修复与产业发展协同增效。

报告期内，公司核心竞争力无重大变化。

四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

• 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币

营业收入变动原因说明：本期比上年同期增加 27.21%，主要是公司持续优化生产组织和产运 销协调，煤炭产销量同比增加，同时本期商品煤价格同比上涨的影响。

营业成本变动原因说明：本期比上年同期增加 23.92%，主要是公司主要产品产销量同比增加，

销售规模扩大，已销售产品结转成本相应上升的影响。 管理费用变动原因说明：本期比上年同期增加 25.68%，主要受本期职工薪酬同比增加的影响。 财务费用变动原因说明：本期比上年同期增加 43.90%，主要一是本期收购子公司，其购买日

后的损益纳入合并报表范围，影响财务费用增加；二是本期公司定期存款利息收入减少。

研发费用变动原因说明：本期比上年同期增加 131.9%，主要受本期加大科技创新投入力度的 影响。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期比上年同期增加 550.06%，主要是本期销 售收入增加影响现金流入增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期比上年同期减少 1,912.19%，主要受本期派 发现金红利增加、取得借款减少的影响。

• 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

• □适用 √不适用

• (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
• □适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用

• 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币

• 2、 境外资产情况

□适用 √不适用

• 3、 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

• 4、 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用

2026 年上半年对外股权投资 2.95 亿元，主要是公司收购启东市华尔晟新能源科技公司 100% 股权完成首笔股权转让款支付。

2026 年 3 月 27 日，上海能源召开第九届董事会第十一次会议，审议通过《关于公司收购启 东市华尔晟新能源科技有限公司 100%股权的议案》，同意公司使用自有资金和银行贷款相结合的 方式收购江苏林洋新能源科技有限公司所持有的启东市华尔晟新能源科技有限公司 100%股权， 取得标的公司持有的启东市吕四海域滩涂渔光互补光伏发电一期 400 兆瓦（直流侧 533 兆瓦）项 目的经营控制权，股权转让对价为人民币 4.21 亿元。截至 2026 年 6 月 30 日，上海能源已向交易 对方支付首期转让款 2.95 亿元（占股权转让对价的 70%），标的公司已完成股东变更工商登记手 续。

有关详情参见上海能源于 2026 年 3 月 27 日、6 月 30 日在上交所网站刊发的有关公告。

(1)重大的股权投资

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

(2)重大的非股权投资 √适用 □不适用

1）中煤江苏新能源有限公司沛县基地二期光伏发电项目 沛县基地二期光伏发电项目于 2026 年 2 月开工建设，项目总占地约 4,700 亩，规划装机容量 203.59 兆瓦，计划总投资 6.42 亿元，2026 年上半年完

成投资 1.24 亿元。 2）中煤能源新疆鸿新煤业有限公司苇子沟煤矿项目 该项目原总投资为 15.17 亿元，因煤矿建设标准、造价指标等发生较大变化，后期调整为 39.85 亿元，已累计完成投资 31.6 亿元。受停建整改、区

域行业安全监管升级等因素影响，苇子沟煤矿及选煤厂初步预计 2027 年底首采工作面投产。

(3)以公允价值计量的金融资产

• □适用 √不适用 证券投资情况
• □适用 √不适用

• 证券投资情况的说明
• □适用 √不适用 私募基金投资情况
• □适用 √不适用 衍生品投资情况
• □适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

• □适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用

其他说明

• □适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

• □适用 √不适用

五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用

1. 安全生产风险

风险产生的原因：本部及新疆两矿水害类型多元，涵盖老空水、顶板砂岩裂隙水、封闭不良钻孔、老窑积水及地表水等，水害风险管控的复杂性与 难度不断增加。本部和新疆两矿所采煤层自燃倾向等级为 I-II 类，受地质条件等多重因素制约，存在煤层自燃发火风险。此外，本部及新疆两矿均为瓦 斯矿井，若安全管理出现疏漏，采煤工作面上隅角、煤巷掘进工作面迎头等关键地点极易出现瓦斯超限风险。随着矿井采掘头面增多、战线延伸，轨道 运输距离大幅增加，运输安全风险显著加剧。机电、运输系统部分设备服役年限较长，设备老化问题凸显，易引发设备故障及相关安全事故。

应对措施：制定相应的安全管理制度和专项安全技术措施，加强职工的日常安全培训教育。推广应用井下违章智能抓拍系统，深化落实“三违”治 理八项举措，从严打击现场关键人员违章行为，凡跟班队长、班组长等现场关键人员带头违章作业、违反劳动纪律的，从严处理。强化反“三违”指标 化考核管理，每月挂钩安全账户从严考核。及时转发学习习近平总书记关于安全生产方面的重要指示批示精神、典型事故通报。组织全员重点学习事故 案例教育、事故损失、事故原因、防范措施，提高职工安全防范意识和安全防范技能。严格执行外委队伍、外包工程、外来人员“三外”安全管理办法 等制度。

1. 生态环保风险

风险产生的原因：环保督察反馈问题存在整改不彻底、整改措施落实不到位情况，部分整改事项缺乏长效管控机制，可能面临复查问责。部分项目 或生产环节环保手续不完备，如未批先建、环评验收滞后、排污许可证缺失或信息更新不及时等，易导致合规性风险和行政处罚。煤矸石等一般工业固 废存在贮存场所未达标、处置方式不规范，危险废物的分类收集、转移联单、无害化处置等环节未严格执行规定，易引发土壤、水体污染事故，面临环 保部门查处。

应对措施：针对督察反馈问题及排查发现问题，建立环保问题清单和整改台账，实行对账销号，强化问题整改成效监督，组织环保隐患大排查大整 治专项行动，严防问题重复发生。成立环保手续办理工作组，确保各项目环保手续依法合规、应办尽办，从源头规避手续不全风险。规范固废全流程管 控，构建固体废物“产生、贮存、处置”全链条监管体系，加强贮存设施的运行管控，强化贮存、转移、运输过程环保监管，严禁环保设施不正常投用， 车辆不合规、未覆盖、未冲洗出厂的现象发生，加强对第三方处置单位资质的审查和最终处置去向的监管。严格按照《固体废物污染环境防治法》要求， 规范建立固废管理台账，及时、准确完成固体废物管理平台信息填报工作，并确保数据真实完整。

1. 经济效益风险

风险产生的原因：行业政策环境在“稳价反内卷”基调下趋于明朗，但能源转型与“双碳”目标的长期压力依然存在。市场核心风险将从普遍性的 需求萎缩，转向需求总量见顶下的结构性挤压与质量效益竞争。下游行业（如钢铁、建材）需求分化加剧，市场对煤炭产品的品质、稳定性及供应链服 务的敏感性提升。价格虽有望企稳，但不同煤种、不同区域、不同客户群体的盈利空间将显著分化，对公司优化产品结构、精准定价及客户服务能力构 成严峻考验。

应对措施：深化产品与市场适配，基于行业需求结构性变化（电煤稳、化工煤增、冶金煤分化），动态优化矿井生产与洗选方案，提升高附加值精 煤及适销对路产品的产出比例，实现“以质增效”。实施精细化客户与价格管理。严格执行“一户一策”，对长协、市场及新开发客户实行差异化的定 价与服务策略。筑牢质量与服务竞争优势。持续强化源头煤质管控，确保产品质量 100%合格稳定。升级客户服务体系，将服务响应速度、个性化解决方 案作为核心竞争力进行打造，以卓越的质量和服务锁定优质客户，抵御市场同质化竞争风险。

1. 业务转型与投资风险 风险产生的原因：煤炭产能规模相对稳定，但受煤炭市场供需变化影响，商品煤销售收入同比大幅下降。本部矿区剩余可采储量有限，生产接续面

临挑战。新能源转型已取得初步成效，但市场竞争加剧，投资回报周期长，项目前期投入大，且未能充分预判行业市场变化及科技进步对项目建成后的 影响，可能导致投资未达预期。

应对措施：加快外部基地建设，尽快形成有效产能，不断增加利润贡献点。立足煤电、煤电+新能源“两个联营”基地建设，稳步推进大屯本部“源 网荷储”一体化示范基地、采煤沉陷区生态治理清洁能源大基地和综合能源示范基地建设，加快布局甘陕基地“两个联营+”产业，积极争取中国中煤和 地方政府支持，加强与外部企业进行产业合作，充分利用现有闲置和优势资源，探索零碳园区、固废利用、碳储等项目。严格执行“党委前置审议+专家 评审”机制，重大项目委托资质机构论证，确保项目投资可行性。

1. 工程项目管理风险 风险产生的原因：随着新能源风光、储能等重大项目开工建设和推进，施工手续办理方面，受国家宏观调控、地方政府管理、行业监管要求的影响，

部分施工手续办理缓慢，对开工、竣工验收工作造成影响。项目参建单位进场不及时，施工组织不合理，地区协调不力，造成施工进度慢，存在工程转 包、违法分包等现象，签订的工程施工合同不能按工期完成或达不到质量目标等。安全管理意识薄弱，现场存在交叉作业多、施工条件差等问题，现场 安全管理基础较为薄弱，个人安全意识不强，操作不规范，“三违”操作时有发生。

应对措施：强化源头与过程合规。专责小组紧盯项目前期手续，加强与甘肃、江苏等地政府的常态化沟通，确保程序合法。治理分包乱象。严格执 行招标文件中的高级别资质与业绩要求，建立并实施对分包单位的严格考核与淘汰机制，推行全项目实名制管理，开展联合巡查，对转包、违法分包“零 容忍”。狠抓现场安全与质量。针对新能源建设交叉作业、煤矿深井施工等风险，升级安全培训与技术交底，进行实时监控。实施精细化进度管控。对 照关键工期节点（如光伏项目并网时间），采用动态销项清单管理，确保资源投入，全力保障项目如期投产。

(二) 其他披露事项 √适用 □不适用

报告期内，公司严格落实第九届董事会第十一次会议审议通过的《2026 年度估值提升计划》，聚焦提质增效、转型赋能、治理优化、价值回馈，扎 实推进各项重点工作，持续改善经营质量、夯实资产底盘、维护投资者权益，推动公司内在价值与市场估值稳步匹配，各项工作取得阶段性实质成效。 具体情况如下：

一是深化内部改革，激活市场化经营机制。报告期内，公司持续推进改革深化提升行动，逐项落地改革任务。优化内部人力资源结构，统筹人员配 置，提升人岗适配效能；精准优化薪酬分配体系，强化业绩导向，健全与经营成果挂钩的市场化激励约束机制，进一步理顺经营管理机制，有效激发企 业内生发展动力。

二是加快新能源转型，资产规模与项目能级稳步提升。公司持续加码新能源主业布局，存量项目稳定运营、增量项目有序落地。截至 2026 年 6 月 末，公司光伏发电装机容量达 1006.9 兆瓦。同步推进虚拟电厂、智能微电网、储能等新型电力系统配套项目建设，其中公司智能微电网项目成功入选国 家首批新型电力系统试点项目，技术示范与项目标杆效应凸显。外延并购取得实质性突破，报告期内，公司取得启东市吕四海域滩涂渔光互补光伏发电 项目控制权，标的公司已完成股东变更工商登记，相关新能源优质资产已正式纳入公司合并范围，有效扩充公司新能源装机储备，为后续业绩增长奠定 坚实基础。

三是公司治理机制持续健全完善。报告期内，公司召开董事会 2 次、股东会 2 次，全部会议审议程序合法合规，决议事项均严格按照上交所监管要 求及时、完整履行信息披露义务。

四是做实投资者关系管理，持续提升信息披露质量与市场透明度。公司坚持高标准信息披露，报告期内顺利完成 2025 年年度报告、ESG 报告等重 点定期报告披露工作，信息披露真实、准确、完整、及时。持续搭建多维度投资者沟通体系，依托上证 e 互动、投资者热线、专用邮箱、线上路演、新 媒体平台等渠道，常态化对接机构投资者及中小股东，高效回应市场关切。

积极开展业绩公开交流，报告期内参与中国中煤控股上市公司 2025 年度集体业绩说明会，独立召开公司 2026 年第一季度业绩说明会，主动向市场 传递公司经营情况、转型进展与发展战略，有效增进资本市场对公司核心价值的认知与认同。

五是坚持稳健分红政策，持续稳定回报广大投资者。公司始终秉持积极的股东回报机制，持续与投资者共享经营发展成果。2025 年度权益分派方案 已在报告期内实施完毕，公司以总股本 722,718,000 股为基数，完成每股派现 0.21 元、派送红股 0.3 股、资本公积每股转增 0.1 股的分配工作，累计派发 现金红利 151,770,780.00 元。本次权益分派实施后，公司总股本变更为 1,011,805,200 股。

为持续回馈股东，经 2025 年年度股东会授权、公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司推出 2026 年度中期分红方案，以 2026 年 6 月末总股 本 1,011,805,200 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.85 元（含税），预计派发现金红利 86,003,442.00 元，分红比例 30.34%。本次中期分红落地后，公司 将实现 2024 年度中期、2025 年度中期、2026 年度中期连续三年中期分红，投资者回报稳定性、持续性显著增强。报告期末，母公司剩余可供分配利润 6,800,281,365.12 元，为公司持续分红及长远发展提供充足利润储备。

六是控股股东完成股份增持，夯实市场发展信心。报告期内，公司控股股东中国中煤能源股份有限公司顺利完成股份增持计划。在承诺增持区间内， 控股股东累计增持公司股份 2,516,000 股，已于 2026 年 4 月 8 日完成增持，增持完成后持有公司股份比例为 62.78%。控股股东兑现增持承诺，充分彰显 其对公司长期经营发展和价值成长的坚定信心，有效维护了公司市值稳定与资本市场良好形象。

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用

• 1、2026 年 2 月 11 日，公司董事会收到吴凤东先生的书面辞职报告，吴凤东先生因工作调整

原因申请辞去公司第九届董事会董事、董事会战略委员会委员及审计与风险管理委员会委员职务。

• 2、2026 年 2 月 13 日，公司董事会收到段建军先生的书面辞职报告，段建军先生因工作调整

原因申请辞去公司董事会秘书职务。

• 3、2026 年 4 月 24 日，公司召开第九届董事会第十二次会议，审议通过了《关于聘任公司副

总经理的议案》，聘任韩晓锋先生为公司副总经理。

• 4、2026 年 4 月 24 日，公司召开第九届董事会第十二次会议，审议通过了《关于聘任公司董

事会秘书的议案》，聘任袁辉先生为公司董事会秘书。

• 5、2026 年 5 月 22 日，公司召开 2025 年年度股东会，审议通过了《关于选举公司第九届董

事会董事的议案》，选举王晓刚先生为公司第九届董事会董事。

二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

• □适用 √不适用

• (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
• □适用 √不适用 其他说明
• □适用 √不适用 员工持股计划情况
• □适用 √不适用 其他激励措施
• □适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用

其他说明

• □适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用

消费帮扶方面：组织参与 2026 年“央企消费帮扶迎春行动”，基层各单位通过“中煤易购”

电商平台采购定点帮扶县区农特产品 101.5 万元，以消费帮扶助力帮扶地区农产品产销增收。文 旅帮扶方面：统筹考虑贵州印江县、河北蔚县文化旅游资源情况，由公司工会牵头，制定了帮扶 地区的疗休养实施方案，拟分 2 批前往河北蔚县、贵州印江等地开展职工疗休养工作。江苏省“五 方挂钩”帮促方面：根据《关于做好省委驻县区乡村振兴工作队和驻村第一书记选派等工作的通知》

要求，选派 2026-2028 年度驻村挂职干部。帮扶调研方面：公司领导到定点帮扶地区开展帮扶工 作调研。2 月份，公司党委副书记刘广东一行赴江苏省睢宁县夏楼村开展帮扶调研慰问，走访慰 问特困家庭；实地核查污水管网改造、路灯更换等已竣工援建民生项目落地成效；听取“小区广 场改造”等民生帮扶项目的前期规划与实施方案；实地踏勘夏楼村西瓜种植基地，摸排项目建设 进度、产业布局及种植模式，围绕项目提速建设、长效运营提出指导性意见，做实产业帮扶。

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

• □适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

• □适用 √不适用

三、违规担保情况

• □适用 √不适用 四、半年报审计情况
• □适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

• □适用 √不适用

六、破产重整相关事项

• □适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

• □适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

注：新疆鸿新建设集团有限公司（以下简称“鸿新建设”）认为其系呼图壁县白杨河矿区苇 子沟煤矿原业主，享有矿区矿业权。2009 年经呼图壁县人民政府批准对矿区开发储备资源，并交 由核工业二一六大队开展查勘工作。2011 年 12 月 17 日公司与其签订《框架协议》、2016 年 8 月 10 日鸿新建设与公司所属控股子公司鸿新煤业签订《空白区处置的协议》。鸿新建设认为其已经

按照上述两份协议内容将投资查勘并享有预期权益的资源全部依约办理至鸿新煤业名下，履行了 合同的全部义务，鸿新煤业应当支付相应的收购款及利息。鸿新建设于 2023 年 3 月向呼图壁县人 民法院提起诉讼，请求人民法院判令鸿新煤业履行《空白区处置的协议》，立即向其支付苇子沟 煤矿外围（空白区）项目收购价款 18,272.1 万元及利息 3,561.13 万元，并承担诉讼费、评估费 24 万元。2024 年 2 月 29 日，呼图壁县人民法院作出一审判决，判决鸿新煤业于判决生效后三十日 内向鸿新建设支付原苇子沟煤矿外围（空白区）项目收购价款 18,272.1 万元及逾期的利息和评估 费 12 万元。鸿新煤业不服一审判决，向新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院提起上

• 诉。2024 年 7 月 23 日，昌吉回族自治州中级人民法院作出民事裁定，撤销新疆维吾尔自治区呼 图壁县人民法院（2023）新 2323 民初 565 号民事判决，本案发回新疆维吾尔自治区呼图壁县人民 法院重审。

2025 年 8 月 1 日，呼图壁县人民法院作出重审一审判决，判决鸿新煤业于判决生效后三十日 内向鸿新建设支付原苇子沟煤矿外围（空白区）项目收购价款 13,901 万元及逾期的利息和评估费 40 万元。鸿新煤业不服重审一审判决，向新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院提起上

• 诉。2025 年 12 月 5 日，新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院作出重审二审判决，驳 回上诉，维持原判。鸿新煤业不服重审判决，向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请再审。2026 年 6 月 15 日，新疆维吾尔自治区高级人民法院作出民事裁定，驳回鸿新煤业再审申请。鸿新煤业 拟申请检察监督。鸿新建设已于 2026 年 1 月向呼图壁县人民法院申请强制执行，鸿新煤业收到执 行通知后，向呼图壁县人民法院提出了执行异议。2026 年 2 月 2 日，呼图壁县人民法院作出执行 裁定，解除对鸿新煤业名下工会经费专用账户的冻结措施；驳回鸿新煤业要求解除基本存款账户、 一般存款账户冻结的异议请求。鸿新煤业不服执行裁定，向昌吉回族自治州中级人民法院申请复 议。 (三) 其他说明

• □适用 √不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况

• □适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

• □适用 √不适用

十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易

• 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

• 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

• 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

• □适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

• 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 3、 临时公告未披露的事项

• □适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

• 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

• 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 √适用 □不适用

• 1、 存款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

• 2、 贷款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

• 3、 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

• 4、 其他说明

• □适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

• □适用 √不适用

(七) 其他

• □适用 √不适用

• 十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
• □适用 √不适用

(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

• □适用 √不适用

(三) 其他重大合同 √适用 □不适用

2026 年 3 月，公司与江苏林洋新能源科技有限公司签订了《启东市华尔晟新能源科技有限公 司 100%股权转让协议》，公司收购华尔晟公司 100%股权。按照协议约定需向江苏林洋新能源科 技有限公司支付股权转让对价总额人民币 4.21 亿元，转让对价分三期支付，支付比例依次为 70%、 20%、10%。截至 2026 年 6 月 30 日，公司已完成第一笔股权转让款支付。

十二、募集资金使用进展说明

• □适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

• □适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表

• 1、 股份变动情况表 单位：股

• 2、 股份变动情况说明 √适用 □不适用

公司 2025 年度利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本 722,718,000 股为基数，向全 体股东每股派发现金红利 0.21 元（含税），每股派送红股 0.3 股，以资本公积金向全体股东每股 转增 0.1 股，共计派发现金红利 151,770,780.00 元，派送红股 216,815,400 股，转增 72,271,800 股， 本次分配已于 2026 年 6 月实施完成，分配完成后公司的总股本变更为 1,011,805,200 股。

• 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

• □适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

• □适用 √不适用

二、股东情况 (一) 股东总数：

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用 三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用

单位：股

其它情况说明

• □适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

• □适用 √不适用

(三) 其他说明

• □适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

• □适用 √不适用

五、优先股相关情况

• □适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

一、审计报告

□适用 √不适用

第八节 财务报告

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

合并利润表 2026 年 1—6 月

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

母公司利润表 2026 年 1—6 月

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

编制单位：上海大屯能源股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：张付涛 主管会计工作负责人：李跃文 会计机构负责人：赵建伟

三、公司基本情况

• 1、 公司概况

√适用 □不适用 上海大屯能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是由大屯煤电（集团）有限责任公司（以下 简称“大屯煤电集团”）、中国煤炭进出口公司、宝钢集团国际经济贸易总公司、上海煤气制气 物资贸易有限公司以及煤炭科学研究总院于 1999 年 12 月 29 日共同发起设立的股份有限公司， 注册地为上海市浦东新区。本公司于 2001 年 8 月 29 日在上海证券交易所挂牌上市交易。于 2026 年 6 月 30 日，本公司的总股本为人民币 101,180.52 万元，每股面值人民币 1.00 元。

2006 年 8 月，中国中煤能源集团有限公司（以下简称“中国中煤”）重组改制设立中国中煤能源 股份有限公司(以下简称“中煤能源”)。中国中煤将其全资子公司大屯煤电集团所持有的本公司 60.35%的股份、其全资子公司中国煤炭进出口公司所持有的本公司 2.08%的股份全部无偿划转至 中国中煤，并将其投入中煤能源。上述行为完成后，中煤能源成为持有本公司 62.43%股权的控股 股东。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、电力生产、铸造铝材加 工等业务。

中煤能源通过上海证券交易所交易系统采用集中竞价、大宗交易等方式增持对本公司的 A 股股票， 中煤能源对本公司的持股比例由增持前的 62.43%提高至 62.78%。

• 2、 合并财务报表范围

本公司的公司及合并财务报表于 2026 年 8 月 21 日已经本公司董事会批准报出。 本期纳入合并范围的子公司详见附注十、1.在子公司中的权益。

四、财务报表的编制基础

• 1、 编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员 会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》披露有关财务 信息。

• 2、 持续经营

√适用 □不适用 本集团对自 2026 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价。截至报告期末，本集团流动 负债大于流动资产人民币 601,077,470.96 元。截至报告期末，本集团拥有尚未使用的银行综合授 信额度人民币 1,316,800,000.00 元，该等未使用授信可用于补充流动资金，授信额度能够覆盖上述 营运资金缺口。同时本集团主营业务经营正常，经营性现金流具备持续造血能力。管理层评估认 为，本集团未来 12 个月具备充足流动性，不存在持续经营方面的重大疑虑，财务报表以持续经营 为基础编制具有合理性。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资产摊 销（附注五、21、26），对复垦、弃置及环境清理义务的估计（附注五、40）等。

1、 遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2026 年 6 月 30 日的公司及合并财务状况以及 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的公司及合并经营成果和公 司及合并现金流量。

• 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
• 3、 营业周期

√适用 □不适用 营业周期通常是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业 周期为 12 个月。

• 4、 记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司的记账本位币为人 民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

• 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用

• 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

• (1)同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方式或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价, 股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

• (2)非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工 具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允 价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商 誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过 参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评 估。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停 止纳入合并范围。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合 并范围，并将其在合并日前实现的经营成果和现金流量适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中。

在编制合并财务报表时，对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权 益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益 及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独 列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净 利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例 在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股 东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的 角度对该交易予以调整。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

11、 金融工具

√适用 □不适用 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号—收入》（“收入准则”）初始确认未包含重大融资 成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行 初始量。

金融资产的分类和计量

本集团的金融资产包括以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。

分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金 融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应 收款。

该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。

实际利率法与摊余成本

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账 面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所 有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但 不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，再扣除累计计提的信用损失准备（仅适用于金融资产）。

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实 际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融资产在后续期间 因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计 算确定利息收入。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

与该金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外 该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直 按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产列示于应收款项融资。

金融工具减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产以预期信用损失为基础确认信用损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量信用损失准备。

对于其他金融资产，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变 动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个 存续期内预期信用损失的金额计量其信用损失准备；若该金融资产的信用风险自初始确认后并未 显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其信用损失准 备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当 期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了信用损 失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形 的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融资产 的信用损失准备，由此形成的信用损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

• (1) 金融资产外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
• (2) 同一金融资产或具有相同预计存续期的类似金融资产的信用风险的外部市场指标是否发生 显著变化；
• (3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
• (4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否出现不 利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上 涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
• (5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化 且预期短时间内难以好转；

• (6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府 拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
• (7) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
• (8) 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化，如其母公司或其他联 公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
• (9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
• (10) 本集团对金融资产信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融资产的信 用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同 现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金义务，则该金融资产被视为具有较低的信用风险。

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为 已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
• (2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
• (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不做 出的让步；
• (4) 债务人很可能破产或者进行其他财务重组；
• (5) 发行方或债务人财务困难导致金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失的确定

本集团对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失，对其余款项在组合基 础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融资产分 为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融资产类型、信用风险评级、初始确认日 期、剩余合同期限、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融资产预期信用损失的方法在资产负债表日反映的因素包括：通过评价一系列可能 的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账 面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

• (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
• (2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
• (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金 融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分及继 续确认部分之间按转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认 日的账面价值之差额计入当期损益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移 而收到的对价在收到时确认为负债。

金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债 和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

其他金融负债

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产 生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金融负债包括应付款项及借款等。

金融负债的终止确认

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值 变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益额。

金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不 予相互抵销。

12、 应收票据

□适用 √不适用

13、 应收账款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 有关应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注五、11、金融工具-金融工具减 值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

• □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
• □适用 √不适用

14、 应收款项融资 √适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年） 的部分，列示为应收款项融资。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

• □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
• □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
• □适用 √不适用

15、 其他应收款

√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 有关其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注五、11、金融工具-金融工具 减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

• □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
• □适用 √不适用

• 16、 存货

√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和其他等，按成本与可变现净值孰低计量。

发出存货的计价方法

原材料存货发出时，采用先进先出法确定其实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人 工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用，产成品存货发出时，采用加权平均法确 定其实际成本。

盘存制度

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行 摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

• □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
• □适用 √不适用

• 17、 合同资产

□适用 √不适用

• 18、 持有待售的非流动资产或处置组

• □适用 √不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
• □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法

• □适用 √不适用

19、 长期股权投资

√适用 □不适用 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及对联营企业的投资。子公司为本公司能够 对其实施控制的被投资单位，对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示。

共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控 制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对 被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。

初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资 单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权 益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确 认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减 值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本 集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

长期股权投资减值

对长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注五、27）。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价格的差额，计入当期损益。

• 20、 投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 本集团的投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的 后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产 成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房 地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发 生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注五、27）。

• 21、 固定资产

• (1) 确认条件

√适用 □不适用 固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施、井巷工程、机器设备、铁路、运输工具及 其他等。

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。

(2) 折旧方法

√适用 □不适用

本集团井巷工程按照产量法计提折旧，使用维简费、安全生产费和可持续发展准备金购置的固定 资产（附注五、39）按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。

除上述两项固定资产外，其他固定资产采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计 使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及 依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附 注五、27）。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

• 22、 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费 用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状 态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账 面价值减记至可收回金额（附注五、27）。

• 23、 借款费用

√适用 □不适用 发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。

当购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当 期损益。如果符合资本化条件的资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专 门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资 本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化 金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始 确认金额所使用的利率。

• 24、 生物资产

□适用 √不适用

• 25、 油气资产

□适用 √不适用

• 26、 无形资产

• (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用 无形资产包括土地使用权、采矿权、海域使用权和软件等，以成本计量。大屯煤电集团发起设立 本公司时投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

• (i)土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。
• (ii)采矿权 采矿权以成本减累计摊销列示，并自煤矿投产日开始采用产量法摊销。
• (iii)海域使用权 海域使用权使用寿命来源于海域使用权证书载明的法定使用期限，自取得并达到可使用状态之日 起开始摊销，采用直线法摊销，净残值为零。
• (iv)软件 软件按照使用年限 5 年平均摊销。
• (v)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
• (vi)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注五、27）。

• (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分 为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
• • 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
• • 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；
• • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不 在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定用途之日起转为无形资产。

• 27、 长期资产减值

√适用 □不适用 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、使用权资产 及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资 产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

• 28、 长期待摊费用

□适用 √不适用

• 29、 合同负债

√适用 □不适用 合同负债的确认方法

合同负债是指本集团在向客户转让商品或服务之前，已收或取得无条件收取对价权利而应向客户 转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

• 30、 职工薪酬

• (1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、 住房公积金、工会、教育经费和短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的 基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存 计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和 失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定 的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。 职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工 提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人 受托机构受托管理。

(3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自 内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内退福利。对于内退福利， 本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日 至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。内退福利的精算假设变化及 福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

• 31、 预计负债

√适用 □不适用 因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在 该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。预 期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

• 32、 股份支付

□适用 √不适用

• 33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

• 34、 收入

• (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用 本集团的收入主要来源于如下业务类型：

• (i) 商品销售收入，如煤炭采选，电力生产，铝产品等。

• (ii) 提供劳务收入，如运输服务等。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该 项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品 或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段 时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不 可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则， 本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于煤炭、电力以及铝产品等的销售，收入在客户取得相关商品控制权的时点，即本集团将 商品交付给客户时确认。对于其他服务收入如运输收入等，为一段时间内履行的履约义务， 在服务期间按照履约进度确认收入。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、 合同成本

□适用 √不适用

36、 政府补助

√适用 □不适用 政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补 助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关 的政府补助，计入营业外收入。

与资产相关的政府补助会计处理方法

与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益。

已确认的政府补助退回，在退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

• (i)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
• (ii)属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。对于按照税法规定能够于以后年度 抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产和负债的初始确认形成的暂时 性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和 递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控 制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营 企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得 税相关；
• • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

38、 租赁 √适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始/变更日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化， 本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用 租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分 的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日， 是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。 该成本包括：

• • 租赁负债的初始计量金额；
• • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额；
• • 本集团发生的初始直接费用；
• • 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿 命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、27。本集团在资产负债表中单独列 示使用权资产。

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值 对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团无法确定租赁内含利率的，采用 增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

• • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• • 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• • 本集团合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
• • 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
• • 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若 使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

• • 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的 折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• • 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按 照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内 到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对运输工具及其他的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产 租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的 租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同 的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁 负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用 租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价 格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。

租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的 其他租赁为经营租赁。 本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发 生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同 的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损 益。

39、 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用

• (1)分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或 多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

• (2)维简费、安全费用和可持续发展准备金

根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的公司须按原煤产 量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安全费”)及其他类似性质煤 炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运等行业的公司也须按相关规定 提取企业安全生产费用。

维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产， 提高效率。安全费用主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。

其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括可持续发展准备金。可持续发展准备金主要用于发 展连续替代产业和解决历史遗留问题。自 2014 年 1 月 1 日起，本集团不再计提可持续发展准备 金。上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。

在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支 出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间 不再计提折旧。

• (3)碳排放权交易的会计处理 根据财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知（财会［2019］22 号），自 2020 年 1 月 1 日起，对于开展碳排放权交易业务的重点排放企业，通过购入方式取得碳排放配额的， 应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排 放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业 外支出科目。无偿取得碳排放配额的，取得、使用或自愿注销时均不作账务处理。出售时，根据 实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。

40、 会计估计所使用的关键假设和不确定因素

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键 判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重 要风险：

• (1)对煤炭储量的估计 煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时， 需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、等级、生产技术、回 采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

对储量的数量和等级的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数 据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行 分析。

由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据， 对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营 成果和财务状况产生影响，包括：

• • 资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；
• • 按产量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；
• • 估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影 响,而使确认的预计负债的账面价值产生变化；
• • 由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。

• (2)长期资产的减值 固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面 价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超 过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项 假设，包括与非流动资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。
• (3)所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在 不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最 终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。
• (4)固定资产的可使用年限 本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往 年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将 对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，并在报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或 冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不 同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
• (5)对复垦、弃置及环境清理义务的估计 复垦、弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳 估计而确定，并将预期支出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环 境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。
• (6)应收账款预期信用损失准备 对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似风险 特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验考虑无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于 2026 年 6 月 30 日，本集团已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。

该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准 备的具体情况详见附注七、5。

41、 重要会计政策和会计估计的变更

□适用 √不适用

42、 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

43、 其他

• □适用 √不适用

六、税项

• 1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

• 2、 税收优惠

√适用 □不适用 根据国家税务总局对属于节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠目录的可再生能源项目， 可按规定享受企业所得税“三免三减半”政策。根据上述规定，本公司之子公司中煤江苏新能源 有限公司（以下简称“江苏新能源”）及启东市华尔晟新能源科技有限公司（以下简称“华尔晟 公司”）取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至 第六年减半征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税【2023】

6 号)的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据上述规定，本公司之子公司上海大屯蔚县新能源有 限公司（以下简称“蔚县新能源”）享受所得税优惠政策。

• 3、 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

• 1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明 于 2026 年 6 月 30 日，受限制的货币资金为人民币 455,934,352.02 元，主要为矿山地质环境恢复 治理基金人民币 450,122,501.84 元、保函保证金人民币 5,510,415.18 元、诉讼冻结人民币 301,435.00 元。（2025 年 12 月 31 日：受限制的货币资金为人民币 457,977,135.21 元，主要为矿山地质环境 恢复治理基金人民币 452,466,720.03 元、保函保证金人民币 5,510,415.18 元）。

• 2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

• 3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

• 4、 应收票据

• (1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

• (2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

• (4) 按坏账计提方法分类披露

• □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
• □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
• □适用 √不适用

• 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
• □适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

• □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
• □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
• □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收票据情况
• □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
• □适用 √不适用 应收票据核销说明：
• □适用 √不适用 其他说明：
• □适用 √不适用

• 5、 应收账款 单位：元 币种：人民币

(1) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

按预期信用损失一般模型计提坏账准备 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(4) 本期实际核销的应收账款情况

• □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
• □适用 √不适用 应收账款核销说明：
• □适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明：

□适用 √不适用

• 6、 合同资产

• (1) 合同资产情况

□适用 √不适用

• (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

• (3) 按坏账计提方法分类披露

• □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
• □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
• □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
• □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

• □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
• □适用 √不适用

• (4) 本期合同资产计提坏账准备情况

• □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
• □适用 √不适用

• (5) 本期实际核销的合同资产情况
• □适用 √不适用 其中重要的合同资产核销情况
• □适用 √不适用 合同资产核销说明：
• □适用 √不适用 其他说明：
• □适用 √不适用

• 7、 应收款项融资

• (1) 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

• (2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

于 2026 年 6 月 30 日，本集团将金额为人民币 308,749,157.53 元的应收票据背书给其供货商以支 付应付账款。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据 承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险极低。本集 团认为该等背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等 背书应收票据及相关应付账款。于 2026 年 6 月 30 日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据， 即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书票据应付供货商同等金额。所有背书给 供应商的应收票据，到期日均在报告期末一年内。

(4) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

• □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
• □适用 √不适用 核销说明：
• □适用 √不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8) 其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

• (1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

• (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明：

• □适用 √不适用

应收利息

• (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

• (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

• (3) 按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

• □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
• □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收利息情况
• □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
• □适用 √不适用 核销说明：
• □适用 √不适用 其他说明：
• □适用 √不适用

应收股利

(7) 应收股利

□适用 √不适用

(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(9) 按坏账计提方法分类披露

• □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
• □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
• □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：

(10) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(11) 坏账准备的情况

• □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
• □适用 √不适用 (12) 本期实际核销的应收股利情况
• □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
• □适用 √不适用 核销说明：
• □适用 √不适用 其他说明：
• □适用 √不适用

其他应收款

• (13) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

• (14) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

• (15) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用

于2026年6月30日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：元 币种：人民币

• 于2025年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下： 单位：元 币种：人民币