1翰宇药业发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入6.88亿元，同比增长25.27%；
2归母净利润2.37亿元，同比增长62.72%；
3扣非净利润2.29亿元，同比增长85.90%；
4经营性现金流净额3.05亿元，同比增长94.38%。
5业绩增长主要系GLP-1原料药全球放量及海外制剂商业化贡献增量。
6公司替尔泊肽注射液获FDA首仿受理，司美格鲁肽减重适应症上市申请获受理，创新药HY3003完成临床前研究。
7资产负债率75.65%，毛利率62.91%。
翰宇药业：2026年半年度报告
摘要
深圳翰宇药业股份有限公司 2026 年半年度报告全文
深圳翰宇药业股份有限公司
2026 年半年度报告
【披露时间】
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人曾少贵、主管会计工作负责人涂鸿鸿及会计机构负责人(会计主管人员)边彩云声明：保 证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在经营管理中可能面临的风险与应对措施已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、 公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................ 8
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................. 11
第四节 公司治理、环境和社会 .............................................................. 31
第五节 重要事项.......................................................................... 36
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................ 49
第七节 债券相关情况 ...................................................................... 55
第八节 财务报告.......................................................................... 56
备查文件目录
- 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
- 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。
- 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
- 4、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券管理部
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
|---|---|---|
| 公司、本公司、翰宇药业 | 指 | 深圳翰宇药业股份有限公司 |
| 龙华总部 | 指 | 翰宇药业深圳龙华区总部办公地点 |
| 坪山分公司 | 指 | 翰宇药业深圳坪山区分公司 |
| 南山分公司 | 指 | 翰宇药业深圳南山区分公司 |
| 香港翰宇 | 指 | 翰宇药业（香港）有限公司，本公司全资子公司 |
| 翰宇武汉 | 指 | 翰宇药业（武汉）有限公司，本公司全资子公司 |
| 成纪药业 | 指 | 甘肃成纪生物药业有限公司，本公司全资子公司 |
| 翰宇原创 | 指 | 深圳翰宇原创生物科技有限公司，本公司全资子公 司 |
| 北京翰宇 | 指 | 北京翰宇药业有限公司，本公司全资子公司 |
| 翰宇健康 | 指 | 深圳翰宇健康科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 翰宇创新产业园运营 | 指 | 深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公司，本公司 全资子公司 |
| 翰宇大理 | 指 | 翰宇生物科技（大理）有限公司，本公司控股子公 司 |
| 翰聚优品 | 指 | 翰聚优品（大理）文化传媒有限公司，本公司控股 孙公司 |
| 翰昊制药 | 指 | 云南翰昊制药有限公司，本公司之联营企业 |
| 翰宇生物 | 指 | 深圳市翰宇生物工程有限公司 |
| 广安石化 | 指 | 深圳市广安石油化工有限公司 |
| 国家药监局（NMPA） | 指 | 国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总 局 |
| 《中国药典》 | 指 | 《中华人民共和国药典》 |
| 《医保目录》 | 指 | 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目 录（2024 年）》 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 多肽 | 指 | 由氨基酸经肽键连接而成的一类化合物，其在连接 方式上与蛋白质相同，通常将含有氨基酸数量 100 个以下的称为多肽。 |
| 小核酸 | 指 | 小核酸（Small Nucleic Acids）是一类短链的核酸 分子，通常由几十个核苷酸组成，能够通过调控基 因表达来治疗疾病。与传统的小分子药物和抗体药 物不同，小核酸药物直接在 RNA 水平上发挥作用， 具有高特异性、长效性和可靶向传统“不可成药” 靶点的优势。 |
| 新药 | 指 | 中国境内外均未上市的药品，分为创新药和改良型 新药。新注册分类 1 为创新药，强调含有新的结构 明确的、具有药理作用的化合物；新注册分类 2 为 改良型新药，在已知活性成份基础上进行优化，强 调具有明显的临床优势。 |
| 原研药品 | 指 | 境内外首个获准上市，且具有完整和充分的安全 性、有效性数据作为上市依据的药品。 |
| 仿制药 | 指 | 仿制已上市的原研药品，分为两类，一是仿制境外 已上市境内未上市原研药品，二是仿制境内已上市 原研药品。仿制药要求与原研药品质量和疗效一 致。 |
| 原料药 | 指 | Active Pharmaceutical Ingredients，即药物活性 |
| 成份，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质。 | ||
|---|---|---|
| 处方药 | 指 | 必须凭医生处方购买，并在医生指导下使用的药 品。 |
| 非处方药（OTC） | 指 | 为方便公众用药，在保证用药安全的前提下，经国 家卫生行政部门规定或审定后，不需要医师或其它 医疗专业人员开写处方即可购买的药品。 |
| 药品注册 | 指 | 国家药品监督管理局依据药品注册申请人的申请， 依照法定程序，对拟上市销售药品的安全性、有效 性、质量可控性等进行审查，并决定是否同意其申 请的审批过程。 |
| 临床试验 | 指 | 申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效 性试验）。药物的临床试验，必须经过国家药品监 督管理局批准，且必须执行《药物临床试验质量管 理规范》。临床试验分为 I、II、III、IV 期。<br><br>I 期临床试验：初步的临床药理学及人体安全性评价 试验。观察人体对于新药的耐受程度和药代动力 学，为制定给药方案提供依据。<br>II 期临床试验：治疗作用初步评价阶段。其目的是 初步评价药物对目标适应症患者的治疗作用和安全 性，也包括为Ⅲ期临床试验研究设计和给药剂量方 案的确定提供依据。此阶段的研究设计可以根据具 体的研究目的，采用多种形式，包括随机盲法对照 临床试验。<br>III 期临床试验：治疗作用确证阶段。其目的是进一 步验证药物对目标适应症患者的治疗作用和安全 性，评价利益与风险关系，最终为药物注册申请的 审查提供充分的依据。试验一般应为具有足够样本 量的随机盲法对照试验。<br>IV 期临床试验：新药上市后应用研究阶段。其目的 是考察在广泛使用条件下的药物的疗效和不良反 应，评价在普通或者特殊人群中使用的利益与风险 关系以及改进给药剂量等。生物等效性试验，是指 用生物利用度研究的方法，以药代动力学参数为指 标，比较同一种药物的相同或者不同剂型的制剂， 在相同的试验条件下，其活性成份吸收程度和速度 有无统计学差异的人体试验。<br> |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| FDA | 指 | 美国食品和药品监督管理局 |
| DMF | 指 | Euro Drug Master File/Active Substance Master File 欧洲活性药物主文件，简称为 EDMF/ASMF。通 常为申报欧洲的原料药产品药物主文件，用 EDMF 和 ASMF 表示。 |
| ANDA | 指 | Abbreviated New Drug Application，译为“简略 新药申请”，简称为 ANDA。在美国通常仿制药的申 请采取 ANDA 的申报方式注册，习惯用 ANDA 表示仿 制药的申请，相关的注册文件也用 ANDA 文件表示。 |
| CRDMO | 指 | CRDMO（即合同研究、开发、和生产组织），代表一 体化、端到端的药物研发生产服务。打破了传统 CRO、CDMO、CMO 的割裂状态，实现研发与生产环节 无缝衔接，涵盖靶点发现、临床前研究、临床试 验、工艺开发、原料药及制剂生产等全流程。 |
| CEP/COS | 指 | 由欧洲药品质量管理局（EDQM），对于已经收载到 欧洲药典的原料药进行的一个独立的质量评价程 序，即欧洲药典适用性认证（Certification of Suitability to Monograph of European Pharmacopoeia,早期简称 COS，现称 CEP）。如果拟上市药品中使用的原料药已获得 CEP |
| 证书，对应制剂的上市许可申请可直接使用该原料 药证书，审评当局不再对原料药的质量进行评价 （即视为原料药已批准）。获得 CEP 证书的原料药 可在欧盟所有国家销售，可以应用于所有欧盟制剂 的上市申请。 | ||
|---|---|---|
| GLP-1 | 指 | 胰高糖素样肽-1（glucagon-like peptide-1，GLP1）是一种主要由肠道 L 细胞所产生的激素，属于肠 促胰素（incretin）。胰高糖素样肽-1 受体激动剂 （GLP-1RA）是近年来的新型降糖药，通过激活 GLP1 受体，以葡萄糖浓度依赖的方式增强胰岛素分泌， 抑制胰高糖素分泌，并能够延缓胃排空，通过中枢 性的食欲抑制减少进食量，从而达到降低血糖，减 肥等作用。 |
| 利拉鲁肽 | 指 | 利拉鲁肽是一种胰高血糖素样肽-1（GLP-1）类似 物，与人 GLP-1 具有 97%的序列同源性，可以激活人 GLP-1 受体，促进胰腺细胞分泌胰岛素。利拉鲁肽适 用于成人 II 型糖尿病患者控制血糖。 |
| 司美格鲁肽 | 指 | 司美格鲁肽是一种 GLP-1 激动剂，通过增加胰岛素 释放、降低胰高血糖素释放量、延缓胃排空和降低 食欲发挥作用。司美格鲁肽用于减轻特定患者的体 重，并降低 II 型糖尿病患者的血糖水平和降低主要 心血管事件（如心脏病发作或中风）的风险。 |
| 替尔泊肽 | 指 | 替尔泊肽（Tirzepatide）是一种新型的 GLP-1（胰 高血糖素样肽-1）和 GIP（葡萄糖依赖性促胰岛素多 肽）双受体激动剂，主要用于 2 型糖尿病和肥胖症 的治疗。它通过双重机制调节血糖和体重，具有显 著的降糖和减重效果。 |
| 鼻喷雾剂/HY3000 | 指 | 公司第一款创新药，与中国科学院微生物研究所合 作开发新型冠状病毒多肽鼻喷药物。 |
| HY3003 | 指 | HY3003 是翰宇药业与碳云智肽用 AI 多肽芯片技术筛 选的 GLP-1R/GIPR/GCGR 三靶点受体激动剂，用于减 重。该项目采用多剂型并行策略，包括周制剂、超 长效月制剂、口服制剂。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 翰宇药业 | 股票代码 | 300199 |
|---|---|---|---|
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 深圳翰宇药业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 翰宇药业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Hybio Pharmaceutical Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如 有）<br><br> | HYBIO | ||
| 公司的法定代表人 | 曾少贵 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 曾少贵（代行） | - |
| 联系地址 | 深圳市龙华区观澜高新园区观盛四路 7 号翰宇创新产业大楼 | - |
| 电话 | 0755-26588036 | - |
| 传真 | 0755-26588022 | - |
| 电子信箱 | hy@hybio.com.cn | - |
三、其他情况
- 1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
- 2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，
具体可参见 2025 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业收入（元） | 688,286,621.30 | 549,442,106.79 | 25.27% |
| 归属于上市公司股东的净利 润（元）<br><br> | 236,700,162.04 | 145,468,616.41 | 62.72% |
| 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元）<br><br> | 229,368,926.43 | 123,380,468.86 | 85.90% |
| 经营活动产生的现金流量净 额（元）<br><br> | 305,459,354.85 | 157,144,568.30 | 94.38% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.27 | 0.16 | 68.75% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.27 | 0.16 | 68.75% |
| 加权平均净资产收益率 | 32.33% | 22.34% | 9.99% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,552,308,362.53 | 3,153,975,023.78 | 12.63% |
| 归属于上市公司股东的净资 产（元）<br><br> | 850,239,797.84 | 613,951,823.30 | 38.49% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分）<br><br> | 1,360,083.41 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）<br><br> | 5,462,887.38 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益<br><br> | -82,582.60 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出<br><br> | 987,717.35 | |
| 减：所得税影响额 | 380,681.26 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 16,188.67 | |
| 合计 | 7,331,235.61 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项 目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所从事的主要业务
当前，公司核心业务聚焦四大板块：多肽制剂、原料药、小核酸与 CRDMO。
多肽制剂：目前，公司国内制剂产品已有 19 个产品 通过或视同通过一致性评价，其中包括 14 个多肽注射剂 和 5 个固体制剂。同时为积极应对国内集采等市场环境变 化，公司同步推进国外制剂产品的研发和海外布局，持续 推进包括：利拉鲁肽、醋酸格拉替雷、西曲瑞克、特立帕 肽、司美格鲁肽、替尔泊肽等重点制剂产品的全球注册和 市场化。加快公司聚焦的多肽制剂产品的国际化布局，并 已形成较为清晰的短、中、长期发展规划。短期重点推进 利拉鲁肽注射液、醋酸格拉替雷注射液等 FDA 已经获批
制剂产品在美国市场的商业化扩展，积极推进司美格鲁肽在全球无相关专利限制或专利到期市场的注册 及销售，如：约旦等市场近期将实现产品销售；中期将围绕西曲瑞克、特立帕肽、兰瑞肽、地非法林、 依特卡肽、利那洛肽、普卡那肽、阿巴帕肽等具有较好市场潜力和产业化基础的品种，结合目标市场注 册法规要求，持续推进产品海外注册申报及商业化落地；长期则重点布局替尔泊肽、创新药 HY3003 等 具有较大国际市场空间的品种，其中替尔泊肽将作为公司长期重点推进的国际化产品，持续推进海外研 发、注册及市场化进程，HY3003 为公司基于硅基芯片结合 AI 技术筛选的 GLP-1R/GIPR/GCGR 三重受 体激动剂创新药，拟用于减重、降糖、MASH 等适应症，目前已完成制剂产品开发，正在推进临床前 试验研究，且同步推进长效周制剂、超长效月制剂及口服制剂开发，计划最早于 2026 年 8 月底申报其 中首个 IND；此外，公司还将持续布局 Inclisiran、Zilebesiran 等小分子核酸药物，以及抗菌肽、PDC 多 肽偶联药物、抗肿瘤多肽药物、多肽疫苗、Pegcetacoplan 等前沿领域，进一步完善公司面向全球市场的 多肽及核酸药物产品梯队，力争持续提升重点产品的全球市场覆盖和市场占有率。
原料药：公司主要针对多肽原料药、小分子原料药 以及多肽中间体进行开发与生产。目前，武汉子公司已有 33 个多肽原料药取得《药品生产许可证》，替尔泊肽、 司美格鲁肽、利拉鲁肽、醋酸加尼瑞克、卡贝缩宫素、醋 酸阿托西班、醋酸去氨加压素、醋酸特利加压素等多个产 品逐步投入生产阶段并供应国际市场。公司原料药产品管 线丰富，已有 20 个美国 DMF、4 个欧盟 DMF、6 个欧盟 CEP、14 个中国 DMF，随着全球原料药市场 复苏，多肽类药物专利到期，公司原料药业务将稳步增长。
小核酸：随着小核酸药物在慢性病治疗领域的不断突 破，全球寡核苷酸原料药市场容量正稳步扩大。公司积极布 局核酸原料药领域，加速推进相关研发与生产工作。目前， 公司正重点开展小核酸原料药英克司兰（Inclisiran）的工艺 优化研究，并已完成中试；其他小核酸原料药项目也在积极
开展相关研究，包括齐乐贝司兰（Zilebesiran）、普乐司兰（Plozasiran）、芬妥司兰（Fitusiran）以及 多尼达森（Donidalorsen）等。同时，武汉子公司正加快寡核苷酸原料药生产车间的建设，以匹配市场 需求并扩充产能。后续公司将开展更多核酸原料药项目的立项与研发，为未来拓展及占据市场份额做好 充足准备。
CRDMO：基于公司具备美国 FDA、欧盟 EMA 等国 际认证体系，在推进仿制药国际化市场的同时，积极开 拓新业务，为全球客户提供一站式的 CRDMO 服务，包 括但不限于多肽原料药、多肽制剂、寡核苷酸药物与医 药中间体等各类的研发、生产、临床试验及商业化支持。 依托武汉、深圳坪山两大基地，已打造完成多肽药物从 原料药到制剂的研发与生产全产业链开发平台，充分发 挥公司在多肽领域的多年研发、注册申报和生产优势，提供从原料药到多种剂型的全程服务，满足从“小 试→中试→商业化”的综合一站式 CRDMO 服务。
（二）公司的主营产品及用途
- 1、核心产品---国际市场
- 2、核心产品---国内市场
--- 妇产生殖 ---
--- 消化系统 ---
--- 止血剂 --- --- 免疫功能 ---
--- 降糖减重 ---
--- 心血管 --- --- 骨质疏松 ---
（三）经营模式
1、采购模式
公司采购模式主要有以下四种：
- （1）集中采购（大宗物料）：对于本公司使用量大的物料，如原料药、氨基酸、西林瓶、胶塞等
主要采取集中采购的模式，采购供应部根据生产计划和各部门的申购计划，结合供管部的库存情况，确 定最佳采购和储存批量，统一编制采购计划。
- （2）合约采购（高频耗材）：对于需求频率比较高的物料如试剂、低值易耗品、气体等，主要采
取合约采购的模式。事先选定合格的供应商，并议定供应价格及交易条件等，以确保物料供应来源，简 化采购作业，降低采购成本。同时，根据生产计划定时、定量进行采购。
- （3）一般采购（零星需求）：对集中采购及合约采购以外的其它物料，采购供应部根据《物料采
购申请单》逐单办理询价、议价、签订合同等作业。
- （4）招标采购（大型设备或项目）：对于大型设备或项目，采用公开招标或邀约招标方式，从而
提高设备采购质量、降低采购成本，缩短项目交期。
公司建有主要物料供应商评价制度和供应商档案，并与产品质量优良、信誉好的供应商确立长期定 点采购关系，以保证产品的稳定供应。
2、生产模式
公司实行“以销定产+少量备货”的生产模式，原则上按照销售需求订单来组织生产，对于常规产品 为了避免突发性订单导致交货延期，公司会采用适度备货的原则进行生产。公司除了自有批件产品的生 产外，也可接受其它公司产品的受托生产，将根据受托产品的特点组织研发、生产、质量等相关技术部 门进行评估，满足需求后进行批量生产销售。同时，公司原料药产品通过美国 cGMP、欧盟、澳大利亚、 韩国和国内 GMP 认证，制剂产品通过 FDA、欧盟、巴西、印尼和国内 GMP 认证，保证了企业整体质 量管理水平处于同行业先进水平。公司严格实行 GMP 生产管理模式，根据 GMP 相关标准进行生产管 理，生产过程严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作规程等实 施产品质量控制，以保证产品安全、有效、质量均一。
3、销售模式
公司的销售收入来源主要为制剂和原料药的销售，制剂的销售模式无论是国内还是海外，主要采取
经销，或授权（出货价+分成）合作模式，客户主要为具备直营团队的经销商或大型药企。原料药的销 售主要有两种模式：一是直销，即直接对接终端客户，这种方式可及时有效地与客户沟通，准确掌握市 场信息及需求；二是经销，利用当地中间商的渠道、影响力及人脉资源去争取更多的客户，同时也解决 了客户拜访的痛点。此外，部分海外业务基于其特殊的文化及政策背景，只能通过中间商来合作。
4、其他模式
产品委托研发及生产（CRDMO）模式：即利用公司的技术、研发能力和生产设备，为客户提供从 产品研究、开发到商业化生产的全流程服务，帮助客户实现产品获批，并承担后期的规模化生产。在此 过程中，公司会收取委托研发费、委托开发费和产品生产的代加工费用。
（四）主要的业绩驱动因素
1、GLP-1 原料药业务持续放量
报告期内，公司 GLP-1 原料药在全球规范市场持续放量。公司国际业务覆盖范围已延伸至北美、 南美、欧洲、亚洲、中东等 90 余个国家和地区。依托产品出口的规模化效应，国际业务强势崛起，成 为公司业绩增长的核心引擎。
2、海外制剂新品种接力贡献增量
报告期内，公司醋酸格拉替雷注射液于 2026 年 6 月正式发往美国，进入商业化供货阶段，成为继 利拉鲁肽之后第二款在美国实现商业化上市销售的制剂产品。依托长期布局的产能升级成果，公司已自 主掌控“原料药-制剂”全链条生产环节，这一优势推动海外业务实现较高的营业利润率。
3、精细化管控提升盈利能力
公司持续提升财务精细化管理水平，完善全面预算与费用管控体系，强化成本费用的事前审批、事 中监控与事后分析全流程管理，不断优化资源配置效率。通过常态化推进降本增效，合理控制各项费用 支出，有效释放经营利润空间，为业绩增长提供了坚实的管理支撑。
二、核心竞争力分析
（一）多肽药物领域的技术积累与研发优势
公司长期专注于多肽药物领域，是国内较早布局多肽药物研发、生产和销售的企业之一。公司围绕 多肽药物建立了较为完整的研发体系，在多肽药物结构设计、合成工艺优化、复杂多肽高级结构和质量
研究以及规模化生产方面积累了丰富经验。
研发人才上，公司拥有一支留学海外的博士、硕士组成的多肽领域国内一流的专业研发团队。公司 与深圳湾实验室、深圳先进院及各研究院大学等建立了紧密的合作关系，专业研发人员储备充分。
研发实力上，公司共获得国内专利四百余项，国际专利数十项，各类多肽药物批件、新药证书和临 床批件，配备国际领先的研发实验室及 300 余台（套）高端设备（如全自动合成系统、大容量纯化系统 等），为国内领先。
研发体系上，公司掌握了一系列降低生产成本、提高生产效率、提高产品质量的专有多肽规模化生 产核心技术以及具有领先优势的新型多肽药物开发相关技术，并在多肽平台的基础上拓展至小核酸药物 开发平台，具备了小核酸药物的工艺开发和质量研究能力；同时建立了多种剂型的制剂技术平台，在药 械组合、缓控释制剂、鼻喷雾剂、复杂注射剂等特殊剂型开发方面积累了丰富的经验；具有完整、高效 的多肽药物产业化体系，推动多个药物完成中国和海外地区的注册上市。
在产品管线上，公司在多肽药物领域持续布局，涵盖 GLP-1 类药物、小核酸药物等多个前沿技术 方向，并不断推进相关创新药项目研发，为公司未来发展提供持续动力。
报告期内，公司与深圳碳云智肽药物科技有限公司（以下简称 “碳云智肽”）建立长期创新药战 略合作关系，依托碳云智肽多肽芯片 + 人工智能多肽新药分子设计与筛选能力，协同推进全新作用机 制创新药物研发，加快创新药成果转化落地。
（二）“原料药—制剂”一体化产业链优势
公司围绕多肽药物构建了从原料药到制剂的完整产业链体系，具备从研发、中试到产业化生产的一 体化能力。公司主要产品包括多肽制剂药品、多肽原料药以及定制多肽等多个系列，并通过产业链协同 提升整体竞争力。在原料药领域，公司具备较强的规模化生产能力，尤其在利拉鲁肽、司美格鲁肽、替 尔泊肽等技术难度较高的多肽原料药产业化方面积累了丰富经验，在国际市场具有一定知名度。
这种一体化布局有助于公司在产品质量控制、生产成本管理以及市场响应速度方面形成优势，同时 能够更好地支撑公司在国际市场开展原料药和制剂的协同销售。
（三）国际化布局与海外市场拓展能力
公司持续推动产品国际化布局，先后通过美国 FDA 认证、澳大利亚、巴西和欧盟认证，通过多次 国内外知名客户审计、药品注册现场核查、国家省市药监部门飞行检查；产品注册方面，公司持续推进
多肽原料药及制剂产品在海外市场的注册申报工作，不断完善国际注册体系，逐步提升产品在主要医药 市场的准入能力。依托在多肽药物研发和产业化方面的技术积累，公司积极拓展海外客户资源，与多家 国际制药企业及医药企业建立稳定的业务合作关系，推动原料药与制剂产品在国际市场的持续推广与应 用。
同时，公司不断完善国际市场销售网络和服务体系，持续提升产品质量和供应能力，进一步增强公 司在全球多肽药物产业链中的市场竞争力和品牌影响力。报告期内，公司国际业务覆盖范围已延伸至北 美、南美、欧洲、亚洲、中东等 90 余个国家和地区。随着全球多肽类药物需求持续增长，公司海外业 务规模和市场覆盖范围有望进一步扩大。
（四）知识产权与研发成果
报告期内，公司继续推进产品在技术研发、国内注册、专利保护、商标注册等方面的进展，持续强 化公司核心竞争能力，并取得了一定成果：
1、技术研发
- （1）2026 年 2 月，公司仿制药醋酸格拉替雷注射液 20mg/mL 和 40mg/mL ANAD 获得美国 FDA 批
准。
- （2）2026 年 5 月，公司卡贝缩宫素注射液获得印度尼西亚批准。
- （3）2026 年 6 月，公司化药 2.2 类改良型新药利拉鲁肽（H）注射液上市申请获批。
- （4）2026 年 6 月，公司化药 3 类仿制药司美格鲁肽注射液（减重）提交上市许可申请。
- （5）2026 年 6 月，公司仿制药替尔泊肽注射液（降糖）和替尔泊肽注射液（减重）提交 ANDA，
并成功受理且获得首仿资格。
报告期内，公司已获批药品如下：
| 序号 | 产品名称 | 注册分类 | 功能主治 | 注册进展情况 |
|---|---|---|---|---|
| 利拉鲁肽（H）注射液 | 制剂国内注册：化学药品 2.2 类 | 糖尿病 | 中国已获批 | |
| 醋酸格拉替雷注射液 | 制剂国际注册：仿制药 | 复发型多发性硬化症 | 美国已获批 | |
| 卡贝缩宫素注射液 | 制剂国际注册：仿制药 | 预防子宫收缩乏力引发 的产后出血。 | 印度尼西亚已获批 |
报告期内，公司国内注册进展有序推进。司美格鲁肽注射液化学药品 3 类（糖尿病适应症）已获批 临床并提交上市许可申请；司美格鲁肽注射液化学药品 3 类（体重管理适应症）目前在审评中。特立帕 肽注射液化学药品 2.2 类及替尔泊肽注射液化学药品 4 类（糖尿病适应症）均已申请上市，目前均在审
评中。
报告期内，国际注册方面，公司多个产品在多个国家及地区的注册审评工作同步推进。替尔泊肽注 射液在美国的两项 ANDA（降糖及减重适应症）正处于审评阶段。利拉鲁肽注射液在马来西亚、危地 马拉、新加坡、墨西哥等国家的仿制药上市申请亦在审评中。此外，卡贝缩宫素注射液在欧盟及越南的 仿制药上市申请、注射用特利加压素在危地马拉的仿制药上市申请均处于在审评状态。
2、专利
国内专利：
截至 2026 年 6 月 30 日，母公司共获得国内专利授权 297 件，其中发明专利 290 件；翰宇药业（武 汉）获得国内专利授权 18 件；成纪药业共获得国内专利授权 117 件；翰宇大理获得国内发明专利授权 1 件。报告期内，母公司获得国内授权专利 1 件，其中发明 1 件。
国外专利：
截至 2026 年 6 月 30 日，母公司共获得国外专利授权 32 件。
3、商标
截至 2026 年 6 月 30 日，母公司获得国内商标注册证 309 件；国际商标注册证 48 件。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 688,286,621.30 | 549,442,106.79 | 25.27% | |
| 营业成本 | 255,260,254.71 | 206,243,861.32 | 23.77% | |
| 销售费用 | 22,287,779.05 | 38,968,390.15 | -42.81% | 主要系本报告期市场 服务费减少所致。 |
| 管理费用 | 65,099,524.57 | 57,456,563.57 | 13.30% | |
| 财务费用 | 50,190,925.45 | 52,061,272.28 | -3.59% | |
| 所得税费用 | 18,115,340.78 | 15,441,496.15 | 17.32% | |
| 研发投入 | 110,124,166.52 | 53,246,455.38 | 106.82% | 主要系本报告期研发 验证费、临床试验费 |
| 及委外开发费增加所 致。 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金 流量净额<br><br> | 305,459,354.85 | 157,144,568.30 | 94.38% | 主要系本报告期经营 活动现金流入增加的 金额大于经营活动现 金流出增加的金额所 致。 |
| 投资活动产生的现金 流量净额<br><br> | -210,135,108.51 | -73,639,269.41 | -185.36% | 主要系本报告期投资 活动现金流出增加所 致。 |
| 筹资活动产生的现金 流量净额<br><br> | -54,345,427.18 | 192,017,563.47 | -128.30% | 主要系本报告期筹资 活动现金流出增加的 金额大于筹资活动现 金流入增加的金额所 致。 |
| 现金及现金等价物净 增加额<br><br> | 37,260,028.15 | 277,344,905.18 | -86.57% | 主要系本报告期投资 活动现金流量净额、 筹资活动现金流量净 额减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入 比上年同 期增减<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减<br><br> | 毛利率比 上年同期 增减<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分行业 | ||||||
| 医药制造业 | 688,286,621.30 | 255,260,254.71 | 62.91% | 25.27% | 23.77% | 0.45% |
| 分产品 | ||||||
| 制剂 | 64,950,770.58 | 39,692,523.66 | 38.89% | -80.88% | -72.42% | -18.73% |
| 原料药 | 546,315,386.27 | 177,805,967.61 | 67.45% | 217.67% | 346.04% | -9.37% |
| 客户肽 | 39,778,338.71 | 15,132,426.61 | 61.96% | 760.36% | 1027.74% | -9.02% |
| 其他业务收入 | 24,393,776.85 | 10,725,605.52 | 56.03% | 44.75% | 58.47% | -3.81% |
| 固体类 | 12,148,565.03 | 11,339,858.12 | 6.66% | -14.46% | -13.12% | -1.44% |
| 大消费品及其他 | 699,783.86 | 563,873.19 | 19.42% | -67.62% | -56.19% | -21.02% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 368,716,438.52 | 162,447,557.58 | 55.94% | 196.89% | 154.52% | 7.33% |
| 境外 | 319,570,182.78 | 92,812,697.13 | 70.96% | -24.85% | -34.83% | 4.45% |
| 分销售模式 | ||||||
| 经销 | 77,099,335.61 | 51,032,381.78 | 33.81% | -77.80% | -66.74% | -22.01% |
| 其他 | 611,187,285.69 | 204,227,872.93 | 66.59% | 202.32% | 286.76% | -7.30% |
|---|
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
|---|---|---|---|---|
| 投资收益 | 65,398,342.27 | 25.77% | 投资广民投翰广基 金、广民投十一号基 金、创兴前沿基金、 云南翰昊等获得投资 收益。 | 是 |
| 公允价值变动损益 | -133,524.90 | -0.05% | 交易性金融资产公允 价值变动损失。 | 是 |
| 资产减值 | -8,114,403.33 | -3.20% | 存货跌价损失、固定 资产减值损失。 | 否 |
| 营业外收入 | 1,485,694.01 | 0.59% | 否 | |
| 营业外支出 | 723,452.79 | 0.29% | 否 | |
| 信用减值 | -2,596,520.36 | -1.02% | 坏账损失。 | 是 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 150,785,506. 04 | 4.24% | 100,715,455. 75 | 3.19% | 1.05% | 主要系本报告 期销售增加对 应的回款增加 以及预收货款 增加所致。 |
| 应收账款 | 144,669,433. 17 | 4.07% | 121,554,283. 51 | 3.85% | 0.22% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 402,929,486. 48 | 11.34% | 261,382,790. 11 | 8.29% | 3.05% | 主要系本报告 期因备货增加 所致。 |
| 投资性房地产 | 204,280,791. 41 | 5.75% | 236,569,380. 57 | 7.50% | -1.75% | |
| 长期股权投资 | 70,998.97 | 0.00% | 277,397.95 | 0.01% | -0.01% | |
| 固定资产 | 1,611,716,51 0.66 | 45.37% | 1,608,239,79 8.72 | 50.99% | -5.62% | |
| 在建工程 | 248,856,573. 90 | 7.01% | 136,075,202. 93 | 4.31% | 2.70% | 主要系本报告 期待安装设备 增加所致。 |
| 使用权资产 | 397,866.49 | 0.01% | 818,057.59 | 0.03% | -0.02% | |
| 短期借款 | 809,954,186. 12 | 22.80% | 1,033,330,60 7.16 | 32.76% | -9.96% |
| 合同负债 | 168,141,526. 32 | 4.73% | 102,962,904. 31 | 3.26% | 1.47% | 主要系本报告 期预收授权费 和货款增加所 致。 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 长期借款 | 947,414,810. 41 | 26.67% | 623,401,519. 21 | 19.77% | 6.90% | 主要系本报告 期收到银行的 长期借款增加 所致。 |
| 租赁负债 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 其他权益工具 投资 | 15,676,463.2 2 | 0.44% | 5,676,463.22 | 0.18% | 0.26% | 主要系本报告 期对外投资增 加所致。 |
| 开发支出 | 109,408,735. 99 | 3.08% | 179,903,295. 22 | 5.70% | -2.62% | 主要系本报告 期开发支出项 目转无形资产 所致。 |
| 其他非流动资 产 | 235,775,121. 66 | 6.64% | 137,329,924. 47 | 4.35% | 2.29% | 主要系本报告 期按权益法确 认公司所投基 金公司的投资 收益增加所 致。 |
| 应付票据 | 37,140,000.0 0 | 1.05% | 7,140,000.00 | 0.23% | 0.82% | 主要系本报告 期开具的银行 承兑汇票增加 所致。 |
| 应付职工薪酬 | 15,939,285.7 4 | 0.45% | 28,640,765.8 8 | 0.91% | -0.46% | 主要系本报告 期支付年度奖 金所致。 |
| 应交税费 | 8,822,894.61 | 0.25% | 16,015,382.5 5 | 0.51% | -0.26% | 主要系本报告 期应交增值税 减少所致。 |
| 一年内到期的 非流动负债 | 156,358,934. 55 | 4.40% | 249,981,200. 32 | 7.93% | -3.53% | 主要系本报告 期一年内到期 的长期借款减 少所致。 |
| 其他流动负债 | 2,254,328.79 | 0.06% | 9,272,854.90 | 0.29% | -0.23% | 主要系本报告 期已背书未到 期票据减少所 致。 |
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允 价值变动 损益<br><br> | 计入权益 的累计公 允价值变<br><br> | 本期计提 的减值<br><br> | 本期购买 金额<br><br> | 本期出售 金额<br><br> | 其他变动 | 期末数 |
|---|
| 动 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产）<br><br> | 1,233,071 .03 | 133,524.9 0 | 1,099,546 .13 | |||||
| 2.其他权 益工具投 资<br><br> | 5,676,463 .22 | 10,000,00 0.00 | 15,676,46 3.22 | |||||
| 金融资产 小计<br><br> | 6,909,534 .25 | 133,524.9 0 | 10,000,00 0.00 | 1,099,546 .13 | 15,676,46 3.22 | |||
| 上述合计 | 6,909,534 .25 | 133,524.9 0 | 10,000,00 0.00 | 1,099,546 .13 | 15,676,46 3.22 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 32,142,000.00 | 32,142,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 4,100,729.89 | 4,100,729.89 | 其他保证金 |
| 固定资产（房 屋及建筑物） | 1,527,760,229.99 | 1,188,573,134.51 | 抵押担保借款 |
| 固定资产（机 器设备） | 483,483,487.26 | 149,892,300.49 | 抵押担保借款 |
| 投资性房地产 （ 房 屋 建 筑 物） | 209,288,217.93 | 181,960,608.63 | 抵押担保借款 |
| 投资性房地产 （ 土 地 使 用 权） | 35,921,651.46 | 22,320,182.78 | 抵押担保借款 |
| 无形资产（土 地使用权） | 225,232,540.71 | 151,191,820.81 | 抵押担保借款 |
| 在建工程 | 55,561,002.71 | 30,674,634.34 | 抵押担保借款 |
| 合计 | 2,573,489,859.95 | 1,760,855,411.45 |
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
|---|---|---|
| 10,700,000.00 | 442,850.00 | 2,316.17% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资 成本<br><br> | 本期公允 价值变动 损益<br><br> | 计入权益 的累计公 允价值变 动<br><br> | 报告期内 购入金额<br><br> | 报告期内 售出金额<br><br> | 累计投资 收益<br><br> | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易性金 融资产 | 133,524. 90 | 1,099,54 6.13 | 自有资金 | ||||||
| 其他权益 工具投资 | 13,000,0 00.00 | 10,000,0 00.00 | 3,269,42 4.50 | 15,676,4 63.22 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 13,000,0 00.00 | 133,524. 90 | 0.00 | 10,000,0 00.00 | 1,099,54 6.13 | 3,269,42 4.50 | 0.00 | 15,676,4 63.22 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资情况
- （1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
- （2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 翰宇药业 （武汉） 有限公司 | 子公司 | 研发、生 产、销售 | 350,000,0 00.00 | 1,563,895 ,119.14 | 634,816,2 96.98 | 407,685,3 99.56 | 127,902,8 53.04 | 111,417,0 22.80 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
翰宇武汉专注于原料药的研发、生产与销售，是国家级高新技术企业、绿色工厂及专精特新小巨人 企业。报告期内，公司原料药订单持续放量，通过精细化排产调度与资源调配，产销两端高效协同，高 效保障订单按期交付，推动经营业绩稳步攀升，实现营收和利润双增长。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）原料药价格下跌风险
随着全球 GLP-1 类药物需求的持续放量，上游多肽原料药行业吸引了大量新进入者及现有企业扩 产，行业产能快速增长。若未来行业产能投放速度超出市场需求增长节奏，可能导致原料药市场供给过 剩，引发行业性价格下跌，进而影响公司原料药业务的盈利能力。此外，随着相关产品专利陆续到期， 仿制药厂商大量涌入，原料药客户群体虽得以扩大，但价格竞争亦随之加剧，原料药销售价格存在下行 压力。
应对措施：公司将充分发挥在多肽原料药领域的技术先发优势，持续提升工艺水平与规模化生产效 率，通过技术创新和流程优化不断降低单位生产成本，巩固成本竞争优势。在客户结构上，公司优先与 全球规范市场的知名药企建立长期稳定合作，通过质量体系优势和合规资质锁定高价值客户，降低对价 格敏感型客户的依赖。同时，公司积极向下游制剂环节延伸，以“原料药+制剂”一体化模式提升产品 附加值，通过对海外市场的制剂授权及商业化合作，实现价值链延伸，分散原料药价格波动对整体业绩 的影响。此外，公司将密切关注行业产能变化趋势，科学规划自身产能投放节奏，避免盲目扩产，保持 供需动态平衡下的经营韧性。
（二）新药研发同质化竞争加剧及技术迭代与监管门槛的风险
当前热门靶点研发扎堆，同类产品竞争激烈，可能导致公司研发项目上市后收益不及预期；同时 AI 制药等新技术快速迭代，以及国内外药监审评标准持续提高，可能延长研发周期、增加失败概率。
应对措施：①研发策略动态优化与 AI 赋能：积极拥抱前沿研发工具与数据驱动的方法论，通过智 能化手段辅助靶点发现与分子优化，缩短早期研发周期，提升研发资源的投入产出效率；②强化临床开 发执行力与国际化视野：针对在研管线，不仅布局国内市场，更同步规划中美双报或利用海外特殊审评 通道，争取在海外临床数据支持下提升产品的全球权益价值，以对冲国内单一市场的政策波动；③健全 技术秘密保护与人才梯度建设：在研发全过程实施数据分级加密与物理隔离。针对人才流动加剧的市场 环境，除常规竞业协议外，推行项目跟投与里程碑收益分成的长期捆绑激励机制，确保持续创新能力不 因核心人员变动而断档。
（三）核心技术可能泄密的风险
公司核心生产工艺、配方、研发数据等若因人员流动、系统漏洞或外部攻击而泄露，将削弱公司技 术优势，影响产品竞争力和未来创新能力的持续性。
应对措施：公司采取一系列措施来防止核心技术外泄，如与核心技术人员签署《保密协议》和《竞 业限制合同》，不仅严格规定了技术人员的保密职责，而且对相关技术人员离职后作出严格的竞业限制 规定。同时公司加强日常经营管理中保密制度和保密技术建设；采取一系列行之有效的激励措施防止核 心技术人员流失；积极加强信息安全系统的建设和知识产权保护。尽管采用上述防止公司核心技术对外 泄露的措施，但仍存在核心技术外泄的风险。
（四）产品质量的风险
药品生产环节多、链条长，任何原料、设备、操作或环境控制的疏漏都可能引发质量缺陷，导致产 品召回、监管处罚乃至患者安全事件，对公司品牌和经营造成重大冲击。
应对措施：公司将持续升级生产设备设施和生产质量管理体系，开展内部风险管控交叉检查、专项 检查、跟踪检查，建立药品质量、药品安全生产等风险管控和风险评估机制，从人防、物防、技防三个 方面保证药品生产安全，控制药品质量及 EHS 风险，以最大程度保障产品质量，从源头保护人民群众 的健康。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内 容及提供的资 料<br><br> | 调研的基本情 况索引<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 1 月 23 日 | 广东省深圳市 龙华区观盛四 路 7 号翰宇创 新产业园 B 栋 一楼多功能厅 | 实地调研 | 机构、个人 | 招商证券、天 风证券、开源 证券、信达证 券、兴业证 券、银河证 券、万联证 券、国海证券 等多家机构及 多名个人投资 者。 | 海外布局、研 发进展、业务 拓展、国内市 场情况、业绩 情况及产能情 况等。 | 巨潮资讯网投 资者关系活动 记录表（编 号：2026001） |
| 2026 年 5 月 15 日 | 深交所互动易 云访谈 | 网络平台线上 交流 | 机构、个人 | 天风证券、招 商证券、国海 证券及线上参 与公司 2025 年度暨 2026 | 业绩情况、再 融资情况、面 临的风险及应 对措施、研发 进展、人才队 | 巨潮资讯网投 资者关系活动 记录表（编 号：2026002） |
| 年第一季度业 绩说明会的全 体投资者 | 伍建设及产能 情况等。 |
|---|
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
- □是 否
公司是否披露了估值提升计划。
- □是 否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
公司董事会秘书李娉娉女士于 2026 年 8 月 19 日申请辞去董事会秘书职务，除此之外，公司董事和 高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
为持续推进长期激励机制的建设，吸引和留住优秀人才，充分调动员工的工作积极性和创造性，有 效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，在充分保障股东利益的前提下，公司制定了 2026 年限制性股票激励计划。
2026 年 7 月 1 日，公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过《2026 年限制性股票激励计划 （草案）》等相关议案。2026 年 7 月 17 日，公司召开 2026 年第三次临时股东会，审议通过了本次激 励计划相关议案。
2026 年 7 月 17 日，公司以 11.61 元/股的授予价格向符合授予条件的 111 名激励对象首次授予 1,735.00 万股第二类限制性股票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.96%。
本次激励计划拟授予限制性股票总额不超过 1,950.00 万股（约占股本总额 2.21%），其中预留 215.00 万股（约占股本总额 0.24%）。激励对象包括董事、高级管理人员、公司（含子公司）管理人员 及其他核心业务（技术）骨干，不包括独立董事、持股 5%以上股东及实际控制人及其配偶、父母、子 女。
本次激励计划为第二类限制性股票，未实际发行股票，不影响公司股本结构。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
是 □否
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） | 5 | |
|---|---|---|
| 序 号<br><br> | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 龙华总部 | ①信用信息双公示披露-深圳市生态环境局 https://ep.meeb.sz.gov.cn:8443/pspv3/dblAnn<br>②危害项目申报-广东省职业健康管理信息平台 https://ohmp.gdpcc.com:10001/?userNo=hybio300199#/<br>③废水、雨水、废气监测结果记录-全国排污许可证管理信 息平台 http://permit.mee.gov.cn/cas/login?service=http%3A%2 F%2Fpermit.mee.gov.cn%2FpermitExt%2Foutside%2FLicens eRedirect<br>④危废产生、转移台账-广东省固体废物环境监管信息平台 https://www-app.gdeei.cn/gfjgqyrz/login?service=https%3a%2f%2fwwwapp.gdeei.cn%2fgfjgqymh%2fCas%2fLogin<br>⑤隐患排查记录-深圳应急圳企安 https://aqsc.yjgl.sz.gov.cn:5888/login<br>⑥公司官网关于 EHS 信息公开 https://www.hybio.com.cn/zhcn/article/plist.php?cid=92<br> |
| 2 | 坪山分公司 | ①信用信息双公示披露-深圳市生态环境局 https://ep.meeb.sz.gov.cn:8443/pspv3/dblAnn<br>②危害项目申报-广东省职业健康管理信息平台 https://ohmp.gdpcc.com:10001/?userNo=hybio300199#/<br>③废水、雨水、废气监测结果记录-全国排污许可证管理信 息平台 http://permit.mee.gov.cn/cas/login?service=http%3A%2 F%2Fpermit.mee.gov.cn%2FpermitExt%2Foutside%2FLicens eRedirect<br>④危废产生、转移台账-广东省固体废物环境监管信息平台 https://www-app.gdeei.cn/gfjgqyrz/login?service=https%3a%2f%2fwwwapp.gdeei.cn%2fgfjgqy-mh%2fCas%2fLogin<br>⑤隐患排查记录-深圳应急圳企安 https://aqsc.yjgl.sz.gov.cn:5888/login<br>⑥坪山分公司官网关于 EHS 信息公开 https://www.hybio.com.cn/zhcn/article/plist.php?cid=92<br> |
| 3 | 翰宇武汉 | ①湖北省企事业单位生态环保信用评价信息管理系统 http://113.57.151.5:8030/HBHB/index.action<br>②湖北省危险废物监管物联网系统<br><br><br>http://113.57.151.5:8050/#/<br><br>③全国建设项目竣工环境保护验收信息系统<br><br>http://114.251.10.205/#/pub-message<br><br><br>④企业环境信息依法披露系统（湖北省） http://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html #/home/index<br>⑤全国化学品生产使用环境信息管理系统<br> |
| https://cdi.meescc.cn:9443/hxp<br><br>⑥全国排污许可证管理信息平台公开端 https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default<br><br>-index!getInformation.action<br><br>⑦全国污染源监测数据管理与共享系统 https://wryjc.cnemc.cn/hb/login<br>⑧翰宇武汉官网关于 EHS 信息公开 https://www.hybio.com.cn/zhcn/article/plist.php?cid=92<br>⑨武汉市碳污融合清单 http://61.183.215.138:10010/twrhqd/expose/enterprise<br> | ||
|---|---|---|
| 4 | 成纪药业 | ①甘肃企业环境信息依法披露系统 https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/revealPubVue/#/home<br>②甘肃省重点排污单位监测数据管理与信息公开系统 https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/zxjc/pollutionMonitor /index.do<br>③甘肃省固废管理系统 https://dsjpt.sthj.gansu.gov.cn:9006/eids/main/view/ home/horizontalHome.html?ticketId=BA3546B8-327A4002-B6B63C19C168165&orgId=bc79dc2951e6428dad8ec1eab11f3cd0&p honeNum=18993806985&d=1752558704876&passwordCheckFla g=true<br>④全国排污许可证管理信息平台公开端 https://permit.mee.gov.cn/cas/login?service=https%3A %2F%2Fpermit.mee.gov.cn%2FpermitExt%2Foutside%2FLice nseRedirect<br>⑤职业病危害项目申报系统 https://www.zybwhsb.com/ ⑥重点排污单位自动监控与基础数据库系统（企业服务端） http://116.176.55.27:8080/amOnline/zdjk-companybase/login<br><br><br>⑦成纪药业官网关于 EHS 信息公开 www.changee.com.cn |
| 5 | 翰宇大理 | ①全国排污许可证管理信息平台公开端 https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default<br><br>-index!getInformation.action<br><br>②全国污染源监测数据管理与共享系统 https://wryjc.cnemc.cn/hb/login<br>③云南省污染源自动监控系统 https://183.224.17.41:5009/#/login<br>④全国危险废物全过程环境管理信息系统 https://www.cswm.org.cn/<br>⑤企业环境信息依法披露系统（云南） http://183.224.17.39:10097/ynyfpl/frontal/index.html #/home/index<br> |
五、社会责任情况
报告期内，公司始终以“守护生命健康”为使命，秉承“创新求实，合作共赢”的核心价值观，在 持续为股东创造价值的同时，积极履行对客户、员工、社会等利益相关方的社会责任。
（一）加强股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》 等相关法律法规、规章制度的要求履行信息披露义务，遵循真实、准确、完整、及时、公平五大基本原 则，保证信息披露质量，确保所有投资者公平地获取公司信息。严格规范股东会的召开程序和会议内容， 公平地向所有股东披露信息，规范地召集、召开股东会，平等对待所有股东，保障公司所有股东尤其中 小股东的合法权益。
（二）加强职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》《妇女权益保障法》等相关法律法规，恪 守商业道德，切实维护员工合法权益，持续构建和谐稳定的劳动关系。在“翰宇企业文化体系-五环模 型”指引下，围绕“融合深入”年度主线，推动文化理念落地践行，促进文化建设与企业战略、业务发展、 员工行为深度融合，实现从体系构建到价值创造的稳步提升。公司持续深耕雇主品牌与人文建设，常态 化推进员工激励与文化赋能工作。上半年持续落地司龄纪念品激励机制，有序开展司龄纪念品发放工作， 以具象化荣誉载体强化员工仪式感与归属感。同时，创新文化活动形式，开展节日非遗手作主题活动， 丰富员工业余生活，传递企业人文温度，持续提升员工文化认同感与凝聚力。公司持续运营“小宇在乎” 公益平台，积极践行企业社会责任。2026 年 4 月，公司创新开展“益路同行，共筑安全”公益徒步活动， 融合环保公益与安全宣教理念，通过沉浸式实践与应急培训，普及环保与安全知识，锤炼员工综合素养， 以特色品牌公益活动筑牢企业、员工与社会的价值纽带，彰显企业责任担当。
（三）EHS 管理工作
报告期内，公司持续完善 EHS 管理体系，母公司及主要控股子公司均设立 EHS 管理委员会，明确 各级 EHS 管理职责。坪山分公司及武汉子公司已建立并运行 ISO 14001 环境管理体系和 ISO 45001 职业 健康安全管理体系。公司制定并持续更新《EHS 管理手册》《EHS 管理制度》等体系文件，编制《安 全生产事故应急预案》《EHS 年度监测计划》等文件，定期开展电气防火安全技术检测、环境监测等 工作，确保生产经营活动符合法律法规及政府相关政策要求。
公司 EHS 管理部每月组织不少于两次安全生产检查，覆盖生产、研发、办公等全部区域，发现隐 患及时整改并跟踪闭环，重大风险及时向公司管理层报告。公司依法组织开展 EHS 教育培训和应急演 练，持续提升全员安全意识和应急处置能力。公司全员签订 EHS 责任书，层层压实 EHS 主体责任，有 效保障了公司生产安全。
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| （一）公司董 | ||||||
| 事/高级管理 | ||||||
| 人员关于股份 | ||||||
| 锁定的承诺。 | ||||||
| 公司董事/高 | ||||||
| 级管理人员曾 | ||||||
| 少贵、曾少 | ||||||
| 强、曾少彬承 | ||||||
| 诺:“在本人 | ||||||
| 担任公司董事 | ||||||
| /高级管理人 | ||||||
| 员期间，本人 | ||||||
| 每年转让的股 | ||||||
| 份不超过本人 | ||||||
| 直接或间接持 | ||||||
| 有公司股份总 | ||||||
| 数的 25%；本 | ||||||
| 人从公司董事 | ||||||
| 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 | 1、公司实际 控制人曾少 贵、曾少强、 曾少彬；<br>2、公司董事/ 高级管理人员<br> | 关于股份锁 定、避免同业 竞争、确保翰 宇生物转让翰 宇生物医药园 | /高级管理人 员岗位离任后 六个月内，不 转让本人直接 或间接持有的 公司股份。” | 2011 年 04 月 07 日 | 不适用 | 报告期内，未 发现承诺人违 反承诺情况。 |
| 曾少贵、曾少 强、曾少彬。 | 房地产的承诺 | （二）关于避 免同业竞争的 | ||||
| 承诺。公司控 | ||||||
| 股股东、实际 | ||||||
| 控制人曾少 | ||||||
| 贵、曾少强、 | ||||||
| 曾少彬于 2010 | ||||||
| 年 3 月 12 日 | ||||||
| 向公司出具了 | ||||||
| 《避免同业竞 | ||||||
| 争的声明与承 | ||||||
| 诺函》，声明 | ||||||
| 并承诺：“截 | ||||||
| 至本函签署之 | ||||||
| 日，本人及本 | ||||||
| 人所控制的其 | ||||||
| 他企业未从事 | ||||||
| 任何在商业上 | ||||||
| 对翰宇药业构 | ||||||
| 成直接或间接 |
| 同业竞争的业 务或活动，并 保证将来也不 会从事或促使 本人所控制的 其他企业从事 任何在商业上 对翰宇药业构 成直接或间接 同业竞争的业 务或活动。如 本人因违反本 函而导致翰宇 药业遭受损 失、损害和额 外开支，本人 承诺将赔偿由 此给翰宇药业 带来的一切经 济损失。”<br><br>（三）实际控 制人关于确保 翰宇生物转让 翰宇生物医药 园房地产的承 诺。2010 年 11 月 29 日， 公司实际控制 人承诺：若国 家或地方性法 律、法规、政 策等出现变 化，允许翰宇 生物转让翰宇 生物医药园房 地产，且公司 生产经营仍需 使用翰宇生物 医药园房地 产，公司实际 控制人确保其 控制的翰宇生 物在半年内将 翰宇生物医药 园房地产按转 让时的账面价 值转让给公 司；若因国家 或地方性法 律、法规、政 策等出现变 化，公司不能 继续租赁翰宇 生物医药园房 地产，公司实 际控制人全额 承担公司搬迁 |
|---|
| 生产场地产生 的搬迁费用和 公司因此遭受 的其他损失。 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股权激励承诺 | 深圳翰宇药业 股份有限公司 | 其他承诺 | 公司承诺，不 为激励对象依 本激励计划获 取有关权益提 供贷款以及其 他任何形式的 财务资助，包 括为其贷款提 供担保。 | 2026 年 07 月 01 日 | 至 2026 年限 制性股票激励 计划结束为止 | 报告期内，未 发现承诺人违 反承诺情况。 |
| 股权激励承诺 | 2026 年限制性 股票激励计划 所有激励对象 | 其他承诺 | 激励对象承 诺，因公司信 息披露文件存 在虚假记载、 误导性陈述或 者重大遗漏， 导致不符合授 予权益或者行 使权益安排 的，将参与本 激励计划所获 利益 返还公司。 | 2026 年 07 月 01 日 | 至 2026 年限 制性股票激励 计划结束为止 | 报告期内，未 发现承诺人违 反承诺情况。 |
| 其他承诺 | 1、公司实际 控制人曾少 贵、曾少强、 曾少彬；<br>2、公司董事/ 高级管理人员 唐洋明、沈亚 平、张敏、涂 鸿鸿、唐仁 锦；<br>3、离任监事 李庆洋、付梅 春、陈泽汉；<br>4、离任董事/ 高级管理人 员：PINXIANG YU、杨笛、张 宝乐、李娉 娉。<br> | 关于股份锁定 的承诺 | 在本人担任翰 宇药业董事、 监事、高级管 理人员期间， 本人每年转让 的股份不超过 本人直接或间 接持有公司股 份总数的 25%；本人从 翰宇药业董 事、监事及高 级管理人员岗 位离任后六个 月内，不转让 本人直接或间 接持有的公司 股份。 | 不适用 | 报告期内，未 发现承诺人违 反承诺情况。 | |
| 承诺是否按时 履行<br><br> | 是 | |||||
| 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划<br><br> | 不适用 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
| 诉讼(仲裁) 基本情况<br><br> | 涉案金额 （万元）<br><br> | 是否形成预 计负债<br><br> | 诉讼(仲裁) 进展<br><br> | 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响<br><br> | 诉讼(仲裁) 判决执行情 况<br><br> | 披露日期 | 披露索引 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未达到重大 诉讼标准的 已结案诉讼 | 99.26 | 否 | 已结案 | 已结案 | 已结案 | 不适用 | |
| 未达到重大 诉讼标准的 已结案诉讼 | 1,780.43 | 否 | 原告诉讼中 | 原告诉讼中 | 原告诉讼中 | 不适用 | |
| 未达到重大 诉讼标准的 已结案诉讼 | 700 | 否 | 被告诉讼中 | 被告诉讼中 | 被告诉讼中 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
| 关联 交易 方<br><br> | 关联 关系<br><br> | 关联 交易 类型<br><br> | 关联 交易 内容<br><br> | 关联 交易 定价 原则<br><br> | 关联 交易 价格<br><br> | 关联 交易 金额 （万 元）<br><br> | 占同 类交 易金 额的 比例<br><br> | 获批 的交 易额 度 （万 元）<br><br> | 是否 超过 获批 额度<br><br> | 关联 交易 结算 方式<br><br> | 可获 得的 同类 交易 市价<br><br> | 披露 日期<br><br> | 披露 索引<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳 市广 安石 油化 工有 限公 司 | 同一 最终 控制 人 | 经营 租赁 | 厂房 租 金、 及物 业管 理费 | 参照 市场 价 | - | 50.26 | 100.0 0% | 120 | 否 | 转账 | - | 2026 年 01 月 29 日 | 巨潮 资讯 网公 告 |
| 翰宇 生物 科技 （大 | 控股 子公 司 | 日常 经营 借款 | 日常 经营 借款 | 按照 市场 同期 同类 | - | 450 | 100.0 0% | 800 | 否 | 转账 | - | 2026 年 01 月 29 日 | 巨潮 资讯 网公 告 |
| 理） 有限 公司 | 贷款 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | -- | -- | 500.2 6 | -- | 920 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有）<br><br> | 否 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用）<br><br> | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其 他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
- （1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
- （2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
- （3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
| 租赁主体 | 面积（㎡） | 承租方信息 | 是否关联关系 | 租赁收益（万 元）<br><br> | 租赁期限 |
|---|---|---|---|---|---|
| 翰宇创新产业大 楼 | 230 | 承租方 1 | 否 | 330.34 | 报告期内<br><br> |
| 40 | 承租方 2 | 否 | |||
| 143 | 承租方 3 | 否 | |||
| 800 | 承租方 4 | 否 | |||
| 1146 | 承租方 5 | 否 | |||
| 400 | 承租方 6 | 否 | |||
| 160 | 承租方 7 | 否 | |||
| 40 | 承租方 8 | 否 | |||
| 40 | 承租方 9 | 否 | |||
| 290 | 承租方 10 | 否 | |||
| 1098 | 承租方 11 | 否 | |||
| 1960 | 承租方 12 | 否 | |||
| 1045 | 承租方 13 | 否 | |||
| 171 | 承租方 14 | 否 |
| 60 | 承租方 15 | 否 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 138 | 承租方 16 | 否 | |||
| 100 | 承租方 17 | 否 | |||
| 173 | 承租方 18 | 否 | |||
| 6480 | 承租方 19 | 否 | |||
| 60 | 承租方 20 | 否 | |||
| 3456 | 承租方 21 | 否 | |||
| 301 | 承租方 22 | 否 | |||
| 2160 | 承租方 23 | 否 | |||
| 120 | 承租方 24 | 否 | |||
| 290 | 承租方 25 | 否 | |||
| 288 | 承租方 26 | 否 | |||
| 60 | 承租方 27 | 否 | |||
| 60 | 承租方 28 | 否 | |||
| 73 | 承租方 29 | 否 | |||
| 138 | 承租方 30 | 否 | |||
| 290 | 承租方 31 | 否 | |||
| 60 | 承租方 32 | 否 | |||
| 1600 | 承租方 33 | 否 | |||
| 2896 | 承租方 34 | 否 | |||
| 1104 | 承租方 35 | 否 | |||
| 40 | 承租方 36 | 否 | |||
| 218 | 承租方 37 | 否 | |||
| 40 | 承租方 38 | 否 | |||
| 40 | 承租方 39 | 否 | |||
| 40 | 承租方 40 | 否 | |||
| 40 | 承租方 41 | 否 | |||
| 坪山生物医药创 新产业园 | 7000 | 承租方 42 | 否 | 83.06 | |
| 4800 | 承租方 43 | 否 | |||
| 富城大厦 | 947 | 承租方 44 | 否 | -2.92 | |
| 翰宇大理 | 6792 | 承租方 45 | 是 | 40.89 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> | 共同担 保方<br><br> |
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> | 共同担 保方<br><br> |
| 翰宇药 业（武 汉）有 限公司 | 2025 年 05 月 20 日 | 50,000 | 2025 年 06 月 11 日 | 40,094. 98 | 抵押、 质押、 连带责 任担保 | 翰宇武 汉房产 和部分 设备、 甘肃成 纪药业 的 2 套 房产、 深圳翰 宇名下 房产、 以及深 圳翰宇 持有的 甘肃成 纪药业 和翰宇 武汉等 二家子 公司 100%股 权质押 | 无 | 全部主 合同项 下最后 到期的 主债务 的债务 履行期 限届满 之日 （或抵 押权人 垫付款 项之 日）后 三年止 | 否 | 否 | 甘肃成 纪生物 药业有 限公司 |
| 翰宇药 业（武 汉）有 限公司 | 2025 年 03 月 01 日、 2025 年 9 月 26 日 | 65,000 | 2025 年 09 月 22 日 | 2,000 | 连带责 任担保 | 无 | 无 | 2026 年 09 月 22 日 | 否 | 否 | 无 |
| 翰宇药 业（武 汉）有 限公司 | 2025 年 03 月 01 日、 2025 年 9 月 26 日 | 2025 年 10 月 23 日 | 500 | 连带责 任担保 | 无 | 无 | 2026 年 10 月 23 日 | 否 | 否 | 无 | |
| 翰宇药 业（武 汉）有 限公司 | 2025 年 03 月 01 日、 2025 年 9 月 26 日 | 2026 年 01 月 19 日 | 460 | 连带责 任担保 | 无 | 无 | 《授信 协议》 项下每 笔贷款 或其他 融资或 贵行受 让的应 收账款 债权的 到期日 或每笔 | 否 | 否 | 无 |
| 垫款的 垫款日 另加三 年。任 一项具 体授信 展期， 则保证 期间延 续至展 期期间 届满后 另加三 年止 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 翰宇药 业（武 汉）有 限公司 | 2025 年 03 月 01 日、 2025 年 9 月 26 日 | 2026 年 01 月 30 日 | 1,000 | 连带责 任担保 | 无 | 无 | 自主合 同债务 提前到 期之日 起三年 | 否 | 否 | 无 | |
| 翰宇药 业（武 汉）有 限公司 | 2026 年 01 月 16 日 | 10,000 | 2026 年 01 月 23 日 | 10,000 | 连带责 任担 保、质 押 | 由深圳 翰宇及 甘肃成 纪药业 提供保 证担 保、翰 宇武汉 以 18 项 权利质 押 | 无 | 债务履 行期限 届满之 日起三 年 | 否 | 否 | 无 |
| 翰宇药 业（武 汉）有 限公司 | 2026 年 01 月 29 日 | 100,000<br><br> | 2026 年 05 月 19 日 | 499.8 | 连带责 任担保 | 无 | 无 | 2026 年 11 月 19 日 | 否 | 否 | 无 |
| 深圳翰 宇健康 科技有 限公司 | 2026 年 01 月 29 日 | 2026 年 06 月 01 日 | 480 | 连带责 任担保 | 无 | 无 | 该笔债 务履行 期限届 满之日 起三年 | 否 | 否 | 无 | |
| 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1）<br><br> | 110,000 | 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2）<br><br> | 10,979.8 | ||||||||
| 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3）<br><br> | 225,000 | 报告期末对子公司 担保余额合计 （B4）<br><br> | 55,034.78 | ||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对 象名称<br><br> | 担保额 度相关 公告披 露日期<br><br> | 担保额 度<br><br> | 实际发 生日期<br><br> | 实际担 保金额<br><br> | 担保类 型<br><br> | 担保物 （如 有）<br><br> | 反担保 情况 （如 有）<br><br> | 担保期 | 是否履 行完毕<br><br> | 是否为 关联方 担保<br><br> | 共同担 保方<br><br> |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||||
| 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1）<br><br> | 110,000 | 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2）<br><br> | 10,979.8 |
| 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3）<br><br> | 225,000 | 报告期末全部担保 余额合计 （A4+B4+C4）<br><br> | 55,034.78 |
|---|---|---|---|
| 全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资 产的比例<br><br> | 64.73% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D）<br><br> | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额（E）<br><br> | 0 | ||
| 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） | 11,777.02 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 11,777.02 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有）<br><br> | 不适用 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如 有）<br><br> | 不适用 |
采用复合方式担保的具体情况说明
- （1）采用复合担保、共同担保的具体情况详见“担保类型”中列示的内容；
- （2）公司与下属公司共同为被担保方提供担保时，担保明细、担保发生额及余额均在“公司对子公
司的担保情况”中列示和计算，在“子公司对子公司的担保情况”中不再重复进行列示和计算。
3、日常经营重大合同
单位：万元
| 合同订立 公司方名 称<br><br> | 合同订立 对方名称<br><br> | 合同总金 额<br><br> | 合同履行 的进度<br><br> | 本期确认 的销售收 入金额<br><br> | 累计确认 的销售收 入金额<br><br> | 应收账款 回款情况<br><br> | 影响重大 合同履行 的各项条 件是否发 生重大变 化<br><br> | 是否存在 合同无法 履行的重 大风险<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳翰宇 药业股份 有限公司 | 某客户 | 18,000.00 | 4% | 720.00 | 720.00 | 216.00 | 否 | 否 |
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
2026 年 2 月 13 日，公司披露了《关于醋酸格拉替雷注射液获得美国 FDA 批准证书的公告》。公 司收到美国食品药品监管局（FDA）下发的醋酸格拉替雷注射液新药简略申请（ANDA）批准证书，具 体详见公告（公告编号：2026-013）。
2026 年 5 月 7 日，公司披露了《关于司美格鲁肽注射液取得 III 期临床试验数据的公告》。公司司 美格鲁肽注射液取得了 III 期临床数据，数据显示，该药物的减重及降糖两项国内适应症的 III 期临床试 验均达到等效标准，具体详见公告（公告编号：2026-026）。
- 2026 年 5 月 15 日，公司披露了《关于卡贝缩宫素注射液获得印度尼西亚药品上市许可批准的公
告》。公司收到印度尼西亚国家药品食品监督管理局颁发的卡贝缩宫素注射液上市许可批准，具体详见 公告（公告编号：2026-027）。
- 2026 年 6 月 2 日，公司披露了《关于卡贝缩宫素原料药获得欧盟 DCP 核准的公告》。公司收到了
参考成员国爱尔兰（HPRA）颁布的欧盟 DCP 核准文件，公司生产的卡贝缩宫素原料药获得欧盟分散 审批程序（DCP）核准，具体详见公告（公告编号：2026-030）。
- 2026 年 7 月 1 日，公司披露了《关于替尔泊肽注射液降糖及减重 2 个 ANDA 获得美国 FDA 首仿受
理的公告》。公司向美国食品药品监督管理局（FDA）申报的替尔泊肽注射液（TirzepatideInjection） 新药简略申请（ANDA）已获得 FDA 的受理审查通知。FDA 已初步认定该 ANDA 基本完整，予以受理 审查，具体详见公告（公告编号：2026-046）。
2026 年 7 月 2 日，公司披露了《关于利拉鲁肽注射液获批上市的公告》。公司收到国家药品监督 管理局下发的利拉鲁肽（H）注射液《药品注册证书》，具体详见公告（公告编号：2026-037）。
2026 年 7 月 4 日，公司披露了《关于与三生蔓迪合作的司美格鲁肽注射液（减重）上市申请获得 受理的公告》。公司合作方浙江三生蔓迪药业有限公司关于司美格鲁肽注射液（减重）的境内生产药品 注册上市许可申请，已获得国家药品监督管理局（NMPA）药品审评中心（CDE）正式受理，共计 5 个 受理号，具体详见公告（公告编号：2026-043）。
- 2026 年 7 月 30 日，公司披露了《关于 HY3003 多肽创新药临床前药效学研究结果的公告》。公司 取得新一代 GLP-1/GIP/GCGR 三重受体激动剂 HY3003 注射液的临床前动物药效学研究报告，报告显 示在同等摩尔剂量下，HY3003 注射液对 DIO 小鼠的减重效果优于已上市药物替尔泊肽及在研药物瑞他 曲肽，具体详见公告（公告编号：2026-050）。
- 2026 年 8 月 8 日，公司披露了《关于替尔泊肽注射液首仿上市申请获得受理的公告》。公司收到
国家药品监督管理局签发的替尔泊肽注射液《受理通知书》，替尔泊肽国内仅有礼来公司进口产品及本 地化产品在售，翰宇药业为国内首家提出上市许可申请的企业，具体详见公告（公告编号：2026-051）。
2026 年 8 月 13 日，公司披露了《关于与三生蔓迪签署司美格鲁肽注射液（血糖控制适应症）合作 协议的公告》。公司与浙江三生蔓迪药业有限公司签署了《司美格鲁肽注射液——成人 2 型糖尿病患者 的血糖控制合作协议》及《委托生产和供应协议》，双方就司美格鲁肽注射液（血糖控制适应症）在中 国区域（中国大陆、香港、澳门，不含台湾）的开发、注册、生产及商业化达成合作，具体详见公告 （公告编号：2026-052）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
- 2026 年 6 月 23 日，公司披露了《关于全资子公司利那洛肽化学原料药获得上市申请批准的公告》。
公司全资子公司翰宇药业（武汉）有限公司利那洛肽化学原料药获得上市申请批准，具体详见公告（公 告编号：2026-033）。
- 2026 年 7 月 7 日，公司披露了《关于全资子公司化学原料药利拉鲁肽获得上市申请批准的公告》，
公司全资子公司翰宇药业（武汉）有限公司化学原料药利拉鲁肽获得上市申请批准，本品是公司按化学 合成途径申报的原料药，公司是国内首家按化学合成途径获批利拉鲁肽的企业，具体详见公告（公告编 号：2026-044）。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转 股<br><br> | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限 售条件股 份<br><br> | 138,073, 891 | 15.63% | 448,486 | 448,486 | 138,522, 377 | 15.68% | |||
| 1、国 家持股<br><br> | |||||||||
| 2、国 有法人持 股<br><br> | |||||||||
| 3、其 他内资持 股<br><br> | 137,543, 491 | 15.57% | 581,086 | 581,086 | 138,124, 577 | 15.64% | |||
| 其<br><br>中：境内 法人持股<br><br> | |||||||||
| 境内 自然人持 股<br><br> | 137,543, 491 | 15.57% | 581,086 | 581,086 | 138,124, 577 | 15.64% | |||
| 4、外 资持股<br><br> | 530,400 | 0.06% | -132,600 | -132,600 | 397,800 | 0.04% | |||
| 其<br><br>中：境外 法人持股<br><br> | |||||||||
| 境外 自然人持 股<br><br> | 530,400 | 0.06% | -132,600 | -132,600 | 397,800 | 0.04% | |||
| 二、无限 售条件股 份<br><br> | 745,167, 445 | 84.37% | -448,486 | -448,486 | 744,718, 959 | 84.32% | |||
| 1、人 民币普通 股<br><br> | 745,167, 445 | 84.37% | -448,486 | -448,486 | 744,718, 959 | 84.32% | |||
| 2、境 内上市的 外资股<br><br> | |||||||||
| 3、境 外上市的 外资股<br><br> | |||||||||
| 4、其 |
| 他 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、股份 总数<br><br> | 883,241, 336 | 100.00% | 883,241, 336 | 100.00% |
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司实际控制人曾少彬先生因托管单元变更导致增加高管锁定股 568,261 股，原董事、 副总裁兼董事会秘书杨笛女士增加高管锁定股 11,550 股，原监事陈泽汉先生增加高管锁定股 1,275 股， 原董事、执行总裁 PINXIANG YU 女士减少高管锁定股 132,600 股。
股份变动的批准情况
- □适用 不适用
股份变动的过户情况
- □适用 不适用
股份回购的实施进展情况
- □适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
- □适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资 产等财务指标的影响
- □适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售 | 本期增加限售 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日 |
|---|
| 股数 | 股数 | 期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 曾少贵 | 73,900,226 | 0 | 0 | 73,900,226 | 高管锁定股 | 不适用 |
| 曾少强 | 47,355,502 | 0 | 0 | 47,355,502 | 高管锁定股 | 不适用 |
| 曾少彬 | 16,287,763 | 0 | 568,261 | 16,856,024 | 高管锁定股 | 不适用 |
| 杨笛 | 0 | 0 | 11,550 | 11,550 | 高管锁定股 | 不适用 |
| 陈泽汉 | 0 | 0 | 1,275 | 1,275 | 高管锁定股 | 不适用 |
| PINXIANG YU | 530,400 | 132,600 | 0 | 397,800 | 高管锁定股 | 不适用 |
| 合计 | 138,073,891 | 132,600 | 581,086 | 138,522,377 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股 东总数<br><br> | 67,294 | 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见 注 8）<br><br> | 0 | 持有特别表决 权股份的股东 总数（如有）<br><br> | 0 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名 称<br><br> | 股东性 质<br><br> | 持股比 例<br><br> | 报告期末持股 数量<br><br> | 报告期内增 减变动情况<br><br> | 持有有限售 条件的股份 数量<br><br> | 持有无限售 条件的股份 数量<br><br> | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 曾少贵 | 境内自 然人 | 11.16% | 98,533,635 | 0 | 73,900,226 | 24,633,409 | 质押 | 70,030,000 | |
| 曾少强 | 境内自 然人 | 7.15% | 63,140,669 | 0 | 47,355,502 | 15,785,167 | 质押 | 22,659,600 | |
| 曾少彬 | 境内自 然人 | 2.46% | 21,717,018 | 0 | 16,856,024 | 4,860,994 | 质押 | 7,000,000 | |
| 香港中 央结算 有限公 司 | 境外法 人 | 1.33% | 11,790,773 | 4,241,769 | 0 | 11,790,773 | 不适用 | 0 | |
| 张有光 | 境内自 然人 | 0.70% | 6,221,000 | 2,521,000 | 0 | 6,221,000 | 不适用 | 0 | |
| 黄昌华 | 境内自 然人 | 0.69% | 6,101,379 | 5,201,567 | 0 | 6,101,379 | 不适用 | 0 | |
| 侯友夫 | 境内自 然人 | 0.57% | 5,006,100 | 5,006,100 | 0 | 5,006,100 | 不适用 | 0 | |
| 陆伊林 | 境内自 然人 | 0.45% | 4,010,800 | 2,770,100 | 0 | 4,010,800 | 不适用 | 0 | |
| 王梅 | 境内自 然人 | 0.44% | 3,873,300 | 2,303,300 | 0 | 3,873,300 | 不适用 | 0 | |
| 中信证 券资产 管理 （香 港）有 限公司 －客户 资金 | 境外法 人 | 0.42% | 3,719,255 | 3,080,870 | 0 | 3,719,255 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般 | 不适用 |
| 法人因配售新股成 为前 10 名股东的情 况（如有）（参见 注 3）<br><br> | |||
|---|---|---|---|
| 上述股东关联关系 或一致行动的说明<br><br> | 曾少贵、曾少强、曾少彬三人为兄弟关系，为公司控股股东及实际控制人。 | ||
| 上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃 表决权情况的说明<br><br> | 不适用 | ||
| 前 10 名股东中存在 回购专户的特别说 明（参见注 11）<br><br> | 不适用 | ||
| 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称<br><br> | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 曾少贵 | 24,633,409 | 人民币普 通股 | 24,633,409 |
| 曾少强 | 15,785,167 | 人民币普 通股 | 15,785,167 |
| 香港中央结算有限 公司 | 11,790,773 | 人民币普 通股 | 11,790,773 |
| 张有光 | 6,221,000 | 人民币普 通股 | 6,221,000 |
| 黄昌华 | 6,101,379 | 人民币普 通股 | 6,101,379 |
| 侯友夫 | 5,006,100 | 人民币普 通股 | 5,006,100 |
| 曾少彬 | 4,860,994 | 人民币普 通股 | 4,860,994 |
| 陆伊林 | 4,010,800 | 人民币普 通股 | 4,010,800 |
| 王梅 | 3,873,300 | 人民币普 通股 | 3,873,300 |
| 中信证券资产管理 （香港） 有限公司－客户资 金 | 3,719,255 | 人民币普 通股 | 3,719,255 |
| 前 10 名无限售条件 股东之间，以及前 10 名无限售条件股 东和前 10 名股东之 间关联关系或一致 行动的说明<br><br> | 曾少贵、曾少强、曾少彬三人为兄弟关系，为公司控股股东及实际控制人。 | ||
| 前 10 名普通股股东 参与融资融券业务 股东情况说明（如 有）（参见注 4）<br><br> | 张有光通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 3,035,500 股，黄昌 华通过中航证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,830,300 股，侯友夫通过申 万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 5,006,100 股,王梅通过广发证券股 份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,299,500 股。 |
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
- □是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
- □是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
- □适用 不适用
控股股东报告期内变更
- □适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
- □适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
□适用 不适用
第七节 债券相关情况
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳翰宇药业股份有限公司
2026 年 06 月 30 日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 150,785,506.04 | 100,715,455.75 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,233,071.03 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,994,286.75 | 9,877,148.42 |
| 应收账款 | 144,669,433.17 | 121,554,283.51 |
| 应收款项融资 | 3,750,000.00 | |
| 预付款项 | 8,207,267.89 | 5,384,428.18 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 7,294,565.23 | 6,551,106.35 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 402,929,486.48 | 261,382,790.11 |
| 其中：数据资源 |
| 合同资产 | ||
|---|---|---|
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 18,431,565.53 | 16,859,850.31 |
| 流动资产合计 | 738,062,111.09 | 523,558,133.66 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 70,998.97 | 277,397.95 |
| 其他权益工具投资 | 15,676,463.22 | 5,676,463.22 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 204,280,791.41 | 236,569,380.57 |
| 固定资产 | 1,611,716,510.66 | 1,608,239,798.72 |
| 在建工程 | 248,856,573.90 | 136,075,202.93 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 397,866.49 | 818,057.59 |
| 无形资产 | 329,149,305.71 | 262,853,749.02 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 109,408,735.99 | 179,903,295.22 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 18,560,496.90 | 20,797,551.37 |
| 递延所得税资产 | 40,353,386.53 | 41,876,069.06 |
| 其他非流动资产 | 235,775,121.66 | 137,329,924.47 |
| 非流动资产合计 | 2,814,246,251.44 | 2,630,416,890.12 |
| 资产总计 | 3,552,308,362.53 | 3,153,975,023.78 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 809,954,186.12 | 1,033,330,607.16 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 37,140,000.00 | 7,140,000.00 |
| 应付账款 | 326,524,217.30 | 254,825,186.83 |
| 预收款项 | 4,802,216.40 | 5,646,567.66 |
| 合同负债 | 168,141,526.32 | 102,962,904.31 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 |
| 代理承销证券款 | ||
|---|---|---|
| 应付职工薪酬 | 15,939,285.74 | 28,640,765.88 |
| 应交税费 | 8,822,894.61 | 16,015,382.55 |
| 其他应付款 | 72,643,004.65 | 73,907,578.77 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 156,358,934.55 | 249,981,200.32 |
| 其他流动负债 | 2,254,328.79 | 9,272,854.90 |
| 流动负债合计 | 1,602,580,594.48 | 1,781,723,048.38 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 947,414,810.41 | 623,401,519.21 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,321,341.10 | 2,321,341.10 |
| 递延收益 | 114,102,478.36 | 97,694,359.70 |
| 递延所得税负债 | 17,233,858.53 | 15,407,143.76 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,084,572,488.40 | 742,324,363.77 |
| 负债合计 | 2,687,153,082.88 | 2,524,047,412.15 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 883,241,336.00 | 883,241,336.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,447,909,288.28 | 1,447,851,788.28 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 39,496,372.82 | 39,966,060.32 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 56,688,751.56 | 56,688,751.56 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,577,095,950.82 | -1,813,796,112.86 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 850,239,797.84 | 613,951,823.30 |
| 少数股东权益 | 14,915,481.81 | 15,975,788.33 |
| 所有者权益合计 | 865,155,279.65 | 629,927,611.63 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,552,308,362.53 | 3,153,975,023.78 |
法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：涂鸿鸿 会计机构负责人：边彩云
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 68,007,330.90 | 45,192,406.29 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 339,510.00 | 8,748,731.00 |
| 应收账款 | 171,345,965.65 | 96,554,582.21 |
| 应收款项融资 | 3,750,000.00 | |
| 预付款项 | 1,023,229.21 | 1,453,608.94 |
| 其他应收款 | 36,872,286.46 | 12,665,526.58 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 107,948,909.38 | 104,315,036.04 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,476,426.64 | 4,348,964.21 |
| 流动资产合计 | 399,763,658.24 | 273,278,855.27 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,040,616,121.42 | 1,040,616,121.42 |
| 其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 195,389,636.67 | 227,532,970.51 |
| 固定资产 | 822,451,037.24 | 817,708,598.80 |
| 在建工程 | 34,183,344.60 | 15,256,765.40 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 397,866.49 | 818,057.59 |
| 无形资产 | 278,450,844.83 | 178,292,071.58 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 113,480,072.94 | 219,211,354.97 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 12,601,203.69 | 13,059,402.72 |
| 递延所得税资产 | 25,029,900.42 | 25,029,900.42 |
| 其他非流动资产 | 212,250,123.85 | 129,624,403.08 |
| 非流动资产合计 | 2,744,850,152.15 | 2,667,149,646.49 |
|---|---|---|
| 资产总计 | 3,144,613,810.39 | 2,940,428,501.76 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 472,445,666.68 | 748,900,933.55 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 263,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 应付账款 | 206,405,496.57 | 123,972,310.61 |
| 预收款项 | 3,446,886.46 | 3,234,882.56 |
| 合同负债 | 163,420,999.92 | 90,826,739.31 |
| 应付职工薪酬 | 7,262,628.09 | 18,198,085.55 |
| 应交税费 | 442,401.06 | 3,240,802.51 |
| 其他应付款 | 361,473,125.46 | 383,911,708.76 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 121,547,766.38 | 220,375,487.01 |
| 其他流动负债 | 1,214,390.32 | 8,023,356.70 |
| 流动负债合计 | 1,600,659,360.94 | 1,810,684,306.56 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 580,774,955.95 | 301,209,971.31 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,321,341.10 | 2,321,341.10 |
| 递延收益 | 49,121,244.07 | 51,300,776.13 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 632,217,541.12 | 354,832,088.54 |
| 负债合计 | 2,232,876,902.06 | 2,165,516,395.10 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 883,241,336.00 | 883,241,336.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,457,875,586.52 | 1,457,818,086.52 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 56,688,751.56 | 56,688,751.56 |
| 未分配利润 | -1,486,068,765.75 | -1,622,836,067.42 |
| 所有者权益合计 | 911,736,908.33 | 774,912,106.66 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,144,613,810.39 | 2,940,428,501.76 |
|---|
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 688,286,621.30 | 549,442,106.79 |
| 其中：营业收入 | 688,286,621.30 | 549,442,106.79 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 497,605,941.78 | 407,008,743.17 |
| 其中：营业成本 | 255,260,254.71 | 206,243,861.32 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,314,664.07 | 5,438,755.44 |
| 销售费用 | 22,287,779.05 | 38,968,390.15 |
| 管理费用 | 65,099,524.57 | 57,456,563.57 |
| 研发费用 | 98,452,793.93 | 46,839,900.41 |
| 财务费用 | 50,190,925.45 | 52,061,272.28 |
| 其中：利息费用 | 40,851,853.99 | 50,514,918.51 |
| 利息收入 | 552,634.86 | 198,205.23 |
| 加：其他收益 | 6,172,822.34 | 19,587,713.95 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列）<br><br> | 65,398,342.27 | 936,950.62 |
| 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益<br><br> | 65,347,399.97 | -1,276,833.52 |
| 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益<br><br> | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填 列）<br><br> | ||
| 净敞口套期收益（损失以“”号填列）<br><br> | ||
| 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）<br><br> | -133,524.90 | 215,783.62 |
| 信用减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | -2,596,520.36 | -2,274,368.27 |
| 资产减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | -8,114,403.33 | -1,411,875.22 |
| 资产处置收益（损失以“—” | 1,585,559.54 | 552,485.01 |
| 号填列） | ||
|---|---|---|
| 三、营业利润（亏损以“—”号填 列）<br><br> | 252,992,955.08 | 160,040,053.33 |
| 加：营业外收入 | 1,485,694.01 | 48,925.06 |
| 减：营业外支出 | 723,452.79 | 128,125.32 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）<br><br> | 253,755,196.30 | 159,960,853.07 |
| 减：所得税费用 | 18,115,340.78 | 15,441,496.15 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填 列）<br><br> | 235,639,855.52 | 144,519,356.92 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | 235,639,855.52 | 144,519,356.92 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）<br><br> | 236,700,162.04 | 145,468,616.41 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“”号填列）<br><br> | -1,060,306.52 | -949,259.49 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -469,687.50 | -323,282.97 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额<br><br> | -469,687.50 | -323,282.97 |
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益<br><br> | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额<br><br> | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益<br><br> | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动<br><br> | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动<br><br> | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益<br><br> | -469,687.50 | -323,282.97 |
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益<br><br> | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额<br><br> | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -469,687.50 | -323,282.97 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额<br><br> | ||
| 七、综合收益总额 | 235,170,168.02 | 144,196,073.95 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总 额<br><br> | 236,230,474.54 | 145,145,333.44 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,060,306.52 | -949,259.49 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.27 | 0.16 |
| （二）稀释每股收益 | 0.27 | 0.16 |
法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：涂鸿鸿 会计机构负责人：边彩云
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 544,286,544.22 | 435,130,165.80 |
| 减：营业成本 | 303,278,045.24 | 253,389,049.55 |
| 税金及附加 | 393,552.48 | 839,251.38 |
| 销售费用 | 15,886,346.97 | 31,820,768.80 |
| 管理费用 | 43,835,589.11 | 38,499,375.09 |
| 研发费用 | 72,693,558.15 | 37,896,468.79 |
| 财务费用 | 36,279,728.96 | 40,075,184.95 |
| 其中：利息费用 | 30,907,810.84 | 39,353,370.90 |
| 利息收入 | 582,439.71 | 189,415.48 |
| 加：其他收益 | 2,882,202.75 | 15,995,660.52 |
| 投资收益（损失以“—”号填 列）<br><br> | 66,253,798.95 | 67,809.46 |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益<br><br> | 66,253,798.95 | 67,809.46 |
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益<br><br> | ||
| 净敞口套期收益（损失以“”号填列）<br><br> | ||
| 公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）<br><br> | ||
| 信用减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | -2,929,493.53 | -1,668,394.39 |
| 资产减值损失（损失以“—” 号填列）<br><br> | -999,955.30 | -1,443,234.22 |
| 资产处置收益（损失以“—” 号填列）<br><br> | -60,813.63 | -13,552.73 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填 列）<br><br> | 137,065,462.55 | 45,548,355.88 |
| 加：营业外收入 | 325,179.51 | 1,459.24 |
| 减：营业外支出 | 623,340.39 | 32,027.70 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）<br><br> | 136,767,301.67 | 45,517,787.42 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“—”号填 列）<br><br> | 136,767,301.67 | 45,517,787.42 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | 136,767,301.67 | 45,517,787.42 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）<br><br> | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他 |
| 综合收益 | ||
|---|---|---|
| 1.重新计量设定受益计划变动 额<br><br> | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益<br><br> | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动<br><br> | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动<br><br> | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益<br><br> | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益<br><br> | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额<br><br> | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 136,767,301.67 | 45,517,787.42 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 747,075,774.04 | 467,365,876.09 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 3,846,710.22 | 22,231,763.89 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 27,633,340.65 | 31,203,653.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 778,555,824.91 | 520,801,293.43 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 233,323,125.08 | 153,272,721.61 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 120,421,842.40 | 99,381,894.53 |
|---|---|---|
| 支付的各项税费 | 29,852,780.85 | 21,371,195.35 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 89,498,721.73 | 89,630,913.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 473,096,470.06 | 363,656,725.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 305,459,354.85 | 157,144,568.30 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,043,894.71 | 2,565,285.57 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,321,414.89 | 1.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额<br><br> | 374,770.00 | 8,690.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额<br><br> | 1,454,988.23 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,740,079.60 | 4,028,964.80 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金<br><br> | 203,175,188.11 | 77,225,384.21 |
| 投资支付的现金 | 10,700,000.00 | 442,850.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额<br><br> | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 213,875,188.11 | 77,668,234.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -210,135,108.51 | -73,639,269.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金<br><br> | ||
| 取得借款收到的现金 | 665,355,817.48 | 717,157,320.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 380,209,109.18 | 36,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,045,564,926.66 | 753,157,320.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 695,742,757.72 | 490,600,694.34 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金<br><br> | 42,003,071.04 | 40,531,500.05 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润<br><br> | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 362,164,525.08 | 30,007,562.14 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,099,910,353.84 | 561,139,756.53 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -54,345,427.18 | 192,017,563.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响<br><br> | -3,718,791.01 | 1,822,042.82 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 37,260,028.15 | 277,344,905.18 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 77,282,748.00 | 92,532,843.16 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 114,542,776.15 | 369,877,748.34 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 533,196,673.16 | 373,231,417.30 |
| 收到的税费返还 | 830,322.09 | 22,148,568.59 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 550,672,023.54 | 173,801,662.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,084,699,018.79 | 569,181,648.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 203,505,250.96 | 271,181,225.79 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,936,428.59 | 59,838,364.60 |
| 支付的各项税费 | 419,624.08 | 522,703.76 |
|---|---|---|
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 411,665,719.35 | 88,912,342.92 |
| 经营活动现金流出小计 | 680,527,022.98 | 420,454,637.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 404,171,995.81 | 148,727,010.95 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,251,805.53 | 1.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额<br><br> | 181,373.75 | 67,163.58 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额<br><br> | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,807,622.22 | |
| 投资活动现金流入小计 | 5,240,801.50 | 1,667,164.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金<br><br> | 74,546,175.80 | 56,680,234.98 |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 442,850.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额<br><br> | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,500,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 89,046,175.80 | 57,123,084.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -83,805,374.30 | -55,455,920.40 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 501,177,267.48 | 392,157,320.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 220,120,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 721,297,267.48 | 392,157,320.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 636,244,798.28 | 445,623,657.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金<br><br> | 31,132,008.55 | 31,428,432.93 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 331,558,969.52 | 28,220,159.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 998,935,776.35 | 505,272,249.29 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -277,638,508.87 | -113,114,929.29 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响<br><br> | -2,623,210.17 | 1,465,220.09 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 40,104,902.47 | -18,378,618.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 23,902,198.54 | 71,171,878.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 64,007,101.01 | 52,793,260.05 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益<br><br> | 所 有 者 权 益 合 计<br><br> | |||||||||||||
| 股 本<br><br> | 其他权益工具 | 资 本 公 积<br><br> | 减 ： 库 存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈 余 公 积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未 分 配 利 润<br><br> | 其 他<br><br> | 小 计<br><br> | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||||
| 一、上年年 末余额<br><br> | 883 ,24 1,3 | 1,4 47, 851 | 39, 966 ,06 | 56, 688 ,75 | 1,8 13, | 613 ,95 1,8 | 15, 975 ,78 | 629 ,92 7,6 |
| 36. 00 | ,78 8.2<br><br>8 | 0.3 2 | 1.5 6 | 796 ,11 2.8<br><br>6 | 23. 30 | 8.3 3 | 11. 63 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加：会 计政策变更<br><br> | |||||||||||||||
| 前 期差错更正<br><br> | |||||||||||||||
| 其 他<br><br> | |||||||||||||||
| 二、本年期 初余额<br><br> | 883 ,24 1,3 36.<br><br>00 | 1,4 47, 851 ,78 8.2<br><br>8 | 39, 966 ,06 0.3<br><br>2 | 56, 688 ,75 1.5<br><br>6 | 1,8 13, 796 ,11 2.8<br><br>6 | 613 ,95 1,8 23.<br><br>30 | 15, 975 ,78 8.3<br><br>3 | 629 ,92 7,6 11.<br><br>63 | |||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）<br><br> | 57, 500 .00 | 469 ,68 7.5<br><br>0 | 236 ,70 0,1 62.<br><br>04 | 236 ,28 7,9 74.<br><br>54 | 1,0 60, 306 .52 | 235 ,22 7,6 68.<br><br>02 | |||||||||
| （一）综合 收益总额<br><br> | 469 ,68 7.5<br><br>0 | 236 ,70 0,1 62.<br><br>04 | 236 ,23 0,4 74.<br><br>54 | 1,0 60, 306 .52 | 235 ,17 0,1 68.<br><br>02 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本<br><br> | 57, 500 .00 | 57, 500 .00 | 57, 500 .00 | ||||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股<br><br> | |||||||||||||||
| 2．其他权 益工具持有 者投入资本<br><br> | |||||||||||||||
| 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 | 57, 500 .00 | 57, 500 .00 | 57, 500 .00 | ||||||||||||
| （三）利润 分配<br><br> | |||||||||||||||
| 1．提取盈 余公积<br><br> | |||||||||||||||
| 2．提取一 般风险准备<br><br> | |||||||||||||||
| 3．对所有 者（或股 东）的分配<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 |
| （四）所有 者权益内部 结转<br><br> | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．资本公 积转增资本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损<br><br> | |||||||||||||||
| 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益<br><br> | |||||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 储备<br><br> | |||||||||||||||
| 1．本期提 取<br><br> | |||||||||||||||
| 2．本期使 用<br><br> | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期 末余额<br><br> | 883 ,24 1,3 36.<br><br>00 | 1,4 47, 909 ,28 8.2<br><br>8 | 39, 496 ,37 2.8<br><br>2 | 56, 688 ,75 1.5<br><br>6 | -<br><br>1,5 77, 095 ,95 0.8<br>2<br> | 850 ,23 9,7 97.<br><br>84 | 14, 915 ,48 1.8<br><br>1 | 865 ,15 5,2 79.<br><br>65 |
上年金额
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少 数 股 东 权 益<br><br> | 所 有 者 权 益 合 计<br><br> | |||||||||||||
| 股 本<br><br> | 其他权益工具 | 资 本 公 积<br><br> | 减 ： 库 存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈 余 公 积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未 分 配 利 润<br><br> | 其 他<br><br> | 小 计<br><br> | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||||
| 一、上年年 末余额<br><br> | 883 ,24 1,3 36.<br><br>00 | 1,4 47, 838 ,31 9.1<br><br>0 | 41, 224 ,44 0.6<br><br>6 | 56, 688 ,75 1.5<br><br>6 | 1,8 50, 366 ,01<br><br>0.0<br>1<br> | 578 ,62 6,8 37.<br><br>31 | 18, 419 ,67 4.7<br><br>1 | 597 ,04 6,5 12.<br><br>02 |
| 加：会 计政策变更<br><br> | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前 期差错更正<br><br> | |||||||||||||||
| 其 他<br><br> | |||||||||||||||
| 二、本年期 初余额<br><br> | 883 ,24 1,3 36.<br><br>00 | 1,4 47, 838 ,31 9.1<br><br>0 | 41, 224 ,44 0.6<br><br>6 | 56, 688 ,75 1.5<br><br>6 | 1,8 50, 366 ,01<br><br>0.0<br>1<br> | 578 ,62 6,8 37.<br><br>31 | 18, 419 ,67 4.7<br><br>1 | 597 ,04 6,5 12.<br><br>02 | |||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）<br><br> | 323 ,28 2.9<br><br>7 | 145 ,46 8,6 16.<br><br>41 | 145 ,14 5,3 33.<br><br>44 | 949 ,25 9.4<br><br>9 | 144 ,19 6,0 73.<br><br>95 | ||||||||||
| （一）综合 收益总额<br><br> | 323 ,28 2.9<br><br>7 | 145 ,46 8,6 16.<br><br>41 | 145 ,14 5,3 33.<br><br>44 | 949 ,25 9.4<br><br>9 | 144 ,19 6,0 73.<br><br>95 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本<br><br> | |||||||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股<br><br> | |||||||||||||||
| 2．其他权 益工具持有 者投入资本<br><br> | |||||||||||||||
| 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润 分配<br><br> | |||||||||||||||
| 1．提取盈 余公积<br><br> | |||||||||||||||
| 2．提取一 般风险准备<br><br> | |||||||||||||||
| 3．对所有 者（或股 东）的分配<br><br> | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转<br><br> | |||||||||||||||
| 1．资本公 积转增资本<br><br> |
| （或股本） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．盈余公 积转增资本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损<br><br> | |||||||||||||||
| 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益<br><br> | |||||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益<br><br> | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 储备<br><br> | |||||||||||||||
| 1．本期提 取<br><br> | |||||||||||||||
| 2．本期使 用<br><br> | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期 末余额<br><br> | 883 ,24 1,3 36.<br><br>00 | 1,4 47, 838 ,31 9.1<br><br>0 | 40, 901 ,15 7.6<br><br>9 | 56, 688 ,75 1.5<br><br>6 | 1,7 04, 897 ,39 3.6<br><br>0 | 723 ,77 2,1 70.<br><br>75 | 17, 470 ,41 5.2<br><br>2 | 741 ,24 2,5 85.<br><br>97 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 未分 配利 润<br><br> | 其他 | 所有 者权 益合 计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年 末余额<br><br> | 883,2 41,33<br><br>6.00 | 1,457 ,818, 086.5<br><br>2 | 56,68 8,751<br><br>.56 | 1,622 ,836, 067.4<br><br>2 | 774,9 12,10<br><br>6.66 | |||||||
| 加：会 计政策变更<br><br> | ||||||||||||
| 前 期差错更正<br><br> | ||||||||||||
| 其 他<br><br> |
| 二、本年期 初余额<br><br> | 883,2 41,33<br><br>6.00 | 1,457 ,818, 086.5<br><br>2 | 56,68 8,751<br><br>.56 | 1,622 ,836, 067.4<br><br>2 | 774,9 12,10<br><br>6.66 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）<br><br> | 57,50 0.00 | 136,7 67,30<br><br>1.67 | 136,8 24,80<br><br>1.67 | |||||||||
| （一）综合 收益总额<br><br> | 136,7 67,30<br><br>1.67 | 136,7 67,30<br><br>1.67 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本<br><br> | 57,50 0.00 | 57,50 0.00 | ||||||||||
| 1．所有者 投入的普通 股<br><br> | ||||||||||||
| 2．其他权 益工具持有 者投入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额<br><br> | ||||||||||||
| 4．其他 | 57,50 0.00 | 57,50 0.00 | ||||||||||
| （三）利润 分配<br><br> | ||||||||||||
| 1．提取盈 余公积<br><br> | ||||||||||||
| 2．对所有 者（或股 东）的分配<br><br> | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转<br><br> | ||||||||||||
| 1．资本公 积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损<br><br> | ||||||||||||
| 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||
| 5．其他综 |
| 合收益结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项 储备<br><br> | ||||||||||||
| 1．本期提 取<br><br> | ||||||||||||
| 2．本期使 用<br><br> | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期 末余额<br><br> | 883,2 41,33<br><br>6.00 | 1,457 ,875, 586.5<br><br>2 | 56,68 8,751<br><br>.56 | 1,486 ,068, 765.7<br><br>5 | 911,7 36,90<br><br>8.33 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其他 综合 收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 未分 配利 润<br><br> | 其他 | 所有 者权 益合 计<br><br> | |||
| 优先 股<br><br> | 永续 债<br><br> | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年 末余额<br><br> | 883,2 41,33<br><br>6.00 | 1,457 ,804, 617.3<br><br>4 | 56,68 8,751<br><br>.56 | 1,697 ,962, 508.5<br><br>8 | 699,7 72,19<br><br>6.32 | |||||||
| 加：会 计政策变更<br><br> | ||||||||||||
| 前 期差错更正<br><br> | ||||||||||||
| 其 他<br><br> | ||||||||||||
| 二、本年期 初余额<br><br> | 883,2 41,33<br><br>6.00 | 1,457 ,804, 617.3<br><br>4 | 56,68 8,751<br><br>.56 | 1,697 ,962, 508.5<br><br>8 | 699,7 72,19<br><br>6.32 | |||||||
| 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）<br><br> | 45,51 7,787<br><br>.42 | 45,51 7,787<br><br>.42 | ||||||||||
| （一）综合 收益总额<br><br> | 45,51 7,787<br><br>.42 | 45,51 7,787<br><br>.42 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本<br><br> | ||||||||||||
| 1．所有者 |
| 投入的普通 股<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．其他权 益工具持有 者投入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额<br><br> | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润 分配<br><br> | ||||||||||||
| 1．提取盈 余公积<br><br> | ||||||||||||
| 2．对所有 者（或股 东）的分配<br><br> | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转<br><br> | ||||||||||||
| 1．资本公 积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 2．盈余公 积转增资本 （或股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3．盈余公 积弥补亏损<br><br> | ||||||||||||
| 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||
| 5．其他综 合收益结转 留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项 储备<br><br> | ||||||||||||
| 1．本期提 取<br><br> | ||||||||||||
| 2．本期使 用<br><br> | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期 末余额<br><br> | 883,2 41,33<br><br>6.00 | 1,457 ,804, 617.3<br><br>4 | 56,68 8,751<br><br>.56 | 1,652 ,444, 721.1<br><br>6 | 745,2 89,98<br><br>3.74 |
三、公司基本情况
深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市翰宇药业有限公司， 于 2009 年 10 月经深圳市贸易工业局深科工贸信资字[2009]0437 号文批准，由曾少贵、曾少强、赛富三 期毛里求斯（中国投资）有限公司、深圳市丰成投资有限公司、曾少彬、TQMINVESTMENTLIMITED 和深圳市创新投资集团有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 2011 年 4 月 7 日在深圳证券交 易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300748855818E 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行 股本总数 883,241,336.00 股，注册资本为 883,241,336.00 元，注册及总部地址：深圳市龙华区观澜高新 园区观盛四路 7 号翰宇创新产业大楼，实际共同控制人为曾少贵、曾少强、曾少彬，集团最终实际共同 控制人为曾少贵、曾少强、曾少彬。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 19 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史 成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作 为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制 财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提坏账的应收账款占应收账款总额的 10%以上且金 额大于 1000 万元 |
| 重要的预付款项 | 单项账龄超过 1 年的预付款项占预付款项总额的 10%以上 且金额大于 1000 万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目占集团净资产的 5%以上且金额大于 1000 万元 |
| 重要的应付款项 | 单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 10%以上 且金额大于 1000 万元 |
| 重要的其他应付款 | 单项账龄超过 1 年的其他应付款占其他应付款总额的 10% 以上且金额大于 1000 万元 |
| 重要联营企业、合营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产 的 5%以上且金额大于 1000 万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
- （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
- ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
- （2）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股 权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账 面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情 况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要 包括：
- ①被投资方的设立目的。
- ②被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
- ③投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
- ④投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
- ⑤投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
- ⑥投资方与其他方的关系。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。
②处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与 原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下 的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理：
- a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：
- ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
- ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
- ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他 综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营 权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用 损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类：
- ①以摊余成本计量的金融资产。
- ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
- ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以 摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计 量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入：
- A. 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
- B. 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本 公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
- A. 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
- B. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
- A. 能够消除或显著减少会计错配。
- B. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
- A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
- C. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A 类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
- ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
- A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
- B. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
- ②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理：
- ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。
- ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
- ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情 形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
- A. 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。
- B. 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
- B. 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
- B. 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产、合同资产、应收账款、其他应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范 的交易形成的经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动：
- ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
- ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。
- ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当 期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成 的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
- A. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
- B. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
- C. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- D. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- E. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
- B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
- D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详 见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
- A. 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
- B. 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
- C. 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
- D. 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融工具 减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项 金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 无风险银行承兑 汇票组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 |
| 商业承兑汇票组 合 | 依据出票人确定组合，出票人的信用风险受其自身经营及信用 情况确定，信用风险具备不确定性 | 参考应收账款计提坏账准备 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、（6）金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项 金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 合并范围内关联 方组合 | 应收合并范围内公司款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 |
| 账龄组合 | 依据应收账款的账龄 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期 限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他 债权投资。其相关会计政策详见本附注五。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融 工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对 单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项融资单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 无风险银行承兑 票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 |
| 商业承兑汇票组 合 | 依据出票人确定组合，出票人的信用风险受其自身经营及信用 情况确定，信用风险具备不确定性 | 参考应收账款计提坏账准备 |
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、（6）金融工具减 值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单 项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
|---|---|---|
| 合并范围内关联 方组合 | 应收合并范围内公司款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 |
| 账龄组合 | 依据应收账款的账龄 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
16、存货
- （1）存货的确认条件
在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
- ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
- ②该存货的成本能够可靠地计量。
- （2）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
①存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制 半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
- ②存货发出计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
- ③存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
④低值易耗品和包装物的摊销方法
- A. 低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
- B. 包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
17、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
- ①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注 6、同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法。
- ②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外 收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理：
- ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
- ①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
- ②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原 有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的
其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
- ①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
- ②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为 投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销率）列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 2.00 | |
| 房屋建筑物 | 40 | 5 | 2.38 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 24、长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。
19、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
- ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
- ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
- ① 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
- ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。测试 固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，计入该固定资产 成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的， 按照《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定， 对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
- ③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项 固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入 资本公积。
- ④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信 用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量及处置
①固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5 | 2.38 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋建筑物装修 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 仪器仪表 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
②固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，根据不同情况分别在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
- ③固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 24、长期资产减值。
- ④固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 24、长期资产减值。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- ②借款费用已经发生；
- ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。
22、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利 技术权、专利技术使用权、特许资质、软件、药品文号、商标等。
- （1）无形资产的确认条件
无形资产需要符合无形资产的上述定义，还需要同时满足下列确认条件：
- ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
- ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
- （2）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
① 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 专利技术权 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 专利技术使用权 | 5 | 专利所涉产品预计生命周期 |
| 特许资质 | 3 | 资质证书有效期 |
| 软件 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 药品文号 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 商标 | 10 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来 经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 24、长期资产减值。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出、内部数据资源研究开发项目的支出，同时满足下列条件时确认 为无形资产：
- ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；
- ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：
对于仿制药及医疗器械开发项目，需要进行临床试验（或 BE 试验，即人体生物等效性试验）的研 究开发项目，将项目开始至取得临床试验批件（或 BE 备案号）的期间确认为研究阶段，将取得临床试 验批件（或 BE 备案号）后至取得生产批件的期间确认为开发阶段；对于无需进行临床试验（或 BE 试 验）的研究开发项目，将项目开始至取得药品注册申请受理通知书的期间确认为研究阶段，将取得药品 注册申请受理通知书后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
对于创新药开发项目，将项目开始至取得临床Ⅲ期批件的期间确认为研究阶段，将取得临床Ⅲ期批 件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支 出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条 件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条 件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
23、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
- （1）租赁负债的初始计量金额；
- （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
- （3）本公司发生的初始直接费用；
- （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对 已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注 24、长期资产减值。
24、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
|---|---|---|
| 办公室装修 | 剩余租赁期或实际受益期两者中较 短者 | |
| 车间改造支出 | 依据相关固定资产折旧期限确定受 益期 | |
| 特许经营权购买费用 | 依据合同约定的权利期限 | |
| 国外认证注册费用 | 合同约定期限或法律规定期限两者 中较短者 |
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负 债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及 该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
- （1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- （2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以 下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动 率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
①权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以权益结算的股份支付换取其他方服 务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本 费用，相应增加资本公积；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量， 按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在 可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
②股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企 业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改 日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日 公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应 当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得 修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服 务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价 值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益 工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场 条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修 改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后)，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益 结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认 的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待 期进行会计处理。
③股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
职工自愿退出股权激励计划的，本公司作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入 当期损益，同时确认资本公积。
30、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的 经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部 分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
- ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
- ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
- ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具；
- ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
- ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务；
- ②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或 赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
31、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括：
- （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
- （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
- （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择
权需支付的款项；
- （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
- （1）多肽制剂及固体类药品的销售
- （2）原料药及客户肽的销售
- （3）技术服务及其他的销售
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进 度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的 成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（1）收入确认的具体方法
本公司上述业务板块各有内销、外销。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入 确认按时点法确认，根据内销、外销分别具体如下：
①内销业务
公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货，产品销售收入金额已确定，已 经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
②外销业务
一般原则：公司已根据合同约定将产品报关并装运离港，且均已取得报关单，产品销售收入金额已 确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计 量。
33、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
- ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
- ③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入 当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值 损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
34、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
|---|---|
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 政策性优惠贷款贴息以外的其他政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
- ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
- ②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
- ①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
36、重要会计政策和会计估计变更
- （1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
- （2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
- （3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
37、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
- （1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
- （2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列 条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
- ①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其
总体商业目的。
- ②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
- ③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资 产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期 内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注 22 和 29。
（4）本公司作为出租人的会计处理
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
- A. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
- B. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
- C. 资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
- D. 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
- E. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
- A. 若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
- B. 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
- C. 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
- A. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
- B. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- C. 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
- D. 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选
择权需支付的款项；
- E. 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担
保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发 生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 | 13%/9%/6%/0% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%/21%/20%/16.5%/15% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 深圳翰宇药业股份有限公司 | 15% |
| 甘肃成纪生物药业有限公司 | 15% |
| 翰宇药业（武汉）有限公司 | 15% |
| 翰宇药业（香港）有限公司 | 16.5% |
| 翰宇生物科技（香港）有限公司 | 16.5% |
| Hybio Pharmaceutical (US) Co.Ltd | 21% |
| Hybio Pharmaceutical Germany GmbH | 15% |
| 深圳翰宇健康科技有限公司 | 25% |
| 翰宇生物科技（大理）有限公司 | 25% |
| 深圳翰宇原创生物科技有限公司 | 25% |
| 深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公司 | 25% |
| 北京翰宇药业有限公司 | 25% |
| 翰聚优品（大理）文化传媒有限公司 | 25% |
2、税收优惠
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第二十八条 有关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司于 2024 年通过国家高新技术企业复审，并取得编号为 GR202444201911 号的《高新技术企 业证书》，发证日期 2024 年 12 月 26 日，有效期三年，公司 2026 年享受 15%的所得税优惠税率；子公
司甘肃成纪生物药业有限公司于 2024 年通过国家高新技术企业复审，并取得编号为 GR202462000110 号的《高新技术企业证书》，发证日期 2024 年 10 月 28 日，有效期三年，2026 年享受 15%的所得税优 惠税率；子公司翰宇药业（武汉）有限公司于 2024 年通过高新技术企业复审，并取得编号为 GR202442003830 号的《高新技术企业证书》，发证日期为 2024 年 12 月 16 日，有效期三年，2026 年 享受 15%的所得税优惠税率。
根据财政部 税务总局《关于小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号和 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司翰宇健康、翰宇原创、翰宇产业园、北京 翰宇和翰聚优品享受该优惠政策，实际执行所得税税率为 20%。
根据财政部 税务总局在 2023 年发布的财政部 税务总局公告 2023 年第 37 号的规定：企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性 计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按 企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》 （财税〔2014〕75 号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的 通知》（财税〔2015〕106 号）等相关规定执行。子公司翰宇药业（武汉）有限公司本期享受上述税收 优惠政策。
根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告国家税务总局公告 2014 年第 64 号》：一、对生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业， 计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等行业企业， 2014 年 1 月 1 日后购进的固定资产（包括自行建造），允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的 60% 缩短折旧年限，或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。子公司翰宇药业（武汉）有限 公司本期享受上述税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 61,564.15 | 52,528.53 |
| 银行存款 | 114,383,873.19 | 77,056,974.36 |
| 其他货币资金 | 36,340,068.70 | 23,605,952.86 |
|---|---|---|
| 合计 | 150,785,506.04 | 100,715,455.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 21,918,495.80 | 6,819,158.87 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 32,142,000.00 | 22,142,000.00 |
| 冻结款* | 0.00 | 1,290,101.49 |
| 其他保证金 | 4,100,729.89 | 606.26 |
| 合计 | 36,242,729.89 | 23,432,707.75 |
*冻结受限情况见附注七、注释 21
- 2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产<br><br> | 1,233,071.03 | |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 1,233,071.03 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,233,071.03 |
- 3、应收票据
- （1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 1,994,286.75 | 9,877,148.42 |
| 合计 | 1,994,286.75 | 9,877,148.42 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备<br><br> | 1,994,2 86.75 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 1,994,2 86.75 | 9,877,1 48.42 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 9,877,1 48.42 |
| 的应收 票据<br><br> | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中： | ||||||||||
| 无风险 银行承 兑票据 组合 | 1,994,2 86.75 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 1,994,2 86.75 | 9,877,1 48.42 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 9,877,1 48.42 |
| 合计 | 1,994,2 86.75 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 1,994,2 86.75 | 9,877,1 48.42 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 9,877,1 48.42 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 74,436,359.88 | 914,345.60 |
| 商业承兑票据 | 43,000,000.00 | 0.00 |
| 信用证 | 115,000,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 232,436,359.88 | 914,345.60 |
- 4、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 136,347,706.48 | 111,319,955.74 |
| 1 至 2 年 | 5,582,109.39 | 10,319,733.71 |
| 2 至 3 年 | 13,376,337.20 | 12,725,895.16 |
| 3 年以上 | 645,227,234.64 | 655,415,358.40 |
| 3 至 4 年 | 6,716,211.90 | 3,489,382.72 |
| 4 至 5 年 | 1,879,929.73 | 2,252,570.06 |
| 5 年以上 | 636,631,093.01 | 649,673,405.62 |
| 合计 | 800,533,387.71 | 789,780,943.01 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按单项 | 439,000 ,608.01 | 54.84% | 439,000 ,608.01 | 100.00% | 0.00 | 452,995 ,349.47 | 57.36% | 452,995 ,349.47 | 100.00% | 0.00 |
| 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 361,532 ,779.70 | 45.16% | 216,863 ,346.53 | 59.98% | 144,669 ,433.17 | 336,785 ,593.54 | 42.64% | 215,231 ,310.03 | 63.91% | 121,554 ,283.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 合 | 361,532 ,779.70 | 45.16% | 216,863 ,346.53 | 59.98% | 144,669 ,433.17 | 336,785 ,593.54 | 42.64% | 215,231 ,310.03 | 63.91% | 121,554 ,283.51 |
| 合计 | 800,533 ,387.71 | 100.00% | 655,863 ,954.54 | 81.93% | 144,669 ,433.17 | 789,780 ,943.01 | 100.00% | 668,226 ,659.50 | 84.61% | 121,554 ,283.51 |
按单项计提坏账准备：439,000,608.01 元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 202,122,302. 53 | 202,122,302. 53 | 195,856,304. 10 | 195,856,304. 10 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 单位二 | 171,718,145. 69 | 171,718,145. 69 | 166,394,707. 28 | 166,394,707. 28 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 单位三 | 77,587,907.8 4 | 77,587,907.8 4 | 75,182,603.2 2 | 75,182,603.2 2 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 单位四 | 917,220.00 | 917,220.00 | 917,220.00 | 917,220.00 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 单位五 | 333,800.00 | 333,800.00 | 333,800.00 | 333,800.00 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 单位六 | 315,973.41 | 315,973.41 | 315,973.41 | 315,973.41 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 合计 | 452,995,349. 47 | 452,995,349. 47 | 439,000,608. 01 | 439,000,608. 01 |
按组合计提坏账准备：216,863,346.53 元
单位：元
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内（含 1 年） | 136,347,706.48 | 5,407,843.05 | 3.97% |
| 1－2 年 | 5,582,109.39 | 941,278.39 | 16.86% |
| 2－3 年 | 13,376,337.20 | 6,737,406.25 | 50.37% |
| 3－4 年 | 6,716,211.90 | 4,589,187.59 | 68.33% |
| 4－5 年 | 1,563,956.32 | 1,241,172.84 | 79.36% |
| 5 年以上 | 197,946,458.41 | 197,946,458.41 | 100.00% |
| 合计 | 361,532,779.70 | 216,863,346.53 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 452,995,349. 47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,994,741.4 6 | 439,000,608. 01 |
| 按组合计提坏 账准备 | 215,231,310. 03 | 6,081,208.64 | 3,675,592.50 | 773,579.64 | 0.00 | 216,863,346. 53 |
| 合计 | 668,226,659. 50 | 6,081,208.64 | 3,675,592.50 | 773,579.64 | 13,994,741.4 6 | 655,863,954. 54 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 773,579.64 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额<br><br> | 合同资产期末余 额<br><br> | 应收账款和合同 资产期末余额<br><br> | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例<br><br> | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 195,856,304.10 | 195,856,304.10 | 24.47% | 195,856,304.10 | |
| 第二名 | 166,394,707.28 | 166,394,707.28 | 20.79% | 166,394,707.28 | |
| 第三名 | 77,158,102.64 | 77,158,102.64 | 9.64% | 77,158,102.64 | |
| 第四名 | 75,182,603.22 | 75,182,603.22 | 9.39% | 75,182,603.22 | |
| 第五名 | 25,325,984.00 | 25,325,984.00 | 3.16% | 25,325,984.00 | |
| 合计 | 539,917,701.24 | 539,917,701.24 | 67.45% | 539,917,701.24 |
- 5、应收款项融资
- （1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 3,750,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 3,750,000.00 | 0.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备<br><br> | 3,750,0 00.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 3,750,0 00.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收票 据 | 3,750,0 00.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 3,750,0 00.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 合计 | 3,750,0 00.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 3,750,0 00.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 3,750,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 3,750,000.00 | 0.00 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 7,294,565.23 | 6,551,106.35 |
| 合计 | 7,294,565.23 | 6,551,106.35 |
（1） 其他应收款
- 1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 单位往来款 | 14,149,008.88 | 12,923,002.02 |
| 应收租金 | 1,341,246.83 | 1,356,999.56 |
| 押金及保证金 | 801,057.72 | 882,209.34 |
| 代扣代缴个人社保、公积金 | 1,196,597.67 | 848,270.95 |
| 职工借款 | 949,500.13 | 470,217.92 |
| 其他 | 3,014,601.26 | 4,082,180.65 |
| 合计 | 21,452,012.49 | 20,562,880.44 |
- 2） 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 8,234,860.61 | 6,631,823.67 |
| 1 至 2 年 | 616,324.38 | 1,594,235.06 |
| 2 至 3 年 | 54,816.71 | 150,916.00 |
| 3 年以上 | 12,546,010.79 | 12,185,905.71 |
| 3 至 4 年 | 382,018.29 | 21,098.29 |
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | 12,163,992.50 | 12,164,807.42 |
| 合计 | 21,452,012.49 | 20,562,880.44 |
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
| 类别<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按单项 计提坏 账准备<br><br> | 13,253, 651.60 | 61.78% | 13,253, 651.60 | 100.00% | 13,253, 651.60 | 64.45% | 13,253, 651.60 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备<br><br> | 8,198,3 60.89 | 38.22% | 903,795 .66 | 11.02% | 7,294,5 65.23 | 7,309,2 28.84 | 35.55% | 758,122 .49 | 10.37% | 6,551,1 06.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 合 | 8,198,3 60.89 | 38.22% | 903,795 .66 | 11.02% | 7,294,5 65.23 | 7,309,2 28.84 | 35.55% | 758,122 .49 | 10.37% | 6,551,1 06.35 |
| 合计 | 21,452, 012.49 | 100.00% | 14,157, 447.26 | 66.00% | 7,294,5 65.23 | 20,562, 880.44 | 100.00% | 14,011, 774.09 | 68.14% | 6,551,1 06.35 |
按单项计提坏账准备：13,253,651.60 元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位二 | 5,769,246.00 | 5,769,246.00 | 5,769,246.00 | 5,769,246.00 | 100.00% | 终审判决，预 计无法收回 |
| 单位三 | 6,176,031.10 | 6,176,031.10 | 6,176,031.10 | 6,176,031.10 | 100.00% | 终审判决，预 计无法收回 |
| 单位四 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位五 | 60,000.00 | 60,000.00 | 60,000.00 | 60,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 13,253,651.6 0 | 13,253,651.6 0 | 13,253,651.6 0 | 13,253,651.6 0 |
按组合计提坏账准备：903,795.66 元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 6,926,486.11 | 424,475.33 | 6.13% |
| 1－2 年 | 616,324.38 | 61,632.44 | 10.00% |
| 2－3 年 | 54,816.71 | 12,963.34 | 23.65% |
| 3－4 年 | 382,018.29 | 186,009.15 | 48.69% |
| 4－5 年 | 0.00 | 0.00 | |
| 5 年以上 | 218,715.40 | 218,715.40 | 100.00% |
| 合计 | 8,198,360.89 | 903,795.66 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期信用 损失<br><br> | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)<br><br> | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)<br><br> | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 758,122.49 | 13,253,651.60 | 14,011,774.09 | |
| 2026 年 1 月 1 日余额 在本期<br><br> | ||||
| 本期计提 | 323,821.46 | 323,821.46 | ||
| 本期转回 | 177,358.63 | 177,358.63 | ||
| 本期转销 | 789.66 | 789.66 | ||
| 2026 年 6 月 30 日余 额<br><br> | 903,795.66 | 13,253,651.60 | 14,157,447.26 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 13,253,651.6 0 | 13,253,651.6 0 | ||||
| 按组合计提坏 账准备 | 758,122.49 | 323,821.46 | 177,358.63 | 789.66 | 0.00 | 903,795.66 |
| 合计 | 14,011,774.0 9 | 323,821.46 | 177,358.63 | 789.66 | 0.00 | 14,157,447.2 6 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款 | 789.66 |
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例<br><br> | 坏账准备期末余 额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 往来款 | 6,176,031.10 | 5 年以上 | 28.79% | 6,176,031.10 |
| 单位二 | 往来款 | 5,769,246.00 | 5 年以上 | 26.89% | 5,769,246.00 |
| 单位三 | 政府补助款 | 1,850,000.00 | 1 年以内 | 8.62% | 92,500.00 |
| 单位四 | 药品文号转让款 | 1,500,000.00 | 1 年以内 | 6.99% | 75,000.00 |
| 单位五 | 租金 | 1,148,374.50 | 1-2 年 | 5.35% | 1,148,374.50 |
| 合计 | 16,443,651.60 | 76.64% | 13,261,151.60 |
- 7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 年以内 | 6,785,990.06 | 82.68% | 4,952,552.02 | 91.97% |
| 1 至 2 年 | 1,281,858.02 | 15.62% | 384,222.22 | 7.14% |
| 2 至 3 年 | 91,765.87 | 1.12% | 3,750.00 | 0.07% |
| 3 年以上 | 47,653.94 | 0.58% | 43,903.94 | 0.82% |
| 合计 | 8,207,267.89 | 5,384,428.18 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 2026 年 6 月 30 日 | 占预付款项总 额的比例(%)<br><br> | 预付款时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 余额 | ||||
| 单位一 | 1,074,753.90 | 13.10 | 2026 年 | 预付货款尚未结算 |
| 单位二 | 949,400.00 | 11.57 | 2026 年 | 预付货款尚未结算 |
| 单位三 | 720,000.00 | 8.77 | 2026 年 | 预付货款尚未结算 |
| 单位四 | 649,719.96 | 7.92 | 2025 年 | 预付货款尚未结算 |
| 单位五 | 632,453.98 | 7.71 | 2026 年 | 预付货款尚未结算 |
| 合计 | 4,026,327.84 | 49.07 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
- （1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备<br><br> | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备<br><br> | 账面价值 | |
| 原材料 | 96,178,397.9 6 | 25,823,935.7 7 | 70,354,462.1 9 | 66,164,457.2 8 | 24,366,772.0 8 | 41,797,685.2 0 |
| 库存商品 | 139,702,567. 94 | 5,072,433.67 | 134,630,134. 27 | 89,974,897.0 3 | 12,209,056.8 0 | 77,765,840.2 3 |
| 在产品及自制 半成品 | 145,431,926. 07 | 2,632,358.21 | 142,799,567. 86 | 100,016,051. 70 | 1,326,274.51 | 98,689,777.1 9 |
| 包装物 | 27,550,394.1 5 | 5,032,115.36 | 22,518,278.7 9 | 27,939,532.5 0 | 4,420,416.20 | 23,519,116.3 0 |
| 发出商品 | 9,954,790.35 | 9,954,790.35 | 6,999,572.57 | 92,216.87 | 6,907,355.70 | |
| 委托加工物资 | 1,412,609.74 | 54,291.00 | 1,358,318.74 | 1,971,143.69 | 54,291.00 | 1,916,852.69 |
| 低值易耗品 | 21,334,623.3 7 | 20,689.09 | 21,313,934.2 8 | 10,823,293.7 9 | 37,130.99 | 10,786,162.8 0 |
| 合计 | 441,565,309. 58 | 38,635,823.1 0 | 402,929,486. 48 | 303,888,948. 56 | 42,506,158.4 5 | 261,382,790. 11 |
- （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 24,366,772.0 8 | 3,884,372.92 | 2,427,209.23 | 25,823,935.7 7 | ||
| 库存商品 | 12,209,056.8 0 | 9,059.95 | 7,145,683.08 | 5,072,433.67 | ||
| 在产品及自制 半成品 | 1,326,274.51 | 6,240,498.57 | 4,934,414.87 | 2,632,358.21 | ||
| 包装物 | 4,420,416.20 | 743,417.54 | 131,718.38 | 5,032,115.36 | ||
| 发出商品 | 92,216.87 | 92,216.87 | ||||
| 委托加工物资 | 54,291.00 | 54,291.00 | ||||
| 低值易耗品 | 37,130.99 | 16,441.90 | 20,689.09 | |||
| 合计 | 42,506,158.4 5 | 10,877,348.9 8 | 14,747,684.3 3 | 38,635,823.1 0 |
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 预付及待摊费用 | 5,740,817.14 | 8,840,976.93 |
|---|---|---|
| 增值税留抵税额 | 3,579,470.51 | 685,670.33 |
| 应收退货成本 | 1,212,114.01 | 1,212,114.01 |
| 待认证进项税额 | 7,262,203.92 | 5,417,070.19 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 292,425.44 | 358,852.80 |
| 预缴企业所得税 | 631.54 | |
| 其他 | 344,534.51 | 344,534.51 |
| 合计 | 18,431,565.53 | 16,859,850.31 |
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入 其他综合 收益的利 得<br><br> | 本期计入 其他综合 收益的损 失<br><br> | 本期末累 计计入其 他综合收 益的利得<br><br> | 本期末累 计计入其 他综合收 益的损失<br><br> | 本期确认 的股利收 入<br><br> | 期末余额 | 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 天水秦州 农村合作 银行 | 5,676,463 .22 | 5,676,463 .22 | 根据管理 层管理金 融资产的 业务模式 和金融资 产的合同 现金流特 征 | |||||
| 深圳碳云 智肽药物 科技有限 公司 | 10,000,00 0.00 | 根据管理 层管理金 融资产的 业务模式 和金融资 产的合同 现金流特 征 | ||||||
| 合计 | 5,676,463 .22 | 15,676,46 3.22 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收 入<br><br> | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益 转入留存收益 的金额<br><br> | 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因<br><br> | 其他综合收益 转入留存收益 的原因<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 天水秦州农村 合作银行 | 3,269,424.50 | 根据管理层管 理金融资产的 业务模式和金 融资产的合同 现金流特征 |
11、长期股权投资
单位：元
| 被投 资单 位<br><br> | 期初 余额 （账 面价 值）<br><br> | 减值 准备 期初 余额<br><br> | 本期增减变动 | 期末 余额 （账 面价 值）<br><br> | 减值 准备 期末 余额<br><br> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资<br><br> | 减少 投资<br><br> | 权益 法下 确认 的投 资损 益<br><br> | 其他 综合 收益 调整<br><br> | 其他 权益 变动<br><br> | 宣告 发放 现金 股利 或利 润<br><br> | 计提 减值 准备<br><br> | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 云南 翰昊 制药 有限 公司 | 277,3 97.95 | 700,0 00.00 | 906,3 98.98 | 70,99 8.97 | ||||||||
| 小计 | 277,3 97.95 | 700,0 00.00 | 906,3 98.98 | 70,99 8.97 | ||||||||
| 合计 | 277,3 97.95 | 700,0 00.00 | 906,3 98.98 | 70,99 8.97 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
12、投资性房地产
- （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 247,703,257.51 | 37,536,967.77 | 285,240,225.28 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\ 在建工程转入<br><br> | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 38,415,039.58 | 1,615,316.31 | 40,030,355.89 | |
|---|---|---|---|---|
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 38,415,039.58 | 1,615,316.31 | 40,030,355.89 | |
| 4.期末余额 | 209,288,217.93 | 35,921,651.46 | 245,209,869.39 | |
| 二、累计折旧和累计 摊销<br><br> | ||||
| 1.期初余额 | 35,278,046.80 | 13,392,797.91 | 48,670,844.71 | |
| 2.本期增加金额 | 2,802,281.38 | 603,122.73 | 3,405,404.11 | |
| （1）计提或摊销 | 2,802,281.38 | 603,122.73 | 3,405,404.11 | |
| 3.本期减少金额 | 10,754,377.20 | 392,793.64 | 11,147,170.84 | |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 10,754,377.20 | 392,793.64 | 11,147,170.84 | |
| 4.期末余额 | 27,325,950.98 | 13,603,127.00 | 40,929,077.98 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 181,962,266.95 | 22,318,524.46 | 204,280,791.41 | |
| 2.期初账面价值 | 212,425,210.71 | 24,144,169.86 | 236,569,380.57 |
- （2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
本期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 1,611,716,510.66 | 1,608,239,798.72 |
| 合计 | 1,611,716,510.66 | 1,608,239,798.72 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建 | 房屋建筑 | 机器设备 | 仪器仪表 | 运输设备 | 电子设备 | 其他办公 | 合计 |
|---|
| 筑物 | 物装修 | 设备 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面 原值：<br><br> | ||||||||
| 1.期初余 额<br><br> | 1,461,468 ,790.10 | 180,320,1 18.04 | 835,321,6 20.01 | 82,988,73 9.57 | 10,971,95 6.04 | 14,913,87 1.87 | 28,107,60 8.46 | 2,614,092 ,704.09 |
| 2.本期增 加金额<br><br> | 38,415,03 9.58 | 0.00 | 15,573,03 2.49 | 7,935,923 .53 | 141,868.4 6 | 923,292.5 6 | 550,427.9 3 | 63,539,58 4.55 |
| （1）购置 | 0.00 | 0.00 | 3,403,541 .67 | 1,912,705 .40 | 15,654.87 | 797,094.5 9 | 192,122.5 0 | 6,321,119 .03 |
| （2）在建 工程转入<br><br> | 0.00 | 0.00 | 12,169,49 0.82 | 6,023,218 .13 | 126,213.5 9 | 126,197.9 7 | 358,305.4 3 | 18,803,42 5.94 |
| （3）企业 合并增加<br><br> | ||||||||
| （4）投资 性房地产 转回 | 38,415,03 9.58 | 38,415,03 9.58 | ||||||
| 3.本期减 少金额<br><br> | 0.00 | 0.00 | 4,982,028 .12 | 812,549.8 8 | 0.00 | 12,428.21 | 19,187.77 | 5,826,193 .98 |
| （1）处置 或报废<br><br> | 0.00 | 0.00 | 4,982,028 .12 | 806,552.1 7 | 0.00 | 12,428.21 | 19,187.77 | 5,820,196 .27 |
| （2）其他 减少 | 5,997.71 | 5,997.71 | ||||||
| 4.期末余 额<br><br> | 1,499,883 ,829.68 | 180,320,1 18.04 | 845,912,6 24.38 | 90,112,11 3.22 | 11,113,82 4.50 | 15,824,73 6.22 | 28,638,84 8.62 | 2,671,806 ,094.66 |
| 二、累计 折旧<br><br> | 0.00 | |||||||
| 1.期初余 额<br><br> | 236,593,7 67.34 | 48,282,47 9.52 | 536,175,7 32.81 | 65,081,50 8.06 | 9,787,050 .50 | 10,669,09 7.71 | 23,141,75 9.52 | 929,731,3 95.46 |
| 2.本期增 加金额<br><br> | 27,059,82 3.27 | 8,838,157 .76 | 20,024,24 5.10 | 1,709,216 .56 | 58,798.59 | 632,304.4 6 | 932,214.3 9 | 59,254,76 0.13 |
| （1）计提 | 16,305,44 6.07 | 8,838,157 .76 | 20,024,24 5.10 | 1,709,216 .56 | 58,798.59 | 632,304.4 6 | 932,214.3 9 | 48,500,38 2.93 |
| （2）投资 性房地产 转回 | 10,754,37 7.20 | 10,754,37 7.20 | ||||||
| 3.本期减 少金额<br><br> | 0.00 | 0.00 | 4,733,265 .72 | 557,077.0 9 | 0.00 | 11,806.80 | 18,591.10 | 5,320,740 .71 |
| （1）处置 或报废<br><br> | 0.00 | 0.00 | 4,733,265 .72 | 552,256.4 3 | 0.00 | 11,806.80 | 18,591.10 | 5,315,920 .05 |
| （2）其他 减少 | 4,820.66 | 4,820.66 | ||||||
| 4.期末余 额<br><br> | 263,653,5 90.61 | 57,120,63 7.28 | 551,466,7 12.19 | 66,233,64 7.53 | 9,845,849 .09 | 11,289,59 5.37 | 24,055,38 2.81 | 983,665,4 14.88 |
| 三、减值 准备<br><br> | 0.00 | |||||||
| 1.期初余 额<br><br> | 61,562,58 5.39 | 0.00 | 14,389,56 3.17 | 138,134.7 0 | 0.00 | 19,914.62 | 11,312.03 | 76,121,50 9.91 |
| 2.本期增 加金额<br><br> | 0.00 | 0.00 | 302,659.2 1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 302,659.2 1 |
| （1）计提 | 302,659.2 1 | 302,659.2 1 |
| 3.本期减 少金额<br><br> | ||||||||
| （1）处置 或报废<br><br> | ||||||||
| 4.期末余 额<br><br> | 61,562,58 5.39 | 0.00 | 14,692,22 2.38 | 138,134.7 0 | 0.00 | 19,914.62 | 11,312.03 | 76,424,16 9.12 |
| 四、账面 价值<br><br> | 0.00 | |||||||
| 1.期末账 面价值<br><br> | 1,174,667 ,653.68 | 123,199,4 80.76 | 279,753,6 89.81 | 23,740,33 0.99 | 1,267,975 .41 | 4,515,226 .23 | 4,572,153 .78 | 1,611,716 ,510.66 |
| 2.期初账 面价值<br><br> | 1,163,312 ,437.37 | 132,037,6 38.52 | 284,756,3 24.03 | 17,769,09 6.81 | 1,184,905 .54 | 4,224,859 .54 | 4,954,536 .91 | 1,608,239 ,798.72 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 387,722,334.21 | 42,203,350.72 | 1,684,691.05 | 343,834,292.44 | |
| 机器设备 | 24,574,877.73 | 15,634,240.36 | 7,938,275.26 | 1,002,362.11 | |
| 合计 | 412,297,211.94 | 57,837,591.08 | 9,622,966.31 | 344,836,654.55 |
说明：期末暂未使用的房屋建筑物主要包括：翰宇创新产业大楼 AB 栋部分楼层；子公司武汉翰宇 的高端固体制剂车间、高架立体仓库、活动中心；子公司甘肃成纪的口罩生产车间；翰宇大理的部分厂 房。上述房屋建筑物均处于规划中，暂未投入使用。
暂时闲置的机器设备系子公司甘肃成纪的口罩生产线等，公司根据生产经营的安排暂时闲置。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
本期末无未办妥产权证书的固定资产。
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 248,856,573.90 | 136,075,202.93 |
| 合计 | 248,856,573.90 | 136,075,202.93 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 翰宇武汉待安 装设备 | 238,689,204. 17 | 24,886,368.3 7 | 213,802,835. 80 | 144,393,672. 53 | 24,886,368.3 7 | 119,507,304. 16 |
| 深圳翰宇待安 装设备 | 34,183,344.6 0 | 0.00 | 34,183,344.6 0 | 15,256,765.4 0 | 0.00 | 15,256,765.4 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成纪药业待安 装设备 | 422,209.30 | 0.00 | 422,209.30 | 1,056,266.12 | 0.00 | 1,056,266.12 |
| 翰宇大理待安 装设备 | 386,725.66 | 0.00 | 386,725.66 | 254,867.25 | 0.00 | 254,867.25 |
| 翰宇产业园 | 61,458.54 | 0.00 | 61,458.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 273,742,942. 27 | 24,886,368.3 7 | 248,856,573. 90 | 160,961,571. 30 | 24,886,368.3 7 | 136,075,202. 93 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目 名称<br><br> | 预算 数<br><br> | 期初 余额<br><br> | 本期 增加 金额<br><br> | 本期 转入 固定 资产 金额<br><br> | 本期 其他 减少 金额<br><br> | 期末 余额<br><br> | 工程 累计 投入 占预 算比 例<br><br> | 工程 进度<br><br> | 利息 资本 化累 计金 额<br><br> | 其 中： 本期 利息 资本 化金 额<br><br> | 本期 利息 资本 化率<br><br> | 资金 来源<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 翰宇 武汉 待安 装设 备 | 144,3 93,67<br><br>2.53 | 112,9 74,35<br><br>1.64 | 18,67 8,820<br><br>.00 | 238,6 89,20<br><br>4.17 | 2,591 ,030.<br><br>24 | 1,559 ,483.<br><br>31 | 4.5% | 项目 贷 款、 自筹 资金 | ||||
| 深圳 翰宇 待安 装设 备 | 15,25 6,765<br><br>.40 | 19,05 1,185<br><br>.14 | 124,6 05.94 | 34,18 3,344<br><br>.60 | 266,6 46.94 | 169,0 51.57 | 4.5% | 项目 贷 款、 自筹 资金 | ||||
| 合计 | 159,6 50,43<br><br>7.93 | 132,0 25,53<br><br>6.78 | 18,80 3,425<br><br>.94 | 0.00 | 272,8 72,54<br><br>8.77 | 2,857 ,677.<br><br>18 | 1,728 ,534.<br><br>88 |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
- 15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,598,017.56 | 2,598,017.56 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 2,598,017.56 | 2,598,017.56 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,779,959.97 | 1,779,959.97 |
| 2.本期增加金额 | 420,191.10 | 420,191.10 |
|---|---|---|
| （1）计提 | 420,191.10 | 420,191.10 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 2,200,151.07 | 2,200,151.07 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 397,866.49 | 397,866.49 |
| 2.期初账面价值 | 818,057.59 | 818,057.59 |
- 16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用 权<br><br> | 专利权 | 非专利技 术<br><br> | 软件 | 药品文号 | 商标 | 特许资质 | 专利技术 使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面 原值<br><br> | |||||||||
| 1.期初余 额<br><br> | 237,074, 917.34 | 91,910,7 51.10 | 16,787,8 26.60 | 295,446, 645.52 | 21,582,3 22.95 | 37,000,0 00.00 | 699,802, 463.51 | ||
| 2.本期增 加金额<br><br> | 1,615,31 6.31 | 82,165,9 31.82 | 83,781,2 48.13 | ||||||
| （1）购 置<br><br> | |||||||||
| （2）内 部研发<br><br> | 82,165,9 31.82 | 82,165,9 31.82 | |||||||
| （3）企 业合并增 加<br><br> | |||||||||
| （4）投 资性房地 产转回 | 1,615,31 6.31 | 1,615,31 6.31 | |||||||
| 3.本期减 少金额<br><br> | 2,100,46 3.80 | 2,100,46 3.80 | |||||||
| （1）处 置<br><br> | 528,000. 00 | 528,000. 00 | |||||||
| （2）外 币报表折 算差异 | 1,572,46 3.80 | 1,572,46 3.80 | |||||||
| 4.期末余 | 238,690, 233.65 | 91,910,7 51.10 | 16,787,8 26.60 | 375,512, 113.54 | 21,582,3 22.95 | 37,000,0 00.00 | 781,483, 247.84 |
| 额 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 二、累计 摊销<br><br> | |||||||||
| 1.期初余 额<br><br> | 71,392,9 28.49 | 88,892,0 10.85 | 10,562,7 12.50 | 121,000, 192.68 | 18,578,7 70.87 | 22,800,0 00.04 | 333,226, 615.43 | ||
| 2.本期增 加金额<br><br> | 3,286,95 6.42 | 718,219. 48 | 10,772,8 02.06 | 7,713.48 | 2,700,00 0.00 | 17,485,6 91.44 | |||
| （1）计 提<br><br> | 2,894,16 2.78 | 718,219. 48 | 10,772,8 02.06 | 7,713.48 | 0.00 | 2,700,00 0.00 | 17,092,8 97.80 | ||
| （2）投 资性房地 产转回 | 392,793. 64 | 392,793. 64 | |||||||
| 3.本期减 少金额<br><br> | 741,440. 42 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 741,440. 42 | ||||
| （1）处 置<br><br> | 468,904. 56 | 468,904. 56 | |||||||
| （2）外 币报表折 算差异 | 272,535. 86 | 272,535. 86 | |||||||
| 4.期末余 额<br><br> | 74,679,8 84.91 | 88,892,0 10.85 | 11,280,9 31.98 | 131,031, 554.32 | 18,586,4 84.35 | 25,500,0 00.04 | 349,970, 866.45 | ||
| 三、减值 准备<br><br> | |||||||||
| 1.期初余 额<br><br> | 1,225,90 2.75 | 3,018,74 0.25 | 142,888. 08 | 89,414,7 40.19 | 2,919,82 7.82 | 6,999,99 9.97 | 103,722, 099.06 | ||
| 2.本期增 加金额<br><br> | |||||||||
| （1）计 提<br><br> | |||||||||
| 3.本期减 少金额<br><br> | 1,359,02 3.38 | 1,359,02 3.38 | |||||||
| （1）处 置<br><br> | 59,095.4 4 | 59,095.4 4 | |||||||
| （2）外 币报表折 算差异 | 1,299,92 7.94 | 1,299,92 7.94 | |||||||
| 4.期末余 额<br><br> | 1,225,90 2.75 | 3,018,74 0.25 | 142,888. 08 | 88,055,7 16.81 | 2,919,82 7.82 | 6,999,99 9.97 | 102,363, 075.68 | ||
| 四、账面 价值<br><br> | |||||||||
| 1.期末账 面价值<br><br> | 162,784, 445.99 | 0.00 | 5,364,00 6.54 | 156,424, 842.41 | 76,010.7 8 | 4,499,99 9.99 | 329,149, 305.71 | ||
| 2.期初账 面价值<br><br> | 164,456, 086.10 | 6,082,22 6.02 | 85,031,7 12.65 | 83,724.2 6 | 7,199,99 9.99 | 262,853, 749.02 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 39.41%
- 17、商誉
- （1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项<br><br> | 期初余额<br><br> | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成 的<br><br> | 处置 | |||||
| 甘肃成纪生物 药业有限公司 | 938,472,174. 57 | 938,472,174. 57 | ||||
| 合计 | 938,472,174. 57 | 938,472,174. 57 |
- （2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名 称或形成商誉 的事项<br><br> | 期初余额<br><br> | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||||
| 甘肃成纪生物 药业有限公司 | 938,472,174. 57 | 938,472,174. 57 | ||||
| 合计 | 938,472,174. 57 | 938,472,174. 57 |
- 18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 厂区及车间改造 工程 | 13,699,539.18 | 1,394,385.90 | 3,233,421.01 | 11,860,504.07 | |
| 预付佣金 | 7,098,012.19 | 398,019.36 | 6,699,992.83 | ||
| 合计 | 20,797,551.37 | 1,394,385.90 | 3,631,440.37 | 18,560,496.90 |
- 19、递延所得税资产/递延所得税负债
- （1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 51,370,311.34 | 7,705,546.70 | 51,370,311.34 | 7,705,546.70 |
| 内部交易未实现利润 | 121,534,697.40 | 18,230,204.61 | 131,685,914.27 | 19,752,887.14 |
| 坏账准备 | 44,220,010.25 | 6,633,001.54 | 44,220,010.25 | 6,633,001.54 |
| 存货跌价准备 | 42,506,158.45 | 6,375,923.77 | 42,506,158.45 | 6,375,923.77 |
| 递延收益 | 91,610,193.03 | 13,741,528.96 | 91,610,193.03 | 13,741,528.96 |
| 合计 | 351,241,370.47 | 52,686,205.58 | 361,392,587.34 | 54,208,888.11 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 197,111,183.83 | 29,566,677.58 | 184,933,085.36 | 27,739,962.81 |
| 合计 | 197,111,183.83 | 29,566,677.58 | 184,933,085.36 | 27,739,962.81 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负 债期末互抵金额<br><br> | 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额<br><br> | 递延所得税资产和负 债期初互抵金额<br><br> | 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 12,332,819.05 | 40,353,386.53 | 12,332,819.05 | 41,876,069.06 |
| 递延所得税负债 | 12,332,819.05 | 17,233,858.53 | 12,332,819.05 | 15,407,143.76 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 320,221,950.45 | 319,481,162.01 |
| 可抵扣亏损 | 1,817,024,657.72 | 1,827,062,683.21 |
| 合计 | 2,137,246,608.17 | 2,146,543,845.22 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年度 | 3,101,446.91 | 3,101,446.91 | |
| 2027 年度 | 3,838,479.02 | 3,838,479.02 | |
| 2028 年度 | 58,304,018.49 | 58,304,018.49 | |
| 2029 年度 | 421,741,644.23 | 422,897,092.76 | |
| 2030 年度 | 7,271,853.80 | 9,337,220.94 | |
| 2031 年度 | 177,970,898.04 | 177,970,898.04 | |
| 2032 年度 | 140,762,505.63 | 140,762,505.63 | |
| 2033 年度 | 493,343,352.15 | 493,343,352.15 | |
| 2034 年度 | 308,840,581.87 | 308,840,581.87 | |
| 2035 年度 | 201,849,877.58 | 208,667,087.40 | |
| 合计 | 1,817,024,657.72 | 1,827,062,683.21 |
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深圳市创兴前 沿技术股权投 资基金合伙企 | 137,087,577. 21 | 137,087,577. 21 | 73,042,594.5 3 | 73,042,594.5 3 |
| 业（有限合 伙） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州民投十一 号股权投资基 金合伙企业 （有限合伙） | 1,115,496.07 | 1,115,496.07 | 1,142,577.62 | 1,142,577.62 | ||
| 广州民投翰广 医药投资合伙 企业（有限合 伙） | 1,037,360.03 | 1,037,360.03 | 1,053,267.74 | 1,053,267.74 | ||
| 合同履约成本 | 38,229,571.4 6 | 38,229,571.4 6 | 32,368,578.9 2 | 32,368,578.9 2 | ||
| 预付工程款 | 1,497,421.72 | 1,497,421.72 | 6,185,915.59 | 6,185,915.59 | ||
| 预付设备款 | 53,270,098.7 5 | 53,270,098.7 5 | 23,684,383.1 6 | 3,782,770.45 | 19,901,612.7 1 | |
| 预付软件款及 其他 | 3,537,596.42 | 3,537,596.42 | 3,635,377.36 | 3,635,377.36 | ||
| 合计 | 235,775,121. 66 | 235,775,121. 66 | 141,112,694. 92 | 3,782,770.45 | 137,329,924. 47 |
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 32,142,00 0.00 | 32,142,00 0.00 | 银行承兑 汇票保证 金 | 银行承兑 汇票保证 金 | 22,142,00 0.00 | 22,142,00 0.00 | 银行承兑 汇票保证 金 | 银行承兑 汇票保证 金 |
| 货币资金 | 0.00 | 0.00 | 冻结款 | 冻结款 | 1,290,101 .49 | 1,290,101 .49 | 冻结款 | 冻结款 |
| 货币资金 | 4,100,729 .89 | 4,100,729 .89 | 其他保证 金 | 其他保证 金 | 606.26 | 606.26 | 其他保证 金 | 其他保证 金 |
| 固定资产 （房屋及 建筑物） | 1,527,760 ,229.99 | 1,188,573 ,134.51 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 | 1,563,074 ,990.41 | 1,235,801 ,542.74 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 |
| 固定资产 （机器设 备） | 483,483,4 87.26 | 149,892,3 00.49 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 | 433,806,8 94.58 | 111,395,2 73.28 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 |
| 投资性房 地产（房 屋建筑 物） | 209,288,2 17.93 | 181,960,6 08.63 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 | 247,703,2 57.51 | 212,423,5 52.39 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 |
| 投资性房 地产（土 地使用 权） | 35,921,65 1.46 | 22,320,18 2.78 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 | 37,536,96 7.77 | 24,145,82 8.18 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 |
| 无形资产 （土地使 用权） | 225,232,5 40.71 | 151,191,8 20.81 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 | 223,617,2 24.40 | 152,758,7 19.84 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 |
| 在建工程 | 55,561,00 2.71 | 30,674,63 4.34 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 | 55,561,00 2.71 | 30,674,63 4.34 | 抵押担保 借款 | 抵押担保 借款 |
| 合计 | 2,573,489 ,859.95 | 1,760,855 ,411.45 | 2,584,733 ,045.13 | 1,790,632 ,258.52 |
- 22、短期借款
- （1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款（注 1） | 44,000,000.00 | 48,000,000.00 |
| 抵押借款 | 0.00 | 375,000,000.00 |
| 保证借款（注 2） | 552,400,000.00 | 394,350,000.00 |
| 信用借款（注 3） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 贴现未到期汇票 | 208,000,000.00 | 210,376,500.00 |
| 未到期应付利息 | 554,186.12 | 604,107.16 |
| 合计 | 809,954,186.12 | 1,033,330,607.16 |
短期借款分类的说明： 注 1： （1）2025 年 8 月 26 日，本公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签署综合授信协议，最高授信
额度人民币 1.65 亿元，授信额度有效使用期为 2025 年 8 月 27 日至 2026 年 8 月 26 日。以部分机器设 备、子公司甘肃成纪药业名下位于西安市的四套房产为抵押，以本公司对共 18 家企业所享有的于 2025 年 08 月 22 日至 2028 年 08 月 21 日期间所产生的所有应收账款为质押，曾少贵、李泽虹、曾少强、陈 莉佳、曾少彬、许晓娜提供担保。于 2025 年 9 月 2 日，本公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签署 国内信用证开证合同，开证金额为人民币 1 亿元，期限为 1 年。于 2025 年 8 月 29 日，本公司与浙商银 行股份有限公司深圳分行签署借款合同，取得借款人民币 5,000.00 万元，借款期限为 1 年，并于 2025 年 11 月 21 日、2026 年 2 月 21 日、2026 年 5 月 21 日分别还款共计人民币 600.00 万元。
注 2： （1）2026 年 1 月 8 日，本公司与广东华兴银行股份有限公司深圳分行签署综合授信额度合同，综
合授信额度人民币 7,000.00 万元，授信额度期限为 2026 年 1 月 8 日至 2026 年 12 月 22 日，由曾少贵、 曾少强、曾少彬提供担保。于 2026 年 3 月 13 日，签署流动资金贷款合同，取得借款人民币 3,000.00 万元，借款期限为 1 年。于 2026 年 1 月 14 日，签署兴付贷业务合作协议，共计取得借款人民币 4,000.00 万元，借款期限为 1 年。
（2）2026 年 6 月 8 日，本公司与徽商银行股份有限公司深圳分行签署综合授信协议，最高授信额 度人民币 1.14 亿元，合同期限为 1 年，由翰宇药业(武汉)有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬提供担 保。于 2026 年 6 月 8 日、2026 年 6 月 15 日、2026 年 6 月 26 日签署流动资金借款合同，共计取得借款 人民币 4300.00 万，期限为 1 年；于 2026 年 6 月 8 日签署开立国内信用证合同和保证金质押合同，取 得借款人民币 1000.00 万，借款期限为 1 年。
- （3）2025 年 7 月 1 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署融资额度协议，融 资额度人民币 1,000.00 万元，额度使用期限为 1 年，由曾少贵提供最高额保证担保。于 2025 年 7 月 2 日签署流动资金贷款合同，取得借款人民币 1,000.00 万元，借款期限为 1 年。
- （4）2025 年 8 月 25 日，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签署综合产品池业务合同，综 合产品池额度人民币 2 亿元，额度期限为 1 年，由曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、曾少彬、许晓娜 提供担保。于 2025 年 9 月 22 日、2025 年 9 月 25 日、2025 年 12 月 12 日签署流动资金借款合同，共计 取得借款人民币 2 亿元，借款期限为 1 年。
- （5）2025 年 9 月 26 日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签署综合授信合同，最高授信 额度人民币 1 亿元，合同期限为 1 年，由翰宇药业(武汉)有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬提供担保；
- 于 2025 年 9 月 29 日签署借款合同，取得借款人民币 3,000.00 万元，借款期限为 1 年。于 2026 年 4 月 1 日签署北京银行电子商业承兑汇票保贴业务协议，取得借款人民币 2,000.00 万元，期限 6 个月。
- （6）2025 年 11 月 17 日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签署综合授信额度合同，授信 额度人民币 5,000.00 万元，合同期限为 1 年，由翰宇药业(武汉)有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬 等及其配偶提供担保；于 2025 年 11 月 19 日签署贷款合同，共计取得借款人民币 3,000.00 万元，借款 期限为 1 年。
- （7）2025 年 12 月 2 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳福永支行签署总授信融资合同， 总授信融资额度人民币 6,000.00 万元，合同期限为 1 年，由翰宇药业(武汉)有限公司、曾少贵、曾少 强、曾少彬提供担保；于 2025 年 12 月 19 日签署流动资金借款合同，取得借款人民币 1,000.00 万元， 借款期限为 1 年。
- （8）2025 年 11 月 10 日，本公司与深圳市高新投小额贷款有限公司签署授信额度合同，授信额度
人民币 500.00 万元，合同期限为 1 年，由深圳市高新投融资担保有限公司、关联方深圳市翰宇生物工 程有限公司、曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、曾少彬、许晓娜提供担保。于 2025 年 11 月 10 日签 署单项借款合同，取得借款人民币 500.00 万元，借款期限为 1 年。
（9）2026 年 1 月 21 日，本公司与珠海华润银行股份有限公司深圳分行签署综合授信合同，授信
额度人民币 5000.00 万元，授信额度使用期限 1 年。由翰宇药业(武汉)有限公司、曾少贵、曾少强、曾 少彬提供担保。于 2026 年 2 月 10 日签署流动资金贷款合同，取得借款人民币 3000.00 万元，借款期限 1 年。
（10）2026 年 6 月 1 日，本公司之子公司深圳翰宇健康科技有限公司与中国银行股份有限公司深 圳高新区支行签署授信额度协议，授信额度人民币 480.00 万元，合同期限为 1 年，由深圳翰宇药业股
份有限公司提供担保；于 2026 年 6 月 1 日签署流动资金借款合同，取得借款人民币 480.00 万元，借款 期限为 1 年。
（11）2026 年 1 月 23 日，本公司之子公司翰宇药业(武汉)有限公司与武汉农村商业银行股份有限 公司盘龙城经济开发区支行签订授信（融资）协议，授信总额度 1 亿元，授信期限 3 年。由深圳翰宇药 业股份有限公司、甘肃成纪生物药业有限公司、曾少贵提供担保，由翰宇药业(武汉)有限公司所持有的 18 项专利提供质押。于 2026 年 1 月 23 日签署流动资金借款合同，取得借款人民币 3000.00 万元，借 款期限 1 年；于 2026 年 3 月 6 日签署有追索权国内保理业务合同，取得借款人民币 4000.00 万元，借 款期限 1 年。
- （12）2025 年 9 月 22 日，本公司之子公司翰宇药业(武汉)有限公司与华夏银行股份有限公司武汉
东西湖支行签署流动资金借款合同，取得借款人民币 2,000.00 万元，借款期限为 1 年，由深圳翰宇药 业股份有限公司、曾少贵提供担保。
- （13）2025 年 10 月 29 日，本公司之子公司翰宇药业(武汉)有限公司与华夏银行股份有限公司武
汉东西湖支行签署流动资金借款合同，取得借款人民币 500.00 万元，借款期限为 1 年，由深圳翰宇药 业股份有限公司、曾少贵提供担保。
- （14）2026 年 1 月 30 日，本公司之子公司翰宇药业（武汉）有限公司与中国邮政储蓄银行股份有
限公司武汉市黄陂区支行签署小企业授信业务额度借款合同，借款额度 1,000.00 万元，借款额度存续 期 2 年，由深圳翰宇药业股份有限公司提供担保。取得借款人民币 1,000.00 万元，借款期限 1 年。
- （15）2026 年 1 月 19 日，本公司之子公司翰宇药业（武汉）有限公司与招商银行股份有限公司武
汉分行签署 2 份授信协议，共计授信额度 3,000.00 万元，授信期限 3 年，其中授信额度 2,000.00 万元 由深圳翰宇药业股份有限公司提供担保。取得借款人民币 1,000.00 万元，借款期限 1 年；取得借款人 民币 460.00 万元，借款期限 6 个月。
注 3：
（1）2025 年 11 月 7 日，本公司之子公司翰宇药业(武汉)有限公司与汉口银行股份有限公司黄陂 支行签署流动资金借款合同，取得借款人民币 500.00 万元，借款期限为 1 年。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 37,140,000.00 | 7,140,000.00 |
| 合计 | 37,140,000.00 | 7,140,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 工程款 | 58,542,430.86 | 80,575,023.48 |
| 材料采购款 | 240,234,983.33 | 150,651,979.76 |
| 设备采购款 | 27,746,803.11 | 23,598,183.59 |
| 合计 | 326,524,217.30 | 254,825,186.83 |
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 单位一 | 21,406,711.64 | 工程款未结清 |
| 单位二 | 11,012,794.65 | 工程款未结清 |
| 合计 | 32,419,506.29 |
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 72,643,004.65 | 73,907,578.77 |
| 合计 | 72,643,004.65 | 73,907,578.77 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预提费用 | 28,557,334.91 | 32,468,062.49 |
| 市场保证金 | 19,241,957.12 | 20,899,157.12 |
| 已报销未付款 | 126,103.60 | 709,808.04 |
| 工程款 | 4,038,607.19 | 3,022,128.46 |
| 押金及保证金 | 8,299,655.87 | 7,504,321.30 |
| 设备款 | 6,727,464.51 | 3,527,253.05 |
| 其他 | 5,651,881.45 | 5,776,848.31 |
| 合计 | 72,643,004.65 | 73,907,578.77 |
- 26、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收租金 | 978,593.24 | 1,712,538.20 |
| 货款 | 3,446,886.46 | 3,531,713.84 |
| 预收设备租赁款 | 226,736.70 | 302,315.62 |
| 预收股权转让款 | 150,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 4,802,216.40 | 5,646,567.66 |
- 27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收授权费和货款 | 167,661,526.32 | 102,462,904.31 |
| 预收无形资产处置款 | 480,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 168,141,526.32 | 102,962,904.31 |
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 单位一 | 43,915,459.62 | 授权使用费款，按期结算 |
| 单位二 | 13,514,150.95 | 合作协议款，按期结算 |
| 单位三 | 7,023,000.00 | 授权使用费款，按期结算 |
| 合计 | 64,452,610.57 |
- 28、应付职工薪酬
- （1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 28,632,315.68 | 98,784,310.77 | 111,488,118.89 | 15,928,507.56 |
| 二、离职后福利-设定 提存计划<br><br> | 8,450.20 | 8,069,312.05 | 8,066,984.07 | 10,778.18 |
| 合计 | 28,640,765.88 | 106,853,622.82 | 119,555,102.96 | 15,939,285.74 |
- （2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、津贴 和补贴<br><br> | 28,626,138.96 | 88,202,104.01 | 100,908,485.54 | 15,919,757.43 |
| 2、职工福利费 | 2,862.31 | 4,608,005.25 | 4,606,484.59 | 4,382.97 |
| 3、社会保险费 | 3,314.41 | 3,342,971.35 | 3,341,918.60 | 4,367.16 |
|---|---|---|---|---|
| 其中：医疗保险费 | 3,086.71 | 2,785,353.24 | 2,784,363.29 | 4,076.66 |
| 工伤保险费 | 227.70 | 416,144.53 | 416,081.73 | 290.50 |
| 生育保险费 | 141,473.58 | 141,473.58 | ||
| 4、住房公积金 | 1,931,312.86 | 1,931,312.86 | ||
| 5、工会经费和职工教 育经费<br><br> | 699,917.30 | 699,917.30 | ||
| 合计 | 28,632,315.68 | 98,784,310.77 | 111,488,118.89 | 15,928,507.56 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 8,096.00 | 7,698,901.88 | 7,696,671.48 | 10,326.40 |
| 2、失业保险费 | 354.20 | 338,858.68 | 338,761.10 | 451.78 |
| 3、强积金 | 31,551.49 | 31,551.49 | ||
| 合计 | 8,450.20 | 8,069,312.05 | 8,066,984.07 | 10,778.18 |
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 361,678.61 | 5,142,365.32 |
| 企业所得税 | 6,231,218.49 | 7,974,131.70 |
| 个人所得税 | 500,344.50 | 561,627.33 |
| 城市维护建设税 | 24,832.68 | 440,394.62 |
| 印花税 | 68,846.93 | 108,634.42 |
| 教育费附加 | 10,642.56 | 188,740.55 |
| 地方教育附加 | 7,095.05 | 125,827.04 |
| 环境保护税 | 707.66 | 939.74 |
| 房产税 | 1,354,561.03 | 1,353,538.27 |
| 土地使用税 | 262,967.10 | 119,183.56 |
| 合计 | 8,822,894.61 | 16,015,382.55 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 154,352,936.92 | 247,803,168.36 |
| 一年内到期的租赁负债 | 414,130.77 | 818,057.59 |
| 未到期应付长期借款利息 | 1,591,866.86 | 1,359,974.37 |
| 合计 | 156,358,934.55 | 249,981,200.32 |
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 未终止确认的已背书未到期应收票据 | 914,345.60 | 7,476,231.00 |
| 待转销项税 | 1,339,983.19 | 1,796,623.90 |
| 合计 | 2,254,328.79 | 9,272,854.90 |
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证及抵押借款（含未到期应付利 息） | 1,103,359,614.19 | 872,564,661.94 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 155,944,803.78 | 249,163,142.73 |
| 合计 | 947,414,810.41 | 623,401,519.21 |
长期借款分类的说明： （1）2020 年 12 月 23 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订《固定资产贷款合同》，
约定借款总金额为人民币 44,726.00 万元，借款期限自 2021 年 1 月 1 日至 2031 年 1 月 1 日。该借款还 款方式为分批还款，截止 2026 年 6 月 30 日，借款余额为人民币 28,599.79 万元。其中计划一年内还款 金额为人民币 4,522.30 万元，以及未到期应付利息 51.64 万元重分类至一年内到期的非流动负债。借 款抵押物为翰宇创新产业大楼 1 栋(粤(2022)深圳市不动产权第 0482250 号)，翰宇创新产业大楼 2 栋 (粤(2022)深圳市不动产权第 0482248 号)，翰宇创新产业大楼 3 栋(粤(2022)深圳市不动产权第 0482249 号)，保证人为曾少贵、曾少强、曾少彬；于 2025 年 6 月 11 日签署借款总协议，增加担保措 施，由翰宇药业(武汉)有限公司以其所有的房屋建筑物及部分机器设备、甘肃成纪生物药业有限公司以 其位于甘肃天水经济技术开发区二十里铺工业园区的 2 套房产同时为各贷款合同项下债务提供抵押担保。 （2）2026 年 2 月 24 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同，综合授信 额度 2.01 亿元，授信额度使用期限 2 年。借款抵押物为翰宇创新产业大楼 1 栋(粤(2022)深圳市不动 产权第 0482250 号)，翰宇创新产业大楼 2 栋(粤(2022)深圳市不动产权第 0482248 号)，翰宇创新产业 大楼 3 栋(粤(2022)深圳市不动产权第 0482249 号)，翰宇药业(武汉)有限公司以其所有的房屋建筑物及 部分机器设备，甘肃成纪生物药业有限公司以其位于甘肃天水经济技术开发区二十里铺工业园区的 2 套 房产等同时为该银行的各贷款合同项下债务提供抵押担保，保证人为曾少贵、曾少强、曾少彬。共计取 得借款人民币 19,600.00 万元，借款期限 2 年，该借款还款方式为分批还款，截止 2026 年 6 月 30 日， 借款余额为人民币 18,600.00 万元,计划一年内还款金额合计人民币 4,000.00 万元，以及未到期应付利 息 20.41 万元重分类至一年内到期的非流动负债。于 2026 年 3 月 23 日签署综合授信项下开立国内信用 证额度使用申请书，取得借款人民币 500.00 万元，借款期限 1 年。
- （3）2025 年 12 月 4 日，本公司与深圳农村商业银行股份有限公司福永支行签署授信合同，授信 额度人民币 4,500.00 万元，合同期限为 14 个月，由翰宇药业(武汉)有限公司、曾少贵、曾少强、曾少 彬提供保证；于 2025 年 12 月 4 日签署贷款合同，取得借款人民币 3,000.00 万元，借款期限为 14 个月， 该借款还款方式为分批还款，截止 2026 年 6 月 30 日该笔借款余额为 2,982.00 万元,其中计划一年内还 款人民币 2,982.00 万元，以及未到期应付利息 14.91 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
- （4）2025 年 6 月 11 日，子公司武汉翰宇与交通银行股份有限公司深圳分行签订固定资产借款合 同，约定借款总金额为人民币 43,000.00 万元，借款期限自 2025 年 5 月 25 日至 2036 年 5 月 17 日。该 借款还款方式为分批还款，截止 2026 年 6 月 30 日，借款余额为人民币 40,095.98 万元，其中计划一年 内还款人民币 3,431.00 万元，以及未到期应付利息 50.12 万元重分类至一年内到期的非流动负债。由 翰宇药业（武汉）有限公司所有的房屋建筑物及部分机器设备、甘肃成纪生物药业有限公司位于甘肃天 水经济技术开发区二十里铺工业园区成纪药业 2 套房产、深圳翰宇药业股份有限公司的翰宇创新产业大 楼 1 栋（粤（2022）深圳市不动产权第 0482250 号）、翰宇创新产业大楼 2 栋（粤（2022）深圳市不动 产权第 0482248 号）、翰宇创新产业大楼 3 栋（粤（2022）深圳市不动产权第 0482249 号）提供抵押担 保，由深圳翰宇药业股份有限公司、曾少贵、曾少强、曾少彬、甘肃成纪生物药业有限公司提供保证， 由深圳翰宇药业股份有限公司以其所持翰宇药业（武汉）有限公司的股权、甘肃成纪生物药业有限公司 的股权提供质押。
- （5）2026 年 1 月 16 日，本公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订综合授信协议，授信总额 度 4.4 亿元，授信额度使用期限自 2026 年 1 月 12 日起至 2026 年 8 月 27 日止。该协议项下授信额度涵 盖了双方在 2025 年 8 月 26 日签署的综合授信协议项下未结清业务授信额度，在原综合授信项下的抵押 措施基础上，增加了以本公司位于深圳市坪山区的 4 栋厂房为抵押，及曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉 佳、曾少彬、许晓娜提供担保。于 2026 年 3 月 24 日签署借款合同，取得借款人民币 2.00 亿元，借款 期限 3 年，该借款还款方式为分批还款，截止 2026 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 1.99 亿元，其中 1 年内到期非流动资产 500.00 万元，以及未到期应付利息 22.11 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
- 于 2026 年 3 月 24 日签署银行承兑汇票承兑协议，取得借款人民币 5,000.00 万元，期限 1 年。
33、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付房屋建筑物租赁费 | 414,130.77 | 818,057.59 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 414,130.77 | 818,057.59 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
本期确认租赁负债利息费用 16,264.28 元。
34、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 长期应付款 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 合计 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 中国西部扶贫世界银行贷款项目麦积 区办公室回补资金 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | ||
| 合计 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
其他说明： 本公司之子公司甘肃成纪生物药业有限公司于 2006 年从中国西部扶贫世界银行贷款项目天水市麦
积区办公室取得贷款金额 500 万元，用于扶持企业发展，贷款期限三年，贷款期限为自 2006 年 4 月 18 日至 2009 年 4 月 17 日，合同年利率 6%，按年结息，结息日为每年的 2 月 10 日和 8 月 10 日，本借款 由天水三星有限公司提供全额担保并承担连带责任。公司于 2012 年归还 150 万，之后一直未归还借款， 亦无相关方提出归还借款及利息，属于久悬款项。截止 2026 年 6 月 30 日，此笔贷款仍为 350 万元。
35、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 应付退货款 | 2,321,341.10 | 2,321,341.10 | 预计销售退回 |
| 合计 | 2,321,341.10 | 2,321,341.10 |
36、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相关政府 补助 | 74,130,359.70 | 20,850,000.00 | 4,521,881.34 | 90,458,478.36 | 待摊销政府补助 |
| 与收益相关政府 补助 | 23,564,000.00 | 600,000.00 | 520,000.00 | 23,644,000.00 | 待摊销政府补助 |
| 合计 | 97,694,359.70 | 21,450,000.00 | 5,041,881.34 | 114,102,478.36 |
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 |
| 股份总数 | 883,241,33 6.00 | 883,241,33 6.00 |
|---|
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢 价）<br><br> | 1,347,570,572.95 | 57,500.00 | 1,347,628,072.95 | |
| 其他资本公积 | 100,281,215.33 | 100,281,215.33 | ||
| 合计 | 1,447,851,788.28 | 57,500.00 | 1,447,909,288.28 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系实控人免除的借款利息。
39、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得 税前发生 额<br><br> | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益<br><br> | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益<br><br> | 减：所得 税费用<br><br> | 税后归属 于母公司<br><br> | 税后归属 于少数股 东<br><br> | |||
| 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益<br><br> | 210,422.1 3 | 210,422.1 3 | ||||||
| 其他 权益工具 投资公允 价值变动<br><br> | 210,422.1 3 | 210,422.1 3 | ||||||
| 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益<br><br> | 39,755,63 8.19 | 469,687.5 0 | 469,687.5 0 | 39,285,95 0.69 | ||||
| 外币 财务报表 折算差额<br><br> | 39,755,63 8.19 | 469,687.5 0 | 469,687.5 0 | 39,285,95 0.69 | ||||
| 其他综合 收益合计<br><br> | 39,966,06 0.32 | 469,687.5 0 | 469,687.5 0 | 39,496,37 2.82 |
40、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 56,688,751.56 | 56,688,751.56 |
| 合计 | 56,688,751.56 | 56,688,751.56 |
|---|
41、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | -1,813,796,112.86 | -1,850,366,010.01 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,813,796,112.86 | -1,850,366,010.01 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利 润<br><br> | 236,700,162.04 | 145,468,616.41 |
| 期末未分配利润 | -1,577,095,950.82 | -1,704,897,393.60 |
42、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 663,892,844.45 | 244,534,649.19 | 532,589,379.29 | 199,475,802.83 |
| 其他业务 | 24,393,776.85 | 10,725,605.52 | 16,852,727.50 | 6,768,058.49 |
| 合计 | 688,286,621.30 | 255,260,254.71 | 549,442,106.79 | 206,243,861.32 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类<br><br> | 合计 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 688,286,621.30 | 255,260,254.71 |
| 其中： | ||
| 制剂 | 64,950,770.58 | 39,692,523.66 |
| 原料药 | 546,315,386.27 | 177,805,967.61 |
| 固体类 | 12,148,565.03 | 11,339,858.12 |
| 客户肽 | 39,778,338.71 | 15,132,426.61 |
| 其他业务收入 | 24,393,776.85 | 10,725,605.52 |
| 大消费品及其他 | 699,783.86 | 563,873.19 |
| 按经营地区分类 | 688,286,621.30 | 255,260,254.71 |
| 其中： | ||
| 境内 | 368,716,438.52 | 162,447,557.58 |
| 境外 | 319,570,182.78 | 92,812,697.13 |
| 按商品转让的时间分类 | 688,286,621.30 | 255,260,254.71 |
| 其中： | ||
| 在某一时点转让 | 672,881,489.70 | 248,624,729.82 |
| 在某一时段内转让 | 15,405,131.60 | 6,635,524.89 |
| 合计 | 688,286,621.30 | 255,260,254.71 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
168,141,526.32 元，其中，58,125,819.45 元预计将于 2026 年度确认收入。
43、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 776,684.09 | 485,917.26 |
| 教育费附加 | 332,864.62 | 209,241.31 |
| 房产税 | 3,389,800.26 | 3,617,283.05 |
| 土地使用税 | 915,604.34 | 628,037.26 |
| 印花税 | 653,727.63 | 339,438.52 |
| 地方教育附加 | 221,909.74 | 139,494.19 |
| 环境保护税及其他 | 24,073.39 | 19,343.85 |
| 合计 | 6,314,664.07 | 5,438,755.44 |
44、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产折旧 | 19,321,326.45 | 20,109,291.93 |
| 职工薪酬 | 20,706,069.96 | 15,957,021.41 |
| 无形资产摊销 | 8,766,236.31 | 5,858,702.08 |
| 咨询费 | 4,183,980.56 | 3,360,288.58 |
| 水电费 | 1,070,249.64 | 2,070,799.97 |
| 招待费 | 1,612,347.29 | 2,744,706.58 |
| 物料消耗 | 1,135,053.82 | 945,575.54 |
| 办公费 | 1,636,256.52 | 1,515,688.99 |
| 修理维护费 | 1,355,076.14 | 1,349,104.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 708,790.77 | 657,751.76 |
| 租赁费 | 784,331.69 | 506,181.99 |
| 车辆及交通费 | 326,787.88 | 401,254.75 |
| 差旅费 | 381,368.82 | 436,684.17 |
| 其他 | 3,111,648.72 | 1,543,511.53 |
| 合计 | 65,099,524.57 | 57,456,563.57 |
45、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 市场服务费 | 7,548,115.30 | 28,165,194.27 |
| 职工薪酬 | 7,721,519.38 | 6,430,579.42 |
| 市场推广费 | 259,072.61 | 290,026.17 |
| 咨询费 | 732,986.00 | 1,123,936.00 |
| 差旅费 | 986,419.56 | 661,711.41 |
| 会务费 | 270,328.03 | 239,152.48 |
| 其他 | 4,769,338.17 | 2,057,790.40 |
| 合计 | 22,287,779.05 | 38,968,390.15 |
46、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|
| 职工薪酬 | 22,050,023.23 | 23,679,049.43 |
|---|---|---|
| 物料消耗 | 10,598,341.74 | 11,319,065.07 |
| 固定资产折旧 | 1,896,154.54 | 3,470,519.91 |
| 研发验证费 | 29,885,053.47 | 252,267.67 |
| 无形资产摊销 | 2,924,606.21 | 2,957,677.32 |
| 临床试验费 | 12,051,392.11 | 58,966.34 |
| 委外开发费 | 8,825,285.41 | |
| 电费 | 1,241,780.83 | 1,083,740.80 |
| 专利及咨询费 | 1,498,131.31 | 1,800,399.53 |
| 办公费 | 6,036,861.97 | 524,660.58 |
| 修理维护费 | 499,688.63 | 649,423.03 |
| 测试检验费 | 658,198.25 | 418,982.16 |
| 其他 | 287,276.23 | 625,148.57 |
| 合计 | 98,452,793.93 | 46,839,900.41 |
47、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 40,851,853.99 | 50,514,918.51 |
| 减：利息收入 | 552,634.86 | 198,205.23 |
| 汇兑损益 | 3,982,657.83 | -1,840,407.13 |
| 融资担保费及其他 | 5,909,048.49 | 3,584,966.13 |
| 合计 | 50,190,925.45 | 52,061,272.28 |
48、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 5,462,887.38 | 18,837,943.77 |
| 个税手续费返还\增值税减免征及其他 | 709,934.96 | 749,770.18 |
| 合计 | 6,172,822.34 | 19,587,713.95 |
49、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | -133,524.90 | 215,783.62 |
| 合计 | -133,524.90 | 215,783.62 |
50、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,213,784.14 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 50,942.30 | |
| 权益法核算的投资收益 | 65,347,399.97 | -1,276,833.52 |
| 合计 | 65,398,342.27 | 936,950.62 |
51、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | -2,450,032.27 | -2,284,732.61 |
| 其他应收款坏账损失 | -146,488.09 | 10,364.34 |
| 合计 | -2,596,520.36 | -2,274,368.27 |
52、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失<br><br> | -7,811,744.12 | -1,411,875.22 |
| 四、固定资产减值损失 | -302,659.21 | |
| 合计 | -8,114,403.33 | -1,411,875.22 |
其他说明： 上表中，损失以“－”号填列。
53、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 无形资产处置利得或损失 | 1,632,075.47 | 566,037.74 |
| 固定资产处置利得或损失 | -46,515.93 | -13,552.73 |
| 转让非专利技术利得或损失 | ||
| 合计 | 1,585,559.54 | 552,485.01 |
54、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 往来款清理 | 1,272,457.81 | 1,272,457.81 | |
| 处置非流动资产利得 | 1,379.24 | ||
| 违约赔偿收入 | 23,230.46 | ||
| 其他 | 213,236.20 | 24,315.36 | 213,236.20 |
| 合计 | 1,485,694.01 | 48,925.06 | 1,485,694.01 |
55、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 额<br><br> |
|---|---|---|---|
| 对外捐赠 | 391,144.65 | 391,144.65 | |
| 违约及罚款支出 | 60,669.82 | 113,059.13 | 60,669.82 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 225,476.13 | 10,302.61 | 225,476.13 |
| 其他 | 46,162.19 | 4,763.58 | 46,162.19 |
|---|---|---|---|
| 合计 | 723,452.79 | 128,125.32 | 723,452.79 |
- 56、所得税费用
- （1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 14,765,943.48 | 10,132,075.32 |
| 递延所得税费用 | 3,349,397.30 | 5,309,420.83 |
| 合计 | 18,115,340.78 | 15,441,496.15 |
- （2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 253,755,196.30 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 38,063,279.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 439,174.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 997,340.98 |
| 非应税收入的影响 | 135,959.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 310,600.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -14,198,903.70 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响<br><br> | 2,208,577.32 |
| 研发费用加计扣除的纳税影响（以“-”填列） | -10,156,164.44 |
| 其他 | 315,475.76 |
| 所得税费用 | 18,115,340.78 |
- 57、其他综合收益
详见附注 39
- 58、现金流量表项目
- （1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 22,771,551.92 | 11,261,040.03 |
| 利息收入 | 432,511.23 | 198,205.23 |
| 往来款及其他 | 4,429,277.50 | 19,744,408.19 |
| 合计 | 27,633,340.65 | 31,203,653.45 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 付现费用 | 65,485,341.58 | 74,760,185.57 |
| 往来款及其他 | 24,013,380.15 | 14,870,728.07 |
| 合计 | 89,498,721.73 | 89,630,913.64 |
（2） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收回各项保证金 | 20,120,000.00 | |
| 从关联方拆入资金 | 200,000,000.00 | |
| 票据及信用证贴现等 | 160,089,109.18 | 36,000,000.00 |
| 合计 | 380,209,109.18 | 36,000,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 偿还关联方借款 | 200,000,000.00 | |
| 支付的各项保证金 | 34,100,000.00 | |
| 融资手续费、咨询费、担保费等 | 3,561,905.56 | 9,337,402.78 |
| 支付租赁负债 | 502,619.52 | 670,159.36 |
| 票据及信用证到期兑付 | 124,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 362,164,525.08 | 30,007,562.14 |
筹资活动产生的各项负债变动情况 适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,033,330,60 7.16 | 242,400,000. 00 | 14,333,246.0 3 | 463,123,886. 81 | 194,985,780. 26 | 631,954,186. 12 |
| 长期借款（含 一年内到期的 长期借款） | 872,564,661. 94 | 462,073,859. 54 | 6,296,134.43 | 138,269,289. 97 | 99,305,751.7 5 | 1,103,359,61 4.19 |
| 租赁负债（含 一年内到期的 租赁负债） | 818,057.59 | 403,926.82 | 414,130.77 | |||
| 其他应付款 | 200,000,000. 00 | 200,000,000. 00 | ||||
| 合计 | 1,906,713,32 6.69 | 904,473,859. 54 | 20,629,380.4 6 | 801,393,176. 78 | 294,695,458. 83 | 1,735,727,93 1.08 |
- 59、现金流量表补充资料
- （1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流 量：<br><br> | ||
| 净利润 | 235,639,855.52 | 144,519,356.92 |
| 加：资产减值准备 | 8,114,403.33 | 1,411,875.22 |
| 信用减值损失 | 2,596,520.36 | 2,274,368.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧<br><br> | 62,660,164.24 | 52,629,674.34 |
| 使用权资产折旧 | 420,191.10 | 420,191.10 |
| 无形资产摊销 | 17,485,691.44 | 13,796,065.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,631,440.37 | 2,977,821.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）<br><br> | -1,585,559.54 | -552,485.01 |
| 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）<br><br> | 225,476.13 | 8,923.37 |
| 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）<br><br> | 133,524.90 | -215,783.62 |
| 财务费用（收益以“－”号填 列）<br><br> | 36,869,196.16 | 53,099,662.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填 列）<br><br> | -65,398,342.27 | -936,950.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）<br><br> | 1,522,682.53 | 2,520,469.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）<br><br> | 1,826,714.77 | 2,788,951.02 |
| 存货的减少（增加以“－”号 填列）<br><br> | -143,537,353.56 | -17,596,681.08 |
| 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）<br><br> | -876,480.89 | -59,001,749.93 |
| 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）<br><br> | 145,731,230.26 | -40,999,140.66 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 305,459,354.85 | 157,144,568.30 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：<br><br> | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 114,542,776.15 | 369,877,748.34 |
| 减：现金的期初余额 | 77,282,748.00 | 92,532,843.16 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
|---|---|---|
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 37,260,028.15 | 277,344,905.18 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 114,542,776.15 | 77,282,748.00 |
| 其中：库存现金 | 61,564.15 | 52,528.53 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 114,383,873.19 | 77,056,974.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资 金<br><br> | 97,338.81 | 173,245.11 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 114,542,776.15 | 77,282,748.00 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的 理由<br><br> |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 32,142,000.00 | 使用范围受限，不能用于随 时支付 | |
| 其他保证金 | 4,100,729.89 | 105.25 | 使用范围受限，不能用于随 时支付 |
| 冻结款 | 2,169,569.89 | 使用范围受限，不能用于随 时支付 | |
| 合计 | 36,242,729.89 | 2,169,675.14 |
- 60、外币货币性项目
- （1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,863,594.44 | 6.8109 | 33,125,455.36 |
| 欧元 | 3,454.94 | 7.7671 | 27,644.50 |
| 港币 | 14,134.41 | 0.8686 | 12,327.73 |
| 英镑 | 0.60 | 9.0145 | 5.41 |
| 挪威克朗 | 0.01 | 0.6849 | 0.01 |
| 日元 | 1.00 | 0.0420 | 0.01 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 8,778,880.41 | 6.8109 | 60,604,622.27 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 105,000.00 | 6.8109 | 724,792.50 |
| 瑞士法郎 | 72,240.00 | 8.4228 | 632,453.98 |
|---|---|---|---|
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 20,247,358.63 | 6.8109 | 140,997,798.37 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：美元 | 35,784.77 | 6.8109 | 243,726.49 |
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺 乏可兑换性而面临的风险
□适用 不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用 本公司子公司翰宇药业（香港）有限公司、翰宇生物科技(香港)有限公司注册地和主要经营地均在
香港，以美元进行货币计量，选择美元作为记账本位币。
本公司子公司 Hybio Pharmaceutical Germany GmbH 注册地和主要经营地均在德国，以欧元进行货 币计量，选择欧元作为记账本位币。
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 不适用
- 61、租赁
- （1） 本公司作为承租方
适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 适用 □不适用 本公司使用权资产、租赁负债情况详见注释 15、注释 33，本公司作为承租人，计入损益情况如下：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 使用权资产的折旧费用 | 420,191.10 | 420,191.10 |
| 租赁负债的利息费用 | 16,264.28 | 16,264.28 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 使用权资产的折旧费用 | 420,191.10 | 420,191.10 |
| 租赁负债的利息费用 | 16,264.28 | 16,264.28 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理 的短期租赁费用 | 331,200.00 | 85,990.89 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁 适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入<br><br> |
|---|---|---|
| 经营租赁收入 | 7,994,115.01 | 0.00 |
| 合计 | 7,994,115.01 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
- □适用 不适用 未来五年每年未折现租赁收款额
- □适用 不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 薪酬 | 22,050,023.23 | 23,679,049.43 |
| 折旧摊销 | 4,820,760.75 | 6,428,197.23 |
| 临床试验费及委外费用 | 28,221,279.65 | 4,557,703.58 |
| 研发验证及领料费 | 44,414,547.00 | 12,875,006.46 |
| 其他 | 10,617,555.89 | 5,706,498.68 |
| 合计 | 110,124,166.52 | 53,246,455.38 |
| 其中：费用化研发支出 | 98,452,793.93 | 46,839,900.41 |
| 资本化研发支出 | 11,671,372.59 | 6,406,554.97 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 内部开发 支出<br><br> | 其他 | 确认为无 形资产<br><br> | 转入当期 损益<br><br> | |||||
| 格拉替雷 （国际） | 82,086,60 3.51 | 79,328.31 | 82,165,93 1.82 | 0.00 | ||||
| 特立帕肽 | 31,886,82 9.53 | 438,765.8 0 | 32,325,59 5.33 | |||||
| 利那洛肽 胶囊 | 1,236,853 .39 | 74,234.56 | 1,311,087 .95 | |||||
| 司美格鲁 肽（降 糖） | 58,682,09 0.21 | 11,079,04 3.92 | 69,761,13 4.13 | |||||
| HY3000 | 4,637,217 .33 | 4,637,217 .33 | ||||||
| 卡前列素 氨丁三醇 注射液 | 1,373,701 .25 | 1,373,701 .25 | ||||||
| 合计 | 179,903,2 95.22 | 11,671,37 2.59 | 82,165,93 1.82 | 109,408,7 35.99 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产 生方式<br><br> | 开始资本化的时 点<br><br> | 开始资本化的具 体依据<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 特立帕肽 | 已申请上市，在 审评 | 2026 年 | 产品获批，上市 销售 | 2017 年 09 月 11 日 | 取得“临床批 件”的时间 |
| 司美格鲁肽（降 糖） | 完成 III 临床， 待进行申请上市 | 2028 年 | 产品获批，上市 销售 | 2023 年 12 月 04 日 | 取得“临床批 件”的时间 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本<br><br> | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 翰宇药业 （香港）有 限公司 | 50,000,000 .00 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 翰宇生物科 技(香港)有 限公司 | 42,000.00 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 翰宇药业 （武汉）有 限公司 | 350,000,00 0.00 | 武汉 | 武汉 | 研发、生 产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| Hybio Pharmaceut ical (US) Co.Ltd | 100,000.001 | 美国加州 | 美国加州 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 甘肃成纪生 物药业有限 公司 | 229,090,00 0.00 | 甘肃 | 甘肃 | 研发、生 产、销售 | 100.00% | 非同一控制 下企业合并 | |
| Hybio | 25,000.002 | 德国 | 德国 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 |
| Pharmaceut ical Germany GmbH | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳翰宇健 康科技有限 公司 | 14,285,700 .00 | 深圳 | 深圳 | 研发、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 翰宇生物科 技（大理） 有限公司 | 38,626,371 .00 | 大理 | 大理 | 种植、加工 | 69.22% | 1.08% | 投资设立 |
| 深圳翰宇原 创生物科技 有限公司 | 6,000,000. 00 | 深圳 | 深圳 | 研发、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市翰宇 创新产业园 运营管理有 限公司 | 1,000,000. 00 | 深圳 | 深圳 | 物业服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京翰宇药 业有限公司 | 5,000,000. 00 | 北京 | 北京 | 技术研发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 翰聚优品 （大理）文 化传媒有限 公司 | 2,000,000. 00 | 大理 | 大理 | 销售 | 36.42% | 投资设立 |
注：1 注册资本为 100,000.00 美元 2 注册资本为 25,000.00 欧元 其他说明： 翰聚优品（大理）文化传媒有限公司（以下简称“翰聚优品”）系翰宇生物科技（大理）有限公司
（以下简称“翰宇大理”）之控股子公司，翰宇大理持有翰聚优品的股权比例为 51.8%，并具备控制权， 本公司通过对翰宇大理的控制间接实现对翰聚优品的控制。
- （2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 的损益<br><br> | 本期向少数股东宣告 分派的股利<br><br> | 期末少数股东权益余 额<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 翰宇生物科技（大 理）有限公司 | 29.70% | -1,060,306.52 | 14,915,481.81 |
- （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公 司名 称<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动 资产<br><br> | 非流 动资 产<br><br> | 资产 合计<br><br> | 流动 负债<br><br> | 非流 动负 债<br><br> | 负债 合计<br><br> | 流动 资产<br><br> | 非流 动资 产<br><br> | 资产 合计<br><br> | 流动 负债<br><br> | 非流 动负 债<br><br> | 负债 合计<br><br> | |
| 翰宇 生物 科技 （大 | 1,743 ,470.<br><br>59 | 71,62 7,305<br><br>.99 | 73,37 0,776<br><br>.58 | 19,11 1,668<br><br>.11 | 3,683 ,750.<br><br>00 | 22,79 5,418<br><br>.11 | 2,215 ,802.<br><br>71 | 73,08 0,083<br><br>.48 | 75,29 5,886<br><br>.19 | 17,94 0,792<br><br>.78 | 3,736 ,250.<br><br>00 | 21,67 7,042<br><br>.78 |
| 理） 有限 公司 |
|---|
单位：元
| 子公司名 称<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额<br><br> | 经营活动 现金流量<br><br> | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额<br><br> | 经营活动 现金流量<br><br> | |
| 翰宇生物 科技（大 理）有限 公司 | 833,937.7 7 | 3,043,484 .94 | 2,864,900 .14 | 854,774.7 2 | 1,217,672 .92 | 3,081,590 .59 | 3,080,366 .15 | 877,605.5 3 |
- 2、在合营企业或联营企业中的权益
- （1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联 营企业名称<br><br> | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质<br><br> | 持股比例 | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市创兴前 沿技术股权投 资基金合伙企 业（有限合 伙） | 深圳 | 深圳 | 投资、咨询 | 20.00% | 权益法 |
- （2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
|---|---|---|
| 流动资产 | 10,033,346.24 | 1,033,763.74 |
| 非流动资产 | 675,487,168.79 | 364,261,837.89 |
| 资产合计 | 685,520,515.03 | 365,295,601.63 |
| 流动负债 | 82,628.96 | 82,628.96 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 82,628.96 | 82,628.96 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 685,437,886.07 | 365,212,972.67 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 137,087,577.21 | 73,042,594.53 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 137,087,577.21 | 73,042,594.53 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值<br><br> |
| 营业收入 | ||
|---|---|---|
| 净利润 | 331,483,941.04 | 339,420.91 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 331,483,941.04 | 339,420.91 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,251,805.53 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,223,855.07 | 2,473,243.31 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -949,388.24 | -1,344,642.98 |
| --综合收益总额 | -949,388.24 | -1,344,642.98 |
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
- □适用 不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
- □适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额<br><br> | 本期计入营 业外收入金 额<br><br> | 本期转入其 他收益金额<br><br> | 本期其他变 动<br><br> | 期末余额 | 与资产/收 益相关<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 74,130,359 .70 | 20,850,000 .00 | 4,521,881. 34 | 90,458,478 .36 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 23,564,000 .00 | 600,000.00 | 520,000.00 | 23,644,000 .00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 97,694,359 .70 | 21,450,000 .00 | 5,041,881. 34 | 114,102,47 8.36 |
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他收益 | 4,521,881.34 | 6,356,903.74 |
| 其他收益 | 941,006.04 | 12,481,040.03 |
| 合计 | 5,462,887.38 | 18,837,943.77 |
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日 常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、金融工具产生的各类风险
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司
于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收款等，这些金 融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
除附注十三、5、（2）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受 信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期 损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处 行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2026 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
|---|---|---|
| 应收账款 | 800,533,387.71 | 655,863,954.54 |
| 其他应收款 | 21,452,012.49 | 14,157,447.26 |
| 合计 | 821,985,400.20 | 670,021,401.80 |
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司对子公司提供财务担保的金额为 59,479.80 万元，财务担保合同的 具体情况详见附注十三、5。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状 况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此， 本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内， 本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值 准备/相关财务担保确认预期信用损失准备 0 万元。
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司财务部门集中控制，财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短 期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银 行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2026 年 6 月 30 日，本 公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 243,280.00 万元，其中：已使用授信金额为 199,816.24 万元。
（3）市场风险
①汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，客户包括国内客户与国外客户，国内客户业务以人民币结算，外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币 交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
②利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整。
③价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票 市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十二、公允价值的披露
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2026 年 6 月 30 日的账面价 值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的
最低层次。三个层次的定义如下：
- 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
- 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲 线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目<br><br> | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允价值计 量<br><br> | 第二层次公允价值计 量<br><br> | 第三层次公允价值计 量<br><br> | 合计 | |
| 一、持续的公允价值 计量<br><br> | -- | -- | -- | -- |
| （一）其他权益工具 投资 | 15,676,463.22 | 15,676,463.22 | ||
| （二）应收款项融资 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量 的资产总额<br><br> | 19,426,463.22 | 19,426,463.22 | ||
| 二、非持续的公允价 值计量<br><br> | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量项目系应收款项融资公允价值以应收票据的成本价作为计量依据。 其他权益工具投资，对近期有融资或转让价格的，按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有 近期融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下，按照投资成本作为公允价值。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
| 自然人名称 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
|---|---|---|
| 曾少贵 | 11.16 | 11.16 |
| 曾少强 | 7.15 | 7.15 |
| 曾少彬 | 2.46 | 2.46 |
本企业最终控制方是曾少贵、曾少强、曾少彬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九/1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九/2、在合营企业或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 云南翰昊制药有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 深圳市翰宇创业投资有限公司 | 控股股东、实际控制人控股 |
| 深圳市翰宇生物工程有限公司 | 控股股东、实际控制人控股 |
| 深圳市翰宇石化有限公司 | 控股股东、实际控制人控股且担任董事 |
| 深圳市广安石油化工有限公司 | 控股股东、实际控制人控股且担任董事 |
| 深圳市隆盈德科技有限公司 | 控股股东、实际控制人控股且担任董事 |
| 翰宇控股有限公司 | 控股股东、实际控制人控股且担任董事 |
| 广东长和控股有限公司 | 控股股东、实际控制人控股且担任董事 |
| 深圳市翰宇园区运营管理有限公司 | 控股股东、实际控制人控股且担任董事 |
| 深圳市德和顺泰贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人控股且担任董事 |
| 深圳市恒伟物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人控股 |
| 深圳市宏宇园区运营管理有限公司 | 控股股东、实际控制人控股 |
| 深圳市泰宏盛贸易有限公司 | 关联自然人控股且担任董事 |
| 深圳市福兴加油站有限公司 | 关联自然人控股且担任董事 |
| 深圳市泰宁化工有限公司 | 关联自然人控股且担任董事 |
| 深圳市达正实业有限公司 | 关联自然人控股且担任董事 |
| 深圳市长和世纪实业有限公司 | 关联自然人控股且实控人担任董事 |
| 深圳前海长和壹号股权投资合伙企业（有限合伙） | 关联自然人控股 |
| 深圳市前海天阳金融服务股份公司 | 控股股东、实际控制人担任董事 |
| 深圳市德和置业有限公司 | 控股股东、实际控制人担任董事 |
| 深圳高旗环亚私募证券基金管理有限公司 | 控股股东、实际控制人担任董事 |
| 深圳市隆盈投资有限公司 | 控股股东、实际控制人关联自然人担任董事 |
| 北京天地外医药科技有限公司 | 独立董事控股 |
| 深圳致汇咨询服务有限公司 | 独立董事担任董事 |
| 深圳致汇会计师事务所（普通合伙） | 独立董事担任执行事务合伙人 |
| 广州翰为生物医药技术有限公司 | 本公司之联营企业的子公司 |
| 广州富士托匹药业有限公司 | 本公司之联营企业的子公司 |
| 李泽虹 | 股东曾少贵之妻 |
| 陈莉佳 | 股东曾少强之妻 |
| 许晓娜 | 股东曾少彬之妻 |
- 5、关联交易情况
- （1） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 云南翰昊制药有限公司 | 经营性租赁 | 733,944.96 | 733,944.96 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方 名称<br><br> | 租赁资 产种类<br><br> | 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用）<br><br> | 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用）<br><br> | 支付的租金 | 承担的租赁负债 利息支出<br><br> | 增加的使用权资 产<br><br> | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | 本期发 生额<br><br> | 上期发 生额<br><br> | ||
| 深圳市 广安石 油化工 有限公 司 | 房屋 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 502,61 9.52 | 587,73 0.94 | 16,264 .28 | 16,264 .28 | 0.00 | 0.00 |
- （2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 毕<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 翰宇药业（武汉）有 限公司 | 10,000,000.00 | 2026 年 01 月 27 日 | 2030 年 01 月 26 日 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司 | 100,000,000.00 | 2026 年 01 月 23 日 | 2029 年 01 月 23 日 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司 | 20,000,000.00 | 2025 年 09 月 22 日 | 2026 年 09 月 22 日 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司 | 4,998,000.00 | 2026 年 05 月 19 日 | 2026 年 11 月 19 日 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司 | 5,000,000.00 | 2025 年 10 月 23 日 | 2026 年 10 月 23 日 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司 | 430,000,000.00 | 2025 年 06 月 11 日 | 2036 年 05 月 17 日 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司 | 20,000,000.00 | 2026 年 01 月 15 日 | 《授信协议》项下每 笔贷款或其他融资或 贵行受让的应收账款 债权的到期日或每笔 垫款的垫款日另加三 年。任一项具体授信 展期，则保证期间延 续至展期期间届满后 另加三年止 | 否 |
| 深圳翰宇健康科技有 限公司 | 4,800,000.00 | 2026 年 06 月 01 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 594,798,000.00 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 毕<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 曾少贵、曾少强、曾 少彬 | 450,000,000.00 | 2020 年 12 月 23 日 | 按债务履行期限届满 之日后两年止 | 否 |
| 曾少贵、曾少强、曾 少彬 | 201,000,000.00 | 2024 年 02 月 24 日 | 按债务履行期限届满 之日后三年止 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司、曾少贵、李 泽虹、曾少强、陈莉 佳、曾少彬、许晓娜 | 50,000,000.00 | 2025 年 06 月 12 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
| 翰宇药业(武汉)有限 公司、曾少贵、曾少 强、曾少彬 | 100,000,000.00 | 2025 年 09 月 26 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
| 曾少贵、曾少强、曾 少彬 | 70,000,000.00 | 2026 年 01 月 08 日 | 按债务履行期限届满 日后另加两年 | 否 |
| 翰宇药业(武汉)有限 公司、曾少贵、曾少 强、曾少彬 | 83,200,000.00 | 2026 年 06 月 08 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
| 曾少贵 | 10,000,000.00 | 2025 年 07 月 02 日 | 按债务履行期限届满 之日后三年止 | 否 |
| 翰宇药业(武汉)有限 公司、曾少贵、曾少 强、曾少彬 | 50,000,000.00 | 2026 年 02 月 09 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
| 曾少贵、李泽虹、曾 少强、陈莉佳、曾少 彬、许晓娜 | 200,000,000.00 | 2025 年 08 月 25 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
| 曾少贵、李泽虹、曾 少强、陈莉佳、曾少 彬、许晓娜 | 165,000,000.00 | 2025 年 08 月 27 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司、曾少贵、曾 少强、曾少彬 | 45,000,000.00 | 2025 年 12 月 10 日 | 按债务履行期限届满 之日后三年 | 否 |
| 曾少贵、李泽虹、曾 少强、陈莉佳、曾少 彬、许晓娜、翰宇药 业(武汉)有限公司 | 50,000,000.00 | 2025 年 11 月 17 日 | 按债务履行期限届满 之日后三年 | 否 |
| 翰宇药业（武汉）有 限公司、曾少贵、曾 少强、曾少彬 | 60,000,000.00 | 2025 年 11 月 25 日 | 按债务履行期限届满 之次日起三年 | 否 |
| 曾少贵、李泽虹、曾 少强、陈莉佳、曾少 彬、许晓娜、深圳市 翰宇生物工程有限公 司、深圳市高新投融 资担保有限公司 | 5,000,000.00 | 2025 年 11 月 10 日 | 按债务履行期限届满 之日后三年止 | 否 |
| 曾少贵、李泽虹、曾 少强、陈莉佳、曾少 彬、许晓娜 | 275,000,000.00 | 2026 年 01 月 16 日 | 按债务履行期限届满 之日起三年 | 否 |
| 合计 | 1,814,200,000.00 |
（3） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 拆入 | ||||
| 曾少贵 | 50,000,000.00 | 2026 年 03 月 23 日 | 2026 年 03 月 25 日 | 无息借款 |
| 曾少贵 | 150,000,000.00 | 2026 年 03 月 23 日 | 2026 年 03 月 25 日 | 无息借款 |
| 合计 | 200,000,000.00 |
关联方拆入资金说明： 该借款按市场利率计算的利息 57,500.00元计公司资本公积-股本溢价。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员薪酬 | 3,751,738.02 | 3,575,967.47 |
- 6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 预收款项 | 云南翰昊制药有限公司 | 978,593.24 | 1,712,538.20 |
| 其他应付款 | 云南翰昊制药有限公司 | 599,564.87 | 467,844.20 |
| 一年内到期的非流动负债 | 深圳市广安石油化工有限公 司 | 414,130.77 | 818,057.59 |
十四、承诺及或有事项
- 1、重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
- 2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十三、关联方及关联交易之 5、（2）。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司无为非关联方单位提供保证情况。
十五、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
- 1、应收账款
- （1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 161,489,113.34 | 82,950,267.88 |
| 1 至 2 年 | 2,797,555.52 | 5,999,785.50 |
| 2 至 3 年 | 11,013,126.23 | 15,931,521.98 |
| 3 年以上 | 38,115,072.32 | 30,947,349.04 |
| 3 至 4 年 | 10,000,233.54 | 3,485,091.30 |
| 4 至 5 年 | 1,764,121.38 | 2,111,887.30 |
| 5 年以上 | 26,350,717.40 | 25,350,370.44 |
| 合计 | 213,414,867.41 | 135,828,924.40 |
- （2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 例<br><br> | |||
| 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 1,566,9 93.41 | 0.73% | 1,566,9 93.41 | 100.00% | 0.00 | 1,566,9 93.41 | 1.15% | 1,566,9 93.41 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款<br><br> | 211,847 ,874.00 | 99.27% | 40,501, 908.35 | 19.12% | 171,345 ,965.65 | 134,261 ,930.99 | 98.85% | 37,707, 348.78 | 28.08% | 96,554, 582.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 合 | 133,382 ,117.52 | 62.50% | 40,501, 908.35 | 30.37% | 92,880, 209.17 | 83,867, 423.68 | 61.75% | 37,707, 348.78 | 44.96% | 46,160, 074.90 |
| 合并范 围关联 方组合 | 78,465, 756.48 | 36.77% | 78,465, 756.48 | 50,394, 507.31 | 37.10% | 50,394, 507.31 |
| 合计 | 213,414 ,867.41 | 100.00% | 42,068, 901.76 | 19.71% | 171,345 ,965.65 | 135,828 ,924.40 | 100.00% | 39,274, 342.19 | 28.91% | 96,554, 582.21 |
|---|
按单项计提坏账准备：1,566,993.41 元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 917,220.00 | 917,220.00 | 917,220.00 | 917,220.00 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 单位二 | 333,800.00 | 333,800.00 | 333,800.00 | 333,800.00 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 单位三 | 315,973.41 | 315,973.41 | 315,973.41 | 315,973.41 | 100.00% | 预计款项无法 收回 |
| 合计 | 1,566,993.41 | 1,566,993.41 | 1,566,993.41 | 1,566,993.41 |
按组合计提坏账准备：40,501,908.35 元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内（含 1 年） | 87,358,863.46 | 2,891,578.38 | 3.31% |
| 1－2 年 | 2,491,995.40 | 695,765.12 | 27.92% |
| 2－3 年 | 10,315,233.12 | 6,125,185.43 | 59.38% |
| 3－4 年 | 6,716,211.90 | 4,589,187.59 | 68.33% |
| 4－5 年 | 1,448,147.97 | 1,148,526.16 | 79.31% |
| 5 年以上 | 25,051,665.67 | 25,051,665.67 | 100.00% |
| 合计 | 133,382,117.52 | 40,501,908.35 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 1,566,993.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,566,993.41 |
| 按组合计提坏 账准备 | 37,707,348.7 8 | 4,976,938.93 | 2,182,379.36 | 0.00 | 0.00 | 40,501,908.3 5 |
| 合计 | 39,274,342.1 9 | 4,976,938.93 | 2,182,379.36 | 0.00 | 0.00 | 42,068,901.7 6 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余 额<br><br> | 合同资产期末余 额<br><br> | 应收账款和合同 资产期末余额<br><br> | 占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例<br><br> | 应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 74,274,058.33 | 74,274,058.33 | 34.80% |
| 单位二 | 23,350,201.76 | 23,350,201.76 | 10.94% | 772,891.68 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位三 | 9,278,361.73 | 9,278,361.73 | 4.35% | 307,113.77 | |
| 单位四 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | 2.53% | 178,740.00 | |
| 单位五 | 5,236,620.95 | 5,236,620.95 | 2.45% | 173,332.15 | |
| 合计 | 117,539,242.77 | 117,539,242.77 | 55.07% | 1,432,077.60 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 36,872,286.46 | 12,665,526.58 |
| 合计 | 36,872,286.46 | 12,665,526.58 |
（1） 其他应收款
- 1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 应收内部关联方款项 | 35,554,539.49 | 10,143,135.45 |
| 应收第三方往来款 | 267,106.78 | 520,646.22 |
| 应收租金 | 1,148,374.50 | 1,221,578.56 |
| 押金及保证金 | 521,457.72 | 514,609.34 |
| 代扣代缴个人社保及公积金 | 634,363.06 | 504,079.18 |
| 职工借款 | 234,368.97 | 90,000.00 |
| 其他 | 78,385.51 | 1,133,903.44 |
| 合计 | 38,438,596.03 | 14,127,952.19 |
- 2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 37,702,426.24 | 9,594,141.05 |
| 1 至 2 年 | 290,064.38 | 4,492,522.44 |
| 2 至 3 年 | 54,816.71 | 10,920.00 |
| 3 年以上 | 391,288.70 | 30,368.70 |
| 3 至 4 年 | 360,920.00 | |
| 4 至 5 年 | ||
| 5 年以上 | 30,368.70 | 30,368.70 |
| 合计 | 38,438,596.03 | 14,127,952.19 |
- 3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 |
| 例 | 例 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按单项 计提坏 账准备<br><br> | 1,148,3 74.50 | 2.99% | 1,148,3 74.50 | 100.00% | 1,148,3 74.50 | 8.13% | 1,148,3 74.50 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备<br><br> | 37,290, 221.53 | 97.01% | 417,935 .07 | 1.12% | 36,872, 286.46 | 12,979, 577.69 | 91.87% | 314,051 .11 | 2.42% | 12,665, 526.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 合 | 1,735,6 82.04 | 4.51% | 417,935 .07 | 24.08% | 1,317,7 46.97 | 2,836,4 42.24 | 20.08% | 314,051 .11 | 11.07% | 2,522,3 91.13 |
| 合并范 围关联 方组合 | 35,554, 539.49 | 92.50% | 35,554, 539.49 | 10,143, 135.45 | 71.79% | 10,143, 135.45 | ||||
| 合计 | 38,438, 596.03 | 100.00% | 1,566,3 09.57 | 4.07% | 36,872, 286.46 | 14,127, 952.19 | 100.00% | 1,462,4 25.61 | 10.35% | 12,665, 526.58 |
按单项计提坏账准备：1,148,374.50 元
单位：元
| 名称<br><br> | 期初余额 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 100.00% | 债务人破产， 预计无法收回 |
| 合计 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 |
按组合计提坏账准备：417,935.07 元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内 | 999,512.25 | 167,136.59 | 16.72% |
| 1-2 年 | 290,064.38 | 29,006.44 | 10.00% |
| 2-3 年 | 54,816.71 | 10,963.34 | 20.00% |
| 3 至 4 年 | 360,920.00 | 180,460.00 | 50.00% |
| 4 至 5 年 | |||
| 5 年以上 | 30,368.70 | 30,368.70 | 100.00% |
| 合计 | 1,735,682.04 | 417,935.07 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预期信用 损失<br><br> | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)<br><br> | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)<br><br> | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 314,051.11 | 1,148,374.50 | 1,462,425.61 | |
| 2026 年 1 月 1 日余额 在本期<br><br> | ||||
| 本期计提 | 213,879.08 | 213,879.08 | ||
| 本期转回 | 109,995.12 | 109,995.12 | ||
| 2026 年 6 月 30 日余 额<br><br> | 417,935.07 | 1,148,374.50 | 1,566,309.57 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
- 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏 账准备 | 1,148,374.50 | 1,148,374.50 | ||||
| 按组合计提坏 账准备 | 314,051.11 | 213,879.08 | 109,995.12 | 417,935.07 | ||
| 合计 | 1,462,425.61 | 213,879.08 | 109,995.12 | 1,566,309.57 |
- 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例<br><br> | 坏账准备期末余 额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 合并关联方款项 | 22,028,094.00 | 1 年以内 | 57.31% | |
| 单位二 | 合并关联方款项 | 4,943,621.38 | 1 年以内、1-2 年 | 12.86% | |
| 单位三 | 合并关联方款项 | 4,556,680.58 | 1 年以内、1-2 年 | 11.85% | |
| 单位四 | 合并关联方款项 | 3,349,266.00 | 1 年以内、1-2 年 | 8.71% | |
| 单位五 | 租金 | 1,148,374.50 | 1-2 年 | 2.99% | 1,148,374.50 |
| 合计 | 36,026,036.46 | 93.72% | 1,148,374.50 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,814,431,19 9.99 | 773,815,078. 57 | 1,040,616,12 1.42 | 1,814,431,19 9.99 | 773,815,078. 57 | 1,040,616,12 1.42 |
| 合计 | 1,814,431,19 9.99 | 773,815,078. 57 | 1,040,616,12 1.42 | 1,814,431,19 9.99 | 773,815,078. 57 | 1,040,616,12 1.42 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 位<br><br> | 期初余额 （账面价 值）<br><br> | 减值准备 期初余额<br><br> | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价 值）<br><br> | 减值准备 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 准备<br><br> | 其他 |
| 翰宇药业 （香港） 有限公司 | 50,000,00 0.00 | 50,000,00 0.00 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 翰宇药业 （武汉） 有限公司 | 350,000,0 00.00 | 350,000,0 00.00 | ||||||
| 甘肃成纪 生物药业 有限公司 | 547,375,9 21.42 | 773,815,0 78.57 | 547,375,9 21.42 | 773,815,0 78.57 | ||||
| 深圳翰宇 健康科技 有限公司 | 14,285,70 0.00 | 14,285,70 0.00 | ||||||
| 翰宇生物 科技（大 理）有限 公司 | 75,200,00 0.00 | 75,200,00 0.00 | ||||||
| 深圳翰宇 原创生物 科技有限 公司 | 3,754,500 .00 | 3,754,500 .00 | ||||||
| 合计 | 1,040,616 ,121.42 | 773,815,0 78.57 | 1,040,616 ,121.42 | 773,815,0 78.57 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 498,496,590.23 | 287,891,287.58 | 422,621,068.52 | 248,553,096.74 |
| 其他业务 | 45,789,953.99 | 15,386,757.66 | 12,509,097.28 | 4,835,952.81 |
| 合计 | 544,286,544.22 | 303,278,045.24 | 435,130,165.80 | 253,389,049.55 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 合计 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 544,286,544.22 | 303,278,045.24 |
| 其中： | ||
| 制剂 | 60,157,129.35 | 47,501,325.63 |
| 原料药 | 427,873,032.02 | 233,463,374.41 |
| 固体类 | 4,944,906.34 | 5,131,342.94 |
| 客户肽 | 5,521,522.52 | 1,795,244.60 |
| 其他业务收入 | 45,789,953.99 | 15,386,757.66 |
| 按经营地区分类 | 544,286,544.22 | 303,278,045.24 |
| 其中： | ||
| 境内 | 302,580,822.94 | 180,796,591.09 |
| 境外 | 241,705,721.28 | 122,481,454.15 |
| 按商品转让的时间分类 | 544,286,544.22 | 303,278,045.24 |
| 其中： | ||
| 在某一时点转让 | 531,044,729.37 | 297,861,025.46 |
| 在某一时段内转让 | 13,241,814.85 | 5,417,019.78 |
| 合计 | 544,286,544.22 | 303,278,045.24 |
|---|
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
163,420,999.92 元，其中，53,405,293.05 元预计将于 2026 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的投资收益 | 66,253,798.95 | 67,809.46 |
| 合计 | 66,253,798.95 | 67,809.46 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | 1,360,083.41 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）<br><br> | 5,462,887.38 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益<br><br> | -82,582.60 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出<br><br> | 987,717.35 | |
| 减：所得税影响额 | 380,681.26 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 16,188.67 | |
| 合计 | 7,331,235.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项
目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
- 2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润<br><br> | 32.33% | 0.27 | 0.27 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润<br><br> | 31.33% | 0.26 | 0.26 |
- 3、境内外会计准则下会计数据差异
- （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
- （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
- （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
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