1家家悦发布2026年半年报，上半年营收89.66亿元，同比微降0.46%；
2归母净利润1.86亿元，同比增长1.77%；
3扣非净利润1.77亿元，同比下降2.38%。
4经营性现金流净额11.15亿元，同比增长15.79%。
5综合毛利率24.18%，同比提升0.18个百分点。
6线上销售7.79亿元，同比增长24%。
7公司拟每10股派发现金股利1.60元（含税）。
8可转债“家悦转债”已于2026年6月到期兑付并摘牌。
9门店总数达1041家，新开门店17家，关闭19家。
家家悦集团股份有限公司2026年半年度报告
摘要
公司代码：603708 公司简称：家家悦
家家悦集团股份有限公司 2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王培桓、主管会计工作负责人姜文霞及会计机构负责人（会计主管人员）姜文 霞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经公司第五届董事会第十次会议审议通过，公司2026年半年度的利润分配方案如下：公司拟 向全体股东每10股派发现金股利1.60元（含税），如以2026年8月19日的总股本扣除回购股份后的 619,108,434股为基数计算，预计派发现金股利99,057,349.44元（含税），上述利润分配方案尚需 提交股东会审议通过。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变化的，拟维持每股分配 比例不变的原则对现金分红金额进行相应调整，将另行公告具体调整情况。
六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资 风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第三节管理层讨论与分析五、（一） 可能面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 .........................................................................................................................................5 第二节 公司简介和主要财务指标 .....................................................................................................5 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................8 第四节 公司治理、环境和社会 .......................................................................................................19 第五节 重要事项 ...............................................................................................................................21 第六节 股份变动及股东情况 ...........................................................................................................38 第七节 债券相关情况 .......................................................................................................................42 第八节 财务报告 ...............................................................................................................................44
| 备查文件目录<br><br> | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报表。 |
|---|---|
| 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
|---|---|---|
| 家家悦、公司、本公司 | 指 | 家家悦集团股份有限公司 |
| 省外地区 | 指 | 安徽省、江苏省、河北省、内蒙古、北京 |
| 股东大会、股东会 | 指 | 家家悦集团股份有限公司股东会 |
| 董事会 | 指 | 家家悦集团股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 家家悦集团股份有限公司监事会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《家家悦集团股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1-6 月 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 家家悦集团股份有限公司 |
|---|---|
| 公司的中文简称 | 家家悦 |
| 公司的外文名称 | Jiajiayue Group Co., Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Jiajiayue |
| 公司的法定代表人 | 王培桓 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 周承生 | 孙琳琳 |
| 联系地址 | 山东省威海市经济技术开发区大庆路 53 号 | 山东省威海市经济技术开发区大庆路 53 号 |
| 电话 | 0631-5220641 | 0631-5220641 |
| 传真 | 0631-5288939 | 0631-5288939 |
| 电子信箱 | jiajiayue@jiajiayue.com.cn | jiajiayue@jiajiayue.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 威海市昆明路 45 号 |
|---|---|
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 山东省威海市经济技术开发区大庆路 53 号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 264200 |
| 公司网址 | http://www.jiajiayue.com.cn/ |
| 电子信箱 | jiajiayue@jiajiayue.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
|---|
| 登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） |
|---|---|
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
|---|---|---|---|---|
| A股 | 上海证券交易所 | 家家悦 | 603708 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 8,965,739,036.24 | 9,007,276,708.67 | -0.46 |
| 利润总额 | 239,471,292.26 | 230,778,510.10 | 3.77 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 186,141,974.10 | 182,910,708.64 | 1.77 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 | 177,187,514.89 | 181,502,699.67 | -2.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,115,489,210.65 | 963,385,689.60 | 15.79 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上 年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,442,373,843.46 | 2,346,205,849.35 | 4.10 |
| 总资产 | 11,992,861,403.97 | 13,151,737,174.84 | -8.81 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元／股） | 0.30 | 0.29 | 3.45 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.29 | 0.29 | - |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） | 0.28 | 0.29 | -3.45 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.73 | 7.41 | 增加 0.32 个百分 点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） | 7.36 | 7.35 | 增加 0.01 个百分 点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
- □适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如 适用） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -62,807.48 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符 合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 响的政府补助除外 | 2,997,248.71 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业 持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工 的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公 允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,442,880.84 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,170,436.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 252,426.22 | |
| 合计 | 8,954,459.21 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
- □适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
- □适用 √不适用
十一、 其他
- □适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 1、主要业务 公司主要业务为连锁超市经营，是以生鲜食品超市为主体，以区域一体化物流为支撑，以发
展现代农业生产基地和食品加工产业链为保障，以经营生鲜为特色的多业态、全渠道、全产业链 的综合性零售渠道商。
公司以综合超市、社区生活超市、乡镇超市为主要业态，协同百货店、零食店、折扣店等业 态，重点发展山东及周边河北、内蒙、北京、皖北、苏北市场，通过区域密集、城乡一体、多业 态的网络布局，下沉社区、县域及乡镇市场，打造 15 分钟便民生活圈，同时依托密集的网点布局， 持续推进即时到家、到店自提等线上业务，加强线上线下的联动融合；经营品类突出日常生活所 需的生鲜食品类商品，打造顾客回家吃饭最有价值的门店。报告期末公司各业态门店总数 1041 家，门店总面积约 277 万平方米，其中综合超市 251 家、社区生活超市 382 家、乡镇超市 200 家、 其他业态 208 家。
公司经营方式主要包括自营、联营及出租等，其中超市业态商品 90%以上为自营，建立了“厂 家直采、基地直供、集采统配”的供应链体系，在威海、烟台、济南、青岛、张家口、淮北、呼 和浩特等地，分区域建设了常温仓储、冷链物流、生鲜加工一体化的现代物流产业园区，园区总 面积约 60 万平方米，构建了 3 小时配送到店的快速物流响应机制，并具备较强的农产品后标准化 及工业化能力，形成生鲜从基地采购、仓储、加工、销售的全产业链运营能力，实现农产品从源 头到餐桌的全链路管控，支撑超市业务持续稳定发展，并积极向外输出社会化供应链服务。
2、行业情况 国家统计局数据显示，2026 年上半年 GDP 同比增长 4.7%，社会消费品零售额同比增长 1.3%。
按零售业态分，2026年1-6月限额以上零售业单位中便利店、超市零售额同比分别增长6.6%、3.8%； 专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降 1.5%、2.1%、8.7%，实物商品网上零售额增长 4.8%， 占社会消费品零售总额的比重为 25.9%。上半年消费市场稳定运行，消费结构持续优化升级，居 民对高品质商品及服务消费需求上升，零售业在业态、场景、供应链、效率等方面积极优化创新 转型，更好对接居民多样化消费需求，推动消费扩容提质。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、 经营情况的讨论与分析
报告期内，公司锚定顾客价值核心导向，加强门店定位及业态细分管理，加快构建供应链及 商品力优势，稳步推进门店调改及新店拓展，深挖运营管理各环节提质增效，进一步筑牢发展根 基，积聚增强企业内生发展动力。报告期实现营业总收入 896,573.90 万元，同比下降 0.46%；综
合毛利率24.18%，同比提升0.18%；归属于上市公司股东的净利润18,614.20万元，同比增长1.77%； 归母扣非净利润 17,718.75 万元，同比下降 2.38%。
（一）门店提质增效和布局优化 报告期内，公司聚焦现有市场深耕细作，提升单店运营效率，优化门店布局，做深做透区域
市场，门店整体平效、劳效及商品效率均同比提高，上半年可比门店客流同比增长 2%。公司通 过定位门店目标客群，优化和加强了细分业态管理，调整升级不同业态的商品结构、消费场景等， 提高门店服务供给与顾客需求的精准匹配度；持续分类推进门店调改，上半年完成大改门店 27 处，提升了消费体验和运营效率，打造具有示范效应的标杆门店，带动整体门店提质升级；有质 量稳步推进重点城市和下沉市场的网络拓展，持续动态调优门店结构，2026 年上半年，公司新开 直营门店 17 家（其中综合超市 8 家、社区生活超市 8 家、好惠星折扣店 1 家）。截至报告期末， 公司门店总数达 1041 家，其中直营门店 895 家，加盟店 146 家。
- 1、报告期末各业态直营门店分布情况
| 地区 | 经营业态<br><br> | 自有物业门店 | 租赁物业门店 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 门店数量 （家） | 建筑面积 （万平米） | 门店数量 （家） | 建筑面积 （万平米） | ||
| 山东地区 | 综合超市 | 21 | 15.00 | 159 | 95.00 |
| 社区生活超市 | 15 | 3.40 | 316 | 40.19 | |
| 乡镇超市 | 12 | 2.27 | 184 | 17.72 | |
| 其他业态 | 11 | 8.55 | 57 | 41.82 | |
| 省外地区 | 综合超市 | 5 | 4.57 | 68 | 37.80 |
| 社区生活超市 | 1 | 0.29 | 42 | 6.92 | |
| 乡镇超市 | - | - | 3 | 0.38 | |
| 其他业态 | - | - | 4 | 0.09 | |
| 合计 | 65 | 34.08 | 833 | 239.92 |
注：报告期公司根据门店客群定位，重新对各门店的业态进行了优化调整；其他业态指百货店、购物中心、零食 店、好惠星折扣店、便利店、宝宝悦等业态。
上表中自有物业与租赁物业的门店数量合计为 898 家，与公司报告期末的门店数量 895 家存 在差异，系因其中有 3 家门店的物业同时由自有物业和租赁物业组成，这 3 家门店在自有物业、 租赁物业里重复统计。
另，报告期末加盟店数量 146 家，总面积约 25,151 平方米。
- 2、2026 年第二季度新开直营门店情况： 上半年新开直营门店 17 家，第二季度新开直营门店 11 家，其中综合超市 3 家，社区生活超
市 7 家，好惠星折扣店 1 家，具体明细：
| 省份 | 店部名称 | 地址 | 开业时间 | 租赁期限 （年） | 合同面积 （㎡） |
|---|---|---|---|---|---|
| 山东<br><br> | 济南历城区华山 泉华居店 | 山东省济南市历城区华山街道 金舆大道 1033 号 | 2026/6/18 | 9 | 621.72 |
| 好惠星济南华龙 店 | 山东省济南市历城区东风街道 七里河路 16 号 | 2026/5/29 | 10 | 280.00 | |
| 青岛崂山区王哥 庄店 | 山东省青岛市崂山区王哥庄街 道王哥庄社区 | 2026/5/29 | 15 | 3,353.42 | |
| 青岛城阳区中车 小镇店 | 山东省青岛市城阳区棘洪滩街 道锦宏东路 131 号 | 2026/4/17 | 9 | 752.10 | |
| 青岛崂山区依云 小镇店 | 山东省青岛市崂山区崂山路 31-38、39、40 户 | 2026/6/25 | 9 | 519.14 | |
| 文登城北社区店 | 山东省威海市文登区天福街道 城北街 19 号楼 | 2026/4/10 | 15 | 575.00 | |
| 威海高区璞悦湾 店 | 山东省威海火炬高技术产业开 发区怡园街道锦州路 5-8 号 | 2026/4/28 | 15 | 475.46 | |
| 烟台龙口财富大 厦店 | 山东省烟台市龙口市东海旅游 度假区财富大厦 | 2026/6/12 | 自有 | 1,340.29 | |
| 蓬莱豪森荟店 | 山东省烟台市蓬莱区紫金山街 道小泰山路南拦驾疃小区 | 2026/5/22 | 12 | 1,100.00 | |
| 内蒙 古 | 呼市新城区润宇 店 | 内蒙古自治区呼和浩特市新城 区兴安北路中福广场 | 2026/5/29 | 15 | 5,125.73 |
| 河北 | 张家口桥东区万 合奥莱广场店 | 河北省张家口市桥东区钻石东 路中泰奥特莱斯国际广场 | 2026/4/22 | 15 | 4,632.08 |
3、2026 年第二季度新签协议的门店 8 处，具体情况：
| 省份 | 店部名称 | 地址 | 签约日 | 期限 （年） | 合同面积 （㎡） |
|---|---|---|---|---|---|
| 山东 | 青岛西海岸新区尚 嘉中心店 | 山东省青岛市黄岛区长江路以 南、嘉陵江路以东新都心项目 | 2026/6/12 | 15 | 3,113.32 |
| 济南历城区春风里 店 | 山东省济南市历城区凤华路 1068 号春悦汇中心 | 2026/6/15 | 10 | 730.00 | |
| 威海经区威新瑞璟 店 | 山东省威海市威新瑞璟项目东 海路-42D 号-31 | 2026/5/19 | 15 | 764.01 | |
| 威海哈工大 2 店 | 山东省威海市文化西路 2 号 | 2026/5/19 | 1 | 244.00 | |
| 日照莒县廊桥生活 广场店 | 山东省日照市莒县城阳街道浮 来路以北，营州路以东 | 2026/5/26 | 15 | 2,800.00 | |
| 内蒙古 | 呼市和林格尔新区 潮悦荟生活广场店 | 内蒙古呼和浩特市和林格尔新 区云谷大街潮悦荟生活广场 | 2026/5/26 | 15 | 1,734.21 |
| 安徽 | 淮北相山区中湖明 月店 | 安徽省淮北市相山区南黎路 166 号林星小区 | 2026/6/1 | 10 | 1,834.84 |
| 江苏 | 盐城亭湖区新河广 场店 | 江苏省盐城市亭湖区开放大道 南路 3-1 号 | 2026/4/29 | 10 | 2,059.56 |
4、第二季度直营门店闭店情况
2026 年第二季度，因门店布局优化、经营未达预期等原因关闭了 19 家门店，合同面积总计 28,757.70 平方米。
- 5、各业态直营门店 2026 年上半年经营情况
| 业态 | 期末直营门店 数量（家） | 主营业务收入 （元） | 收入比上年 增减（%） | 毛利率（%） | 毛利率比 上年增减 （%） |
|---|---|---|---|---|---|
| 综合超市 | 251 | 5,094,365,057.89 | 2.89 | 20.94 | 0.18 |
| 社区生活超市 | 374 | 2,065,756,097.77 | -5.32 | 19.71 | 0.40 |
| 乡镇超市 | 199 | 801,614,250.65 | -4.36 | 20.19 | 0.53 |
| 其他业态 | 71 | 118,911,248.49 | -18.43 | 20.17 | -0.79 |
| 总计 | 895 | 8,080,646,654.80 | -0.45 | 20.54 | 0.28 |
注：以上各业态门店数据不包含公司对外配送等供应链服务；报告期公司根据门店客群定位，重 新对门店的业态进行了优化调整，各业态的经营数据相应变动。
- 6、线上销售情况 2026 年上半年公司实现线上销售 7.79 亿元，线上销售同比增长约 24%，线上销售占门店销
售的 9.08%，线上订单 1424 万笔。主要是公司聚焦线上线下融合及即时零售，通过实施“用户数 字化”项目升级线上体验，强化第三方平台与自有平台的协同，优化线上履约效率、精准匹配消 费场景，触达更多潜在客群，线上订单和复购实现健康增长。
（二）商品力建设 公司坚持以顾客价值为导向，围绕客群需求与市场趋势调优品类规划，深化落地分业态、分 客群的精细化品类策略，加快商品的开发和汰换，提高商品的竞争力。上半年进一步优化采购模 式和供应商体系，持续提高了裸采比例，加强与战略供应商的联合研发、定制生产等模式，加大 了自有品牌的研发创新与市场推广力度，严格把控商品品质，丰富品类供给；生鲜强化了源头优 质基地的开发，提升了熟食烘焙等加工型生鲜的服务能力，更好满足家庭一日三餐、便捷烹饪等 多样化需求；报告期内，自有品牌及定制化商品销售占比提升至 17.09%，销售占比提升 2.08%。
（三）供应链效率提高 报告期公司通过优化配送方式、整合资源，加强多仓协同与生鲜标准件的推广，提高了供应
链综合效率，有效控制了物流成本费用。上半年扩大了呼和浩特常温物流的服务功能，继续推进 威海温泉冷链物流项目和内蒙生鲜冷链项目的建设进程，不断加强物流基地对农产品的冷链存储、 加工、包装等后标准化处理的设备设施投入，提升完善供应链的功能和保障能力。
（四）管理效能提升 公司把抓实基础管理作为重点工作，不断提高组织能力，细化运营管理标准，聚焦解决问题， 各环节多管齐下推进降本增效，推动运营管理从粗放式向精细化转变，进一步增强数字技术与企 业运营、顾客服务等方面深度融合，扩大 AI 技术在智能防损、质检等场景的落地应用，驱动全员 提高运营管理效能。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
1、区域密集、多业态协同的优势
公司坚持“区域集中、业态互补”的发展策略，通过综合超市、社区生活超市、百货、零食 店及折扣店等多元业态组合，渠道下沉到县域、社区及乡镇，实现对不同层级市场的覆盖。公司 依据商圈与物业条件进行精准的业态画像与定位，既满足了消费者对品质生活的需求，又符合对 极致性价比的追求。这种高密度、短半径的网络布局，不仅提升了品牌的市场渗透率与占有率， 同时降低了运营成本，增强了区域运营的协同效应与抗风险能力。
2、智能高效的物流配送体系 公司秉承“发展连锁，物流先行”的战略，已在山东、河北、皖北、内蒙等地建成 9 处物流
园区，完成了立体化物流布局，该体系集常温物流、生鲜冷链、生鲜加工于一体，运用 WMS、 TMS 等信息系统，实现了中央与区域物流的智能互补联动，覆盖区域内基本构建了 3 小时物流配 送圈，提高了综合运营效率，保证了物流对门店的高效配送服务和供应链社会化服务。
3、全产业链的供应链平台
公司坚持集中采购、统一配送的供应链模式，建立了杂货厂家直采、生鲜基地直供的采购体 系，与品牌厂商直接深度合作，并加强自有品牌及定制商品的开发，保障商品的质价比优势。同 时坚持“零售工业化”理念，通过自建生鲜加工中心与中央厨房，对生鲜农产品实施标准化的分 级、包装、加工，打通从田间地头到餐桌的全产业链条，提高了生鲜产品的标准化和附加值，赋 能门店增强“一日三餐”的服务能力。报告期末，公司自有品牌及定制商品占比约 17.09%。
4、全渠道协同运营的平台 适应消费需求的变化，公司依托密集的门店网络，深度融合“家家悦优鲜”及第三方平台，
打造线上线下联动的全渠道平台，构建了“到店、到家、到社群”的无缝消费场景，极大地提升 了用户粘性，并且线上健康运营保持盈利，形成了可持续的线上业务运营模式。
四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析
- 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 8,965,739,036.24 | 9,007,276,708.67 | -0.46 |
| 营业成本 | 6,797,653,822.65 | 6,845,193,972.45 | -0.69 |
| 销售费用 | 1,631,413,251.88 | 1,627,526,955.13 | 0.24 |
| 管理费用 | 182,515,885.18 | 175,785,722.19 | 3.83 |
| 财务费用 | 89,611,377.26 | 82,391,391.27 | 8.76 |
| 研发费用 | - | 895,225.69 | -100.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,115,489,210.65 | 963,385,689.60 | 15.79 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -305,280,241.49 | -237,577,398.15 | -28.50 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,296,094,372.99 | -270,952,532.00 | -378.35 |
财务费用变动原因说明：主要系利息收入减少影响； 研发费用变动原因说明：主要系加强了与第三方专业公司合作进行技术开发影响； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司归母净利润增长及经营效率提升等因素 影响； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付工程和设备类投资款增加及同期收 回联营公司投资影响； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系可转换公司债券到期兑付影响；
主营业务分行业、分产品、分地区、分业态情况
单位：元 币种：人民币
| 主营业务分行业情况 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 （%） | 营业收入 比上年增 减（%） | 营业成本 比上年增 减（%） | 毛利率比 上年增减 （%） | |||
| 商业 | 8,333,549,102.25 | 6,659,661,870.44 | 20.09 | -0.11 | -0.41 | 0.24 | |||
| 工业 | 34,419,185.39 | 33,588,395.96 | 2.41 | -26.76 | -26.68 | -0.11 | |||
| 服务业等其他 | 597,770,748.60 | 104,403,556.25 | 82.53 | -3.15 | -6.85 | 0.69 | |||
| 合计 | 8,965,739,036.24 | 6,797,653,822.65 | 24.18 | -0.46 | -0.69 | 0.18 | |||
| 商业主营业务分产品情况 | |||||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 （%） | 营业收入 比上年增 减（%） | 营业成本 比上年增 减（%） | 毛利率比 上年增减 （%） | |||
| 生鲜 | 4,037,305,065.25 | 3,200,028,271.64 | 20.74 | 4.94 | 3.65 | 0.99 | |||
| 食品化洗 | 4,094,922,739.70 | 3,336,875,290.00 | 18.51 | -3.72 | -3.16 | -0.48 | |||
| 百货 | 201,321,297.30 | 122,758,308.80 | 39.02 | -16.96 | -20.41 | 2.64 |
| 合计 | 8,333,549,102.25 | 6,659,661,870.44 | 20.09 | -0.11 | -0.41 | 0.24 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商业主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 （%） | 营业收入 比上年增 减（%） | 营业成本 比上年增 减（%） | 毛利率比 上年增减 （%） |
| 山东地区 | 6,684,707,322.65 | 5,350,054,963.73 | 19.97 | -1.51 | -1.82 | 0.25 |
| 省外地区 | 1,648,841,779.60 | 1,309,606,906.71 | 20.57 | 5.98 | 5.76 | 0.16 |
| 合计 | 8,333,549,102.25 | 6,659,661,870.44 | 20.09 | -0.11 | -0.41 | 0.24 |
| 商业主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 （%） | 营业收入 比上年增 减（%） | 营业成本 比上年增 减（%） | 毛利率比 上年增减 （%） |
| 自营 | 8,003,689,587.18 | 6,420,975,002.08 | 19.77 | -0.40 | -0.80 | 0.32 |
| 联营 | 76,957,067.62 | 100.00 | -5.51 | |||
| 供应链销售 | 252,902,447.45 | 238,686,868.36 | 5.62 | 11.86 | 11.18 | 0.57 |
| 合计 | 8,333,549,102.25 | 6,659,661,870.44 | 20.09 | -0.11 | -0.41 | 0.24 |
2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
- □适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
- □适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
- 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期 期末 数占 总资 产的 比例 （%） | 上年期末数 | 上年 期末 数占 总资 产的 比例 （%） | 本期期 末金额 较上年 期末变 动比例 （%） | 情况说明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 内 到 期的 非流动资产 | 18,125,024.23 | 0.15 | 233,947.11 | 0.00 | 7,647.49 | 主要系一年内到 期应收融资租赁 款增加影响 |
| 长期应收款 | 205,883.42 | 0.00 | 19,260,604.40 | 0.15 | -98.93 | 主要系一年内到 期应收融资租赁 款转一年内到期 非流动资产影响 |
| 其 他 非 流 动资 | 61,909,827.41 | 0.52 | 45,401,564.99 | 0.35 | 36.36 | 主要系预付工程 |
| 产 | 款增加影响 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 内 到 期的 非流动负债 | 503,799,788.45 | 4.20 | 1,249,014,381.30 | 9.50 | -59.66 | 主要系可转换公 司债券 2026 年 6 月到期兑付影响 |
| 其他权益工具 | - | - | 93,010,351.40 | 0.71 | -100.00 | 主要系可转换公 司债券 2026 年 6 月到期兑付影响 |
| 其他综合收益 | 368,313.27 | 0.00 | 585,922.77 | 0.00 | -37.14 | 外币折算差异影 响 |
| 少数股东权益 | -6,011,435.74 | -0.05 | -2,976,231.46 | -0.02 | -101.98 | 主要系控股子公 司亏损 |
其他说明 无
2、 境外资产情况
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见“第八节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31.所有权或使用权受到限 制的资产”所述。
4、 其他说明
- □适用 √不适用
(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析
- □适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值 变动损益 | 计入权益的累计 公允价值变动 | 本期计提的 减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回 金额 | 其他变动 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易性金融资 产 | 10,012,638.89 | -4,277.78 | - | - | 675,000,000.00 | 675,000,000.00 | - | 10,008,361.11 |
| 其他权益工具 投资 | 310,176.00 | - | - | - | - | - | - | 310,176.00 |
| 合计 | 10,322,814.89 | -4,277.78 | - | - | 675,000,000.00 | 675,000,000.00 | - | 10,318,537.11 |
证券投资情况
- □适用 √不适用 证券投资情况的说明
- □适用 √不适用 私募基金投资情况
- □适用 √不适用 衍生品投资情况
- □适用 √不适用
- (五) 重大资产和股权出售
- □适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 青岛维客商业连锁 有限公司 | 子公司 | 零售业 | 20,000 | 188,349 | 12,299 | 47,468 | 2,292 | 1,867 |
| 烟台市家家悦超市 有限公司 | 子公司 | 零售业 | 300 | 279,767 | 12,185 | 158,395 | 4,203 | 3,127 |
| 山东尚悦百货有限 公司 | 子公司 | 零售业 | 800 | 157,524 | 22,688 | 35,601 | 2,531 | 1,950 |
| 家悦烘焙管理（山东 ）有限公司 | 子公司 | 烘焙 | 1,000 | 11,886 | -4,302 | 7,439 | -1,805 | -1,789 |
报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 濉溪家家悦商业管理有限公司 | 设立 | — |
| 鄂尔多斯伊金霍洛旗家家悦超市有限公司 | 设立 | — |
| 海阳市家家悦商业管理有限公司 | 设立 | — |
| 烟台牟平区家家悦超市有限公司 | 设立 | — |
| 烟台蓬莱区家家悦生活超市有限公司 | 设立 | — |
| 青岛家家悦商业管理有限公司 | 设立 | — |
| 呼和浩特家家悦能源科技有限公司 | 设立 | — |
其他说明
- □适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用
1、宏观经济波动的风险 国际地缘政治与经济环境依然复杂，国内经济增速放缓、消费复苏偏弱，居民对收入预期和消费信心不足，影响消费市场的增长，进而可能对公司
营业收入及经营业绩产生影响。 2、市场竞争的风险 消费需求变化和分层明显，线上线下渠道多元化，即时零售等细分及创新业态不断涌现，行业竞争加剧，如果公司在商品力、供应链效率、业态创
新及场景等方面不能持续提升竞争力，将可能进一步挤压企业的市场和盈利空间。 3、区域及新业态发展的风险 跨区域及创新业态发展，会面临市场环境、消费习惯等差异，前期投入较高，市场的拓展存在不确定性，可能影响公司的经营业绩。 4、成本管控风险 零售行业的利润率相对较低，物流、人力、租金等各项成本受外部市场、企业能力影响波动，如果运营成本得不到有效的控制，将影响盈利能力和
竞争能力。 (二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、 公司董事、高级管理人员变动情况
- □适用 √不适用 公司董事、高级管理人员变动的情况说明
- □适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 是 |
|---|---|
| 每 10 股送红股数（股） | - |
| 每 10 股派息数(元)（含税） | 1.60 |
| 每 10 股转增数（股） | - |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 经公司第五届董事会第十次会议审议通过，公司 2026 年半年度的利润分配方案如下：公司拟 向全体股东每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税），如以 2026 年 8 月 19 日的总股本扣除回购股 份后的 619,108,434 股为基数计算，预计派发现金股利 99,057,349.44 元 （含税），上述利润分配 方案尚需提交股东会审议通过。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变化的，拟维持 每股分配比例不变的原则对现金分红金额进行相应调整，将另行公告具体调整情况。 |
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
- □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 √适用 □不适用 2023 年第一次股权激励计划 激励方式：股票期权 标的股票来源：向激励对象发行股份 权益工具公允价值的计量方法、参数的选取标准及结果
| 计量方法 | 采用 Black-Scholes 模型计算权益工具的价值 |
|---|---|
| 参数名称 | 授予日股票收盘价、有效期、历史波动率、无风险利率、股息率、授予的股票期 权数量 |
| 计量结果 | 0.62、1.18、1.63 |
其他说明 √适用 □不适用
2026 年 4 月 23 日，公司召开第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销 2023 年股票 期权激励计划（第一期）部分股票期权的议案》，并于 2026 年 4 月 23 日在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司完成股票期权的注销事宜。
2023 年股票期权激励计划（第一期）授予的股票期权的考核年度为 2023 年-2025 年三个会计 年度，因各行权期均未满足相应业绩考核目标，相应的股票期权均不得行权，至目前公司已将本 激励计划的股票期权全部注销。
员工持股计划情况
- □适用 √不适用 其他激励措施
- □适用 √不适用
四、 纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用 □不适用
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个） | 1 | |
|---|---|---|
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 山东荣光实业有限公司 | 企业环境信息依法披露系统（山东）<br><br>http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/e nterpriseRoster/openPublicEnterpriseRosterPage |
其他说明 √适用 □不适用
2026 年 3 月 27 日威海市生态环境局发布最新的《威海市 2026 年环境监管重点单位名录》， 公司下属子公司“山东荣光实业有限公司”被确定为 2026 年水环境重点单位，山东荣光实业有限 公司将严格按照有关要求定期在指定系统平台上披露相关环境信息。
五、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用
公司高度重视并积极承担社会责任，在发展零售主业的同时，发挥自身产业和网络优势，积 极开展巩固脱贫攻坚、乡村振兴等工作。
公司坚持将零售主业与产业助农深度融合，依托销售网络及冷链物流体系，按照顾客对新鲜、 品质商品的消费需求，引导农业基地提质升级，发展种植优势、健康、更加适合消费需求的产品， 前端加强质量管控，委派农技专家驻基地指导，推广可持续生态种植模式，从源头深耕建设绿色 生鲜供应链体系；持续增加载具投入，推广生鲜标准件的应用，助农降低农产品的流通成本，提 高流通效率；同时跳出反季大棚种植模式，强化供应链溯源，打造顺应自然节气的生鲜采购模式， 推动农业产业升级。2026 年上半年公司在国家乡村振兴重点帮扶县采购云南高原油麦菜、甘肃静 宁苹果等特色农产品 8800 余吨，在重点门店设立消费帮扶专区销售，助力优质农产品进城、服务 乡村全面振兴。
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺 时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 与首次公 开发行相 关的承诺 | 股 份 限售 | 公 司 董 事 、 监 事、高级 管 理 人 员 | 在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的 股份不超过其所直接或间接持有发行人股份的 25%；在离 职后六个月内，不转让其所直接或间接持有的公司股份。 | 2017. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 控 股 股 东 家 家 悦 控 股 集 团 股 份 有 限 公司（以 下 简 称 “家家悦 控股”） | 公司控股股东家家悦控股就公司首次公开发行并上市后持 有及减持公司股份的意向说明并承诺如下：1、作为发行人 的控股股东，本公司未来持续看好发行人及其所处行业的 发展前景，愿意长期持有发行人的股份以确保本公司对发 行人的控股地位。2、在本公司所持发行人股份的锁定期届 满后，且在不丧失对发行人控股股东地位、不违反本公司 已作出的相关承诺的前提下，本公司存在对所持发行人的 股票实施有限减持的可能性，但减持幅度将以此为限：（1） 在承诺的持股锁定期满后，本公司每年转让发行人股份不 超过上年末所持发行人股份总数的 10%；（2）在承诺的持 股锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行人首次 公开发行并上市时股票的发行价格（若公司股票有派息、 送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价 格将进行除权、除息调整）。在承诺的持股锁定期满两年 后减持的，减持价格在满足本公司已作出的各项承诺的前 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺 时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提下根据减持当时的市场价格而定；（3）本公司在实施减 持时，将提前三个交易日通过发行人进行公告，未履行公 告程序前不得减持。3、如本公司违反本承诺进行减持的， 本公司减持发行人股票所得归发行人所有。 | |||||||||
| 其他 | 控 股 股 东 家 家 悦控股 | 控股股东关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺如下： “本公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利 益”。 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 实 际 控 制人 | 实际控制人王培桓关于被摊薄即期回报填补措施的相关承 诺如下：“本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占 公司利益”。 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 股 东 威 海 信 悦 投 资 管 理 有 限 公司（以 下 简 称 “信悦投 资”） | 信悦投资就本公司首次公开发行并上市后持有及减持本公 司股份的意向说明并承诺如下：“在符合相关法律法规以及 不违背本公司就股份锁定所作出的有关承诺的前提下，本 公司将根据自身经济的实际状况和发行人二级市场的交易 表现，有计划地就所持股份进行减持。本公司将根据市场 情况以及本公司的经营状况拟定具体的减持方案，在实施 减持时，本公司将提前三个交易日通过发行人进行公告， 未履行公告程序前不得减持；本公司将通过上海证券交易 所以协议转让、大宗交易、竞价交易或其他方式依法减持 所持发行人股份。如本公司违反本承诺进行减持的，本公 司减持发行人股份所得归发行人所有。 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 公 司 董 事、高级 管 理 人 员 | 发行人董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公 司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺：1、承诺不 无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不 采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行 为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无 关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺 时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如 公司拟实施股权激励，承诺拟公布的公司股权激励的行权 条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。” | |||||||||
| 其他 | 实 际 控 制人 | 实际控制人王培桓已出具书面承诺：将承担原持股离职人 员未领取退股款存在的潜在纠纷可能给家家悦控股以及发 行人造成的全部损失。 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解 决 同 业 竞争 | 控 股 股 东 家 家 悦控股 | 为避免与公司构成直接、间接或潜在的业务竞争，公司控 股股东家家悦控股承诺：一、本公司目前没有直接或间接 地从事任何与发行人实际从事业务存在竞争的业务活动。 本公司及本公司控制的其他企业将不会直接或间接地以任 何方式（包括但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他 公司或企业的股份或权益）从事与发行人的业务有竞争或 可能构成竞争的业务或活动。二、若本公司从事与发行人 的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本公司将转 让竞业业务，停止竞业活动，或由发行人收购相关业务或 活动的成果。本公司以所持发行人的全部股份对上述承诺 提供连带责任保证担保。三、本承诺书自本公司盖章之日 即行生效并不可撤销，并在发行人存续且依照中国证监会 或证券交易所相关规定本公司被认定为不得从事与发行人 相同或相似业务的关联人期间内有效。 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解 决 同 业 竞争 | 实 际 控 制人 | 为避免与公司构成直接、间接或潜在的业务竞争，公司实 际控制人王培桓承诺：一、本人及本人控制的其他企业目 前没有直接或间接地从事任何与发行人实际从事业务存在 竞争的业务活动。本人及本人控制的其他企业将不会直接 或间接地以任何方式（包括但不限于独自经营、合资经营 和拥有在其他公司或企业的股份或权益）从事与发行人的 业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。二、若本人从 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺 时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事与发行人的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动， 本人将转让竞业业务，停止竞业活动，或由发行人收购相 关业务或活动的成果。本人以直接和间接所持发行人的全 部股份对上述承诺提供连带责任保证担保。三、本承诺书 自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在发行人存续且 依照中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为不得 从事与发行人相同或相似业务的关联人期间内有效。 | |||||||||
| 解 决 关 联 交易 | 控 股 股 东 家 家 悦控股 | 为了避免和消除可能出现的控股股东利用其控股地位在有 关商业交易中影响本公司作出对控股股东有利但可能会损 害中小股东和非关联股东利益的情况，控股股东家家悦控 股出具了关于减少和规范关联交易的承诺函：一、本公司 将尽可能地避免和减少本公司或本公司控制的其他企业或 其他组织、机构（以下简称“本公司控制的其他企业”）与 股份公司之间的关联交易。二、对于无法避免或者有合理 原因而发生的关联交易，本公司或本公司控制的其他企业 将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的 规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与 股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允， 原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维 护股份公司及其他股东的利益。三、本公司保证不利用在 股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及 其他股东的合法权益。本公司或本公司控制的其他企业保 证不利用本公司在股份公司中的地位和影响，违规占用或 转移股份公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司 违规提供担保。四、本承诺函自盖章之日即行生效并不可 撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所 相关规定本公司被认定为股份公司关联人期间内有效。 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺 时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 解 决 关 联 交易 | 实 际 控 制人 | 为了避免和消除可能出现的实际控制人利用其控制地位在 有关商业交易中影响本公司作出可能会损害中小股东和非 关联股东利益的情况，实际控制人王培桓出具了关于减少 和规范关联交易的承诺函：一、本人将尽可能地避免和减 少本人或本人控制的其他企业或其他组织、机构（以下简 称“本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本 人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性 文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和 有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并 确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方 的价格或收费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关 联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人 控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影 响，违规占用或转移股份公司的资金、资产及其他资源， 或要求股份公司违规提供担保。四、本承诺函自签字之日 即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监 会或证券交易所相关规定本人被认定为股份公司关联人期 间内有效。 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解 决 土 地 等 产 权 瑕 疵 | 控 股 股 东 家 家 悦控股 | 发行人控股股东承诺将补偿发行人因使用瑕疵自有房产 （指发行人通过房产买卖方式取得房产但尚未取得房产/或 土地权属证书或使用用途与证载用途不一致的房产）而受 到的相应损失（自有瑕疵房产对应门店以下简称“瑕疵门 店”），具体如下：A、瑕疵门店的补偿范围包括：1、发行 人瑕疵门店闭店的直接损失，包括门店装修费用、闭店费 用、瑕疵门店员工安置费用、向房屋转让方（如有，自建 | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺 时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房产除外）主张违约责任费用等；2、发行人瑕疵门店闭店 的间接损失，包括瑕疵门店闭店之日至发行人于相似区域 新开门店开业之日期间的对应预计净利润（预计净利润按 该门店上一年度实现的经审计确认的净利润为基础计算）。<br><br>B、瑕疵门店的补偿顺序为：1、发行人就瑕疵门店闭店受 到的直接损失以及间接损失应先要求瑕疵门店转让方（如 有，自建房产除外）承担合同违约责任；2、出让方未承担 或不能承担的瑕疵门店损失部分以及发行人自建房产对应 门店闭店受到的损失，由发行人控股股东补偿给发行人（若 发行人当年存在利润分配的，则瑕疵门店补偿金额优先从 家家悦控股应得利润分配中扣除）。 | |||||||||
| 其他 | 控 股 股 东 家 家 悦控股 | 控股股东家家悦控股就公司及下属子公司为员工缴纳社会 保险金和住房公积金作出承诺：“发行人及其控股子公司若 因首次公开发行股票并上市之前未缴或少缴相关社会保险 金或住房公积金而被相关主管部门追缴或处罚的，本公司 将全额承担发行人及其控股子公司应补缴或缴纳的社会保 险金或住房公积金、有关罚款、滞纳金以及其他相关费用。” | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 库 克 全 球 食 品 有 限 公 司 | “1.库克全球食品有限公司未来仍将保持在中国境内从事易 思凯斯品牌连锁咖啡店的直营与特许授权经营，并向中国 境内连锁咖啡门店销售易思凯斯品牌咖啡豆、茶、糖浆、 奇异果果昔底浆等易思凯斯饮品原料。2.库克全球食品有限 公司将采取有效措施，保证库克全球食品有限公司不以任 何形式从事与家家悦集团股份有限公司连锁超市业务构成 或可能构成同业竞争的经营业务。” | 2016. 12.13 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与再融资 相关的承 诺 | 其他 | 公 司 董 事、高级 管 理 人 | 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利益；2、对本人的职务消费行 为进行约束；3、不动用公司资产从事与本人履行职责无关 | 2023. 04.11 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺 时间 | 是否有 履行期 限 | 承诺 期限 | 是否及 时严格 履行 | 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 | 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 员 | 的投资、消费活动；4、由董事会或薪酬与考核委员会制定 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、公 司实施或拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措 施的执行情况相挂钩；6、本人承诺切实履行公司制定的有 关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措 施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成 损失的，本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。 | ||||||||
| 其他 | 公 司 控 股 股 东 及 其 实 际 控 制 人 | 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、 本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以 及本公司/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺， 若本公司/本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失 的，本公司/本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。 | 2023. 04.11 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与股权激 励相关的 承诺 | 其他 | 公司 | 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷 款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 | 2023. 06.07 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 股 票 期 权 激 励 对象 | 激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益 安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所 获得的全部利益返还公司。 | 2023. 06.07 | 是 | 长 期 有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
- □适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
- □适用 √不适用
六、破产重整相关事项
- □适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
- □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
- □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 起诉 (申 请) 方 | 应诉 （被 申 请） 方 | 承担 连带 责任 方 | 诉讼 仲裁 类型 | 诉讼(仲裁)基本情 况 | 诉讼(仲 裁)涉及 金额 | 诉讼 (仲裁) 是否形 成预计 负债及 金额 | 诉讼 (仲裁) 进展情 况 | 诉讼 (仲裁) 审理结 果及影 响 | 诉讼 (仲 裁)判 决执 行情 况 |
| 家 家 悦 集 团 股 份 有 限 公 司 | 威 海 荣 昌 房 地 产 集 团 有 限 公 司 | 仲 裁 、 诉讼 | 2014 年 12 月 19 日，<br><br>家家悦与荣昌房地 产签订了《房屋转让 合同》，约定将张村 镇长江街 27 号和 29 号房产转让给家家 悦。2015 年 1 月 7 日，荣昌房地产完成 张村镇长江街 27 号 房产过户，但未按约 定办理张村镇长江 街 29 号房产过户。 2016 年 4 月 20 日， 家家悦向威海仲裁 委员会提请仲裁，请 求裁决荣昌房地产 继续履行《房屋转让 合同》，将张村镇长 江街 29 号房产过户 至家家悦名下，并承 担全部仲裁费用、保 全费，2016 年 11 月 9 日，威海仲裁委员 会裁决荣昌房地产 | - | 否 | 案件已 审理完 结，裁 决和判 决已生 效 | 威海市 中级人 民法院 判决驳 回荣昌 房地产 的全部 诉讼请 求。家 家悦胜 诉。 | 本 案 裁 决 协 商 履 行 中 |
| 继续履行《房屋转让 合同》，2016 年 12 月 15 日，荣昌房地 产向威海市中级人 民法院提起诉讼，申 请撤销裁决。 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 家 家 悦 集 团 股 份 有 限 公 司 | 耿 雪 华 、 韩 卿 、 张杰 | 诉讼 | 2019 年 1 月，家家悦 就 2018 年 6 月 19 日 收购的恒丰银行海 阳支行的贷款债权 向海阳市人民法院 提起 2 起诉讼，要求 借款人耿雪华、保证 人韩卿、张杰归还借 款本金、利息、罚息、 律师费、诉讼费共计 约 2753 万元，且家 家悦对抵押物房产 （威海张村镇长江 街 29 号 B）优先受 偿。 | 2,753.18 | 否 | 案件已 审理完 结，一 审判决 已生效 | 海阳市 人民法 院做出 一审判 决，支 持家家 悦的全 部诉讼 请求。 公司胜 诉 | 本 案 处 于 执 行 程 序 中 | |
| 家 家 悦 集 团 股 份 有 限 公 司 | 韩 保 静 | 侯 海 峰 | 诉讼 | 被告韩保静在家家 悦集团股份有限公 司赊销账款，经多次 催要仍未支付。侯海 峰与韩保静系夫妻 关系。公司遂提起诉 讼，要求支付。 | 190.66 | 否 | 案件已 审理完 结，一 审判决 已生效 | 一审判 决支持 公司诉 讼 请 求。 | 本 案 处 于 执 行 程 序 中 |
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改 情况
- □适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
- □适用 √不适用
十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
|---|---|
| 2026 年 4 月 17 日，公司召开第五届董事会第八 次会议，审议通过了《关于确认公司 2025 年度 | 详见 2026年 4月 18 日公司于上海证券交易所网 站（http://www.sse.com.cn）、《中国证券报》、 |
| 关联交易以及 2026 年度经常性关联交易计划的 议案》，并经公司于 2026 年 5 月 8 日召开的 2025 年年度股东会审议通过。 | 《上海证券报》、《证券日报》及《证券时报》 披露的《家家悦集团股份有限公司关于确认公司 2025 年度关联交易以及2026 年度经常性关联交 易计划的公告》（2026-009）。 |
|---|
截至报告期末，公司日常关联交易的预计和执行情况如下：
| 关联交易类别 | 2026 年预计发生金额 （万元） | 2026 年上半年实际发生金额 （万元） |
|---|---|---|
| 向关联人购买原材料 | 150.00 | 45.59 |
| 向关联人销售产品、商品 | 160.00 | 69.39 |
| 关联租赁 | 8,100.00 | 4,027.97 |
| 关联劳务 | 1,050.00 | 564.15 |
| 合计 | 9,460.00 | 4,707.09 |
3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
- 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
- □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
- □适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
- □适用 √不适用
(七) 其他
- □适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用
- 1、 托管情况
□适用 √不适用
- 2、 承包情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出包 方名 称 | 承包 方名 称 | 承包 资产 情况 | 承包 资产 涉及 金额 | 承包 起始 日 | 承包 终止 日 | 承包 收益 | 承包 收益 确定 依据 | 承包 收益 对公 司影 响 | 是否 关联 交易 | 关联 关系 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 位 于 | ||||||||||
| 呼 和 | ||||||||||
| 内 蒙 | 内 蒙 | 浩 特 | ||||||||
| 古 维 | 古 维 | 市、包 | ||||||||
| 多 利 商 业 （ 集 团）有 | 多 利 摩 尔 超 市 有 限 | 头 市 的 相 关 门 店 所 | - | 2019 年 7 月 1 日 | 2029 年 6 月 30 日 | - | - | - | 否 | 其他 |
| 限 公 | 责 任 | 属 资 | ||||||||
| 司 | 公司 | 产 及 | ||||||||
| 承 包 | ||||||||||
| 经 营 |
| 权。 |
|---|
承包情况说明 2019 年 6 月，内蒙古维多利商业（集团）有限公司（已更名为“内蒙古茂业百货（集团）有限公 司”）与内蒙古维多利摩尔超市有限责任公司（简称“摩尔超市公司”）签署《经营承包协议》， 将 12 家超市门店所属资产和门店经营权转交给摩尔超市公司经营和管理，摩尔超市公司向内蒙古 维多利商业（集团）有限公司支付承包费用并承担后续经营管理的成本支出，经营产生的收益由 摩尔超市公司享有。2020 年底，公司通过受让股权方式控股内蒙古维乐惠超市有限公司 70%股权， 摩尔超市公司为内蒙古维乐惠超市有限公司全资子公司。
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明 √适用 □不适用 (一) 募集资金整体使用情况 √适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金 来源 | 募集资金 到位时间 | 募集资金 总额 | 募集资金 净额（1） | 招股书或 募集说明 书中募集 资金承诺 投资总额 （2） | 超募资金 总额（3）<br><br>=（1）（2） | 截至报告 期末累计 投入募集 资金总额 （4） | 其中：截 至报告期 末超募资 金累计投 入总额 （5） | 截至报告 期末募集 资金累计 投入进度 （%）(6) ＝(4)/(1) | 截至报告 期末超募 资金累计 投入进度 （%）(7) ＝(5)/(3) | 本年度投 入金额 （8） | 本年度 投入金 额占比 （%） （9） =(8)/(1) | 变更用途 的募集资 金总额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行可转 换债券 | 2020 年 6 月 11 日 | 64,500.00 | 63,353.97 | 63,353.97 | - | 47,602.20 | - | 75.14 | - | 6,607.21 | 10.43 | 17,156.52 |
| 向特定对 象发行股 票 | 2023 年 3 月 27 日 | 40,842.00 | 40,225.93 | 40,225.93 | - | 39,805.64 | - | 98.96 | - | 1,892.33 | 4.70 | - |
| 合计 | / | 105,342.00 | 103,579.90 | 103,579.90 | - | 87,407.84 | - | 84.39 | - | 8,499.54 | 8.21 | 17,156.52 |
其他说明
(二) 募投项目明细 √适用 □不适用
- 1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资 金来源 | 项目名 称 | 项 目 性 质 | 是否 为招 股书 或者 募集 说明 书中 的承 诺投 资项 目 | 是否 涉及 变更 投向 | 募集资金 计划投资 总额 (1) | 本年投入 金额 | 截至报告 期末累计 投入募集 资金总额 （2） | 截至报 告期末 累计投 入进度 （%） (3)＝ (2)/(1) | 项目 达到 预定 可使 用状 态日 期 | 是否 已结 项 | 投入 进度 是否 符合 计划 的进 度 | 投入 进度 未达 计划 的具 体原 因 | 本年实 现的效 益 | 本项 目已 实现 的效 益或 者研 发成 果 | 项目可 行性是 否发生 重大变 化，如 是，请 说明具 体情况 | 节余金 额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行可 转换债 券 | 连 锁 超 市 改 造 项目 | 生 产 建 设 | 是 | 否 | 20,300.00 | 3,907.74 | 18,850.17 | 92.86 | - | 否 | 是 | - | 717.00 | -- | 否 | - |
| 发行可 转换债 券 | 威 海 物 流 园 改 扩 建 项 目 | 生 产 建 设 | 是 | 是 ， 此 项 目 取 消 或 终止 | 17,553.97 | - | 1,156.74 | - | - | 否 | 否 | 注 1 | - | - | 否 | - |
| 发行可 转换债 券 | 威 海 物 流 冷 链 建 设 及 供 应 链 提 升 项 目 | 生 产 建 设 | 否 | 是 ， 此 项 目 为 新 项 目 | 7,000.00 | 1,675.24 | 2,142.22 | 30.60 | - | 否 | 是 | - | - | - | 否 | - |
| 发行可 | 家 家 悦 | 生 | 否 | 是 ， | 10,156.52 | 1,024.23 | 4,571.70 | 45.01 | - | 否 | 是 | - | - | - | 否 | - |
| 转换债 券 | 呼 和 浩 特 智 慧 产 业 园 生 鲜 冷 链 加 工 中 心 项 目 | 产 建 设 | 此 项 目 为 新 项 目 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行可 转换债 券 | 烟 台 临 港 综 合 物 流 园 项目 | 生 产 建 设 | 是 | 否 | 25,500.00 | - | 20,881.37 | 81.89 | - | 是 | 是 | - | - | - | 否 | 5,018.07 |
| 向特定 对象发 行股票 | 家 家 悦 商 河 智 慧 产 业 园 项 目 （一期） | 生 产 建 设 | 是 | 否 | 13,000.00 | 1,530.70 | 13,067.52 | 100.52 | - | 是 | 是 | - | - | - | 否 | - |
| 向特定 对象发 行股票 | 羊 亭 购 物 广 场 项目 | 生 产 建 设 | 是 | 否 | 5,000.00 | 361.63 | 4,500.28 | 90.01 | - | 否 | 是 | - | - | - | 否 | - |
| 向特定 对象发 行股票 | 偿 还 银 行贷款 | 补 流 还 贷 | 是 | 否 | 22,225.93 | - | 22,237.84 | 100.05 | - | 是 | 是 | - | - | - | 否 | - |
| 合计 | / | / | / | / | 120,736.42 | 8,499.54 | 87,407.84 | 65.36 | / | / | / | / | 717.00 | / | / | 5,018.07 |
- 注 1：“威海物流园改扩建项目”经第四届董事会第三十六次会议、2025 年第一次债券持有人会议、2024 年年度股东大会审议通过，变更为“威海 物流冷链建设及供应链提升项目”和“家家悦呼和浩特智慧产业园生鲜冷链加工中心项目”。
- 注 2：本明细表中募集资金计划投资总额与募集资金整体使用情况表承诺投资总额存在差异，因为明细表中增加了上述变更的两个项目。
2、 超募资金明细使用情况
- 3、 报告期内募投项目重新论证的具体情况
- □适用 √不适用 (三) 报告期内募投变更或终止情况
- □适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
- 1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
- 2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
√适用 □不适用 2025 年 4 月 23 日，公司召开第四届董事会第三十六次会议、第四届监事会第二十八次会议
审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司将闲置募集 资金不超过人民币 12,000.00 万元（含本数）临时用于补充公司流动资金，使用期限自本次董事会 批准之日起 12 个月内有效。截至 2026 年 4 月 16 日，公司已将临时用于补充流动资金的 12,000.00 万元募集资金归还至募集资金专用账户。
- 3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 董事会审议日期 | 募集资金用 于现金管理 的有效审议 额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期 末现金 管理余 额 | 期间最高 余额是否 超出授权 额度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026 年 3 月 20 日 | 10,000 | 2026 年 3 月 20 日 | 2027 年 3 月 19 日 | - | 否 |
其他说明 无
- 4、 其他
- □适用 √不适用
(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
- □适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
- □适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
- □适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
- 1、 股份变动情况表 单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比 例 (%) | 发行 新股 | 送 股 | 公积金 转股 | 其 他 | 小 计 | 数量 | 比 例 (%) | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内非国有法人持 股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 638,338,675 | 100 | 638,338,675 | 100 | |||||
| 1、人民币普通股 | 638,338,675 | 100 | 638,338,675 | 100 | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 638,338,675 | 100 | 638,338,675 | 100 |
- 2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用 报告期内，可转换公司债券转股 224,776 股，该部分股份来源于回购股份，因此公司总股本不变。
- 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
□适用 √不适用
- 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
- □适用 √不适用
二、股东情况 (一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 21,950 |
|---|---|
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | - |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 （全称） | 报告期内增 减 | 期末持股数 量 | 比例 (%) | 持有有 限售条 件股份 数量 | 质押、标记或冻结 情况 | 股东性 质<br><br> | ||||
| 股份 状态 | 数量 | |||||||||
| 家家悦控股集团股 份有限公司 | 0 | 401,786,932 | 62.94 | 0 | 质押 | 43,650,000 | 境内非 国有法 人 | |||
| 威海信悦投资管理 有限公司 | 0 | 47,569,157 | 7.45 | 0 | 无 | 0 | 境内非 国有法 人 | |||
| 彭亮 | 8,100,000 | 10,800,000 | 1.69 | 0 | 无 | 0 | 境内自 然人 | |||
| 香港中央结算有限 公司 | 4,513,144 | 7,552,579 | 1.18 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |||
| 基本养老保险基金 一零零三组合 | -2,997,100 | 6,605,428 | 1.03 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |||
| 李红杰 | 3,239,900 | 5,070,000 | 0.79 | 0 | 无 | 0 | 境内自 然人 | |||
| 中泰证券股份有限 公司－华夏国证自 由现金流交易型开 放式指数证券投资 基金 | 2,268,300 | 2,268,300 | 0.36 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |||
| 广发基金－中国人 寿保险股份有限公 司－分红险－广发 基金国寿股份价值 股票型组合单一资 产管理计划（分红 险） | 2,146,400 | 2,146,400 | 0.34 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |||
| 广发基金－中国人 寿保险股份有限公 司－传统险－广发 基金国寿股份新价 值股票型组合单一 资产管理计划（传 统险） | 1,998,806 | 1,998,806 | 0.31 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |||
| 中国石油天然气集 团公司企业年金计 划－中国工商银行 股份有限公司 | -958,400 | 1,942,600 | 0.30 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||
| 股东名称<br><br> | 持有无限售条件流 通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 家家悦控股集团股份有限公司 | 401,786,932 | 人民币普通股 | 401,786,932 | |||||||
| 威海信悦投资管理有限公司 | 47,569,157 | 人民币普通股 | 47,569,157 |
| 彭亮 | 10,800,000 | 人民币普通股 | 10,800,000 |
|---|---|---|---|
| 香港中央结算有限公司 | 7,552,579 | 人民币普通股 | 7,552,579 |
| 基本养老保险基金一零零三组合 | 6,605,428 | 人民币普通股 | 6605428 |
| 李红杰 | 5,070,000 | 人民币普通股 | 5,070,000 |
| 中泰证券股份有限公司－华夏国证自由 现金流交易型开放式指数证券投资基金 | 2,268,300 | 人民币普通股 | 2,268,300 |
| 广发基金－中国人寿保险股份有限公司 －分红险－广发基金国寿股份价值股票 型组合单一资产管理计划（分红险） | 2,146,400 | 人民币普通股 | 2,146,400 |
| 广发基金－中国人寿保险股份有限公司 －传统险－广发基金国寿股份新价值股 票型组合单一资产管理计划（传统险） | 1,998,806 | 人民币普通股 | 1,998,806 |
| 中国石油天然气集团公司企业年金计划 －中国工商银行股份有限公司 | 1,942,600 | 人民币普通股 | 1,942,600 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 截止报告期末，公司回购专用证券账户持有 19,230,241 股，占公司总股本的 3.01% | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃 表决权的说明 | 不适用 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 威海信悦投资管理有限公司系家家悦控股集团股份有 限公司子公司，且与其交叉持股 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的 说明 | 公司未发行优先股 |
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
- □适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
- □适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
- □适用 √不适用 其它情况说明
- □适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持有股 票期权数量 | 报告期新授予股 票期权数量 | 报告期内可 行权股份 | 报告期股票期 权行权股份 | 期末持有股 票期权数量 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 毕美云 | 董事 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李美 | 高管 | 9.00 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 谢文龙 | 高管 | 3.60 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 杨敏 | 高管 | 3.60 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 侯翠蓉 | 高管 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 周承生 | 高管 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 姜文霞 | 高管 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | / | 26.40 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
- □适用 √不适用
五、优先股相关情况
- □适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况 √适用 □不适用 (一)转债发行情况
家家悦集团股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证监会【2020】316 号文批准，于 2020 年 6 月 5 日通过上海证券交易所向社会公开发行 64,500 万元人民币可转换公司债券，期限为 6 年 （即自 2020 年 6 月 5 日至 2026 年 6 月 4 日），2020 年 6 月 24 日起在上海证券交易所挂牌交易， 证券简称为“家悦转债”，证券代码为“113584”。 公司可转债自 2020 年 12 月 14 日开始转股， 初始转股价格为 37.97 元/股，最新转股价格为 12.45 元/股。
截至 2026 年 6 月 5 日，“家悦转债”已完成到期兑付并在上海证券交易所摘牌。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
| 可转换公司债券名称 | 家悦转债 | |
|---|---|---|
| 期末转债持有人数 | 0 | |
| 本公司转债的担保人 | 无 | |
| 担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 无 | |
| 前十名转债持有人情况如下： | ||
| 可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量（元） | 持有比例(%) |
| 无 | 0 | 0.00 |
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债 券名称<br><br> | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 转股 | 赎回 | 回售 | |||
| 家悦转债 | 644,880,000 | 2,799,000 | 642,081,000 | - | 0 |
(四)报告期转债累计转股情况
| 可转换公司债券名称 | 家悦转债 |
|---|---|
| 报告期转股额（元） | 2,799,000 |
| 报告期转股数（股） | 224,776 |
| 累计转股数（股） | 229,143 |
| 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） | 0.0377% |
| 尚未转股额（元） | 0 |
| 未转股转债占转债发行总量比例（%） | 0 |
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债券名称 | 家悦转债 | |||
|---|---|---|---|---|
| 转股价格调 整日 | 调整后转股 价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 |
| 2021-06-15 | 37.53 | 2021-06-08 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因实施 2020 年年 度权益分派对可转债转 股价格进行调整 |
| 2023-05-16 | 35.90 | 2023-05-13 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因非公开发行股票 对可转债转股价格进行 调整 |
| 2023-06-15 | 35.80 | 2023-06-09 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因实施 2022 年年 度权益分派对可转债转 股价格进行调整 |
| 2024-02-27 | 35.99 | 2024-02-24 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因公司 2020 年回 购股份注销对可转债转 股价格进行调整 |
| 2024-06-24 | 35.80 | 2024-06-15 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因实施 2023 年年 度权益分派对可转债转 股价格进行调整 |
| 2024-07-24 | 12.80 | 2024-07-23 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因实施转股价格向 下修正条款对可转债转 股价格进行调整 |
| 2024-11-15 | 12.69 | 2024-11-08 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因实施 2024 年半 年度权益分派对可转债 转股价格进行调整 |
| 2025-07-15 | 12.61 | 2025-07-08 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因实施 2024 年年 度权益分派对可转债转 股价格进行调整 |
| 2025-10-21 | 12.45 | 2025-10-14 | 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （http://www.sse.com.cn） | 公司因实施 2025 年半 年度权益分派对可转债 转股价格进行调整 |
| 截至本报告期末最新转股 价格 | - |
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 “家悦转债”已于 2026 年 6 月 5 日到期兑付并摘牌。
(七)转债其他情况说明 无
一、审计报告
□适用 √不适用
第八节 财务报告
二、财务报表
合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位： 家家悦集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,214,912,026.36 | 2,736,655,256.38 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 10,008,361.11 | 10,012,638.89 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 126,889,241.85 | 121,308,910.37 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 351,637,489.58 | 435,337,573.22 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 89,510,440.80 | 89,051,230.92 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,379,198,902.78 | 1,733,227,802.84 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 18,125,024.23 | 233,947.11 | |
| 其他流动资产 | 106,334,232.50 | 120,863,572.55 | |
| 流动资产合计 | 4,296,615,719.21 | 5,246,690,932.28 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 205,883.42 | 19,260,604.40 | |
| 长期股权投资 | 102,553,472.29 | 113,677,899.88 | |
| 其他权益工具投资 | 310,176.00 | 310,176.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 131,028,180.67 | 135,836,162.29 | |
| 固定资产 | 3,316,130,057.50 | 3,363,389,108.72 |
| 在建工程 | 163,253,315.85 | 126,434,472.79 | |
|---|---|---|---|
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,413,638,098.10 | 2,574,631,806.39 | |
| 无形资产 | 510,948,066.68 | 520,948,474.68 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 253,277,962.50 | 253,277,962.50 | |
| 长期待摊费用 | 625,137,479.79 | 634,757,451.65 | |
| 递延所得税资产 | 117,853,164.55 | 117,120,558.27 | |
| 其他非流动资产 | 61,909,827.41 | 45,401,564.99 | |
| 非流动资产合计 | 7,696,245,684.76 | 7,905,046,242.56 | |
| 资产总计 | 11,992,861,403.97 | 13,151,737,174.84 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 218,013,380.98 | 225,431,017.24 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 783,171,109.25 | 1,114,622,102.96 | |
| 应付账款 | 1,772,013,373.09 | 1,953,413,560.07 | |
| 预收款项 | 77,599,274.55 | 83,375,459.64 | |
| 合同负债 | 2,864,484,214.67 | 2,776,779,991.82 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 107,911,716.78 | 135,614,315.68 | |
| 应交税费 | 82,632,067.30 | 72,624,596.71 | |
| 其他应付款 | 276,554,906.74 | 227,083,361.87 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 67,370,190.45 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 503,799,788.45 | 1,249,014,381.30 | |
| 其他流动负债 | 255,635,061.19 | 247,226,146.81 | |
| 流动负债合计 | 6,941,814,893.00 | 8,085,184,934.10 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 2,450,349,867.14 | 2,560,051,829.47 | |
|---|---|---|---|
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 161,462,313.93 | 160,984,621.88 | |
| 递延所得税负债 | 2,871,922.18 | 2,286,171.50 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,614,684,103.25 | 2,723,322,622.85 | |
| 负债合计 | 9,556,498,996.25 | 10,808,507,556.95 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 638,338,675.00 | 638,338,675.00 | |
| 其他权益工具 | 93,010,351.40 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,235,805,327.33 | 1,141,997,617.14 | |
| 减：库存股 | 183,565,745.31 | 185,845,058.23 | |
| 其他综合收益 | 368,313.27 | 585,922.77 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 257,492,078.72 | 257,492,078.72 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 493,935,194.45 | 400,626,262.55 | |
| 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 | 2,442,373,843.46 | 2,346,205,849.35 | |
| 少数股东权益 | -6,011,435.74 | -2,976,231.46 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 2,436,362,407.72 | 2,343,229,617.89 | |
| 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 | 11,992,861,403.97 | 13,151,737,174.84 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：家家悦集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,428,054,106.72 | 1,936,232,937.98 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,701,735,614.17 | 1,879,365,759.56 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,225,043,139.11 | 847,661,412.30 | |
| 其他应收款 | 1,359,696,660.64 | 1,334,477,483.69 | |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | |||
|---|---|---|---|
| 存货 | 562,670,033.25 | 793,774,374.72 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 115,876.58 | ||
| 其他流动资产 | 25,906,331.80 | 38,055,241.43 | |
| 流动资产合计 | 6,303,105,885.69 | 6,829,683,086.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,201,000,283.58 | 2,231,892,553.42 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 325,560.84 | 483,753.83 | |
| 固定资产 | 418,647,751.96 | 424,983,443.83 | |
| 在建工程 | 74,115,702.67 | 72,088,158.82 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 103,775,740.21 | 107,435,730.66 | |
| 无形资产 | 125,732,350.32 | 133,709,589.79 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 43,951,246.29 | 42,504,584.54 | |
| 递延所得税资产 | 22,125,993.03 | 23,800,631.14 | |
| 其他非流动资产 | 49,633,599.64 | 22,050,625.69 | |
| 非流动资产合计 | 3,039,308,228.54 | 3,058,949,071.72 | |
| 资产总计 | 9,342,414,114.23 | 9,888,632,157.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 182,500.02 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 783,171,109.25 | 1,114,622,102.96 | |
| 应付账款 | 1,204,049,275.04 | 1,348,088,169.76 | |
| 预收款项 | 7,524,487.70 | 8,662,194.94 | |
| 合同负债 | 4,109,961,378.01 | 3,549,097,747.63 | |
| 应付职工薪酬 | 25,266,493.35 | 34,048,996.92 | |
| 应交税费 | 11,038,151.99 | 4,419,970.92 | |
| 其他应付款 | 225,850,455.63 | 152,921,541.86 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 67,370,190.45 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 32,504,350.66 | 728,283,661.76 | |
| 其他流动负债 | 371,260,444.22 | 320,326,350.64 | |
| 流动负债合计 | 6,770,626,145.85 | 7,260,653,237.41 |
| 非流动负债： | |||
|---|---|---|---|
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 85,098,559.61 | 89,097,422.97 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 23,217,982.07 | 22,890,097.07 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 108,316,541.68 | 111,987,520.04 | |
| 负债合计 | 6,878,942,687.53 | 7,372,640,757.45 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 638,338,675.00 | 638,338,675.00 | |
| 其他权益工具 | - | 93,010,351.40 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,434,476,105.52 | 1,340,668,395.33 | |
| 减：库存股 | 183,565,745.31 | 185,845,058.23 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 257,492,078.72 | 257,492,078.72 | |
| 未分配利润 | 316,730,312.77 | 372,326,958.31 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 2,463,471,426.70 | 2,515,991,400.53 | |
| 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 | 9,342,414,114.23 | 9,888,632,157.98 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
合并利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 8,965,739,036.24 | 9,007,276,708.67 | |
| 其中：营业收入 | 8,965,739,036.24 | 9,007,276,708.67 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 8,743,901,592.07 | 8,777,755,456.31 | |
| 其中：营业成本 | 6,797,653,822.65 | 6,845,193,972.45 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | |||
|---|---|---|---|
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 42,707,255.10 | 45,962,189.58 | |
| 销售费用 | 1,631,413,251.88 | 1,627,526,955.13 | |
| 管理费用 | 182,515,885.18 | 175,785,722.19 | |
| 研发费用 | - | 895,225.69 | |
| 财务费用 | 89,611,377.26 | 82,391,391.27 | |
| 其中：利息费用 | 86,748,782.43 | 99,944,059.36 | |
| 利息收入 | 18,590,934.63 | 39,136,970.03 | |
| 加：其他收益 | 8,887,118.39 | 7,861,427.73 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -223,492.50 | -2,894,131.97 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 | -88,846.84 | -1,404,316.39 | |
| 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | -4,277.78 | 48,687.42 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,296,948.59 | -1,630,687.19 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 2,891,375.21 | -334,776.93 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -62,807.48 | 366,659.39 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 232,028,411.42 | 232,938,430.81 | |
| 加：营业外收入 | 12,917,264.98 | 6,321,287.42 | |
| 减：营业外支出 | 5,474,384.14 | 8,481,208.13 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 239,471,292.26 | 230,778,510.10 | |
| 减：所得税费用 | 56,364,522.44 | 51,096,769.55 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 183,106,769.82 | 179,681,740.55 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） | 183,106,769.82 | 179,681,740.55 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损 以“-”号填列） | 186,141,974.10 | 182,910,708.64 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -3,035,204.28 | -3,228,968.09 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -217,609.50 | -29,805.05 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 | -217,609.50 | -29,805.05 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -217,609.50 | -29,805.05 |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
|---|---|---|---|
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -217,609.50 | -29,805.05 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 182,889,160.32 | 179,651,935.50 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 | 185,924,364.60 | 182,880,903.59 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -3,035,204.28 | -3,228,968.09 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.30 | 0.29 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.29 | 0.29 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 7,650,987,785.36 | 7,657,556,472.70 | |
| 减：营业成本 | 6,945,327,404.78 | 6,912,031,353.69 | |
| 税金及附加 | 8,424,756.20 | 10,720,596.52 | |
| 销售费用 | 545,160,120.39 | 531,757,812.95 | |
| 管理费用 | 98,450,301.05 | 97,843,786.20 | |
| 研发费用 | 895,225.69 | ||
| 财务费用 | 10,903,811.08 | -6,212,946.29 | |
| 其中：利息费用 | 18,690,467.59 | 18,249,874.95 | |
| 利息收入 | 17,535,098.60 | 37,280,828.32 | |
| 加：其他收益 | 1,396,800.12 | 1,923,555.53 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -4,918,579.93 | -34,535,167.76 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 | 143,310.91 | -1,404,316.39 | |
| 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | 13,931.51 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,663,487.02 | -112,772.77 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 489,782.52 | -1,232,839.70 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,268,214.41 | 608,784.54 |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 40,084,667.18 | 77,186,135.29 | |
|---|---|---|---|
| 加：营业外收入 | 8,220,340.97 | 3,936,471.76 | |
| 减：营业外支出 | 896,840.49 | 532,876.04 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 47,408,167.66 | 80,589,731.01 | |
| 减：所得税费用 | 10,171,771.00 | 21,224,139.93 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 37,236,396.66 | 59,365,591.08 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） | 37,236,396.66 | 59,365,591.08 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 37,236,396.66 | 59,365,591.08 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
合并现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,314,072,572.64 | 10,808,395,088.34 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 336,413.98 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 44,649,125.12 | 59,879,983.23 | |
| 经营活动现金流入小计 | 11,358,721,697.76 | 10,868,611,485.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,477,612,149.97 | 8,169,210,818.57 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 970,659,550.94 | 927,078,342.24 | |
| 支付的各项税费 | 200,335,552.76 | 245,995,596.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 594,625,233.44 | 562,941,038.63 | |
| 经营活动现金流出小计 | 10,243,232,487.11 | 9,905,225,795.95 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,115,489,210.65 | 963,385,689.60 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 685,780,234.29 | 861,940,300.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,448,007.14 | 1,664,664.75 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 | 1,831,375.74 | 1,650,756.70 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 255,346.46 | 31,999,128.86 | |
| 投资活动现金流入小计 | 689,314,963.63 | 897,254,850.31 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 | 319,595,205.12 | 264,832,248.46 | |
| 投资支付的现金 | 675,000,000.00 | 870,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 994,595,205.12 | 1,134,832,248.46 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -305,280,241.49 | -237,577,398.15 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 115,487,798.08 | 109,553,888.88 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 498,417,347.20 | 546,845,519.67 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 613,905,145.28 | 656,399,408.55 | |
| 偿还债务支付的现金 | 765,094,408.00 | 110,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 | 91,699,850.60 | 13,727,538.33 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 | |||
|---|---|---|---|
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,053,205,259.67 | 803,624,402.22 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,909,999,518.27 | 927,351,940.55 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,296,094,372.99 | -270,952,532.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 | -199,917.89 | -12,546.20 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -486,085,321.72 | 454,843,213.25 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,668,870,530.04 | 2,009,500,406.31 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,182,785,208.32 | 2,464,343,619.56 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,215,404,242.97 | 9,279,404,668.55 | |
| 收到的税费返还 | - | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 30,590,124.69 | 46,029,661.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 9,245,994,367.66 | 9,325,434,330.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,261,017,008.38 | 7,907,535,078.22 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 211,300,550.91 | 197,142,226.55 | |
| 支付的各项税费 | 22,139,517.68 | 48,534,907.71 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 425,010,925.02 | 637,909,976.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 8,919,468,001.99 | 8,791,122,188.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 326,526,365.67 | 534,312,141.85 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 450,780,234.29 | 877,053,787.60 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,090,175.90 | 1,664,664.75 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 | 200,424.38 | 577,631.84 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 255,346.46 | 32,090,125.14 | |
| 投资活动现金流入小计 | 452,326,181.03 | 911,386,209.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 | 74,489,108.52 | 62,519,676.15 | |
| 投资支付的现金 | 440,000,000.00 | 814,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 514,489,108.52 | 876,519,676.15 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -62,162,927.49 | 34,866,533.18 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 642,081,000.00 | 28,333,333.34 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 | 90,083,210.64 | 12,794,213.60 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 18,700,809.13 | 105,497,376.12 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 750,865,019.77 | 146,624,923.06 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -750,865,019.77 | -146,624,923.06 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 | -17,691.33 | 17,303.61 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -486,519,272.92 | 422,571,055.58 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,899,778,147.82 | 1,480,826,576.61 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,413,258,874.90 | 1,903,397,632.19 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益<br><br> | 所有者权益 合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综 合收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利 润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 638,338,675.00 | 93,010,351.40 | 1,141,997,617.14 | 185,845,058.23 | 585,922.77 | 257,492,078.72 | 400,626,262.55 | 2,346,205,849.35 | -2,976,231.46 | 2,343,229,617.89 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更 正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 638,338,675.00 | 93,010,351.40 | 1,141,997,617.14 | 185,845,058.23 | 585,922.77 | 257,492,078.72 | 400,626,262.55 | 2,346,205,849.35 | -2,976,231.46 | 2,343,229,617.89 | |||||
| 三、本期增减变动 金额（减少以“-”号 填列） | -93,010,351.40 | 93,807,710.19 | -2,279,312.92 | -217,609.50 | 93,308,931.90 | 96,167,994.11 | -3,035,204.28 | 93,132,789.83 | |||||||
| （一）综合收益总 额 | -217,609.50 | 186,141,974.10 | 185,924,364.60 | -3,035,204.28 | 182,889,160.32 | ||||||||||
| （二）所有者投入 和减少资本 | -93,010,351.40 | 93,807,710.19 | -2,279,312.92 | 3,076,671.71 | 3,076,671.71 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普 通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持 有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所 有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -93,010,351.40 | 93,807,710.19 | -2,279,312.92 | 3,076,671.71 | 3,076,671.71 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -92,833,042.20 | -92,833,042.20 | -92,833,042.20 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准 |
| 备 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．对所有者（或股 东）的分配 | -92,833,042.20 | -92,833,042.20 | -92,833,042.20 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益 内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资 本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏 损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结 转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 638,338,675.00 | 1,235,805,327.33 | 183,565,745.31 | 368,313.27 | 257,492,078.72 | 493,935,194.45 | 2,442,373,843.46 | -6,011,435.74 | 2,436,362,407.72 |
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综 合收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积<br><br> | 一 般 风 险 准 | 未分配利 润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其他 |
| 备 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、上年期末余额 | 638,338,597.00 | 93,010,495.63 | 1,145,200,663.39 | 86,669,149.06 | 745,383.58 | 239,863,891.64 | 366,182,621.06 | 2,396,672,503.24 | 9,510,890.50 | 2,406,183,393.74 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 638,338,597.00 | 93,010,495.63 | 1,145,200,663.39 | 86,669,149.06 | 745,383.58 | 239,863,891.64 | 366,182,621.06 | 2,396,672,503.24 | 9,510,890.50 | 2,406,183,393.74 | |||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） | 78.00 | -144.23 | -3,203,046.25 | 88,174,418.88 | -29,805.05 | 182,910,708.64 | 91,503,372.23 | -3,228,968.09 | 88,274,404.14 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -29,805.05 | 182,910,708.64 | 182,880,903.59 | -3,228,968.09 | 179,651,935.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 少资本 | 78.00 | -144.23 | -3,203,046.25 | 88,174,418.88 | -91,377,531.36 | -91,377,531.36 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通 股 | 78.00 | -144.23 | -66.23 | -66.23 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有 者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有 者权益的金额 | -3,203,046.25 | -3,203,046.25 | -3,203,046.25 | ||||||||||||
| 4．其他 | 88,174,418.88 | -88,174,418.88 | -88,174,418.88 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） 的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 638,338,675.00 | 93,010,351.40 | 1,141,997,617.14 | 174,843,567.94 | 715,578.53 | 239,863,891.64 | 549,093,329.70 | 2,488,175,875.47 | 6,281,922.41 | 2,494,457,797.88 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其 他 综 合 收 益 | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合 计 | |||
| 优 先 股 | 永续 债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 638,338,675.00 | 93,010,351.40 | 1,340,668,395.33 | 185,845,058.23 | 257,492,078.72 | 372,326,958.31 | 2,515,991,400.53 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 638,338,675.00 | 93,010,351.40 | 1,340,668,395.33 | 185,845,058.23 | 257,492,078.72 | 372,326,958.31 | 2,515,991,400.53 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列） | -93,010,351.40 | 93,807,710.19 | -2,279,312.92 | -55,596,645.54 | -52,519,973.83 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 37,236,396.66 | 37,236,396.66 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -93,010,351.40 | 93,807,710.19 | -2,279,312.92 | 3,076,671.71 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资 本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的 金额 |
| 4．其他 | -93,010,351.40 | 93,807,710.19 | -2,279,312.92 | 3,076,671.71 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （三）利润分配 | -92,833,042.20 | -92,833,042.20 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -92,833,042.20 | -92,833,042.20 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 638,338,675.00 | 1,434,476,105.52 | 183,565,745.31 | 257,492,078.72 | 316,730,312.77 | 2,463,471,426.70 |
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综 合收益<br><br> | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合 计 | |||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 638,338,597.00 | 93,010,495.63 | 1,343,871,441.58 | 86,669,149.06 | 239,863,891.64 | 362,289,200.51 | 2,590,704,477.30 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 638,338,597.00 | 93,010,495.63 | 1,343,871,441.58 | 86,669,149.06 | 239,863,891.64 | 362,289,200.51 | 2,590,704,477.30 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列） | 78.00 | -144.23 | -3,203,046.25 | 88,174,418.88 | 59,365,591.08 | -32,011,940.28 | |||||
| （一）综合收益总额 | 59,365,591.08 | 59,365,591.08 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本 | 78.00 | -144.23 | -3,203,046.25 | 88,174,418.88 | -91,377,531.36 |
| 1．所有者投入的普通股 | 78.00 | -144.23 | -66.23 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．其他权益工具持有者投入 资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 的金额 | -3,203,046.25 | -3,203,046.25 | |||||||||
| 4．其他 | 88,174,418.88 | -88,174,418.88 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分 配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 638,338,675.00 | 93,010,351.40 | 1,340,668,395.33 | 174,843,567.94 | 239,863,891.64 | 421,654,791.59 | 2,558,692,537.02 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用
家家悦集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东家家悦集团有限公司 于 2013 年 6 月整体变更设立的股份有限公司。2016 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会《关 于核准家家悦集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2612 号文）核准， 公司在上海证券交易所主板上市，股票简称“家家悦”，股票代码“603708”。截至 2026 年 6 月 30 日，公司股本总额为 63,833.8675 万元。
公司营业执照统一社会信用代码：91371000166697725Y。 公司住所：威海市昆明路 45 号。 公司法定代表人：王培桓。 许可项目：食品销售；医疗器械互联网信息服务；出版物互联网销售；药品互联网信息服务； 食品互联网销售；农产品质量安全检测；检验检测服务；道路货物运输（不含危险货物）；游艺 娱乐活动；洗浴服务；理发服务；食品生产；餐饮服务；出版物零售；烟草制品零售；药品零售； 住宿服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口； 技术进出口；农副产品销售；非食用农产品初加工；礼品花卉销售；针纺织品销售；服装服饰零 售；母婴用品销售；汽车装饰用品销售；日用化学产品销售；厨具卫具及日用杂品零售；日用品 销售；体育用品及器材零售；文具用品零售；办公用品销售；户外用品销售；日用玻璃制品销售； 茶具销售；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；照相器材及望远镜 零售；家用电器销售；电子产品销售；五金产品零售；家具销售；建筑装饰材料销售；箱包销售； 卫生用杀虫剂销售；橡胶制品销售；日用百货销售；日用口罩（非医用）销售；医用口罩零售； 化妆品零售；美发饰品销售；个人卫生用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；消毒剂 销售（不含危险化学品）；日用杂品销售；家居用品销售；宠物销售；宠物食品及用品零售；劳 动保护用品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；互联网销售（除销售需要许可的 商品）；食用农产品零售；初级农产品收购；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批 的项目）；非居住房地产租赁；柜台、摊位出租；机械设备租赁；游乐园服务；游艺及娱乐用品 销售；玩具、动漫及游艺用品销售；洗染服务；票务代理服务；摄像及视频制作服务；养生保健 服务（非医疗）；中医养生保健服务（非医疗）；停车场服务；市场营销策划；人力资源服务（不 含职业中介活动、劳务派遣服务）；食品添加剂销售；特殊医学用途配方食品销售；婴幼儿配方 乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；宠物销售（不含犬类）；母婴生活护理（不含医疗服务）；家 政服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；食用农产品初加工；未经加工的坚 果、干果销售；塑料制品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 20 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
- 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年 修订）》披露有关财务信息。
- 2、 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力 的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则 中相关会计政策执行。
- 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
- 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3、 营业周期
√适用 □不适用 本公司正常营业周期为一年。
- 4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本 位币。
- 5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的在建工程项目 | 单项在建工程金额超过 1.00 亿元的项目认定 为重要在建工程 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥1,000 万 |
| 重要应付账款及其他应付款 | 金额≥5,000 万 |
| 重要的联营企业 | 投资金额≥5,000 万 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 超过公司净资产 10% |
|---|---|
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 超过公司净资产 10% |
| 重要的未决诉讼、仲裁及纠纷 | 涉案金额占公司净资产 10%以上 |
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不 同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并 方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或 股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法详见“第八节财务报告”之“五、重 要会计政策及会计估计”之“7.控制的判断标准和合并报表的编制方法”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。 其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则 统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价 值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进 行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为 合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法详见“第八节财务报告”之“五、
重要会计政策及会计估计”之“7.控制的判断标准和合并报表的编制方法”。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用 （1）控制的判断标准和合并范围的确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥
有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投 资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控 制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身 或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的 结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而 设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
- ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
- ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
- ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参 照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于 转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为 购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果 和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
- ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
- ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
- A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
- B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
- C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期 股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
- ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公 司所有者的份额予以恢复。
- ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税 负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并 相关的递延所得税除外。
- ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
- ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的 长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。
- ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期 间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资
成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与 其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益 变动在丧失控制权时转入当期损益。
B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各 项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期 股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧 失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一 揽子交易”进行会计处理：
- （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
- （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
- （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
- （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。 在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额， 该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变
现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映 的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币 反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
（3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的 货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
- ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
- ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
- ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
- ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下的“其他综合收益”项目列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
- 11、 金融工具 √适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
- ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公 司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模 式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进 行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司 则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均 计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损 益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终 止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息 收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认， 直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率 贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。 贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具 的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的 余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
- ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条 款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
- ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发 行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后 者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身 权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具 的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部 分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工 具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计 入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融 资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入 当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与 嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无 法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权 投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准 备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期 少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存 续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应 收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。 对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当 单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
- 应收票据组合 1 商业承兑汇票
- 应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
- 应收账款组合 1 应收合并范围内客户
- 应收账款组合 2 应收非合并范围内客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
- 其他应收款组合 1 应收股利
- 其他应收款组合 2 应收合并范围内公司的款项
- 其他应收款组合 3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
- 应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
- 应收款项融资组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
- 长期应收款组合 1 应收租赁款
- 长期应收款组合 2 应收其他款项
- 对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
- 对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 5% | 5% |
| 1 至 2 年 | 10% | 10% |
| 2 至 3 年 | 30% | 30% |
| 3 至 4 年 | 50% | 50% |
| 4 至 5 年 | 80% | 80% |
| 5 年以上 | 100% | 100% |
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类 型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且 即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义 务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
- A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
- B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
- C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
- D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
- F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
- G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著 增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公 司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债 权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃 市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准 备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
- A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
- B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转 入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以 限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A.所转移金融资产的账面价值；
- B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八 条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间， 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
- B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产 控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该 金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最 有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价 时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指 在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市 场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估 值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法 计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况 下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中 取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察 输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产 或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
- 12、 应收票据
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
- 应收票据组合 1 商业承兑汇票
- 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
- □适用 √不适用
- 13、 应收账款
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
- 应收账款组合 1 应收合并范围内客户
- 应收账款组合 2 应收非合并范围内客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 |
|---|---|
| 1 年以内 | 5% |
| 账龄 | 应收账款计提比例 |
|---|---|
| 1 至 2 年 | 10% |
| 2 至 3 年 | 30% |
| 3 至 4 年 | 50% |
| 4 至 5 年 | 80% |
| 5 年以上 | 100% |
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用
确定无法收回或信用风险特征与账龄组合不一致的应收账款。
- 14、 应收款项融资
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
- 应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
- 应收款项融资组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
- □适用 √不适用
- 15、 其他应收款
√适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用
- 其他应收款组合 1 应收股利
- 其他应收款组合 2 应收合并范围内公司的款项
- 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用
| 账龄 | 其他应收款计提比例 |
|---|
| 账龄 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|
| 1 年以内 | 5% |
| 1 至 2 年 | 10% |
| 2 至 3 年 | 30% |
| 3 至 4 年 | 50% |
| 4 至 5 年 | 80% |
| 5 年以上 | 100% |
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用
确定无法收回或信用风险特征与账龄组合不一致的其他应收款。
- 16、 存货
√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用
（1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存 商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法或先进先出法计价。 （3）存货的盘存制度 生鲜类商品，采用实地盘存制；其他存货，采用永续盘存制。每年至少盘点一次，盘盈及盘
亏金额计入当年度损益。
（4）周转材料的摊销方法
- ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
- ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销 售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等， 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
- ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其 生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
- ③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。
- ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
- □适用 √不适用 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
- □适用 √不适用
- 17、 合同资产
□适用 √不适用
- 18、 持有待售的非流动资产或处置组
- □适用 √不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
- □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法
- □适用 √不适用
- 19、 长期股权投资 √适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业 的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的 相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
- A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
- B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
- C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：
- A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
- B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
- C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
- D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损 益。
（3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理详见
“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“19.长期股权投资”。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表 做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见“第八节财务报告”之“五、
重要会计政策及会计估计”之“27.长期资产减值”。
20、 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法
- （1）投资性房地产的分类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
- ①已出租的土地使用权。
- ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
- ③已出租的建筑物。
- （2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法详见“第八节财务报 告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“27.长期资产减值”。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产 的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋、建筑物 | 10-30 年 | 5 | 9.50-3.17 |
21、 固定资产
- (1) 确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价 值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
- ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
- ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
- (2) 折旧方法 √适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 年 | 5 | 9.50-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 年 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-10 年 | 0-5 | 33.33-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 年 | 0-5 | 33.33-9.50 |
- 22、 在建工程 √适用 □不适用
- （1）在建工程以立项项目分类核算。
- （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支 出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发 生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。
本公司在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 依据 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用/完工验收孰早 |
- 23、 借款费用 √适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列 条件时予以资本化计入相关资产成本：
- ①资产支出已经发生；
- ②借款费用已经发生；
- ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
- 24、 生物资产
□适用 √不适用
- 25、 油气资产
□适用 √不适用
- 26、 无形资产
- (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用
- （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
- （2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使 用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
- ③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法 系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备 累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资 产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资 产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用 年限内系统合理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直 接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、其他费用等。
- （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
- ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
- ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
- （5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
- A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
- E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用
（1）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直 接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、其他费用等。
- （2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
- ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
- ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
- （3）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
- A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
- D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
- E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、 长期资产减值 √适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、 长期待摊费用 √适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用，主要包括门店装修及改良支出等。
本公司门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是普通门店装修及改良支出；第二类是百 货店装修及改良支出。普通门店装修及改良支出在预计受益期（8 年）和剩余租赁期孰短的期限 内按直线法进行摊销；百货店装修及改良支出在预计受益期（10 年）和剩余租赁期孰短的期限内 按直线法进行摊销；零食店装修及改良支出在预计受益期（3 年）和剩余租赁期孰短的期限内按 直线法进行摊销，取得门店的租赁权出让费在受益期内平均摊销；家悦烘焙（超市烘焙专区及烘 焙店）装修及改良支出在预计受益期（3 年）和剩余租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。
本公司每年度终了，将对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能 使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
29、 合同负债 √适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第八节财务报告”之“五、 重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额 为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的 合同资产和合同负债不能相互抵销。
- 30、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工 教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
- A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
- B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
- (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部 应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的 金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则 要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
- （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
- （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
- （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后
续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：
- ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
- A.服务成本；
- B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
- 31、 预计负债 √适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
- ①该义务是本公司承担的现时义务；
- ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
- ③该义务的金额能够可靠地计量。
- （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。
- 32、 股份支付 √适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在 许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权 定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
- ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重 新计量，将其变动计入损益。
- ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
- ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
- ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），本公司：
- ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
- ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
- 33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
- 34、 收入
- (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商 品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确 定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的 融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务：
- ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
- ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履 约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
- ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
- ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
- ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易 时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或 服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按 照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支 付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。本公司商品销售收入于收 到款项或确定相关经济利益能够流入企业，商品的控制权转移时即交付后确认销售收入。
②提供服务合同
本公司向供应商提供的陈列促销等服务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定 提供服务后，开具结算单并经供应商核对无误时确认收入。
③租赁收入 场地使用费、柜台出租等对外出租收入，按与承租方签订的合同/协议约定的承租期和金额，
确认出租收入的实现。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
- 35、 合同成本 √适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
- ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- ③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是 对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
- ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存 货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项 目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其 他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。
- 36、 政府补助 √适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
- ①本公司能够满足政府补助所附条件；
- ②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况 的，直接计入当期损益。
37、 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延 所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额 按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所 得税的影响额不确认为递延所得税资产：
- A.该项交易不是企业合并；
- B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵 扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。 对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交 易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项 条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
- A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
- B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该 影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
- A.商誉的初始确认；
- B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影 响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
- A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
- B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负 债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的 商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形 成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述 法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权 益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于 按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差 异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时， 以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得 税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负 债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认 递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者 权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期 间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂 时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所 有者权益。
⑥分类为权益工具的金融工具相关股利
对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在 企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配 的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利 润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
- ①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- ②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债。
- 38、 租赁 √适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定 合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获 得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处 理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单 独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存 在高度依赖或高度关联关系。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租 赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转 租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合 理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使 用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
- • 租赁负债的初始计量金额；
- • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额；
- • 承租人发生的初始直接费用；
- • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确 认和计量，详见 “第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“31.预计 负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率； 对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 租赁年限 | — | — |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括以下五项内容:
- • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- • 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
- • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
- • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司 增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个 期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使 用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁 划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用 予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款 额按照租赁内含利率或原租赁的折现率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范 围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额 进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁 内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借 款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
- • 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终 止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
- • 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前 租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁 进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）售后租回
本公司按照“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“34.收入”的规定， 评估确定“”租回交易中的资产转让是否属于销售。
a) 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转 让收入等额的金融负债，并按照第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11. 金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与 租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利 确认相关利得或损失。
b) 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收 入等额的金融资产，并按照第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工 具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则 对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
39、 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40、 重要会计政策和会计估计的变更
- (1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
- (2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
- (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
□适用 √不适用
六、税项
- 1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况 √适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售商品增值额计征 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额征 | 25%、20%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
|---|---|
| 威海海悦科技创新有限公司 | 20% |
| 荣成麦香苑食品有限公司 | 20% |
| 威海云通信息科技有限公司 | 20% |
| 呼和浩特家家悦超市有限公司 | 20% |
| 廊坊家家悦商业管理有限公司 | 20% |
| 龙口家家悦商业管理有限公司 | 20% |
| 上海家联多实业有限公司 | 20% |
| 青岛平度维客购物中心有限公司 | 20% |
| 莱阳维客购物中心有限公司 | 20% |
| 青岛莱西市家家悦商业管理有限公司 | 20% |
| 盐城市大丰家家悦农贸发展有限公司 | 20% |
| 内蒙古万悦商业管理有限公司 | 20% |
| 鄂尔多斯市家家悦商业管理有限公司 | 20% |
| 呼和浩特市赛罕区家家悦商业管理有限公司 | 20% |
| 北京市门头沟区家家悦商业管理有限公司 | 20% |
| 北京延庆十八家家悦超市有限公司 | 20% |
| 北京石景山家家悦商业管理有限公司 | 20% |
| 家悦烘焙管理（烟台）有限公司 | 20% |
|---|---|
| 悦糖食品科技（烟台）有限公司 | 20% |
| 威海家悦烘焙有限公司 | 20% |
| 威海家悦烘焙管理有限公司 | 20% |
| 荣成家悦烘焙管理有限公司 | 20% |
| 威海文登区家悦烘焙管理有限公司 | 20% |
| 乳山家悦烘焙管理有限公司 | 20% |
| 家悦烘焙（北京）有限公司 | 20% |
| 家悦烘焙（内蒙古）有限公司 | 20% |
| 家悦烘焙管理（济南）有限公司 | 20% |
| 日照家悦烘焙有限公司 | 20% |
| 张家口家悦烘焙有限公司 | 20% |
| 青岛家悦烘焙管理有限公司 | 20% |
| 临沂家悦烘焙管理有限公司 | 20% |
| 包头家悦烘焙有限公司 | 20% |
| 内蒙古晟悦供应链管理有限公司 | 20% |
| 香港海悦贸易有限公司 | 16.5% |
| 除上述主体以外的其他纳税主体 | 25% |
2、 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部和税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财 务部税收总局公告 2023 年 12 号)的规定：对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。威海海悦科技创新有限公司、荣成 麦香苑食品有限公司、威海云通信息科技有限公司、呼和浩特家家悦超市有限公司、廊坊家家悦 商业管理有限公司、龙口家家悦商业管理有限公司、上海家联多实业有限公司、青岛平度维客购 物中心有限公司、莱阳维客购物中心有限公司、青岛莱西市家家悦商业管理有限公司、盐城市大 丰家家悦农贸发展有限公司、内蒙古万悦商业管理有限公司、鄂尔多斯市家家悦商业管理有限公 司、呼和浩特市赛罕区家家悦商业管理有限公司、北京市门头沟区家家悦商业管理有限公司、北 京延庆十八家家悦超市有限公司、北京石景山家家悦商业管理有限公司、家悦烘焙管理（烟台） 有限公司、悦糖食品科技（烟台）有限公司、威海家悦烘焙有限公司、威海家悦烘焙管理有限公 司、荣成家悦烘焙管理有限公司、威海文登区家悦烘焙管理有限公司、乳山家悦烘焙管理有限公 司、家悦烘焙（北京）有限公司、家悦烘焙（内蒙古）有限公司、家悦烘焙管理（济南）有限公 司、日照家悦烘焙有限公司、张家口家悦烘焙有限公司、青岛家悦烘焙管理有限公司、临沂家悦 烘焙管理有限公司、包头家悦烘焙有限公司及内蒙古晟悦供应链管理有限公司 2026 年半年度符合 上述条件，享受该税收优惠。
3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
- 1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 14,133,393.51 | 18,830,786.41 |
| 银行存款 | 2,169,194,479.21 | 2,654,446,464.10 |
| 其他货币资金 | 31,584,153.64 | 63,378,005.87 |
| 存放财务公司存款 | - | - |
| 合计 | 2,214,912,026.36 | 2,736,655,256.38 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明
期末银行存款中 544,284.97 元系诉讼冻结、共管账户等受限资金，其他货币资金 28,832,856.89 元系在途资金、2,749,676.18 元系保函、承兑及其他保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因 抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
- 2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | 10,008,361.11 | 10,012,638.89 | / |
| 其中： | |||
| 其中：结构性存款 | 10,008,361.11 | 10,012,638.89 | / |
| 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 10,008,361.11 | 10,012,638.89 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
- 4、 应收票据
- (1) 应收票据分类列示
□适用 √不适用
- (2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收票据情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
- □适用 √不适用 应收票据核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 127,039,021.85 | 125,563,115.32 |
| 1 年以内 | 127,039,021.85 | 125,563,115.32 |
| 1 至 2 年 | 2,500,992.33 | 5,464,320.18 |
| 2 至 3 年 | 12,114,355.22 | 2,231,271.07 |
|---|---|---|
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 523,363.90 | 1,983,224.59 |
| 4 至 5 年 | 453,113.64 | 845,245.10 |
| 5 年以上 | 547,576.62 | 131,013.69 |
| 合计 | 143,178,423.56 | 136,218,189.95 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值<br><br> | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按单项计提 坏账准备 | 5,827,235.44 | 4.07 | 5,827,235.44 | 100.00 | 7,082,121.79 | 5.20 | 7,082,121.79 | 100 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提 坏账准备 | 137,351,188.12 | 95.93 | 10,461,946.27 | 7.62 | 126,889,241.85 | 129,136,068.16 | 94.80 | 7,827,157.79 | 6.06 | 121,308,910.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合 2 | 137,351,188.12 | 95.93 | 10,461,946.27 | 7.62 | 126,889,241.85 | 129,136,068.16 | 94.80 | 7,827,157.79 | 6.06 | 121,308,910.37 |
| 合计 | 143,178,423.56 | / | 16,289,181.71 | / | 126,889,241.85 | 136,218,189.95 | / | 14,909,279.58 | / | 121,308,910.37 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 121,980,173.44 | 6,099,008.67 | 5.00 |
| 1-2 年 | 2,500,992.33 | 250,099.23 | 10.00 |
| 2-3 年 | 12,099,999.22 | 3,629,999.77 | 30.00 |
| 3-4 年 | 497,330.37 | 248,665.19 | 50.00 |
| 4-5 年 | 192,596.77 | 154,077.42 | 80.00 |
| 5 年以上 | 80,095.99 | 80,095.99 | 100.00 |
| 合计 | 137,351,188.12 | 10,461,946.27 | 7.62 |
按组合计提坏账准备的说明： √适用 □不适用 详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回<br><br> | 转销或核销 | 其他 变动<br><br> | |||
| 预期信用损失 | 14,909,279.58 | 2,634,788.48 | 1,254,886.35 | 16,289,181.71 | ||
| 合计 | 14,909,279.58 | 2,634,788.48 | 1,254,886.35 | 16,289,181.71 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用 其他说明： 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 1,254,886.35 |
其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%） | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 11,164,525.00 | 11,164,525.00 | 7.80 | 3,349,357.50 | |
| 山东送变电工程有限 公司 | 7,802,703.81 | 7,802,703.81 | 5.45 | 390,135.19 | |
| 内蒙古蒙壹购壹商贸 有限公司 | 5,058,848.41 | 5,058,848.41 | 3.53 | 5,058,848.41 | |
| 单位四 | 4,694,646.15 | 4,694,646.15 | 3.28 | 234,732.31 | |
| 陕西伊明食品股份有 限公司 | 3,715,993.32 | 3,715,993.32 | 2.60 | 185,799.67 |
| 合计 | 32,436,716.69 | 32,436,716.69 | 22.66 | 9,218,873.08 |
|---|
其他说明 无
其他说明： √适用 □不适用 无
- 6、 合同资产
- (1) 合同资产情况
□适用 √不适用
- (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
- (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- (5) 本期实际核销的合同资产情况
- □适用 √不适用
- 其中重要的合同资产核销情况
- □适用 √不适用 合同资产核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 7、 应收款项融资
- (1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | - | - |
| 应收账款 | - | - |
| 合计 | - | - |
- (2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 500,000,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 500,000,000.00 | - |
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
- 8、 预付款项
- (1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 338,902,817.64 | 96.38 | 426,616,421.72 | 98.00 |
| 1 至 2 年 | 4,633,993.24 | 1.32 | 5,105,141.20 | 1.17 |
| 2 至 3 年 | 3,788,529.80 | 1.08 | 1,464,473.00 | 0.34 |
| 3 年以上 | 4,312,148.90 | 1.22 | 2,151,537.30 | 0.49 |
| 合计 | 351,637,489.58 | 100.00 | 435,337,573.22 | 100.00 |
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无
- (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 君乐宝乳业集团股份有限公司 | 32,686,499.87 | 9.30 |
| 内蒙古伊利实业集团股份有限公司金山分公司 | 26,266,913.60 | 7.47 |
| 农夫山泉（淳安坪山）有限公司 | 23,875,092.58 | 6.79 |
| 贵州茅台酱香酒营销有限公司 | 19,076,634.34 | 5.43 |
|---|---|---|
| 蒙牛高科乳制品（北京）有限责任公司 | 16,683,098.29 | 4.74 |
| 合计 | 118,588,238.68 | 33.73 |
其他说明： 无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 89,510,440.80 | 89,051,230.92 |
| 合计 | 89,510,440.80 | 89,051,230.92 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用
- 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
- (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 62,868,428.76 | 60,237,950.28 |
| 1 年以内 | 62,868,428.76 | 60,237,950.28 |
| 1 至 2 年 | 32,003,724.56 | 31,381,762.76 |
| 2 至 3 年 | 1,930,325.19 | 3,035,765.11 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 993,413.62 | 3,862,772.48 |
| 4 至 5 年 | 1,335,890.04 | 2,887,495.10 |
| 5 年以上 | 46,117,454.78 | 45,710,714.98 |
| 合计 | 145,249,236.95 | 147,116,460.71 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 72,093,788.10 | 71,416,707.51 |
| 定金及押金 | 26,992,084.09 | 27,798,683.46 |
| 待收款 | 20,733,972.05 | 19,153,052.20 |
| 备用金 | 12,533,103.07 | 14,527,523.76 |
| 员工社保 | 12,896,289.64 | 14,220,493.78 |
| 合计 | 145,249,236.95 | 147,116,460.71 |
- (3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) | 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) | ||
| 2026年1月1日余 | 56,105,229.79 | 1,960,000.00 | 58,065,229.79 |
| 额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2026年1月1日余 额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,326,433.64 | -2,326,433.64 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日 余额 | 53,778,796.15 | 1,960,000.00 | 55,738,796.15 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用 (4) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|
| 内蒙古茂业百货（集 团）有限公司 | 34,861,949.87 | 24.00 | 往来款及押金 | 注 1 | 5,076,181.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 耿雪华 | 24,439,349.63 | 16.83 | 往来款 | 5 年以上 | 24,439,349.63 |
| 内蒙古维多利实业集 团有限公司 | 12,041,067.07 | 8.29 | 往来款 | 1 年以内 | 602,053.35 |
| 安徽快乐真棒商贸集 团有限公司 | 11,558,025.62 | 7.96 | 待收款 | 注 2 | 10,760,969.32 |
| 内蒙古茂业购物广场 有限公司 | 2,101,087.91 | 1.45 | 往来款 | 1 年以内 | 105,054.40 |
| 合计 | 85,001,480.10 | 58.53 | / | / | 40,983,608.01 |
注 1：账龄在 1 年以内的金额是 6,000,273.51，账龄在 1-2 年的金额是 26,761,676.36 元，账龄在 5 年以上的金额是 2,100,000.00 元。 注 2：账龄在 1 年以内的金额是 67,771.90 元，账龄在 1-2 年的金额是 169,101.63 元，账龄在 2-3 年的金额是 305,236.26 元，账龄在 3-4 年的金额是 500,469.20 元，账龄在 4-5 年的金额是 582,907.74 元，账龄在 5 年以上的金额是 9,932,538.89 元。
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 10、 存货
- (1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 84,071,614.52 | - | 84,071,614.52 | 89,419,072.20 | - | 89,419,072.20 |
| 周转材 料 | 23,257,064.04 | - | 23,257,064.04 | 21,884,151.90 | - | 21,884,151.90 |
| 库存商 品 | 1,283,250,962.70 | 11,380,738.48 | 1,271,870,224.22 | 1,636,196,692.43 | 14,272,113.69 | 1,621,924,578.74 |
| 合计 | 1,390,579,641.26 | 11,380,738.48 | 1,379,198,902.78 | 1,747,499,916.53 | 14,272,113.69 | 1,733,227,802.84 |
- (2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
- (3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转 销 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 库存商品 | 14,272,113.69 | -2,891,375.21 | - | - | - | 11,380,738.48 |
| 合计 | 14,272,113.69 | -2,891,375.21 | - | - | - | 11,380,738.48 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
- □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的长期应收款 | 18,125,024.23 | 233,947.11 |
| 合计 | 18,125,024.23 | 233,947.11 |
一年内到期的债权投资
- □适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
- □适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明 无
13、 其他流动资产 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 82,939,484.59 | 105,391,072.35 |
| 能源费及物业费 | 23,166,680.38 | 13,990,838.33 |
| 预缴企业所得税 | 228,067.53 | 1,481,661.87 |
| 合计 | 106,334,232.50 | 120,863,572.55 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用 其他说明： 无
- 14、 债权投资
- (1) 债权投资情况
- □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用
- (4) 本期实际的核销债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
- 15、 其他债权投资
- (1) 其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其他债权投资减值准备本期变动情况
- □适用 √不适用
- (2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 16、 长期应收款
- (1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现 率区 间 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 20,367,675.17 | 2,036,767.52 | 18,330,907.65 | 20,542,725.28 | 1,048,173.77 | 19,494,551.51 | 4.2-4.9 |
| 其中：未实 现融资收益 | -17,324.83 | -17,324.83 | -480,898.17 | -480,898.17 | 4.2-4.9 | ||
| 减：一年内到期 的长期应收款 | 20,138,915.81 | 2,013,891.58 | 18,125,024.23 | 253,164.83 | 19,217.72 | 233,947.11 | 4.2-4.9 |
| 分期收款销售 商品 | |||||||
| 分期收款提供 劳务 | |||||||
| 合计 | 228,759.36 | 22,875.94 | 205,883.42 | 20,289,560.45 | 1,028,956.05 | 19,260,604.40 | / |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按单项 计提坏 账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 计提坏 账准备 | 228,759.36 | 100.00 | 22,875.94 | 10.00 | 205,883.42 | 20,289,560.45 | 100.00 | 1,028,956.05 | 5.07 | 19,260,604.40 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合 2 | 228,759.36 | 100.00 | 22,875.94 | 10.00 | 205,883.42 | 20,289,560.45 | 100.00 | 1,028,956.05 | 5.07 | 19,260,604.40 |
| 合计 | 228,759.36 | / | 22,875.94 | / | 205,883.42 | 20,289,560.45 | / | 1,028,956.05 | / | 19,260,604.40 |
按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (4) 本期实际核销的长期应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 17、 长期股权投资
- (1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位<br><br> | 期初 余额（账面价 值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面价 值） | 减值准备期 末余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 福州悦迎创业 | 112,557,899.88 | 10,780,234.29 | 143,310.91 | 255,346.46 | 101,665,630.04 | |||||||
| 北京零云智联 科技有限公司 （以下简称“北 京零云智联”） | 3,082,779.36 | 3,082,779.36 | ||||||||||
| 海口市悦膳满 庭餐饮业有限 公司 | 1,120,000.00 | -232,157.75 | 887,842.25 | |||||||||
| 小计 | 113,677,899.88 | 3,082,779.36 | 10,780,234.29 | -88,846.84 | 255,346.46 | 102,553,472.29 | 3,082,779.36 | |||||
| 合计 | 113,677,899.88 | 3,082,779.36 | 10,780,234.29 | -88,846.84 | 255,346.46 | 102,553,472.29 | 3,082,779.36 |
- (2) 长期股权投资的减值测试情况 √适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费 用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依 据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京零云智联 | - | - | 3,082,779.36 | 持有被投资单位的 净资产份额 | 被投资单位的净资 产 | 被投资单位的财务 报表 |
| 合计 | - | - | 3,082,779.36 | / | / | / |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用 其他说明 无
- 18、 其他权益工具投资
- (1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期 确认 的股 利收 入 | 累计计入 其他综合 收益的利 得 | 累计计 入其他 综合收 益的损 失 | 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少 投资 | 本期计入其他综合 收益的利得 | 本期计入其他综 合收益的损失 | 其他 |
| 非上市权益 工具投资 | 310,176.00 | 310,176.00 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 310,176.00 | 310,176.00 | / |
(2) 本期存在终止确认的情况说明
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
- 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
- (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 222,541,900.02 | 222,541,900.02 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 222,541,900.02 | 222,541,900.02 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 86,705,737.73 | 86,705,737.73 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,807,981.62 | 4,807,981.62 | ||
| （1）计提或摊销 | 4,807,981.62 | 4,807,981.62 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | - | |||
| 4.期末余额 | 91,513,719.35 | 91,513,719.35 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 131,028,180.67 | 131,028,180.67 | ||
| 2.期初账面价值 | 135,836,162.29 | 135,836,162.29 |
- (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
- (3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
- □适用 √不适用
- 其他说明
- □适用 √不适用
21、 固定资产 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 3,316,130,057.50 | 3,363,389,108.72 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 3,316,130,057.50 | 3,363,389,108.72 |
其他说明： 无
固定资产
- (1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 4,330,088,239.70 | 1,023,093,616.63 | 96,491,692.71 | 709,691,025.81 | 6,159,364,574.85 |
| 2.本期增加金额 | 17,556,958.41 | 62,621,971.67 | 5,324,697.42 | 17,177,456.89 | 102,681,084.39 |
| （1）购置 | 17,556,958.41 | 62,621,971.67 | 5,324,697.42 | 17,177,456.89 | 102,681,084.39 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 26,585,263.55 | 1,032,205.22 | 11,796,024.28 | 39,413,493.05 | |
| （1）处置或报废 | 26,585,263.55 | 1,032,205.22 | 11,796,024.28 | 39,413,493.05 | |
| 4.期末余额 | 4,347,645,198.11 | 1,059,130,324.75 | 100,784,184.91 | 715,072,458.42 | 6,222,632,166.19 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,354,297,794.37 | 769,485,058.13 | 76,162,815.23 | 596,029,798.40 | 2,795,975,466.13 |
| 2.本期增加金额 | 73,354,239.01 | 49,939,591.28 | 3,875,842.86 | 20,179,245.20 | 147,348,918.35 |
| （1）计提 | 73,354,239.01 | 49,939,591.28 | 3,875,842.86 | 20,179,245.20 | 147,348,918.35 |
| 3.本期减少金额 | 25,306,415.56 | 1,002,463.36 | 10,513,396.87 | 36,822,275.79 | |
| （1）处置或报废 | 25,306,415.56 | 1,002,463.36 | 10,513,396.87 | 36,822,275.79 | |
| 4.期末余额 | 1,427,652,033.38 | 794,118,233.85 | 79,036,194.73 | 605,695,646.73 | 2,906,502,108.69 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,919,993,164.73 | 265,012,090.90 | 21,747,990.18 | 109,376,811.69 | 3,316,130,057.50 |
| 2.期初账面价值 | 2,975,790,445.33 | 253,608,558.50 | 20,328,877.48 | 113,661,227.41 | 3,363,389,108.72 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 威海市环翠区张村镇长江街 29 号 | 34,675,191.27 | 办理中 |
| 俚岛 4 店 | 4,136,730.19 | 办理中 |
| 环翠区望海园富华城 | 2,629,855.09 | 建设用途为地下车库，无法办理 |
(5) 固定资产的减值测试情况
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
固定资产清理
- □适用 √不适用
22、 在建工程 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 163,253,315.85 | 126,434,472.79 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 163,253,315.85 | 126,434,472.79 |
其他说明： 无
在建工程
- (1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 羊亭购物广场项目 | 74,115,702.67 | - | 74,115,702.67 | 72,088,158.82 | - | 72,088,158.82 |
| 威海物流冷链建设及 供应链提升项目 | 16,829,691.68 | - | 16,829,691.68 | 1,608,264.44 | - | 1,608,264.44 |
| 家家悦呼和浩特智慧 产业园生鲜冷链加工 中心 | 69,855,180.60 | - | 69,855,180.60 | 50,435,193.28 | - | 50,435,193.28 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 2,452,740.90 | - | 2,452,740.90 | 2,302,856.25 | - | 2,302,856.25 |
| 合计 | 163,253,315.85 | - | 163,253,315.85 | 126,434,472.79 | - | 126,434,472.79 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初余 额 | 本期增 加金额 | 本期 转入 固定 资产 金额 | 本 期 其 他 减 少 金 额 | 期末余额 | 工程 累计 投入 占预 算比 例 (%) | 工程 进度 | 利息 资本 化累 计金 额 | 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 | 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 羊 亭 购 物 广 场项目 | 20,800.00 | 7,208.82 | 202.75 | - | - | 7,411.57 | 35.63 | 注 1 | - | - | - | 自有资金 + 募集 资 金 |
| 威 海 物 流 冷 链 建 设 及 供 应 链 提 升 项 目 | 5,663.52 | 160.83 | 1,522.14 | - | - | 1,682.97 | 29.72 | 注 1 | - | - | - | 自有资金 + 募集 资 金 |
| 家 家 悦 呼 和 浩 特 智 慧 产 业 园 生 鲜 冷 链加工中心 | 14,000.00 | 5,043.52 | 1,942.00 | - | - | 6,985.52 | 49.90 | 注 1 | - | - | - | 自有资金 + 募集 资 金 |
| 家 家 悦 呼 和 浩 特 智 慧 产 业 园 配 套 车 间 三 期 及 加 油站 | 1,842.64 | 230.28 | 14.99 | - | - | 245.27 | 13.31 | 注 1 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 42,306.16 | 12,643.45 | 3,681.88 | - | - | 16,325.33 | / | / | - | - | / | / |
注 1：羊亭购物广场项目、威海物流冷链建设及供应链提升项目、家家悦呼和浩特智慧产业 园生鲜冷链加工、家家悦呼和浩特智慧产业园配套车间三期及加油站主体处于建设中。
在建工程 2026 年半年度较 2025 年末增加，主要系羊亭购物广场项目、威海物流冷链建设及 供应链提升项目、家家悦呼和浩特智慧产业园生鲜冷链加工中心、家家悦呼和浩特智慧产业园配 套车间三期及加油站本期增加影响。
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
- □适用 √不适用
- 其他说明
- □适用 √不适用
工程物资
- □适用 √不适用
- 23、 生产性生物资产
- (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
- (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
- (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 24、 油气资产
- (1) 油气资产情况
□适用 √不适用
- (2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 25、 使用权资产
- (1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房租及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 5,051,399,836.85 | 5,051,399,836.85 |
| 2.本期增加金额 | 168,860,175.79 | 168,860,175.79 |
| （1）新增/租赁变更 | 168,860,175.79 | 168,860,175.79 |
| 3.本期减少金额 | 235,097,058.07 | 235,097,058.07 |
| （1）处置/租赁变更 | 235,097,058.07 | 235,097,058.07 |
| 4.期末余额 | 4,985,162,954.57 | 4,985,162,954.57 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,476,768,030.46 | 2,476,768,030.46 |
| 2.本期增加金额 | 186,169,762.98 | 186,169,762.98 |
| (1)计提 | 186,169,762.98 | 186,169,762.98 |
|---|---|---|
| 3.本期减少金额 | 91,412,936.97 | 91,412,936.97 |
| (1)处置 | 91,412,936.97 | 91,412,936.97 |
| 4.期末余额 | 2,571,524,856.47 | 2,571,524,856.47 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| (1)计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| (1)处置 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,413,638,098.10 | 2,413,638,098.10 |
| 2.期初账面价值 | 2,574,631,806.39 | 2,574,631,806.39 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明： 无
- 26、 无形资产
- (1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 529,961,186.45 | 199,739,206.31 | 319,606.83 | 730,019,999.59 |
| 2.本期增加金额 | - | 4,589,610.90 | - | 4,589,610.90 |
| (1)购置 | - | 4,589,610.90 | - | 4,589,610.90 |
| (2)内部研发 | - | - | - | - |
| (3)企业合并增加 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 529,961,186.45 | 204,328,817.21 | 319,606.83 | 734,609,610.49 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 84,175,139.69 | 124,591,304.99 | 305,080.23 | 209,071,524.91 |
| 2.本期增加金额 | 5,930,816.23 | 8,656,157.50 | 3,045.17 | 14,590,018.90 |
| （1）计提 | 5,930,816.23 | 8,656,157.50 | 3,045.17 | 14,590,018.90 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 90,105,955.92 | 133,247,462.49 | 308,125.40 | 223,661,543.81 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| (1)处置 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 439,855,230.53 | 71,081,354.72 | 11,481.43 | 510,948,066.68 |
| 2.期初账面价值 | 445,786,046.76 | 75,147,901.32 | 14,526.60 | 520,948,474.68 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 27、 商誉
- (1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉 的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并 形成的 | 处置 | |||||
| 青岛维客商业连锁有限公司 | 256,606,281.23 | 256,606,281.23 | ||||
| 内蒙古维乐惠超市有限公司 | 323,856,950.34 | 323,856,950.34 | ||||
| 合计 | 580,463,231.57 | 580,463,231.57 |
- (2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉 的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||||
| 青岛维客商业连锁有限公司 | 69,128,996.49 | 69,128,996.49 | ||||
| 内蒙古维乐惠超市有限公司 | 258,056,272.58 | 258,056,272.58 | ||||
| 合计 | 327,185,269.07 | 327,185,269.07 |
- (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依 | 所属经营分部及 | 是否与以前年度保 |
|---|
| 据 | 依据 | 持一致 | |
|---|---|---|---|
| 青岛维客商业连锁有 限公司商誉资产组 | 青岛维客商业连锁有限公司全 部经营性资产及相关负债 | 青岛维客商业连 锁有限公司 | 是 |
| 内蒙古维乐惠超市有 限公司商誉资产组 | 内蒙古维乐惠超市有限公司全 部经营性资产及相关负债 | 内蒙古维乐惠超 市有限公司 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
- (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费等 | 634,757,451.65 | 83,915,014.09 | 84,337,839.73 | 9,197,146.22 | 625,137,479.79 |
| 合计 | 634,757,451.65 | 83,915,014.09 | 84,337,839.73 | 9,197,146.22 | 625,137,479.79 |
其他说明： 无
- 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
- (1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税 资产 | |
| 租赁负债 | 2,706,394,067.80 | 667,266,891.54 | 2,864,232,709.18 | 705,401,519.16 |
| 信用减值准备 | 52,217,560.28 | 12,981,755.97 | 55,763,386.35 | 13,902,856.73 |
|---|---|---|---|---|
| 政府补助等 | 96,528,673.88 | 24,132,168.48 | 90,514,995.76 | 22,628,748.95 |
| 资产减值准备 | 9,703,881.78 | 2,412,576.05 | 11,250,613.05 | 2,796,262.98 |
| 内部交易未实现利润 | 12,093,597.52 | 3,023,399.38 | 14,237,283.41 | 3,559,320.85 |
| 合计 | 2,876,937,781.26 | 709,816,791.42 | 3,035,998,987.75 | 748,288,708.67 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税 负债 | |
| 使用权资产 | 2,417,939,543.99 | 594,833,458.78 | 2,574,631,806.39 | 633,451,162.18 |
| 交易性金融资产公允价 值变动 | 8,361.11 | 2,090.27 | 12,638.89 | 3,159.72 |
| 合计 | 2,417,947,905.10 | 594,835,549.05 | 2,574,644,445.28 | 633,454,321.90 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资 产和负债互抵 金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 | |
| 递延所得税资产 | 591,963,626.87 | 117,853,164.55 | 631,168,150.40 | 117,120,558.27 |
| 递延所得税负债 | 591,963,626.87 | 2,871,922.18 | 631,168,150.40 | 2,286,171.50 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 21,487,274.28 | 21,280,797.43 |
| 可抵扣亏损 | 706,375,375.15 | 718,411,313.93 |
| 合计 | 727,862,649.43 | 739,692,111.36 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 | 183,205,829.80 | 217,668,640.14 | |
| 2027 | 181,793,438.74 | 190,528,359.58 | |
| 2028 | 81,713,317.74 | 86,151,782.58 | |
| 2029 | 103,561,747.42 | 108,353,554.96 | |
| 2030 | 101,300,616.10 | 115,708,976.67 | |
| 2031 | 54,800,425.35 | ||
| 合计 | 706,375,375.15 | 718,411,313.93 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 补偿性资产 | ||||||
| 预付其他长期 资产购置款 | 61,909,827.41 | 61,909,827.41 | 45,401,564.99 | 45,401,564.99 | ||
| 合计 | 61,909,827.41 | 61,909,827.41 | 45,401,564.99 | 45,401,564.99 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用 其他说明： 无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情 况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情 况 | |
| 货 币 资金 | 32,126,818.04 | 32,126,818.04 | 其他 | 注 1 | 67,784,726.34 | 67,784,726.34 | 其他 | 注 2 |
| 固 定 资产 | 60,662,581.40 | 10,365,614.03 | 抵押 | 办理抵 押、信 用证借 款 | 60,662,581.40 | 11,972,847.31 | 抵押 | 办理抵 押、信 用证借 款 |
| 无 形 资产 | 32,177,556.09 | 22,728,716.39 | 抵押 | 办理抵 押、信 用证借 款 | 32,177,556.09 | 23,064,907.74 | 抵押 | 办理抵 押、信 用证借 款 |
| 合计 | 124,966,955.53 | 65,221,148.46 | / | / | 160,624,863.83 | 102,822,481.39 | / | / |
其他说明：
- 注 1：银行存款中 544,284.97 元系诉讼冻结受限资金，其他货币资金 28,832,856.89 元系在途
资金、2,749,676.18 元系保函保证金、承兑及其他保证金
- 注 2：银行存款中 4,408,340.91 元系诉讼冻结受限资金，其他货币资金 52,450,273.56 元系在
途资金、10,926,111.87 元系保函保证金、承兑及其他保证金。
- 32、 短期借款
- (1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 信用证、票据及保理借款 | 182,949,728.98 | 190,000,000.00 |
| 抵押借款 | 35,040,000.00 | 35,040,000.00 |
| 保证借款 | - | - |
| 信用借款 | - | - |
| 加：短期借款应付利息 | 23,652.00 | 391,017.24 |
| 合计 | 218,013,380.98 | 225,431,017.24 |
短期借款分类的说明： 无
- (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 33、 交易性金融负债
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
- 35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 783,171,109.25 | 1,114,618,962.01 |
| 商业承兑汇票 | - | 3,140.95 |
| 合计 | 783,171,109.25 | 1,114,622,102.96 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。到期未付的原因是无
- 36、 应付账款
- (1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 货款 | 1,340,998,275.73 | 1,446,629,373.60 |
| 应付物业费、能源费、维修费等 | 134,650,874.79 | 197,338,998.58 |
| 工程设备款 | 296,364,222.57 | 309,445,187.89 |
| 合计 | 1,772,013,373.09 | 1,953,413,560.07 |
|---|
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 37、 预收款项
- (1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收租赁费 | 77,599,274.55 | 83,375,459.64 |
| 合计 | 77,599,274.55 | 83,375,459.64 |
- (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 38、 合同负债
- (1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 2,821,579,041.85 | 2,734,802,508.98 |
| 会员积分 | 42,905,172.82 | 41,977,482.84 |
| 合计 | 2,864,484,214.67 | 2,776,779,991.82 |
- (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 39、 应付职工薪酬
- (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 133,899,717.01 | 843,556,546.83 | 869,966,859.97 | 107,489,403.87 |
| 二、离职后福利-设定提存 计划 | 414,598.67 | 99,429,370.84 | 99,436,656.60 | 407,312.91 |
| 三、辞退福利 | 1,300,000.00 | 1,295,238.51 | 2,580,238.51 | 15,000.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 135,614,315.68 | 944,281,156.18 | 971,983,755.08 | 107,911,716.78 |
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和 补贴 | 121,511,616.25 | 755,065,446.50 | 781,815,032.14 | 94,762,030.61 |
| 二、职工福利费 | 440,211.89 | 11,958,604.15 | 8,224,520.38 | 4,174,295.66 |
| 三、社会保险费 | 257,367.10 | 51,753,109.70 | 51,757,812.48 | 252,664.32 |
| 其中：医疗保险费 | 229,856.42 | 48,603,462.52 | 48,607,530.25 | 225,788.70 |
| 工伤保险费 | 12,838.99 | 3,066,171.99 | 3,066,547.40 | 12,463.58 |
| 生育保险费 | 14,671.69 | 83,475.19 | 83,734.83 | 14,412.04 |
| 四、住房公积金 | 184,882.10 | 17,561,791.46 | 17,561,791.46 | 184,882.10 |
| 五、工会经费和职工教育 经费 | 11,505,639.67 | 7,217,595.02 | 10,607,703.51 | 8,115,531.18 |
| 合计 | 133,899,717.01 | 843,556,546.83 | 869,966,859.97 | 107,489,403.87 |
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 402,035.04 | 94,788,031.51 | 94,795,096.47 | 394,970.08 |
| 2、失业保险费 | 12,563.63 | 4,641,339.33 | 4,641,560.13 | 12,342.83 |
| 合计 | 414,598.67 | 99,429,370.84 | 99,436,656.60 | 407,312.91 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 45,378,159.33 | 40,851,679.23 |
| 增值税 | 20,383,816.93 | 15,023,194.07 |
| 房产税 | 8,011,504.88 | 8,046,026.22 |
| 印花税 | 2,507,998.04 | 3,024,230.74 |
| 代扣代缴税金 | 820,323.62 | 1,170,343.50 |
| 土地使用税 | 2,582,662.19 | 2,585,900.29 |
| 城市维护建设税 | 1,645,888.48 | 1,063,312.94 |
| 教育费附加 | 1,180,678.34 | 759,044.50 |
| 水利基金 | 55,769.51 | 44,167.41 |
| 消费税 | 59,764.96 | 51,196.79 |
|---|---|---|
| 城市垃圾处理费 | 5,501.02 | 5,501.02 |
| 合计 | 82,632,067.30 | 72,624,596.71 |
其他说明： 无
- 41、 其他应付款
- (1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 67,370,190.45 | |
| 其他应付款 | 209,184,716.29 | 227,083,361.87 |
| 合计 | 276,554,906.74 | 227,083,361.87 |
- (2) 应付利息
□适用 √不适用
- (3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 普通股股利 | 67,370,190.45 | |
| 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 | ||
| 合计 | 67,370,190.45 |
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无
- (4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证金及押金 | 116,729,362.49 | 118,441,214.73 |
| 出租柜台应付款 | 36,213,309.80 | 54,645,949.32 |
| 拆迁补偿款 | 22,448,501.00 | 22,448,501.00 |
| 少数股东借款 | 14,492,100.00 | 14,492,100.00 |
| 其他 | 19,301,443.00 | 17,055,596.82 |
| 合计 | 209,184,716.29 | 227,083,361.87 |
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 42、 持有待售负债
□适用 √不适用
- 43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的应付债券 | - | 693,351,962.58 |
| 一年内到期的租赁负债 | 503,799,788.45 | 555,662,418.72 |
| 合计 | 503,799,788.45 | 1,249,014,381.30 |
其他说明：
一年内到期的非流动负债 2026 年半年度较 2025 年末下降 59.66%，主要系公司发行可转债 2026 年 6 月份到期影响。
- 44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待转销项税额 | 255,635,061.19 | 247,226,146.81 |
| 合计 | 255,635,061.19 | 247,226,146.81 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 45、 长期借款
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- 46、 应付债券
- (1) 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 家悦转债 | - | - |
| 合计 | - | - |
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面 值 (元) | 票面 利率 (%) | 发行 日期 | 债 券 期 限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本 期 发 行 | 按面值 计提利 息 | 溢折价 摊销 | 本期 偿还 | 本期转 股 | 期 末 余 额 | 是 否 违 约 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 家悦 转债 | 100 | 2 | 2020/ 6/5 | 6 年 | 64,500.00 | 69,335.20 | - | 2,758.02 | -1,210.33 | 70,632.44 | 250.45 | - | 否 |
| 合计 | / | / | / | / | 64,500.00 | 69,335.20 | - | 2,758.02 | -1,210.33 | 70,632.44 | 250.45 | - | / |
(3) 可转换公司债券的说明 √适用 □不适用
| 项目 | 转股条件 | 转股时间 |
|---|---|---|
| 2019 年公开发行可转换公司债券 | 目前“家悦转债”转股价格为 12.45 元/股 | 自 2020 年 12 月 14 日至 2026 年 6 月 4 日 |
转股权会计处理及判断依据 √适用 □不适用
转股权会计处理及判断依据：在可转换工具转换时，应终止确认负债成分，并将其确认为权 益，原来的权益成分仍旧保留为权益（从权益的一个项目结转到另一个项目，如从“其他权益工 具”转入“资本公积-股本溢价”）。
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
- □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 3,537,865,447.23 | 3,769,647,285.90 |
| 减：未确认融资费用 | -583,715,791.64 | -653,933,037.71 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -503,799,788.45 | -555,662,418.72 |
| 合计 | 2,450,349,867.14 | 2,560,051,829.47 |
其他说明： 无
48、 长期应付款 项目列示
- □适用 √不适用
长期应付款
- □适用 √不适用
专项应付款
- □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 160,984,621.88 | 6,485,100.00 | 6,007,407.95 | 161,462,313.93 | |
| 合计 | 160,984,621.88 | 6,485,100.00 | 6,007,407.95 | 161,462,313.93 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额<br><br> | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 638,338,675.00 | 638,338,675.00 |
其他说明：
无
54、 其他权益工具
- (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用 详见“第八节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“46.应付债券”。
- (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 发行在外的金 融工具<br><br> | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 账面价值 | 数 量 | 账 面 价 值 | 数量 | 账面价值 | 数 量 | 账 面 价 值 | |
| 可转换公司债 券（权益成分） | 6,448,800.00 | 93,010,351.40 | - | - | 6,448,800.00 | 93,010,351.40 | - | - |
| 合计 | 6,448,800.00 | 93,010,351.40 | - | - | 6,448,800.00 | 93,010,351.40 | - | - |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： √适用 □不适用 主要系可转换公司债券 2026 年 6 月到期兑付影响
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本 溢价） | 1,141,997,617.14 | 93,807,710.19 | 1,235,805,327.33 | |
| 合计 | 1,141,997,617.14 | 93,807,710.19 | 1,235,805,327.33 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 主要系可转换公司债券 2026 年 6 月到期兑付影响
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 库存股 | 185,845,058.23 | 2,279,312.92 | 183,565,745.31 | |
| 合计 | 185,845,058.23 | 2,279,312.92 | 183,565,745.31 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 主要系报告期内库存股用于公司可转债转股。
57、 其他综合收益 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目<br><br> | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得 税前发生 额 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 | 减： 所得 税费 用 | 税后归属 于母公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 一、不能重分类 进损益的其他 综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：重新计量 设定受益计划 变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不 能转损益的其 他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他权益工 具投资公允价 值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 企业自身信 用风险公允价 值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进 损益的其他综 合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：权益法下 可转损益的其 他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投 资公允价值变 动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融资产重 分类计入其他 综合收益的金 额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投 资信用减值准 备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套 期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报 表折算差额 | 585,922.77 | -217,609.50 | - | - | - | -217,609.50 | - | 368,313.27 |
| 其他综合收益 合计 | 585,922.77 | -217,609.50 | - | - | - | -217,609.50 | - | 368,313.27 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无
- 58、 专项储备
□适用 √不适用
- 59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 257,492,078.72 | 257,492,078.72 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 257,492,078.72 | 257,492,078.72 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无
- 60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 400,626,262.55 | 366,182,621.06 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 400,626,262.55 | 366,182,621.06 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 186,141,974.10 | 200,687,754.49 |
| 减：提取法定盈余公积 | 17,628,187.08 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 92,833,042.20 | 148,615,925.92 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 493,935,194.45 | 400,626,262.55 |
调整期初未分配利润明细：
- 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
- 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
- 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
- 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
- 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
- 61、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,367,968,287.64 | 6,693,250,266.40 | 8,390,061,932.55 | 6,733,117,831.36 |
| 其他业务 | 597,770,748.60 | 104,403,556.25 | 617,214,776.12 | 112,076,141.09 |
| 合计 | 8,965,739,036.24 | 6,797,653,822.65 | 9,007,276,708.67 | 6,845,193,972.45 |
|---|
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本期发生 | 合计 | ||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 主营业务收入-生鲜 | 4,037,305,065.25 | 3,200,028,271.64 | 4,037,305,065.25 | 3,200,028,271.64 |
| 主营业务收入-食品化洗 | 4,094,922,739.70 | 3,336,875,290.00 | 4,094,922,739.70 | 3,336,875,290.00 |
| 主营业务收入-百货 | 201,321,297.30 | 122,758,308.80 | 201,321,297.30 | 122,758,308.80 |
| 主营业务收入-工业及其他 | 34,419,185.39 | 33,588,395.96 | 34,419,185.39 | 33,588,395.96 |
| 其他业务收入 | 597,770,748.60 | 104,403,556.25 | 597,770,748.60 | 104,403,556.25 |
| 合计 | 8,965,739,036.24 | 6,797,653,822.65 | 8,965,739,036.24 | 6,797,653,822.65 |
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 消费税 | 346,787.19 | 236,369.03 |
| 城市维护建设税 | 7,228,963.65 | 9,843,450.82 |
| 教育费附加 | 5,229,705.78 | 7,096,505.24 |
| 房产税 | 18,136,046.70 | 17,624,682.98 |
| 土地使用税 | 5,678,439.16 | 5,332,069.86 |
| 车船使用税 | 20,012.39 | 20,153.86 |
| 印花税 | 5,732,726.67 | 5,474,275.34 |
| 水利基金 | 281,350.82 | 287,065.48 |
| 其他各明细 | 18,306.62 | 47,616.97 |
| 城市垃圾处理费 | 34,916.12 | - |
| 合计 | 42,707,255.10 | 45,962,189.58 |
其他说明： 无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 792,613,978.48 | 785,172,388.10 |
| 使用权资产折旧 | 185,488,237.36 | 199,947,442.42 |
| 能源费 | 136,300,978.27 | 133,619,748.45 |
| 长期待摊费用摊销及修理费 | 96,455,704.88 | 102,260,421.32 |
| 折旧摊销费 | 91,932,441.38 | 90,000,721.78 |
| 物管费及租金 | 73,879,692.29 | 82,088,338.78 |
| 其他各明细 | 254,742,219.22 | 234,437,894.28 |
| 合计 | 1,631,413,251.88 | 1,627,526,955.13 |
其他说明： 无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 71,227,278.66 | 62,233,507.97 |
| 折旧摊销 | 52,904,810.97 | 53,354,682.73 |
| 商品损耗 | 15,756,678.23 | 20,197,203.92 |
| 技术、咨询服务费 | 13,184,402.11 | 12,747,522.64 |
| 其他各明细 | 29,442,715.21 | 27,252,804.93 |
| 合计 | 182,515,885.18 | 175,785,722.19 |
其他说明： 无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | - | 851,536.58 |
| 折旧摊销 | - | 10,703.14 |
| 其他费用 | - | 32,985.97 |
| 合计 | - | 895,225.69 |
其他说明： 无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 86,748,782.43 | 99,944,059.36 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 68,708,151.55 | 79,105,702.40 |
|---|---|---|
| 减：利息收入 | 18,590,934.63 | 39,136,970.03 |
| 利息净支出 | 68,157,847.80 | 60,807,089.33 |
| 汇兑损失 | 17,691.61 | -17,303.53 |
| 手续费等 | 21,435,837.85 | 21,601,605.47 |
| 合计 | 89,611,377.26 | 82,391,391.27 |
其他说明： 无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、计入其他收益的政府补助 | 8,640,156.66 | 7,689,607.43 |
| 与递延收益相关的政府补助 | 5,642,907.95 | 4,956,563.48 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 2,997,248.71 | 2,733,043.95 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 246,961.73 | 171,820.30 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 246,961.73 | 171,820.30 |
| 合计 | 8,887,118.39 | 7,861,427.73 |
其他说明： 无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -88,846.84 | -1,404,316.39 |
| 结构性存款收益等 | 1,448,007.14 | 1,664,664.75 |
| 银行承兑汇票贴现息 | -1,582,652.80 | -3,154,480.33 |
| 合计 | -223,492.50 | -2,894,131.97 |
其他说明：
投资收益本期较上期增长92%，主要系权益法核算的长期股权投资收益同比增加，及银行承 兑汇票贴现息同比减少影响；
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | -4,277.78 | 48,687.42 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 |
| 合计 | -4,277.78 | 48,687.42 |
|---|
其他说明： 无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -2,634,788.48 | -938,384.32 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,326,433.64 | 307,697.13 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | -988,593.75 | -1,000,000.00 |
| 合计 | -1,296,948.59 | -1,630,687.19 |
其他说明： 无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、合同资产减值损失 | - | - |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失 | 2,891,375.21 | -334,776.93 |
| 三、长期股权投资减值损失 | - | - |
| 四、投资性房地产减值损失 | - | - |
| 五、固定资产减值损失 | - | - |
| 六、工程物资减值损失 | - | - |
| 七、在建工程减值损失 | - | - |
| 八、生产性生物资产减值损失 | - | - |
| 九、油气资产减值损失 | - | - |
| 十、无形资产减值损失 | - | - |
| 十一、商誉减值损失 | - | - |
| 十二、其他 | - | - |
| 合计 | 2,891,375.21 | -334,776.93 |
其他说明： 无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 长期资产处置收益 | -62,807.48 | 366,659.39 |
| 合计 | -62,807.48 | 366,659.39 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | - | - | - |
| 其中：固定资产处置利得 | - | - | - |
| 无形资产处置利得 | - | - | - |
| 债务重组利得 | - | - | - |
| 非货币性资产交换利得 | - | - | - |
| 接受捐赠 | - | - | - |
| 政府补助 | - | - | - |
| 赔偿及罚款收入 | 10,909,039.55 | 5,283,445.12 | 10,909,039.55 |
| 长款收入及其他 | 2,008,225.43 | 1,037,842.30 | 2,008,225.43 |
| 合计 | 12,917,264.98 | 6,321,287.42 | 12,917,264.98 |
其他说明： √适用 □不适用
营业外收入 2026 年半年度较 2025 年半年度增加，主要系合同赔偿收入增加所致。
- 75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | - | - | - |
| 其中：固定资产处置损失 | - | - | - |
| 无形资产处置损失 | - | - | - |
| 债务重组损失 | - | - | - |
| 非货币性资产交换损失 | - | - | - |
| 对外捐赠 | - | - | - |
| 赔偿及违约金 | 5,055,564.11 | 7,667,354.86 | 5,055,564.11 |
| 资产报废损失、捐赠及其他 | 418,820.03 | 813,853.27 | 418,820.03 |
| 合计 | 5,474,384.14 | 8,481,208.13 | 5,474,384.14 |
其他说明： 营业外收支出 2026 年半年度较 2025 年半年度减少，主要系赔偿及违约金减少所致。
- 76、 所得税费用
- (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 56,511,378.04 | 54,065,016.06 |
| 递延所得税费用 | -146,855.60 | -2,968,246.51 |
| 合计 | 56,364,522.44 | 51,096,769.55 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 239,471,292.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 59,867,823.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,400,243.17 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -3,221,378.58 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -12,747,340.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -1,993,357.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -146,855.60 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及其他的影响 | 17,005,874.50 |
| 所得税费用 | 56,364,522.44 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 77、 其他综合收益
√适用 □不适用
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详 见“第八节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57.其他综合收益”。
- 78、 现金流量表项目
- (1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 营业外收入收现 | 12,917,264.98 | 6,321,287.42 |
| 财务费用-利息收入 | 18,590,934.63 | 39,136,970.03 |
| 政府补助及其他 | 13,140,925.51 | 14,421,725.78 |
| 合计 | 44,649,125.12 | 59,879,983.23 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无
支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 销售费用等付现费用 | 523,167,246.10 | 509,670,825.35 |
| 财务费用-手续费 | 21,435,837.85 | 21,601,605.47 |
| 营业外支出 | 5,474,384.14 | 8,481,208.13 |
| 押金等往来款 | 44,544,106.02 | 22,456,189.10 |
| 冻结款项 | 3,659.33 | 731,210.58 |
| 合计 | 594,625,233.44 | 562,941,038.63 |
|---|
支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 理财产品到期赎回 | 675,000,000.00 | 850,000,000.00 |
| 收回投资收到的款项 | 10,780,234.29 | 11,940,300.00 |
| 合计 | 685,780,234.29 | 861,940,300.00 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明 无
支付的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 | 319,595,205.12 | 264,832,248.46 |
| 购买理财产品等 | 675,000,000.00 | 870,000,000.00 |
| 合计 | 994,595,205.12 | 1,134,832,248.46 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明 无
收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 投资企业分红 | 255,346.46 | 31,999,128.86 |
| 合计 | 255,346.46 | 31,999,128.86 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票贴现 | 498,417,347.20 | 546,845,519.67 |
| 合计 | 498,417,347.20 | 546,845,519.67 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无
支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 支付租赁费 | 253,205,259.67 | 265,449,983.34 |
| 贴现承兑到期付款 | 800,000,000.00 | 450,000,000.00 |
| 股票回购 | - | 88,174,418.88 |
| 合计 | 1,053,205,259.67 | 803,624,402.22 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无
筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目<br><br> | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短 期 借款 | 225,431,017.24 | 115,487,798.08 | 1,364,830.35 | 124,270,264.69 | 218,013,380.98 | |
| 应 付 债券 | 693,351,962.58 | - | 15,476,938.10 | 706,324,414.46 | 2,504,486.22 | |
| 租 赁 负债 | 3,115,714,248.19 | - | 175,109,070.46 | 253,205,259.67 | 83,468,403.39 | 2,954,149,655.59 |
| 合计 | 4,034,497,228.01 | 115,487,798.08 | 191,950,838.91 | 1,083,799,938.82 | 85,972,889.61 | 3,172,163,036.57 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响
□适用 √不适用
- 79、 现金流量表补充资料
- (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 183,106,769.82 | 179,681,740.55 |
| 加：资产减值准备 | -2,891,375.21 | 334,776.93 |
| 信用减值损失 | 1,296,948.59 | 1,630,687.19 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 | 152,156,899.97 | 153,720,343.08 |
|---|---|---|
| 使用权资产摊销 | 186,169,762.98 | 200,694,990.16 |
| 无形资产摊销 | 14,590,018.90 | 13,647,015.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 84,337,839.73 | 86,152,215.37 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） | 62,807.48 | -366,659.39 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | 4,277.78 | -48,687.42 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 86,766,474.04 | 99,926,755.83 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | 223,492.50 | 2,894,131.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -732,606.28 | -2,916,254.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 585,750.68 | -51,991.79 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | 356,920,275.27 | 615,413,379.75 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 112,956,318.18 | -462,844,645.32 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -60,064,443.78 | 75,517,891.49 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,115,489,210.65 | 963,385,689.60 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | 168,860,175.79 | 129,135,822.34 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,182,785,208.32 | 2,464,343,619.56 |
| 减：现金的期初余额 | 2,668,870,530.04 | 2,009,500,406.31 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -486,085,321.72 | 454,843,213.25 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 2,182,785,208.32 | 2,668,870,530.04 |
| 其中：库存现金 | 14,133,393.51 | 18,830,786.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,168,650,194.24 | 2,650,038,123.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,620.57 | 1,620.44 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
| 二、现金等价物 | ||
|---|---|---|
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,182,785,208.32 | 2,668,870,530.04 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
|---|---|---|---|
| 银行存款 | 544,284.97 | 4,408,340.91 | 使用受限 |
| 其他货币资金-在途资金 | 28,832,856.89 | 52,450,273.56 | 使用受限 |
| 其他货币资金-保证金 | 2,749,676.18 | 10,926,111.87 | 使用受限 |
| 合计 | 32,126,818.04 | 67,784,726.34 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
- 81、 外币货币性项目
- (1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 1,031,895.62 | 6.8109 | 7,028,137.88 |
| 欧元 | 11,888.29 | 7.7671 | 92,337.54 |
| 韩元 | 3,637,154.55 | 0.0044 | 16,003.48 |
| 英镑 | 1,670.00 | 9.0145 | 15,054.22 |
| 新西兰 | 1,619.80 | 3.8414 | 6,222.30 |
| 日元 | 805,472.14 | 0.0420 | 33,829.83 |
| 澳元 | 1,215.00 | 4.6804 | 5,686.69 |
| 台币 | 3,646.02 | 0.2136 | 778.79 |
| 应收账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | - | - | - |
| 欧元 | - | - | - |
| 港币 | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 其中：美元 | - | - | - |
| 欧元 | - | - | - |
| 港币 | - | - | - |
|---|
其他说明： 无
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
82、 租赁
- (1) 作为承租人 √适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 √适用 □不适用 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 3,929,496.36 元。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用 □不适用 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,167,381.70 元； 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）453,735.77 元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用 与租赁相关的现金流出总额 258,755,873.50(单位：元 币种：人民币)
- (2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变 租赁付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 经营租赁 | 166,285,040.87 | 11,967,070.03 |
| 合计 | 166,285,040.87 | 11,967,070.03 |
作为出租人的融资租赁 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 销售损益 | 融资收益 | 未纳入租赁投资净额的可变租赁付 款额的相关收入 |
|---|---|---|---|
| 租赁 | 8,609.34 |
| 合计 | 8,609.34 |
|---|
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目<br><br> | 每年未折现租赁收款额 | |
|---|---|---|
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 234,705,983.35 | 215,442,101.04 |
| 第二年 | 119,776,600.98 | 96,958,545.51 |
| 第三年 | 75,933,964.09 | 65,794,016.79 |
| 第四年 | 46,741,271.77 | 43,556,521.66 |
| 第五年 | 28,941,483.25 | 28,573,995.00 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 43,417,888.93 | 62,246,067.68 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
- □适用 √不适用 其他说明 无
- 83、 数据资源
□适用 √不适用
- 84、 其他
- □适用 √不适用
八、研发支出
- 1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | - | 851,536.58 |
| 折旧摊销 | - | 10,703.14 |
| 其他费用 | - | 32,985.97 |
| 合计 | - | 895,225.69 |
| 其中：费用化研发支出 | - | 895,225.69 |
| 资本化研发支出 | - | - |
其他说明： 无
- 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
- □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
- □适用 √不适用 开发支出减值准备
- □适用 √不适用
其他说明 无
3、 重要的外购在研项目
- □适用 √不适用
九、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并
- □适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用
公司报告期内新设全资子公司，海阳市家家悦商业管理有限公司、烟台牟平区家家悦超市有限公司、烟台蓬莱区家家悦生活超市有限公司、呼和浩
特家家悦能源科技有限公司、青岛家家悦商业管理有限公司持股比例 100%，自 2026 年设立之日起纳入合并报表范围。 公司报告期内新设非全资子公司濉溪家家悦商业管理有限公司，公司间接持股比例 75%，自 2026 年设立之日起纳入合并报表范围。 公司报告期内新设非全资子公司鄂尔多斯伊金霍洛旗家家悦超市有限公司，公司间接持股比例 70%，自 2026 年设立之日起纳入合并报表范围。 公司报告期内子公司包头家悦烘焙有限公司已于 2026 年 3 月 23 日税务注销，自注销之日起不再纳入合并报表范围。 公司报告期内子公司济南莱芜区家家悦商业管理有限公司已于 2026 年 4 月 22 日注销，自注销之日起不再纳入合并报表范围。 公司报告期内子公司石家庄家家悦超市有限公司已于 2026 年 6 月 24 日税务注销，自注销之日起不再纳入合并报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益
- (1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本<br><br> | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山东家家悦超市有限公司 | 山东省威海市 | 500 | 山东省威海市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 烟台市家家悦超市有限公司 | 山东省烟台市 | 300 | 山东省烟台市 | 零售业 | 80 | 20 | 设立 |
| 山东十八乐超市有限公司 | 山东省威海市 | 500 | 山东省威海市 | 零售业 | 90 | 10 | 设立 |
| 威海家家悦生鲜加工配送有限 公司 | 山东省文登市 | 800 | 山东省文登市 | 农副食品加工业 | 96.25 | 3.75 | 设立 |
| 威海海悦纺织有限公司 | 山东省乳山市 | 100 | 山东省乳山市 | 服装、服饰业 | 90 | 10 | 设立 |
| 威海海悦科技创新有限公司 | 山东省威海市 | 50 | 山东省威海市 | 商务服务业 | 90 | 10 | 设立 |
| 山东荣光实业有限公司 | 山东省荣成市 | 3,000 | 山东省荣成市 | 农副食品加工业 | 90 | 10 | 设立 |
| 荣成麦香苑食品有限公司 | 山东省威海市 | 100 | 山东省威海市 | 食品制造业 | 100 | - | 设立 |
| 山东家家悦物流有限公司 | 山东省威海市 | 7,500 | 山东省威海市 | 仓储业 | 99.33 | 0.67 | 设立 |
| 济南十八家家悦超市有限公司 | 山东省济南市 | 15,000 | 山东省济南市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 威海家家悦石油有限公司 | 山东省威海市 | 200 | 山东省威海市 | 零售业 | 90 | 10 | 设立 |
| 山东环城供应链管理有限公司 | 山东省威海市 | 2,000 | 山东省威海市 | 批发业 | 100 | - | 设立 |
| 青岛十八家家悦超市有限公司 | 山东省青岛市 | 15,000 | 山东省青岛市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 青岛即墨家家悦超市有限公司 | 山东省青岛市 | 500 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 山东尚悦百货有限公司 | 山东省威海市 | 800 | 山东省威海市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 荣成尚悦百货有限公司 | 山东省荣成市 | 2,000 | 山东省荣成市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 文登家家悦超市有限公司 | 山东省文登市 | 1,000 | 山东省文登市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 临沂家家悦超市有限公司 | 山东省临沂市 | 500 | 山东省临沂市 | 零售业 | 90 | 10 | 设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淄博家家悦超市有限公司 | 山东省淄博市 | 500 | 山东省淄博市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 烟台十八家家悦超市有限公司 | 山东省烟台市 | 600 | 山东省烟台市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 香港海悦贸易有限公司 | 香港 | 100 | 香港 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 威海云通信息科技有限公司 | 山东省威海市 | 700 | 山东省威海市 | 信息技术服务业 | 100 | - | 设立 |
| 烟台顺悦供应链管理有限公司 | 山东省烟台市 | 2,000 | 山东省烟台市 | 仓储业 | 100 | - | 设立 |
| 济南家家悦供应链管理有限公 司 | 山东省莱芜市 | 5,000 | 山东省莱芜市 | 仓储业 | - | 100 | 设立 |
| 上海家联多实业有限公司 | 上海市 | 644 | 上海市 | 零售业 | - | 100 | 收购 |
| 沃德佳（青岛）供应链管理有限 公司 | 山东省青岛市 | 1,000 | 山东省青岛市 | 批发业 | - | 51 | 设立 |
| 青岛维客商业连锁有限公司 | 山东省青岛市 | 20,000 | 山东省青岛市 | 零售业 | 100 | - | 收购 |
| 青岛四季工坊食品配送有限公 司 | 山东省青岛市 | 1,900 | 山东省青岛市 | 食品生产 | - | 100 | 收购 |
| 青岛平度维客购物中心有限公 司 | 山东省青岛市 | 100 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 100 | 收购 |
| 莱阳维客购物中心有限公司 | 山东省青岛市 | 500 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 100 | 收购 |
| 青岛天天配送物流有限公司 | 山东省青岛市 | 1,550 | 山东省青岛市 | 仓储业 | - | 100 | 收购 |
| 青岛西海岸新区家家悦购物广 场有限公司 | 山东省青岛市 | 1,000 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 100 | 收购 |
| 青岛莱西市家家悦商业管理有 限公司 | 山东省青岛市 | 500 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 河北家家悦连锁超市有限公司 | 河北省张家口市 | 15,800 | 河北省张家口市 | 零售业 | 95 | - | 收购 |
| 河北家家悦供应链管理有限公 司 | 河北省张家口市 | 11,700 | 河北省张家口市 | 仓储业 | - | 100 | 收购 |
| 内蒙古家家悦连锁超市有限公 司 | 内蒙古自治区乌 兰察布市 | 1,000 | 内蒙古自治区乌兰 察布市 | 零售业 | - | 95.05 | 设立 |
| 山东家家悦生活超市有限公司 | 山东省济南市 | 103,000 | 山东省济南市 | 零售业 | 100 | - | 收购 |
| 青岛家家悦生活超市有限公司 | 山东省青岛市 | 42,500 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 100 | 收购 |
| 日照家家悦超市有限公司 | 山东省日照市 | 1,000 | 山东省日照市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 山东悦厨供应链管理有限公司 | 山东省威海市 | 3,500 | 山东省威海市 | 服务业 | 90 | 10 | 设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 安徽家家悦供应链管理有限公 司 | 安徽省淮北市 | 10,000 | 安徽省淮北市 | 仓储业 | - | 100 | 设立 |
| 济南长清家家悦超市有限公司 | 山东省济南市 | 500 | 山东省济南市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 北京家家悦商业管理有限公司 | 北京市 | 5,000 | 北京市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 北京延庆十八家家悦超市有限 公司 | 北京市 | 1,000 | 北京市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 保定家家悦超市有限公司 | 河北省保定市 | 2,000 | 河北省保定市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 安徽家家悦超市有限公司 | 安徽省滁州市 | 2,000 | 安徽省滁州市 | 零售业 | - | 75 | 设立 |
| 呼和浩特家家悦超市有限公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 5,000 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 江苏家家悦超市有限公司 | 江苏省盐城市 | 2,000 | 江苏省盐城市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 盐城市大丰家家悦农贸发展有 限公司 | 江苏省盐城市 | 500 | 江苏省盐城市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 安徽家家悦真棒超市有限公司 | 安徽省淮北市 | 6,000 | 安徽省淮北市 | 零售业 | 75 | - | 收购 |
| 徐州家家悦真棒超市有限公司 | 江苏省徐州市 | 1,000 | 江苏省徐州市 | 零售业 | - | 75 | 设立 |
| 乳山家家悦超市有限公司 | 山东省乳山市 | 3,000 | 山东省乳山市 | 零售业 | 100 | - | 收购 |
| 济宁家家悦生活超市有限公司 | 山东省济宁市 | 10,000 | 山东省济宁市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 泰安家家悦超市有限公司 | 山东省泰安市 | 1,000 | 山东省泰安市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 廊坊家家悦商业管理有限公司 | 河北省廊坊市 | 2,000 | 河北省廊坊市 | 零售业 | 10 | 90 | 设立 |
| 济南商河家家悦供应链管理有 限公司 | 山东省济南市 | 20,000 | 山东省济南市 | 商务服务业 | 100 | - | 设立 |
| 内蒙古维乐惠超市有限公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 1,500 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 零售业 | 70 | - | 收购 |
| 乌兰察布市维多利超市有限公 司 | 内蒙古自治区乌 兰察布市 | 100 | 内蒙古自治区乌兰 察布市 | 零售业 | - | 70 | 收购 |
| 内蒙古万悦商业管理有限公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 200 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 批发业 | - | 70 | 收购 |
| 包头家家悦超市有限公司 | 内蒙古自治区包 头市 | 1,000 | 内蒙古自治区包头 市 | 零售业 | - | 70 | 设立 |
| 内蒙古维多利摩尔超市有限责 | 内蒙古自治区呼 | 1,000 | 内蒙古自治区呼和 | 零售业 | - | 70 | 收购 |
| 任公司 | 和浩特市 | 浩特市 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 山东联商融资租赁有限公司 | 山东省济南市 | 20,000 | 山东省济南市 | 货币金融服务 | 95 | 5 | 设立 |
| 威海临港经济技术开发区家家 悦超市有限公司 | 山东省威海市 | 100 | 山东省威海市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 威海尚悦商业管理有限公司 | 山东省威海市 | 3,000 | 山东省威海市 | 商务服务业 | 90 | 10 | 设立 |
| 烟台福山区家家悦商业管理有 限公司 | 山东省烟台市 | 1,000 | 山东省烟台市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 青岛西海岸新区家家悦商业管 理有限公司 | 山东省青岛市 | 1,000 | 山东省青岛市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 北京市昌平区家家悦商业管理 有限公司 | 北京市 | 1,000 | 北京市 | 商务服务业 | 100 | - | 设立 |
| 晟悦商业管理有限公司 | 山东省威海市 | 5,000 | 山东省威海市 | 商务服务业 | 90 | 10 | 设立 |
| 鄂尔多斯市家家悦商业管理有 限公司 | 内蒙古自治区鄂 尔多斯市 | 1,000 | 内蒙古自治区鄂尔 多斯市 | 商务服务业 | - | 70 | 设立 |
| 北京市通州区家家悦商业管理 有限公司 | 北京市 | 500 | 北京市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 北京石景山家家悦商业管理有 限公司 | 北京市 | 500 | 北京市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 包头家家悦商业管理有限公司 | 内蒙古自治区包 头市 | 1,000 | 内蒙古自治区包头 市 | 商务服务业 | - | 70 | 设立 |
| 呼和浩特市赛罕区家家悦商业 管理有限公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 510 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 商务服务业 | - | 70 | 设立 |
| 呼和浩特市玉泉区家家悦企业 管理有限公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 500 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 商务服务业 | - | 70 | 设立 |
| 家悦烘焙管理（山东）有限公司 | 山东省威海市 | 1,000 | 山东省威海市 | 面包烘焙 | 65 | - | 设立 |
| 威海家悦烘焙有限公司 | 山东省威海市 | 50 | 山东省威海市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 威海家悦烘焙管理有限公司 | 山东省威海市 | 50 | 山东省威海市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 荣成家悦烘焙管理有限公司 | 山东省威海市 | 50 | 山东省威海市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 威海文登区家悦烘焙管理有限 公司 | 山东省威海市 | 50 | 山东省威海市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 上海世伴供应链有限公司 | 上海市 | 5,000 | 上海市 | 批发业 | 72 | - | 收购 |
| 家悦烘焙管理（烟台）有限公司 | 山东省烟台市 | 50 | 山东省烟台市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 乳山家悦烘焙管理有限公司 | 山东省威海市 | 50 | 山东省威海市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 家悦烘焙（北京）有限公司 | 北京市 | 200 | 北京市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 家悦烘焙（内蒙古）有限公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 100 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 龙口家家悦商业管理有限公司 | 山东省烟台市 | 500 | 山东省烟台市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 烟台莱山区家家悦超市连锁有 限公司 | 山东省烟台市 | 500 | 山东省烟台市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 青岛崂山家家悦商业管理有限 公司 | 山东省青岛市 | 500 | 山东省青岛市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 高密家家悦商业管理有限公司 | 山东省潍坊市 | 1,000 | 山东省潍坊市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 北京市门头沟区家家悦商业管 理有限公司 | 北京市 | 500 | 北京市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 悦糖食品科技（烟台）有限公司 | 山东省烟台市 | 1,000 | 山东省烟台市 | 食品制造业 | - | 65 | 设立 |
| 家悦烘焙管理（济南）有限公司 | 山东省济南市 | 100 | 山东省济南市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 日照家悦烘焙有限公司 | 山东省日照市 | 50 | 山东省日照市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 张家口家悦烘焙有限公司 | 河北省张家口市 | 500 | 河北省张家口市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 青岛家悦烘焙管理有限公司 | 山东省青岛市 | 50 | 山东省青岛市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 临沂家悦烘焙管理有限公司 | 山东省临沂市 | 50 | 山东省临沂市 | 面包烘焙 | - | 65 | 设立 |
| 内蒙古家家悦供应链管理有限 公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 20,000 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 仓储业 | 90 | 10 | 设立 |
| 内蒙古晟悦供应链管理有限公 司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 1,000 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 供应链服务 | - | 100 | 设立 |
| 濉溪家家悦商业管理有限公司 | 安徽省淮北市 | 500 | 安徽省淮北市 | 商务服务业 | - | 75 | 设立 |
| 鄂尔多斯伊金霍洛旗家家悦超 市有限公司 | 内蒙古自治区鄂 尔多斯伊金霍洛 旗市 | 500 | 内蒙古自治区鄂尔 多斯伊金霍洛旗市 | 零售业 | - | 70 | 设立 |
| 海阳市家家悦商业管理有限公 司 | 山东省烟台市 | 500 | 山东省烟台市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 烟台牟平区家家悦超市有限公 司 | 山东省烟台市 | 300 | 山东省烟台市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 烟台蓬莱区家家悦生活超市有 限公司 | 山东省烟台市 | 300 | 山东省烟台市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 青岛家家悦商业管理有限公司 | 山东省青岛市 | 500 | 山东省青岛市 | 商务服务业 | - | 100 | 设立 |
| 呼和浩特家家悦能源科技有限 公司 | 内蒙古自治区呼 和浩特市 | 500 | 内蒙古自治区呼和 浩特市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无
确定公司是代理人还是委托人的依据： 无
其他说明： 无
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用
(1) 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
- 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业 或联营企 业名称 | 主要经营地<br><br> | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 福州悦迎 创业 | 福建省福州 市 | 福建省福州 市 | 创业投资 | 59.70 | - | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 根据福州悦迎创业合伙协议，本公司作为福州悦迎创业的有限合伙人在其最高决策机构投资决策 委员会的 3 人中提名 1 人，该合伙企业的投资决策须委员会 2 名或 2 名以上委员通过后方为有效， 故将其认定为权益法核算的长期股权投资
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 福州悦迎创业 | 福州悦迎创业 | |||
| 流动资产 | 86,421,596.93 | 104,749,282.44 | ||
| 非流动资产 | 93,801,935.68 | 93,801,935.68 | ||
| 资产合计 | 180,223,532.61 | 198,551,218.12 | ||
| 流动负债 | 776,035.01 | 859,170.81 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 776,035.01 | 859,170.81 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 179,447,497.60 | 197,692,047.31 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 101,665,630.04 | 112,557,899.88 | ||
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 101,665,630.04 | 112,557,899.88 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 | ||||
| 营业收入 | ||||
| 净利润 | 240,045.74 | -2,352,229.95 | ||
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 240,045.74 | -2,352,229.95 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 255,346.46 | 31,999,128.86 |
其他说明 无
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
|---|---|---|
| 投资账面价值合计 | 887,842.25 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -232,157.75 | |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 |
其他说明 无
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
- □适用 √不适用
十一、政府补助
- 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
- □适用 √不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
- □适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报 表项目 | 期初余额 | 本期新增补助 金额 | 本期计 入营业 外收入 金额 | 本期转入其 他收益 | 本期 其他 变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相 关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收 益 | 160,620,121.88 | 6,485,100.00 | - | 5,642,907.95 | - | 161,462,313.93 | 与 资 产 相关 |
| 递延收 益 | 364,500.00 | - | 364,500.00 | - | 与 收 益 相关 | ||
| 合计 | 160,984,621.88 | 6,485,100.00 | - | 6,007,407.95 | - | 161,462,313.93 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关 | 5,642,907.95 | 4,956,563.48 |
| 与收益相关 | 2,997,248.71 | 2,733,043.95 |
| 合计 | 8,640,156.66 | 7,689,607.43 |
其他说明： 无
十二、与金融工具相关的风险
- 1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债， 包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理 层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进 行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将 有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，这些金融 资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险 敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在 确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以 及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过 比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具 预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债 务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务 困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的 经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其 他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生 一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物 类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追 索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险 敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿 付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行 历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 22.66%（比较期： 24.29%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 58.53%（比较期：56.60%）。
- 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款 以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款 协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2026 年 06 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目 | 2026 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
| 短期借款 | 218,013,380.98 | - | - | - |
| 应付票据 | 783,171,109.25 | - | - | - |
| 应付账款 | 1,772,013,373.09 | - | - | - |
| 其他应付款 | 276,554,906.74 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - | - |
| 租赁负债（含一年内到 期部分） | 503,799,788.45 | 495,427,392.01 | 475,769,132.25 | 2,062,869,134.52 |
| 合计 | 3,553,552,558.51 | 495,427,392.01 | 475,769,132.25 | 2,062,869,134.52 |
（续上表）
| 项目 | 2025 年 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 1-2 年 | 2-3 年 | 3 年以上 | |
| 短期借款 | 225,431,017.24 | - | - | - |
| 应付票据 | 1,114,622,102.96 | - | - | - |
| 应付账款 | 1,953,413,560.07 | - | - | - |
| 其他应付款 | 227,083,361.87 | - | - | - |
| 应付债券 | 693,351,962.58 | - | - | - |
| 租赁负债（含一年内到 期部分） | 555,662,418.72 | 491,441,080.08 | 480,796,872.31 | 2,241,746,914.79 |
| 合计 | 4,769,564,423.44 | 491,441,080.08 | 480,796,872.31 | 2,241,746,914.79 |
- 市场风险
（1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和 负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和 国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算 外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
1）截至 2026 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报 考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目 | 2026 年 6 月 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 欧元 | 英镑 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 1,031,895.62 | 7,028,137.88 | 11,888.29 | 92,337.54 | 1,670.00 | 15,054.22 |
| 合计 | 1,031,895.62 | 7,028,137.88 | 11,888.29 | 92,337.54 | 1,670.00 | 15,054.22 |
（续上表）
| 项目<br><br> | 2025 年 12 月 31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 欧元 | 英镑 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 1,031,874.94 | 7,252,842.58 | 11,888.29 | 97,906.01 | 2,110.00 | 19,907.01 |
| 合计 | 1,031,874.94 | 7,252,842.58 | 11,888.29 | 97,906.01 | 2,110.00 | 19,907.01 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 2）敏感性分析 于 2026 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值
10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 71.98 万元。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影 响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2026 年 6 月 30 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算 的借款利率上升或下降 1.00%，本公司当期的净利润就会下降或增加 109.82 万元。
- 2、 套期
- (1) 公司开展套期业务进行风险管理
- □适用 √不适用
- 其他说明
- □适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
- □适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 3、 金融资产转移
- (1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 转移方式 | 已转移金融资 产性质 | 已转移金融资 产金额 | 终止确认 情况 | 终止确认情况的判断依据 |
|---|---|---|---|---|
| 背书/贴现 | 应收款项融资 尚未到期的银 行承兑汇票 | 500,000,000.00 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇 票是由信用等级较高的银行承兑，信 用风险和延期付款风险很小，并且票 据相关的利率风险已转移给银行，可 以判断票据所有权上的主要风险和 报酬已经转移，故终止确认 |
| 合计 | / | 500,000,000.00 | / | / |
- (2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产 金额 | 与终止确认相关的利 得或损失 |
|---|---|---|---|
| 应收款项融资尚未到 期的银行承兑汇票 | 背书/贴现 | 500,000,000.00 | -1,582,652.80 |
| 合计 | / | 500,000,000.00 | -1,582,652.80 |
- (3) 继续涉入的转移金融资产
- □适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
- 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允价 值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 10,008,361.11 | 10,008,361.11 | ||
| （一）交易性金融资产 | 10,008,361.11 | 10,008,361.11 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产 | 10,008,361.11 | 10,008,361.11 | ||
| （1）债务工具投资 | 10,008,361.11 | 10,008,361.11 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 310,176.00 | 310,176.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的 土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资 产总额 | 10,008,361.11 | 310,176.00 | 10,318,537.11 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融负 债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负 债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的 |
| 资产总额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 非持续以公允价值计量的 负债总额 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活 跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金 流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、 信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
公司的非上市权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，且其账面价值与 公允价值相差很小，公允价值近似等于成本，成本是公允价值的最佳估计。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用 对于持有的银行理财投资，本公司采用投资成本加上保本收益确定其公允价值
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析
√适用 □不适用
由于公司持有不在活跃市场上交易的其他权益工具和其他非流动金融资产，且持有被投资单 位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近 期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此 外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化， 因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
- 1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企 业的持股比例 (%) | 母公司对本企业 的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 家家悦控股集团股 份有限公司 | 山东省 威海市 | 实业投资 等 | 9,000 万元 | 62.94 | 62.94 |
本企业的母公司情况的说明
家家悦控股集团股份有限公司（以下简称“家家悦控股”）直接持有公司 62.94%的股权、持 有威海信悦投资管理有限公司（以下简称“信悦投资”）100%的股权，信悦投资持有公司 7.45% 的股权，因此家家悦控股直接和间接合计持有公司 70.39%的股权，是公司的控股股东。
本企业最终控制方是王培桓持有家家悦控股 44.56%的股权，为家家悦控股的控股股东，是公 司的实际控制人。 其他说明： 无
- 2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用
本公司子公司的情况详见“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”之“1.在子公 司中的权益”。
- 3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”之“3. 在合营企业或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 威海信悦物业服务有限公司（以下简称“信悦物业”） | 母公司的全资子公司 |
| 信悦投资 | 母公司的全资子公司 |
| 山东易思凯斯企业管理有限公司（以下简称“易思凯斯”） | 母公司的全资子公司 |
|---|---|
| 威海家家悦房地产开发有限公司（以下简称“家家悦房地产”） | 母公司的全资子公司 |
| 威海九龙城休闲购物广场有限公司（以下简称“威海九龙城”） | 母公司的全资子公司 |
| 荣成九龙城休闲购物广场有限公司（以下简称“荣成九龙城”） | 母公司的全资子公司 |
| 威海九龙晟酒店管理有限公司（以下简称“威海九龙晟”） | 母公司的全资子公司 |
| 荣成九龙晟酒店管理有限公司（以下简称“荣成九龙晟”） | 母公司的全资子公司 |
| 威海信悦小额贷款有限公司（以下简称“信悦贷款”） | 母公司的控股子公司 |
| WEIHAI HOLDING LIMITED | 母公司的全资子公司 |
| 山东鼎云科技创新有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 威海市文登区九龙城购物广场有限公司（以下简称“文登九龙城”） | 母公司的全资子公司 |
| 北京鼎耘科技发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 潍坊国信网安股权投资合伙企业（有限合伙） | 其他 |
| 威海市文登区信悦物业管理有限公司（以下简称“文登信悦物业”） | 母公司的全资子公司 |
| 库克全球食品有限公司 | 其他 |
| 中国 SPAR | 关联人（与公司同一董事 长） |
| 浙江易合网络信息股份有限公司（以下简称“浙江易合”） | 其他 |
| 上海世伴企业管理咨询有限公司（以下简称“上海世伴咨询”） | 其他 |
| 上海弘卓创业投资合伙企业（有限合伙） | 其他 |
| 南京弘章股权投资合伙企业（有限合伙） | 其他 |
| 广东斗禾科技有限公司 | 其他 |
| 中山生活无忧百货有限公司（以下简称“中山生活无忧百货”） | 其他 |
| 上海摇摆风格文化传媒有限公司 | 其他 |
| 烟台显华科技集团股份有限公司 | 其他 |
| 山东威高骨科材料股份有限公司 | 其他 |
| 海口市悦膳满庭餐饮业有限公司（以下简称“海口市悦膳满庭”） | 其他 |
其他说明 √适用 □不适用 无
- 4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
- 5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额 度（如适用） | 是否超过交易 额度（如适用） | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海宝鼎 | 调味品等 | 否 | 65,945.83 | ||
| 北京零云智联 | 技术服务 | 否 | 33,596.23 | ||
| 中山生活无忧 百货 | 日用百货等 | 455,888.77 | 1,500,000.00 | 否 | |
| 上海世伴咨询 | 咨询服务 | 188,679.25 | 400,000.00 | 否 | 188,679.25 |
| 浙江易合 | 会员服务费 | 47,169.81 | 100,000.00 | 否 | 47,169.81 |
| 家家悦控股及 其下属企业 | 餐饮、住宿、物 业等 | 5,081,954.85 | 10,125,145.02 | 否 | 3,563,070.36 |
|---|---|---|---|---|---|
| 总计 | 5,773,692.68 | 12,125,145.02 | 否 | 3,898,461.48 |
出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 家家悦控股及其下属企业 | 零售商品、物业费等 | 881,191.27 | 905,464.59 |
| 海口市悦膳满庭 | 物业服务等 | 136,391.32 | - |
| 总计 | 1,017,582.59 | 905,464.59 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用 无
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 海口市悦膳满庭 | 场地出租 | 84,494.29 | - |
本公司作为承租方： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方 名称 | 租赁资产种 类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用（如适 用） | 未纳 入租 赁负 债计 量的 可变 租赁 付款 额（如 适用） | 支付的租金 | 承担的租赁 负债利息支 出 | 增加 的使 用权 资产 | 简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用（如适 用） | 未纳 入租 赁负 债计 量的 可变 租赁 付款 额（如 适用） | 支付的租金 | 承担的租赁 负债利息支 出 | 增加的使用 权资产 | ||
| 威 海 九 龙城 | 办公经营、职 工宿舍、经营 门店 | 1,101,781.70 | - | 22,967,494.72 | 2,719,461.31 | -3.01 | 1,096,233.83 | - | 22,944,695.46 | 3,406,962.49 | 591,834.62 |
| 家 家 悦 房地产 | 员工宿舍 | 9,600.00 | - | 19,200.00 | - | - | 9,600.00 | - | 19,200.00 | - | - |
| 荣 成 九 龙城 | 经营门店 | - | - | 10,081,150.50 | 1,564,247.09 | - | - | - | - | - | - |
| 文 登 九 龙城 | 经营门店 | - | - | 9,495,185.19 | 1,983,693.40 | - | - | - | - | 2,349,086.34 | -6,098,669.35 |
|---|
关联租赁情况说明 √适用 □不适用
公司租赁威海九龙城房屋用于商业经营，年初使用权资产原值 215,235,619.81 元，本期确认使用权资产折旧 17,814,768.23 元；公司租赁荣成九龙城 房屋用于商业经营，年初使用权资产原值 105,137,688.43 元，本期确认使用权资产折旧 8,677,455.19 元；公司租赁文登九龙城房屋用于商业经营，年初使 用权资产原值 103,983,834.71 元，本期确认使用权资产折旧 6,324,152.19 元。上表公司租赁威海九龙城和家家悦房地产的房产作为员工宿舍，属于短期租 赁，确认为租赁费用，未确认使用权资产。
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
- □适用 √不适用 本公司作为被担保方
- □适用 √不适用 关联担保情况说明
- □适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 501.00 | 446.73 |
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
- 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
- (1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 文登信悦物业 | 490,834.07 | 490,834.07 | - | |
| 预付账款 | 威海九龙城 | 10,000.01 | - | ||
| 其他应收款 | 上海世伴咨询 | 458,450.00 | 149,225.00 | 458,450.00 | 97,535.00 |
- (2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 北京零云智联 | 149,650.00 | 149,650.00 |
| 应付账款 | 中山生活无忧百货 | 129,066.53 | 368,789.01 |
| 其他应付款 | 海口市悦膳满庭 | 258,223.43 | - |
| 预收账款 | 信悦物业 | 28,074.52 | - |
| 预收账款 | 家家悦房地产 | 2,028.15 | - |
| 预收账款 | 威海九龙晟 | 68,537.95 | - |
| 预收账款 | 家家悦控股 | 1,368.21 | - |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 预收账款 | 海口市悦膳满庭 | 35,635.88 | - |
(3) 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2026 半年度，本公司控股股东及其子公司代其供应商支付自本公司购买商业预付卡或货物， 金额为 664,305.71 元；消费者使用公司贵宾卡或者储值卡在控股股东及其子公司消费，金额为 366,938.65 元；本公司控股股东及其子公司购买本公司商业预付卡用于发放员工福利等，金额为 122,020 元。
十五、股份支付
- 1、 各项权益工具
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
- 2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
- 5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
- 6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
- 1、 重要承诺事项
√适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经营租赁承诺事项：根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
| 项目 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|
| 资产负债表日后第一年 | 503,799,788.45 | 555,662,418.72 |
| 资产负债表日后第二年 | 495,427,392.01 | 491,441,080.08 |
| 资产负债表日后第三年 | 475,769,132.25 | 480,796,872.31 |
| 资产负债表日后第四年 | 419,805,020.62 | 441,714,680.95 |
| 资产负债表日后第五年 | 370,746,267.26 | 396,048,995.84 |
| 以后年度 | 1,272,317,846.64 | 1,403,983,238.00 |
| 合计 | 3,537,865,447.23 | 3,769,647,285.90 |
2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
- □适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
- 1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
- 2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 99,057,349.44 |
|---|---|
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 92,833,042.20 |
上表 92,833,042.20 元为 2025 年年度利润分配，已于 2026 年 7 月发放完毕。
- 3、 销售退回
□适用 √不适用
- 4、 其他资产负债表日后事项说明
- □适用 √不适用
十八、其他重要事项
- 1、 前期会计差错更正
- (1) 追溯重述法
- □适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
- 2、 重要债务重组
□适用 √不适用
- 3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
- 4、 年金计划
□适用 √不适用
- 5、 终止经营
□适用 √不适用
- 6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
- 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
- 8、 其他 √适用 □不适用
本公司与威海荣昌房地产集团有限公司房产买卖涉诉情况
（1）本公司与威海荣昌房地产集团有限公司房屋买卖合同纠纷情况
- 2014 年 12 月 19 日，本公司与威海荣昌房地产集团有限公司（简称：荣昌房地产）签订了《房
产转让合同》，约定荣昌房地产将威海市张村镇长江街 27 号和 29 号房产转让给家家悦集团，建 筑面积共计 25,725 平米，房款总额共计 110,800,000 元。
- 2015 年 1 月 7 日，荣昌房地产完成张村镇长江街 27 号房产过户，但未按约定办理 29 号房产
过户。本公司已依约支付房款 8,630 万元。
- 2016 年 4 月 20 日，本公司向威海仲裁委员会提请仲裁，请求裁决荣昌房地产继续履行《房
产转让合同》，协助办理过户并承担全部仲裁费用、保全费。
2016 年 4 月 29 日，威海市环翠区人民法院受理荣昌房地产破产重整申请。
- 2016 年 11 月 9 日，威海仲裁委员会依法做出裁决，裁决荣昌房地产继续履行《房产转让合 同》、办理房产过户及承担全部仲裁费用。本公司胜诉。
- 2016 年 12 月 15 日，荣昌房地产（破产管理人）不服仲裁裁决，向威海市中级人民法院提起 诉讼，申请撤销仲裁裁决。
- 2017 年 3 月 29 日，威海市中级人民法院依法做出裁定，驳回荣昌房地产的全部诉讼请求。 本公司胜诉。
- 2017 年 4 月 7 日，本公司向荣昌房地产发出“关于履行仲裁裁决的敦促函”，要求荣昌房地 产履行仲裁裁决（继续履行《房产转让合同》、办理张村镇长江街 29 号过户登记手续），并于 2019 年 1 月 5 日向威海市中级人民法院申请强制执行，但荣昌房地产至今仍未履行已生效的仲裁 裁决。
2019 年 4 月 3 日，本公司收到威海市环翠区人民法院送达的传票及《民事起诉状》，荣昌房 地产起诉本公司，请求法院确认双方 2014 年 12 月 19 日签订的《房产转让合同》已于 2016 年 6 月 8 日荣昌房地产送达《解除合同通知书》时解除。收到起诉状后，本公司于 2019 年 4 月 15 日 向环翠区人民法院提出管辖权异议，请求法院依法驳回荣昌房地产的起诉；此案件荣昌房地产已 撤诉。
（2）本公司与耿雪华债权纠纷
2014 年 3 月 10 日，耿雪华与恒丰银行股份有限公司海阳支行（以下简称“恒丰银行”）签 订贷款合同并借款 22,000,000.00 元，产权人以前述张村镇长江街 29 号房产为该笔借款提供抵押 担保。
由于借款人一直未能偿还借款，该房产抵押状态一直存续，荣昌房地产亦无法履行已生效仲 裁裁决义务办理前述 29 号房产过户手续。按照上述的《房地产转让合同》，在荣昌房地产办理长 江街 29 号房产过户后，本公司尚需支付购房尾款约 2,480 万元。
为了促使办理房产过户，2018 年 6 月 19 日，本公司以 24,439,349.63 元的价格购入恒丰银行 对耿雪华的贷款债权，本公司成为长江街 29 号房产的抵押权人。2019 年 1 月 3 日，本公司向海 阳市人民法院提起诉讼，要求支付上述债权对应的本金、利息及罚息并行使对抵押房产的抵押权。
2019 年 7 月 11 日海阳市人民法院做出一审判决已生效，判决支持本公司的全部诉讼请求。 除上述事项外，截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
- 1、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 1,703,017,308.66 | 1,879,833,392.05 |
| 1 年以内 | 1,703,017,308.66 | 1,879,833,392.05 |
| 1 至 2 年 | 733,799.22 | 1,212,500.38 |
| 2 至 3 年 | 214,670.81 | 149,040.16 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 86,073.97 | 265,956.82 |
| 4 至 5 年 | 453,113.64 | 814,180.78 |
| 5 年以上 | 467,480.63 | 60,368.40 |
| 合计 | 1,704,972,446.93 | 1,882,335,438.59 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值<br><br> | |||||
| 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | 金额 | 比 例 (%) | 金额 | 计 提 比 例 (%) | |||
| 按单 项计 提坏 账准 备 | 768,387.03 | 0.05 | 768,387.03 | 100 | - | 768,387.03 | 0.04 | 768,387.03 | 100 | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按组 合计 提坏 账准 备 | 1,704,204,059.90 | 99.95 | 2,468,445.73 | 0.14 | 1,701,735,614.17 | 1,881,567,051.56 | 99.96 | 2,201,292.00 | 0.12 | 1,879,365,759.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 1. 组 合 1 | 1,659,999,834.11 | 97.36 | - | - | 1,659,999,834.11 | 1,844,315,665.98 | 97.98 | - | - | 1,844,315,665.98 |
| 2. 组 合 2 | 44,204,225.79 | 2.59 | 2,468,445.73 | 5.58 | 41,735,780.06 | 37,251,385.58 | 1.98 | 2,201,292.00 | 5.91 | 35,050,093.58 |
| 合计 | 1,704,972,446.93 | / | 3,236,832.76 | / | 1,701,735,614.17 | 1,882,335,438.59 | 100 | 2,969,679.03 | 0.16 | 1,879,365,759.56 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：组合 2
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合 2 | 44,204,225.79 | 2,468,445.73 | 5.58 |
| 合计 | 44,204,225.79 | 2,468,445.73 | 5.58 |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回<br><br> | 转销或 核销<br><br> | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 2,969,679.03 | 267,153.73 | 3,236,832.76 | |||
| 合计 | 2,969,679.03 | 267,153.73 | 3,236,832.76 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用 其他说明 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
- □适用 √不适用 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 内蒙古晟悦供应 链管理有限公司 | 304,141,205.86 | 304,141,205.86 | 17.84 | ||
| 济南十八家家悦 超市有限公司 | 236,328,796.57 | 236,328,796.57 | 13.86 | ||
| 乳山家家悦超市 有限公司 | 197,931,912.08 | 197,931,912.08 | 11.61 | ||
| 河北家家悦连锁 超市有限公司 | 136,677,890.63 | 136,677,890.63 | 8.02 | ||
| 青岛西海岸新区 家家悦商业管理 有限公司 | 124,975,431.28 | 124,975,431.28 | 7.33 | ||
| 合计 | 1,000,055,236.42 | 1,000,055,236.42 | 58.66 |
其他说明 无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 1,359,696,660.64 | 1,334,477,483.69 |
| 合计 | 1,359,696,660.64 | 1,334,477,483.69 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用
- 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 其他说明： 无 (6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
□适用 √不适用
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明： √适用 □不适用 无
按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
其他说明： 无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 852,698,474.95 | 795,287,573.27 |
| 1 年以内 | 852,698,474.95 | 795,287,573.27 |
| 1 至 2 年 | 190,153,266.44 | 198,299,304.16 |
| 2 至 3 年 | 127,559,585.24 | 146,904,173.63 |
| 3 年以上 | ||
| 3 至 4 年 | 175,345,113.82 | 180,470,390.65 |
| 4 至 5 年 | 15,003,137.68 | 15,003,137.68 |
| 5 年以上 | 24,580,071.91 | 26,080,435.68 |
| 合计 | 1,385,339,650.04 | 1,362,045,015.07 |
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 备用金及借款 | 26,604,804.66 | 2,473,182.41 |
| 保证金及押金 | 6,017,154.08 | 8,197,649.90 |
| 往来款 | 1,352,717,691.30 | 1,351,374,182.76 |
| 合计 | 1,385,339,650.04 | 1,362,045,015.07 |
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) | 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) | ||
| 2026年1月1日余额 | 27,407,531.38 | 160,000.00 | 27,567,531.38 | |
| 2026年1月1日余额 在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,924,541.98 | -1,924,541.98 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2026年6月30日余额 | 25,482,989.40 | 160,000.00 | 25,642,989.40 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回 或转 回<br><br> | 转销 或核 销<br><br> | 其他 变动<br><br> | |||
| 预期信用损失 | 27,567,531.38 | -1,924,541.98 | 25,642,989.40 |
| 合计 | 27,567,531.38 | -1,924,541.98 | 25,642,989.40 |
|---|
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明 无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用
其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 烟台顺悦供应链管 理有限公司 | 371,547,468.75 | 26.82 | 往来款 | 注 1 | |
| 安徽家家悦供应链 管理有限公司 | 252,772,606.65 | 18.25 | 往来款 | 注 2 | |
| 内蒙古家家悦供应 链管理有限公司 | 222,473,531.43 | 16.06 | 往来款 | 一年以内 | |
| 济南家家悦供应链 管理有限公司 | 161,929,493.53 | 11.69 | 往来款 | 一年以内 | |
| 河北家家悦供应链 管理有限公司 | 106,283,158.04 | 7.67 | 往来款 | 一年以内 | |
| 合计 | 1,115,006,258.40 | 80.49 | / | / |
注 1：账龄在一年以内的金额是 75,331,743.59 元，账龄在 1-2 年的金额是 103,872,527.85 元，账 龄在 2-3 年的金额是 17,098,913.13 元，账龄 3-4 年的金额是 175,244,284.18 元； 注 2：账龄在一年以内的金额是 72,317,653.39 元，账龄在 1-2 年的金额是 70,215,660.51 元，账龄 在 2-3 年的金额是 110,239,292.75 元；
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
3、 长期股权投资 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,518,167,153.54 | 418,832,500.00 | 2,099,334,653.54 | 2,538,167,153.54 | 418,832,500.00 | 2,119,334,653.54 |
| 对联营、合营企业投资 | 104,748,409.40 | 3,082,779.36 | 101,665,630.04 | 115,640,679.24 | 3,082,779.36 | 112,557,899.88 |
| 合计 | 2,622,915,562.94 | 421,915,279.36 | 2,201,000,283.58 | 2,653,807,832.78 | 421,915,279.36 | 2,231,892,553.42 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位<br><br> | 期初余额（账面价 值） | 减值准备期初余 额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面 价值） | 减值准备期末 余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 青岛维客商业连锁有限 公司 | 636,997,500.00 | 104,032,500.00 | 636,997,500.00 | 104,032,500.00 | ||||
| 内蒙古维乐惠超市有限 公司 | 60,200,000.00 | 314,800,000.00 | 60,200,000.00 | 314,800,000.00 | ||||
| 河北家家悦连锁超市有 限公司 | 212,374,793.16 | 212,374,793.16 | ||||||
| 安徽家家悦真棒超市有 限公司 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | ||||||
| 山东联商融资租赁有限 公司 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | ||||||
| 青岛十八家家悦超市有 限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||
| 济南十八家家悦超市有 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 济南商河家家悦供应链 管理有限公司 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | ||||||
| 山东家家悦生活超市有 限公司 | 31,200,000.00 | 31,200,000.00 | ||||||
| 上海世伴供应链有限公 司 | 28,472,728.59 | 28,472,728.59 | ||||||
| 山东荣光实业有限公司 | 26,104,282.21 | 26,104,282.21 | ||||||
| 烟台市顺悦物流有限公 司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 荣成尚悦百货有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 烟台市家家悦超市有限 公司 | 11,491,145.58 | 11,491,145.58 | ||||||
| 山东尚悦百货有限公司 | 11,014,833.29 | 11,014,833.29 | ||||||
| 文登家家悦超市有限公 司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 威海家家悦生鲜加工配 送有限公司 | 7,700,000.00 | - | 7,700,000.00 | |||||
| 威海云通信息科技有限 公司 | 7,000,000.00 | - | 7,000,000.00 | |||||
| 家悦烘焙管理(山东)有 限公司 | 6,500,000.00 | - | 6,500,000.00 | |||||
| 香港海悦贸易有限公司 | 6,452,160.00 | - | 6,452,160.00 | |||||
| 烟台十八家家悦超市有 限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 山东环城供应链管理有 限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 淄博家家悦超市有限公 司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 山东家家悦物流有限公 司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 临沂家家悦超市有限公 司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 威海家家悦石油有限公 司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||||
| 山东家家悦超市有限公 司 | 1,575,934.54 | 1,575,934.54 | ||||||
| 乳山家家悦超市有限公 司 | 1,539,988.00 | 1,539,988.00 | ||||||
| 北京市昌平区家家悦商 业管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 荣成麦香苑食品有限公 司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 威海海悦纺织有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||||
| 威海海悦科技创新有限 公司 | 446,068.53 | 446,068.53 | ||||||
| 江苏家家悦超市有限公 司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 日照家家悦超市有限公 司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 石家庄家家悦超市有限 公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - | |||||
| 内蒙古家家悦供应链管 理有限公司 | 101,565,219.64 | 101,565,219.64 | ||||||
| 合计 | 2,119,334,653.54 | 418,832,500.00 | - | 20,000,000.00 | - | - | 2,099,334,653.54 | 418,832,500.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 | 期初 | 减值准备期 | 本期增减变动 | 期末余额（账 | 减值准备期 |
|---|
| 单位 | 余额（账面价 值） | 初余额 | 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投 资损益 | 其他 综合 收益 调整 | 其 他 权 益 变 动 | 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | 面价值） | 末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、合营企业 | |||||||||||||
| 小计 | |||||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||||
| 福州悦 迎创业 | 112,557,899.88 | 10,780,234.29 | 143,310.91 | 255,346.46 | 101,665,630.04 | ||||||||
| 北京零 云智联 | 3,082,779.36 | 3,082,779.36 | |||||||||||
| 小计 | 112,557,899.88 | 3,082,779.36 | 10,780,234.29 | 143,310.91 | 255,346.46 | 101,665,630.04 | 3,082,779.36 | ||||||
| 合计 | 112,557,899.88 | 3,082,779.36 | 10,780,234.29 | 143,310.91 | 255,346.46 | 101,665,630.04 | 3,082,779.36 |
- (3) 长期股权投资的减值测试情况 √适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费 用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依 据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京零云智联科技 有限公司 | - | - | 3,082,779.36 | 持有被投资单位的 净资产份额 | 被投资单位的净资 产 | 被投资单位的财务 报表 |
| 合计 | - | - | 3,082,779.36 | / | / | / |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目<br><br> | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,227,375,284.94 | 6,945,157,176.98 | 7,209,730,626.56 | 6,911,878,385.37 |
| 其他业务 | 423,612,500.42 | 170,227.80 | 447,825,846.14 | 152,968.32 |
| 合计 | 7,650,987,785.36 | 6,945,327,404.78 | 7,657,556,472.70 | 6,912,031,353.69 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
- (4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
- (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明： 无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | 90,996.28 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 143,310.91 | -1,404,316.39 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -6,152,066.74 | -34,886,512.4 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
|---|---|---|
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 结构性存款收益 | 1,090,175.90 | 1,664,664.75 |
| 合计 | -4,918,579.93 | -34,535,167.76 |
其他说明： 无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
- 1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 | -62,807.48 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,997,248.71 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损 失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如 安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一 次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,442,880.84 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,170,436.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 252,426.22 | |
| 合计 | 8,954,459.21 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
| 报告期利润<br><br> | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | 7.73 | 0.30 | 0.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | 7.36 | 0.28 | 0.28 |
- 3、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
修订信息
□适用 √不适用
法定代表人：王培桓
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 20 日
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