1奥美森发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入2.09亿元，同比增长8.95%；
2归母净利润3891.14万元，同比增长19.19%。
3境外销售收入同比增长107.58%，成为主要增长动力。
4毛利率45.26%，同比略有下降。
5经营活动现金流净额2473.10万元，同比下降45.54%。
6公司启动股份回购计划，拟回购金额1245万-2490万元，截至7月底已回购约100万元。
7募投项目金属管材数字化成型装备基地按计划推进建设中。
[定期报告]奥美森:2026年半年度报告
摘要
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|奥美森
920080|
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|证券代码
奥美森智能装备股份有限公司 OMS MACHINERY CO.,LTD|
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半年度报告
2026
公司半年度大事记
|2026 年 4 月，子公司中山市中科智能制造研究院有限公司通过质量管理体系认证。
2026 年 1-6 月，公司 7 项产品通过 CE 认证。
2026 年 1-6 月，公司共有 18 项专利获国家知识产权局授权，其中发明专利 9 项、
实用新型专利 7 项、外观设计专利 2 项。
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目 录
第一节 重要提示和释义 .....................................................4
第二节 公司概况 ...........................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................8
第四节 重大事件 ..........................................................19
第五节 股份变动和融资 ....................................................23
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 ..............................28
第七节 财务会计报告 ......................................................30
第八节 备查文件目录 .....................................................117
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人龙晓斌、主管会计工作负责人熊晓攀及会计机构负责人（会计主管人员）王丽芳保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是 √否
- 2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了 公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 公司、本公司、奥美森 | 指 | 奥美森智能装备股份有限公司，系由中山市奥美森工业有限 公司整体变更成立的股份有限公司 |
| 奥美森技术 | 指 | 中山市奥美森工业技术有限公司，系公司的控股股东 |
| 鑫元海 | 指 | 中山市鑫元海投资合伙企业（有限合伙）（原名为珠海市鑫 元海股权投资合伙企业（有限合伙）），系公司员工持股平 台 |
| 金元海 | 指 | 中山市金元海投资合伙企业（有限合伙）（原名为珠海市金 元海股权投资合伙企业（有限合伙）），系公司员工持股平 台 |
| 郴州智造 | 指 | 郴州智造科技有限公司，系公司子公司 |
| 奥默生贸易 | 指 | 中山市奥默生贸易有限公司（原名为：中山市奥默生精密机 械有限公司），系公司子公司 |
| 奥翔能源 | 指 | 中山奥翔能源科技有限公司（原名为：中山市奥翔工业器材 有限公司、中山市奥翔机械有限公司），系公司子公司 |
| 博奥精密 | 指 | 中山市博奥精密制造科技有限公司（原名为：中山市博奥控 制技术有限公司），系公司子公司 |
| 中科智能 | 指 | 中山市中科智能制造研究院有限公司，系公司子公司 |
| 艾克姆 | 指 | 深圳市艾克姆科技发展有限公司，系公司子公司 |
| 西艾公司/西艾制冷 | 指 | 西艾制热制冷设备制造（中山市）有限公司（原名为：郴州 西艾制热制冷设备制造有限公司），系公司子公司 |
| 奥鑫科技 | 指 | 中山市奥鑫科技有限公司，系公司子公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日 |
| 报告期末 | 指 | 2026 年 6 月 30 日 |
| 信达证券、督导券商、保荐机构 | 指 | 信达证券股份有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 奥美森智能装备股份有限公司章程 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 奥美森 |
|---|---|
| 证券代码 | 920080 |
| 公司中文全称 | 奥美森智能装备股份有限公司 |
| 英文名称及缩写<br><br> | OMS Machinery Co., Ltd. |
| OMS | |
| 法定代表人 | 龙晓斌 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 欧阳国 |
|---|---|
| 联系地址 | 广东省中山市南区街道圣都南路 88 号 |
| 电话 | 0760-89913220 |
| 传真 | 0760-88885870 |
| 董秘邮箱 | dsh@china-oms.com |
| 公司网址 | http://www.china-oms.com |
| 办公地址 | 广东省中山市南区街道圣都南路 88 号 |
| 邮政编码 | 528455 |
| 公司邮箱 | dsh@china-oms.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 中国证券报（https://newxinpi.cs.com.cn/index.html） |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2025 年 10 月 10 日 |
| 行业分类 | 制造业-专用、通用及交通运输设备-专用设备制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司以定制化智能生产设备及生产线为主要产品，为制造业提供生产装 备，下游行业包括电器、环保、风电和锂电新能源及其他行业等领域。公 司主要产品包括换热器生产智能设备、管路加工智能设备、其他定制智能 设备。 |
| 普通股总股本（股） | 83,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为中山市奥美森工业技术有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为龙晓斌、龙晓明、雷林、关吟秋，一致行动人为龙晓斌、龙 晓明、雷林、关吟秋。 |
|---|
五、 注册变更情况
- □适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督 导职责的保荐机构<br><br> | 名称 | 信达证券股份有限公司 |
|---|---|---|
| 办公地址 | 北京市西城区宣武门西大街甲 127 号 1 幢 5 层 | |
| 保荐代表人姓名 | 张龙、赵轶 | |
| 持续督导的期间 | 2025 年 10 月 10 日 - 2028 年 12 月 31 日 |
七、 自愿披露
- □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 208,509,676.52 | 191,377,042.17 | 8.95% |
| 毛利率% | 45.26% | 47.22% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 38,911,407.57 | 32,646,971.94 | 19.19% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 | 36,855,446.18 | 31,353,615.50 | 16.43% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算） | 6.72% | 8.61% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） | 6.36% | 8.27% | - |
| 基本每股收益 | 0.47 | 0.54 | -13.18% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 1,002,775,261.62 | 1,045,096,995.61 | -4.05% |
| 负债总计 | 431,488,075.94 | 472,643,261.29 | -8.71% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 559,820,595.88 | 561,442,528.43 | -0.29% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 6.74 | 6.76 | -0.29% |
| 资产负债率%（母公司） | 44.56% | 46.86% | - |
| 资产负债率%（合并） | 43.03% | 45.22% | - |
| 流动比率 | 2.00 | 1.88 | - |
| 利息保障倍数 | 32.43 | 32.36 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,731,016.04 | 45,413,187.07 | -45.54% |
| 应收账款周转率 | 1.56 | 1.29 | - |
| 存货周转率 | 0.50 | 0.58 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | -4.05% | 5.47% | - |
| 营业收入增长率% | 8.95% | 17.75% | - |
| 净利润增长率% | 20.51% | 27.24% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 | -25,261.21 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 815,271.23 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变 动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,777,295.60 |
| 4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -109,659.71 |
| 非经常性损益合计 | 2,457,645.91 |
| 减：所得税影响数 | 362,718.83 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 38,965.69 |
| 非经常性损益净额 | 2,055,961.39 |
三、 补充财务指标
- □适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
|公司是专业的智能装备制造生产商，主要从事智能生产设备及生产线的研发、设计、生产、销售， 公司产品可广泛应用于电器、环保新能源及其他行业领域，是实现生产自动化、智能化和高效化的关键 装备。公司主要产品包括换热器生产智能设备、管路加工智能设备、其他定制智能设备（包括环保设备、 锂电池热压整形设备和风电叶片根部数控铣削机等）。公司产品已应用于液冷、数据机房、新能源汽车 等行业，公司产品线不断拓展。
公司自 2003 年成立以来，深耕热交换和管路加工技术，以帮助客户提升工艺水平、突破产能瓶颈、
解决生产痛点为目标，专注研发保持技术优势，通过多年非标自动化生产线的经验累积，形成了领先的 技术优势和良好的市场口碑，与国内外主要电器生产企业如美的集团、奥克斯、海信家电、TCL 家电、 四川长虹、大金空调、松下电器、江森自控、特灵、开利、富士通将军、三菱重工海尔等保持长期稳定 合作关系，在国民经济和社会发展过程中，和下游电器行业实现了共同成长。
公司利用省级技术研发中心、省级工程实验室、子公司关键零部件配套能力、数控系统集成能力等|
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报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用 √不适用 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
|---|---|
| “高新技术企业”认定 | √是 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
|2026 年上半年，公司立足换热器智能装备主业，依托前期确立的发展战略，持续深耕智能装备市场，
稳步推进海外业务拓展，同步加快新能源、数据中心液冷换热装备等新兴领域市场培育。同时积极应对 行业竞争加剧、宏观经济环境复杂多变等潜在风险，统筹订单交付、研发投入与资金管理，持续优化内 部管理，不断提质增效，实现公司经营业绩稳健增长。报告期内公司实现营业收入 20,850.97 万元，同 比增长 8.95%，归属于母公司所有者的净利润 3,891.14 万元，同比增长 19.19%。
报告期内，公司持续巩固核心工艺技术优势，推进管材“以铝代铜”“以不锈钢代铜”等相关设备 市场推广，持续开展 AI 算力液冷换热器专用装备研发与客户试样工作。面对外部市场环境变化，公司 持续维护海内外核心客户的长期合作关系，抢抓制造业智能化改造、设备更新及海外空调产能扩张机遇 稳定基本盘。传统主业保持稳健增长态势，营业收入、归母净利润实现同比双增，成套智能产线销售结 构持续优化，海外业务有序落地。募投项目金属管材数字化成型装备及其他订制类智能设备生产基地建 设项目于 2026 年 1 月顺利动工，目前正按计划推进建设。
2026 年公司持续加大研发投入，推进产品迭代与技术攻关，2026 年 1-6 月申请专利 4 项（其中发 明专利 1 项、实用新型专利 3 项），2026 年 1-6 月获国家知识产权局授权专利 18 项（其中发明专利 9 项、 实用新型专利 7 项、外观设计专利 2 项）。截至报告期末，公司拥有有效授权专利 535 项（其中国内发 明专利 236 项、国际 PCT13 项、实用新型专利 258 项、外观设计专利 28 项），拥有授权著作权 72 项（其 中软件著作权 64 项）。|
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（二） 行业情况
|智能装备领域，2025 年 12 月 9 日，工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、国务院国资委、 市场监管总局、国家数据局联合印发《智能工厂梯度培育管理办法（暂行）》（工信部联通装〔2025〕262 号），大力推动制造业数智化转型升级，加快发展新一代智能制造。2025 年 12 月 29 日，国家发展改革 委、财政部联合印发《关于 2026 年实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策的通知》（发改环资〔2025〕 1745 号），细化落实大规模设备更新和消费品以旧换新政策，持续鼓励引导设备更新、激发消费新活力， 为工业领域设备投资和家电产品消费市场提供政策支持。受益于政策驱动，制造企业积极开展自动化产 线升级，为智能装备行业提供需求支撑。
算力基础设施领域，2026 年 4 月 8 日，国家发展改革委、国家能源局、工业和信息化部、国家数据 局联合印发《关于促进人工智能与能源双向赋能的行动方案》，持续强化数据中心能耗管控，严格 PUE 指标要求，推动液冷散热技术规模化应用，带动液冷换热器等核心零部件产能建设需求。
报告期内，行业相关政策持续释放利好，公司紧抓发展机遇，聚焦主业经营，稳步推进各项业务开 展，持续优化运营管理与核心竞争力，整体经营态势稳健，经营质量持续提升，实现良性向好发展。公 司以行业发展趋势和客户需求为导向，持续进行技术研发和产品创新，以“机器换人、智能制造、提质 降耗、节能环保”为设计理念，进一步完善智能制造装备产品研发体系，不断提升研发能力，持续引入 逻辑控制、数字控制、运动控制等行业先进技术，完善数字化设计、生产、运营平台，持续进行技术提|
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（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用 √不适用
（四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目<br><br> | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 122,516,887.45 | 12.22% | 143,537,668.59 | 13.73% | -14.64% |
| 应收票据 | 32,643,490.45 | 3.26% | 57,497,070.97 | 5.50% | -43.23% |
| 应收账款 | 98,023,435.21 | 9.78% | 75,816,267.41 | 7.25% | 29.29% |
| 存货 | 204,911,723.76 | 20.43% | 216,988,666.63 | 20.76% | -5.57% |
| 投资性房地产 | 11,036,982.08 | 1.10% | 11,361,932.66 | 1.09% | -2.86% |
| 长期股权投资 | - | 0.00% | - | 0.00% | - |
| 固定资产 | 180,831,506.56 | 18.03% | 184,865,695.54 | 17.69% | -2.18% |
| 在建工程 | 23,778,334.42 | 2.37% | 2,777,518.17 | 0.27% | 756.10% |
| 无形资产 | 64,968,047.41 | 6.48% | 65,628,663.11 | 6.28% | -1.01% |
| 商誉 | 1,817,365.04 | 0.18% | 1,817,365.04 | 0.17% | 0.00% |
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 1.50% | - | 0.00% | - |
| 长期借款 | 74,218,528.50 | 7.40% | 82,322,350.56 | 7.88% | -9.84% |
| 合同资产 | 24,430,506.50 | 2.44% | 28,112,791.98 | 2.69% | -13.10% |
| 持有待售资产 | 176,778.48 | 0.02% | 389,380.53 | 0.04% | -54.60% |
| 其他流动资产 | 104,038,196.33 | 10.38% | 73,580,638.49 | 7.04% | 41.39% |
| 债权投资 | 3,066,730.57 | 0.31% | 34,135,102.77 | 3.27% | -91.02% |
| 其他非流动资产 | 3,339,259.00 | 0.33% | 6,206,380.67 | 0.59% | -46.20% |
| 应付职工薪酬 | 15,374,366.33 | 1.53% | 23,372,295.57 | 2.24% | -34.22% |
| 其他流动负债 | 19,860,081.52 | 1.98% | 32,338,256.19 | 3.09% | -38.59% |
| 递延收益 | 5,426,887.53 | 0.54% | 2,799,656.75 | 0.27% | 93.84% |
资产负债项目重大变动原因：
|1、应收票据本期期末较上年期末下降 43.23%，主要系前期收到的承兑汇票本期结算及背书转让所致
2、应收账款本期期末较上年期末增长29.29%，与合同资产合计较上年期末增长17.82%，主要系本期营 业收入的增加所致。
3、在建工程本期期末较上年期末增长756.10%，主要系募投项目金属管材数字化成型装备及其他订制类 智能设备生产基地建设项目投入增加所致。
4、短期借款本期期末较上年期末增加15,000,000.00元，主要系公司营业资金需求增加，向银行借款增 加所致。
5、持有待售资产本期期末较上年期末下降54.60%，主要系上年期末子公司西艾制冷待出售的固定资产 已出售减少，母公司已报废待处理的固定资产增加所致。
6、其他流动资产本期期末较上年期末增长41.39%，主要系母公司2024年购买的3000万银行大额存单产 品由债权投资转到其他流动资产所致。
|
|---|
|7、债权投资本期期末较上年期末下降91.02%，主要系母公司2024年购买的3000万银行大额存单产品由 债权投资转到其他流动资产所致。
8、其他非流动资产本期期末较上年期末下降46.20%，主要系预付的工程款按工程进度结转至在建工程 及预付购买生产设备的货款结转至固定资产所致。
9、应付职工薪酬本期期末较上年期末下降34.22%，主要系上年计提的年终奖金及业务提成在本期发放 所致。
10、其他流动负债本期期末较上期期末下降38.59%，主要系已背书未终止确认票据减少所致。
11、递延收益本期期末较上期期末增长93.84%，主要系收到的与资产相关的政府补助项目增加所致。
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|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 金额变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 208,509,676.52 | - | 191,377,042.17 | - | 8.95% |
| 营业成本 | 114,133,984.13 | 54.74% | 101,007,052.43 | 52.78% | 13.00% |
| 毛利率 | 45.26% | - | 47.22% | - | - |
| 销售费用 | 14,243,345.21 | 6.83% | 18,258,875.40 | 9.54% | -21.99% |
| 管理费用 | 14,016,260.08 | 6.72% | 13,717,118.19 | 7.17% | 2.18% |
| 研发费用 | 16,286,324.62 | 7.81% | 15,650,505.79 | 8.18% | 4.06% |
| 财务费用 | 2,849,507.52 | 1.37% | 1,277,569.26 | 0.67% | 123.04% |
| 信用减值损失 | -2,612,873.02 | -1.25% | -2,974,353.31 | -1.55% | -12.15% |
| 资产减值损失 | -921,984.57 | -0.44% | -5,346,219.80 | -2.79% | -82.75% |
| 其他收益 | 2,521,736.44 | 1.21% | 4,338,157.95 | 2.27% | -41.87% |
| 投资收益 | 1,777,295.59 | 0.85% | 443,270.15 | 0.23% | 300.95% |
| 公允价值变动 收益 | 10,922.33 | 0.01% | 153,682.08 | 0.08% | -92.89% |
| 资产处置收益 | -25,261.21 | -0.01% | 425,175.90 | 0.22% | -105.94% |
| 汇兑收益 | 0 | - | 0 | - | - |
| 营业利润 | 45,432,090.27 | 21.79% | 36,321,445.08 | 18.98% | 25.08% |
| 营业外收入 | 78,141.02 | 0.04% | 3,514.33 | 0.00% | 2,123.50% |
| 营业外支出 | 187,800.73 | 0.09% | 143,490.89 | 0.07% | 30.88% |
| 净利润 | 39,739,191.48 | - | 32,975,997.26 | - | 20.51% |
| 所得税费用 | 5,583,239.08 | 2.68% | 3,205,471.26 | 1.67% | 74.18% |
项目重大变动原因：
|1、报告期财务费用较上期增长1,571,938.26元，增长幅度为123.04%，主要系汇兑损益较上年同期增加 1,745,974.38元所致。
2、报告期资产减值损失较上期减少4,424,235.23元，减少幅度为82.75%，主要系本期计提的存货跌价 准备金额减少所致。
3、报告期其他收益较上期减少1,816,421.51元，减少幅度为41.87%，主要系收到的税费返还金额减少 所致。
4、报告期投资收益较上期增长1,334,025.45元，增长幅度为300.95%，主要系购买的银行理财产品金额 增加，收益增加所致。
5、报告期公允价值变动收益较上期减少142,759.75元，减少幅度为92.89%，主要系本期持有的理财产 品净值变动所致。
6、报告期资产处置收益较上期减少450,437.11元，减少幅度为105.94%，主要系报告期处置固定资产较 少所致。
7、报告期营业外收入较上期增长74,626.69元，增长幅度为2,123.50%，主要系报告期处置应付账款长
|
|---|
|期呆账增加所致。
8、报告期营业外支出较上期增长44,309.84元，增长幅度为30.88%，主要系报告期慈善捐赠金额增加所 致。
9、报告期所得税费用较上期增长2,377,767.82元，增长幅度为74.18%，主要系报告净利润增加所致。
|
|---|
- （2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 206,610,652.42 | 187,993,587.91 | 9.90% |
| 其他业务收入 | 1,899,024.10 | 3,383,454.26 | -43.87% |
| 主营业务成本 | 113,141,671.41 | 99,149,626.42 | 14.11% |
| 其他业务成本 | 992,312.72 | 1,857,426.01 | -46.58% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 换热器生 产智能设 备 | 138,263,137.41 | 77,630,608.94 | 43.85% | 7.11% | 11.83% | 减少 2.37 个 百分点 |
| 管路加工 智能设备 | 39,168,883.33 | 21,787,751.93 | 44.37% | -2.96% | -0.69% | 减少 1.27 个 百分点 |
| 其他定制 智能设备 | 6,246,808.92 | 3,546,312.20 | 43.23% | 165.11% | 135.35% | 增加 7.18 个 百分点 |
| 零部件及 其他 | 22,931,822.76 | 10,176,998.35 | 55.62% | 41.64% | 62.00% | 减少 5.58 个 百分点 |
| 其他业务 收入 | 1,899,024.10 | 992,312.72 | 47.75% | -43.87% | -46.58% | 增加 2.64 个 百分点 |
| 合计 | 208,509,676.52 | 114,133,984.13 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 上年同期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期 增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 境内销售 | 127,669,099.54 | 74,041,255.42 | 42.01% | -16.25% | -11.82% | 减少 2.91 个 百分点 |
| 境外销售 | 80,840,576.98 | 40,092,728.71 | 50.41% | 107.58% | 135.24% | 减少 5.83 个 百分点 |
| 合计 | 208,509,676.52 | 114,133,984.13 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|1、报告期境外营业收入较上年同期增长 4,189.55 万元，增长幅度为 107.58%，主要系泰国市场收入增 加 2,271.24 万元（其中境内客户的境外公司收入增加 1,271.88 万元)、迪拜市场收入增加 1,528.95 万 元、埃及市场收入增加 431.96 万元所致。
2、报告期境外营业成本较上年同期增长 2,304.93 万元，增长幅度为 135.24%，主要系公司积极开拓境 外市场，境外营业收入增加所致。
|
|---|
|3、报告期其他定制智能设备营业收入较上年同期增长 389.05 万元，增长幅度为 165.11%；营业成本较 上期增长 203.95 万元，增长幅度为 135.35%，主要系环保设备营业收入增长 397.73 万元所致。
4、报告期零部件及其他营业收入较上年同期增长 674.12 万元，增长幅度为 41.64%；营业成本较上年同 期增长 389.50 万元，主要系新增新材料行业客户收入增加 200.69 万元、环保行业客户收入增加 116.16 万元所致。
5、其他业务收入较上年同期减少 148.44 万元，减少幅度为 43.87%，主要系前期出租给光子中心的厂房 于 2025 年 6 月已退租，租赁收入减少及子公司西艾加工收入减少所致。
|
|---|
3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,731,016.04 | 45,413,187.07 | -45.54% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,183,976.17 | -16,453,379.42 | 68.49% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,861,468.58 | -4,349,327.28 | -724.53% |
现金流量分析：
|1、报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 2,068.22 万元，减少幅度为 45.54%，主要系上 年度开出的银行承兑汇票金额增加、本期票据到期付款金额增加所致，报告期内票据到期付款金额为 4,184.53 万元。
2、报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,126.94 万元，增长幅度为 68.49%，主要系购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 622.41 万元，本期银行理财产品赎回金额比购 买金额增加 1,712.26 万元所致。
3、报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3,151.21 万元，减少幅度为 724.53%，主要系 取得借款收到的现金增加 1,075.62 万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加 4,171.61 万元所 致。
|
|---|
4、 理财产品投资情况 √适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金 来源<br><br> | 发生额 | 风险 特征<br><br> | 未到期余额 | 逾期未 收回金 额<br><br> | 预期无法收回本金 或存在其他可能导 致减值的情形对公 司的影响说明<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 银行理财产品 | 自有资金 | 269,002,650.00 | R1 | 109,188,563.64 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 84,000,000.00 | R1 | 81,000,000.00 | 0 | 不存在 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 10,000,000.00 | R1 | 10,000,000.00 | 0 | 不存在 |
| 合计 | - | 363,002,650.00 | - | 190,188,563.64 | 0 | - |
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具 体情况
□适用 √不适用
5、 私募股权投资基金投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公 司 名 称<br><br> | 公 司 类 型<br><br> | 主要业 务<br><br> | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中山 市奥 默生 贸易 有限 公司 | 子 公 司 | 主要从 事机械 设备及 零部件 的进出 口 | 1,000,000 | 39,203,651.44 | 11,173,331.62 | 20,638,157.87 | 1,985,018.26 |
| 郴州 智造 科技 有限 公司 | 子 公 司 | 主要从 事生活 垃圾固 废处理 等环保 设备的 研发、生 产和销 售 | 5,000,000 | 55,317,288.62 | 5,386,342.58 | 2,179,583.37 | -1,514,323.74 |
| 中山 奥翔 能源 科技 有限 公司 | 子 公 司 | 主要从 事设备 的维修 保养及 零部件 生产 | 500,000 | 1,261,177.92 | 1,189,979.48 | 0.00 | -155.89 |
| 中山 市博 奥精 密制 造科 技有 限公 司 | 子 公 司 | 主要从 事零部 件生产 | 3,000,000 | 9,061,106.38 | 7,519,104.18 | 5,890,732.41 | 1,011,188.66 |
| 深圳 市艾 克姆 科技 发展 有限 公司 | 子 公 司 | 主要从 事数控 系统的 研发销 售 | 3,000,000 | 30,049,776.58 | 23,787,129.73 | 7,144,028.53 | 1,614,040.91 |
| 中山 市中 科智 能制 造研 究院 有限 公司 | 子 公 司 | 主要从 事智能 装备新 工艺新 技术的 研发 | 5,000,000 | 10,946,084.07 | 6,129,147.50 | 4,923,023.07 | 207,137.32 |
| 西艾 | 子 | 主要从 | 17,000,000 | 806,443.27 | -2,143,317.36 | 90,474.02 | -432,221.60 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和 处置子公司方式<br><br> | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 中山市奥鑫科技有限公司 | 投资新设 | 新设立控股子公司是为了有效地推动公司拓展经营 业务板块，便于独立开展市场拓展、项目合作、渠道开 发，提升业务运营效率。不会对公司持续经营能力、财 务状况和经营成果产生重大影响，不存在损害公司及股 东利益的情形。 |
合并财务报表的合并范围是否发生变化
- □是 √否 九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
- □适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 √适用 □不适用
|报告期内，为深入贯彻落实乡村振兴战略，积极响应“万企兴万村”行动部署，切实巩固拓展脱贫 攻坚成果，履行企业社会责任，公司与六盘水市水城区坪寨乡普联村建立结对帮扶关系，开展精准帮扶 工作，提供帮扶资金，助力该村补齐发展短板、夯实发展基础。|
|---|
（二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用
|报告期内，公司积极履行社会责任。具体情况如下： （1）公司响应国家就业优先政策，长期稳定吸纳社会就业，解决高校毕业生、退役军人、残疾人
等重点群体就业问题，2026 年 1-6 月，公司共入职储备干部 9 人，现有退役军人员工 9 人，残疾人员工 6 人。|
|---|
（三） 环境保护相关的情况 √适用 □不适用
|公司及子公司未纳入环境信息依法披露企业名单。报告期内，公司自觉履行环保社会责任，通过了 ISO14001:2015 环境管理体系认证，严格按照法律法规及部门规章等相关要求，建立健全环境管理制度， 认真贯彻环保排放相关规定，全面落实节能减排相关部署，坚持绿色低碳、可持续发展理念，推动企业 与环境和谐发展。|
|---|
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
- □适用 √不适用 十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用 √不适用 十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|---|
| 核心技术被侵权风险 | 重大风险事项描述: 公司在长期研究实践过程中，经过反复的论证与实验，掌 握了多项核心技术，为了保持技术优势和竞争力，掌握核心技术、打造品牌声 誉已经成为产业共识。行业内企业多采用申请专利、注册商标、签署保密协议 等方法进行知识产权保护、防止技术失密。由于市场竞争日趋激烈，侵犯公司 知识产权的行为可能不能得到及时防范和制止，相关核心技术被泄密，品牌被 仿冒，则公司的竞争优势、经营业绩可能会受到损害。<br><br>应对措施: 在技术保护方面建立系统、完善的规章制度，公司产品关键工艺参 数由少数核心技术人员掌握；公司建立了严格的技术文件存放、保管、调阅制 度；公司与研发人员及其他有可能接触技术文件的人员签订了保密协议；公司 也采取申请专利等方式，对核心技术进行了必要的保护。 |
| 存货规模较大的风险 | 重大风险事项描述: 报告期末，公司存货账面余额为 22,228.27 万元，占公司 流动资产的比例为 31.99%，主要包括在产品和发出商品。公司产品主要为定制 化产品，采取“以销定产”及“预投生产”相结合的生产模式，在与客户签署 销售合同后，公司会根据交货时间定制设计开发，生产完成后将产品交付给客 户。公司产品生产周期较长，且完工后需要经过出厂前调试、运抵客户后安装 调试以及客户验收等环节，由此导致公司存货余额较大。随着公司业务规模逐 步扩大，存货占用公司营运资金可能会进一步增加，若不能加强生产计划管理 和库存管理，可能会导致存货周转率下降、资金周转出现困难等情况，从而给 公司生产经营带来负面影响。同时，公司设备生产时间及验收时间较长可能使 得公司存货存在减值的风险。<br><br>应对措施: 加强对存货的管理和控制，定期清点、核对存货，避免存货过多或 |
| 过少；优化采购和销售策略，合理规划存货和库存，避免积压和滞销现象的发 生。 | |
|---|---|
| 经营业绩波动的风险 | 重大风险事项描述: 虽然近年来公司营业收入和利润稳步增长，经营业绩较为 稳定，但公司未来经营业绩受宏观经济环境、产业政策、行业竞争格局、下游 客户固定资产投资周期波动等诸多因素影响，叠加当前全球经济增长动能偏弱， 地缘政治冲突持续、贸易保护主义抬头，大宗商品与汇率波动加剧，给国际贸 易带来了一定的不确定性。任何不利因素特别是下游空调行业整体增速放缓， 都可能导致公司经营业绩增长放缓甚至下滑，因此，公司存在经营业绩波动的 风险。<br><br>应对措施: 公司将持续加强市场分析，了解市场的整体发展趋势和未来预测， 及时优化经营策略，稳步推进市场多元化布局。同时，加强外汇风险管理，审 慎、合理运用套期保值工具，降低汇率波动影响。 |
| 实际控制人的控制风 险 | 重大风险事项描述: 公司实际控制人为龙晓斌、龙晓明、关吟秋及雷林，直接 和间接合计控制公司 53.32%的股权，同时龙晓斌担任公司董事长、龙晓明担任 公司董事、总经理。公司实际控制人可能凭借其控制地位，对本公司的人事任 免、生产、经营和财务决策等进行不当控制，从而对公司生产经营及公司其他 股东的利益带来不利影响或损失。<br><br>应对措施: 建立科学的法人治理结构，通过公司章程、议事规则、关联交易及 对外担保等管理办法，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控 股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 |
| 本期重大风险是否发 生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
- 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
单位：元
- 2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
- 3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
| 性质<br><br> | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比 例%<br><br> | |
|---|---|---|---|---|
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 4,550,510.24 | 0 | 4,550,510.24 | 0.81% |
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
- 1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
|---|---|---|
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 180,000.00 | 79,545.30 |
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 2,000,000.00 | 601,769.91 |
|---|---|---|
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 4．其他 | 0 | 0 |
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 担保内 容<br><br> | 担保金额<br><br> | 担保余额 | 实际 履行 担保 责任 的金 额<br><br> | 担保期间 | 担保 类型<br><br> | 责任 类型<br><br> | 临时 公告 披露 时间<br><br> | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 起始 日期<br><br> | 终止 日期<br><br> | ||||||||
| 奥 美 森 工业、龙 晓斌、关 吟秋 | 为 公 司 贷 款 提 供担保 | 96,000,000.00 | 63,448,239.92 | - | 2019 年 7 月 1 日 | 2028 年 3 月 31 日 | 保证 | 连带 | 2019 年 12 月 2 日 |
| 奥 美 森 工业、龙 晓斌、关 吟秋 | 为 公 司 贷 款 提 供担保 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | - | 2023 年 8 月 15 日 | 2033 年 12 月 31 日 | 保证 | 连带 | - |
| 奥 美 森 工业、龙 晓斌、关 吟秋、龙 晓明 | 为 公 司 贷 款 提 供担保 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - | 2020 年 4 月 1 日 | 2030 年 12 月 31 日 | 保证 | 连带 | - |
| 奥 美 森 工业、龙 晓斌、关 吟秋、龙 晓明 | 为 公 司 贷 款 提 供担保 | 280,000,000.00 | 216,104,844.31 | - | 2022 年 3 月 22 日 | 2035 年 12 月 31 日 | 保证 | 连带 | - |
| 奥 美 森 工业、龙 晓斌、关 吟秋 | 为 公 司 贷 款 提 供担保 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | - | 2024 年 11 月 22 日 | 2030 年 12 月 31 日 | 保证 | 连带 | - |
| 奥 美 森 工业、龙 晓斌、关 吟秋、龙 | 为 公 司 贷 款 提 供担保 | 40,500,000.00 | 3,284,037.47 | - | 2025 年 6 月 4 日 | 2028 年 6 月 3 日 | 保证 | 连带 | - |
| 晓明、雷 林 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 奥 美 森 工业、龙 晓斌、关 吟秋、龙 晓明、雷 林 | 为 公 司 贷 款 提 供担保 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | - | 2026 年 3 月 18 日 | 2029 年 3 月 17 日 | 保证 | 连带 | - |
- 7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其 他金融业务
□适用 √不适用
- 8、 其他重大关联交易
- □适用 √不适用 （四） 股份回购情况
|公司于 2026 年 6 月 29 日召开公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于以集中竞价交易 方式回购股份的议案》，根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 4 号——股份回购》等相关法 律法规及《公司章程》的规定，上述议案无需提交股东会审议。本次回购相关情况如下：
- 回购方案的主要内容 （1）回购股份的目的 基于对公司价值的认可及未来持续稳定发展的信心，为提振投资者信心，建立、健全公司的长效激 励机制，吸引和留住优秀人才，在综合考虑公司经营情况、财务状况等因素的基础上，公司拟以自有资 金及金融机构股票回购专项贷款回购公司股份，并在未来适宜时机将回购股份用于实施员工持股计划或 股权激励，以进一步调动公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益紧密结合在 一起，确保公司长期经营目标的实现，促进公司稳定健康、可持续发展。
（2）回购股份的种类、方式、价格区间 本次回购方式为竞价方式回购，回购股份类型为公司发行的人民币普通股（A 股）。公司董事会审议
通过回购股份方案前 30 个交易日（不含停牌日）交易均价为 23.006 元，拟回购价格上限不低于上述价 格，不高于上述价格的 200%。为保护投资者利益，结合公司目前的财务状况、经营状况及近期公司股价， 确定本次回购价格不超过 30.00 元/股，具体回购价格由公司董事会授权管理层在回购实施期间，综合 公司二级市场股票价格、公司财务状况和经营状况确定。自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权 益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及时调整回购价格。
（3）回购规模及回购资金来源 本次拟回购股份数量不少于 41.5 万股，不超过 83 万股，占公司目前总股本的比例为 0.5%-1%，根 据本次拟回购数量及拟回购价格上限测算预计回购资金总额区间为 1,245 万-2,490 万，资金来源为公司 自有资金及兴业银行股份有限公司中山分行提供的股票回购专项贷款，其中专项贷款资金不超过回购资 金的 90%。自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及 时调整剩余应回购股份数量。
（4）回购实施期限 本次回购股份的实施期限为自董事会审议通过本次股份回购方案之日起不超过 12 个月。 2.回购进展情况 截至报告期末，公司尚未实施回购。公司于 2026 年 7 月 28 日完成首次回购，截至 2026 年 7 月 31
日，公司通过回购股份专用证券账户以连续竞价方式回购公司股份 48,709 股，占公司总股本的 0.06%， 占预计回购数量上限的 5.87%，最高成交价为 20.75 元/股，最低成交价为 20.30 元/股，已支付的总金 额为 999,988.40 元（不含印花税、佣金等交易费用）。本次回购实施情况与回购股份方案不存在差异。|
|---|
（五） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项
- □适用 √不适用
承诺事项详细情况：
|承诺事项详见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《招股说明书》中“第四节发行人 基本情况”之“九、重要承诺”部分。截至报告期末，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情 形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。|
|---|
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产 的比例%<br><br> | 发生原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 无形资产-土地使 用权 | 无形资产 | 抵押 | 52,380,022.42 | 5.22% | 银行长期借款抵押 |
| 固定资产-房屋建 筑物 | 固定资产 | 抵押 | 76,660,707.30 | 7.64% | 银行长期借款抵押 |
| 投资性房地产-房 屋建筑物 | 投资性房地产 | 抵押 | 2,021,468.76 | 0.20% | 银行长期借款抵押 |
| 货币资金-其他货 币资金 | 货币资金 | 其他（保证金） | 213,580.00 | 0.02% | 票据、ETC 等保证金 |
| 总计 | - | - | 131,275,778.48 | 13.09% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
|抵押土地和厂房是公司为取得银行贷款所需，保证金、承兑汇票履约金均为日常经营所需，占比较 小，上述资产权利受限事项是基于公司经营发展的资金需求，有助于提高公司的融资效率，不会对公司 经营产生不利影响。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质<br><br> | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份<br><br> | 无限售股份总数 | 22,660,401 | 27.30% | 315,300 | 22,975,701 | 27.68% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售 条件股 份<br><br> | 有限售股份总数 | 60,339,599 | 72.70% | -315,300 | 60,024,299 | 72.32% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 44,259,299 | 53.32% | 0 | 44,259,299 | 53.32% | |
| 董事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 83,000,000 | - | 0 | 83,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 5,578 |
注：实际控制人龙晓斌为公司董事长，实际控制人龙晓明为公司董事兼总经理，为避免重复列示，两位 所持股份数量均在实际控制人一栏列示。
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有限售 股份数量<br><br> | 期末持有无限 售股份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中山市奥美森 工业技术有限 公司 | 境内非国有法 人 | 27,448,600 | 0 | 27,448,600 | 33.0706% | 27,448,600 | 0 | |
| 中山市鑫元海 投资合伙企业 （有限合伙） | 境内非国有法 人 | 6,035,370 | 0 | 6,035,370 | 7.2715% | 6,035,370 | 0 | |
| 关吟秋 | 境内自然人 | 5,932,000 | 0 | 5,932,000 | 7.1470% | 5,932,000 | 0 | |
| 雷林 | 境内自然人 | 5,900,000 | 0 | 5,900,000 | 7.1084% | 5,900,000 | 0 | |
| 中山市金元海 投资合伙企业 （有限合伙） | 境内非国有法 人 | 5,276,630 | 0 | 5,276,630 | 6.3574% | 5,276,630 | 0 | |
| 龙晓斌 | 境内自然人 | 4,329,000 | 0 | 4,329,000 | 5.2157% | 4,329,000 | 0 | |
| 信达证券－兴 业银行－信达 证券奥美森1号 北交所战略配 售集合资产管 理计划 | 基金、理财产品 | 1,670,000 | 0 | 1,670,000 | 2.0120% | 1,670,000 | 0 | |
| 广东宏升投资 管理有限公司 －广东宏腾七 号投资合伙企 业（有限合伙） | 基金、理财产品 | 900,000 | -100,000 | 800,000 | 0.9639% | 0 | 800,000 | |
| 龙晓明 | 境内自然人 | 649,699 | 0 | 649,699 | 0.7828% | 649,699 | 0 | |
| 深圳市百宏成 长投资管理有 限公司－百宏 | 基金、理财产品 | 500,000 | 0 | 500,000 | 0.6024% | 500,000 | 0 |
| 增值二号私募 证券投资基金 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | - | 58,641,299 | -100,000 | 58,541,299 | 70.5317% | 57,741,299 | 800,000 | |
| 注：本表格中若出现总数与表格所列示数值总和不符，均为采用四舍五入所致。<br><br>持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：<br><br>1、股东龙晓斌、关吟秋、龙晓明、雷林为公司共同实际控制人，其中，龙晓斌、龙晓明为兄弟关系，龙晓斌、关吟秋为夫妻关系，龙晓明、雷林为 夫妻关系；<br>2、股东中山市奥美森工业技术有限公司为公司控股股东，龙晓斌、龙晓明、雷林合计持有中山市奥美森工业技术有限公司 100%的股权；<br>3、股东龙晓斌持有中山市鑫元海投资合伙企业（有限合伙）48.35%的合伙企业份额，股东龙晓明持有中山市金元海投资合伙企业（有限合伙）32.56% 的合伙企业份额；<br>4、广东宏升投资管理有限公司是股东广东宏腾七号投资合伙企业（有限合伙）的管理人，深圳市百宏成长投资管理有限公司是股东百宏增值二号私 募证券投资基金的管理人，广东宏升投资管理有限公司是深圳市百宏成长投资管理有限公司的股东，持股比例为 35%。<br> |
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况： √适用 □不适用
| 序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
|---|---|---|
| 信达证券－兴业银行－信达证券奥美森 1 号北交所战略配售集合资产管理计划 | 战略投资者，持股期间自 2025 年 10 月 10 日起，限售期 12 个月。 | |
| 深圳市百宏成长投资管理有限公司－百 宏增值二号私募证券投资基金 | 战略投资者，持股期间自 2025 年 10 月 10 日起，限售期 18 个月。 |
前十名无限售条件股东情况 √适用 □不适用
单位：股
| 前十名无限售条件股东情况 | ||
|---|---|---|
| 序号 | 股东名称 | 期末持有无限售条件股份数量 |
| 1 | 广东宏升投资管理有限公司－广东宏腾七号投 资合伙企业（有限合伙） | 800,000 |
| 2 | 徐增栋 | 361,000 |
| 3 | 郭煜生 | 315,080 |
| 4 | 罗国峰 | 308,310 |
| 5 | #胡红 | 260,000 |
| 6 | 潘洪华 | 258,492 |
| 7 | 吴昉 | 232,939 |
| 8 | 蒋平华 | 231,500 |
| 9 | #蔡友团 | 229,516 |
| 10 | 曾惠珍 | 225,970 |
注：股东名称前标注“#”的持有人为通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有。
二、 控股股东、实际控制人变化情况
- □适用 √不适用 是否存在实际控制人 ： √是 □否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） | 44,259,299 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） | 53.32% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
□适用 √不适用
- (2) 定向发行情况
- □适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
|报告期内，公司不存在募集资金用途变更的情况。具体详见公司在北京证券交易所指定信息披露平 台（www.bse.cn）披露的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号： 2026-057）。|
|---|
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用 √不适用 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用 √不适用
七、 权益分派情况
- □适用 √不适用 报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否 中期财务会计报告审计情况：
- □适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
- □适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务<br><br> | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 龙晓斌 | 董事长 | 男 | 1968 年 5 月 | 2024 年 2 月 23 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 龙晓明 | 董事、总经理 | 男 | 1973 年 7 月 | 2024 年 2 月 23 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 古杰仪 | 董事 | 男 | 1973 年 3 月 | 2024 年 2 月 23 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 熊晓攀 | 董事 | 男 | 1986 年 8 月<br><br> | 2024 年 8 月 17 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 财务总监 | 2024 年 7 月 31 日 | 2027 年 2 月 22 日 | |||
| 李路 | 董事 | 男 | 1961 年 11 月 | 2024 年 2 月 23 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 黄智妍 | 董事 | 女 | 1980 年 1 月 | 2024 年 2 月 23 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 熊井春 | 董事 | 男 | 1972 年 3 月 | 2024 年 2 月 23 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 欧阳国 | 董事会秘书、副总经理 | 男 | 1972 年 8 月 | 2024 年 2 月 23 日 | 2027 年 2 月 22 日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 |
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|龙晓斌、龙晓明为兄弟关系，龙晓斌与股东关吟秋为夫妻关系，龙晓明与股东雷林为夫妻关系。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普 通股股数<br><br> | 数量 变动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普 通股持 股比例%<br><br> | 期末持有 股票期权 数量<br><br> | 期末被授 予的限制 性股票数 量<br><br> | 期末持 有无限 售股份 数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龙晓斌 | 董事长 | 4,329,000 | 0 | 4,329,000 | 5.2157% | 0 | 0 | 0 |
| 龙晓明 | 董事、总经理 | 649,699 | 0 | 649,699 | 0.7828% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | - | 4,978,699 | - | 4,978,699 | 5.9984% | 0 | 0 | 0 |
注：表格中总数与表格所列示数值总和不符为四舍五入所致。
（三） 变动情况
| 信息统计<br><br> | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
- □适用 √不适用 报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
- □适用 √不适用 （四） 股权激励情况
- □适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 财务人员 | 17 | 0 | 0 | 17 |
| 行政管理人员 | 48 | 0 | 2 | 46 |
| 生产人员 | 504 | 0 | 3 | 501 |
| 销售人员 | 51 | 1 | 0 | 52 |
| 研发人员 | 134 | 9 | 0 | 143 |
| 员工总计 | 754 | 10 | 5 | 759 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 5 |
| 本科 | 132 | 140 |
| 专科 | 222 | 228 |
| 专科以下 | 396 | 386 |
| 员工总计 | 754 | 759 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
- □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 122,516,887.45 | 143,537,668.59 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、（二） | 86,157,659.33 | 100,003,116.15 |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 五、（三） | 32,643,490.45 | 57,497,070.97 |
| 应收账款 | 五、（四） | 98,023,435.21 | 75,816,267.41 |
| 应收款项融资 | 五、（六） | 11,967,204.18 | 14,612,888.43 |
| 预付款项 | 五、（七） | 3,865,589.76 | 3,145,835.44 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（八） | 4,023,012.21 | 4,181,186.80 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（九） | 204,911,723.76 | 216,988,666.63 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 五、（五） | 24,430,506.50 | 28,112,791.98 |
| 持有待售资产 | 五、（十） | 176,778.48 | 389,380.53 |
| 一年内到期的非流动资产 | 五、（十一） | 2,116,881.28 | 2,094,636.84 |
| 其他流动资产 | 五、（十二） | 104,038,196.33 | 73,580,638.49 |
| 流动资产合计 | 694,871,364.94 | 719,960,148.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | 五、（十三） | 3,066,730.57 | 34,135,102.77 |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | 五、（十四） | 11,036,982.08 | 11,361,932.66 |
| 固定资产 | 五、（十五） | 180,831,506.56 | 184,865,695.54 |
| 在建工程 | 五、（十六） | 23,778,334.42 | 2,777,518.17 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | 五、（十七） | 3,206,894.05 | 3,530,551.21 |
| 无形资产 | 五、（十八） | 64,968,047.41 | 65,628,663.11 |
|---|---|---|---|
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 五、（十九） | 1,817,365.04 | 1,817,365.04 |
| 长期待摊费用 | 五、（二十） | 6,150,736.84 | 5,275,113.71 |
| 递延所得税资产 | 五、（二十一） | 9,708,040.71 | 9,538,524.47 |
| 其他非流动资产 | 五、（二十二） | 3,339,259.00 | 6,206,380.67 |
| 非流动资产合计 | 307,903,896.68 | 325,136,847.35 | |
| 资产总计 | 1,002,775,261.62 | 1,045,096,995.61 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、（二十四） | 15,000,000.00 | - |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 五、（二十五） | 41,957,488.30 | 41,845,326.89 |
| 应付账款 | 五、（二十六） | 87,426,901.45 | 91,873,017.89 |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 五、（二十七） | 142,173,643.77 | 165,929,029.29 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（二十八） | 15,374,366.33 | 23,372,295.57 |
| 应交税费 | 五、（二十九） | 5,329,242.01 | 6,856,379.33 |
| 其他应付款 | 五、（三十） | 2,725,133.44 | 3,015,936.06 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、（三十一） | 18,362,684.01 | 18,377,683.76 |
| 其他流动负债 | 五、（三十二） | 19,860,081.52 | 32,338,256.19 |
| 流动负债合计 | 348,209,540.83 | 383,607,924.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五、（三十三） | 74,218,528.50 | 82,322,350.56 |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | 五、（三十四） | 2,580,113.65 | 2,930,952.00 |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 五、（三十五） | 5,426,887.53 | 2,799,656.75 |
| 递延所得税负债 | 五、（二十一） | 1,053,005.43 | 982,377.00 |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 83,278,535.11 | 89,035,336.31 |
| 负债合计 | 431,488,075.94 | 472,643,261.29 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（三十六） | 83,000,000.00 | 83,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（三十七） | 201,881,249.56 | 201,881,249.56 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 五、（三十八） | 17,217,756.95 | 16,251,729.98 |
| 盈余公积 | 五、（三十九） | 39,666,418.39 | 39,666,418.39 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（四十） | 218,055,170.98 | 220,643,130.50 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计<br><br> | 559,820,595.88 | 561,442,528.43 | |
| 少数股东权益 | 11,466,589.80 | 11,011,205.89 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 571,287,185.68 | 572,453,734.32 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,002,775,261.62 | 1,045,096,995.61 |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 77,867,962.92 | 105,555,979.06 | |
| 交易性金融资产 | 83,846,737.00 | 100,003,092.88 | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 29,831,914.20 | 56,172,211.37 | |
| 应收账款 | 十六、（一） | 112,283,223.82 | 86,735,498.12 |
| 应收款项融资 | 10,034,602.80 | 13,131,325.17 | |
| 预付款项 | 2,871,011.61 | 2,654,701.19 | |
| 其他应收款 | 十六、（二） | 44,014,944.90 | 44,177,674.35 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 190,541,322.43 | 205,150,185.66 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 27,782,694.90 | 30,615,688.88 | |
| 持有待售资产 | 176,778.48 | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 102,003,316.53 | 71,478,076.29 | |
| 流动资产合计 | 681,254,509.59 | 715,674,432.97 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | 31,092,749.99 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十六、（三） | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
|---|---|---|---|
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | 2,021,468.76 | 2,024,463.18 | |
| 固定资产 | 169,527,783.02 | 173,074,890.60 | |
| 在建工程 | 23,454,655.47 | 2,559,829.75 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 56,520,144.25 | 57,064,044.17 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,980,332.58 | 5,087,209.03 | |
| 递延所得税资产 | 6,211,135.45 | 5,506,119.71 | |
| 其他非流动资产 | 3,039,259.00 | 5,906,380.67 | |
| 非流动资产合计 | 283,860,006.44 | 299,420,915.01 | |
| 资产总计 | 965,114,516.03 | 1,015,095,347.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 15,000,000.00 | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 41,957,488.30 | 42,345,326.89 | |
| 应付账款 | 96,307,935.79 | 105,029,278.53 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 136,864,206.24 | 160,986,700.20 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 12,612,385.49 | 18,236,709.91 | |
| 应交税费 | 4,703,013.03 | 4,333,409.63 | |
| 其他应付款 | 6,491,683.91 | 7,743,656.18 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,688,709.37 | 17,728,320.41 | |
| 其他流动负债 | 18,288,075.10 | 33,773,671.31 | |
| 流动负债合计 | 349,913,497.23 | 390,177,073.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 74,218,528.50 | 82,322,350.56 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,364,614.73 | 2,702,702.69 | |
| 递延所得税负债 | 561,233.64 | 442,317.41 | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 80,144,376.87 | 85,467,370.66 |
| 负债合计 | 430,057,874.10 | 475,644,443.72 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 83,000,000.00 | 83,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 187,190,065.59 | 187,190,065.59 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 17,217,756.95 | 16,251,729.98 | |
| 盈余公积 | 39,666,418.39 | 39,666,418.39 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 207,982,401.00 | 213,342,690.30 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 535,056,641.93 | 539,450,904.26 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 965,114,516.03 | 1,015,095,347.98 |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 五、（四十一） | 208,509,676.52 | 191,377,042.17 |
| 其中：营业收入 | 五、（四十一） | 208,509,676.52 | 191,377,042.17 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 163,827,421.81 | 152,095,310.06 | |
| 其中：营业成本 | 五、（四十一） | 114,133,984.13 | 101,007,052.43 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（四十二） | 2,298,000.25 | 2,184,188.99 |
| 销售费用 | 五、（四十三） | 14,243,345.21 | 18,258,875.40 |
| 管理费用 | 五、（四十四） | 14,016,260.08 | 13,717,118.19 |
| 研发费用 | 五、（四十五） | 16,286,324.62 | 15,650,505.79 |
| 财务费用 | 五、（四十六） | 2,849,507.52 | 1,277,569.26 |
| 其中：利息费用 | 1,441,997.97 | 1,299,126.38 | |
| 利息收入 | 431,271.2 | 60,286.48 | |
| 加：其他收益 | 五、（四十七） | 2,521,736.44 | 4,338,157.95 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十八） | 1,777,295.59 | 443,270.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
|---|---|---|---|
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十九） | 10,922.33 | 153,682.08 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（五十） | -2,612,873.02 | -2,974,353.31 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（五十一） | -921,984.57 | -5,346,219.80 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（五十二） | -25,261.21 | 425,175.90 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 45,432,090.27 | 36,321,445.08 | |
| 加：营业外收入 | 五、（五十三） | 78,141.02 | 3,514.33 |
| 减：营业外支出 | 五、（五十四） | 187,800.73 | 143,490.89 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 45,322,430.56 | 36,181,468.52 | |
| 减：所得税费用 | 五、（五十五） | 5,583,239.08 | 3,205,471.26 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 39,739,191.48 | 32,975,997.26 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 39,739,191.48 | 32,975,997.26 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 827,783.91 | 329,025.32 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 38,911,407.57 | 32,646,971.94 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额<br><br> | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额<br><br> | |||
| 七、综合收益总额 | 39,739,191.48 | 32,975,997.26 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 38,911,407.57 | 32,646,971.94 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 827,783.91 | 329,025.32 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.47 | 0.54 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.47 | 0.54 |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 十六、（四） | 193,829,576.14 | 180,364,418.30 |
| 减：营业成本 | 十六、（四） | 114,514,011.55 | 99,881,848.53 |
| 税金及附加 | 1,800,613.07 | 1,706,486.66 | |
| 销售费用 | 11,485,999.83 | 15,865,227.97 | |
| 管理费用 | 11,525,141.13 | 11,483,262.55 | |
| 研发费用 | 12,443,269.60 | 13,616,872.91 | |
| 财务费用 | 2,000,676.62 | 1,130,484.22 | |
| 其中：利息费用 | 1,438,147.71 | 1,249,204.96 | |
| 利息收入 | 410,932.43 | 66,328.74 | |
| 加：其他收益 | 2,101,111.93 | 3,916,629.69 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十六、（五） | 2,112,012.52 | 898,970.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | 151,190.27 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,317,693.44 | -1,435,372.85 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -684,987.66 | -5,379,841.03 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -27,878.34 | 5,078.02 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 41,242,429.35 | 34,836,889.70 | |
| 加：营业外收入 | 842.51 | 3,511.15 | |
| 减：营业外支出 | 170,085.29 | 90,000.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 41,073,186.57 | 34,750,400.85 | |
| 减：所得税费用 | 4,934,108.78 | 3,401,415.19 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 36,139,077.79 | 31,348,985.66 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | 36,139,077.79 | 31,348,985.66 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 | 36,139,077.79 | 31,348,985.66 | |
|---|---|---|---|
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 174,512,707.74 | 158,618,572.94 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,500,425.59 | 5,413,138.80 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（五十六） | 12,084,891.16 | 1,018,351.44 |
| 经营活动现金流入小计 | 190,098,024.49 | 165,050,063.18 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 72,225,260.26 | 23,397,325.12 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 57,853,690.31 | 57,174,084.50 | |
| 支付的各项税费 | 15,227,010.29 | 15,429,684.79 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（五十六） | 20,061,047.59 | 23,635,781.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 165,367,008.45 | 119,636,876.11 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,731,016.04 | 45,413,187.07 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额<br><br> | 426,978.34 | 56,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、（五十六） | 377,817,202.51 | 215,091,987.52 |
| 投资活动现金流入小计 | 378,244,180.85 | 215,147,987.52 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金<br><br> | 20,425,507.02 | 14,201,366.94 |
| 投资支付的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、（五十六） | 363,002,650.00 | 217,400,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 383,428,157.02 | 231,601,366.94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,183,976.17 | -16,453,379.42 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 17,336,468.74 | 6,580,295.47 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、（五十六） | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 17,336,468.74 | 6,580,295.47 | |
| 偿还债务支付的现金 | 8,905,234.78 | 7,741,723.18 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 43,245,102.54 | 1,529,041.16 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | 490,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、（五十六） | 1,047,600.00 | 1,658,858.41 |
| 筹资活动现金流出小计 | 53,197,937.32 | 10,929,622.75 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,861,468.58 | -4,349,327.28 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,547,563.02 | 35,381.22 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -17,861,991.73 | 24,645,861.59 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 140,165,299.18 | 45,212,593.38 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 122,303,307.45 | 69,858,454.97 |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 152,118,564.21 | 142,817,479.88 | |
| 收到的税费返还 | 1,168,101.10 | 2,750,856.34 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,589,206.30 | 3,321,524.70 | |
| 经营活动现金流入小计 | 166,875,871.61 | 148,889,860.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 76,974,874.68 | 26,741,494.81 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,843,624.08 | 44,572,864.51 | |
| 支付的各项税费 | 10,869,529.35 | 12,985,998.55 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 18,810,070.23 | 23,658,989.90 | |
| 经营活动现金流出小计 | 152,498,098.34 | 107,959,347.77 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,377,773.27 | 40,930,513.15 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 387,600.00 | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额<br><br> | 134,378.34 | 56,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 377,110,918.40 | 215,601,987.52 |
| 投资活动现金流入小计 | 377,632,896.74 | 215,657,987.52 | |
|---|---|---|---|
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 20,310,467.49 | 14,549,076.15 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 360,002,650.00 | 217,400,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 380,313,117.49 | 231,949,076.15 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,680,220.75 | -16,291,088.63 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 17,336,468.74 | 6,580,295.47 | |
| 发行债券收到的现金 | - | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 17,336,468.74 | 6,580,295.47 | |
| 偿还债务支付的现金 | 8,905,234.78 | 7,741,723.18 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,947,182.54 | 1,039,487.97 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 990,000.00 | 885,817.63 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 52,842,417.32 | 9,667,028.78 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,505,948.58 | -3,086,733.31 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -720,830.67 | 104,283.66 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -24,529,226.73 | 21,656,974.87 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 102,183,609.65 | 19,397,204.26 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 77,654,382.92 | 41,054,179.13 |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
（七） 合并股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合 计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 83,000,000.00 | - | - | - | 201,881,249.56 | - | - | 16,251,729.98 | 39,666,418.39 | - | 220,643,130.50 | 11,011,205.89 | 572,453,734.32 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前 期 差 错 更 正<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 同 一 控 制 下 企业合并<br><br> | - | ||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 83,000,000.00 | - | - | - | 201,881,249.56 | - | - | 16,251,729.98 | 39,666,418.39 | - | 220,643,130.50 | 11,011,205.89 | 572,453,734.32 |
| 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 966,026.97 | - | - | -2,587,959.52 | 455,383.91 | -1,166,548.64 |
| （一）综合收益总 额<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 38,911,407.57 | 827,783.91 | 39,739,191.48 | |
| （二）所有者投入 和减少资本<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东投入的普 通股<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.其他权益工具 持有者投入资本<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.股份支付计入 所有者权益的金 额<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -41,499,367.09 | -372,400.00 | -41,871,767.09 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.提取一般风险 准备<br><br> | - | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股 东）的分配<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -41,499,367.09 | -372,400.00 | -41,871,767.09 | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益 内部结转<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增 资本（或股本）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增 资本（或股本）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补 亏损<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.其他综合收益 结转留存收益<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | 966,026.97 | - | - | - | - | 966,026.97 |
| 1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | 1,018,984.92 | - | - | - | 1,018,984.92 | |
| 2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | 52,957.95 | - | - | - | 52,957.95 | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本期期末余额 | 83,000,000.00 | - | - | - | 201,881,249.56 | - | - | 17,217,756.95 | 39,666,418.39 | - | 218,055,170.98 | 11,466,589.80 | 571,287,185.68 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益<br><br> | 所有者权益 合计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积<br><br> | 减：库存 股<br><br> | 其他综 合收益<br><br> | 专项 储备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 |
| 一、上 年期末 余额<br><br> | 60,000,000.00 | - | - | - | 60,900,930.36 | - | - | 14,340,522.35 | 32,699,553.41 | 194,537,123.65 | 9,648,196.73 | 372,126,326.50 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加：会 计 政 策 变 更<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前 期差错 更正<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 同 一控制 下企业 合并<br><br> | - | ||||||||||||
| 其 他<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本 年期初 余额<br><br> | 60,000,000.00 | - | - | - | 60,900,930.36 | - | - | 14,340,522.35 | 32,699,553.41 | - | 194,537,123.65 | 9,648,196.73 | 372,126,326.50 |
| 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 939,156.01 | - | - | 32,646,971.94 | -160,974.68 | 33,425,153.27 |
| （一） 综合收 益总额<br><br> | 32,646,971.94 | 329,025.32 | 32,975,997.26 | ||||||||||
| （二） 所有者 投入和 减少资 本<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东 投入的<br><br> | - |
| 普通股 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.其他 权益工 具持有 者投入 资本<br><br> | - | ||||||||||||
| 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额<br><br> | - | ||||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||||
| （三） 利润分 配<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -490,000.00 | -490,000.00 |
| 1.提取 盈余公 积<br><br> | - | ||||||||||||
| 2.提取 一般风 险准备<br><br> | - | ||||||||||||
| 3.对所 有 者 （或股 东）的 分配<br><br> | -490,000.00 | -490,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||||
| （四） 所有者 权益内 部结转<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本 公积转 增资本 （或股 本）<br><br> | - | ||||||||||||
| 2.盈余 | - |
| 公积转 增资本 （或股 本）<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.盈余 公积弥 补亏损<br><br> | - | ||||||||||||
| 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益<br><br> | - | ||||||||||||
| 5.其他 综合收 益结转 留存收 益<br><br> | - | ||||||||||||
| 6.其他 | - | ||||||||||||
| （五） 专项储 备<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 939,156.01 | - | - | - | - | 939,156.01 |
| 1.本期 提取<br><br> | 972,986.10 | 972,986.10 | |||||||||||
| 2.本期 使用<br><br> | 33,830.09 | 33,830.09 | |||||||||||
| （六） 其他<br><br> | - | ||||||||||||
| 四、本 期期末 余额<br><br> | 60,000,000.00 | - | - | - | 60,900,930.36 | - | - | 15,279,678.36 | 32,699,553.41 | - | 227,184,095.59 | 9,487,222.05 | 405,551,479.77 |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
（八） 母公司股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 股<br><br> | 其他综 合收益<br><br> | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风 险准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合 计<br><br> | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上 年期末 余额<br><br> | 83,000,000.00 | - | - | - | 187,190,065.59 | - | - | 16,251,729.98 | 39,666,418.39 | 213,342,690.30 | 539,450,904.26 | |
| 加：会 计政策 变更<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前 期差错 更正<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其 他<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本 年期初 余额<br><br> | 83,000,000.00 | - | - | - | 187,190,065.59 | - | - | 16,251,729.98 | 39,666,418.39 | - | 213,342,690.30 | 539,450,904.26 |
| 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 966,026.97 | - | - | -5,360,289.30 | -4,394,262.33 |
| （一） 综合收 益总额<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 36,139,077.79 | 36,139,077.79 | |
| （二） 所有者 投入和 减少资 本<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东 投入的 普通股<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益工 具持有 者投入 资本<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.股份 支付计 入所有 者权益 的金额<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （三） 利润分 配<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -41,499,367.09 | -41,499,367.09 |
| 1.提取 盈余公 积<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.对所 有者 （或股 东）的 分配<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -41,499,367.09 | -41,499,367.09 | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四） 所有者 权益内 部结转<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本 公积转 增资本 （或股 本）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余 公积弥<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 补亏损 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5.其他 综合收 益结转 留存收 益<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五） 专项储 备<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 966,026.97 | - | - | - | 966,026.97 |
| 1.本期 提取<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 1,018,984.92 | - | - | 1,018,984.92 | |
| 2.本期 使用<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 52,957.95 | - | - | 52,957.95 | |
| （六） 其他<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本 期期末 余额<br><br> | 83,000,000.00 | - | - | - | 187,190,065.59 | - | - | 17,217,756.95 | 39,666,418.39 | - | 207,982,401.00 | 535,056,641.93 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专项储备<br><br> | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 46,209,746.39 | - | - | 14,340,522.35 | 32,699,553.41 | 192,138,859.63 | 345,388,681.78 | |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 46,209,746.39 | - | - | 14,340,522.35 | 32,699,553.41 | - | 192,138,859.63 | 345,388,681.78 |
| 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | 939,156.01 | - | - | 31,348,985.66 | 32,288,141.67 |
| （一）综合收益总额 | 31,348,985.66 | 31,348,985.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 减少资本<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有 者投入资本<br><br> | - | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有 者权益的金额<br><br> | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2.对所有者（或股东） 的分配<br><br> | - | |||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内 部结转<br><br> | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本 （或股本）<br><br> | - | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本 （或股本）<br><br> | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动 额结转留存收益<br><br> | - | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转 留存收益<br><br> | - | |||||||||||
| 6.其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | 939,156.01 | - | - | - | 939,156.01 |
| 1.本期提取 | 972,986.10 | 972,986.10 | ||||||||||
| 2.本期使用 | 33,830.09 | 33,830.09 |
| （六）其他 | - | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 四、本期期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 46,209,746.39 | - | - | 15,279,678.36 | 32,699,553.41 | - | 223,487,845.29 | 377,676,823.45 |
法定代表人：龙晓斌 主管会计工作负责人：熊晓攀 会计机构负责人：王丽芳
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 五、（三十九） |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
|报告期内，公司向所有者分配利润的情况请参见附注“附注之五、（三十九）。|
|---|
（二） 财务报表附注
奥美森智能装备股份有限公司 财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业概况 奥美森智能装备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“奥美森公司”）前身系中山市 奥美森工业有限公司（以下简称“奥美森工业”），由中山市奥美森工业技术有限公司和智友科技有限 公司共同投资设立的中外合作经营企业，经中山市对外经济贸易合作局以中外经贸资字〔2003〕878 号 文批准，于 2003 年 11 月 11 日取得中山市工商行政管理局核发的注册号为“企作粤中总字第 003406 号” 的企业法人营业执照。于 2015 年 2 月 4 日，经中山市工商行政管理局核准，中山市奥美森工业有限公 司整体变更为奥美森智能装备股份有限公司。
2023 年 8 月 30 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转函〔2023〕2637 号文《关于 同意奥美森智能装备股份有限公司股票公开转让并在全国股转系统挂牌的函》”的同意，公司股票于 2023 年 9 月 27 日在全国股转系统挂牌公开转让。
2025 年 7 月 31 日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可 [2025]1620 号”文《关于同意奥美 森智能装备股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》，奥美森向不特定合格投资者 公开发行人民币普通股 2,000 万股(每股面值 1 元)，同时奥美森授予信达证券股份有限公司不超过初始 发行规模 15%的超额配售选择权。公司于 2025 年 10 月 10 日在北京证券交易所上市。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司持有统一社会信用代码为 914420007556088585 的营业执照，注册资 本 83,000,000.00 元，股份总数 8,300 万股（每股面值 1 元），其中：无限售条件流通股份 A 股 2,266.04 万股，有限售条件的流通股份 A 股 6,033.96 万股。
公司注册地址为广东省中山市南区街道圣都南路 88 号，法定代表人龙晓斌。 （二）企业实际从事的主要经营活动 公司属于专用设备制造业。主要经营范围包括生产经营工业自动化设备、数控设备、智能化装备、
环保节能设备，以及上述产品的零配件；从事上述设备及零配件的进出口、租赁、安装、维修、售后服 务；从事产品的研发设计，技术服务，技术转让，企业所需的计算机软硬件工程和技术研究、开发及计 算机软硬件销售和推广；非居住地房产租赁。主要产品包括换热器生产智能设备、管路加工智能设备、 其他定制智能设备。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表及财务报表附注于 2026 年 8 月 18 日经本公司第四届董事会第二十二次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估 计进行编制。
（二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2026 年 6 月 30 日的财
务状况、2026 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，本报告的会计期间为 2026 年 1
月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)重要性标准确定的方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 超过一年的重要应付账款 | 金额超过 500 万元 |
| 超过一年的重要合同负债 | 金额超过 500 万元 |
| 超过一年的重要其他应付款 | 金额超过 500 万元 |
(六)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股 本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
- 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购 买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其
控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资 单位的权力影响回报金额。
- 合并财务报表的编制方法 （1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （2）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股 东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股， 作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表 进行调整。
（4）处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的， 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
- 共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出 售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所 发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相 关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。
- 合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (九)现金及现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金
流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同 而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资 产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益。
- 外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报
表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具 1.金融工具的分类、确认和计量 （1）金融资产 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
- ①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
- ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取
合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
- ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计 入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权 益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外） 计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：
- ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形 成的利得或损失计入当期损益。
- ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
- ③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 2.金融工具的公允价值的确认方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技
术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计
金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内 对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断 成本能否代表公允价值。
- 金融工具的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）
金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人 以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金 融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的范围 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失， 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺 的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估 计。
（1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余
额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司按其摊余成本 （账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的 变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比 较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强， 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流 量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不 考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款， 本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。
- 应收票据预期信用损失的确定方法 本公司按照预期信用损失的简化模型确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。 当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用 损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
|---|---|
| 组合 1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 组合 2：商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
由于银行承兑汇票组合具有较低信用风险，一般不计提损失准备，但如果资产负债表日评估信用风 险已经显著增加，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除 了单独评估信用风险的应收款项外，对于商业承兑汇票组合本公司按照应收款项连续账龄的原则，参考 历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表（如下 表），以此为基础计算预期信用损失。
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 20.00 |
| 2 至 3 年 | 40.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
- 应收账款预期信用损失的确定方法 本公司按照预期信用损失的简化模型确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。 当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损 失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
|---|---|
| 组合 1：账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 组合 2：合并范围内关联方组合 | 应收合并范围内子公司款项 |
对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司一般不提损失准备，但如果有确凿证据表明 债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单独评估信用风险的应收款项外，对于划分为账龄组合的应 收账款，参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收款项账龄与预期信用损失率 对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 20.00 |
| 2 至 3 年 | 40.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
- 其他应收款预期信用损失的确定方法 公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应
收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险 特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合 基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
|---|---|
| 组合 1：账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 组合 2：合并范围内关联方组合 | 应收合并范围内子公司款项 |
对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，本公司一般不提损失准备，但如果有确凿证据表 明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，本公司按照相当于该金融资产整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单独评估信用风险的应收款项外，对于划分为账龄组合的 其他应收款，参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收款项账龄与预期信用损 失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 20.00 |
| 2 至 3 年 | 40.00 |
| 3 年以上 | 100.00 |
- 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具 的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
(十三)存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委 托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
- 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
- 3.存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。
- 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
- 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以 取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明 资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中：
- （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
- （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的 成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。对按可变现净值测试未发生减值，但库龄超过 1 年除整机外的存货按照 5%补充计提跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 (十四)合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注“三、（十二） 3.应收账款预期信用损失的确定方法”。
- 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。 (十五)持有待售的非流动资产或处置组 1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类 别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
- 终止经营的认定标准和列报方法 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本 公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成 部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营 损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用 （收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、 所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于 母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融 资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不 足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术 资料；与被投资单位之间发生重要交易。
- 2.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制 下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期 股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成 本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准 则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有 关规定确定。
- 3.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的 建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其 他后续支出，在发生时计入当期损益。
对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时， 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产 的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转 换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。 (十八)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。
- 固定资产折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采 用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 10 | 22.50 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
- （1）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
- （2）已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
- （3）公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。 3.其他说明
- （1）因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除
外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
- （2）若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止
折旧和计提减值。
- （3）固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
- （4）本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期 间，照提折旧。
(十九)在建工程 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转 入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工 决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。
- 资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费 用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (二十一)无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
- 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法
进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证登记的使用年限 | 年限平均法 |
| 商标 | 10 | 预计受益期限 | 年限平均法 |
| 软件 | 4-10 | 预计受益期限 | 年限平均法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：
- （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
- （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
- （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当
期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十二)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间价值得以恢复的部分不予转回。 (二十三)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计 入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
- 离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
- 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十五)预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其 金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进 行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十六)收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户 转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约 义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制 权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易 时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主 要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者 按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法： 本公司主要产品包括换热器自动化设备、管路加工智能设备、其他定制智能设备，收入确认具体方
法如下：
非标自动化设备、非标自动化生产线境内销售的收入确认原则：根据合同约定，公司将产品送达客 户指定地点并交付给客户，如不需要公司负责安装调试，无约定试运行期的产品销售，公司以客户收到 货物签收确认收入；如需公司负责安装调试，或约定试运行期间的产品销售，公司以安装调试完成，或 试运行期满后，客户验收合格确认收入。
非标自动化设备、非标自动化生产线境外销售的收入确认原则：产品生产完成经客户认可，公司于 产品已经发出并办妥报关手续，相关货款已收讫或预计很可能收回时确认收入。如现场安装调试比较复 杂和重大，公司以客户验收合格确认收入。
零部件境内销售的收入确认原则：产品已发出，取得收款权利预计很可能收到货款时确认收入。 零部件境外销售的收入确认原则：根据要求需要报关的，公司于办妥报关手续时确认收入；无需报
关的，公司于产品发出，相关货款已收讫或预计很可能收回时确认收入。 (二十七)合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取
得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本 确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合 同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未 来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在 资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表 中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在 资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资 产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进 行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认 为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发 生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提 的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收 益相关的政府补助：
- （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额
和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更；
- （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率 向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
- 政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应 收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。按照应收金额计量的政府 补助应同时符合以下条件：
- （1）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；
- （2）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
- （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
- （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3.政府补助的会计处理 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
- （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
- （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
- （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
- 递延所得税的确认 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税的计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制 暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
- 递延所得税的净额抵消依据 同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净 额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递 延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期 所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁 本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。 1.承租人的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 （1）使用权资产 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租
赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧； 若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使 用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款
额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利 率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租 赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
- 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁不属于短
期租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，承租人在判断是否是低价 值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
本公司向集团外租入的短期租赁和低价值资产租赁，及集团内公司之间的租赁选择采用简化处理， 不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计 入相关资产成本或当期损益。
- 作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁会计处理 公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相
关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在该租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的 与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金收入在租赁期内分配。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理 在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同 时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未 实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融 资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发 生时计入当期损益。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
- 1.重要会计政策变更 本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。
- 2.重要会计估计变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务、房屋出租 | 13%、9%、5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 奥美森智能装备股份有限公司 | 15% |
| 深圳市艾克姆科技发展有限公司 | 15% |
| 郴州智造科技有限公司 | 15% |
| 中山奥翔能源科技有限公司 | 20% |
| 中山市博奥精密制造科技有限公司 | 20% |
| 中山市中科智能制造研究院有限公司 | 20% |
| 西艾制热制冷设备制造（中山市）有限公司 | 20% |
| 中山市奥默生贸易有限公司 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文 1.企业所得税 （1）高新技术企业税收优惠
①2023 年 12 月 28 日，经重新认定,本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局 广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202344007012，有效期三年（2023 年 12 月 28 日-2026 年 12 月 27 日）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过，本公司 2026 年 1-6 月企业所得税执行 15%的优惠税率。
②2024 年 12 月 26 日，经重新认定，本公司之子公司深圳市艾克姆科技发展有限公司取得深圳市科 技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证 书编号 GR202444207263，有效期三年（2024 年 12 月 26 日-2027 年 12 月 25 日）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过，本公司之子公司 深圳市艾克姆科技发展有限公司 2026 年 1-6 月企业所得税执行 15%的优惠税率。
③2024 年 11 月 1 日，经重新认定，本公司之子公司郴州智造科技有限公司取得湖南省科学技术厅、 湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202443001787， 有效期三年（2024 年 11 月 1 日-2027 年 10 月 31 日）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，并经主管税务机关备案通过，本公司之子公司 郴州智造科技有限公司 2026 年 1-6 月企业所得税执行 15%的优惠税率。
④2024 年 12 月 28 日，经认定，本公司之子公司中山市中科智能制造研究院有限公司取得广东省科 学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202444003296，有效期三年（2024 年 12 月 28 日-2027 年 12 月 27 日）。
（2）小型微利企业税收优惠 《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023
年第 12 号）规定：对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延 续执行至 2027 年 12 月 31 日。
根据上述小型微利企业所得税优惠政策，本公司之子公司中山奥翔能源科技有限公司、中山市博奥 精密制造科技有限公司、中山市中科智能制造研究院有限公司、西艾制热制冷设备制造（中山市）有限 公司符合小型微利企业认定标准，2026 年 1-6 月享受上述税收优惠政策。
- 增值税 （1）出口“免、抵、退”优惠政策
- ①本公司于 2016 年 10 月 14 日取得《对外贸易经营者备案登记表》，经国家税务总局中山市税务局
核准，自营出口货物销售增值税享受“免、抵、退”优惠政策。
- ②本公司之子公司中山市奥默生贸易有限公司于 2019 年 7 月 9 日取得《对外贸易经营者备案登记
表》，经国家税务总局中山市税务局核准，自营出口货物销售增值税享受“免、退”优惠政策。 （2）增值税即征即退优惠政策
- ①依据国家税务总局中山市税务局 2019 年 2 月 18 日发布的文件中山南区税通〔2019〕1709 号，本 公司软件产品的增值税享受即征即退优惠政策。
- ②本公司之子公司深圳市艾克姆科技发展有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100 号 关于软件产品增值税政策的通知第一（一）条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17%（自 2018 年 5 月 1 日起，原适用 17%税率的调整为 16%；自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率 的税率调整为 13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退优惠政策。
（3）简易征收政策 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）规
定，一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5%的征收 率计算应纳税额，本公司子公司郴州智造科技有限公司投资性房地产出租享受该优惠税率。
- 研究开发费用税前加计扣除 依据财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务 总局公告 2023 年第 7 号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期 损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣 除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
根据上述规定，本公司和子公司郴州智造科技有限公司、中山市中科智能制造研究院有限公司、深 圳市艾克姆科技发展有限公司 2026 年 1-6 月享受研发费用按照实际发生额的 100%在税前加计扣除的优 惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
说明：期初指 2025 年 12 月 31 日，期末指 2026 年 6 月 30 日，上期指 2025 年 1-6 月，本期指 2026 年 1-6 月。
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 4,724.30 | 3,403.30 |
| 银行存款 | 122,298,583.15 | 140,161,395.88 |
| 其他货币资金 | 213,580.00 | 3,372,869.41 |
| 合计 | 122,516,887.45 | 143,537,668.59 |
注：1、期末其他货币资金余额系票据保证金、履约保函保证金、ETC 账户保证金和票据保证金账户利息，受限情况详见本财务报 表附注“五、（二十三）所有权或使用权受限资产”。
- 2、期末外币货币资金情况，详见本财务报表附注“五、（五十七）外币货币性项目”。
- 3、期末不存在存放在境外及潜在回收风险的款项。
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 | 86,157,659.33 | 100,003,116.15 | —— |
| 其中：银行理财产品本金 | 86,146,737.00 | 100,003,116.15 | —— |
| 公允价值变动 | 10,922.33 | —— | |
| 合计 | 86,157,659.33 | 100,003,116.15 | —— |
(三)应收票据
- 1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 25,012,561.45 | 28,469,307.65 |
| 商业承兑汇票 | 8,374,189.35 | 31,358,162.09 |
| 小计 | 33,386,750.80 | 59,827,469.74 |
| 减：坏账准备 | 743,260.35 | 2,330,398.77 |
| 合计 | 32,643,490.45 | 57,497,070.97 |
- 2.期末已质押的应收票据 期末无已质押的应收票据。
- 3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 9,253,069.91 | |
| 商业承兑汇票 | 2,208,800.00 | |
| 合计 | 11,461,869.91 |
- 4.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 33,386,750.80 | 100.00 | 743,260.35 | 2.23 | 32,643,490.45 |
| 其中：银行承兑汇票 | 25,012,561.45 | 74.92 | - | - | 25,012,561.45 |
| 商业承兑汇票 | 8,374,189.35 | 25.08 | 743,260.35 | 8.88 | 7,630,,929.00 |
| 合计 | 33,386,750.80 | 100.00 | 743,260.35 | 2.23 | 32,643,490.45 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 59,827,469.74 | 100.00 | 2,330,398.77 | 3.90 | 57,497,070.97 |
| 其中：银行承兑汇票 | 28,469,307.65 | 47.59 | - | - | 28,469,307.65 |
| 商业承兑汇票 | 31,358,162.09 | 52.41 | 2,330,398.77 | 7.43 | 29,027,763.32 |
| 合计 | 59,827,469.74 | 100.00 | 2,330,398.77 | 3.90 | 57,497,070.97 |
- 5.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 |
| 商业承兑汇票 | 2,330,398.77 | 1,587,138.42 | 743,260.35 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 2,330,398.77 | 1,587,138.42 | 743,260.35 |
- 6.本期实际核销的应收票据情况 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据，及实际核销的应收票据。
(四)应收账款
- 1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 87,200,469.79 | 65,297,915.51 |
| 1 至 2 年 | 13,339,683.10 | 14,258,355.73 |
| 2 至 3 年 | 7,523,316.43 | 3,960,938.47 |
| 3 年以上 | 10,926,634.23 | 9,086,915.92 |
| 小计 | 118,990,103.55 | 92,604,125.63 |
| 减：坏账准备 | 20,966,668.34 | 16,787,858.22 |
| 合计 | 98,023,435.21 | 75,816,267.41 |
- 2.按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 91,760.00 | 0.08 | 91,760.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 118,898,343.55 | 99.92 | 20,874,908.34 | 17.56 | 98,023,435.21 |
| 其中：账龄组合 | 118,898,343.55 | 99.92 | 20,874,908.34 | 17.56 | 98,023,435.21 |
| 合计 | 118,990,103.55 | 100.00 | 20,966,668.34 | 17.62 | 98,023,435.21 |
| 类别<br><br> | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 91,760.00 | 0.10 | 91,760.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 92,512,365.63 | 99.90 | 16,696,098.22 | 18.05 | 75,816,267.41 |
| 其中：账龄组合 | 92,512,365.63 | 99.90 | 16,696,098.22 | 18.05 | 75,816,267.41 |
| 合计 | 92,604,125.63 | 100.00 | 16,787,858.22 | 18.13 | 75,816,267.41 |
- （1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称<br><br> | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 |
| 佛山市依恳丰机电设备有限公司 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 |
| 单位名称<br><br> | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 佛山市依恳丰机电设备有限公司 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 |
- （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
| 1 年以内 | 87,200,469.79 | 4,360,146.92 | 5.00 | 65,297,915.51 | 3,264,895.76 | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 13,336,403.10 | 2,667,280.62 | 20.00 | 14,258,355.73 | 2,851,671.15 | 20.00 |
| 2 至 3 年 | 7,523,316.43 | 3,009,326.57 | 40.00 | 3,960,938.47 | 1,584,375.39 | 40.00 |
| 3 年以上 | 10,838,154.23 | 10,838,154.23 | 100.00 | 8,995,155.92 | 8,995,155.92 | 100.00 |
| 合计 | 118,898,343.55 | 20,874,908.34 | 17.56 | 92,512,365.63 | 16,696,098.22 | 18.05 |
- 3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 | 16,696,098.22 | 4,284,280.48 | 76,470.36 | 29,000.00 | 20,874,908.34 | |
| 按单项计提 | 91,760.00 | 91,760.00 | ||||
| 合计 | 16,787,858.22 | 4,284,280.48 | 76,470.36 | 29,000.00 | 20,966,668.34 |
- 4.本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额为 29,000.00 元。
- 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余 额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额 合计数的比例 (%) | 坏账准备期末余 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳聚采供应链科技有限公司 | 8,817,397.00 | 1,100,610.48 | 9,918,007.48 | 6.85 | 495,900.37 |
| 小米智能电器(武汉)有限公司 | 4,076,400.00 | 1,641,640.00 | 5,718,040.00 | 3.95 | 285,902.00 |
| VOLTAS LIMITED | 4,767,630.00 | 4,767,630.00 | 3.29 | 238,381.50 | |
| 汝城爱地夫环保科技有限公司 | 4,473,333.00 | 4,473,333.00 | 3.09 | 1,015,333.00 | |
| 四川长虹空调有限公司 | 4,331,582.64 | 40,350.00 | 4,371,932.64 | 3.02 | 521,400.60 |
| 合计 | 26,466,342.64 | 2,782,600.48 | 29,248,943.12 | 20.20 | 2,556,917.47 |
(五)合同资产 1.合同资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保期应 收款 | 25,831,776.84 | 1,401,270.34 | 24,430,506.50 | 29,937,100.87 | 1,824,308.89 | 28,112,791.98 |
| 合计 | 25,831,776.84 | 1,401,270.34 | 24,430,506.50 | 29,937,100.87 | 1,824,308.89 | 28,112,791.98 |
- 按减值计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 25,831,776.84 | 100.00 | 1,401,270.34 | 5.42 | 24,430,506.50 |
| 其中：账龄组合 | 25,831,776.84 | 100.00 | 1,401,270.34 | 5.42 | 24,430,506.50 |
| 合计 | 25,831,776.84 | 100.00 | 1,401,270.34 | 5.42 | 24,430,506.50 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值<br><br> | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 29,937,100.87 | 100.00 | 1,824,308.89 | 6.09 | 28,112,791.98 |
| 其中：账龄组合 | 29,937,100.87 | 100.00 | 1,824,308.89 | 6.09 | 28,112,791.98 |
| 合计 | 29,937,100.87 | 100.00 | 1,824,308.89 | 6.09 | 28,112,791.98 |
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 25,100,566.84 | 1,255,028.34 | 5.00 | 27,754,075.27 | 1,387,703.77 | 5.00 |
| 1 至 2 年 | 731,210.00 | 146,242.00 | 20.00 | 2,183,025.60 | 436,605.12 | 20.00 |
| 2 至 3 年 | ||||||
| 3 年以上 | ||||||
| 合计 | 25,831,776.84 | 1,401,270.34 | 5.42 | 29,937,100.87 | 1,824,308.89 | 6.09 |
- 3.合同资产减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | 原因 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他变动 | ||||
| 按组合计提 | 1,824,308.89 | 423,038.55 | 1,401,270.34 | ||||
| 合计 | 1,824,308.89 | 423,038.55 | 1,401,270.34 |
- 4.本期实际核销的合同资产情况
本期无实际核销的合同资产。
(六)应收款项融资
- 1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 11,967,204.18 | 14,612,888.43 |
| 合计 | 11,967,204.18 | 14,612,888.43 |
- 2.期末已质押的应收款项融资 期末无已质押的应收款项融资。
- 3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 22,518,007.47 | |
| 合计 | 22,518,007.47 |
(七)预付款项
- 1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 3,239,055.51 | 83.79 | 2,367,810.97 | 75.27 |
| 1 至 2 年 | 278,506.74 | 7.20 | 722,584.46 | 22.97 |
| 2 至 3 年 | 292,587.50 | 7.57 | 30,000.01 | 0.95 |
| 3 年以上 | 55,440.01 | 1.43 | 25,440.00 | 0.81 |
| 合计 | 3,865,589.76 | 100.00 | 3,145,835.44 | 100.00 |
- 2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 无锡市春雷输送机械厂有限公司 | 704,000.00 | 18.21 |
| 中国石化销售股份有限公司广东中山石油分公司 | 580,940.47 | 15.03 |
| 无锡铭升微能科技有限公司 | 462,300.00 | 11.96 |
| 中山市道丰锻压机械有限公司 | 410,000.00 | 10.61 |
| 无锡鑫华德通用机械有限公司 | 376,000.00 | 9.73 |
| 合计 | 2,533,240.47 | 65.53 |
(八)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 4,023,012.21 | 4,181,186.80 |
| 合计 | 4,023,012.21 | 4,181,186.80 |
- 其他应收款
- （1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 4,209,181.56 | 4,345,154.83 |
| 1 至 2 年 | 30,265.55 | 40,265.55 |
| 2 至 3 年 | 128.82 | 35,128.82 |
| 3 年以上 | 118,585.91 | 103,585.91 |
| 小计 | 4,358,161.84 | 4,524,135.11 |
| 减：坏账准备 | 335,149.63 | 342,948.31 |
| 合计 | 4,023,012.21 | 4,181,186.80 |
- （2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 代扣代缴款项 | 742,781.78 | 720,116.52 |
| 员工备用金 | 648,978.49 | 380,894.84 |
| 押金及保证金 | 1,319,914.12 | 1,430,636.62 |
| 应收出口退税款 | 620,292.54 | 1,108,260.47 |
| 其他 | 1,026,194.91 | 884,226.66 |
| 小计 | 4,358,161.84 | 4,524,135.11 |
| 减：坏账准备 | 335,149.63 | 342,948.31 |
| 合计 | 4,023,012.21 | 4,181,186.80 |
- （3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 219,257.76 | 22,104.64 | 101,585.91 | 342,948.31 |
| 2026 年 1 月 1 日余额 在本期 | 219,257.76 | 22,104.64 | 101,585.91 | 342,948.31 |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 17,590.24 | 15,000.00 | 32,590.24 | |
| 本期转回 | 24,388.92 | 16,000.00 | 40,388.92 | |
| 本期转销 |
| 本期核销 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 其他变动 | ||||
| 2026 年 6 月 30 日余额 | 212,459.08 | 6,104.64 | 116,585.91 | 335,149.63 |
- （4）坏账准备情况
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 | 342,948.31 | 32,590.24 | 40,388.92 | 335,149.63 | ||
| 合计 | 342,948.31 | 32,590.24 | 40,388.92 | 335,149.63 |
- （5）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。
- （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 代垫员工社保公积金 | 代扣代缴款项 | 742,781.78 | 1 年以内 | 17.04 | 37,139.09 |
| 出口退税 | 应收出口退税款 | 620,292.54 | 1 年以内 | 14.23 | 31,014.63 |
| 中山市嘉道五金配件部 (个体工商户) | 单位往来 | 440,000.00 | 1 年以内 | 10.10 | 22,000.00 |
| 曹敏 | 其他 | 300,000.00 | 1 年以内 | 6.88 | 15,000.00 |
| 深圳聚采供应链科技有 限公司 | 押金及保证金 | 210,000.00 | 1 年以内 | 4.82 | 10,500.00 |
| 合计 | 2,313,074.32 | 53.07 | 115,653.72 |
(九)存货
- 1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,694,316.66 | 2,260,949.62 | 23,433,367.04 | 24,491,460.07 | 2,060,271.32 | 22,431,188.75 |
| 在产品 | 55,048,616.73 | 7,607,033.47 | 47,441,583.26 | 55,468,448.12 | 10,001,586.88 | 45,466,861.24 |
| 库存商品 | 8,533,839.80 | 4,185,283.17 | 4,348,556.63 | 6,846,357.14 | 2,796,592.38 | 4,049,764.76 |
| 发出商品 | 126,468,972.29 | 2,919,289.85 | 123,549,682.44 | 142,400,589.57 | 1,777,974.10 | 140,622,615.47 |
| 低值易耗品 | 1,259,009.40 | 398,410.88 | 860,598.52 | 1,397,930.24 | 406,210.82 | 991,719.42 |
| 合同履约成 本 | 4,462,146.46 | 4,462,146.46 | 3,030,538.84 | 3,030,538.84 | ||
| 委托加工物 资 | 815,789.41 | 815,789.41 | 395,978.15 | 395,978.15 | ||
| 合计 | 222,282,690.75 | 17,370,966.99 | 204,911,723.76 | 234,031,302.13 | 17,042,635.50 | 216,988,666.63 |
- 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
- （1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额<br><br> | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,060,271.32 | 362,455.24 | 161,776.94 | 2,260,949.62 | ||
| 在产品 | 10,001,586.88 | 2,180,609.72 | 4,575,163.13 | 7,607,033.47 | ||
| 库存商品 | 2,796,592.38 | 1,572,880.09 | 184,189.30 | 4,185,283.17 | ||
| 发出商品 | 1,777,974.10 | 1,681,990.09 | 540,674.34 | 2,919,289.85 | ||
| 低值易耗品 | 406,210.82 | 1,458.13 | 9,258.07 | 398,410.88 | ||
| 合计 | 17,042,635.50 | 5,799,393.27 | 5,471,061.78 | 17,370,966.99 |
- （2）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
|---|---|---|
| 原材料 | 库龄超过 1 年未领用 | 存货已领用 |
| 在产品 | 可变现净值低于账面成本 | 存货已领用，或已实现销售，或可变现净值回升 |
| 库存商品 | 可变现净值低于账面成本 | 存货已实现销售，或可变现净值回升 |
| 发出商品 | 可变现净值低于账面成本 | 存货已实现销售，或可变现净值回升 |
| 低值易耗品 | 库龄超过 1 年未领用 | 存货已领用 |
- （3）按组合计提的存货跌价准备
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 跌价准备 计提比例 （%） | 账面余额 | 跌价准备 | 跌价准备 计提比例 （%） | |
| 可 变 现 净 值计提 | 191,774,225.27 | 14,889,429.11 | 7.76 | 203,522,836.65 | 14,561,097.62 | 7.15 |
| 库龄计提 | 30,508,465.48 | 2,481,537.88 | 8.13 | 30,508,465.48 | 2,481,537.88 | 8.13 |
| 合计 | 222,282,690.75 | 17,370,966.99 | 7.81 | 234,031,302.13 | 17,042,635.50 | 7.28 |
- 3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 本公司存货期末余额中不含借款费用资本化金额。
(十)持有待售资产
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 持有待售固定资产 | 176,778.48 | 176,778.48 | 1,170,196.69 | 780,816.16 | 389,380.53 | |
| 合计 | 176,778.48 | 176,778.48 | 1,170,196.69 | 780,816.16 | 389,380.53 |
(十一)一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
| 一年内到期的债权投资 | 2,116,881.28 | 2,094,636.84 |
|---|---|---|
| 合计 | 2,116,881.28 | 2,094,636.84 |
(十二)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣及留抵增值税 | 1,125,050.40 | 2,672,136.96 |
| 预缴所得税 | 159,374.28 | 3,942.66 |
| 研发待销产品 | 795,188.32 | 811,225.53 |
| 理财产品 | 101,958,583.33 | 70,093,333.34 |
| 合计 | 104,038,196.33 | 73,580,638.49 |
(十三)债权投资
- 1.债权投资的分类
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | |
| 1 年以上到期的 银行定期存款 | 36,276,361.84 | 36,276,361.84 | 36,229,739.61 | 36,229,739.61 | ||
| 小计 | 36,276,361.84 | 36,276,361.84 | 36,229,739.61 | 36,229,739.61 | ||
| 减：一年内到期 的债权投资 | 33,209,631.27 | 33,209,631.27 | 2,094,636.84 | 2,094,636.84 | ||
| 合计 | 3,066,730.57 | 3,066,730.57 | 34,135,102.77 | 34,135,102.77 |
- 2.重要的债权投资
| 项目<br><br> | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 3 年期银行定期存款 | 2,000,000.00 | 1.90% | 1.90% | 2027 年 12 月 6 日 | |
| 3 年期银行定期存款 | 1,000,000.00 | 1.55% | 1.55% | 2028 年 12 月 1 日 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 3 年期大额存单产品 | 10,000,000.00 | 2.35% | 2.35% | 2027 年 6 月 14 日 | |
| 3 年期大额存单产品 | 10,000,000.00 | 2.35% | 2.35% | 2027 年 6 月 14 日 | |
| 3 年期大额存单产品 | 10,000,000.00 | 2.35% | 2.35% | 2027 年 6 月 14 日 | |
| 3 年期银行定期存款 | 2,000,000.00 | 2.20% | 2.20% | 2026 年 11 月 10 日 | |
| 3 年期银行定期存款 | 2,000,000.00 | 1.90% | 1.90% | 2027 年 12 月 6 日 | |
| 3 年期银行定期存款 | 1,000,000.00 | 1.55% | 1.55% | 2028 年 12 月 1 日 | |
| 合计 | 35,000,000.00 |
(十四)投资性房地产 1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 14,289,869.07 | 4,743,259.19 | 19,033,128.26 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 14,289,869.07 | 4,743,259.19 | 19,033,128.26 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 6,612,538.78 | 1,058,656.82 | 7,671,195.60 |
| 2.本期增加金额 | 280,466.88 | 44,483.70 | 324,950.58 |
| （1）计提或摊销 | 280,466.88 | 44,483.70 | 324,950.58 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 6,893,005.66 | 1,103,140.52 | 7,996,146.18 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 7,396,863.41 | 3,640,118.67 | 11,036,982.08 |
| 2.期初账面价值 | 7,677,330.29 | 3,684,602.37 | 11,361,932.66 |
本公司于 2015 年 1 月将位于湖南省郴州市北湖区市郊乡长冲村奥美森（郴州）工业园标准厂房（面 积 11,500.00 平方米）用于出租。于 2022 年 5 月将位于广东省中山市树涌村奥美森树涌工业园一期厂 房（建筑面积约 1,100.00 平方米）用于出租。
奥美森树涌工业园一期房产因借款抵押给银行，受限情况详见本财务报表附注“五、（二十三）所 有权或使用权受限资产”；投资性房地产未出现减值迹象，未计提减值准备。
(十五)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 180,831,506.56 | 184,865,695.54 |
| 合计 | 180,831,506.56 | 184,865,695.54 |
- 固定资产
- （1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
| 一、账面原值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.期初余额 | 171,104,693.73 | 66,522,853.00 | 8,163,921.57 | 12,421,282.57 | 258,212,750.87 |
| 2.本期增加金额 | 2,943,592.60 | 260,084.07 | 284,545.04 | 3,488,221.71 | |
| （1）购置 | 2,943,592.60 | 260,084.07 | 250,987.09 | 3,454,663.76 | |
| （2）在建工程转入 | 33,557.95 | 33,557.95 | |||
| （3）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,438,024.39 | 367,279.00 | 501,497.25 | 3,306,800.64 | |
| （1）处置或报废 | 2,438,024.39 | 367,279.00 | 501,497.25 | 3,306,800.64 | |
| 4.期末余额 | 171,104,693.73 | 67,028,421.21 | 8,056,726.64 | 12,204,330.36 | 258,394,171.94 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 23,193,634.88 | 35,915,076.54 | 5,945,671.23 | 8,292,672.68 | 73,347,055.33 |
| 2.本期增加金额 | 3,877,161.36 | 2,180,549.99 | 418,793.54 | 640,642.69 | 7,117,147.58 |
| （1）计提 | 3,877,161.36 | 2,180,549.99 | 418,793.54 | 640,642.69 | 7,117,147.58 |
| 3.本期减少金额 | 2,100,640.45 | 330,551.10 | 470,345.98 | 2,901,537.53 | |
| （1）处置或报废 | 2,100,640.45 | 330,551.10 | 470,345.98 | 2,901,537.53 | |
| 4.期末余额 | 27,070,796.24 | 35,994,986.08 | 6,033,913.67 | 8,462,969.39 | 77,562,665.38 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 144,033,897.49 | 31,033,435.13 | 2,022,812.97 | 3,741,360.97 | 180,831,506.56 |
| 2.期初账面价值 | 147,911,058.85 | 30,607,776.46 | 2,218,250.34 | 4,128,609.89 | 184,865,695.54 |
- （2）截止 2026 年 6 月 30 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
| 类别 | 账面价值 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 2,471,667.03 |
| 合计 |
- （3）截止 2026 年 6 月 30 日，未办妥产权证书的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 55,452,459.80 | 产权办理流程未完结 |
| 合计 | 55,452,459.80 |
(十六)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 23,778,334.42 | 2,777,518.17 |
合计 23,778,334.42 2,777,518.17
- 在建工程
- （1）在建工程项目基本情况
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 金管数字化装备设备生产基地 建设 | 23,454,655.47 | 23,454,655.47 | 2,559,829.75 | 2,559,829.75 | ||
| 设备安装调整及其他 | 323,678.95 | 323,678.95 | 217,688.42 | 217,688.42 | ||
| 合计 | 23,778,334.42 | 23,778,334.42 | 2,777,518.17 | 2,777,518.17 |
- （2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入 固定资产 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金管数字化装备设 备生产基地建设 | 89,605,925.00 | 2,559,829.75 | 20,894,825.72 | 23,454,655.47 | ||
| 综合楼建设 | 7,100,000.00 | 217,688.42 | 105,990.53 | 323,678.95 | ||
| 合计 | 96,705,925.00 | 2,777,518.17 | 21,000,816.25 | 23,778,334.42 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占 预算比例(%) | 工程进度 (%) | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金管数字化装备设备生 产基地建设 | 26.18% | 部分完成 | 募投资金、自筹 资金 | |||
| 设备安装调整及其他 | 4.56% | 部分完成 | 自筹资金 | |||
| 合计 | 24.59% |
期末在建工程不存在抵押、质押等所有权受到限制的情形；未出现减值迹象，未计提减值准备。
(十七)使用权资产
- 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 4,087,541.41 | 157,153.47 | 4,244,694.88 |
| 2.本期增加金额 | 28,800.00 | 28,800.00 | |
| （1）新增租赁 | 28,800.00 | 28,800.00 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 4,087,541.41 | 185,953.47 | 4,273,494.88 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 661,759.23 | 52,384.44 | 714,143.67 |
| 2.本期增加金额 | 326,264.94 | 26,192.22 | 352,457.16 |
|---|---|---|---|
| （1）计提 | 326,264.94 | 26,192.22 | 352,457.16 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 988,024.17 | 78,576.66 | 1,066,600.83 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 3,099,517.24 | 107,376.81 | 3,206,894.05 |
| 2.期初账面价值 | 3,425,782.18 | 104,769.03 | 3,530,551.21 |
期末使用权资产不存在受限的情况；未出现减值迹象，未计提减值准备。
(十八)无形资产 1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 专利权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 71,825,244.38 | 8,720,404.16 | 609,340.00 | 81,154,988.54 |
| 2.本期增加金额 | 473,971.83 | 473,971.83 | ||
| （1）购置 | 473,971.83 | 473,971.83 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 71,825,244.38 | 9,194,375.99 | 609,340.00 | 81,628,960.37 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 10,267,059.30 | 4,649,926.13 | 609,340.00 | 15,526,325.43 |
| 2.本期增加金额 | 730,259.50 | 404,328.03 | 1,134,587.53 | |
| （1）计提 | 730,259.50 | 404,328.03 | 1,134,587.53 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 10,997,318.80 | 5,054,254.16 | 609,340.00 | 16,660,912.96 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 60,827,925.58 | 4,140,121.83 | 64,968,047.41 | |
| 2.期初账面价值 | 61,558,185.08 | 4,070,478.03 | 65,628,663.11 |
本公司于中山市南区树涌村的“粤(2021)中山市不动产权第 0335157 号”及“粤（2022）中山市不 动产权第 0090147 号”土地使用权因作为银行借款抵押物而受限，详见本财务报表附注“五、（二十三） 所有权或使用权受到限制的资产”。
期末无形资产未出现减值迹象，未计提减值准备。
(十九)商誉
- 1.商誉账面原值
| 项目<br><br> | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 深圳市艾克姆科技发展有限公司 | 1,817,365.04 | 1,817,365.04 | ||
| 合计 | 1,817,365.04 | 1,817,365.04 |
- 2.商誉减值准备 本公司期末商誉系 2015 年 6 月非同一控制下企业合并收购深圳市艾克姆科技发展有限公司 51.00%
股权形成，本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据减值测试的结果，期 末商誉未发生减值。
(二十)长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 经营场所装修改造 | 5,275,113.71 | 1,954,735.34 | 1,078,466.59 | 645.62 | 6,150,736.84 |
| 合计 | 5,275,113.71 | 1,954,735.34 | 1,078,466.59 | 645.62 | 6,150,736.84 |
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债 1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资 产/负债 | 可抵扣/应纳税暂 时性差异 | 递延所得税资 产/负债 | 可抵扣/应纳税暂 时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 坏账准备 | 3,556,618.39 | 23,456,067.30 | 3,217,706.22 | 21,282,645.25 |
| 存货减值准备 | 2,618,293.03 | 17,370,147.97 | 2,569,946.99 | 17,041,918.25 |
| 递延收益 | 814,033.13 | 5,426,887.53 | 419,948.51 | 2,799,656.75 |
| 可抵扣亏损 | 1,936,590.71 | 12,910,604.72 | 1,951,577.94 | 13,010,519.58 |
| 未实现内部交易损益 | 293,361.78 | 1,794,256.00 | 636,368.07 | 3,252,276.51 |
| 租赁负债 | 489,143.67 | 3,225,288.29 | 547,772.70 | 3,580,315.35 |
| 持有待售资产 | 195,204.04 | 780,816.16 | ||
| 小 计 | 9,708,040.71 | 64,183,251.81 | 9,538,524.47 | 61,748,147.85 |
| 递延所得税负债： |
| 使用权资产 | 491,771.79 | 3,206,894.05 | 540,059.59 | 3,530,551.21 |
|---|---|---|---|---|
| 公允价值变动 | 12,740.68 | 84,937.87 | ||
| 合同履约成本 | 548,492.96 | 3,656,619.74 | 442,317.41 | 2,948,782.71 |
| 小 计 | 1,053,005.43 | 6,948,451.66 | 982,377.00 | 6,479,333.92 |
(二十二)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 3,339,259.00 | 3,339,259.00 | 6,206,380.67 | 6,206,380.67 | ||
| 合计 | 3,339,259.00 | 3,339,259.00 | 6,206,380.67 | 6,206,380.67 |
(二十三)所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | 期初情况<br><br> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型<br><br> | 受限 情况<br><br> | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型<br><br> | 受限 情况<br><br> | |
| 无形资产 | 60,815,456.10 | 52,380,022.42 | 抵押 | 银行长期 借款抵押<br><br> | 60,815,456.10 | 52,993,566.14 | 抵押 | 银行长期 借款抵押<br><br> |
| 固定资产 | 95,518,666.87 | 76,660,707.30 | 抵押 | 银行长期 借款抵押<br><br> | 95,518,666.87 | 78,851,125.86 | 抵押 | 银行长期 借款抵押<br><br> |
| 投资性房 地产<br><br> | 2,612,623.26 | 2,021,468.76 | 抵押 | 银行长期 借款抵押<br><br> | 2,612,623.26 | 2,024,463.18 | 抵押 | 银行长期 借款抵押<br><br> |
| 货币资金 | 213,580.00 | 213,580.00 | 保证 金<br><br> | 票据、ETC 等保证金<br><br> | 3,372,869.41 | 3,372,869.41 | 保证 金<br><br> | 票据、ETC 等保证金<br><br> |
| 合计 | 159,160,326.23 | 131,275,778.48 | 162,319,615.64 | 137,242,024.59 |
注：上表用于银行借款质押的专利权系已经费用化的表外资产，无账面余额和账面价值。
(二十四)短期借款
- 1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行信用借款 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 15,000,000.00 |
- 2.已逾期未偿还的短期借款情况
期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十五)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 41,957,488.30 | 41,845,326.89 |
| 合计 | 41,957,488.30 | 41,845,326.89 |
(二十六)应付账款
- 1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 61,234,967.64 | 75,494,354.49 |
| 1 年以上 | 26,191,933.81 | 16,378,663.40 |
| 合计 | 87,426,901.45 | 91,873,017.89 |
- 2.账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
(二十七)合同负债 1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收产品销售款 | 142,173,643.77 | 165,929,029.29 |
| 合计 | 142,173,643.77 | 165,929,029.29 |
- 账龄超过 1 年的重要合同负债情况 期末余额中无账龄超过 1 年的重要合同负债。
(二十八)应付职工薪酬
- 1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 23,372,295.57 | 48,333,575.58 | 56,331,504.82 | 15,374,366.33 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,365,949.82 | 3,365,949.82 | ||
| 合计 | 23,372,295.57 | 51,699,525.40 | 59,697,454.64 | 15,374,366.33 |
- 2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 23,323,296.63 | 44,564,780.35 | 52,524,306.62 | 15,363,770.36 |
| 职工福利费 | 38,434.00 | 1,249,515.86 | 1,287,949.86 | |
| 社会保险费 | 761,783.46 | 761,783.46 | ||
| 其中：医疗保险费 | 640,441.69 | 640,441.69 | ||
| 工伤保险费 | 121,341.77 | 121,341.77 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 1,693,774.00 | 1,693,774.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 10,564.94 | 63,721.91 | 63,690.88 | 10,595.97 |
合计 23,372,295.57 48,333,575.58 56,331,504.82 15,374,366.33
- 3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 3,222,469.28 | 3,222,469.28 | ||
| 失业保险费 | 143,480.54 | 143,480.54 | ||
| 合计 | 3,365,949.82 | 3,365,949.82 |
(二十九)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 1,510,473.75 | 3,722,964.94 |
| 增值税 | 2,187,911.77 | 2,310,576.27 |
| 房产税 | 612,581.52 | 22,942.03 |
| 土地使用税 | 108,178.77 | 130,814.34 |
| 城市维护建设税 | 159,590.91 | 175,325.28 |
| 教育费附加 | 68,360.76 | 75,139.40 |
| 地方教育费附加 | 45,573.85 | 50,092.93 |
| 印花税 | 270,828.03 | 173,069.13 |
| 个人所得税 | 365,245.20 | 192,916.32 |
| 其他税费 | 497.45 | 2,538.69 |
| 合计 | 5,329,242.01 | 6,856,379.33 |
(三十)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应付款 | 2,725,133.44 | 3,015,936.06 |
| 合计 | 2,725,133.44 | 3,015,936.06 |
- 其他应付款 （1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 791,000.00 | 304,000.00 |
| 其他 | 1,934,133.44 | 2,711,936.06 |
| 合计 | 2,725,133.44 | 3,015,936.06 |
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 期末其他应付款无账龄超过 1 年的重要未支付款项。
(三十一)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 17,688,709.37 | 17,728,320.41 |
| 一年内到期的租赁负债 | 673,974.64 | 649,363.35 |
| 合计 | 18,362,684.01 | 18,377,683.76 |
(三十二)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 已背书未终止确认应收票据 | 11,563,914.89 | 23,511,548.88 |
| 未来履约需缴纳的增值税销项税额 | 8,296,166.63 | 8,826,707.31 |
| 合计 | 19,860,081.52 | 32,338,256.19 |
(三十三)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
|---|---|---|---|
| 质押+保证借款 | 91,907,237.87 | 100,050,670.97 | |
| 小计 | 91,907,237.87 | 100,050,670.97 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 17,688,709.37 | 17,728,320.41 | |
| 合计 | 74,218,528.50 | 82,322,350.56 |
(三十四)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 3,556,055.19 | 3,949,929.51 |
| 减：未确认融资费用 | 301,966.90 | 369,614.16 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 673,974.64 | 649,363.35 |
| 合计 | 2,580,113.65 | 2,930,952.00 |
(三十五)递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 2,799,656.75 | 3,150,000.00 | 522,769.22 | 5,426,887.53 | |
| 合计 | 2,799,656.75 | 3,150,000.00 | 522,769.22 | 5,426,887.53 |
(三十六)股本
| 项目 | 期初余额<br><br> | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 83,000,000.00 | 83,000,000.00 |
(三十七)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 186,858,591.48 | 186,858,591.48 | ||
| 其他资本公积 | 15,022,658.08 | 15,022,658.08 | ||
| 合计 | 201,881,249.56 | 201,881,249.56 |
(三十八)专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 安全生产费 | 16,251,729.98 | 1,018,984.92 | 52,957.95 | 17,217,756.95 |
| 合计 | 16,251,729.98 | 1,018,984.92 | 52,957.95 | 17,217,756.95 |
安全生产费系本公司根据 2022 年 11 月 21 日由财政部、应急部以财资〔2022〕136 号印发的《企业 安全生产费用提取和使用管理办法》第八节第三十条规定，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提 依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过 1,000 万元的，按照 2.35%提取； 营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按 照 0.25%提取；营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；营业收入超过 50 亿元的部分， 按照 0.05%提取。本期减少系实际支付的安全生产费用。
(三十九)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 38,528,056.28 | 38,528,056.28 | ||
| 任意盈余公积 | 1,138,362.11 | 1,138,362.11 | ||
| 合计 | 39,666,418.39 | 39,666,418.39 |
(四十)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 220,643,130.50 | 194,537,123.65 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 220,643,130.50 | 194,537,123.65 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 38,911,407.57 | 32,646,971.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 41,499,367.09 | |
| 期末未分配利润 | 218,055,170.98 | 227,184,095.59 |
(四十一)营业收入和营业成本
- 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务 | 206,610,652.42 | 113,141,671.41 | 187,993,587.91 | 99,149,626.42 |
| 其他业务 | 1,899,024.10 | 992,312.72 | 3,383,454.26 | 1,857,426.01 |
| 合计 | 208,509,676.52 | 114,133,984.13 | 191,377,042.17 | 101,007,052.43 |
- 2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入分类 | 营业收入 | 营业成本 |
|---|---|---|
| 按业务类型 | ||
| 换热器生产智能设备 | 138,263,137.41 | 77,630,608.94 |
| 管路加工智能设备 | 39,168,883.33 | 21,787,751.93 |
| 其他定制智能设备 | 6,246,808.92 | 3,546,312.20 |
| 零部件及其他 | 22,931,822.76 | 10,176,998.35 |
| 其他业务收入 | 1,899,024.10 | 992,312.72 |
| 按经营地区 | ||
| 境内 | 127,669,099.54 | 74,041,255.42 |
| 境外 | 80,840,576.98 | 40,092,728.71 |
| 合计 | 208,509,676.52 | 114,133,984.13 |
(四十二)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 607,591.50 | 679,243.53 |
| 教育费附加 | 260,092.45 | 290,607.95 |
| 地方教育费附加 | 173,394.98 | 193,738.34 |
| 房产税 | 792,473.96 | 595,003.88 |
| 土地使用税 | 322,036.77 | 322,036.77 |
| 印花税 | 115,915.46 | 96,430.43 |
| 车船使用税 | 5,861.06 | 5,861.06 |
| 其他 | 20,634.07 | 1,267.03 |
| 合计 | 2,298,000.25 | 2,184,188.99 |
(四十三)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 6,774,851.31 | 8,200,933.12 |
| 差旅费 | 3,634,978.78 | 5,353,912.35 |
| 广告及推广费 | 1,411,364.74 | 2,394,192.54 |
| 业务招待费 | 562,632.26 | 1,077,825.40 |
| 办公费及其他 | 1,859,518.12 | 1,232,011.99 |
| 合计 | 14,243,345.21 | 18,258,875.40 |
(四十四)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 4,964,264.96 | 5,162,561.28 |
| 中介咨询服务费 | 1,623,044.06 | 2,640,179.07 |
| 折旧及摊销 | 3,233,936.95 | 2,979,069.50 |
| 租赁及物业管理费 | 467,734.58 | 313,310.23 |
| 办公及通讯费 | 324,905.45 | 379,020.71 |
| 业务招待费 | 155,221.75 | 370,576.89 |
| 差旅交通及汽车费 | 283,602.91 | 324,989.01 |
| 其他 | 2,937,357.20 | 1,521,219.28 |
| 使用权资产摊销 | 26,192.22 | 26,192.22 |
| 合计 | 14,016,260.08 | 13,717,118.19 |
(四十五)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 10,327,971.15 | 9,055,541.94 |
| 物料消耗 | 2,352,819.58 | 4,425,527.49 |
| 折旧及摊销 | 986,020.04 | 1,032,559.38 |
| 咨询认证费 | 38,773.32 | 97,264.99 |
| 租金及其他 | 471,611.27 | 539,611.99 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 委托研发费 | 2,109,129.26 | 500,000.00 |
| 合计 | 16,286,324.62 | 15,650,505.79 |
(四十六)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 1,441,997.97 | 1,299,126.37 |
| 减：利息收入 | 431,271.20 | 60,286.48 |
| 汇兑损益 | 1,710,593.16 | -35,381.22 |
| 手续费支出 | 128,187.59 | 74,110.59 |
| 合计 | 2,849,507.52 | 1,277,569.26 |
(四十七)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 488,087.96 | 560,033.63 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,000,787.18 | 3,755,176.55 |
| 其他 | 32,861.30 | 22,947.77 |
合计 2,521,736.44 4,338,157.95
(四十八)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 958,173.36 | 388,970.15 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收益 | 819,122.23 | 54,300.00 |
| 合计 | 1,777,295.59 | 443,270.15 |
(四十九)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 10,922.33 | 153,682.08 |
| 合计 | 10,922.33 | 153,682.08 |
(五十)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据信用减值损失 | 1,587,138.42 | 32,716.17 |
| 应收账款信用减值损失 | -4,207,810.12 | -3,082,049.95 |
| 其他应收款信用减值损失 | 7,798.68 | 74,980.48 |
| 合计 | -2,612,873.02 | -2,974,353.31 |
(五十一)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 180,485.93 | -4,372,419.22 |
| 合同资产减值损失 | -1,102,470.50 | -973,800.58 |
| 其他流动资产减值损失 | ||
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 合计 | -921,984.57 | -5,346,219.80 |
(五十二)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、使用权资 产及无形资产而产生的处置利得或损失 | -25,261.21 | 425,175.90 |
| 合计 | -25,261.21 | 425,175.90 |
(五十三)营业外收入
计入当期非经常性损益的 金额
项目 本期发生额 上期发生额
| 其他 | 78,141.02 | 3,514.33 | 78,141.02 |
|---|---|---|---|
| 合计 | 78,141.02 | 3,514.33 | 78,141.02 |
(五十四)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 罚金罚款滞纳金 | 175.29 | 382.26 | 175.29 |
| 非流动资产报废损失 | 17,003.00 | ||
| 对外捐赠 | 120,000.00 | 90,000.00 | 120,000.00 |
| 其他 | 67,625.44 | 36,105.63 | 67,625.44 |
| 合计 | 187,800.73 | 143,490.89 | 187,800.73 |
(五十五)所得税费用 1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 5,682,126.89 | 3,274,275.07 |
| 递延所得税费用 | -98,887.81 | -68,803.81 |
| 其他 | ||
| 合计 | 5,583,239.08 | 3,205,471.26 |
(五十六)现金流量表
- 1.经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 379,542.33 | 60,286.48 |
| 收到的政府补助 | 3,428,992.32 | 272,770.63 |
| 收到的往来款项 | 8,275,668.98 | 685,294.33 |
| 其他 | 687.53 | |
| 合计 | 12,084,891.16 | 1,018,351.44 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 付现的管理、销售、研发费用 | 18,428,577.66 | 22,066,916.29 |
| 银行手续费 | 128,187.59 | 74,110.59 |
| 支付的往来款 | 1,428,750.18 | 1,494,754.81 |
| 其他 | 75,532.16 | |
| 合计 | 20,061,047.59 | 23,635,781.69 |
- 2.投资活动有关的现金 （1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 理财产品赎回 | 376,859,029.16 | 214,700,000.00 |
| 理财产品收益 | 958,173.35 | 391,987.52 |
| 合计 | 377,817,202.51 | 215,091,987.52 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 理财产品购买 | 363,002,650.00 | 217,400,000.00 |
| 合计 | 363,002,650.00 | 217,400,000.00 |
- 3.筹资活动有关的现金 （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 承兑保证金 | - | - |
| 合计 | - | - |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 租赁支付金额 | 57,600.00 | 1,028,858.41 |
| IPO 上市中介费用 | 990,000.00 | 630,000.00 |
| 承兑保证金 | ||
| 合计 | 1,047,600.00 | 1,658,858.41 |
- 4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 不涉及现金收支的商业汇票背书转让 | 19,142,307.94 | 49,696,518.75 |
| 其中：采购商品支付货款 | 17,952,837.06 | 49,696,518.75 |
| 合计 | 19,142,307.94 | 49,696,518.75 |
(五十七)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 39,739,191.48 | 32,975,997.26 |
| 加：资产减值准备 | 869,437.74 | 5,346,219.80 |
|---|---|---|
| 信用减值损失 | 2,752,178.91 | 2,974,353.31 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地 产折旧 | 7,411,663.15 | 6,328,377.42 |
| 使用权资产折旧 | 352,457.16 | 228,890.71 |
| 无形资产摊销 | 1,123,662.25 | 1,018,416.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,088,810.73 | 1,189,597.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） | 25,261.21 | -425,175.90 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 17,715.43 | 17,003.00 |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -10,922.33 | -153,682.08 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,308,471.56 | 1,263,745.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,777,295.59 | -443,270.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -364,720.28 | -490,674.62 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 69,324.55 | 421,870.81 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 11,772,780.89 | -7,705,514.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -13,974,377.40 | -3,834,507.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -27,672,623.42 | 6,701,540.30 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,731,016.04 | 45,413,187.07 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 122,303,307.45 | 69,858,454.97 |
| 减：现金的期初余额 | 140,165,299.18 | 45,212,593.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -17,861,991.73 | 24,645,861.59 |
(五十八)外币货币性项目 1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 46,471,519.39 | ||
| 其中：美元 | 6,743,264.58 | 6.8109 | 45,927,700.73 |
| 欧元 | 69,824.43 | 7.7671 | 542,333.33 |
| 日元 | 35,365.00 | 0.0420 | 1,485.33 |
| 应收账款 |
其中：美元 1,683,784.93 6.8109 11,468,090.74
(五十九)租赁 1.作为承租人 本公司作为承租人的租赁付款额均已作为租赁负债计量，不存在简化处理的短期租赁或低价值租赁。
2026 年度与租赁相关的现金流出总额为人民币 365,074.32 元。 2.作为出租人 （1）经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
|---|---|---|
| 房屋租赁 | 1,472,266.99 | |
| 机器设备租赁 | 53,118.54 | |
| 合计 | 1,525,385.53 |
六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 人员薪酬 | 10,327,971.15 | 9,055,541.94 |
| 直接材料 | 2,352,819.58 | 4,425,527.49 |
| 折旧与摊销 | 986,020.04 | 1,032,559.38 |
| 其他 | 2,619,513.85 | 1,136,876.98 |
| 合计 | 16,286,324.62 | 15,650,505.79 |
| 其中：费用化研发支出 | 16,286,324.62 | 15,650,505.79 |
| 资本化研发支出 |
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出 本公司报告期无资本化的研发项目。 （三）重要的外购在研项目 本公司报告期无重要的外购在研项目。
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况 本公司报告期不存在非同一控制下企业合并的情况。 （二）本期发生的同一控制下企业合并 本公司报告期不存在同一控制下企业合并的情况。 （三）本期发生的反向购买 本公司报告期不存在反向购买的情况。 （四）报告期内处置子公司
本公司报告期不存在因处置子公司导致合并范围变更的情况。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
- 1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营 地 | 注册资本 （万元）<br><br> | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中山市奥默生贸易有限公司 | 中山市 | 100.00 | 中山市 | 商业贸易 | 100.00 | 企业合并 | |
| 中山奥翔能源科技有限公司 | 中山市 | 50.00 | 中山市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 郴州智造科技有限公司 | 郴州市 | 500.00 | 郴州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 中山市中科智能制造研究院有限公司 | 中山市 | 500.00 | 中山市 | 研究开发 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市艾克姆科技发展有限公司 | 深圳市 | 300.00 | 深圳市 | 软件开发 | 51.00 | 企业合并 | |
| 中山市博奥精密制造科技有限公司 | 中山市 | 300.00 | 中山市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 西艾制热制冷设备制造（中山市）有 限公司 | 中山市 | 1,502.27 | 中山市 | 制造业 | 100.00 | 企业合并 |
- 2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股 比例 | 当期归属于少数股 东的损益 | 当期向少数股东宣告 分派的股利 | 期末累计少数股东 权益 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市艾克姆科技 发展有限公司 | 49.00% | 827,783.91 | 372,400.00 | 11,466,589.80 |
- 3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳市艾克姆 科技发展有限 公司 | 22,514,962.57 | 7,534,814.01 | 30,049,776.58 | 3,246,282.86 | 3,016,363.99 | 6,262,646.85 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳市艾克姆 科技发展有限 公司 | 21,924,109.30 | 7,897,540.63 | 29,821,649.93 | 3,498,651.22 | 3,389,909.89 | 6,888,561.11 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳市艾克姆科技发展有限公司 | 7,144,028.53 | 1,614,040.91 | 1,614,040.91 | 2,523,210.47 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
深圳市艾克姆科技发展有限公司 6,706,451.53 1,392,840.39 1,392,840.39 836,452.86
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司报告期不存在子公司所有者权益份额发生变化的情况。 (三)在合营企业或联营企业中的权益 本公司不存在合营安排或联营企业中的投资事项。 (四)重要的共同经营 本公司不存在共同经营的投资事项。 (五)未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况 本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、政府补助 (一)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表 项目 | 期初余额 | 本期新增补助 金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期转入其 他收益金额 | 本期其 他变动 | 期末余额 | 与收益/资 产相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 2,702,702.69 | 3,150,000.00 | 488,087.96 | 5,364,614.73 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 96,954.06 | 34,681.26 | 62,272.80 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 2,799,656.75 | 3,150,000.00 | 522,769.22 | 5,426,887.53 |
(二)计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关 | 488,087.96 | 560,033.63 |
| 与收益相关 | 278,840.60 | 275,239.26 |
| 其他 | 32,212.63 | |
| 合计 | 766,928.56 | 867,485.52 |
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工 具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减 少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）金融工具的分类
- 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2026 年 6 月 30 日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金 融资产 | 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 | 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 122,516,887.45 | 122,516,887.45 | ||
| 交易性金融资产 | 86,157,659.33 | 86,157,659.33 | ||
| 应收票据 | 32,643,490.45 | 32,643,490.45 | ||
| 应收账款 | 98,023,435.21 | 98,023,435.21 | ||
| 应收款项融资 | 11,967,204.18 | 11,967,204.18 | ||
| 其他应收款 | 4,023,012.21 | 4,023,012.21 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 2,116,881.28 | 2,116,881.28 | ||
| 债权投资 | 3,066,730.57 | 3,066,730.57 | ||
| 合计 | 262,390,437.17 | 86,157,659.33 | 11,967,204.18 | 360,515,300.68 |
（2）2025 年 12 月 31 日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金 融资产 | 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 | 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 143,537,668.59 | 143,537,668.59 | ||
| 交易性金融资产 | 100,003,116.15 | 100,003,116.15 | ||
| 应收票据 | 57,497,070.97 | 57,497,070.97 | ||
| 应收账款 | 75,816,267.41 | 75,816,267.41 | ||
| 应收款项融资 | 14,612,888.43 | 14,612,888.43 | ||
| 其他应收款 | 4,181,186.80 | 4,181,186.80 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 2,094,636.84 | 2,094,636.84 | ||
| 债权投资 | 34,135,102.77 | 34,135,102.77 | ||
| 合计 | 317,261,933.38 | 100,003,116.15 | 14,612,888.43 | 431,877,937.96 |
- 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
- （1）2026 年 6 月 30 日
| 金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 |
|---|---|
| 应付票据 | 41,957,488.30 |
| 应付账款 | 87,426,901.45 |
|---|---|
| 其他应付款 | 2,725,133.44 |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,362,684.01 |
| 其他流动负债 | 19,860,081.52 |
| 租赁负债 | 2,580,113.65 |
| 长期借款 | 74,218,528.5 |
| 合计 | 247,130,930.87 |
- （2）2025 年 12 月 31 日
| 金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 |
|---|---|
| 应付票据 | 41,845,326.89 |
| 应付账款 | 91,873,017.89 |
| 其他应付款 | 3,015,936.06 |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,377,683.76 |
| 其他流动负债 | 32,338,256.19 |
| 租赁负债 | 2,930,952.00 |
| 长期借款 | 82,322,350.56 |
| 合计 | 272,703,523.35 |
（二）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款、交易性金融资产、债权投资和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。交易性金融资产和债权投资均为国有控股银行和其他大中型商业银行发行的理财产品和定期存 款，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、先款后货等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司 仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行 业进行管理。本公司应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，2026 年 6 月 30 日，本公司应收账 款期末余额源于前五大客户的占比为 26.98%，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1.信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信 用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且 有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满 足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
- （1）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
- （2）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
- （3）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
- （4）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
- （5）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2.已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
- （1）发行方或债务人发生重大财务困难。
- （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
- （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步。
- （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
- （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
- （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3.预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和 违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。相关定义如下：
- （1）违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
- （2）违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付
的金额。
- （3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确 定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
- 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识 别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周 期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息 对违约概率和违约损失率的影响。
本公司因应收款项产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“五、（三）应收票据”、 “五、（四）应收账款”、“五、（五）合同资产”、“五、（六）应收款项融资”和“五、（八）其 他应收款”。
（三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于银行 借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司 面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
- 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主
要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本 公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、 港币）依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收款项、应付账 款。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成记账本位币的金额详见本财务报表附注“五、（五 十七）外币货币性项目”。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价 值计量 | 第二层次公允价 值计量 | 第三层次公允价 值计量 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 86,157,659.33 | 86,157,659.33 | ||
| （二）应收款项融资 | 11,967,204.18 | 11,967,204.18 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 86,157,659.33 | 11,967,204.18 | 98,124,863.51 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第二层次公允价值计 量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司交易性金融资产系购买的银行理财产品，该类金融资产的公允价值以预期收益率预测未来现 金流量，不可观察估计值是预期收益率。即根据投资本金加上按照预期收益率计算的截至资产负债表日 的预期收益确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司应收款项融资系期末应收票据中应收信用风险低的国内 15 大国有商业银行和上市商业银行
出票并承兑的银行承兑汇票，由于信用风险小，变现期限短，未来现金流量波动小，因此本公司以银行 承兑汇票的票面金额作为公允价值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务 性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的 持股比例(%) | 母公司对本公 司的表决权比 例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 中山市奥美森工业技术有限公司 | 中山市 | 制造业 | 100.00 万元 | 33.0706% | 33.0706% |
中山市奥美森工业技术有限公司设立于 2002 年 10 月 31 日，注册资本 100.00 万元，法定代表人为 龙晓斌，统一社会信用代码为 91442000744463788F，公司的注册地址为中山市南区城南二路 11 号第一 幢第三层之五。截至 2026 年 6 月 30 日，中山市奥美森工业技术有限公司持有本公司股份 2,744.86 万 股，持股比例为 33.0706%。
本公司最终由龙晓斌、龙晓明、雷林、关吟秋共同控制。龙晓斌、龙晓明是兄弟关系，龙晓斌、关 吟秋为夫妻关系，龙晓明、雷林为夫妻关系。截至 2026 年 6 月 30 日，上述四人直接和间接控制本公司 53.32%的股份，且签署了有效期为长期的一致行动协议，为公司的共同实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。 (三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 龙晓斌 | 共同实际控制人 |
| 龙晓明 | 共同实际控制人 |
| 关吟秋 | 共同实际控制人 |
| 雷林 | 共同实际控制人 |
| 郴州市奥美森健康科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 中山市万土人才咨询服务有限公司 | 受实际控制人影响的企业 |
| 广东博世电梯有限公司 | 受实际控制人影响的企业 |
| 汝城爱地夫环保科技有限公司 | 受实际控制人的亲属影响的企业 |
- 注 1：共同实际控制人之雷林直接持有中山市万土人才咨询服务有限公司 10.00%股权。
- 注 2：本公司母公司和共同实际控制人龙晓斌合计持有广东博世电梯有限公司 35.00%的股权。
- 注 3：共同实际控制人之雷林的外甥罗磊担任汝城爱地夫环保科技有限公司经理。
(四)关联交易情况
- 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价依据 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 中山市万土人才咨询服务有限公司 | 咨询劳务等 | 市场价格 | 79,545.30 | 79,617.12 |
| 合计 | 79,545.30 | 79,617.12 |
（2）出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价依据 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 汝城爱地夫环保科技有限公司 | 销售自动化设备、配件 | 市场价格 | 601,769.91 | |
| 合计 |
- 2.关联担保情况 （1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋 | 96,000,000.00 | 2019/07/01 | 2028/03/31 | 否 | 注 1 |
| 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋 | 48,000,000.00 | 2023/08/15 | 2033/12/31 | 否 | 注 1 |
| 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋、龙晓明 | 50,000,000.00 | 2020/04/01 | 2030/12/31 | 否 | 注 2 |
| 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋、龙晓明 | 280,000,000.00 | 2022/03/22 | 2035/12/31 | 否 | 注 3 |
| 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋 | 45,000,000.00 | 2024/11/22 | 2030/12/31 | 否 | 注 4 |
| 奥美森工业、龙晓斌、关吟秋、龙晓明、雷林 | 40,500,000.00 | 2025/06/04 | 2028/06/03 | 否 | 注 5 |
奥美森工业、龙晓斌、关吟秋、龙晓明、雷林 135,000,000.00 2026/03/18 2029/03/17 否 注 5
注 1：根据 2019 年 11 月 28 日中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋与交通银行股份有限公司中山分行签订编号为中 交银保字第 31917017 号《保证合同》及中交银保字第 31917018 号《保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋为 本公司向交通银行股份有限公司中山分行申请的借款提供最高额 9,600.00 万元的连带责任保证。
根据 2023 年 8 月 15 日中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋与交通银行股份有限公司中山分行签订编号为中交银保 字第 32317025 号《保证合同》及中交银保字第 32317024 号《保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋为本公司 向交通银行股份有限公司中山分行申请的借款提供最高额 4,800.00 万元的连带责任保证。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司在上述担保事项下尚有未偿还的银行借款本金 32,551,760.08 元。
- 注 2：2020 年 4 月 10 日，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明分别与中国建设银行股份有限公司中山市分
行签订编号为 HTC440780000ZGDB202000128、HTC440780000ZGDB202000131、HTC440780000ZGDB202000129、HTC440780000ZGDB202000132 的《最高额保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明为本公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行 签订的资金借款合同等主合同下的一系列债务提供最高额 5,000.00 万元的连带责任保证。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司在该担保事项下无未偿还的债务，担保事项尚未解除。
- 注 3：2022 年 3 月 22 日，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明分别与中国银行股份有限公司中山分行签订
编号为 GBZ476440120220248-1 号、GBZ476440120220248-2 号、GBZ476440120220248-3 号、GBZ476440120220248-4 号《最高额保证合同》， 中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明为本公司与中国银行股份有限公司中山分行签订的资金借款等主合同下系列 债务提供最高额 28,000.00 万元的连带责任保证。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司在上述担保事项下尚有未偿还的银行借款本金 59,153,629.92 元，本公司在该担保事项下尚有未 到期支付的银行承兑汇票 4,741,525.77 元。
- 注 4：2024 年 11 月 22 日，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋分别与中国工商银行股份有限公司中山高新技术开
发区支行签订编号为 2024 年 20110229G 字第 76158801 号、2024 年 20110229G 字第 76158802 号《最高额保证合同》，中山市奥美森工 业技术有限公司、龙晓斌及关吟秋为本公司与中国工商银行股份有限公司中山高新技术开发区支行签订的本外币借款等主合同提供最高 额 4,500.00 万元的连带责任保证。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司在该担保事项下无未偿还的债务，担保事项尚未解除。
- 注 5：2025 年 6 月 4 日，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明、雷林分别与中国农业银行股份有限公司中
山城区支行签订编号为 44100520250008010 的《最高额保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明、雷林 为本公司与中国农业银行股份有限公司中山城区支行签订的资金借款合同等主合同下的一系列债务提供最高额 4,050.00 万元的连带责 任保证。
2026 年 3 月 18 日，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明、雷林分别与中国农业银行股份有限公司中山城区 支行签订编号为 44100520260006051 的《最高额保证合同》，中山市奥美森工业技术有限公司、龙晓斌、关吟秋、龙晓明、雷林为本公 司与中国农业银行股份有限公司中山城区支行签订的资金借款合同等主合同下的一系列债务提供最高额 13,500.00 万元的连带责任保证。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司在该担保事项下尚有未到期支付的银行承兑汇票 37,215,962.53 元。
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
- 1.应收项目
| 项目名称<br><br> | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | 汝城爱地夫环保科技有限公司 | 4,473,333.00 | 1,015,333.00 | 3,793,333.00 | 981,333.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 4,473,333.00 | 1,015,333.00 | 3,793,333.00 | 981,333.00 |
- 2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 广东博世电梯有限公司 | 1,493.33 | 1,493.33 |
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二)或有事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一） 分部报告 本公司主要经营换热器自动化设备、管路加工智能设备、其他定制智能设备等专用设备研发、生产
和销售，公司经营活动、财务状况、经营成果和现金流量基本与专用设备业务相关，故本公司只存在专 用设备经营业务单一分部，无需进行分部信息披露。
（二）其他 截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
- 1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 94,264,063.87 | 71,375,416.30 |
| 1 至 2 年 | 15,479,689.68 | 13,706,258.47 |
| 2 至 3 年 | 7,483,853.69 | 5,056,832.71 |
| 3 年以上 | 12,832,303.37 | 10,643,097.67 |
| 小计 | 130,059,910.61 | 100,781,605.15 |
|---|---|---|
| 减：坏账准备 | 17,776,686.79 | 14,046,107.03 |
| 合计 | 112,283,223.82 | 86,735,498.12 |
- 2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 91,760.00 | 0.07 | 91,760.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 129,968,150.61 | 99.93 | 17,684,926.79 | 13.61 |
| 其中：账龄组合 | 102,061,730.09 | 78.47 | 17,684,926.79 | 17.33 |
| 应收合并范围内关联方 | 27,906,420.52 | 21.46 | ||
| 合计 | 130,059,910.61 | 100.00 | 17,776,686.79 | 13.67 |
| 类别<br><br> | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 91,760.00 | 0.09 | 91,760.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 100,689,845.15 | 99.91 | 13,954,347.03 | 13.86 |
| 其中：账龄组合 | 80,595,124.36 | 79.97 | 13,954,347.03 | 17.31 |
| 应收合并范围内关联方 | 20,094,720.79 | 19.94 | ||
| 合计 | 100,781,605.15 | 100.00 | 14,046,107.03 | 13.94 |
- （1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 佛山市依恳丰机电设备有限公司 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 佛山市依恳丰机电设备有限公司 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 91,760.00 | 91,760.00 | 100.00 |
- （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
| 账龄<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) |
②应收合并范围内关联方
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 20,833,356.79 | 15,107,125.04 | ||||
| 1 至 2 年 | 2,760,317.98 | 80,296.66 | ||||
| 2 至 3 年 | 80,296.66 | 1,248,280.74 | ||||
| 3 年以上 | 4,232,449.09 | 3,659,018.35 | ||||
| 合计 | 27,906,420.52 | 20,094,720.79 |
- 3.坏账准备情况
| 类别<br><br> | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 | 13,954,347.03 | 3,759,579.76 | 29,000.00 | 17,684,926.79 | ||
| 按单项计提 | 91,760.00 | 91,760.00 | ||||
| 合计 | 14,046,107.03 | 3,759,579.76 | 29,000.00 | 17,776,686.79 |
- 4.本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额为 29,000.00 元。
- 5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末 余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账 款和合同 资产期末 余额合计 数的比例 (%) | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中山市奥默生贸易有限公司 | 19,946,354.00 | 3,204,188.40 | 23,150,542.40 | 14.54 | |
| 深圳聚采供应链科技有限公司 | 8,817,397.00 | 1,100,610.48 | 9,918,007.48 | 6.23 | 495,900.37 |
| 小米智能电器(武汉)有限公司 | 4,076,400.00 | 1,641,640.00 | 5,718,040.00 | 3.59 | 285,902.00 |
| 郴州智造科技有限公司 | 5,263,140.55 | 148,000.00 | 5,411,140.55 | 3.40 | |
| 四川长虹空调有限公司 | 4,331,582.64 | 40,350.00 | 4,371,932.64 | 2.75 | 521,400.60 |
| 合计 | 42,434,874.19 | 6,134,788.88 | 48,569,663.07 | 30.51 | 1,303,202.97 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | 44,014,944.90 | 44,177,674.35 |
| 合计 | 44,014,944.90 | 44,177,674.35 |
- 其他应收款 （1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 2,788,696.21 | 2,631,122.15 |
| 1 至 2 年 | 30,000.00 | 40,000.00 |
| 2 至 3 年 | 993,784.75 | |
| 3 年以上 | 41,454,027.41 | 40,763,667.47 |
| 小计 | 44,272,723.62 | 44,428,574.37 |
| 减：坏账准备 | 257,778.72 | 250,900.02 |
| 合计 | 44,014,944.90 | 44,177,674.35 |
- （2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 代扣代缴款项 | 600,191.90 | 592,373.77 |
| 员工备用金 | 634,685.65 | 380,894.84 |
| 合并范围内往来款 | 41,341,683.50 | 41,625,108.31 |
| 押金及保证金 | 1,177,000.00 | 1,297,660.62 |
| 其他 | 519,162.57 | 532,536.83 |
| 小计 | 44,272,723.62 | 44,428,574.37 |
| 减：坏账准备 | 257,778.72 | 250,900.02 |
| 合计 | 44,014,944.90 | 44,177,674.35 |
- （3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） | 整个存续期预期信 用损失（已发生信用 减值） | ||
| 2026 年 1 月 1 日余额 | 131,556.11 | 22,000.00 | 97,343.91 | 250,900.02 |
| 2026 年 1 月 1 日余额在本期 | 131,556.11 | 22,000.00 | 97,343.91 | 250,900.02 |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,878.70 | 15,000.00 | 22,878.70 |
- （4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提 | 250,900.02 | 22,878.70 | 16,000.00 | 257,778.72 | ||
| 合计 | 250,900.02 | 22,878.70 | 16,000.00 | 257,778.72 |
- （5）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 郴州智造科技有限公司 | 合并范围内往 来款 | 38,721,910.38 | 3 年以上 | 87.46 | |
| 西艾制热制冷设备制造（中山市）有 限公司 | 合并范围内往 来款 | 2,319,773.12 | 3 年以上 | 5.24 | |
| 代垫员工社保和公积金 | 代扣代缴款项 | 600,191.90 | 1 年以内 | 1.36 | 30,009.60 |
| 中山市奥默生贸易有限公司 | 合并范围内往 来款 | 300,000.00 | 3 年以上 | 0.68 | |
| 曹敏 | 其他 | 300,000.00 | 1 年以内 | 0.68 | 15,000.00 |
| 合计 | 42,241,875.40 | 95.42 | 45,009.60 |
(三)长期股权投资
| 项目<br><br> | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 | ||
| 合计 | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 |
- 长期股权投资的情况 （1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期 增加<br><br> | 本期 减少<br><br> | 期末余额 | 本期计提 减值准备<br><br> | 减值准备 期末余额<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中山市奥默生贸易有限公司 | 1,833,056.91 | 1,833,056.91 | ||||
| 中山奥翔能源科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 郴州智造科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 中山市中科智能制造研究院有限公司 | 4,080,000.00 | 4,080,000.00 |
| 深圳市艾克姆科技发展有限公司 | 692,170.00 | 692,170.00 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中山市博奥精密制造科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 西艾制热制冷设备制造（中山市）有限公司 | 1.00 | 1.00 | ||||
| 合计 | 17,105,227.91 | 17,105,227.91 |
(四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 192,463,317.74 | 114,030,234.11 | 178,171,689.67 | 99,026,449.59 | |
| 其他业务 | 1,366,258.40 | 483,777.44 | 2,192,728.63 | 855,398.94 | |
| 合计 | 193,829,576.14 | 114,514,011.55 | 180,364,418.30 | 99,881,848.53 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 387,600 | 510,000.00 |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 951,912.52 | 388,970.15 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收益 | 772,500.00 | |
| 合计 | 2,112,012.52 | 898,970.15 |
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目<br><br> | 本期金额 |
|---|---|
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -25,261.21 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规 定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 815,271.23 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产 和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,777,295.60 |
| 4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -109,659.71 |
| 减：所得税影响额 | 420,858.83 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 38,965.69 |
| 合计 | 1,997,821.39 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.72 | 0.47 | 0.47 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.36 | 0.44 | 0.44 |
奥美森智能装备股份有限公司 二○二六年八月十八日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
|广东省中山市南区街道圣都南路 88 号公司董事会办公室|
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