1日出东方发布2026年半年报，报告期内实现营业收入20.99亿元，同比增长12.85%；
2归母净利润3664.63万元，同比下降11.27%；
3扣非净利润1906.36万元，同比大增518.32%。
4经营活动现金流净额1.25亿元，上年同期为负。
5营收增长主要系出口业务拉动，但受铜价上涨及汇率波动影响，毛利率承压且财务费用大幅增加。
6公司储能及热泵海外业务拓展顺利，西藏清洁供暖项目稳定运营。
7半年度不进行利润分配。
日出东方控股股份有限公司2026年半年度报告
摘要
公司代码：603366 公司简称：日出东方
日出东方控股股份有限公司 2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐新建、主管会计工作负责人徐忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄业刚声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2026年半年度，公司不进行半年度利润分配或公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬 请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中描述了可 能面对的相关风险，具体内容详见本年度报告第三节管理层讨论与分析中“五、（一）可能面对 的风险”部分。敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义.......................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..................................................................................................................7 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................21 第五节 重要事项................................................................................................................................ 23 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................29 第七节 债券相关情况........................................................................................................................33 第八节 财务报告................................................................................................................................ 34
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报表 |
|---|---|
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
|---|---|---|
| 公司、本公司、股份公司、日出东方 | 指 | 日出东方控股股份有限公司 |
| 太阳雨控股、控股集团 | 指 | 太阳雨控股集团有限公司 |
| 太阳雨 | 指 | 太阳雨集团有限公司 |
| 四季沐歌 | 指 | 四季沐歌科技集团有限公司 |
| 帅康电气 | 指 | 浙江帅康电气股份有限公司 |
| 四季沐歌（洛阳） | 指 | 四季沐歌（洛阳）太阳能有限公司 |
| 江苏四季沐歌 | 指 | 江苏四季沐歌有限公司 |
| 光伏公司、电力科技 | 指 | 日出东方电力科技有限公司 |
| 连云港储能公司 | 指 | 江苏日出东方储能技术有限公司 |
| 洛阳储能公司 | 指 | 日出东方（洛阳）储能科技有限公司 |
| 广东空气能 | 指 | 广东日出东方空气能股份有限公司 |
| 日出东方阿康 | 指 | 西藏日出东方阿康清洁能源有限公司 |
| 西藏好景 | 指 | 西藏好景投资有限公司 |
| 西藏隆晟 | 指 | 西藏隆盛能源管理有限公司 |
| 江苏省证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会江苏监管局 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 交易所、上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《日出东方控股股份有限公司章程》 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 日出东方控股股份有限公司 |
|---|---|
| 公司的中文简称 | 日出东方 |
| 公司的外文名称 | Solareast Holdings Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | SOLAREAST |
| 公司的法定代表人 | 徐新建 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
|---|---|---|
| 姓名 | 刘迟到 | 曹静 |
| 联系地址 | 江苏省连云港市海州区瀛洲南路199号 | 江苏省连云港市海州区瀛洲南路199号 |
| 电话 | 0518-85959992 | 0518-85959992 |
| 传真 | 0518-85807993 | 0518-85807993 |
|---|---|---|
| 电子信箱 | liuchidao@solareast.com | caojing@solareast.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 江苏省连云港市海宁工贸园 |
|---|---|
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 江苏省连云港市海宁工贸园瀛洲南路199号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 222243 |
| 公司网址 | http://www.solareast.com/ |
| 电子信箱 | zqb@solareast.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 江苏省连云港市海宁工贸园 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》《中国证券报》 |
|---|---|
| 登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 江苏省连云港市海宁工贸园公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 《上海证券报》《中国证券报》 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
|---|---|---|---|---|
| A股 | 上海证券交易所 | 日出东方 | 603366 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年 同期增减(%) |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 2,099,677,490.37 | 1,860,546,911.48 | 12.85 |
| 利润总额 | 37,864,064.71 | 40,625,763.38 | -6.80 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 36,646,276.22 | 41,302,841.84 | -11.27 |
| 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 | 19,063,569.65 | 3,083,121.62 | 518.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 125,434,984.35 | -13,105,426.66 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上 年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,323,485,829.65 | 4,319,613,664.94 | 0.09 |
| 总资产 | 8,214,688,992.25 | 8,100,732,266.55 | 1.41 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同 |
|---|
| （1－6月） | 期增减(%) | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股收益（元／股） | 0.0451 | 0.0508 | -11.22 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.0451 | 0.0508 | -11.22 |
| 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） | 0.0234 | 0.0038 | 515.79 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.85 | 0.99 | 减少0.14个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） | 0.44 | 0.07 | 增加0.37个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
- □适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 | -187,684.02 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,686,840.24 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公 允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生 的损益 | 78,321.73 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 11,537,705.28 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资 产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费 用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生 的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付 |
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
|---|---|---|
| 费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付 职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 798,893.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 5,198,912.65 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 132,457.18 | |
| 合计 | 17,582,706.57 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 2,748,593.17 | 按确定的标准享有，对公司损益产生持续影响 |
| 进项税加计抵减 | 1,924,203.84 | 按确定的标准享有，对公司损益产生持续影响 |
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
- □适用 √不适用
十一、 其他
- □适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）公司主要业务 公司主要业务有三大板块，分别为清洁能源热能应用板块（空气能热水和采暖、太阳能热水
和采暖）、清洁能源电能应用板块（分布式光储热一体化业务）及厨电板块。
清洁能源热能应用板块产品主要包括空气能热泵及地源热泵产品、太阳能光热产品，广泛应 用于家用热水、工商业集中供热、清洁供暖及工农业烘干等场景；清洁能源电能应用板块包括储 能业务和光伏业务。
公司通过自主创新及国内外资源合作，专注于清洁能源采暖和热水领域，为客户提供从热水 到热能（供热采暖）的整体解决方案和从咨询设计、施工安装到投资运维等一条龙、一站式综合
能源服务；公司同时致力于成为光伏电站、储能电站、充电桩、光储充集成电站的供应商以及低 碳系统解决方案的领先企业。
公司储能板块专注于储能系统研发、生产、销售与服务，核心产品覆盖户用储能、工商业储 能、大型储能系统及配套储能钣金结构件，主要用于家庭电力备电、工商业峰谷套利/削峰填谷、 新能源电站并网储能，为全球用户提供安全、高效、可靠、绿色低碳的清洁能源存储解决方案。 伴随全球光储一体化趋势持续深化，户用储能与大型工商业储能需求迎来双向同步释放，两大细 分赛道依托差异化的应用场景、盈利逻辑与运营模式，已形成成熟完备的业务体系，共同构成公 司用户侧储能业务发展的核心支柱。
厨电板块产品包括吸油烟机、燃气灶具、集成灶、净水机、电热水器、燃气热水器、消毒柜、 嵌入式电烤箱、蒸汽炉、微波炉、蒸烤一体机、洗碗机、垃圾处理器等，通过多种厨电家电产品 组合为用户提供“个性化、集成化、智能化”家居家电解决方案和服务。
（二）公司的经营模式 1.采购模式 公司采购模式为集中采购与分开采购并存的模式。大宗物料采用集中采购的模式，由公司总 部采购部门统一负责，通过规模效应降低采购成本，增强与供应商的议价能力，同时确保物料的 质量和供应的稳定性；辅助物料或非关键零部件等采用分开采购的模式，由公司各独立经营体或 业务部门根据实际需求进行采购，通过快速响应市场变化，满足个性化需求，减少库存积压。
- 2.生产模式 传统的太阳能产品及储能产品，公司主要采用“以销定产”的生产经营模式，按需生产，有 效降低库存，减少资金占用，保证现金流，降低经营风险；空气能产品及厨电产品主要采用“订 单和备货相结合”的生产经营模式，综合考虑客户需求，安排生产，缩短生产周期，保证按时交 货。
- 3.销售模式 传统的零售太阳能及空气能产品采用以线下经销商代理制为主、线上销售为辅的销售模式， 线下公司通过将产品销售给全国各地的经销商，再由经销商以设立专卖店的形式进行批发或者零 售，线上主要通过天猫、京东、苏宁等渠道销售；太阳能及空气能的工程项目，一般由工程代理 商负责项目的履约，少量项目采用直单方式合作；厨电产品线上采用“公司直营+运营商模式”相 结合、以直营为主的销售模式，线下采用“代理制+直营”相结合、以代理制为主的销售模式。
- 4.研发模式 公司研发采用自主创新和开放合作相结合的研发模式，以“定制化、集成化”为技术发展路
线，注重研发资源投入，注重产品和技术革新，满足多样化市场需求，引领行业技术进步和发展。 日出东方拥有较强的自主研发实力，公司设有太阳能、空气能、光储应用、厨电等研发创新平台， 通过内部研发团队的不断努力，持续推动产品技术的升级和创新。公司与国内外知名科研机构、 高校和企业开展多项合作，共同推动新技术、新材料的应用和新产品的开发。公司坚持市场导向 的研发策略，通过市场调研和分析，把握行业趋势和客户需求，确保研发成果能够贴近市场、满 足客户需求。日出东方在清洁能源领域具备较强的系统集成能力，能够将空气能、太阳能、光伏 及储能等多种能源形式进行有机结合，为用户提供清洁能源供热、供电的综合解决方案，有助于 提升产品的综合性能和市场竞争力。
(三)公司所处行业情况说明
根据国家统计局提供的数据，2026 年 1-6 月，我国商品房累计销售面积 4.01 亿平方米，同 比下降 11.6%；累计竣工面积 1.72 亿平方米，同比下降 23.7%。太阳能热水器、空气能热泵、厨 房电器均属于房地产下游强关联行业，也是公司核心主营业务，相关品类国内市场需求因此受到 较大幅度冲击。
- 太阳能热水器行业：出口稳健增长，内销保持相对稳定 2026 年上半年太阳能热水器行业整体总量平稳、内部结构迎来深刻变革：传统户用产品规模 收缩，工程商用、工业光热、海外高端市场快速崛起；行业告别粗放式扩张阶段，正式迈入高端 化、系统化、智能化、全球化发展新阶段。短期来看，地产下行与同类竞品分流带来一定行业压 力；长期来看，双碳目标、建筑节能改造、海外新能源刚需将持续支撑行业稳健发展。
根据产业在线统计数据，2026 年上半年，我国太阳能热水器累计销量 353.05 万台，同比增 长 1.44%。其中出口 56.75 万台，同比增长 13.2%，占总销量比重 16.07%；内销 296.3 万台，规 模与去年同期基本持平。
- 热泵行业：能源价格推高海外需求，出口表现优异 受房地产下行拖累、国内补贴逐步退坡双重影响，上半年空气能热泵国内销量延续下滑态势，
外销市场却迎来强势爆发，与传统家电整体疲软走势形成明显分化，行业正式进入量价齐升的出 海黄金周期。行业头部集聚效应凸显，TOP5 品牌市场占有率由 2024 年的 48.6% 攀升至 2026 年上 半年的 61.3%。
出口端景气度持续走高：6 月我国热泵出口额 4.82 亿美元，同比增长 65.1%，出口量同比增 长 53.8%，产品均价同比上涨 5.2%。上半年我国热泵累计出口总量约 430 万台，欧盟是热泵出口 核心增长引擎，上半年我国对欧盟热泵出口额 9.2 亿美元，同比增长 72%，6 月单月欧盟进口同比 增幅高达 88%，波兰、德国、法国领跑欧洲各国需求增速。欧洲天然气价格长期高位运行，叠加多 国出台高额热泵补贴，海外市场形成百万台级别产能缺口；我国热泵产能占全球总产能 55%以上， 成为海外刚需的核心供给来源。
行业产品结构持续优化，变频分体式空气源热泵成为海外出口主流品类。国内头部企业加速 欧洲本土化布局，落地海外售后网点；欧盟 ErP、F-gas 等严苛准入法规持续抬高行业门槛，低端 落后厂商加速出清，头部企业技术护城河进一步加固。
- 储能市场：户用储能增长亮眼 2026 年上半年，全球锂电池储能出货量达 461.3GWh，同比增长 71%，行业整体高景气延续，
户用储能成为增速最快的细分赛道，全球储能市场结构迎来关键转变。
据 SNE Research 统计，上半年全球户用储能出货量 47.7GWh，同比暴涨 128%，市场占比由 7.7% 提升至 10.3%，占全球储能总规模比重首次突破一成，增长幅度显著高于电网侧、工商业储 能。2026 年上半年，中国依旧是全球最大单一储能市场，储能出货量 202.5GWh，同比增长 49%， 全球市场份额达 43.9%。
区域需求上，欧美、澳大利亚是户用储能核心增长区域：欧洲电价长期高位震荡、电网负电 价常态化，荷兰、英国陆续落地光伏强制配储政策；美国一季度户储装机 1.3GWh，同比上涨 86%， 联邦税收优惠持续拉动居民加装意愿；澳大利亚自 2026 年 5 月 1 日起正式执行户用储能容量阶
梯补贴新政，但市场需求依旧保持旺盛。国内户储产品出海优势稳固，中国储能设备海外整体市 占率稳定在 70%。
行业内部呈现多重变革：产品形态向一体化堆叠、模块化扩容迭代升级，磷酸铁锂电池全面 普及，AI 智能调度、V2H 全屋联动逐步成为储能标配；上游供应链紧张问题凸显，主流爆款储能 产品海外交付周期拉长至 4～5 个月；行业竞争格局持续集中，国内电芯龙头不断抢占全球市场份 额，中小杂牌加速淘汰出清。
- 厨电行业：地产下行拖累，行业需求持续疲软 2026 年上半年，厨电行业受房地产市场低迷、全国家电普惠补贴退场双重影响，整体行情走
弱，行业呈现明显 K 型分化格局。厨卫大家电全渠道零售额 696 亿元，同比下滑 10.7%。
细分品类走势分化显著：油烟机、燃气灶、集成灶等地产强绑定品类销量大幅下滑，集成灶 行业结束高速扩张周期，进入深度洗牌阶段。其中油烟机、燃气灶、集成灶零售额分别同比下降 12%、15%、31%；洗碗机、嵌入式蒸烤一体机逆势增长，零售额分别同比上涨 6.2%、18.3%。出口 市场整体回暖，油烟机、洗碗机、电烤箱出口增速分别达 15.9%、17.9%、17.3%，西式厨电海外增 速整体高于中式厨电，东南亚、欧美成为海外主要增量市场。
渠道层面，线上渠道零售额占比提升至 56.7%；精装工程渠道受房企资金紧张影响持续收缩。
烟灶赛道方太、老板双寡头格局稳固，行业头部集中度不断提升，中小品牌加速出局，油烟机、 燃气灶线上 CR5 集中度分别达到 75.9%、83.06%。政策方面，国家层面家电换新补贴不再覆盖厨 电品类，全国 29 个省市落地地方专项补贴定向扶持高能效厨电，叠加新版能效标准落地，低端落 后产能淘汰进程加快。
本轮行业下行主要源于新房配套需求萎缩、存量市场内卷加剧、前期补贴透支短期消费需求。 展望下半年，行业整体降幅将逐步收窄，高端智能化产品、柜电一体化产品、海外出口拓展、老 旧家装存量翻新将成为行业核心增长动力，行业竞争重心将从低价价格战转向产品价值升级。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
2026 年上半年，公司坚持稳中求进工作总基调，聚焦高质量发展，全力提质增效、修复经营 基本面。受行业周期波动、市场竞争加剧及原材料起伏等多重因素影响，外部经营环境依旧复杂。 公司始终围绕目标战略，持续投入核心技术研发、数字化转型与智能制造升级，深耕清洁能源领 域，统筹海内外市场发展，优化产品与业务结构，不断提升综合竞争力与抗风险水平，为全年稳 健运营积蓄动能。
（一）依托 “一纵一横” 战略稳固发展底盘，持续统筹业务布局 报告期内，公司坚守“清洁世界，美好生活”的企业使命，将“一纵一横”战略作为稳定发
展的压舱石，依托智慧能源管理平台统筹清洁能源电能、热能全品类应用，夯实产业核心竞争力， 稳固公司经营基本盘。“一纵”是基于国家双碳战略，为工商业企事业单位和各类园区提供智慧 低碳能源系统解决方案：包括清洁能源热能业务(太阳能光热+空气能热泵+地源热泵+储冷+储热) 和清洁能源电能业务（光伏+储能+充电），打造新的竞争力；“一横”是基于国家乡村振兴和双 碳战略，为用户提供低碳生活、健康生活的零碳家庭解决方案（光、储、充、热、冷）。
2026 年上半年，日出东方紧扣年度核心经营战略稳步推进各项经营工作：始终秉持以客户为 中心的发展理念，聚力锤炼产品竞争力、综合服务能力与高效组织体系；正式开启全球化出海布 局，审慎合规推进海外产能与服务网络搭建；外贸业务聚焦优质大客户开发培育，稳步扩充优质 海外合作资源；严守产品质量底线，压降产品售后反馈频次，同步缩减国内市场 SKU 数量，持续 优化产品结构；依托人工智能赋能、工厂数智化改造、自动化升级以及大客户规模化生产模式多 措并举，稳步提升全员人均效能，整体经营质效持续向好。
（二）系统化布局品牌建设矩阵，品牌价值稳步攀升 报告期内，公司始终将品牌建设视为系统工程，通过技术创新、质量管控、产品服务及品牌
推广多维发力，持续丰富品牌内涵，不断提升品牌市场影响力，持续践行“清洁世界，美好生活” 的企业使命。
日出东方零碳建筑与园区荣获清华大学建筑节能研究中心优秀工程实践案例，实践成果获学 术界与行业界双重权威认可。
四季沐歌深度联动三大冰雪 IP，落地 2026 哈尔滨冰雪嘉年华系列活动，依托空气能温暖驿 站持续赋能哈尔滨文旅服务、助力城市暖心宠客行动，斩获第十七届虎啸奖、第 26 届 IAI 传鉴国 际广告奖，成为国内极寒场景清洁能源应用与品牌整合营销领域的标杆案例；依托南北极科考整 合营销项目，四季沐歌空气能成功斩获 AWE“2026 中国家电创新零售案例奖”等。
太阳雨空气能连续第四年成功入驻海拔 5200 米的珠峰大本营；亮相 2026HPE 中国热泵展、第 139 届广交会、2026 中国家电及消费电子博览会等并斩获《2026 中国家电创新零售峰会年度创新 零售案例奖》；再度蝉联“房建供应链企业综合实力 TOP500 首选供应商”，入选《2025-2026 年 度新时代品牌发展研究报告》，获得行业首家“铜佳品质生活标识授权”。
帅康收获多项权威行业与品牌荣誉，连续多年入选中国 500 最具价值品牌榜单，获评房建供 应链厨房电气首选供应商品牌；旗下洗碗机产品斩获产业超高好评产品奖项，吸油烟机、燃气灶、 集成灶三大品类均获评行业年度一线健康品牌，同时坐拥浙江制造品字标、省级工业设计中心、 浙江消费名品等省级资质，并斩获多项专业技术与营销类奖项，从品牌价值、工程配套、单品品 质、研发设计等多个层面获得业界充分认可。
西藏日出东方持续深耕雪域高原清洁能源市场与品牌建设，依托空气能、光热多能互补技术 适配高原高寒、高海拔特殊气候条件，稳步推进县域集中供暖民生项目落地运维，不断拓展高原 采暖应用场景；公司同步推进边疆校园采暖公益帮扶，以清洁能源解决方案改善当地群众与师生 居住就学环境，兼顾生态保护与民生需求，凭借扎实的项目落地、严苛的高原实测以及暖心公益 实践，稳固品牌在西藏高海拔清洁能源领域的标杆地位，区域品牌口碑与市场影响力稳步提升。
（三）坚持技术创新，核心研发能力实现新突破 报告期内，日出东方统筹各品牌全面推进技术研发创新，搭建起热泵、光储热、储能、健康
厨电多元技术研发体系，研发硬件与核心技术同步实现突破。
日出东方零碳园区正式启用。依托连云港总部基地打造省级零碳工厂、行业首座零碳园区实 验楼，构建“光伏+储能+充电+冷热热泵”四硬一软能源系统，打造“源、网、荷、储、智”一体 化架构，实现冷热电联产、联储、联供，项目依靠多介质储能、AI 智慧管控大幅降低能耗与碳排 放，实现建筑净零运行，完整验证“光储充热”综合能源技术路线可行性；
公司启动全球化研发布局战略工程，于顺德基地开工建设热泵全球创新中心。项目预计总投 资 1.38 亿元，建筑面积 1.2 万平方米，已完成奠基，目前稳步推进土建施工。该项目是集技术研 发、综合测试、全球实训、场景设计、沉浸式体验于一体的全链条创新平台。该中心将以实用技 术创新与绿色低碳研发为核心，构建全链条创新体系，重点攻关全域气候适配、高低温高效运行、 低噪静音、极致节能等关键技术；将建设国际领先的全环境模拟测试平台，确保产品在跨国跨区 域、复杂工况下具备稳定可靠的性能。
四季沐歌重磅发布行业首创太阳能热泵家庭绿能四联供系统，可一站式满足家庭采暖、制冷、 生活热水、用电需求，并发布战略白皮书，划定光伏、光热与热泵融合三大技术路径及五大系统 方案，将太阳能多能耦合确立为中长期核心技术方向；空气能原装集成系统迭代升级至 4.0 版本， 实现家用、商用冷暖热水全场景覆盖，配齐全套产品矩阵并配套发布系统白皮书；智慧能源管控 技术持续升级，推出云智气电混动系统与 CAS 清洁能源耦合智能操作系统 4.0，大幅降低用能、 管理及前期投入成本，为零碳园区、商用能源站提供智慧调度支撑；第五代劲龙星平板承压太阳 能新品上市，解决传统太阳能诸多使用痛点，收获市场与行业广泛关注。
太阳雨品牌围绕“太阳能一切 3.0”战略，推进产品全方位创新，重点开发光伏直驱太阳能 热泵、太阳能空调等战略新品，并迭代升级巨能省家用热泵、R290 商用高温热泵与第六代保热墙 光热产品。同时，积极布局户用及工商业储能产品线，升级 GAIA 智慧能源平台，依托 AI 算法实 现光、热、储设备的智能调度。此外针对零碳家庭、零碳园区等标准化成套系统完成产品定型， 全面构建冷、暖、热、电一体化的综合能源产品矩阵，实现从单品向全场景零碳系统方案的升级。
帅康品牌多渠道、多通路的拓展产品线，新的增量主要聚焦在外贸开发，对新西兰、北美、 东南亚、印度等多个市场进行产品线的扩充，2026 上半年在研 82 款烟灶产品，并进行一些领先 技术的储备。研发管理稳步摸索推进 AI 对研发的帮助和使用，建立基于标准、测试大数据库、材 料库、流程库的智能体“馒头”，对项目、标准、进度一键查询，AI 调取设计参数，测试数据智 能校对。
（四）深耕西藏市场，打造清洁能源标杆项目 报告期内，日出东方持续深耕西藏高海拔清洁能源供暖领域，受益于国家“双碳”战略推进、
西藏清洁取暖政策深化及地方财政资金支持，区域集中供暖新建和扩容、老旧供热改造等需求持 续释放，市场发展态势向好。
公司西藏业务实现存量项目稳健运营与新项目稳步拓展。阿里措勤县、昌都贡觉县、日喀则 桑珠孜区三大特许经营试点项目平稳度过完整采暖季，供暖稳定、能耗管控成效显著；上半年中 标山南市扎囊县等 EPC+O 项目，区域布局持续完善，累计覆盖及在建供暖面积维持百万平方米以 上规模。
技术上，公司优化“光热+储能+电辅热/空气能”多能互补方案，提升极端天气下供热稳定性， 应用场景覆盖居民社区、学校、卫生院等民生领域。成熟可复制的高海拔清洁供暖模式进一步落 地，巩固了公司在西藏市场的领先地位，为后续业务规模化发展奠定基础。
（五）数智赋能生产，提质增效促发展 1.智能制造系统矩阵建设 智能制造 MOM 制造运营管理平台，覆盖 APS 高级计划排程、MES 制造执行、QMS 质量管理、
WMS 仓储管理、EDO 设备管理、SCADA 数采监控、SRM 供应商管理七大业务系统，达成计划生产协
同化、生产过程透明化、质量管控全面化、设备运维数字化、工艺生产一体化、仓储物流自动化 建设目标，智能制造运营平台，落地数字化分层管控，达成空气能产品质量精确追溯、激光切割 机智能监控、首检分层审核等典型智能制造应用场景，贯通全业务链条，实现正向、反向双向质 量追溯。
- 智能产线示范线建设 新建成的电子工厂 10 万级无尘车间，已顺利投入投产，SMT 全自动视觉首件检验，及 6 道光
学视觉检测：SPI 锡膏视觉印刷检测、回流焊 AOI 自动 3D 光学在线检测、波峰焊在线 AOI 检测、 波峰焊后 AOI 双面在线检测、ICT-在线测试、FCT 功能测试等，核心工序无人化操作,自动化率超 95%，生产质量闭环管理，保障产品一致性、可靠性。
- 取得的成效 在智能制造建设上，不断完善供应商管理、计划排程、仓储管理、质量管理、制造执行、设 备管理、数据采集及监控系统等，覆盖了全价值链的数字化管理体系，公司成功从传统制造模式 转向了“数据驱动、智能生产、协同管理”的智能制造新模式，并荣获工信部 5G 工厂名录、江苏 省五星级上云企业、省级智能制造示范工厂、省级智能制造示范车间、智能制造能力成熟度 CMMM 三级等荣誉。
（六）聚智赋能强基，激活组织乘数效应 2026 年上半年，公司深入实施人才强企战略，致力于构建年轻化、知识化、专业化的高素质
人才队伍。我们紧扣“精准引才、系统育才、增量分享”三大核心维度，打造高韧性人才供应链， 为业务的高质量突破提供坚实的智力支撑。
- 双轮驱动赋能，构建系统化人才培养体系 在人才培养方面，公司构建了内训与外训双轮驱动的赋能体系。持续深化“日出东方大讲堂”
“星火计划”“磐石计划”等品牌化培训项目，并大力推进 AB 岗轮岗锻炼机制，在全公司范围内 营造了“比学赶帮超”的进取氛围。
为应对技术变革与全球化挑战，公司前瞻性布局了 AI 应用实战培训，覆盖从管理层到一线业 务团队的全场景需求，提升全员数字素养与人机协作能力。同时推动 AI 技术在研发、生产、营销、 职能服务等各环节的深度嵌入，并建立内部 AI 应用案例库与竞赛机制，加速技术成果向实际生产 力转化，让数智化真正成为业务增长的“加速器”。
公司高度重视班组这一最小管理单元的能力提升，将其视为战略落地的“最后一公里”。2026 年上半年，公司重磅推进“磐石计划-班组能力建设”专项培训，实现生产一线全覆盖。聚焦帮助 班组长掌握日常管理的关键方法，提升团队凝聚力与执行力，推动班组管理从“知道”迈向“做 到”，从“骨干”蜕变为“管理能手”。
- 畅通发展通道，完善人才激励与保留机制 在人才发展与保留方面，公司畅通了职能管理、市场营销、专业技术三大职业发展通道，推 行常态化轮岗与关键岗位继任者计划，为高潜人才打造多元化的晋升路径。同时，将 AI 技能认证 与班组管理能力评估纳入晋升评价体系，使能力成长与职业发展同频共振——既让“技术能手” 有奔头，也让“一线实干家”有舞台。
在激励方面，公司进一步完善了极具市场竞争力的薪酬激励与股权激励体系，并通过增量分 享机制，让业绩贡献者在公司成长中获得实实在在的回报，实现人才价值与组织发展的深度绑定， 有效提升了关键人才的吸引力和保留率。
面向未来，我们将持续以人才赋能为引擎，以 AI 技术与班组建设为双翼，构建学习型、创新 型、高韧性组织，确保每一位员工都能在平台上成长、成事、成就，为公司高质量发展注入源源 不断的内生动力。
（七）储能业务稳定增长，全球化布局初显成效 公司储能业务自 2022 年启动布局以来，持续加码资源投入，现已构建起户用储能、工商业储
能双轮并行驱动的业务发展格局。
报告期内，公司锚定储能核心赛道，持续打磨研产销一体化综合实力，加快海外市场本地化 运营建设，储能业务实现多项新进展，整体延续增长态势，发展动能充沛。
研发层面，公司依托 PDM/PLM 系统开展产品全生命周期项目管控，紧扣绿色低碳、高安全性 能两大核心方向迭代优化储能产品，高效承接海内外客户个性化定制需求；生产端依托多生产基 地布局叠加钣金自主配套优势持续夯实产能底座，有效把控交付时效、筑牢成本竞争壁垒；市场 端大力开拓海外销售渠道，户储、工商储产品已在欧洲、亚洲重点区域批量落地交付，客户群体 结构不断优化。下一阶段，公司将继续深耕储能赛道、完善研产销体系、提速海外本地化布局， 全力推动全年储能业务营收再上新台阶。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用
公司坚持长期主义、客户至上的经营理念，并据此不断打造公司的核心竞争力，报告期内公
司的核心竞争力分析如下： （一）多品牌运营能力 日出东方拥有太阳雨、四季沐歌、帅康三大行业知名品牌，形成差异化清晰、协同效应显著 的多品牌矩阵。太阳雨坚守“清洁热能专家”定位，持续深耕空气能、太阳能光热领域，品牌影 响力与市场竞争力稳居行业前列；四季沐歌作为清洁能源供热引领者，聚焦多能源耦合与系统集 成方案，在工商业及园区零碳能源领域形成先发优势；帅康以“健康厨房开创者”为核心定位， 专注中高端厨电与健康家居场景，品牌价值与用户口碑持续提升。三大品牌定位互补、渠道协同、 资源共享，精准覆盖家庭消费、工商业能源、工程集采等多元市场，有效满足不同客户群体需求， 为公司构建多层次市场壁垒、实现高质量可持续发展奠定坚实基础。
（二）清洁能源应用的工程化能力
公司以太阳能热水工程为起点，经过全球 2 万余个清洁热水、清洁冷暖、清洁发电项目落地 实践，逐步形成行业领先的清洁能源应用的工程化能力，可为工商文教、农林牧渔、高原民生、 园区建筑等多领域提供系统化、集成化、全周期服务能力。先后承建北京大兴国际机场、城市副 中心等国家级公建项目，成功落地西藏多地大型集中供暖特许经营工程，以及河北等地农村清洁
采暖项目，凭借成熟的多能互补技术与全流程 EPC 实施能力，树立了极端环境与复杂场景下的清 洁能源应用标杆。
（三）全渠道管理能力 公司构建了国内全域覆盖、全球多点布局的立体化全渠道运营体系，渠道纵深与网络广度构
成重要核心竞争力。
国内市场方面，已形成贯通城乡、分层精准的销售与服务网络：太阳雨、四季沐歌凭借长期 市场深耕，建立起覆盖三四线城市及广大农村市场的下沉渠道优势，渠道触达与服务能力行业领 先；帅康则在一二线城市形成完善的中高端经销体系。三大品牌协同推进线上线下融合，打通传 统经销、家装工程、电商零售、直播新零售等多元路径，实现全域渠道高效联动与全覆盖。
国际市场方面，公司持续深化全球化布局，已建立覆盖日本、韩国、印度、澳大利亚、非洲、 欧盟、美国、加拿大、拉美等 100 多个国家和地区的国际化营销网络，具备海外渠道运营与本土 化服务能力，为公司产业出海与全球业务拓展提供坚实支撑。
（四）细分领域专业创新能力
公司在空气源热泵技术上的沉淀和积累处于行业前列，空气源热泵产品涵盖冷暖、热水、泳 池以及烘干系列，通过 ISO9001、ISO14001、国家 3C 认证、环境标志认证、康居认证、欧盟 SolarKeymark、韩国新能源、美洲 SRCC、北美 CSA、澳洲 STANDARD MARK、南非 SABS 等国内外全 方位产品认证。公司热泵基础技术研究院以热泵产业底层技术研究为核心，侧重于制冷原理及机 理、新型环保冷媒、系统噪音及振动控制、热泵蒸汽化超高温应用、AI 智能节能技术、热泵储能 及物联网等热泵领域基础及前沿技术研究。同时，公司拥有完全自主知识产权的控制逻辑软件、 全功能控制主板、“暴雪”气候模拟系统、以及-40℃工况下噪音测试等行业领先的研究条件，为 未来热泵技术的持续创新提供有力保障。
公司太阳能研究项目覆盖了集热换热到传热蓄热、部件到系统、低温到中高温、热水到采暖 制冷、家用商用到工农业利用、简便功能到物联网技术复合应用、屋顶简装到建筑一体化等几乎 光热行业的全部领域。公司拥有国际领先的大型平板太阳能集热器以及太阳能供热系统设计技术， 有 20 年的光热经验积累，在以西藏为主的西北部地区建立了大中型清洁能源采暖项目，并研究、 推广太阳能+空气能、电热、燃热、生物质等多能互补的系统解决方案，建立了开发、建设、运维、 经营管理等综合运营能力。
（五）多基地、多产业布局能力
公司通过在全国范围内合理布局生产制造基地，降低物流成本，缩短客户距离，快速响应客 户需求。公司拥有连云港总部太阳能光热、空气能、储能、电热、净水研发及制造基地；顺德空 气能产业基地；洛阳太阳能集热管及太阳能热水器全产业链研发及制造基地；浙江余姚帅康厨卫 电器研发、生产基地；西藏清洁能源生产基地。
（六）光储充热冷一体化运营能力
公司通过在全国范围内科学规划、多点布局生产制造基地，有效缩短供应链半径、降低物流 成本，实现对市场需求的快速响应与高效交付。目前已形成专业化分工、区域化协同、规模化支 撑的产业布局体系：拥有连云港总部基地，统筹太阳能光热、空气能热泵、储能、电热及净水等 产品的研发与智能制造；顺德空气能产业基地聚焦热泵产品专业化生产；洛阳基地具备太阳能集 热管及热水器全产业链研发制造能力以及储能产品制造能力；浙江余姚基地为帅康厨卫电器提供
研发、生产与配套支撑；同时依托西藏清洁能源生产基地，进一步强化高原区域市场本地化供应 与服务能力。多基地协同联动，有效提升公司产能弹性、交付效率与抗风险能力，为多业务板块 持续拓展提供坚实制造保障。
四、报告期内主要经营情况 (一)主营业务分析
- 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例 （%） |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 2,099,677,490.37 | 1,860,546,911.48 | 12.85 |
| 营业成本 | 1,527,238,023.02 | 1,297,598,532.52 | 17.70 |
| 销售费用 | 339,873,888.14 | 369,619,339.06 | -8.05 |
| 管理费用 | 104,419,159.61 | 111,571,161.84 | -6.41 |
| 财务费用 | 21,858,303.80 | 9,305,866.89 | 134.89 |
| 研发费用 | 76,775,664.19 | 68,314,320.45 | 12.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 125,434,984.35 | -13,105,426.66 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 237,367,072.67 | -212,822,676.30 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -101,821,683.58 | 238,770,949.92 | -142.64 |
营业收入变动原因说明：主要系出口收入增长的拉动，营业收入较上年同期增加 12.85%； 营业成本变动原因说明：随着营业收入规模提升，营业成本同步同向增长；同时受铜价上行
等因素影响，公司整体毛利率承受一定压力； 销售费用变动原因说明：公司加强费用管控和人效提升； 管理费用变动原因说明：公司加强费用管控和人效提升； 财务费用变动原因说明：报告期内，受美元汇率波动影响，汇兑净损失较上年同期增加所致； 研发费用变动原因说明：与营业收入增幅基本持平； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期预收款增加所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系理财产品收回所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系归还银行借款所致。
- 2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
- □适用 √不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
- □适用 √不适用
(三)资产、负债情况分析 √适用 □不适用
- 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末 数占总资 | 上年期末数 | 上年期末 数占总资 | 本期期末金 额较上年期 | 情况 说明 |
|---|
| 产的比例 （%） | 产的比例 （%） | 末变动比例 （%） | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 798,826,999.61 | 9.72 | 554,380,722.99 | 6.84 | 44.09 | 后附 |
| 交易性金融资 产 | 442,588,518.05 | 5.39 | 763,850,600.81 | 9.43 | -42.06 | 后附 |
| 应收票据 | 1,143,540.54 | 0.01 | 1,979,680.54 | 0.02 | -42.24 | 后附 |
| 应收账款 | 330,244,320.93 | 4.02 | 443,353,814.16 | 5.47 | -25.51 | |
| 应收款项融资 | 72,256,497.21 | 0.88 | 41,686,141.86 | 0.51 | 73.33 | 后附 |
| 预付款项 | 144,893,202.02 | 1.76 | 47,869,498.64 | 0.59 | 202.68 | 后附 |
| 其他应收款 | 123,627,705.36 | 1.50 | 118,878,687.90 | 1.47 | 3.99 | |
| 应收股利 | 70,200,000.00 | 0.85 | 70,200,000.00 | 0.87 | - | |
| 存货 | 794,523,212.31 | 9.67 | 609,639,684.99 | 7.53 | 30.33 | |
| 一年内到期的 非流动资产 | 54,760,659.01 | 0.67 | 239,296,497.36 | 2.95 | -77.12 | 后附 |
| 其他流动资产 | 376,657,234.36 | 4.59 | 203,277,044.72 | 2.51 | 85.29 | 后附 |
| 债权投资 | 203,714,498.63 | 2.48 | 101,882,018.20 | 1.26 | 99.95 | 后附 |
| 长期股权投资 | 2,107,330,804.01 | 25.65 | 2,107,330,804.01 | 26.01 | - | |
| 其他权益工具 投资 | 171,316,649.26 | 2.09 | 208,316,069.37 | 2.57 | -17.76 | |
| 投资性房地产 | 68,023,646.11 | 0.83 | 70,948,267.60 | 0.88 | -4.12 | |
| 固定资产 | 1,192,523,831.53 | 14.52 | 1,230,976,416.68 | 15.20 | -3.12 | |
| 在建工程 | 73,958,004.40 | 0.90 | 81,800,158.88 | 1.01 | -9.59 | |
| 无形资产 | 1,044,380,187.22 | 12.71 | 1,051,411,377.08 | 12.98 | -0.67 | |
| 商誉 | 63,412,448.22 | 0.77 | 63,412,448.22 | 0.78 | - | |
| 长期待摊费用 | 39,561,785.54 | 0.48 | 47,235,360.47 | 0.58 | -16.25 | |
| 递延所得税资 产 | 96,388,452.35 | 1.17 | 96,723,772.88 | 1.19 | -0.35 | |
| 其他非流动资 产 | 14,556,795.58 | 0.18 | 16,483,199.19 | 0.20 | -11.69 | |
| 资产总计 | 8,214,688,992.25 | 100.00 | 8,100,732,266.55 | 100.00 | 1.41 | |
| 短期借款 | 223,960,000.00 | 2.73 | 250,825,151.96 | 3.10 | -10.71 | |
| 应付票据 | 464,016,397.53 | 5.65 | 324,150,129.30 | 4.00 | 43.15 | 后附 |
| 应付账款 | 621,802,245.51 | 7.57 | 688,990,093.08 | 8.51 | -9.75 | |
| 合同负债 | 757,319,926.98 | 9.22 | 619,182,780.86 | 7.64 | 22.31 | |
| 应付职工薪酬 | 91,779,718.80 | 1.12 | 125,115,440.72 | 1.54 | -26.64 | |
| 应交税费 | 36,770,135.12 | 0.45 | 85,834,757.93 | 1.06 | -57.16 | |
| 其他应付款 | 915,504,339.78 | 11.14 | 890,014,800.13 | 10.99 | 2.86 | |
| 一年内到期的 非流动负债 | 3,557,313.34 | 0.04 | 11,422,285.56 | 0.14 | -68.86 | 后附 |
| 其他流动负债 | 87,755,513.41 | 1.07 | 71,679,661.39 | 0.88 | 22.43 | |
| 长期借款 | 511,800,000.00 | 6.23 | 531,400,000.00 | 6.56 | -3.69 | |
| 预计负债 | 46,335,247.30 | 0.56 | 46,368,690.60 | 0.57 | -0.07 | |
| 递延收益 | 38,799,957.35 | 0.47 | 41,548,550.52 | 0.51 | -6.62 | |
| 递延所得税负 债 | 68,645,449.24 | 0.84 | 68,937,184.53 | 0.85 | -0.42 |
其他说明 报告期末货币资金较期初增加 44.09%，主要系聂拉木等项目预收款增加所致； 报告期末交易性金融资产较期初下降 42.06%，系 T+1 理财产品减少所致；
报告期末应收票据较期初下降 42.24%，系商业承兑汇票减少所致； 报告期末应收款项融资较期初增加 73.33%，系银行承兑汇票增加所致； 报告期末预付款项较期初增加 202.68%，系光伏工程预付账款增加所致； 报告期末一年内到期的非流动资产较期初下降 77.12%，主要系一年内到期的长期大额存单到
期所致； 报告期末其他流动资产较期初增加 85.29%，主要系一年期大额存单增加所致； 报告期末债权投资较期初增加 99.95%，主要系配置长期大额存单所致； 报告期末应付票据较期初增加 43.15%，系开具的银行承兑汇票增加所致； 报告期末应交税费较期初下降 57.16%，主要系应交增值税减少所致； 报告期末一年内到期的非流动负债较期初下降 68.86%，系一年内到期的长期借款的归还所致。
2、 境外资产情况 √适用 □不适用
- (1) 资产规模 其中：境外资产1.81（单位：亿元 币种：人民币），占总资产的比例为2.21%。
- (2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用
详见第八节 财务报告 附注七、31、所有权或使用权受限资产。
4、 其他说明
- □适用 √不适用
(四)投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用
| 新设立公司名称 | 成立日期 | 注册资本 （万元） | 公司持股 比例（%） | 公司类型 |
|---|---|---|---|---|
| 湖南帅康电器销售有限公司 | 2026/3/31 | 600.00 | 45.90 | 有限责任公司(自 然人投资或控股) |
| 上海帅康商厨科技有限公司 | 2026/4/1 | 1,000.00 | 63.90 | 其他有限责任公司 |
| 柘城县普禄新能源有限公司 | 2026/5/18 | 100.00 | 100 | 其他有限责任公司 |
| 淮安市普禄新能源有限公司 | 2026/5/15 | 5.00 | 100 | 有限责任公司 |
| MICOE ENERGY PTY LTD | 2026/4/15 | 200.00 | 100 | 有限责任公司 |
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
- □适用 √不适用 证券投资情况
- □适用 √不适用 证券投资情况的说明
- □适用 √不适用 私募基金投资情况
- □适用 √不适用 衍生品投资情况
- □适用 √不适用
(五)重大资产和股权出售
- □适用 √不适用
(六)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 太阳雨 | 子公司 | 空气能、太阳能产 品研发销售 | 20,543.93 | 83,186.93 | 23,048.94 | 28,694.89 | 1,492.45 | 1,532.83 |
| 四季沐歌 | 子公司 | 空气能、太阳能产 品研发销售 | 10,000.00 | 40,009.32 | 20,999.12 | 15,274.88 | 772.50 | 802.22 |
| 江苏四季沐歌 | 子公司 | 空气能、太阳能产 品研发销售 | 3,000.00 | 36,423.83 | 2,894.71 | 28,888.48 | 2,904.59 | 2,938.53 |
| 四季沐歌（洛 阳） | 子公司 | 太阳能热水器研发 生产销售 | 10,000.00 | 35,188.51 | 28,188.59 | 11,118.98 | -1,766.65 | -1,801.29 |
| 广东空气能 | 子公司 | 空气能热水器、空 气能采暖系统、空 气能干燥系统等研 发、生产、销售 | 12,000.00 | 56,050.27 | 26,411.69 | 45,841.58 | 2,157.70 | 2,106.34 |
| 帅康电气及其 子公司 | 子公司 | 厨房电器的研发、 生产、销售 | 5,500.00 | 60,781.68 | 10,110.96 | 28,546.27 | -3,088.10 | -3,181.76 |
| 日出东方阿康 | 子公司 | 太阳能热利用产品 生产及销售、建设 工程施工 | 4,000.00 | 107,693.06 | 35,622.21 | 31,936.71 |
报告期内取得和处置子公司的情况
- □适用 √不适用
- 其他说明
- □适用 √不适用
(七)公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用
- 宏观经济环境风险
当前全球经济复苏进程仍存在不确定性，地缘政治冲突、主要经济体货币政策调整、国际贸 易格局持续演变，叠加国内经济结构优化调整，市场需求、消费意愿及行业景气度均可能出现阶 段性波动。汇率波动、通胀变化、经济增速放缓等因素，或将影响居民及工商业采购能力，进而 对公司产品市场需求形成一定压力；国际贸易政策变动、关税及非关税壁垒调整，也可能对公司 海外业务拓展与出口盈利带来影响。
公司将持续跟踪宏观经济与政策走势，动态优化经营策略，稳固存量业务基本盘，加快培育 热泵、光储热充等新增长极。通过灵活调整定价策略、营销节奏与成本管控体系，提升市场适应 能力；持续深化全球化布局，优化区域市场结构，降低对单一区域市场依赖，增强抵御宏观周期 波动的能力。
- 行业竞争加剧风险 传统太阳能光热零售市场受城镇化推进、农村消费结构变化、市场趋于成熟等因素影响，增
长承压；空气能热泵行业快速扩容，参与者持续增多，产品同质化、价格竞争、渠道竞争日趋激 烈，行业逐步从高速扩张转向高质量发展阶段，品牌分化加剧。厨电行业受房地产市场复苏节奏、 存量竞争及消费偏好变化影响，整体需求偏弱，行业竞争压力显著加大。
面对行业格局变化，公司将坚持技术创新驱动，持续提升产品能效、可靠性与用户体验；强 化多品牌战略定位，提升品牌影响力与用户忠诚度；优化产品矩阵与渠道结构，提升渠道运营效 率，严控经营成本。同时加快产业出海与海外本土化布局，拓展增量市场空间，依托综合解决方 案能力构建差异化竞争优势，巩固并提升市场地位。
3.原材料价格波动的风险
公司主营产品所需主要原材料包括镀锌板、不锈钢、铜管、压缩机，以及光伏组件、储能电 芯等关键零部件，其价格受全球大宗商品供需、地缘冲突、上游产能周期及政策调控等多重因素 影响，波动具有较强不确定性。若主要原材料价格大幅上涨，将直接推高生产成本，对公司毛利 率与经营业绩造成不利影响。
为应对原材料价格波动风险，公司持续完善集中采购体系，发挥规模化采购优势，提升议价 能力；构建多元化、多区域供应体系，降低对单一供应商依赖；建立原材料价格监测与战略储备 机制，加强与核心供应商长期战略合作，保障供应链稳定与成本可控；同时加大工艺优化与替代 材料研发应用，通过技术改进、精益生产等方式实现降本增效，平滑原材料价格波动带来的经营 压力。
4.汇率风险
公司海外业务布局广泛，产品出口主要以美元作为主要结算货币，汇率受宏观经济形势、国 际政治环境、货币政策调整及市场预期等多重因素影响，波动具有较强不确定性。若汇率出现大 幅不利变动，将直接导致公司产生汇兑损益，同时影响海外业务定价竞争力与结算收益，对公司 毛利率与经营业绩造成不利影响。
为应对汇率波动风险，公司积极运用远期结售汇、外汇掉期等金融衍生工具，锁定汇率波动 风险；建立汇率走势监测与预警机制，动态调整结算与对冲策略；同时稳步推进跨境人民币结算， 降低外币结算比例；加强海外合同汇率条款管理，提升汇率风险应对能力，平滑汇率波动带来的 经营压力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 | 变动原因说明 |
|---|---|---|---|---|
| 刘迟到 | 董事会秘书 | 聘任 | 工作调动 |
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
- □适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
|---|---|
| 每 10 股送红股数（股） | 不适用 |
| 每 10 股派息数(元)（含税） | 不适用 |
| 每 10 股转增数（股） | 不适用 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 |
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
- □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用 员工持股计划情况
- □适用 √不适用 其他激励措施
- □适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
- □适用 √不适用
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用
| 承诺 背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否 有履 行期 限 | 承诺 期限 | 是否 及时 严格 履行 | 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 | 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 控股股东太阳雨控股集团有限公司出具了《避免同业竞争承诺 | |||||||||
| 函》，主要内容为：“一、本公司及本公司控制的其他企业未经 | |||||||||
| 营或从事任何在商业上对发行人及其所控制的公司构成直接或 | |||||||||
| 间接同业竞争的业务或活动。二、本公司及本公司控制的其他企 | |||||||||
| 业在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与发行人及其 | |||||||||
| 所控制的公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本公司及本 | |||||||||
| 与首 次公 开发 行相 关的 | 解决 同业 竞争 | 太阳雨 控股、 徐新建 | 公司控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可 能会与发行人及其所控制的公司生产经营构成竞争的业务，本公 司及本公司控制的其他企业会将上述商业机会让予发行人。三、 如果本公司及本公司控制的其他企业违反上述声明、保证与承 | 2012/5/21 | 否 | 长期 | 是 | 无 | 无 |
| 承诺 | 诺，并造成发行人经济损失的，本公司同意赔偿相应损失”。 | ||||||||
| 公司实际控制人徐新建先生向公司出具了《避免同业竞争承诺 | |||||||||
| 函》，主要内容为：“一、本人（包括本人控制的其他公司） | |||||||||
| 未经营或从事任何在商业上对发行人及其所控制的公司构成直 | |||||||||
| 接或间接同业竞争的业务或活动。二、本人（包括本人控制的 | |||||||||
| 其他公司）在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与发 | |||||||||
| 行人及其所控制的公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡 |
| 承诺 背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否 有履 行期 限 | 承诺 期限 | 是否 及时 严格 履行 | 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 | 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本人（包括本人控制的其他公司）有任何商业机会可从事、参 与或入股任何可能会与发行人及其所控制的公司生产经营构成 竞争的业务，本人（包括本人控制的其他公司）会将上述商业 机会让予发行人。三、本人（包括本人控制的其他公司）违反 上述声明、保证与承诺，并造成发行人经济损失的，本人同意 赔偿相应损失”。 | |||||||||
| 其他 | 太阳雨 控股、 徐新建 | 若因前述不规范使用票据行为致使发行人承担任何责任和受到 任何处罚，从而使发行人遭受任何损失，控股股东太阳雨控股 集团有限公司和实际控制人徐新建将共同无条件以现金全额赔 偿该等损失，并承担连带责任。 | 2012/5/21 | 否 | 长期 | 是 | 无 | 无 | |
| 其他 | 太阳雨 控股、 徐新建 | 若日出东方控股股份有限公司及其子公司因未为部分员工缴纳 社会保险而被主管部门要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保 险费，因此给日出东方控股股份有限公司及其子公司造成的一 切直接和间接损失，将由控股股东太阳雨控股集团有限公司和 实际控制人徐新建承担。若日出东方控股股份有限公司及其子 公司因未为部分员工缴存住房公积金而被主管部门要求补缴全 部或部分应缴未缴的住房公积金，因此给日出东方控股股份有 限公司及其子公司造成的一切直接和间接损失，将由控股股东 太阳雨控股集团有限公司和实际控制人徐新建承担。 | 2012/5/21 | 否 | 长期 | 是 | 无 | 无 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
- □适用 √不适用 四、半年报审计情况
- □适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
- □适用 √不适用
六、破产重整相关事项
- □适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
- □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
- □适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
- □适用 √不适用
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况
- □适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所 负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用
2026 年 4 月 24 日公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于确认 2025 年度日常关联交 易情况及预计 2026 年度日常关联交易事项的议案》，公司预计 2026 年度向关联人连云港兴和泡 沫制品有限公司、西藏隆晟能源管理有限公司发生日常性关联交易销售产品总额分别为人民币 1500 万元、2000 万元。具体内容详见公司于 2026 年 4 月 25 日在上海证券交易所网站披露的《关
于确认 2025 年度日常关联交易情况及预计 2026 年度日常关联交易事项的公告》（公告编号： 2026-012）。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司与关联人连云港兴和泡沫制品有限公司实际发生日常关联交易 销售产品总额为人民币 301.28 万元；公司与关联人西藏隆晟能源管理有限公司发生日常关联交 易销售产品总额为人民币 398.68 万元。
3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
- 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
- □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
- 3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
- 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
|---|---|
| 2024 年 11 月，经公司股东大会审议通过，公 司控股股东—太阳雨控股向公司提供总额不 超过人民币 5 亿元的财务资助。期限为不超过 1 年，经双方协商可续期。2025 年 11 月，经公 司与太阳雨控股协商，太阳雨控股同意继续向 公司提供总额不超过人民币 5 亿元的财务资 助，借款利率水平不高于中国人民银行规定的 | 《日出东方控股股份有限公司关于控股股东 向公司提供财务资助的公告》（公告编号： 2024-034） 《日出东方控股股份有限公司 2024 年第一次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2024050） 《日出东方控股股份有限公司关于接受关联 |
| 同期贷款基准利率，期限为不超过一年，经双 方协商可再续期。该借款主要用于公司及子公 司开展业务、补充流动资金归还银行贷款或其 他太阳雨控股认可的用途，无需公司及下属子 公司提供任何抵押或担保。该事项已经公司 2025 年第一次临时股东会审议通过。 | 方财务资助展期的公告》（公告编号：2025039） 《日出东方控股股份有限公司 2025 年第一次 临时股东大会决议公告》（公告编号：2025034） |
|---|
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
- □适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
- □适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
- □适用 √不适用
(七) 其他
- □适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项
- □适用 √不适用
日出东方控股股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 担保方 与上市 公司的 关系 | 被担保 方 | 担保金额 | 担保发 生日期 (协议签 署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务 情况 | 担保物 （如 有） | 担保是 否已经 履行完 毕 | 担保是 否逾期 | 担保逾期 金额 | 反担保 情况 | 是否为 关联方 担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 43,273.544 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 95,614.274 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 95,614.274 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 21.84 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） | 95,614.274 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 95,614.274 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 |
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(三) 其他重大合同
- □适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
- □适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
- □适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表
- 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
- 2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
- 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）
□适用 √不适用
- 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
- □适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
- □适用 √不适用
二、股东情况 (一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 70,180 |
|---|---|
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东名称 （全称） | 报告期内增 减 | 期末持股数 量 | 比例 (%) | 持有有 限售条 件股份 数量 | 质押、标记 或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
| 太阳雨控股集团 有限公司 | 0 | 462,000,600 | 56.82 | 0 | 无 | 0 | 境内非国 有法人 |
| 吴典华 | 0 | 11,998,800 | 1.48 | 0 | 无 | 0 | 境内自然 人 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 徐新建 | 0 | 9,969,576 | 1.23 | 0 | 无 | 0 | 境内自然 人 | |
| 香港中央结算有 限公司 | 2,792,540 | 6,000,713 | 0.74 | 0 | 未知 | 其他 | ||
| 江苏月亮神管理 咨询有限公司 | 0 | 4,738,565 | 0.58 | 0 | 无 | 0 | 境内非国 有法人 | |
| 汪渤 | 3,116,700 | 3,116,700 | 0.38 | 0 | 未知 | 境内自然 人 | ||
| 江苏太阳神管理 咨询有限公司 | 0 | 2,989,765 | 0.37 | 0 | 无 | 0 | 境内非国 有法人 | |
| 李骏 | 0 | 1,300,000 | 0.16 | 0 | 无 | 0 | 境内自然 人 | |
| 江苏新典管理咨 询有限公司 | 0 | 1,064,215 | 0.13 | 0 | 无 | 0 | 境内非国 有法人 | |
| 华泰证券股份有 限公司 | 967,900 | 970,600 | 0.12 | 0 | 未知 | 国有法人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通 股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 太阳雨控股集团有限公司 | 462,000,600 | 人民币普通股 | 462,000,600 | |||||
| 吴典华 | 11,998,800 | 人民币普通股 | 11,998,800 | |||||
| 徐新建 | 9,969,576 | 人民币普通股 | 9,969,576 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 6,000,713 | 人民币普通股 | 6,000,713 | |||||
| 江苏月亮神管理咨询有限公司 | 4,738,565 | 人民币普通股 | 4,738,565 | |||||
| 汪渤 | 3,116,700 | 人民币普通股 | 3,116,700 | |||||
| 江苏太阳神管理咨询有限公司 | 2,989,765 | 人民币普通股 | 2,989,765 | |||||
| 李骏 | 1,300,000 | 人民币普通股 | 1,300,000 | |||||
| 江苏新典管理咨询有限公司 | 1,064,215 | 人民币普通股 | 1,064,215 | |||||
| 华泰证券股份有限公司 | 970,600 | 人民币普通股 | 970,600 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说 明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表 决权、放弃表决权的说明 | 不适用 |
| 上述股东关联关系或一致行动 的说明 | 1.太阳雨控股集团有限公司为公司控股股东。公司董事长徐新 建持有太阳雨控股集团有限公司 90.80%股权，直接持有公司<br><br>1.23%的股份，为公司实际控制人。<br>2.太阳雨控股集团有限公司分别持有江苏月亮神管理咨询有 限公司、江苏太阳神管理咨询有限公司、江苏新典管理咨询有 限公司 55.3464%、56.5979%、57.722%的股权；吴典华为实际 控制人徐新建配偶。<br>3.李骏为公司高级管理人员。<br>4.未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。<br> |
|---|---|
| 表决权恢复的优先股股东及持 股数量的说明 | 不适用 |
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
- □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
- □适用 √不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
- □适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
- □适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增 减变动量 | 增减变动原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 徐国栋 | 董事 | 90,100 | 80,100 | 10,000 | 二级市场减持 |
| 丁 玮 | 董事会秘书 （离任） | 31,500 | 0 | 31,500 | 二级市场减持 |
其它情况说明
- □适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
- □适用 √不适用
(三) 其他说明
- □适用 √不适用
- 四、控股股东或实际控制人变更情况
- □适用 √不适用
五、优先股相关情况
- □适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
一、审计报告
□适用 √不适用
第八节 财务报告
二、财务报表
合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位： 日出东方控股股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 798,826,999.61 | 554,380,722.99 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 442,588,518.05 | 763,850,600.81 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,143,540.54 | 1,979,680.54 | |
| 应收账款 | 330,244,320.93 | 443,353,814.16 | |
| 应收款项融资 | 72,256,497.21 | 41,686,141.86 | |
| 预付款项 | 144,893,202.02 | 47,869,498.64 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 123,627,705.36 | 118,878,687.90 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 70,200,000.00 | 70,200,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 794,523,212.31 | 609,639,684.99 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 54,760,659.01 | 239,296,497.36 | |
| 其他流动资产 | 376,657,234.36 | 203,277,044.72 | |
| 流动资产合计 | 3,139,521,889.40 | 3,024,212,373.97 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 203,714,498.63 | 101,882,018.20 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,107,330,804.01 | 2,107,330,804.01 | |
| 其他权益工具投资 | 171,316,649.26 | 208,316,069.37 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 68,023,646.11 | 70,948,267.60 | |
| 固定资产 | 1,192,523,831.53 | 1,230,976,416.68 | |
| 在建工程 | 73,958,004.40 | 81,800,158.88 | |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
|---|---|---|---|
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,044,380,187.22 | 1,051,411,377.08 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 63,412,448.22 | 63,412,448.22 | |
| 长期待摊费用 | 39,561,785.54 | 47,235,360.47 | |
| 递延所得税资产 | 96,388,452.35 | 96,723,772.88 | |
| 其他非流动资产 | 14,556,795.58 | 16,483,199.19 | |
| 非流动资产合计 | 5,075,167,102.85 | 5,076,519,892.58 | |
| 资产总计 | 8,214,688,992.25 | 8,100,732,266.55 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 223,960,000.00 | 250,825,151.96 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 464,016,397.53 | 324,150,129.30 | |
| 应付账款 | 621,802,245.51 | 688,990,093.08 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 757,319,926.98 | 619,182,780.86 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 91,779,718.80 | 125,115,440.72 | |
| 应交税费 | 36,770,135.12 | 85,834,757.93 | |
| 其他应付款 | 915,504,339.78 | 890,014,800.13 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,557,313.34 | 11,422,285.56 | |
| 其他流动负债 | 87,755,513.41 | 71,679,661.39 | |
| 流动负债合计 | 3,202,465,590.47 | 3,067,215,100.93 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 511,800,000.00 | 531,400,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 46,335,247.30 | 46,368,690.60 | |
| 递延收益 | 38,799,957.35 | 41,548,550.52 |
| 递延所得税负债 | 68,645,449.24 | 68,937,184.53 | |
|---|---|---|---|
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 665,580,653.89 | 688,254,425.65 | |
| 负债合计 | 3,868,046,244.36 | 3,755,469,526.58 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 813,048,101.00 | 813,048,101.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,937,607,854.12 | 1,937,607,854.12 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -41,363,142.68 | -45,176,195.73 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 360,332,175.26 | 360,332,175.26 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,253,860,841.95 | 1,253,801,730.29 | |
| 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 | 4,323,485,829.65 | 4,319,613,664.94 | |
| 少数股东权益 | 23,156,918.24 | 25,649,075.03 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 4,346,642,747.89 | 4,345,262,739.97 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 8,214,688,992.25 | 8,100,732,266.55 |
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日
编制单位：日出东方控股股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 71,302,795.09 | 26,535,918.31 | |
| 交易性金融资产 | 379,101,377.31 | 690,425,978.88 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 362,754,814.06 | 361,251,391.72 | |
| 应收款项融资 | 29,383,837.17 | 60,066,628.75 | |
| 预付款项 | 727,133,348.24 | 458,423,086.49 | |
| 其他应收款 | 186,042,440.35 | 172,404,741.23 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 76,519,738.12 | 70,200,000.00 | |
| 存货 | 228,290,724.66 | 192,550,711.37 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 |
| 流动资产合计 | 1,984,009,336.88 | 1,961,658,456.75 | |
|---|---|---|---|
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 4,012,138,251.33 | 3,992,138,251.33 | |
| 其他权益工具投资 | 33,706,349.70 | 53,735,077.03 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 40,558,161.35 | 42,536,484.19 | |
| 固定资产 | 574,845,470.88 | 596,764,817.76 | |
| 在建工程 | 4,140,920.48 | 22,755,064.27 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 65,924,436.12 | 62,076,397.34 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 24,135,548.70 | 24,678,684.43 | |
| 递延所得税资产 | 101,212,214.87 | 101,562,668.61 | |
| 其他非流动资产 | 13,317,071.00 | 8,217,092.64 | |
| 非流动资产合计 | 4,869,978,424.43 | 4,904,464,537.60 | |
| 资产总计 | 6,853,987,761.31 | 6,866,122,994.35 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 100,079.44 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 40,000,000.00 | - | |
| 应付账款 | 420,800,081.73 | 301,119,202.26 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 905,552,928.82 | 982,413,725.29 | |
| 应付职工薪酬 | 10,250,100.41 | 18,248,153.32 | |
| 应交税费 | 2,722,416.85 | 18,038,707.83 | |
| 其他应付款 | 636,830,421.50 | 624,654,781.21 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 117,721,880.74 | 127,094,901.27 | |
| 流动负债合计 | 2,133,877,830.05 | 2,071,669,550.62 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
|---|---|---|---|
| 预计负债 | 30,374,599.48 | 30,374,599.48 | |
| 递延收益 | 21,706,875.41 | 24,043,233.66 | |
| 递延所得税负债 | 36,164,099.36 | 36,107,099.36 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 88,245,574.25 | 90,524,932.50 | |
| 负债合计 | 2,222,123,404.30 | 2,162,194,483.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 813,048,101.00 | 813,048,101.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,059,614,944.03 | 2,059,614,944.03 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -34,660,831.59 | -34,660,831.59 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 357,545,267.41 | 357,545,267.41 | |
| 未分配利润 | 1,436,316,876.16 | 1,508,381,030.38 | |
| 所有者权益（或股东权 益）合计 | 4,631,864,357.01 | 4,703,928,511.23 | |
| 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 | 6,853,987,761.31 | 6,866,122,994.35 |
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
合并利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 2,099,677,490.37 | 1,860,546,911.48 | |
| 其中：营业收入 | 2,099,677,490.37 | 1,860,546,911.48 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,089,435,889.69 | 1,873,445,917.34 | |
| 其中：营业成本 | 1,527,238,023.02 | 1,297,598,532.52 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 19,270,850.93 | 17,036,696.58 | |
| 销售费用 | 339,873,888.14 | 369,619,339.06 | |
| 管理费用 | 104,419,159.61 | 111,571,161.84 | |
| 研发费用 | 76,775,664.19 | 68,314,320.45 | |
| 财务费用 | 21,858,303.80 | 9,305,866.89 |
| 其中：利息费用 | 12,446,852.23 | 12,982,291.37 | |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 2,881,194.91 | 2,300,987.34 | |
| 加：其他收益 | 15,359,637.25 | 37,273,380.11 | |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 11,537,705.28 | 12,234,729.13 | |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号 填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | 78,321.73 | 2,775,688.35 | |
| 信用减值损失（损失以“-” 号填列） | 35,590.63 | 860,940.24 | |
| 资产减值损失（损失以“-” 号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | -187,684.02 | 156,058.68 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） | 37,065,171.55 | 40,401,790.65 | |
| 加：营业外收入 | 1,273,065.66 | 862,708.12 | |
| 减：营业外支出 | 474,172.50 | 638,735.39 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 37,864,064.71 | 40,625,763.38 | |
| 减：所得税费用 | 5,356,945.28 | 7,692,485.74 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 32,507,119.43 | 32,933,277.64 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | 32,507,119.43 | 32,933,277.64 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） | 36,646,276.22 | 41,302,841.84 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） | -4,139,156.79 | -8,369,564.20 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 3,813,053.05 | 418,331.40 | |
| （一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 | 3,813,053.05 | 418,331.40 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 | 3,881,865.40 | 1,000,000.00 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值 变动 | 3,881,865.40 | 1,000,000.00 | |
|---|---|---|---|
| （4）企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 收益 | -68,812.35 | -581,668.60 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -68,812.35 | -581,668.60 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 36,320,172.48 | 33,351,609.04 | |
| （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 | 40,459,329.27 | 41,721,173.24 | |
| （二）归属于少数股东的综合收 益总额 | -4,139,156.79 | -8,369,564.20 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.0451 | 0.0508 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.0451 | 0.0508 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实 现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
母公司利润表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026 年半年度 | 2025 年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 539,120,441.18 | 531,516,013.54 | |
| 减：营业成本 | 487,393,459.11 | 443,261,727.25 | |
| 税金及附加 | 3,960,715.20 | 4,244,674.03 | |
| 销售费用 | 8,907,225.08 | 11,467,488.56 | |
| 管理费用 | 32,565,644.47 | 39,445,512.69 | |
| 研发费用 | 47,954,893.15 | 47,954,893.15 | |
| 财务费用 | 7,135,455.58 | 6,011,263.01 | |
| 其中：利息费用 | 6,062,580.55 | 6,087,404.17 | |
| 利息收入 | 44,519.29 | 77,792.97 | |
| 加：其他收益 | 3,585,411.79 | 25,247,510.36 | |
| 投资收益（损失以“-”号 填列） | 10,847,826.27 | 3,353,612.42 |
| 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 | |||
|---|---|---|---|
| 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） | 380,000.00 | 2,120,000.00 | |
| 信用减值损失（损失以 “-”号填列） | -1,081,125.62 | -418,525.19 | |
| 资产减值损失（损失以 “-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以 “-”号填列） | -134,411.66 | 23,508,016.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） | -35,199,250.63 | 32,941,068.44 | |
| 加：营业外收入 | 130,064.72 | 527,268.01 | |
| 减：营业外支出 | 350.01 | 2,593.32 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） | -35,069,535.92 | 33,465,743.13 | |
| 减：所得税费用 | 407,453.74 | 768,853.74 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） | -35,476,989.66 | 32,696,889.39 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | -35,476,989.66 | 32,696,889.39 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动 额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值 变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值 变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综 合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | |||
|---|---|---|---|
| 六、综合收益总额 | -35,476,989.66 | 32,696,889.39 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
合并现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,007,632,553.36 | 1,835,541,763.01 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加 额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加 额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 59,288,989.09 | 30,167,850.56 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 101,395,796.96 | 104,299,792.40 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,168,317,339.41 | 1,970,009,405.97 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,096,716,100.94 | 995,841,619.92 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加 额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 375,475,483.01 | 399,128,492.08 | |
| 支付的各项税费 | 115,966,150.07 | 88,884,940.52 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 454,724,621.04 | 499,259,780.11 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,042,882,355.06 | 1,983,114,832.63 | |
| 经营活动产生的现金流量净 额 | 125,434,984.35 | -13,105,426.66 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,254,388,640.67 | 1,531,525,754.36 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,746,660.47 | 7,842,324.15 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 | 188,112.00 | 362,016.39 |
| 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 | |||
|---|---|---|---|
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,279,323,413.14 | 1,539,730,094.90 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 | 47,696,340.47 | 309,032,771.20 | |
| 投资支付的现金 | 2,994,260,000.00 | 1,443,520,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,041,956,340.47 | 1,752,552,771.20 | |
| 投资活动产生的现金流量净 额 | 237,367,072.67 | -212,822,676.30 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,647,000.00 | 1,035,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 | 1,647,000.00 | 1,035,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 95,300,000.00 | 410,536,681.53 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 96,947,000.00 | 411,571,681.53 | |
| 偿还债务支付的现金 | 149,482,187.94 | 109,226,477.35 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 | 49,204,186.37 | 57,199,388.82 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 82,309.27 | 6,374,865.44 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 198,768,683.58 | 172,800,731.61 | |
| 筹资活动产生的现金流量净 额 | -101,821,683.58 | 238,770,949.92 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 | -9,141,868.27 | -237,850.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 251,838,505.17 | 12,604,996.49 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 464,014,550.22 | 657,906,586.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 715,853,055.39 | 670,511,582.64 |
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
母公司现金流量表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2026年半年度 | 2025年半年度 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 610,200,343.18 | 696,088,152.57 | |
| 收到的税费返还 | 1,862,438.67 | 1,179,167.39 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 575,185,102.25 | 91,226,162.68 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,187,247,884.10 | 788,493,482.64 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 325,547,906.39 | 325,871,466.89 |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 73,139,813.87 | 72,583,766.35 | |
|---|---|---|---|
| 支付的各项税费 | 20,112,154.52 | 11,588,885.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 980,992,374.68 | 201,658,306.50 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,399,792,249.46 | 611,702,425.35 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -212,544,365.36 | 176,791,057.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,307,027,767.52 | 787,643,279.49 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 21,053,649.53 | 1,666,535.98 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 | - | 28,987,532.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,328,081,417.05 | 818,297,347.47 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 | 16,010,206.92 | 67,028,178.88 | |
| 投资支付的现金 | 2,011,820,000.00 | 878,690,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,027,830,206.92 | 945,718,178.88 | |
| 投资活动产生的现金流量净 额 | 300,251,210.13 | -127,420,831.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | - | 100,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 | 42,672,057.89 | 49,992,723.84 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 42,772,057.89 | 50,992,723.84 | |
| 筹资活动产生的现金流量净 额 | -42,772,057.89 | -50,892,723.84 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 | -167,591.12 | -28,860.84 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 44,767,195.76 | -1,551,358.80 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 26,310,627.36 | 134,021,969.71 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 71,077,823.12 | 132,470,610.91 |
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益 合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股 | 其他综合 收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余 额 | 813,048,101.00 | 1,937,607,854.12 | - | -45,176,195.73 | 360,332,175.26 | 1,253,801,730.29 | 4,319,613,664.94 | 25,649,075.03 | 4,345,262,739.97 | ||||||
| 加：会计政策变 更 | |||||||||||||||
| 前期差错 更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余 额 | 813,048,101.00 | 1,937,607,854.12 | - | -45,176,195.73 | 360,332,175.26 | 1,253,801,730.29 | 4,319,613,664.94 | 25,649,075.03 | 4,345,262,739.97 | ||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以 “-”号填列） | - | - | - | 3,813,053.05 | 59,111.66 | 3,872,164.71 | -2,492,156.79 | 1,380,007.92 | |||||||
| （一）综合收益 总额 | 3,813,053.05 | 36,646,276.22 | 40,459,329.27 | -4,139,156.79 | 36,320,172.48 | ||||||||||
| （二）所有者投 入和减少资本 | - | - | - | 1,647,000.00 | 1,647,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入 的普通股 | 1,647,000.00 | 1,647,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工 具持有者投入资 |
| 本 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | -36,587,164.56 | -36,587,164.56 | - | -36,587,164.56 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的分 配 | -36,587,164.56 | -36,587,164.56 | - | -36,587,164.56 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余 额 | 813,048,101.00 | 1,937,607,854.12 | - | -41,363,142.68 | 360,332,175.26 | 1,253,860,841.95 | 4,323,485,829.65 | 23,156,918.24 | 4,346,642,747.89 |
|---|
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益 合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工 具 | 资本公积 | 减：库 存股 | 其他综合 收益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 一 般 风 险 准 备 | 未分配利润 | 其 他 | 小计 | |||||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余 额 | 813,278,001.00 | 1,933,227,715.01 | 474,513.60 | -42,809,968.73 | 341,154,702.97 | 1,116,923,309.23 | 4,161,299,245.88 | 43,869,654.94 | 4,205,168,900.82 | ||||||
| 加：会计政策变 更 | |||||||||||||||
| 前期差错 更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余 额 | 813,278,001.00 | 1,933,227,715.01 | 474,513.60 | -42,809,968.73 | 341,154,702.97 | 1,116,923,309.23 | 4,161,299,245.88 | 43,869,654.94 | 4,205,168,900.82 | ||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以 “-”号填列） | -229,900.00 | -244,613.60 | -474,513.60 | 418,331.40 | -2,601,755.61 | -2,183,424.21 | -17,626,187.18 | -19,809,611.39 | |||||||
| （一）综合收益 总额 | 418,331.40 | 41,302,841.84 | 41,721,173.24 | -8,369,564.20 | 33,351,609.04 | ||||||||||
| （二）所有者投 入和减少资本 | -229,900.00 | -244,613.60 | -474,513.60 | -8,944,122.98 | -8,944,122.98 | ||||||||||
| 1．所有者投入 的普通股 | 1,035,000.00 | 1,035,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工 具持有者投入资 本 |
| 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4．其他 | -229,900.00 | -244,613.60 | -474,513.60 | -9,979,122.98 | -9,979,122.98 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -43,904,597.45 | -43,904,597.45 | -312,500.00 | -44,217,097.45 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风 险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 （或股东）的分 配 | -43,904,597.45 | -43,904,597.45 | -312,500.00 | -44,217,097.45 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 增资本（或股 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥 补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计 划变动额结转留 存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 四、本期期末余 额 | 813,048,101.00 | 1,932,983,101.41 | - | -42,391,637.33 | 341,154,702.97 | 1,114,321,553.62 | 4,159,115,821.67 | 26,243,467.76 | 4,185,359,289.43 |
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收 益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益 合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 813,048,101.00 | 2,059,614,944.03 | - | -34,660,831.59 | 357,545,267.41 | 1,508,381,030.38 | 4,703,928,511.23 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 813,048,101.00 | 2,059,614,944.03 | - | -34,660,831.59 | 357,545,267.41 | 1,508,381,030.38 | 4,703,928,511.23 | ||||
| 三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） | - | - | - | -72,064,154.22 | -72,064,154.22 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -35,476,989.66 | -35,476,989.66 | |||||||||
| （二）所有者投入和减 少资本 | - | - | - | - | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者 投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | - | - | - |
| （三）利润分配 | -36,587,164.56 | -36,587,164.56 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东） 的分配 | -36,587,164.56 | -36,587,164.56 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部 结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本 （或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 （或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留 存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 813,048,101.00 | 2,059,614,944.03 | - | -34,660,831.59 | 357,545,267.41 | 1,436,316,876.16 | 4,631,864,357.01 |
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收资本 (或 股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 股 | 其他综合收 益 | 专 项 储 备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益 合计 | |||
| 优 先 股 | 永 续 债 | 其 他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 813,278,001.00 | 2,059,859,557.63 | 474,513.60 | -30,463,078.23 | 338,367,795.12 | 1,357,444,044.23 | 4,538,011,806.15 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 813,278,001.00 | 2,059,859,557.63 | 474,513.60 | -30,463,078.23 | 338,367,795.12 | 1,357,444,044.23 | 4,538,011,806.15 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） | -229,900.00 | -244,613.60 | -474,513.60 | -11,207,708.06 | -11,207,708.06 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 32,696,889.39 | 32,696,889.39 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -229,900.00 | -244,613.60 | -474,513.60 | 0 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | -229,900.00 | -244,613.60 | -474,513.60 | ||||||||
| （三）利润分配 | -43,904,597.45 | -43,904,597.45 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -43,904,597.45 | -43,904,597.45 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 813,048,101.00 | 2,059,614,944.03 | - | -30,463,078.23 | 338,367,795.12 | 1,346,236,336.17 | 4,526,804,098.09 |
公司负责人：徐新建 主管会计工作负责人：徐忠 会计机构负责人：黄业刚
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用
日出东方控股股份有限公司前身系江苏太阳雨太阳能有限公司（以下简称本公司），于 1997 年 4 月 1 日成立，初始注册资本为人民币 108 万元。2010 年 9 月 16 日，本公司整体变更为股份 有限公司，注册资本为人民币 3 亿元。2012 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]386 号核准，本公司向社会公众股股东发行 10,000 万股，发行后注册资本变更为人民币 40,000.00 万 元。2015 年 5 月经公司股东大会审议通过了以资本公积转增股本之决议，转增后注册资本变更为 80,000.00 万元。
- 2021 年 9 月 16 日，本公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于向激励对象
授予限制性股票的议案》。本公司采用定向发行的方式向激励对象授予 2,290 万股限制性股票， 截至 2021 年 9 月 16 日，本公司已收到 497 名激励对象认股款 5,083.80 万元，其中新增股本 2,290 万元、资本公积 2,793.80 万元，变更后的注册资本为 82,290 万元。本次增资业经天衡会计师事 务所（特殊普通合伙）天衡验字（2021）00120 号验资报告验证。
- 2022 年 6 月 24 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销 2021
年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于 29 名激励对象因个人原因离职不再符合激 励对象资格，公司决定对前述激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票共 1,342,600.00 股 进行回购注销。
- 2022 年 9 月 27 日，公司召开第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第十六次会议，
审议通过了《关于回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》。 鉴于 12 名激励对象在个人层面绩效考核得分未达 A 等级、14 名激励对象因个人原因已离职，不 再符合激励对象资格，公司决定对其已获授予但尚未解除限售的 687,854.00 股限制性股票予以 回购注销。
- 2023 年 4 月 25 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股
票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于 31 名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格；同时鉴于第二个解除限售期公司层面业 绩考核目标未达成、不符合解锁条件，公司决定对其已获授予但尚未解除限售的 6,895,545 股限 制性股票予以回购注销。公司总股本由 820,869,546 股变更为 813,974,001 股，注册资本由 820,869,546 元变更为 813,974,001 元。
- 2024 年 7 月 1 日，公司召开了第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销 2021
年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于 41 名激励对象因个人原因离职不再符合激 励对象资格，公司决定对激励对象已获授予但尚未解除限售的 696,000 股限制性股票进行回购注 销。
2024 年 11 月 12 日，公司召开了第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于 2021 年限制 性股票激励计划第三个限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销 2021 年限制性股票激励 计划部分限制性股票的议案》。鉴于 5 名激励对象因个人原因已离职，不再符合激励对象资格； 同时鉴于 7 名激励对象在个人层面绩效考核得分未达 A 等级，公司决定对其已获授予但尚未解除 限售的 229,900 股限制性股票予以回购注销，于 2025 年 1 月 9 日完成注销。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 813,278,001 元。 本公司《营业执照》统一社会信用代码：913207001389723206，总部位于连云港市海宁工贸
园。
公司主营业务包括：太阳能光热、空气能热泵、储能、光储系统集成、厨电、净水器等。 本公司的控股股东为太阳雨控股集团有限公司，实际控制人为徐新建。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 18 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
- 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础, 根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年 修订）》披露有关财务信息。
- 2、 持续经营 √适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能 力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则 中相关会计政策执行。
- 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
- 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
- 3、 营业周期 √适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
- 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账
本位币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额 500 万以上 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项金额 500 万以上 |
| 重要的债权投资 | 单项金额 500 万以上 |
| 重要的在建工程 | 单项金额 5000 万以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占公司总收入金额比例≥10% |
| 重要的联营企业 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团资产总 额/收入总额/利润总额的 15%的联营企业确定为重要 的联营企业 |
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不 同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并 方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或 股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。 其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则 统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价 值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进 行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为 合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥 有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投 资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控 制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本 身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的 结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而 设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果 和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
- ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
- ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
- （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
- （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
- （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
- A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
- B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
- C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期 股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
- ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公 司所有者的份额予以恢复。
- ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税 负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并 相关的递延所得税除外。
- ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公 司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
- ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
- ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的 长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。
- ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期 间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资
成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与 其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益 变动在丧失控制权时转入当期损益。
B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各 项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期 股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧 失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一 揽子交易”进行会计处理：
- （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
- （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
- （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
- （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额， 该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9、 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变 现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映 的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币 反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
（3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的 货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
- ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
- ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
- ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
- ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下的“其他综合收益”项目列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
- 11、 金融工具 √适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
- ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负 债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公 司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公 司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模 式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进 行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司 则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
- ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均 计入当期损益。
- ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损 益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终 止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息 收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认， 直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类：
- ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
- ②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。 贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具 的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的 余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
- ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条 款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
- ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发 行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后 者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身 权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具 的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部 分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工 具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准 备。
①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流 量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导 致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期 少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存 续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准 备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计 提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司 均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应 收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单 项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合 同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下： 划分为组合的应收票据，均为商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。
应收账款确定组合的依据如下：
- 应收账款组合 1 国内工程客户
- 应收账款组合 2 国内非工程客户
- 应收账款组合 3 国外客户
- 应收账款组合 4 合并范围内关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下：
- 其他应收款组合 1 备用金
- 其他应收款组合 2 保证金
- 其他应收款组合 3 个人借款
- 其他应收款组合 4 出口退税款及关联方往来款
- 其他应收款组合 5 其他 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
划分为组合的应收款项融资，均为银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。
合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款账龄按照
| 类别 | 1 年以内 | 1 至 2 年 | 2 至 3 年 | 3 年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 国内非工程客户 | 1% | 17% | 60% | 100% |
| 国内工程客户 | 4% | 15% | 30% | 100% |
| 国外客户 | 2% | 23% | 56% | 100% |
| 合并范围内关联方 | 0% | 0% | 0% | 0% |
B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义 务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
- A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
- B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
- C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
- D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
- E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
- F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
- G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
- H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著 增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类， 例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公 司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项 或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债 权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃 市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
- ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期 信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对 于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准 备，不抵减该金融资产的账面价值。
- ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人 没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形：
- A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
- B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转 入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以 限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A.所转移金融资产的账面价值；
- B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八 条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间， 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
- B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （7）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
12、 应收票据
□适用 √不适用
13、 应收账款
□适用 √不适用
14、 应收款项融资
□适用 √不适用
- 15、 其他应收款
□适用 √不适用
- 16、 存货
√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用
1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
- （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。
- （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。
- ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销 售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等， 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
- ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其 生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的 可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
- ③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。
- ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 在领用时采用一次转销法。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
- □适用 √不适用
- 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
- □适用 √不适用
17、 合同资产
√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额 为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的 合同资产和合同负债不能相互抵销。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
- □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
- □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
- □适用 √不适用 18、 持有待售的非流动资产或处置组
- □适用 √不适用 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
- □适用 √不适用 终止经营的认定标准和列报方法
- □适用 √不适用
19、 长期股权投资 √适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的 相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权 证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
- A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
- B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
- C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本：
- A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
- B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
- C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
- D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损 益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
- 20、 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法
- （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
- ①已出租的土地使用权。
- ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
- ③已出租的建筑物。
- （2）投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
21、 固定资产
- (1) 确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价
值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
- ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
- ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 10—20 | 5% | 9.50%—4.75% |
| 生产设备 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
| 运输设备 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
| 办公设备 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
- (2) 折旧方法 √适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10—20 | 5% | 9.50%—4.75% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
22、 在建工程 √适用 □不适用
- （1）在建工程以立项项目分类核算。
- （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支 出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发 生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。
- 23、 借款费用 √适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
- 24、 生物资产
□适用 √不适用
- 25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
- (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用
- （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。
- （2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 年 | 直线法 |
| 计算机软件 | 5 年 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10 年 | 直线法 |
| 专利权 | 10 年 | 直线法 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
- ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备 累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资 产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资 产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司使用寿命不确定的无形资产是指收购浙江 帅康电气股份有限公司过程中评估增值的商标权，因商标权保护期届满时以较低的手续费申请延 期不存在实质性障碍，而且，根据产品生命周期、市场状况等综合判断，无法预见其为公司带来 未来经济利益的期限，故将其确定为使用寿命不确定的无形资产。
- (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
27、 长期资产减值 √适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
- 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
- 29、 合同负债 √适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额 为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的 合同资产和合同负债不能相互抵销。
- 30、 职工薪酬
- (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工 教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会 计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
- A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
- B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部 应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的 金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
- （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
- （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
- （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后
续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：
- ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
- A.服务成本；
- B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
- C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
- 31、 预计负债 √适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
- ①该义务是本公司承担的现时义务；
- ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
- ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。
- 32、 股份支付 √适用 □不适用
（1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在 许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权 定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以权益结算的股份支付
- ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
- ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
- ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
- ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
- 33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
- 34、 收入
- (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用
（1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商 品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确 定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的 融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务：
- ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
- ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履 约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
- ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
- ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
- ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品
而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时， 按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值 减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除 上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述 资产和负债进行重新计量。
质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于 为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单 独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证 的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确 认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时， 本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易 时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或 服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按 照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支 付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的， 本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚 的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义 务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本 公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比 例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才 将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
- ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造
服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
- ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造
服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部 分合并为新合同进行会计处理；
- ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造
服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产 生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下：
①销售商品收入 经销商模式：买断式的产品，由经销商承担物流费用且预付货款的，于发货时确认收入；非
买断式的产品，于收到经销商代销清单时确认收入。 电子商务：产品由公司发货并收取货款的，于订单完成时点确认收入；由平台负责发货并收
取货款的，于取得平台提供的销售结算清单确认收入。 外销：在完成报关手续后确认销售商品收入。 工程商模式：需要安装的，于产品验收后确认收入；不需要安装的产品，于发货后确认收入。
②供热及光伏工程项目 供热及光伏工程项目属于在某一时段内履行的履约义务，根据产出法确定提供服务的履约进
度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
③PPP 项目合同 本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任
人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的 建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产” 项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现， 在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护 服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分 摊至各项履约义务。
合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额 不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状 态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的， 本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关 PPP 项目资产的 对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时， 将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其 他金融资产）的差额，确认为无形资产。
本公司根据 PPP 项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的一部
分的，按照收入准则的规定进行会计处理，不作为政府补助。 本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态后确认与运营服务相关的收入。 为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司
从事的维护或修理，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约 义务的，发生的支出按照附注三、24 所述的会计政策确认预计负债。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
- 35、 合同成本 √适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
- ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
- ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存 货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项 目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其 他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。
- 36、 政府补助 √适用 □不适用
- （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
- ①本公司能够满足政府补助所附条件；
- ②本公司能够收到政府补助。
- （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。
- ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
- ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况 的，直接计入当期损益。
37、 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延 所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额
按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所 得税的影响额不确认为递延所得税资产：
- A.该项交易不是企业合并；
- B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。 对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交 易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项 条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
- A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
- B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
- A.商誉的初始确认；
- B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影 响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
- A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
- B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的 商誉。
- ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形 成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述 法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权 益等。
- ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于 按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差 异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时， 以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得 税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
- ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负 债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认 递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者 权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
- ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期 间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂 时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额 超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所 有者权益。
- ⑥分类为权益工具的金融工具相关股利 对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在
企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配
的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利 润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据 本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
- ①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- ②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债。
- 38、 租赁
√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用
- （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定 合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获 得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。
- （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处 理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单 独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存 在高度依赖或高度关联关系。
- （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转 租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
- • 租赁负债的初始计量金额；
- • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
- • 承租人发生的初始直接费用；
- • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量， 详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率； 对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容:
- • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- • 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
- • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
- • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个 期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使 用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁 划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39、 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的 重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管 理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断： 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括 货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额 是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理 补偿。
应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违 约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用 损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本 公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定 期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值 进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现 率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
40、 重要会计政策和会计估计的变更
- (1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
- (2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
- (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
- □适用 √不适用
六、税项
- 1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况 √适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|
| 增值税 | 应税销售收入 | 9%、13% |
|---|---|---|
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产原值的 70%或租金收入 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 1.5、3、4、5 元/平方米 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
- □适用 √不适用
- 2、 税收优惠 √适用 □不适用
- （1）本公司于 2008 年 10 月 21 日被认定为高新技术企业，有效期三年。2011 年 9 月 30 日、
2014 年 6 月 30 日、2017 年 11 月 17 日、2020 年 12 月 2 日、2023 年 11 月 6 日先后重新被认定 为高新技术企业，有效期三年。本年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
- （2）子公司四季沐歌科技集团有限公司于 2008 年 12 月 18 日被认定为高新技术企业，有效
期三年。2011 年 9 月 14 日、2014 年 10 月 30 日、2017 年 12 月 6 日、2020 年 12 月 2 日、2023 年 12 月 20 日先后重新被认定为高新技术企业，有效期三年。本年度减按 15%的税率缴纳企业所 得税。
- （3）子公司四季沐歌（洛阳）太阳能有限公司于 2012 年 11 月 6 日被认定为高新技术企业，
有效期三年。2024 年 10 月 28 日重新被认定为高新技术企业，有效期三年。本年度减按 15%的税 率缴纳企业所得税。
- （4）子公司广东日出东方空气能有限公司于 2016 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业，有
效期三年。2025 年 12 月 19 日重新被认定为高新技术企业，有效期三年。本年度减按 15%的税率 缴纳企业所得税。
- （5）子公司浙江帅康电气股份有限公司于 2015 年 10 月 29 日被认定为高新技术企业，有效
期三年。2024 年 12 月 6 日重新被认定为高新技术企业，有效期三年。本年度减按 15%的税率缴纳 企业所得税。
- （6）子公司太阳雨集团有限公司于 2020 年 12 月 2 日被认定为高新技术企业，2023 年 12 月
13 日重新被认定为高新技术企业，有效期三年。本年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
- （7）子公司西藏日出东方阿桑太阳能有限公司、西藏日出东方阿康清洁能源有限公司、山南
日出东方清洁能源有限公司、西藏贡觉日出东方新能源有限公司、措勤日出东方清洁能源有限公 司、昌都日出东方清洁能源有限公司、日喀则日出东方清洁能源有限公司、日喀则金昇清洁热力 有限公司注册于西藏自治区，根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策 若干规定（试行）》之规定，自 2019 年 1 月 1 日起企业所得税税率为 9%。
- （8）境外子公司的企业所得税率情况如下： 子公司创蓝国际投资控股集团有限公司注册于香港，所得税税率为 16.5%。子公司 Great
Change Europe Investment Holdings Company Limited 注册于卢森堡，子公司 Great Change
American Corporation 注册于美国加州，子公司 Naturaquell GmbH 注册于德国弗来森堡，均未 产生应纳税所得额。
- （9）除上述情况外，其余境内子公司的企业所得税税率为 25%。
- （10）根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财
税[2023]43 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当 期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
上述返还的增值税于实际抵减时计入其他收益。
3、 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
- 1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 91,469.93 | 229,897.35 |
| 银行存款 | 633,590,139.47 | 347,432,600.34 |
| 其他货币资金 | 165,145,390.21 | 206,718,225.30 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 798,826,999.61 | 554,380,722.99 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 147,468,188.49 | 127,808,779.03 |
其他说明
报告期末，其他货币资金余额中 13,149,213.08 元共管资金账户，53,815,673.61 元长期借 款保证金，1,722,889.61 元的银行承兑汇票保证金，13,084,660.42 元的工程项目保函保证金， 1,201,507.50 元的暂存保证金属于受限货币资金外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻 结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
- 2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和 依据 |
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | 442,588,518.05 | 763,850,600.81 | / |
| 其中： | |||
| 银行理财产品 | 431,808,518.05 | 699,032,300.20 | / |
| 证券理财产品 | 31,515,123.61 | / | |
| 美元理财 | 22,903,177.00 | ||
| 上市权益工具投资（A股） | 10,780,000.00 | 10,400,000.00 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | |||
| 合计 | 442,588,518.05 | 763,850,600.81 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
- 3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
- 4、 应收票据
- (1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 436,383.29 | 1,021,473.29 |
| E信通 | 707,157.25 | 958,207.25 |
| 合计 | 1,143,540.54 | 1,979,680.54 |
- (2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) | |||
| 按单项计 提坏账准 备 | ||||||||||
| 按组合计 提坏账准 备 | 1,147,948.45 | 100.00 | 4,407.91 | 0.38 | 1,143,540.54 | 1,989,998.45 | 100.00 | 10,317.91 | 0.52 | 1,979,680.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 商 业 承 兑汇票 | 440,791.20 | 38.40 | 4,407.91 | 1.00 | 436,383.29 | 1,031,791.20 | 51.85 | 10,317.91 | 1.00 | 1,021,473.29 |
| E 信通 | 707,157.25 | 61.60 | 707,157.25 | 958,207.25 | 48.15 | 958,207.25 | ||||
| 合计 | 1,147,948.45 | / | 4,407.91 | / | 1,143,540.54 | 1,989,998.45 | / | 10,317.91 | / | 1,979,680.54 |
按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第八节、 五、11、“金融工具的减值” 之说明。
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 10,317.91 | -5,910.00 | 4,407.91 | |||
| 合计 | 10,317.91 | -5,910.00 | 4,407.91 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收票据核销情况：
- □适用 √不适用 应收票据核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 275,989,802.61 | 387,507,944.02 |
| 1 年以内 | 275,989,802.61 | 387,507,944.02 |
| 1 至 2 年 | 79,635,812.67 | 89,238,743.76 |
| 2 至 3 年 | 45,385,751.49 | 20,638,738.86 |
| 3 年以上 | 32,155,993.04 | 49,658,374.60 |
| 合计 | 433,167,359.80 | 547,043,801.24 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 价值 | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 价值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 | 50,021,250.98 | 11.55 | 50,021,250.98 | 100.00 | 52,235,646.99 | 9.55 | 52,235,646.99 | 100 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 | 50,021,250.98 | 11.55 | 50,021,250.98 | 100.00 | 52,235,646.99 | 9.55 | 52,235,646.99 | 100 | ||
| 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 | 383,146,108.82 | 88.45 | 52,901,787.89 | 13.81 | 330,244,320.93 | 494,808,154.25 | 90.45 | 51,454,340.09 | 10.4 | 443,353,814.16 |
| 其中： | ||||||||||
| 1. 国 内 工 程客户 | 154,071,383.43 | 35.57 | 31,111,165.58 | 20.19 | 122,960,217.85 | 274,192,196.73 | 50.12 | 32,985,267.18 | 12.03 | 241,206,929.55 |
| 2. 国 内 非 工程客户 | 105,816,850.09 | 24.43 | 17,020,070.89 | 16.08 | 88,796,779.20 | 102,490,357.58 | 18.74 | 14,180,765.26 | 13.84 | 88,309,592.32 |
| 3. 国 外 客 户 | 123,257,875.30 | 28.46 | 4,770,551.42 | 3.87 | 118,487,323.88 | 118,125,599.94 | 21.59 | 4,288,307.65 | 3.63 | 113,837,292.29 |
| 合计 | 433,167,359.80 | / | 102,923,038.87 | / | 330,244,320.93 | 547,043,801.24 | / | 103,689,987.08 | / | 443,353,814.16 |
按单项计提坏账准备： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | |
| 单项计提坏账客户 | 50,021,250.98 | 50,021,250.98 | 100 | 该客户是失信被执行 人等原因 |
| 合计 | 50,021,250.98 | 50,021,250.98 | 100 |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用
- 组合计提项目：1.国内工程客户 单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 62,597,824.19 | 2,503,912.97 | 4 |
| 1-2 年 | 59,497,888.48 | 8,924,683.27 | 15 |
| 2-3 年 | 17,561,573.46 | 5,268,472.04 | 30 |
| 3 年以上 | 14,414,097.30 | 14,414,097.30 | 100 |
| 合计 | 154,071,383.43 | 31,111,165.58 | 20.19 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
- 组合计提项目：2.国内非工程客户 单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 78,119,527.41 | 781,195.27 | 1 |
| 1-2 年 | 8,055,771.73 | 1,369,481.19 | 17 |
| 2-3 年 | 11,930,391.32 | 7,158,234.79 | 60 |
| 3 年以上 | 7,711,159.64 | 7,711,159.64 | 100 |
| 合计 | 105,816,850.09 | 17,020,070.89 | 16.08 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
- 组合计提项目：3.国外客户 单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 116,715,115.00 | 2,334,302.30 | 2 |
| 1-2 年 | 4,574,731.06 | 1,052,188.14 | 23 |
| 2-3 年 | 1,327,200.59 | 743,232.33 | 56 |
| 3 年以上 | 640,828.65 | 640,828.65 | 100 |
| 合计 | 123,257,875.30 | 4,770,551.42 | 3.87 |
按组合计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第八节、 五、11、“金融工具的减值” 之说明。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 坏账准备 | 103,689,987.08 | 110,952.97 | 877,901.18 | 102,923,038.87 | ||
| 合计 | 103,689,987.08 | 110,952.97 | 877,901.18 | 102,923,038.87 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(4) 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 877,901.18 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资 产期末 余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%） | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 33,213,367.62 | 33,213,367.62 | 7.67 | 1,328,534.70 | |
| 客户 2 | 31,770,185.87 | 31,770,185.87 | 7.33 | 1,270,807.43 | |
| 客户 3 | 18,737,476.87 | 18,737,476.87 | 4.33 | 749,499.07 | |
| 客户 4 | 15,437,605.01 | 15,437,605.01 | 3.56 | 154,376.05 | |
| 客户 5 | 13,069,169.95 | 13,069,169.95 | 3.02 | 261,383.40 | |
| 合计 | 112,227,805.32 | 112,227,805.32 | 25.91 | 3,764,600.65 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 6、 合同资产
- (1) 合同资产情况
□适用 √不适用
- (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第八节、 五、11、“金融工具的减值” 之说明。
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 7、 应收款项融资
- (1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 72,256,497.21 | 40,253,961.86 |
| 应收账款 | 1,432,180.00 | |
| 合计 | 72,256,497.21 | 41,686,141.86 |
- (2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
- (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
- (4) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第八节、 五、11、“金融工具的减值” 之说明。
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
- 8、 预付款项
- (1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 143,845,512.06 | 99.28 | 46,698,161.05 | 97.55 |
| 1 至 2 年 | 919,805.93 | 0.63 | 989,743.67 | 2.07 |
| 2 至 3 年 | 98,092.20 | 0.07 | 118,693.98 | 0.25 |
| 3 年以上 | 29,791.83 | 0.02 | 62,899.94 | 0.13 |
| 合计 | 144,893,202.02 | 100.00 | 47,869,498.64 | 100 |
- (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
|---|---|---|
| 供应商一 | 101,970,000.00 | 70.38 |
| 供应商二 | 22,264,488.61 | 15.37 |
| 供应商三 | 4,300,732.52 | 2.97 |
| 供应商四 | 5,990,254.20 | 4.13 |
| 供应商五 | 716,019.92 | 0.49 |
| 合计 | 135,241,495.25 | 93.34 |
其他说明： 供应商一为光伏项目预付款。
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 70,200,000.00 | 70,200,000.00 |
| 其他应收款 | 53,427,705.36 | 48,678,687.90 |
| 合计 | 123,627,705.36 | 118,878,687.90 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 江苏苏商银行股份有限公司 | 70,200,000.00 | 70,200,000.00 |
| 合计 | 70,200,000.00 | 70,200,000.00 |
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
- (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用 (6) 本期实际核销的应收股利情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 26,937,040.37 | 26,411,811.76 |
| 1 年以内 | 26,937,040.37 | 26,411,811.76 |
| 1 至 2 年 | 16,511,005.64 | 12,427,850.39 |
| 2 至 3 年 | 3,520,444.98 | 3,520,444.98 |
| 3 年以上 | 26,207,812.56 | 26,207,812.56 |
| 合计 | 73,176,303.55 | 68,567,919.69 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 备用金 | 36,225,836.35 | 27,831,539.91 |
| 保证金 | 15,128,226.67 | 20,150,252.04 |
| 个人借款 | 5,737,545.44 | 4,939,682.49 |
| 其他 | 16,084,695.09 | 15,646,445.25 |
| 合计 | 73,176,303.55 | 68,567,919.69 |
- (3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 其他 变动 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 19,889,231.79 | -140,633.60 | 19,748,598.19 | |||
| 合计 | 19,889,231.79 | -140,633.60 | 19,748,598.19 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 四川蓝光和骏 实业有限公司 | 5,000,000.00 | 6.83 | 履约保证金 | 3 年以上 | 5,000,000.00 |
| 牡丹江德威建 材贸易有限公 司 | 3,000,000.00 | 4.10 | 履约保证金 | 3 年以上 | 3,000,000.00 |
| 润奥供电股份 有限公司 | 1,000,000.00 | 1.37 | 供应商保证金 | 2 至 3 年 | 51,500.00 |
| 京东-帅康官 方旗舰店(HJ) | 513,023.84 | 0.70 | 单位往来 | 1 年以内 | 26,420.73 |
| 上海煜璞贸易 有限公司 | 500,000.00 | 0.68 | 工程项目保证金 | 3 年以上 | 500,000.00 |
| 合计 | 10,013,023.84 | 13.68 | / | / | 8,577,920.73 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 10、 存货
- (1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|
| 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原材料 | 451,815,172.73 | 4,905,646.43 | 446,909,526.30 | 292,595,717.21 | 4,905,646.43 | 287,690,070.78 |
| 在产品 | 27,705,784.01 | 0 | 27,705,784.01 | 9,538,491.47 | 0 | 9,538,491.47 |
| 库存商品 | 345,456,765.45 | 39,940,196.16 | 305,516,569.29 | 333,507,761.11 | 39,940,196.16 | 293,567,564.95 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物 资产 | ||||||
| 合同履约成 本 | ||||||
| 发出商品 | 14,391,332.71 | 14,391,332.71 | 18,843,557.79 | 18,843,557.79 | ||
| 合计 | 839,369,054.90 | 44,845,842.59 | 794,523,212.31 | 654,485,527.58 | 44,845,842.59 | 609,639,684.99 |
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,905,646.43 | 4,905,646.43 | ||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 39,940,196.16 | 39,940,196.16 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生 物资产 | ||||||
| 合同履约 成本 | ||||||
| 合计 | 44,845,842.59 | 44,845,842.59 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备
- □适用 √不适用 按组合计提存货跌价准备的计提标准
- □适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
- 11、 持有待售资产
□适用 √不适用
- 12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的债权投资 | 53,926,917.81 | 238,462,756.16 |
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的合同资产 | 1,526,636.14 | 1,526,636.14 |
| 减：合同资产减值准备 | -692,894.94 | -692,894.94 |
| 合计 | 54,760,659.01 | 239,296,497.36 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
- 13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 补偿性资产 | ||
| 增值税借方余额重分类 | 173,103,081.51 | 172,244,839.50 |
| 大额存单 | 201,791,648.55 | 30,204,196.49 |
| 预缴所得税 | 1,193,147.43 | 495,330.00 |
| 预缴其他税费及其他 | 569,356.87 | 332,678.73 |
| 合计 | 376,657,234.36 | 203,277,044.72 |
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
- 14、 债权投资
- (1) 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 长期大额存 单 | 257,641,416.44 | 257,641,416.44 | 340,344,774.36 | 340,344,774.36 |
| 减：一年内 到期的债权 投资 | -53,926,917.81 | -53,926,917.81 | -238,462,756.16 | -238,462,756.16 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 203,714,498.63 | 203,714,498.63 | 101,882,018.20 | 101,882,018.20 |
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
- □适用 √不适用 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
- □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
- □适用 √不适用 (4) 本期实际的核销债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 债权投资的核销说明：
- □适用 √不适用
- 15、 其他债权投资
- (1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
- (2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
- (3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
- □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
- 其他说明：
- □适用 √不适用
- 16、 长期应收款
- (1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
- (2) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
- □适用 √不适用
- (3) 坏账准备的情况
- □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
- □适用 √不适用
- (4) 本期实际核销的长期应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 17、 长期股权投资
- (1) 长期股权投资情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额（账面价 值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面价 值） | 减值准备期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法 下确认 的投资 损益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发 放现金 股利或 利润 | 计提 减值 准备 | 其 他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市鹏桑普 太阳能股份有 限公司 | - | 186,421,876.22 | - | 186,421,876.22 | ||||||||
| 深圳自由生活 科技有限公司 | - | 1,527,086.52 | - | 1,527,086.52 | ||||||||
| 江苏苏商银行 股份有限公司 | 2,079,011,899.14 | 2,079,011,899.14 | ||||||||||
| 广州的咚信息 技术有限公司 | - | 4,773,110.59 | - | 4,773,110.59 | ||||||||
| 太阳雨智能家 居科技（杭州） 有限公司 | 363,098.97 | 363,098.97 | ||||||||||
| 河北广厦四季 热能科技有限 公司 | 9,526,725.33 | 9,526,725.33 | ||||||||||
| 西藏开投清洁 能源供暖有限 | 18,429,080.57 | 18,429,080.57 |
| 被投资单位 | 期初 余额（账面价 值） | 减值准备期 初余额 | 本期增减变动 | 期末 余额（账面价 值） | 减值准备期末 余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法 下确认 的投资 损益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告发 放现金 股利或 利润 | 计提 减值 准备 | 其 他 | |||||
| 公司 | ||||||||||||
| 小计 | 2,107,330,804.01 | 192,722,073.33 | 2,107,330,804.01 | 192,722,073.33 | ||||||||
| 合计 | 2,107,330,804.01 | 192,722,073.33 | 2,107,330,804.01 | 192,722,073.33 |
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
- 18、 其他权益工具投资
- (1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认 的股利收 入 | 累计计入 其他综合 收益的利 得 | 累计计入 其他综合 收益的损 失 | 指定为 以公允 价值计 量且其 变动计 入其他 综合收 益的原 因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投 资 | 减少投资 | 本期计 入其他 综合收 益的利 得 | 本期计 入其他 综合收 益的损 失 | 其他 | |||||||
| 上海邦明科兴创业投资中 心（有限合伙） | 53,735,077.03 | 20,028,727.33 | 33,706,349.70 | 56,408,822.77 | 非交易 性 | ||||||
| 上海国泰君安日出东方投 资中心（有限合伙） | 61,157,866.59 | 非交易 性 |
| 上海华晟领势创业投资合 伙企业（有限合伙） | 16,727,027.50 | 16,727,027.50 | 5,260,261.81 | 非交易 性 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宁波亚锦电子科技股份有 限公司 | 40,200,000.00 | 40,200,000.00 | 2,666,416.00 | 10,800,000.00 | 非交易 性 | ||||||
| 北京新源国能科技集团股 份有限公司 | 12,196,260.09 | 非交易 性 | |||||||||
| 南京同兴赢典壹号投资管 理中心（有限合伙） | 30,324,429.41 | 30,324,429.41 | 17,396,010.21 | 非交易 性 | |||||||
| 南京同兴赢典贰号创业投 资中心（有限合伙） | 26,961,114.77 | 26,961,114.77 | 11,962,957.97 | 非交易 性 | |||||||
| 北京得意音通技术有限责 任公司 | 14,149,041.10 | 14,149,041.10 | 4,149,041.10 | 非交易 性 | |||||||
| DANHUA CAPITAL,L.P.丹华 资本 | 5,810,912.80 | 5,810,912.80 | 395,208.73 | 非交易 性 | |||||||
| Huaxing Capital Partners2,L.P.华兴资本 | 7,025,784.64 | 3,903,748.66 | 3,122,035.98 | 11,028,492.56 | 非交易 性 | ||||||
| 广发信德 BayCityCapital 生命科学基金 | 13,066,944.12 | 13,066,944.12 | 0.00 | 12,908,066.70 | 非交易 性 | ||||||
| 工布江达金昇清洁热力有 限公司 | 315,738.00 | 315,738.00 | 非交易 性 | ||||||||
| TOPPER MANUFACTURING CORPORATION | 13,196,260.09 | 非交易 性 | |||||||||
| 合计 | 208,316,069.37 | 36,999,420.11 | 171,316,649.26 | 2,666,416.00 | 90,312,040.78 | 126,547,207.84 |
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
- 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
- (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 132,646,437.46 | 132,646,437.46 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资 产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 132,646,437.46 | 132,646,437.46 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 61,698,169.86 | 61,698,169.86 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,924,621.49 | 2,924,621.49 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,924,621.49 | 2,924,621.49 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 64,622,791.35 | 64,622,791.35 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 68,023,646.11 | 68,023,646.11 | ||
| 2.期初账面价值 | 70,948,267.60 | 70,948,267.60 |
- (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
- (3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 1,192,523,831.53 | 1,230,974,700.13 |
| 固定资产清理 | 1,716.55 | |
| 合计 | 1,192,523,831.53 | 1,230,976,416.68 |
固定资产
- (1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,382,829,733.15 | 842,924,023.15 | 47,025,429.99 | 90,228,887.58 | 2,363,008,073.87 |
| 2.本期增加金额 | 2,595,851.41 | 25,064,512.10 | 18,584.07 | 3,204,664.95 | 30,883,612.53 |
| （1）购置 | 2,595,851.41 | 20,772,468.07 | 18,584.07 | 3,204,664.95 | 26,591,568.50 |
| （2）在建工 程转入 | 4,292,044.03 | 4,292,044.03 | |||
| （3）企业合 并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 6,851,482.60 | 814,887.00 | 620,428.30 | 8,286,797.90 | |
| （1）处置或 报废 | 6,851,482.60 | 814,887.00 | 620,428.30 | 8,286,797.90 | |
| 4.期末余额 | 1,385,425,584.56 | 861,137,052.65 | 46,229,127.06 | 92,813,124.23 | 2,385,604,888.50 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 594,594,450.99 | 420,271,721.94 | 33,412,710.71 | 72,439,350.15 | 1,120,718,233.79 |
| 2.本期增加金额 | 33,632,298.52 | 29,503,409.93 | 1,976,059.37 | 3,484,610.98 | 68,596,378.80 |
| （1）计提 | 33,632,298.52 | 29,503,409.93 | 1,976,059.37 | 3,484,610.98 | 68,596,378.80 |
| 3.本期减少金额 | 6,506,840.77 | 774,142.65 | 267,712.15 | 7,548,695.57 | |
| （1）处置或 报废 | 6,506,840.77 | 774,142.65 | 267,712.15 | 7,548,695.57 | |
| 4.期末余额 | 628,226,749.51 | 443,268,291.10 | 34,614,627.43 | 75,656,248.98 | 1,181,765,917.02 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 11,315,139.95 | 11,315,139.95 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或 报废 | |||||
| 4.期末余额 | 11,315,139.95 | 11,315,139.95 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 757,198,835.05 | 406,553,621.60 | 11,614,499.63 | 17,156,875.25 | 1,192,523,831.53 |
| 2.期初账面价值 | 788,235,282.16 | 411,337,161.26 | 13,612,719.28 | 17,789,537.43 | 1,230,974,700.13 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产清理 | 1,716.55 | |
| 合计 | 1,716.55 |
22、 在建工程 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 在建工程 | 73,958,004.40 | 81,800,158.88 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 73,958,004.40 | 81,800,158.88 |
在建工程
- (1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装机器 设备 | 53,575,745.27 | 53,575,745.27 | 50,697,130.20 | 50,697,130.20 | ||
| 广东空气能 新厂房 | 17,621,439.73 | 17,621,439.73 | 12,430,909.26 | 12,430,909.26 | ||
| 信息化项目 | 1,932,595.68 | 1,932,595.68 | 2,246,120.48 | 2,246,120.48 | ||
| 日出东方新 厂房 | 554,793.29 | 554,793.29 | 16,152,568.51 | 16,152,568.51 | ||
| 洛阳基地厂 房及配套工 程 | 273,430.43 | 273,430.43 | 273,430.43 | 273,430.43 |
| 合计 | 73,958,004.40 | 73,958,004.40 | 81,800,158.88 | 81,800,158.88 |
|---|
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
- 23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- 24、 油气资产
- (1) 油气资产情况
□适用 √不适用
- (2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
- 25、 使用权资产
- (1) 使用权资产情况
□适用 √不适用
- (2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
- 26、 无形资产
- (1) 无形资产情况 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技 术 | 计算机软件 | 商标 | 特许经营权 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 337,935,646.11 | 32,338,800.00 | 400,000.00 | 47,245,609.86 | 158,359,600.00 | 655,640,801.72 | 1,231,920,457.69 |
| 2.本期增加 金额 | 4,239,159.90 | 1,020,420.04 | 5,259,579.94 | ||||
| (1)购置 | 4,239,159.90 | 1,020,420.04 | 5,259,579.94 | ||||
| (2)内部 研发 | |||||||
| (3)企业 合并增加 | |||||||
| 3.本期减少 金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 342,174,806.01 | 32,338,800.00 | 400,000.00 | 48,266,029.90 | 158,359,600.00 | 655,640,801.72 | 1,237,180,037.63 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 89,344,317.18 | 28,346,825.66 | 400,000.00 | 43,596,866.77 | 12,779,371.00 | 174,467,380.61 | |
| 2.本期增加 金额 | 3,476,083.94 | 1,596,790.02 | 868,401.98 | 6,349,493.86 | 12,290,769.80 | ||
| （1）计 提 | 3,476,083.94 | 1,596,790.02 | 868,401.98 | 6,349,493.86 | 12,290,769.80 | ||
| 3.本期减少 金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 92,820,401.12 | 29,943,615.68 | 400,000.00 | 44,465,268.75 | 19,128,864.86 | 186,758,150.41 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 6,041,700.00 | 6,041,700.00 | |||||
| 2.本期增加 金额 | |||||||
| （1）计 提 | |||||||
| 3.本期减少 金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 6,041,700.00 | 6,041,700.00 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面 价值 | 249,354,404.89 | 2,395,184.32 | 0.00 | 3,800,761.15 | 152,317,900.00 | 636,511,936.86 | 1,044,380,187.22 |
| 2.期初账面 价值 | 248,591,328.93 | 3,991,974.34 | 0 | 3,648,743.09 | 152,317,900.00 | 642,861,430.72 | 1,051,411,377.08 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
其他说明：
□适用 √不适用
- 27、 商誉
- (1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业合并形 成的 | 处置 | |||||
| Naturaquell GmbH | 1,843,194.14 | 1,843,194.14 | ||||
| 浙江帅康电气股份 有限公司 | 497,877,184.63 | 497,877,184.63 | ||||
| 日出东方电力科技 有限公司 | 770,000.00 | 770,000.00 | ||||
| 江苏赫尔斯镀膜技 术有限公司 | 70,293.32 | 70,293.32 | ||||
| 合计 | 500,560,672.09 | 500,560,672.09 |
- (2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 处置 | |||||
| Naturaquell GmbH | 1,843,194.14 | 1,843,194.14 | ||||
| 浙江帅康电气股份 有限公司 | 435,305,029.73 | 435,305,029.73 | ||||
| 合计 | 437,148,223.87 | 437,148,223.87 |
- (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
- □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
- □适用 √不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
- 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- □适用 √不适用
- (5) 业绩承诺及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减 少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 厂房及办公 室改造装修 费用 | 38,651,604.18 | 6,003,941.54 | 9,619,410.84 | 35,036,134.88 | |
| 网络广告服 务费用 | 6,284,468.09 | 2,449,833.71 | 3,834,634.38 | ||
| 展柜费 | 2,299,288.20 | 1,608,271.92 | 691,016.28 | ||
| 合计 | 47,235,360.47 | 6,003,941.54 | 13,677,516.47 | 39,561,785.54 |
- 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
- (1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 244,955,497.80 | 36,761,102.10 | 244,955,497.80 | 36,761,102.10 |
| 内部交易未实现利润 | 6,987,758.93 | 1,048,163.84 | 6,987,758.93 | 1,048,163.84 |
| 可抵扣亏损 | 20,924,307.46 | 3,138,646.12 | 20,924,307.46 | 3,138,646.12 |
| 信用减值准备 | 113,696,599.81 | 19,064,743.34 | 113,636,066.97 | 19,049,610.13 |
| 金融工具公允价值变 动 | 166,666,103.55 | 23,840,306.39 | 166,666,103.55 | 23,840,306.39 |
| 售后服务保证金 | 46,282,126.19 | 6,718,194.85 | 46,282,126.19 | 6,718,194.85 |
| 递延收益-政府补助 | 39,212,192.25 | 5,817,295.71 | 41,548,550.52 | 6,167,749.45 |
| 合计 | 638,724,585.99 | 96,388,452.35 | 641,000,411.42 | 96,723,772.88 |
- (2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税 负债 |
| 非同一控制企业合并 资产评估增值 | 175,276,362.00 | 26,291,454.30 | 177,146,392.67 | 26,571,958.90 |
|---|---|---|---|---|
| 其他债权投资公允价 值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公 允价值变动 | ||||
| 固定资产税务加速折 旧一次性扣除产生的 暂时性差异 | 212,851,801.26 | 31,927,770.19 | 212,851,801.26 | 31,927,770.19 |
| 金融工具公允价值变 动 | 82,911,368.75 | 10,426,224.75 | 82,804,291.51 | 10,437,455.44 |
| 合计 | 471,039,532.01 | 68,645,449.24 | 472,802,485.44 | 68,937,184.53 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 同 取 得成本 | ||||||
| 合 同 履 约成本 | ||||||
| 应 收 退 货成本 | ||||||
| 合 同 资 产 | ||||||
| 补 偿 性 资产 | ||||||
| 预 付 房 屋、设备 款 | 13,948,591.00 | 13,948,591.00 | 15,874,994.61 | 15,874,994.61 | ||
| 未 到 期 的 质 保 金 | 4,107,740.37 | 2,665,794.59 | 1,441,945.78 | 4,107,740.37 | 2,665,794.59 | 1,441,945.78 |
| 减：一年 内 到 期 的 其 他 非 流 动 资产 | -1,526,636.14 | -692,894.94 | -833,741.20 | -1,526,636.14 | -692,894.94 | -833,741.20 |
| 合计 | 16,529,695.23 | 1,972,899.65 | 14,556,795.58 | 18,456,098.84 | 1,972,899.65 | 16,483,199.19 |
|---|
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
- 31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限 情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受 限 类 型 | 受限情 况 | |
| 货币资金 | 82,973,944.22 | 82,973,944.22 | 其他 | 见说 明 | 90,366,172.77 | 90,366,172.77 | 其 他 | |
| 应收票据 | 1,031,791.20 | 1,031,791.20 | 其 他 | 已背书 或贴现 但尚未 到期 | ||||
| 存货 | ||||||||
| 其中：数据 资源 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | 381,346,854.64 | 368,567,483.64 | 质押 | 381,346,854.64 | 368,567,483.64 | 质 押 | ||
| 其中：数据 资源 | ||||||||
| 应 收 款 项 融资 | 1,432,180.00 | 1,432,180.00 | 质 押 | |||||
| 一 年 内 到 期 的 非 流 动资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 质押 | 大额 存 单、 因开 立银 行承 兑汇 票而 质押 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | 质 押 | 大额存 单、因 开立银 行承兑 汇票而 质押 |
| 其 他 流 动 资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 质押 | 同上 | ||||
| 债券投资 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 质押 | 同上 | ||||
| 合计 | 764,320,798.86 | 751,541,427.86 | / | / | 694,176,998.61 | 681,397,627.61 | / | / |
其他说明：
报告期末，其他货币资金余额中 13,149,213.08 元共管资金账户，53,815,673.61 元长期借 款保证金，1,722,889.61 元的银行承兑汇票保证金，13,084,660.42 元的工程项目保函保证金， 1,201,507.50 元的暂存保证金属于受限货币资金外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结 等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
- 32、 短期借款
- (1) 短期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | 51,432,180.00 | |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 25,010,000.00 | 25,010,000.00 |
| 信用借款 | 198,950,000.00 | 174,250,000.00 |
| 未到期利息 | 132,971.96 | |
| 合计 | 223,960,000.00 | 250,825,151.96 |
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
- 35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 464,016,397.53 | 324,150,129.30 |
| 合计 | 464,016,397.53 | 324,150,129.30 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。到期未付的原因是无。
- 36、 应付账款
- (1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付款项 | 621,802,245.51 | 688,990,093.08 |
| 合计 | 621,802,245.51 | 688,990,093.08 |
- (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 37、 预收款项
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 38、 合同负债
- (1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 757,319,926.98 | 619,182,780.86 |
| 合计 | 757,319,926.98 | 619,182,780.86 |
- (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
- (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 39、 应付职工薪酬
- (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 124,018,501.67 | 311,492,780.04 | 344,852,399.55 | 90,658,882.16 |
| 二、离职后福利-设 定提存计划 | 817,139.05 | 24,713,777.15 | 24,689,879.56 | 841,036.64 |
| 三、辞退福利 | 279,800.00 | 3,613,103.77 | 3,613,103.77 | 279,800.00 |
| 四、一年内到期的 其他福利 | ||||
| 合计 | 125,115,440.72 | 339,819,660.96 | 373,155,382.88 | 91,779,718.80 |
- (2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|
| 一、工资、奖金、 津贴和补贴 | 123,090,355.54 | 283,984,250.47 | 317,312,452.53 | 89,762,153.48 |
|---|---|---|---|---|
| 二、职工福利费 | 79,470.99 | 8,675,362.14 | 8,680,592.05 | 74,241.08 |
| 三、社会保险费 | 517,173.19 | 13,407,612.43 | 13,365,659.15 | 559,126.47 |
| 其中：医疗保险费 | 463,025.69 | 10,753,662.66 | 10,736,122.68 | 480,565.67 |
| 工伤保险费 | 53,576.00 | 1,676,198.01 | 1,651,579.63 | 78,194.38 |
| 生育保险费 | 571.50 | 977,751.76 | 977,956.84 | 366.42 |
| 四、住房公积金 | 68,633.00 | 4,180,000.91 | 4,181,854.91 | 66,779.00 |
| 五、工会经费和职 工教育经费 | 262,868.95 | 915,303.27 | 981,590.09 | 196,582.13 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享 计划 | ||||
| 八、商业保险 | 330,250.82 | 330,250.82 | ||
| 合计 | 124,018,501.67 | 311,492,780.04 | 344,852,399.55 | 90,658,882.16 |
(3) 设定提存计划列示 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 791,694.68 | 23,885,285.74 | 23,862,392.30 | 814,588.12 |
| 2、失业保险费 | 25,444.37 | 828,491.41 | 827,487.26 | 26,448.52 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 817,139.05 | 24,713,777.15 | 24,689,879.56 | 841,036.64 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 9,004,972.70 | 38,803,932.91 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 15,093,856.34 | 26,739,628.72 |
| 个人所得税 | 2,637,611.56 | 4,957,711.69 |
| 城市维护建设税 | 1,195,119.39 | 2,893,094.64 |
| 房产税 | 5,923,319.21 | 7,485,537.84 |
| 教育费附加 | 859,453.35 | 2,071,805.75 |
| 土地使用税 | 1,216,324.36 | 1,682,341.19 |
| 印花税 | 828,068.78 | 1,193,701.14 |
| 其他税种 | 11,409.43 | 7,004.05 |
| 合计 | 36,770,135.12 | 85,834,757.93 |
41、 其他应付款
- (1) 项目列示 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 915,504,339.78 | 890,014,800.13 |
| 合计 | 915,504,339.78 | 890,014,800.13 |
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
□适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付关联方款项 | 466,253,849.66 | 466,276,083.00 |
| 经销商及供应商保证金 | 353,811,190.07 | 317,572,455.63 |
| 差旅费及其他 | 82,290,086.97 | 93,046,710.04 |
| 用途未确定的政府暂收款 | 13,149,213.08 | 13,119,551.46 |
| 合计 | 915,504,339.78 | 890,014,800.13 |
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 3,557,313.34 | 11,422,285.56 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | ||
| 合计 | 3,557,313.34 | 11,422,285.56 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 短期应付债券 |
| 应付退货款 | ||
|---|---|---|
| 待转销项税额 | 87,755,513.41 | 70,647,870.19 |
| 已背书未到期的商业承兑 汇票 | 1,031,791.20 | |
| 合计 | 87,755,513.41 | 71,679,661.39 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
- 45、 长期借款
(1) 长期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | 515,100,000.00 | 522,550,000.00 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 20,000,000.00 | |
| 未到期利息 | 257,313.34 | 272,285.56 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -3,557,313.34 | -11,422,285.56 |
| 合计 | 511,800,000.00 | 531,400,000.00 |
长期借款分类的说明： 信用借款减少 2000 万系提前还款所致。
其他说明
□适用 √不适用
- 46、 应付债券
- (1) 应付债券
□适用 √不适用
- (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
- (3) 可转换公司债券的说明
- □适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
- □适用 √不适用
- (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
- □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
- □适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款 项目列示
- □适用 √不适用
长期应付款
- □适用 √不适用
专项应付款
- □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | 46,335,247.30 | 46,368,690.60 | 见说明 |
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 46,335,247.30 | 46,368,690.60 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司对产品在质保期内提供免费维修或更换服务，质保期一般为3年。报告期内，本公司 对不同产品按其销售收入的3‰或6‰计提售后服务保证金。
51、 递延收益 递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 41,548,550.52 | 2,748,593.17 | 38,799,957.35 | 与资产相关 的政府补助 | |
| 合计 | 41,548,550.52 | 2,748,593.17 | 38,799,957.35 | / |
其他说明：
- □适用 √不适用
- 52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
- 53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 813,048,101.00 | 813,048,101.00 |
- 54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
- □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 55、 资本公积 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本 溢价） | 1,824,033,764.62 | 1,824,033,764.62 | ||
| 其他资本公积 | 113,574,089.50 | 113,574,089.50 | ||
| 合计 | 1,937,607,854.12 | 1,937,607,854.12 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。
- 56、 库存股
- □适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税 前发生额 | 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 | 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 | 减： 所得 税费 用 | 税后归属于 母公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益 | -45,050,414.31 | 3,881,865.40 | 3,881,865.40 | -41,168,548.91 | ||||
| 其中：重新 计量设定受 益计划变动 额 | ||||||||
| 权益法下 不能转损益 的其他综合 收益 | ||||||||
| 其他权益 工具投资公 允价值变动 | -45,050,414.31 | 3,881,865.40 | 3,881,865.40 | -41,168,548.91 | ||||
| 企业自身 信用风险公 允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分 类进损益的 其他综合收 益 | -125,781.42 | -68,812.35 | -68,812.35 | -194,593.77 | ||||
| 其中：权益 法下可转损 益的其他综 合收益 | -289,484.21 | -289,484.21 | ||||||
| 其他债权 投资公允价 值变动 | ||||||||
| 金融资产 重分类计入 其他综合收 益的金额 | ||||||||
| 其他债权 投资信用减 值准备 | ||||||||
| 现金流量 套期储备 | ||||||||
| 外币财务 报表折算差 额 | 163,702.79 | -68,812.35 | -68,812.35 | 94,890.44 | ||||
| 其他综合收 益合计 | -45,176,195.73 | 3,813,053.1 | 3,813,053.1 | -41,363,142.68 |
- 58、 专项储备
□适用 √不适用
- 59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 360,332,175.26 | 360,332,175.26 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 360,332,175.26 | 360,332,175.26 |
- 60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 1,253,801,730.29 | 1,116,923,309.23 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增<br><br>+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,253,801,730.29 | 1,116,923,309.23 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 | 36,646,276.22 | 174,697,037.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 19,177,472.29 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 36,587,164.56 | 43,904,597.45 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 25,263,453.05 | |
| 期末未分配利润 | 1,253,860,841.95 | 1,253,801,730.29 |
调整期初未分配利润明细：
- 1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。
- 2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。
- 3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。
- 4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。
- 5.其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
- 61、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,957,201,836.13 | 1,431,394,340.25 | 1,706,390,066.29 | 1,202,668,066.52 |
| 其他业务 | 142,475,654.24 | 95,843,682.77 | 154,156,845.19 | 94,930,466.00 |
| 合计 | 2,099,677,490.37 | 1,527,238,023.02 | 1,860,546,911.48 | 1,297,598,532.52 |
|---|
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 5,136,672.90 | 4,647,545.96 |
| 教育费附加 | 3,745,988.39 | 3,404,533.26 |
| 资源税 | 55,487.80 | |
| 房产税 | 5,966,173.81 | 5,518,375.89 |
| 土地使用税 | 2,808,752.36 | 1,838,994.17 |
| 车船使用税 | 32,017.56 | 32,957.15 |
| 印花税 | 1,510,983.25 | 1,566,625.81 |
| 其他税金 | 14,774.86 | 27,664.34 |
| 合计 | 19,270,850.93 | 17,036,696.58 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 薪酬费用 | 139,135,315.50 | 144,377,653.38 |
| 广告宣传费 | 41,683,128.70 | 47,449,527.22 |
| 差旅费 | 34,715,100.81 | 40,013,430.01 |
| 会务费 | 8,708,279.64 | 6,631,358.26 |
| 展览费 | 9,159,937.07 | 11,230,340.12 |
| 其他 | 106,472,126.42 | 119,917,030.07 |
| 合计 | 339,873,888.14 | 369,619,339.06 |
64、 管理费用 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 薪酬费用 | 48,446,371.39 | 52,192,713.15 |
| 折旧及摊销 | 26,798,800.58 | 26,625,388.80 |
| 其他 | 29,173,987.64 | 32,753,059.89 |
| 合计 | 104,419,159.61 | 111,571,161.84 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 人工费 | 52,122,848.56 | 54,589,866.45 |
| 材料费 | 12,726,342.97 | 8,742,446.87 |
| 折旧费 | 11,142,902.01 | 4,346,136.65 |
| 其他 | 783,570.65 | 635,870.48 |
| 合计 | 76,775,664.19 | 68,314,320.45 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 12,446,852.23 | 12,982,291.37 |
| 减：利息收入 | -2,881,194.91 | -2,300,987.34 |
| 汇兑损益 | 11,096,739.18 | -1,967,512.80 |
| 手续费及其他 | 1,195,907.30 | 592,075.66 |
| 合计 | 21,858,303.80 | 9,305,866.89 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、计入其他收益的政府补助 | ||
| 其中：与资产相关的政府补助 | 2,748,593.17 | 3,417,926.49 |
| 与收益相关的政府补助 | 10,134,724.36 | 28,443,630.34 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益 的项目 | ||
| 其中：进项税加计抵减 | 1,924,203.84 | 4,751,457.83 |
| 个税扣缴手续费返还 | 478,341.81 | 554,421.57 |
| 重点群体等税额减免 | 73,774.07 | 105,943.88 |
| 合计 | 15,359,637.25 | 37,273,380.11 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 | 4,934,065.18 | 5,794,335.44 |
|---|---|---|
| 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 | 1,706,506.00 | 2,399,774.00 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收 入 | 4,897,134.10 | 4,040,619.69 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收 益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资 收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 11,537,705.28 | 12,234,729.13 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 78,321.73 | 2,775,688.35 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 78,321.73 | 2,775,688.35 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | 5,910.00 | 19,002.95 |
| 应收账款坏账损失 | -110,952.97 | 1,246,522.14 |
| 其他应收款坏账损失 | 140,633.60 | -404,584.85 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | 35,590.63 | 860,940.24 |
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
- 73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产处置利得 | -187,684.02 | 156,058.68 |
| 合计 | -187,684.02 | 156,058.68 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 1,273,065.66 | 862,708.12 | 1,273,065.66 |
| 合计 | 1,273,065.66 | 862,708.12 | 1,273,065.66 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | 1,285.14 | 1,849.58 | 1,285.14 |
| 其中：固定资产处置损失 | 1,285.14 | 1,849.58 | 1,285.14 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 571,463.19 | 30,000.00 |
| 其他 | 442,887.36 | 65,422.62 | 442,887.36 |
| 合计 | 474,172.50 | 638,735.39 | 474,172.50 |
- 76、 所得税费用
- (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 5,313,360.04 | 7,000,925.10 |
| 递延所得税费用 | 43,585.24 | 691,560.64 |
|---|---|---|
| 合计 | 5,356,945.28 | 7,692,485.74 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 37,864,064.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,679,609.71 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 103,962.07 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -426,626.50 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 5,356,945.28 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 77、 其他综合收益
√适用 □不适用 详见附注
- 78、 现金流量表项目
- (1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收到的政府补助款 | 10,134,724.36 | 28,443,630.34 |
| 收到的利息收入 | 2,881,194.91 | 2,300,987.34 |
| 收到经销商及供应商保证金 | 53,000,452.03 | 10,128,519.35 |
| 收回的关联方资金拆借款 | 14,514,329.66 | |
| 其他 | 35,379,425.66 | 48,912,325.71 |
| 合计 | 101,395,796.96 | 104,299,792.40 |
支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 支付的广告宣传费 | 41,683,128.70 | 47,449,527.22 |
| 支付的差旅费 | 37,037,749.04 | 42,881,959.44 |
| 支付的关联方资金拆借款 | 13,962,723.51 | |
| 管理费用、销售费用中的其他付现 费用 | 376,003,743.30 | 394,965,569.94 |
| 合计 | 454,724,621.04 | 499,259,780.11 |
|---|
- (2) 与投资活动有关的现金 收到的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用 支付的重要的投资活动有关的现金
- □适用 √不适用 收到的其他与投资活动有关的现金
- □适用 √不适用 支付的其他与投资活动有关的现金
- □适用 √不适用
- (3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 控股子公司支付给少数股东的减资款 | 82,309.27 | 6,374,865.44 |
| 合计 | 82,309.27 | 6,374,865.44 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 本期发生额系支付部分减资暂扣款。
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
- (4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
- (5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响
□适用 √不适用
- 79、 现金流量表补充资料
- (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 32,507,119.43 | 32,933,277.64 |
| 加：资产减值准备 | - | - |
| 信用减值损失 | -35,590.63 | -860,940.24 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 | 71,521,000.29 | 67,875,174.08 |
|---|---|---|
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 12,290,769.80 | 9,391,716.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,677,516.47 | 22,403,028.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填 列） | 187,684.02 | -156,058.68 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号 填列） | 1,285.14 | 1,849.58 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号 填列） | -78,321.73 | -2,775,688.35 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 21,588,720.50 | 13,220,141.84 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -11,537,705.28 | -12,234,729.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-” 号填列） | 335,320.53 | 701,509.98 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-” 号填列） | -291,735.29 | -9,949.34 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -184,883,527.32 | -64,534,172.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列） | -12,833,542.62 | -74,533.51 |
| 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列） | 182,985,991.04 | -78,986,053.14 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 125,434,984.35 | -13,105,426.66 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 715,853,055.39 | 670,511,582.64 |
| 减：现金的期初余额 | 464,014,550.22 | 657,906,586.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 251,838,505.17 | 12,604,996.49 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 715,853,055.39 | 464,014,550.22 |
| 其中：库存现金 | 91,469.93 | 229,897.35 |
| 可随时用于支付的银行存 款 | 633,590,139.47 | 339,832,890.99 |
|---|---|---|
| 可随时用于支付的其他货 币资金 | 82,171,445.99 | 123,951,761.88 |
| 可用于支付的存放中央银 行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 715,853,055.39 | 464,014,550.22 |
| 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 82,973,944.22 | 90,366,172.77 | 使用受限，见货币资金说明 |
| 合计 | 82,973,944.22 | 90,366,172.77 |
其他说明：
□适用 √不适用
- 80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
- 81、 外币货币性项目
- (1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | - | - | 169,515,909.16 |
| 其中：美元 | 24,532,847.51 | 6.8109 | 167,090,771.10 |
| 欧元 | 301,766.07 | 7.7671 | 2,343,847.21 |
| 港币 | 84,872.51 | 0.86855 | 73,716.02 |
| 澳元 | 1,618.42 | 4.6804 | 7,574.83 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - |
| 其中：美元 | |||
|---|---|---|---|
| 欧元 | |||
| 港币 |
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币 缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
- □适用 √不适用
- 82、租赁
- (1) 作为承租人
□适用 √不适用
- (2) 作为出租人 作为出租人的经营租赁
- □适用 √不适用 作为出租人的融资租赁
- □适用 √不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
- □适用 √不适用 未来五年未折现租赁收款额
- □适用 √不适用
- (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
- 83、 数据资源
□适用 √不适用
- 84、 其他
- □适用 √不适用
八、研发支出
- 1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 人工费 | 52,122,848.56 | 54,589,866.45 |
| 材料费 | 12,726,342.97 | 8,742,446.87 |
|---|---|---|
| 折旧费 | 11,142,902.01 | 4,346,136.65 |
| 其他 | 783,570.65 | 635,870.48 |
| 合计 | 76,775,664.19 | 68,314,320.45 |
| 其中：费用化研发支出 | 76,775,664.19 | 68,314,320.45 |
| 资本化研发支出 |
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
- □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
- □适用 √不适用 开发支出减值准备
- □适用 √不适用 3、 重要的外购在研项目
- □适用 √不适用
九、合并范围的变更
- 1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
- 2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
- 3、 反向购买
□适用 √不适用
- 4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
- 5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用
（1）本期新设子公司情况
- ①2026 年 3 月 31 日，公司新设投资成立湖南帅康电器销售有限公司，注册资本 600 万元，
公司持股比例 45.90%，自成立之日即纳入合并范围。
- ②2026 年 4 月 1 日，公司新设投资成立上海帅康商厨科技有限公司，注册资本 1000 万元，
公司持股比例 63.90%，自成立之日即纳入合并范围。
- ③2026 年 5 月 15 日，公司新设投资成立淮安市普禄新能源有限公司，注册资本 5 万元，公
司持股比例 100.00%，自成立之日即纳入合并范围。
- ④2026 年 5 月 18 日，公司新设投资成立柘城县普禄新能源有限公司，注册资本 100 万元，
公司持股比例 100.00%，自成立之日即纳入合并范围。
- ⑤2026 年 4 月 15 日，公司新设投资成立 MICOE ENERGY PTY LTD，注册资本 200 万元，公司
持股比例 100.00%，自成立之日即纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
- 1、 在子公司中的权益
- (1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 主要经营 地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 浙江帅康电气股份有 限公司 | 宁波 | 5,500.00 | 宁波 | 研发、生 产及销售 | 90.00 | 非同一控 制下合并 | |
| 宁波帅康热水器有限 公司 | 宁波 | 4,139.42 | 宁波 | 产品生产 及销售 | 90.00 | 非同一控 制下合并 | |
| 浙江帅康营销有限公 司 | 宁波 | 800.00 | 宁波 | 产品销售 | 90.00 | 非同一控 制下合并 | |
| 北京帅康营销有限公 司 | 北京 | 100.00 | 北京 | 产品销售 | 90.00 | 设立 | |
| 宁波帅康集成灶科技 有限公司 | 宁波 | 500.00 | 宁波 | 产品销售 | 90.00 | 设立 | |
| 宁波尊享贸易有限公 司 | 宁波 | 500.00 | 宁波 | 产品销售 | 90.00 | 设立 | |
| 四季沐歌节能电器有 限公司 | 连云港 | 5,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 山东太阳雨太阳能有 限公司 | 兖州 | 5,000.00 | 兖州 | 研发及生 产 | 100.00 | 设立 | |
| 北京田园牧歌文化传 媒有限公司 | 北京 | 500.00 | 北京 | 广告制作 及发布 | 100.00 | 设立 | |
| 四季沐歌（连云港） 太阳能有限公司 | 连云港 | 1,000.00 | 连云港 | 研发及生 产 | 45.00 | 55.00 | 设立 |
| 江苏日出东方康索沃 太阳墙技术有限公司 | 连云港 | 2,000.00 | 连云港 | 研发、生 产及销售 | 80.00 | 设立 | |
| 东方盛耀（北京）新 能源科技有限公司 | 北京 | 5,001.00 | 北京 | 产品销售 | 100.00 | 设立 |
| 江苏米希根新能源科 技有限公司 | 连云港 | 3,000.00 | 连云港 | 研发、生 产及销售 | 100.00 | 设立 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 河南米洛根新能源科 技有限公司 | 洛阳 | 1,000.00 | 洛阳 | 研发、生 产及销售 | 100.00 | 设立 | |
| 河北太阳雨金莱恩热 能科技有限公司 | 临城 | 500.00 | 临城 | 产品销售 | 70.00 | 设立 | |
| 南宫市四季沐歌新能 源科技有限公司 | 南宫 | 500.00 | 南宫 | 生产及销 售 | 100.00 | 设立 | |
| 太阳雨光电（佛山） 有限公司 | 佛山 | 200.00 | 佛山 | 生产及销 售 | 70.00 | 设立 | |
| 太阳雨流体科技（杭 州）有限公司 | 杭州 | 300.00 | 杭州 | 生产及销 售 | 65.00 | 设立 | |
| 连云港日出东方太阳 能电力有限公司 | 连云港 | 100.00 | 连云港 | 产品销售 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 江苏四季沐歌净水科 技有限公司 | 连云港 | 5,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 51.00 | 设立 | |
| 河南太阳雨热能科技 有限公司 | 洛阳 | 300.00 | 洛阳 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 青海太阳雨热能科技 有限公司 | 青海 | 1,000.00 | 青海 | 产品销售 | 51.00 | 设立 | |
| 日出东方电力科技有 限公司 | 连云港 | 10,000.0 0 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 非同一控 制下合并 | |
| 连云港东能智慧能源 有限公司 | 连云港 | 1,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 广东日出东方空气能 有限公司 | 佛山 | 12,000.0 0 | 佛山 | 研发、生 产及销售 | 100.0 0 | 设立 | |
| 西藏日出东方阿康清 洁能源有限公司 | 拉萨 | 4,000.00 | 拉萨 | 生产及销 售 | 100.0 0 | 设立 | |
| 日出东方阿康桑马克 大型太阳能系统工程 技术有限公司 | 北京 | 5,000.00 | 北京 | 产品销售 及安装 | 100.0 0 | 设立 | |
| 西藏日出东方阿桑太 阳能有限公司 | 拉萨 | 3,000.00 | 拉萨 | 产品销售 及安装 | 100.00 | 设立 | |
| 北京四季沐歌工程技 术有限公司 | 北京 | 5,001.00 | 北京 | 产品销售 及安装 | 100.00 | 非同一控 制下合并 | |
| 连云港太阳雨贸易有 限公司 | 连云港 | 500.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 同一控制 下合并 | |
| 江苏弗瑞斯节能电器 有限公司 | 连云港 | 3,000.00 | 连云港 | 研发、生 产及销售 | 100.0 0 | 设立 | |
| 太阳雨节能电器有限 公司 | 连云港 | 5,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| GreatChangeEuropeIn vestmentHoldingsCom panyLimited | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | ||
| GreatChangeAmerican Corporation | 新泽西州 | 新泽西州 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | ||
| 江苏四季沐歌电子商 务有限公司 | 连云港 | 1,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.0 0 | 设立 | |
| 河北四季沐歌热能与 环境科技有限公司 | 曲周 | 3,000.00 | 曲周 | 产品销售 及安装 | 100.00 | 设立 |
| 江苏省太阳能研究所 有限公司 | 连云港 | 1,000.00 | 连云港 | 研发及生 产 | 100.00 | 同一控制 下合并 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江苏水滤康净水有限 公司 | 连云港 | 2,000.00 | 连云港 | 研发及生 产 | 100.0 0 | 设立 | |
| 上海好景投资有限公 司 | 上海 | 40,000.0 0 | 上海 | 投资管理 | 100.0 0 | 设立 | |
| 西藏好景投资有限公 司 | 拉萨 | 40,000.0 0 | 拉萨 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏美意美家生活科 技有限公司 | 连云港 | 600 | 连云港 | 产品销售 | 79.00 | 设立 | |
| 奈固（上海）环保科 技有限公司 | 上海 | 2,000.00 | 上海 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 德国奈固 （NaturaquellGmbH） | 弗里森海 姆 | 481.07 | 弗里森海 姆 | 研发、生 产及销售 | 100.0 0 | 非同一控 制下合并 | |
| WorldWideWater（全 球净水） | 圣何塞 | 圣何塞 | 研发、生 产及销售 | 80.00 | 设立 | ||
| 太阳雨工程技术有限 公司 | 连云港 | 8,001.00 | 连云港 | 产品销售 及安装 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏四季沐歌新能源 科技有限公司 | 连云港 | 1,010.00 | 连云港 | 新能源科 技技术开 发 | 100.00 | 设立 | |
| 创蓝国际投资控股集 团有限公司 | 香港 | 14,600.0 0 | 香港 | 贸易及投 资 | 100.0 0 | 设立 | |
| 江苏四季沐歌有限公 司 | 连云港 | 3,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 45.00 | 55.00 | 同一控制 下合并 |
| 四季沐歌（洛阳）太 阳能有限公司 | 洛阳 | 10,000.0 0 | 洛阳 | 研发及生 产 | 45.00 | 55.00 | 设立 |
| 太阳雨集团有限公司 | 连云港 | 20,543.9 0 | 连云港 | 产品销售 | 100.0 0 | 设立 | |
| 四季沐歌科技集团有 限公司 | 北京 | 10,000.0 0 | 北京 | 产品销售 | 100.0 0 | 同一控制 下合并 | |
| 江苏日出东方储能技 术有限公司 | 连云港 | 5,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 河北四季沐歌清洁采 暖有限公司 | 曲周 | 500.00 | 曲周 | 产品销售 | 70.00 | 设立 | |
| 洛阳东能光伏有限公 司 | 洛阳 | 100.00 | 洛阳 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 昌都日出东方清洁能 源有限公司 | 昌都 | 2,000.00 | 昌都 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 佛山市日出东方家电 销售有限公司 | 佛山 | 100.00 | 佛山 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 连云港东建新能源有 限公司 | 连云港 | 100.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 保定四季沐歌光伏有 限公司 | 保定 | 100.00 | 保定 | 产品销售 | 90.00 | 设立 | |
| 浙江帅康工程技术有 限公司 | 宁波 | 5,001.00 | 宁波 | 产品销售 | 45.90 | 设立 | |
| 郑州市云港新能源有 限公司 | 郑州 | 10.00 | 郑州 | 产品销售 | 100.00 | 设立 |
| 日出东方（洛阳）储 能科技有限公司 | 洛阳 | 2,000.00 | 洛阳 | 产品销售 | 1.00 | 99.00 | 设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日喀则日出东方清洁 能源有限公司 | 日喀则 | 2,000.00 | 日喀则 | 研发及生 产 | 100.00 | 设立 | |
| 太阳雨管业（宁波） 有限公司 | 余姚 | 100.00 | 余姚 | 产品销售 | 65.00 | 设立 | |
| 山南日出东方清洁能 源有限公司 | 山南 | 2,000.00 | 山南 | 产品销售 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 西藏贡觉日出东方新 能源有限公司 | 昌都 | 1,000.00 | 昌都 | 特许经营 项目 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 连云港日出东方普能 新能源开发有限公司 | 连云港 | 500.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 镇江市普能新能源有 限公司 | 镇江 | 100.00 | 镇江 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 四季沐歌（内蒙古） 新能源科技有限公司 | 呼和浩特 | 100.00 | 呼和浩特 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 抚远市四季沐歌清洁 能源有限责任公司 | 佳木斯 | 100.00 | 佳木斯 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市港能普拓新能 源有限公司 | 深圳 | 5.00 | 深圳 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 毕节市普能新能源有 限责任公司 | 毕节 | 5.00 | 毕节 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 措勤日出东方清洁能 源有限公司 | 阿里地区 | 6,265.37 | 阿里地区 | 特许经营 项目 | 99.00 | 0.50 | 设立 |
| 永州冷水滩区东玺新 能源有限责任公司 | 永州 | 5.00 | 永州 | 产品销售 | 95.00 | 设立 | |
| 日喀则金昇清洁热力 有限公司 | 日喀则 | 3,000.00 | 日喀则 | 特许经营 项目 | 49.00 | 2.00 | 设立 |
| 江苏赫尔斯镀膜技术 有限公司 | 连云港 | 5,000.00 | 连云港 | 研发及生 产 | 100.0 0 | 非同一控 制下企业 合并 | |
| 连云港普禄新能源有 限公司 | 连云港 | 100.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 河南帅康电器销售有 限公司 | 郑州 | 200.00 | 郑州 | 产品销售 | 45.90 | 设立 | |
| 浙江帅康智能家电科 技有限公司 | 余姚 | 1,000.00 | 余姚 | 产品销售 | 90.00 | 设立 | |
| 江苏四季沐歌净水工 程有限公司 | 连云港 | 1,000.00 | 连云港 | 产品销售 | 51.00 | 设立 | |
| 连云港市普聚新能源 有限公司 | 连云港 | 5.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 商丘市柘能新能源有 限公司 | 商丘 | 5.00 | 商丘 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 柘城县柘阳新能源有 限公司 | 商丘 | 5.00 | 商丘 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 淮安霖能新能源有限 公司 | 淮安 | 5.00 | 淮安 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 连云港日之初电力工 程有限公司 | 连云港 | 5.00 | 连云港 | 产品销售 | 100.00 | 设立 |
| 日出东方控股（海 南）有限公司 | 东方 | 1,000.00 | 东方 | 产品销售 | 100.0 0 | 设立 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 山南好景商贸有限公 司 | 山南 | 1,000.00 | 山南 | 产品销售 | 99.00 | 1.00 | 设立 |
| 新乡日之出新能源有 限公司 | 新乡 | 1,000.00 | 新乡 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 清远市日出东方新能 源有限公司 | 清远 | 1,000.00 | 清远 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 日出东方（洛阳）精 密制造有限公司 | 洛阳 | 1,000.00 | 洛阳 | 产品销售 | 1.00 | 99.00 | 设立 |
| 北京中恚能源技术有 限公司 | 北京 | 1,000.00 | 北京 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海帅康商厨科技有 限公司 | 上海 | 1,000.00 | 上海 | 产品销售 | 63.90 | 设立 | |
| 湖南帅康电器销售有 限公司 | 长沙 | 600.00 | 长沙 | 产品销售 | 45.90 | 设立 | |
| 柘城县普禄新能源有 限公司 | 商丘 | 100.00 | 商丘 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 淮安市普禄新能源有 限公司 | 淮安 | 5.00 | 淮安 | 产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| MICOE ENERGY PTY LTD | 澳大利亚 | 200.00 | 澳大利亚 | 产品销售 | 100.00 | 设立 |
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
- □适用 √不适用
- 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
- 3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
- 4、 重要的共同经营
- □适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
- 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
- 2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表 项目 | 期初余额 | 本期新 增补助 金额 | 本期计 入营业 外收入 金额 | 本期转入其 他收益 | 本期其 他变动 | 期末余额 | 与资产/收 益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 41,548,550.52 | 2,748,593.17 | 38,799,957.35 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 41,548,550.52 | 2,748,593.17 | 38,799,957.35 | / |
- 3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 与资产相关 | 2,748,593.17 | 3,417,926.49 |
| 与收益相关 | 10,134,724.36 | 28,443,630.34 |
| 合计 | 12,883,317.53 | 31,861,556.83 |
十二、与金融工具相关的风险
- 1、 金融工具的风险
□适用 √不适用
- 2、 套期
- (1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
- □适用 √不适用
- 3、 金融资产转移
- (1) 转移方式分类
□适用 √不适用
- (2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
- (3) 继续涉入的转移金融资产
- □适用 √不适用 其他说明
- □适用 √不适用
十三、公允价值的披露
- 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
- 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
- 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
- 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
- 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析
□适用 √不适用
- 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策
□适用 √不适用
- 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
- □适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
- 1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企 业的持股比例 (%) | 母公司对本企业 的表决权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 太阳雨控股集团有 限公司 | 连云港 | 新能源实 业投资 | 5,000.00 | 56.82 | 56.82 |
本企业的母公司情况的说明 徐新建持有太阳雨控股集团有限公司 90.80%股权，为本公司的实际控制人。 本企业最终控制方是徐新建。
- 2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见附注、在其他主体中的权益。
- 3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 江苏苏商银行股份有限公司 | 本公司持股 23.60% |
| 广州诺克萨斯智能家居有限公司 | 本公司持股 30.00% |
| 广州暗影岛厨卫有限公司 | 本公司持股 30.00% |
| 广州的咚信息技术有限公司 | 本公司持股 44.59% |
| 河北广厦四季热能科技有限公司 | 本公司持股 49.00% |
| 克伦威尔（邯郸）环境科技有限公司 | 本公司持股 30.00% |
| 太阳雨智能家居科技（杭州）有限公司 | 本公司持股 30.00% |
| 广东米客智能家居有限公司 | 本公司持股 40.00% |
| 广州米客新能源有限公司 | 本公司持股 40.00% |
| 广州米客互联网技术有限公司 | 本公司持股 40.00% |
| 广州米客工程有限公司 | 本公司持股 24.00% |
| 西藏开投清洁能源供暖有限公司 | 本公司持股 40.00% |
| 华能灌南清洁能源有限公司 | 本公司持股 10.00% |
- 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
|---|---|
| 河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 联营方，持有子公司 30%股权 |
| 连云港兴和泡沫制品有限公司 | 实际控制人亲属控制 |
| 深圳果食帮科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 太阳雨新能源科技（上海）有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 西藏隆晟能源管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
- 5、 关联交易情况
- (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内 容 | 本期发生额 | 获批的交易额 度（如适用） | 是否超过交易额 度（如适用） | 上期发生 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 连云港兴和泡沫 制品有限公司 | 材料采购 | 301.28 | 1,500.00 | 否 | 366.62 |
| 西藏隆晟能源管 理有限公司 | 运维服务 | 398.68 | 2,000.00 | 否 | 816.68 |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
- (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
- □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明
- □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表：
- □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明
- □适用 √不适用
- (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方：
- □适用 √不适用 本公司作为承租方：
- □适用 √不适用
- 关联租赁情况说明
- □适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 太阳雨集团有限 公司 | 80,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 日出东方电力科 技有限公司 | 50,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 太阳雨集团有限 公司 | 50,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 日出东方电力科 技有限公司 | 30,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 西藏日出东方阿 康清洁能源有限 公司 | 190,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 西藏日出东方阿 康清洁能源有限 公司 | 70,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 日出东方（洛 阳）储能科技有 限公司 | 10,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 江苏四季沐歌有 限公司 | 30,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 江苏四季沐歌有 限公司 | 15,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 日出东方电力科 技有限公司 | 50,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 日出东方电力科 技有限公司 | 70,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 太阳雨集团有限 公司 | 20,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 太阳雨集团有限 公司 | 50,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
| 太阳雨集团有限 公司 | 130,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行 债务期限届满之次日起 3 年 | 主合同约定的债务人 履行债务期限届满之 次日起 3 年 | 否 |
|---|
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
- □适用 √不适用
- (5) 关联方资金拆借 √适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始 日 | 到期 日 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 拆入 | ||||
| 太阳雨控 股集团有 限公司 | 46,395.00 | 2024 年 10 月 28 日 | 2026 年 10 月 27 日 | 2024 年 10 月 28 日，公司召开第五届董事会第十 六次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过 《关于控股股东向公司提供财务资助的议案》。为 支持公司生产经营及持续发展、满足公司资金需 求，控股股东太阳雨控股拟向公司提供总额不超过 人民币 5 亿元的财务资助，期限为 1 年，年利率为 2.63%。2025 年 10 月 28 日，公司第六届董事会第 二次会议审议通过公司接受控股股东将上述财务资 助期限展期一年，展期后财务资助总额仍不超过人 民币 5 亿元，借款利率水平不高于中国人民银行规 定的同期贷款基准利率，且无需公司提供任何抵押 或担保。 |
- (6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
- (7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 326.13 | 432.39 |
- (8) 其他关联交易
- □适用 √不适用
- 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
- (1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 西藏开投清洁能源 供暖有限公司 | 1,500,300.28 | 60,012.01 | 46,298,940.69 | 1,851,957.63 |
| 应收账款 | 河北维克莱恩太阳 能开发有限公司 | 4,588,662.45 | 780,072.62 | 4,588,662.45 | 45,886.62 |
| 应收账款 | 广东米客智能家居 有限公司 | 294,710.00 | 2,947.10 | 294,710.00 | 2,947.10 |
| 应收账款 | 广州米客新能源有 限公司 | 337,809.84 | 3,378.10 | 1,821,510.29 | 18,215.10 |
| 应收账款 | 华能灌南清洁能源 有限公司 | 33,213,367.62 | 1,328,534.70 | 33,213,367.62 | 1,328,534.70 |
| 应收账款 | 广州米客互联网技 术有限公司 | 85,000.00 | 850.00 | 85,000.00 | 850.00 |
| 应收股利 | 江苏苏商银行股份 有限公司 | 70,200,000.00 | 70,200,000.00 | ||
| 预付款项 | 西藏隆晟能源管理 有限公司 | 2,790,760.00 | |||
| 预付款项 | 克伦威尔（邯郸） 环境科技有限公司 | 0.50 | 0.50 |
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 连云港兴和泡沫制品有限公司 | 1,419,443.64 | 1,407,250.65 |
| 应付账款 | 河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 1,304,395.00 | 1,304,395.00 |
| 应付账款 | 深圳果食帮科技有限公司 | 67,994.00 | 67,994.00 |
| 应付账款 | 西藏隆晟能源管理有限公司 | 7,881,384.72 | 7,482,704.72 |
| 合同负债 | 广东米客智能家居有限公司 | 114,787.08 | 41,424.25 |
| 合同负债 | 广州诺克萨斯智能家居有限公司 | 551.33 | 551.33 |
| 合同负债 | 河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 5.66 | 5.66 |
| 其他应付款 | 太阳雨控股集团有限公司 | 465,978,066.66 | 466,000,300.00 |
| 其他应付款 | 连云港兴和泡沫制品有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 其他应付款 | 克伦威尔（邯郸）环境科技有限公司 | 45,783.00 | 45,783.00 |
| 其他应付款 | 广州的咚信息技术有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
(3) 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
- □适用 √不适用
十五、股份支付
- 1、 各项权益工具
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
- 2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
- 4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
- 5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
- 6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
- 1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
- 2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
- 3、 其他
- □适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
- 1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
- 2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
- □适用 √不适用
十八、其他重要事项
- 1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
- 2、 重要债务重组
□适用 √不适用
- 3、 资产置换
- (1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
- (2) 其他资产置换
□适用 √不适用
- 4、 年金计划
□适用 √不适用
- 5、 终止经营
□适用 √不适用
- 6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
- 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
- 1、 应收账款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 255,454,471.13 | 165,547,999.85 |
| 1 年以内 | 255,454,471.13 | 165,547,999.85 |
| 1 至 2 年 | 99,944,121.41 | 185,525,944.83 |
| 2 至 3 年 | 5,240,036.32 | 5,735,997.47 |
| 3 年以上 | 2,998,351.26 | 5,050,463.60 |
| 合计 | 363,636,980.12 | 361,860,405.75 |
- (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | |||
| 按 单 项 计 提 坏 账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按 组 合 计 提 坏 账准备 | 363,636,980.12 | 100.00 | 882,166.06 | 0.24 | 362,754,814.06 | 361,860,405.75 | 100 | 609,014.03 | 0.17 | 361,251,391.72 |
| 其中： | ||||||||||
| 1. 国 内 非 工 程 客户 | 1,495,654.84 | 0.41 | 63,444.47 | 4.24 | 1,432,210.37 | 7,050,706.24 | 1.95 | 213,979.83 | 3.03 | 6,836,726.41 |
| 2. 国 外 客户 | 15,715,275.08 | 4.32 | 818,721.59 | 5.21 | 14,896,553.49 | 17,709,848.19 | 4.89 | 395,034.20 | 2.23 | 17,314,813.99 |
| 3. 合 并 范 围 内 关联方 | 346,426,050.20 | 95.27 | 346,426,050.20 | 337,099,851.32 | 93.16 | 337,099,851.32 | ||||
| 合计 | 363,636,980.12 | / | 882,166.06 | / | 362,754,814.06 | 361,860,405.75 | / | 609,014.03 | / | 361,251,391.72 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备： √适用 □不适用
- 组合计提项目：1.国内非工程客户 单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 1,347,425.91 | 1.00% | 13,474.26 |
| 1 至 2 年 | 90,621.28 | 17.00% | 15,405.62 |
| 2 至 3 年 | 57,607.65 | 60.00% | 34,564.59 |
| 3 年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 1,495,654.84 | 4.24% | 63,444.47 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
- 组合计提项目：2.国外客户 单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 14,155,750.77 | 2.00% | 283,115.02 |
| 1-2 年 | 1,032,936.14 | 23.00% | 237,575.31 |
| 2-3 年 | 519,447.52 | 56.00% | 290,890.61 |
| 3 年以上 | 7,140.65 | 100.00% | 7,140.65 |
| 合计 | 15,715,275.08 | 5.21% | 818,721.59 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见第八节、 五、11、“金融工具的减值” 之说明。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 609,014.03 | 273,152.03 | 882,166.06 | |||
| 合计 | 609,014.03 | 273,152.03 | 882,166.06 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
- 应收账款核销说明：
- □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余 额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例（%） | 坏账准 备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户 1 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | 26.12 | ||
| 客户 2 | 54,002,186.86 | 54,002,186.86 | 14.85 | ||
| 客户 3 | 53,459,302.01 | 53,459,302.01 | 14.70 | ||
| 客户 4 | 49,096,034.52 | 49,096,034.52 | 13.50 | ||
| 客户 5 | 23,309,209.93 | 23,309,209.93 | 6.41 | ||
| 合计 | 274,866,733.32 | 274,866,733.32 | 75.59 |
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 76,519,738.12 | 70,200,000.00 |
| 其他应收款 | 109,522,702.23 | 102,204,741.23 |
| 合计 | 186,042,440.35 | 172,404,741.23 |
其他说明：
- □适用 √不适用
应收利息
- (1) 应收利息分类
□适用 √不适用
- (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
- □适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
- □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
- □适用 √不适用 核销说明：
- □适用 √不适用 其他说明：
- □适用 √不适用
应收股利
- (1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 江苏苏商银行股份有限公司 | 70,200,000.00 | 70,200,000.00 |
| 子公司：香港创蓝国际 | 6,319,738.12 | |
| 合计 | 76,519,738.12 | 70,200,000.00 |
- (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
- (3) 按坏账计提方法分类披露
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
- □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
- □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
- (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 9,529,546.37 | 2,124,241.15 |
| 1 年以内 | 9,529,546.37 | 2,124,241.15 |
| 1 至 2 年 | 54,027,626.66 | 53,056,725.93 |
| 2 至 3 年 | 21,240,042.63 | 45,956,916.52 |
| 3 年以上 | 30,159,251.98 | 5,692,649.45 |
| 合计 | 114,956,467.64 | 106,830,533.05 |
- (2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|
| 备用金 | 8,289,644.76 | 1,452,900.83 |
| 个人借款 | 1,991,070.00 | 806,818.06 |
| 保证金 | 170,262.00 | 1,965,868.90 |
| 出口退税款及关联方往来款 | 99,075,273.86 | 98,926,473.86 |
| 其他 | 5,430,217.02 | 3,678,471.40 |
| 合计 | 114,956,467.64 | 106,830,533.05 |
- (3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 4,625,791.82 | 807,973.59 | 5,433,765.41 | |||
| 合计 | 4,625,791.82 | 807,973.59 | 5,433,765.41 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
- □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
- □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
- □适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) | 款项的性 质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日出东方电力科技有 限公司 | 52,003,765.70 | 45.24 | 合并范围 内关联方 | 1 至 2 年 | |
| 连云港日出东方太阳 能电力有限公司 | 24,773,760.00 | 21.55 | 合并范围 内关联方 | 3 年以上 | |
| 江苏日出东方储能技 术有限公司 | 20,815,221.82 | 18.11 | 合并范围 内关联方 | 1 至 2 年、2 至 3 年 | |
| 太阳雨集团有限公司 | 736,912.00 | 0.64 | 合并范围 内关联方 | 3 年以上 | |
| 日出东方（洛阳）储 能科技有限公司 | 578,333.34 | 0.50 | 合并范围 内关联方 | 1 至 2 年 | |
| 合计 | 98,907,992.86 | 86.04 | / | / |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,464,839,034.12 | 531,712,681.93 | 1,933,126,352.19 | 2,444,839,034.12 | 531,712,681.93 | 1,913,126,352.19 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,265,433,775.36 | 186,421,876.22 | 2,079,011,899.14 | 2,265,433,775.36 | 186,421,876.22 | 2,079,011,899.14 |
| 合计 | 4,730,272,809.48 | 718,134,558.15 | 4,012,138,251.33 | 4,710,272,809.48 | 718,134,558.15 | 3,992,138,251.33 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额（账面价 值） | 减值准备期初余 额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价 值） | 减值准备期末余 额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 日出东方阿 康桑马克大 型太阳能系 统工程技术 有限公司 | 42,270,000.00 | 42,270,000.00 | ||||||
| 创蓝国际投 资控股集团 有限公司 | 146,000,000.00 | 146,000,000.00 | ||||||
| 广东日出东 方空气能有 限公司 | 135,813,859.31 | 135,813,859.31 | ||||||
| 江苏弗瑞斯 节能电器有 限公司 | 15,678,567.98 | 15,678,567.98 |
| 江苏美意美 家生活科技 有限公司 | 5,527,500.00 | 5,527,500.00 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 江苏日出东 方康索沃太 阳墙技术有 限公司 | 3,200,984.44 | 3,200,984.44 | ||||||
| 江苏水滤康 净水有限公 司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 江苏四季沐 歌电子商务 有限公司 | 10,035,697.78 | 10,035,697.78 | ||||||
| 江苏四季沐 歌有限公司 | 19,450,484.50 | 19,450,484.50 | ||||||
| 西藏日出东 方阿康清洁 能源有限公 司 | 40,903,564.44 | 40,903,564.44 | ||||||
| 上海好景投 资有限公司 | 208,831,648.00 | 19,800,000.00 | 228,631,648.00 | |||||
| 四季沐歌 （连云港） 太阳能有限 公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||
| 四季沐歌 （洛阳）太 阳能有限公 司 | 97,090,042.12 | 97,090,042.12 | ||||||
| 四季沐歌科 技集团有限 | 194,641,434.06 | 194,641,434.06 |
| 公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 太阳雨集团 有限公司 | 213,297,335.50 | 213,297,335.50 | ||||||
| 浙江帅康电 气股份有限 公司 | 371,438,661.24 | 531,712,681.93 | 371,438,661.24 | 531,712,681.93 | ||||
| 江苏四季沐 歌净水科技 有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||||
| 连云港日出 东方太阳能 电力有限公 司 | 990,000.00 | 990,000.00 | ||||||
| 江苏日出东 方储能技术 有限公司 | 24,542.22 | 24,542.22 | ||||||
| 措勤日出东 方清洁能源 有限公司 | 62,027,163.00 | 62,027,163.00 | ||||||
| 西藏贡觉日 出东方新能 源有限公司 | 71,756,982.00 | 71,756,982.00 | ||||||
| 日喀则金昇 清洁热力有 限公司 | 196,187,885.60 | 196,187,885.60 | ||||||
| 山南日出东 方清洁能源 有限公司 | 19,800,000.00 | 19,800,000.00 | ||||||
| 江苏赫尔斯 镀膜技术有 限公司 | 8,160,000.00 | 8,160,000.00 |
| 日出东方 （洛阳）储 能科技有限 公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 1,913,126,352.19 | 531,712,681.93 | 1,933,126,352.19 | 531,712,681.93 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额（账面价值） | 减值准备期初余 额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价 值） | 减值准备期末余 额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减 少 投 资 | 权益 法下 确认 的投 资损 益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 江 苏 苏 商 银 行 股 份 有 限 公司 | 2,079,011,899.14 | 2,079,011,899.14 | ||||||||||
| 深 圳 市 鹏 桑 普 | 0.00 | 186,421,876.22 | 0.00 | 186,421,876.22 |
| 投资 单位 | 期初 余额（账面价值） | 减值准备期初余 额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价 值） | 减值准备期末余 额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加 投资 | 减 少 投 资 | 权益 法下 确认 的投 资损 益 | 其他 综合 收益 调整 | 其他 权益 变动 | 宣告 发放 现金 股利 或利 润 | 计提 减值 准备 | 其他 | |||||
| 太 阳 能 股 份 有 限 公 司 | ||||||||||||
| 小计 | 2,079,011,899.14 | 186,421,876.22 | 2,079,011,899.14 | 186,421,876.22 | ||||||||
| 合计 | 2,079,011,899.14 | 186,421,876.22 | 2,079,011,899.14 | 186,421,876.22 |
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
- (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 465,172,546.69 | 454,474,348.33 | 516,490,386.71 | 434,695,843.22 |
| 其他业务 | 73,947,894.49 | 32,919,110.78 | 15,025,626.83 | 8,565,884.03 |
| 合计 | 539,120,441.18 | 487,393,459.11 | 531,516,013.54 | 443,261,727.25 |
- (2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
- (3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
- (4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
- (5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 6,319,738.12 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,528,088.15 | 3,353,612.42 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收 入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 10,847,826.27 | 3,353,612.42 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
- 1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 | -187,684.02 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外 | 10,686,840.24 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益 | 78,321.73 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 11,537,705.28 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 798,893.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 减：所得税影响额 | 5,198,912.65 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 132,457.18 | |
| 合计 | 17,582,706.57 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 2,748,593.17 | 按确定的标准享有，对公司损益产生持续影响 |
| 进项税加计抵减 | 1,924,203.84 | 按确定的标准享有，对公司损益产生持续影响 |
其他说明
- □适用 √不适用
- 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 利润 | 0.85 | 0.0451 | 0.0451 |
| 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 | 0.44 | 0.0234 | 0.0234 |
- 3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
- 4、 其他
- □适用 √不适用
修订信息
□适用 √不适用
法定代表人：徐新建 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 18 日
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