[定期报告]鼎佳精密:2026年半年度报告

鼎佳精密2026-08-18 20:03查看原文

摘要

1鼎佳精密发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入2.54亿元，同比增长17.93%；

2归母净利润2893.57万元，同比下降23.96%；

3扣非净利润2661.56万元，同比下降29.02%。

4毛利率29.35%，同比下滑。

5经营活动现金流净额1977.79万元，同比下降51.11%。

6业绩下滑主因系销售及管理费用大幅增加、汇兑损失扩大及资产减值计提增加。

7公司积极布局AIPC等新兴终端，越南子公司新增厂房租赁，使用权资产大幅增长。

文本

|公司标识图片|

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|证券简称

证券代码|

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|公司全称（中英文）|

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|图片（如有）|

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半年度报告

2026

事项	是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

释义项目		释义
公司、本公司、鼎佳精密	指	苏州鼎佳精密科技股份有限公司
华尔迪有限、苏州华尔迪	指	本公司曾用名苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司
昆山鼎佳	指	本公司全资子公司昆山市鼎佳电子材料有限公司
重庆鼎佳	指	本公司全资子公司重庆鼎佳绝缘材料有限公司
重庆鼎佳科技	指	本公司全资子公司重庆鼎佳电子科技有限公司
广东鼎佳	指	本公司全资子公司广东鼎佳新材料有限公司
越南鼎佳	指	本公司全资子公司越南鼎佳电子科技有限公司
鼎佳科技	指	本公司全资子公司香港鼎佳电子科技有限公司
昆山亨钜	指	本公司全资子公司昆山市亨钜电子科技有限公司
马鞍山鼎佳	指	本公司全资子公司马鞍山鼎佳电子科技有限公司
飞博特、昆山飞博特	指	本公司控股子公司昆山飞博特电子科技有限公司
昆山臻佳	指	本公司股东昆山臻佳企业管理中心（有限合伙）
报告期、本期	指	2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
主要控股子公司	指	纳入公司合并报表范围内且最近一个会计年度营业收入或净利润占合并财务 10%以上的子公司
仁宝电脑	指	仁宝电脑工业股份有限公司（2324.TW）及其关联企业，系本公司主要客户
巨腾国际	指	巨腾国际控股有限公司（03336.HK）及其关联企业，系本公司主要客户
神基股份	指	神基投资控股股份有限公司（3005.TW）（曾用名：神基科技股份有限公司）及其关联企业，系本公司主要客户
立讯精密	指	立讯精密工业股份有限公司（002475.SZ）及其关联企业，系本公司主要客户
和硕科技	指	和硕联合科技股份有限公司（4938.TW）及其关联企业，系发行人主要客户
英力股份	指	安徽英力电子科技股份有限公司（300956.SZ）及其下属公司，系本公司主要客户
台达电子	指	台达电子工业股份有限公司（2308.TW）及其关联企业，系本公司主要客户
OEM	指	原始设备制造商(Original Equipment Manufacturer)，由采购方提供设计和技术方案，制造方按照要求负责生产，采购方负责销售的一种生产方式
EMI	指	电磁屏蔽复合材料，用于抑制电子元器件产生的电磁辐射干扰，同时阻隔外部电磁波对精密部件的影响，确保笔记本整机符合电磁兼容性标准
MIM	指	金属粉末注射成型
AIPC	指	人工智能个人电脑，是新一代内置 AI 硬件加速单元的个人计算机
股东会	指	苏州鼎佳精密科技股份有限公司股东会
董事会	指	苏州鼎佳精密科技股份有限公司董事会

高级管理人员、高管	指	总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
北交所	指	北京证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
平安证券	指	平安证券股份有限公司

第二节公司概况

一、基本信息

证券简称	鼎佳精密
证券代码	920005
公司中文全称	苏州鼎佳精密科技股份有限公司
英文名称及缩写<br><br>	Suzhou Topbest Precision Technology Co.,Ltd.
	-
法定代表人	李结平

二、联系方式

董事会秘书姓名	李水兵
联系地址	江苏省昆山市张浦镇源进路 68 号
电话	0512-57250186
传真	0512-57256313
董秘邮箱	info@topbest-group.com
公司网址	www.topbest-group.com
办公地址	江苏省昆山市张浦镇源进路 68 号
邮政编码	215323
公司邮箱	info@topbest-group.com

三、信息披露及备置地点

公司中期报告	2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址	证券时报网站（www.stcn.com）
公司中期报告备置地	江苏省昆山市张浦镇源进路 68 号

四、企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2025 年 7 月 31 日
行业分类	制造业-电气、电子及通讯-计算机、通信和其他电子设备制造业
主要产品与服务项目	消费电子功能性产品和防护性产品的设计、研发、生产和销售
普通股总股本（股）	83,000,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	控股股东为李结平
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为李结平、曹云，一致行动人为昆山臻佳

五、注册变更情况

□适用 √不适用

六、中介机构

√适用 □不适用

报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	平安证券股份有限公司
	办公地址	深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座第 22-25 层
	保荐代表人姓名	龙佳喜、吴成铭
	持续督导的期间	2025 年 7 月 31 日 - 2028 年 12 月 31 日

七、自愿披露

□适用 √不适用八、报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	254,009,002.37	215,397,033.09	17.93%
毛利率%	29.35%	30.18%	-
归属于上市公司股东的净利润	28,935,656.46	38,053,719.71	-23.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	26,615,621.33	37,495,850.46	-29.02%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）	4.55%	8.94%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	4.19%	8.80%	-
基本每股收益	0.35	0.63	-44.61%

（二）偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	843,405,617.67	830,074,905.33	1.61%
负债总计	217,104,374.30	184,883,909.59	17.43%
归属于上市公司股东的净资产	625,917,310.63	644,922,994.12	-2.95%
归属于上市公司股东的每股净资产	7.57	7.77	-2.56%
资产负债率%（母公司）	24.09%	12.15%	-
资产负债率%（合并）	25.74%	22.27%	-
流动比率	3.63	4.09	-
利息保障倍数	-	-	-

（三）营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	19,777,883.34	40,450,894.02	-51.11%
应收账款周转率	1.94	1.97	-
存货周转率	11.12	10.24	-

（四）成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	1.61%	6.02%	-
营业收入增长率%	17.93%	18.80%	-
净利润增长率%	-23.78%	35.58%	-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-6,255.77
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	163,737.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	2,684,289.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-117,160.11
非经常性损益合计	2,724,610.78
减：所得税影响数	405,604.98
少数股东权益影响额（税后）	-1,029.33
非经常性损益净额	2,320,035.13

三、补充财务指标

□适用 √不适用四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用六、业务概要商业模式报告期内变化情况：

|公司深耕计算机、通信和其他电子设备制造业，是专注于消费电子功能性产品和防护性产品的高新技术企业，依托多年行业积淀，公司构建了多元化产品体系，按用途、生产工艺及材料差异，划分为电磁屏蔽类、粘贴组装类、绝缘精密类、纸质类、EPE 类及 MIM 等核心产品。

凭借深厚的技术研发实力、丰富的优质客户资源、精细化客户服务、多元化产品矩阵及成熟的企业文化，公司与行业头部企业建立了长期稳定的战略合作关系。直接客户涵盖仁宝电脑、巨腾国际、神基股份、立讯精密、和硕科技、英力股份、台达电子等知名制造服务商与组件生产商，产品最终应用于戴尔、惠普、联想、华硕、索尼、技嘉等全球知名消费电子品牌。

截至报告期末，公司已拥有专利 247 项，其中发明专利 29 项，实用新型专利 218 项。（1）采购模式公司原材料采购主要为胶带类、电磁屏蔽类、泡棉类、纸板类、聚酯薄膜类、保护膜类等材料。在

供应商开发管理方面，公司设有严格的供应商开发、管理、评价、考核体系和制度，并建有合格供应商名录。公司与主要供应商建立了良好的合作关系，以保证所需材料的质量及供货及时性和稳定性。

在实施采购方面，公司主要采取“以销定产，以产定购”的模式，即根据下游客户订单量，结合产品生产需求、开发测试需求、原材料库存情况以及预测市场发展情况制定备料计划从而最终对上游原材料供应商进行采购。

另外，公司也会根据下游客户指定的原材料材质或物料品号进行定向采购。（2）生产模式公司主要采用“以销定产”的生产管理模式，以订单、销售合同情况为依据来制定生产计划。视公司

产能状况，有以下两种生产模式：

① 自主生产模式|

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|公司根据在手订单情况和客户需求预测安排生产计划。公司生产部门根据生产计划具体组织协调生产过程中各种资源，及时处理订单在执行过程中的相关问题，对质量、产量、成本、良率等方面实施管控，保证生产计划能够顺利完成。

② 外协加工模式公司产品方案得到客户认可后，在自身产能无法满足订单需求的情况下，公司会将部分订单采用外协加工模式进行生产。公司采用的外协加工模式共有两种，分别为 OEM 模式和委托加工模式。在 OEM 模式下，公司向 OEM 生产厂商提供设计图纸、技术参数等具体要求，OEM 生产厂商按照公司要求进行产品定制化生产，产品生产完成后提供给公司进行质检。在委托加工模式下，公司向生产厂商提供原材料或者半成品，生产厂商安排人员进行生产，产品生产完成后提供给公司进行质检，公司向其支付加工费。公司对 OEM 生产厂商设置了严格的筛选制度和管理制度，充分保证生产质量及供货速度，使公司各个生产环节有序高效进行。

（3）销售模式公司采取直销的销售模式，由于公司产品具有多个应用领域，因此客户需求各异，公司需要为客户

提供差异化产品方案，采用直销模式能更好地为客户创造价值，从而确保与客户持续、稳定的合作。

公司主要通过三种方式进行客户或订单开发，一是上门拜访，通过行业协会、展会以及网络信息获取下游终端品牌厂商或其组件厂商、制造服务商的需求信息从而进行上门拜访，通过展示自身的综合实力进入对方的供应商体系，最终获取合作机会；二是业务研讨，通过将自身搜集研究的市场信息与长期合作的终端品牌厂商进行沟通，了解对方新产品的需求信息，从而介入对方新产品的研发活动，获取进一步的合作机会；三是现有客户推荐，公司凭借自身在行业内的良好口碑，已积累大量优质的终端品牌厂商客户，此类客户会向其组件厂商或制造服务商进行推荐，为公司带来新的客户资源。

（4）研发模式公司的产品研发主要采用自主研发的模式，一方面，由于公司服务的客户涵盖的应用领域较多，需求各异，公司会根据下游客户的要求去定制化研发产品，为客户提供材料选型、产品设计、样品试制、产品检测等服务；另一方面，为紧跟市场发展趋势，增强核心竞争力，获取更多的优质客户资源，公司也会通过对前沿科技和关键技术领域进行预研，以期不断强化核心技术能力。

公司核心技术研究、新产品的研发等均采取项目制的管理方式，根据具体研发项目进行预决算、立项、实验、评审、验收等工作，形成了跨部门有效合作的协作机制。

报告期内，公司的采购模式、生产模式、销售模式和研发模式保持稳定，无重大变化。|

|---|

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用 √不适用专精特新等认定情况 √适用 □不适用

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	√是
其他相关的认定情况	创新型中小企业 - 苏州市工业和信息化局
其他相关的认定情况	民营科技企业 - 江苏省民营科技企业协会
其他相关的认定情况	知识产权强企培育工程优势型企业 -苏州市市场监督管理局
其他相关的认定情况	苏州市 3A 级绿色工厂 - 苏州市工业和信息化局

七、经营情况回顾

（一）经营计划

|报告期内，公司营业总收入 25,400.90 万元，较去年同期增长 17.93%，归属于上市公司股东的净利润 2,893.57 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,661.56 万元，加权平均净资产收益率（依据归属于上市公司股东的净利润计算）4.55%，基本每股收益 0.35 元/股。

报告期内公司经营态势稳健向好。后续公司将持续加码研发投入、完善人才梯队建设，精进运营管理体系与客户服务能力，夯实长期发展根基，持续为客户输出创新产品、创造长效价值。|

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（二）行业情况

|报告期，消费电子行业处于转型整合阶段。国内消费品以旧换新政策有效提振终端需求，全球市场缓慢复苏，AI 终端产品拉动行业增量，但跨境关税政策变化带来阶段性不确定性。技术端终端智能化升级进程加快，高端材料与精密制造能力决定企业竞争实力；供应链持续优化全球布局，柔性按需生产成为行业通用运营模式。需求结构分化明显，传统消费电子维持基础需求，AI 服务器、新能源车电子配套需求快速增长，下游客户一体化解决方案采购诉求增加，直销业态持续渗透市场。

公司研发、生产及销售模式适配行业整体发展方向，积极把握 AIPC 等新兴终端的放量机遇，凭借专利积累与稳定头部客户资源，形成较强市场竞争优势。|

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（三）新增重要非主营业务情况

□适用 √不适用（四）财务分析

1、资产负债结构分析单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%<br><br>
	金额	占总资产的比重%<br><br>	金额	占总资产的比重%<br><br>
货币资金	110,612,508.96	13.11%	496,937,968.94	59.87%	-77.74%
应收票据	4,752,061.92	0.56%	2,945,212.83	0.35%	61.35%
应收账款	243,526,860.38	28.87%	217,208,698.75	26.17%	12.12%
存货	33,336,393.50	3.95%	26,494,284.81	3.19%	25.82%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	72,343,666.17	8.58%	67,168,864.21	8.09%	7.70%
在建工程	-	-	-	-	-
无形资产	35,372.44	0.01%	44,182.42	0.01%	-19.94%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	-	-	-	-	-
长期借款	1,188,000.00	0.14%	-	-	-
交易性金融资产	345,956,003.42	41.02%	-	-	-
使用权资产	14,223,044.76	1.69%	3,368,067.27	0.41%	322.29%
长期待摊费用	1,484,105.59	0.18%	1,280,554.93	0.15%	15.90%
递延所得税资产	2,437,862.04	0.29%	2,030,893.61	0.24%	20.04%
应付票据	51,283,752.08	6.08%	39,094,118.72	4.71%	31.18%
应付账款	138,491,343.79	16.42%	127,993,640.03	15.42%	8.20%
应付职工薪酬	6,819,403.53	0.81%	8,668,863.81	1.04%	-21.33%
应交税费	4,517,711.98	0.54%	4,407,168.32	0.53%	2.51%
一年内到期的非流动负债	3,569,528.38	0.42%	2,332,528.28	0.28%	53.03%
租赁负债	9,401,349.86	1.11%	698,791.24	0.08%	1,245.37%

资产负债项目重大变动原因：

|1、货币资金本期期末余额较上年期末余额下降77.74%，主要系报告期内公司使用闲置资金购买银

行理财产品，资金转换为交易性金融资产，导致银行存款余额相应减少所致；

2、应收票据本期期末余额较上年期末余额上升61.35%，主要系报告期内公司销售规模增长，收到

客户结算票据增加，期末留存未到期票据余额相应上升所致；

3、长期借款本期期末余额较上年期末增加，主要系报告期内子公司昆山飞博特开展产能扩充，为

配套购置生产设备筹措资金，新增固定资产贷款所致；

4、交易性金融资产本期期末余额较上年期末增加，主要系报告期内公司利用闲置资金购入银行理

|---|

|财产品，期末相关产品尚未到期赎回所致；

5、使用权资产本期期末余额较上年期末余额上升322.29%，主要系报告期内境外子公司越南鼎佳新

增厂房租赁，按照新租赁准则确认使用权资产所致；

6、应付票据本期期末余额较上年期末余额上升31.18%，主要系报告期内公司业务规模扩张，采购

端采用票据方式结算货款的规模增加所致；

7、一年内到期的非流动负债本期期末余额较上年期末余额上升53.03%，主要系报告期内境外子公

司越南鼎佳新增厂房租赁，租赁负债中将于一年内到期部分重分类至本科目所致；

8、租赁负债本期期末余额较上年期末余额上升1,245.37%，主要系报告期内境外子公司越南鼎佳新

增厂房租赁，依据新租赁准则确认租赁负债所致。|

|---|

2、营业情况分析

（1）利润构成单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%<br><br>
	金额	占营业收入的比重%<br><br>	金额	占营业收入的比重%<br><br>
营业收入	254,009,002.37	-	215,397,033.09	-	17.93%
营业成本	179,457,996.17	70.65%	150,384,399.77	69.82%	19.33%
毛利率	29.35%	-	30.18%	-	-
销售费用	10,394,916.05	4.09%	7,021,036.59	3.26%	48.05%
管理费用	14,601,676.96	5.75%	10,050,642.19	4.67%	45.28%
研发费用	11,047,347.66	4.35%	10,258,787.05	4.76%	7.69%
财务费用	5,046,727.21	1.99%	-3,304,672.57	-1.53%	252.71%
信用减值损失	-1,661,901.40	-0.65%	60,390.03	0.03%	2,851.95%
资产减值损失	-1,374,930.34	-0.54%	2,475,949.43	1.15%	155.53%
其他收益	241,355.16	0.10%	501,348.96	0.23%	-51.86%
投资收益	1,728,285.73	0.68%	171,690.42	0.08%	906.63%
公允价值变动收益	956,003.42	0.38%	-	-	-
资产处置收益	-6,255.77	0.00%	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	31,819,195.92	12.53%	43,013,088.71	19.97%	-26.02%
营业外收入	8,718.78	0.00%	28,632.83	0.01%	-69.55%
营业外支出	125,878.89	0.05%	175,678.01	0.08%	-28.35%
净利润	29,051,587.58	-	38,114,973.93	-	-23.78%

项目重大变动原因：

|1、销售费用报告期比去年同期增加48.05%，主要系报告期内公司积极拓展市场业务，扩充销售团

队规模并上调销售人员薪酬水平，使得职工薪酬支出同比上升；随着业务布局持续推进，对外商务活动增加，相应带来招待费、差旅费同步增长所致；

2、管理费用报告期比去年同期增加45.28%，主要系报告期内公司为适配整体业务扩张需求，扩充

管理团队、上调管理人员薪酬，职工薪酬支出同比上升；此外厂区设施修缮改造，办公用品、维修配件采购增加，致使办公费及维修费增长所致；

3、财务费用报告期比去年同期增加252.71%，主要系报告期内受汇率波动影响，公司产生较大金额

汇兑净损失所致；

4、其他收益报告期比去年同期减少51.86%，主要系报告期内收到的政府补助、个税手续费返还及

增值税进项税额加计扣除金额同比减少所致；

5、投资收益报告期比去年同期增加906.63%，主要系报告期内公司合理盘活闲置资金，扩大银行理

财产品投资规模，理财投资收益同比大幅提升所致；

6、信用减值损失报告期比去年同期增加2,851.95%，主要系报告期内本期销售收入增长，应收账款

余额同比增加，相应计提的坏账准备上升所致；|

|---|

|7、资产减值损失报告期比去年同期增加155.53%，主要系报告期内公司业务规模扩张，存货备货量增加、库存余额同比上升，结合期末存货减值测试结果，计提的存货跌价准备相应增长所致。|

|---|

（2）收入构成单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	252,357,128.27	212,437,647.19	18.79%
其他业务收入	1,651,874.10	2,959,385.90	-44.18%
主营业务成本	178,773,376.89	148,896,382.56	20.07%
其他业务成本	684,619.28	1,488,017.21	-53.99%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期增减%<br><br>	营业成本比上年同期增减%<br><br>	毛利率比上年同期增减<br><br>
功能性产品	169,958,262.53	110,803,530.82	34.81%	11.75%	10.67%	增加 0.64 个百分点
防护性产品	82,398,865.74	67,969,846.07	17.51%	36.54%	39.36%	减少 1.67 个百分点
其他业务收入	1,651,874.10	684,619.28	58.55%	-44.18%	-53.99%	增加 8.84 个百分点
合计	254,009,002.37	179,457,996.17	-	-	-	-

按区域分类分析：

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期增减%<br><br>	营业成本比上年同期增减%<br><br>	毛利率比上年同期增减<br><br>
内销	155,563,532.46	115,998,795.40	25.43%	40.82%	28.60%	增加 7.09 个百分点
外销	98,445,469.91	63,459,200.77	35.54%	-6.18%	5.44%	减少7.11个百分点
合计	254,009,002.37	179,457,996.17	-	-	-	-

收入构成变动的原因：

|1、防护性产品收入报告期比去年同期增长 36.54%，主要系报告期内昆山鼎佳、广东鼎佳、马鞍山

鼎佳及越南鼎佳相关产品交付规模提升，带动防护性产品收入增长所致；

2、其他业务收入报告期比去年同期减少 44.18%，主要系报告期内原材料、模具销售收入减少所致；

3、内销收入报告期比去年同期增长 40.82%，主要系报告期内昆山鼎佳、广东鼎佳、马鞍山鼎佳、

飞博特境内产品交付规模增长带动内销收入上升所致。|

|---|

3、现金流量状况单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	19,777,883.34	40,450,894.02	-51.11%
投资活动产生的现金流量净额	-352,854,997.63	-1,521,609.87	-23,089.58%
筹资活动产生的现金流量净额	-48,892,072.26	-1,120,759.73	-4,262.40%

现金流量分析：

4、理财产品投资情况 √适用 □不适用

单位：元

理财产品类型	资金来源<br><br>	发生额	风险特征<br><br>	未到期余额	预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明<br><br>
银行理财产品	自有资金	305,000,000	保本浮动收益型	135,000,000	不存在
银行理财产品	募集资金	420,000,000	保本浮动收益型	210,000,000	不存在
合计	-	725,000,000	-	345,000,000	-

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 √不适用

5、私募股权投资基金投资情况

□适用 √不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用

单位：元

公司名称<br><br>	公司类型<br><br>	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
昆山鼎佳	子公司	消费电子防护性产品的设计、研发、生产与销售	30,000,000.00	195,928,433.44	148,606,663.68	68,265,821.93	2,674,445.93
重庆鼎佳	子公司	消费电子功能性产品的设计、研发、生产与销售	10,000,000.00	123,973,828.62	94,133,623.59	33,756,889.94	6,136,970.31
飞博特	控股	金属制品、模具、	12,500,000.00	37,937,115.50	19,196,637.17	21,267,795.65	5,796,556.39

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用（二）报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否九、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用 √不适用十一、企业社会责任（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用（二）其他社会责任履行情况 √适用 □不适用

|公司始终遵循健康、人本、进取的核心价值观，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会意识融入到发展实践当中去，积极承担社会责任，支持地区经济发展与社会共享企业发展成果。报告期内公司工会运行良好，保障了员工的合法权益。公司一直秉承客户至上原则，关注客户的需求，尽一切努力为客户提供良好的方案，与客户长期保持良好的合作关系。|

|---|

（三）环境保护相关的情况

□适用 √不适用十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用十三、对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用

十四、公司面临的风险和应对措施

重大风险事项名称	公司面临的风险和应对措施
客户相对集中的风险	公司产品主要应用于笔记本电脑等消费电子产品领域中，公司直接客户包括仁宝电脑、巨腾国际、神基股份、立讯精密等制造服务商和组件生产商，产品最终应用于戴尔、惠普、联

	想、华硕、索尼等知名消费电子品牌产品。受下游品牌集中度较高、客户对供应链集中管理等因素的影响，产业链呈现集中化的特征，公司前五大客户占比较高。<br><br>为缓释客户集中风险，公司一方面大力拓展下游不同应用领域客户、布局海内外市场，培育中小优质客户群体；另一方面深挖存量客户多元化业务需求，提升合作深度而非单纯增加供货规模。后续公司将持续加大市场开拓投入，稳步分散客户结构，降低经营波动性。
汇率变动的风险	公司外销收入占比较高，外销结算货币为美元，如人民币与美元汇率发生大幅波动时，将产生汇兑收益或损失，带来业绩不确定性。若外币大幅贬值，公司外销回款折算人民币收入下降，存在盈利承压风险。<br><br>公司将建立健全汇率实时跟踪研判机制，制定标准化定期结售汇操作方案，科学规划并合理持有外汇头寸，通过经营性管控手段对冲外币敞口，降低汇率波动造成的汇兑损益风险。
应收账款回收的风险	公司应收账款账面余额占当期营业收入的比例比较高。如果公司客户未来受到行业市场环境变化、技术更新及国家宏观政策变动等因素的影响，经营情况或财务状况等发生重大不利变化，公司应收账款回款周期可能延长，坏账风险增加，从而对公司的生产经营产生不利影响。<br><br>公司将搭建客户资信动态核查体系，实行分级授信管控，强化应收账款账龄跟踪与逾期账款催收管理。
实际控制人不当控制的风险	公司实际控制人李结平、曹云夫妇直接和间接合计控制鼎佳精密 64.89%的股份表决权。当公司利益与实际控制人利益发生冲突时，实际控制人能够通过所控制的表决权控制公司的重大经营决策，形成有利于实际控制人但有可能损害公司及其他股东利益的决策。<br><br>公司将逐步完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等制度规范实际控制人行为，在股东会、董事会决策过程中严格执行关联方回避表决制度，提高内部控制的有效性。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

第四节重大事件

一、重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	√是 □否	四.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（三）
是否存在重大关联交易事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	√是 □否	四.二.（五）
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（六）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（七）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的重大合同	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）公司发生的提供担保事项

1、公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

□适用 √不适用

2、公司及其子公司对子公司的担保情况 √适用 □不适用

单位：元

担保对象	担保金额	担保余额	实际履行担保责任的金额<br><br>	担保期间		担保类型<br><br>	责任类型<br><br>	是否履行必要决策程序<br><br>
				起始日期	终止日期
飞博特	9,000,000	9,000,000	-	2021 年 9 月 8 日	-	保证	连带	已事前及时履行
越南鼎佳	9,000,000	9,000,000	-	2024 年 10 月 28 日	-	保证	连带	已事前及时履行
总计	18,000,000	18,000,000	-	-	-	-	-	-

提供担保分类汇总：

单位：元

项目汇总	担保金额	担保余额
公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保）	18,000,000	18,000,000
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保	-	-
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额	-	-
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额	-	-

清偿和违规担保情况：

|无|

|---|

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

□是 √否

2、重大日常性关联交易

□适用 √不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 √不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用 √不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

√适用 □不适用

单位：元

关联方	报表科目	债权债务期初余额<br><br>	本期发生额<br><br>	期末余额	形成的原因<br><br>	对公司的影响<br><br>	临时公告披露时间<br><br>
曹绪威	其他应付款	5,083.77	-5,083.77	0	报销款	无重大影响	-

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用 □不适用

单位：元

关联方	担保内容<br><br>	担保金额<br><br>	担保余额<br><br>	实际履行担保责任的金额<br><br>	担保期间		担保类型<br><br>	责任类型<br><br>	临时公告披露时间<br><br>
					起始日期<br><br>	终止日期<br><br>
闫锋	闫锋为香港鼎佳電子科技有限公司与神基科技股份有限公司于 2021 年 3 月 1	-	-	-	2021 年 3 月 1 日	2024 年 3 月 1 日	保证	连带	-

	日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同
闫锋	闫锋为苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司与神基科技股份有限公司于 2018 年 8 月 16 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同	-	-	-	2018 年 8 月 16 日	2021 年 8 月 16 日	保证	连带	-
闫锋	闫锋为苏州鼎佳精密科技股份有限公司与苏州汉扬精密电子有限公司于 2021 年 9 月 20 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同	-	-	-	2021 年 9 月 20 日	2024 年 9 月 20 日	保证	连带	-
闫锋	闫锋为苏州鼎佳精密科技股份有限公司与汉达精密电子（昆山）有限公司于 2021 年 9 月 18 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，	-	-	-	2021 年 9 月 18 日	2024 年 9 月 18 日	保证	连带	-

	上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。

注 1：根据香港鼎佳電子科技有限公司与神基科技股份有限公司签订的编号为 C210030311 号合同：闫锋为香港鼎佳電子科技有限公司与神基科技股份有限公司于 2021 年 3 月 1 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。
注 2：根据苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司与神基科技股份有限公司签订的编号为 C180030437 号合同：闫锋为苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司与神基科技股份有限公司于 2018 年 8 月 16 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。
注 3：根据苏州鼎佳精密科技股份有限公司与苏州汉扬精密电子有限公司签订的编号为 C220450127 号合同：闫锋为苏州鼎佳精密科技股份有限公司与苏州汉扬精密电子有限公司于 2021 年 9 月 20 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。
注 4：根据苏州鼎佳精密科技股份有限公司与汉达精密电子（昆山）有限公司签订的编号为 C220160245 号合同：闫锋为苏州鼎佳精密科技股份有限公司与汉达精密电子（昆山）有限公司于 2021 年 9 月 18 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务

□适用 √不适用

8、其他重大关联交易

□适用 √不适用

（五）股份回购情况

|公司于 2026 年 3 月 9 日召开第二届董事会第十六次会议、第二届董事会独立董事第二次专门会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，该议案无需提交股东会审议。回购规模以回购数量为准，本次拟回购数量总额不少于 300,000 股，不超过 500,000 股，占公司目前总股本的比例为 0.36%-0.60%，资金来源为自有资金。

本次回购股份的实施期限为自董事会审议通过本次股份回购方案之日起不超过 12 个月。|

|---|

（六）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用 √不适用承诺事项详细情况：

|无|

|---|

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	其他货币资金	质押	17,605.08	0.00%	电费保证金
总计	-	-	17,605.08	0.00%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

|以上资产受限不对公司生产经营造成重大不利影响。|

|---|

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质<br><br>		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	19,000,000	22.89%	2,500,000	21,500,000	25.90%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0%	0	0	0%
	董事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	64,000,000	77.11%	-2,500,000	61,500,000	74.10%
	其中：控股股东、实际控制人	52,242,060	62.94%	0	52,242,060	62.94%
	董事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	6,138,120	7.40%	0	6,138,120	7.40%
总股本		83,000,000	-	0	83,000,000	-
普通股股东人数		5,880

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二）持股 5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	股东性质	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%<br><br>	期末持有限售股份数量<br><br>	期末持有无限售股份数量<br><br>
1	李结平	境内自然人	37,115,040	-	37,115,040	44.72%	37,115,040	0
2	曹云	境内自然人	15,127,020	-	15,127,020	18.23%	15,127,020	0
3	闫锋	境内自然人	6,138,120	-	6,138,120	7.40%	6,138,120	0
4	昆山臻佳企业管理中心（有限合伙）	境内非国有法人	1,619,820	-	1,619,820	1.95%	1,619,820	0
5	平安证券－华泰证券－平安证券鼎佳精密员工参与北交所战略配售集合资产管理计划	基金、理财产品	1,500,000	-	1,500,000	1.81%	1,500,000	0
6	包国华	境内自然人	465,510	115,285	580,795	0.70%	0	580,795
7	陈博	境内自然人	213,253	165,320	378,573	0.46%	0	378,573
8	苏州鼎佳精密科技股份有限公司回购专用证券账户	境内非国有法人	0	333,008	333,008	0.40%	0	333,008
9	徐靖	境内自然人	0	271,358	271,358	0.33%	0	271,358
10	施云琦	境内自然人	180,011	54,475	234,486	0.28%	0	234,486
合计		-	62,358,774	939,446	63,298,220	76.26%	61,500,000	1,798,220
注：如尾数存在差异，为四舍五入造成。持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：<br><br>1、股东李结平、曹云为夫妻关系；<br>2、股东李结平担任昆山臻佳的执行事务合伙人，持有昆山臻佳 1.32%出资份额，股东曹云持有昆山臻佳 39.21%出资份额；<br>3、除上述情形外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。<br>

持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用 √不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况： √适用 □不适用

序号	股东名称	持股期间的起止日期
1	平安证券鼎佳精密员工参与北交所战略配售集合资产管理计划	战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起始时间为 2025 年 7 月 31 日，限售期自公司于北交所上市之日起 12 个月。

前十名无限售条件股东情况 √适用 □不适用

单位：股

前十名无限售条件股东情况
序号	股东名称	期末持有无限售条件股份数量
1	包国华	580,795
2	陈博	378,573
3	苏州鼎佳精密科技股份有限公司回购专用证券账户	333,008
4	徐靖	271,358
5	施云琦	234,486
6	刘明	216,741
7	王之悦	210,601
8	邵卫邦	190,000
9	敖世泽	173,525
10	齐敬思	173,139

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用 √不适用是否存在实际控制人： √是 □否

实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股）	53,861,880
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%）	64.89%

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1) 公开发行情况

□适用 √不适用

(2) 定向发行情况

□适用 √不适用募集资金使用详细情况：

|具体内容详见公司于 2026 年 8 月 18 日在北京证券交易所官方网站（www.bse.cn）披露的《2026 年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-070）。|

|---|

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用六、存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用七、权益分派情况
□适用 √不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用八、特别表决权安排情况
□适用 √不适用

第六节董事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名	职务	性别<br><br>	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
李结平	董事长、总经理	男	1972 年 10 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
曹云	董事	女	1976 年 6 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
岳中泉	董事、副总经理	男	1976 年 9 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
朱亮	职工代表董事	男	1984 年 10 月	2025 年 9 月 19 日	2027 年 9 月 12 日
陈宇岳	独立董事	男	1962 年 3 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
陈志强	独立董事	男	1956 年 2 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
王福林	独立董事	男	1978 年 8 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
李水兵	副总经理、董事会秘书	男	1987 年 12 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
杨进	财务负责人	男	1978 年 11 月	2024 年 9 月 12 日	2027 年 9 月 12 日
董事会人数：					7
高级管理人员人数：					4

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

|截至报告期末，李结平与曹云为夫妻关系，李结平直接持有公司 44.72%的股份，曹云直接持有公司 18.23%的股份，昆山臻佳持有公司 1.95%的股份。岳中泉通过昆山臻佳持有公司 0.10%的股份，朱亮通过昆山臻佳持有公司 0.26%的股份，李水兵系李结平之外甥，李水兵通过昆山臻佳持有公司 0.08%的股份，杨进通过昆山臻佳持有公司 0.05%的股份。|

|---|

（二）持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数<br><br>	数量变动<br><br>	期末持普通股股数<br><br>	期末普通股持股比例%<br><br>
李结平	董事长、总经理	37,115,040	0	37,115,040	44.72%
曹云	董事	15,127,020	0	15,127,020	18.23%
岳中泉	董事、副总经理	0	0	0	0%
朱亮	职工代表董事	0	0	0	0%
陈宇岳	独立董事	0	0	0	0%
陈志强	独立董事	0	0	0	0%
王福林	独立董事	0	0	0	0%
李水兵	副总经理、董事会秘书	0	0	0	0%
杨进	财务负责人	0	0	0	0%
合计	-	52,242,060	-	52,242,060	62.94%

注：如尾数存在差异，为四舍五入造成。

（三）变动情况

信息统计<br><br>	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否

	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否
	独立董事是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用（四）股权激励情况
□适用 √不适用二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	79	19	4	94
技术人员	68	2	2	68
生产人员	346	28	10	364
销售人员	82	3	8	77
员工总计	575	52	24	603

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	5	4
本科	43	50
专科	122	123
专科以下	405	426
员工总计	575	603

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用

项目	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
核心员工	2	0	0	2

核心人员的变动情况：

|报告期内，公司核心人员未发生变动。|

|---|

三、报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节财务会计报告

一、审计报告

是否审计	否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金	五、1	110,612,508.96	496,937,968.94
结算备付金	-	-	-
拆出资金	-	-	-
交易性金融资产	五、2	345,956,003.42	-
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	五、3	4,752,061.92	2,945,212.83
应收账款	五、4	243,526,860.38	217,208,698.75
应收款项融资	五、5	4,163,222.69	4,703,080.89
预付款项	五、6	1,363,527.39	532,447.30
应收保费	-	-	-
应收分保账款	-	-	-
应收分保合同准备金	-	-	-
其他应收款	五、7	1,829,035.79	1,427,742.87
其中：应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
买入返售金融资产	-	-	-
存货	五、8	33,336,393.50	26,494,284.81
其中：数据资源	-	-	-
合同资产	-	-	-
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	五、9	2,198,152.80	2,857,156.68
流动资产合计	-	747,737,766.85	753,106,593.07
非流动资产：
发放贷款及垫款	-	-	-
债权投资	-	-	-
其他债权投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-
长期股权投资	-	-	-
其他权益工具投资	-	-	-
其他非流动金融资产	-	-	-
投资性房地产	-	-	-
固定资产	五、10	72,343,666.17	67,168,864.21
在建工程	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
使用权资产	五、11	14,223,044.76	3,368,067.27

无形资产	五、12	35,372.44	44,182.42
其中：数据资源	-	-	-
开发支出	-	-	-
其中：数据资源	-	-	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	五、13	1,484,105.59	1,280,554.93
递延所得税资产	五、14	2,437,862.04	2,030,893.61
其他非流动资产	五、15	5,143,799.82	3,075,749.82
非流动资产合计	-	95,667,850.82	76,968,312.26
资产总计	-	843,405,617.67	830,074,905.33
流动负债：
短期借款	-	-	-
向中央银行借款	-	-	-
拆入资金	-	-	-
交易性金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	五、17	51,283,752.08	39,094,118.72
应付账款	五、18	138,491,343.79	127,993,640.03
预收款项	-	-	-
合同负债	五、19	701,867.63	791,982.81
卖出回购金融资产款	-	-	-
吸收存款及同业存放	-	-	-
代理买卖证券款	-	-	-
代理承销证券款	-	-	-
应付职工薪酬	五、20	6,819,403.53	8,668,863.81
应交税费	五、21	4,517,711.98	4,407,168.32
其他应付款	五、22	788,489.75	759,447.37
其中：应付利息	-	-	-
应付股利	-	-	-
应付手续费及佣金	-	-	-
应付分保账款	-	-	-
持有待售负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	五、23	3,569,528.38	2,332,528.28
其他流动负债	五、24	90,808.82	98,171.74
流动负债合计	-	206,262,905.96	184,145,921.08
非流动负债：
保险合同准备金	-	-	-
长期借款	五、25	1,188,000.00	-
应付债券	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
租赁负债	五、26	9,401,349.86	698,791.24
长期应付款	-	-	-
长期应付职工薪酬	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	-	-	-
递延所得税负债	五、14	252,118.48	39,197.27
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	-	10,841,468.34	737,988.51

负债合计	-	217,104,374.30	184,883,909.59
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、27	83,000,000.00	83,000,000.00
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	五、28	303,868,731.15	303,868,731.15
减：库存股	五、29	12,170,566.78	-
其他综合收益	五、30	-1,034,507.98	-824,824.25
专项储备	-	-	-
盈余公积	五、31	23,947,021.23	23,947,021.23
一般风险准备	-	-	-
未分配利润	五、32	228,306,633.01	234,932,065.99
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计<br><br>	-	625,917,310.63	644,922,994.12
少数股东权益	-	383,932.74	268,001.62
所有者权益（或股东权益）合计	-	626,301,243.37	645,190,995.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计	-	843,405,617.67	830,074,905.33

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金	-	45,552,784.60	286,850,684.21
交易性金融资产	-	255,582,000.00	-
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	-	3,235,467.84	967,162.35
应收账款	十六、1	121,386,556.21	97,263,616.23
应收款项融资	-	1,571,742.25	1,942,267.77
预付款项	-	398,551.71	174,391.47
其他应收款	十六、2	6,600,000.00	6,202,797.38
其中：应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
买入返售金融资产	-	-	-
存货	-	16,362,275.20	12,868,481.70
其中：数据资源	-	-	-
合同资产	-	-	-
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	-	-	-
流动资产合计	-	450,689,377.81	406,269,401.11
非流动资产：
债权投资	-	-	-
其他债权投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-
长期股权投资	十六、3	225,164,638.74	207,246,218.74

其他权益工具投资	-	-	-
其他非流动金融资产	-	-	-
投资性房地产	-	-	-
固定资产	-	46,884,520.22	47,289,809.79
在建工程	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
使用权资产	-	400,015.79	600,023.69
无形资产	-	-	-
其中：数据资源	-	-	-
开发支出	-	-	-
其中：数据资源	-	-	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	-	-	-
递延所得税资产	-	1,435,736.91	1,720,563.01
其他非流动资产	-	1,309,080.22	649,449.82
非流动资产合计	-	275,193,991.88	257,506,065.05
资产总计	-	725,883,369.69	663,775,466.16
流动负债：
短期借款	-	-	-
交易性金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	-	23,875,520.70	12,695,307.81
应付账款	-	69,064,075.48	59,870,862.21
预收款项	-	100,890.05	109,970.16
合同负债	-	1,844.00	30,538.25
卖出回购金融资产款	-	-	-
应付职工薪酬	-	3,534,385.28	4,374,520.35
应交税费	-	2,659,988.10	2,874,145.20
其他应付款	-	75,302,224.63	307,450.94
其中：应付利息	-	-	-
应付股利	-	-	-
持有待售负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	-	308,924.21	301,968.10
其他流动负债	-	-	-
流动负债合计	-	174,847,852.45	80,564,763.02
非流动负债：
长期借款	-	-	-
应付债券	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
租赁负债	-	-	103,849.14
长期应付款	-	-	-
长期应付职工薪酬	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	-	-	-
递延所得税负债	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	-	-	103,849.14

负债合计	-	174,847,852.45	80,668,612.16
所有者权益（或股东权益）：
股本	-	83,000,000.00	83,000,000.00
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	-	366,232,782.24	366,232,782.24
减：库存股	-	12,170,566.78	-
其他综合收益	-	-	-
专项储备	-	-	-
盈余公积	-	23,947,021.23	23,947,021.23
一般风险准备	-	-	-
未分配利润	-	90,026,280.55	109,927,050.53
所有者权益（或股东权益）合计	-	551,035,517.24	583,106,854.00
负债和所有者权益（或股东权益）合计	-	725,883,369.69	663,775,466.16

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（三）合并利润表

单位：元

项目	附注	2026 年 1-6 月	2025 年 1-6 月
一、营业总收入	-	254,009,002.37	215,397,033.09
其中：营业收入	五、33	254,009,002.37	215,397,033.09
利息收入	-	-	-
已赚保费	-	-	-
手续费及佣金收入	-	-	-
二、营业总成本	-	222,072,363.25	175,593,323.22
其中：营业成本	五、33	179,457,996.17	150,384,399.77
利息支出	-	-	-
手续费及佣金支出	-	-	-
退保金	-	-	-
赔付支出净额	-	-	-
提取保险责任准备金净额	-	-	-
保单红利支出	-	-	-
分保费用	-	-	-
税金及附加	五、34	1,523,699.20	1,183,130.19
销售费用	五、35	10,394,916.05	7,021,036.59
管理费用	五、36	14,601,676.96	10,050,642.19
研发费用	五、37	11,047,347.66	10,258,787.05
财务费用	五、38	5,046,727.21	-3,304,672.57
其中：利息费用	-	69,454.75	-
利息收入	-	1,715,773.49	3,709,017.52
加：其他收益	五、39	241,355.16	501,348.96
投资收益（损失以“-”号填列）	五、40	1,728,285.73	171,690.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）<br><br>	-	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）	-	-	-

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、41	956,003.42	-
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、42	-1,661,901.40	60,390.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、43	-1,374,930.34	2,475,949.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、44	-6,255.77	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-	31,819,195.92	43,013,088.71
加：营业外收入	五、45	8,718.78	28,632.83
减：营业外支出	五、46	125,878.89	175,678.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	-	31,702,035.81	42,866,043.53
减：所得税费用	五、47	2,650,448.23	4,751,069.60
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	-	29,051,587.58	38,114,973.93
其中：被合并方在合并前实现的净利润	-	-	-
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-	29,051,587.58	38,114,973.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-	-	-
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益	-	115,931.12	61,254.22
2.归属于母公司所有者的净利润	-	28,935,656.46	38,053,719.71
六、其他综合收益的税后净额	五、48	-209,683.73	-44,050.38
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额<br><br>	-	-209,683.73	-44,050.38
1.不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
（1）重新计量设定受益计划变动额	-	-	-
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-
（3）其他权益工具投资公允价值变动	-	-	-
（4）企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-
（5）其他	-	-	-
2.将重分类进损益的其他综合收益	-	-209,683.73	-44,050.38
（1）权益法下可转损益的其他综合收益	-	-	-
（2）其他债权投资公允价值变动	-	-	-
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额<br><br>	-	-	-
（4）其他债权投资信用减值准备	-	-	-
（5）现金流量套期储备	-	-	-
（6）外币财务报表折算差额	-	-209,683.73	-44,050.38
（7）其他	-	-	-
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额<br><br>	-	-	-
七、综合收益总额	-	28,841,903.85	38,070,923.55
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	-	28,725,972.73	38,009,669.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额	-	115,931.12	61,254.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	-	0.35	0.63
（二）稀释每股收益（元/股）	-	-	-

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（四）母公司利润表

单位：元

项目	附注	2026 年 1-6 月	2025 年 1-6 月
一、营业收入	十六、4	123,634,933.60	108,740,786.02
减：营业成本	十六、4	85,858,289.90	74,433,237.83
税金及附加	-	807,884.44	567,718.46
销售费用	-	5,073,875.79	3,389,111.33
管理费用	-	9,185,359.12	5,852,391.88
研发费用	-	5,207,013.85	5,202,202.02
财务费用	-	3,162,587.76	-2,360,679.82
其中：利息费用	-	7,840.44	-
利息收入	-	1,256,102.74	2,736,249.41
加：其他收益	-	29,750.00	257,888.09
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、5	1,320,102.74	14,608.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）<br><br>	-	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-	582,000.00	-
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-	1,945,899.77	4,145,601.26
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-	-655,306.24	2,025,217.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	-	17,562,369.01	28,100,118.98
加：营业外收入	-	0.01	25,156.31
减：营业外支出	-	-	173,551.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	-	17,562,369.02	27,951,723.93
减：所得税费用	-	1,902,049.56	3,464,306.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	-	15,660,319.46	24,487,417.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）<br><br>	-	15,660,319.46	24,487,417.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）<br><br>	-	-	-
五、其他综合收益的税后净额	-	-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1.重新计量设定受益计划变动额	-	-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	-	-	-
3.其他权益工具投资公允价值变动	-	-	-
4.企业自身信用风险公允价值变动	-	-	-
5.其他	-	-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益	-	-	-
2.其他债权投资公允价值变动	-	-	-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额<br><br>	-	-	-
4.其他债权投资信用减值准备	-	-	-
5.现金流量套期储备	-	-	-
6.外币财务报表折算差额	-	-	-
7.其他	-	-	-

六、综合收益总额	-	15,660,319.46	24,487,417.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	-	-	-
（二）稀释每股收益（元/股）	-	-	-

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（五）合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2026 年 1-6 月	2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	-	234,945,992.32	221,958,914.75
客户存款和同业存放款项净增加额	-	-	-
向中央银行借款净增加额	-	-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额	-	-	-
收到原保险合同保费取得的现金	-	-	-
收到再保险业务现金净额	-	-	-
保户储金及投资款净增加额	-	-	-
收取利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
拆入资金净增加额	-	-	-
回购业务资金净增加额	-	-	-
代理买卖证券收到的现金净额	-	-	-
收到的税费返还	-	3,418,315.89	3,917,645.59
收到其他与经营活动有关的现金	五、49（1）	2,450,311.59	4,638,942.90
经营活动现金流入小计	-	240,814,619.80	230,515,503.24
购买商品、接受劳务支付的现金	-	165,653,316.86	141,017,642.62
客户贷款及垫款净增加额	-	-	-
存放中央银行和同业款项净增加额	-	-	-
支付原保险合同赔付款项的现金	-	-	-
为交易目的而持有的金融资产净增加额	-	-	-
拆出资金净增加额	-	-	-
支付利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
支付保单红利的现金	-	-	-
支付给职工以及为职工支付的现金	-	41,296,692.69	30,172,733.91
支付的各项税费	-	6,703,058.74	11,262,248.44
支付其他与经营活动有关的现金	五、49（1）	7,383,668.17	7,611,984.25
经营活动现金流出小计	-	221,036,736.46	190,064,609.22
经营活动产生的现金流量净额	-	19,777,883.34	40,450,894.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	五、49（2）	400,000,000.00	139,410,998.00
取得投资收益收到的现金	-	1,763,342.92	171,690.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额<br><br>	-	21,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流入小计	-	401,784,342.92	139,582,688.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金<br><br>	-	9,639,340.55	1,693,300.29

投资支付的现金	五、49（2）	745,000,000.00	139,410,998.00
质押贷款净增加额	-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五、49（2）	-	-
投资活动现金流出小计	-	754,639,340.55	141,104,298.29
投资活动产生的现金流量净额	-	-352,854,997.63	-1,521,609.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-	-
取得借款收到的现金	-	1,320,000.00	-
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五、49（3）	-	-
筹资活动现金流入小计	-	1,320,000.00	-
偿还债务支付的现金	-	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	35,562,439.54	-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、49（3）	14,649,632.72	1,120,759.73
筹资活动现金流出小计	-	50,212,072.26	1,120,759.73
筹资活动产生的现金流量净额	-	-48,892,072.26	-1,120,759.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-4,356,442.88	-1,789,658.93
五、现金及现金等价物净增加额	-	-386,325,629.43	36,018,865.49
加：期初现金及现金等价物余额	-	496,920,533.31	256,869,359.25
六、期末现金及现金等价物余额	-	110,594,903.88	292,888,224.74

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2026 年 1-6 月	2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	-	107,419,220.78	132,576,409.20
收到的税费返还	-	1,820,689.57	3,334,313.61
收到其他与经营活动有关的现金	-	96,670,204.69	41,216,581.08
经营活动现金流入小计	-	205,910,115.04	177,127,303.89
购买商品、接受劳务支付的现金	-	74,986,270.52	88,128,625.44
支付给职工以及为职工支付的现金	-	19,320,106.37	15,654,040.66
支付的各项税费	-	3,391,991.45	6,651,656.71
支付其他与经营活动有关的现金	-	24,998,276.78	33,444,058.23
经营活动现金流出小计	-	122,696,645.12	143,878,381.04
经营活动产生的现金流量净额	-	83,213,469.92	33,248,922.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	270,000,000.00	8,000,000.00
取得投资收益收到的现金	-	1,320,102.74	14,608.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额<br><br>	-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-

投资活动现金流入小计	-	271,320,102.74	8,014,608.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金<br><br>	-	2,384,131.68	727,909.10
投资支付的现金	-	542,918,420.00	14,002,750.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流出小计	-	545,302,551.68	14,730,659.10
投资活动产生的现金流量净额	-	-273,982,448.94	-6,716,050.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-
取得借款收到的现金	-	-	-
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	219,940.32	-
筹资活动现金流入小计	-	219,940.32	-
偿还债务支付的现金	-	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	35,562,065.54	-
支付其他与筹资活动有关的现金	-	12,380,033.74	-
筹资活动现金流出小计	-	47,942,099.28	-
筹资活动产生的现金流量净额	-	-47,722,158.96	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-2,806,761.63	-1,740,283.38
五、现金及现金等价物净增加额	-	-241,297,899.61	24,792,588.59
加：期初现金及现金等价物余额	-	286,850,684.21	122,458,340.22
六、期末现金及现金等价物余额	-	45,552,784.60	147,250,928.81

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（七）合并股东权益变动表本期情况

单位：元

项目<br><br>	2026 年半年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益<br><br>	所有者权益合计
	股本	其他权益工具<br><br>			资本公积<br><br>	减：库存股<br><br>	其他综合收益	专项储备<br><br>	盈余公积<br><br>	一般风险准备<br><br>	未分配利润
		优先股<br><br>	永续债<br><br>	其他<br><br>
一、上年期末余额	83,000,000.00	-	-	-	303,868,731.15	-	-824,824.25	-	23,947,021.23	-	234,932,065.99	268,001.62	645,190,995.74
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	83,000,000.00	-	-	-	303,868,731.15	-	-824,824.25	-	23,947,021.23	-	234,932,065.99	268,001.62	645,190,995.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）<br><br>	-	-	-	-	-	12,170,566.78	-209,683.73	-	-	-	-6,625,432.98	115,931.12	-18,889,752.37
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-209,683.73	-	-	-	28,935,656.46	115,931.12	28,841,903.85
（二）所有者投入和减少资本<br><br>	-	-	-	-	-	12,170,566.78	-	-	-	-	-	-	-12,170,566.78
1.股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	12,170,566.78	-	-	-	-	-	-	-12,170,566.78
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-35,561,089.44	-	-35,561,089.44
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3.对所有者（或股东）的分配<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-35,561,089.44		-35,561,089.44
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	83,000,000.00	-	-	-	303,868,731.15	12,170,566.78	-1,034,507.98	-	23,947,021.23	-	228,306,633.01	383,932.74	626,301,243.37

上期情况

单位：元

项目	2025 年半年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益<br><br>	所有者权益合计<br><br>
	股本	其他权益工具<br><br>			资本公积<br><br>	减：库存股	其他综合收益	专项储备<br><br>	盈余公积<br><br>	一般风险准备<br><br>	未分配利润
		优先股<br><br>	永续债<br><br>	其他<br><br>
一、上年期末余额	60,000,000.00	-	-	-	98,257,331.68	-	-343,227.91	-	15,756,375.54	-	233,174,457.19	140,700.67	406,985,637.17
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

同一控制下企业合并<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	60,000,000.00	-	-	-	98,257,331.68	-	-343,227.91	-	15,756,375.54	-	233,174,457.19	140,700.67	406,985,637.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-44,050.38	-	-	-	38,053,719.71	61,254.22	38,070,923.55
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-44,050.38	-	-	-	38,053,719.71	61,254.22	38,070,923.55
（二）所有者投入和减少资本<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对所有者（或股东）的分配<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	60,000,000.00	-	-	-	98,257,331.68	-	-387,278.29	-	15,756,375.54	-	271,228,176.90	201,954.89	445,056,560.72

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

项目	2026 年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益<br><br>	专项储备<br><br>	盈余公积<br><br>	一般风险准备<br><br>	未分配利润	所有者权益合计
		优先股<br><br>	永续债<br><br>	其他
一、上年期末余额	83,000,000.00	-	-	-	366,232,782.24	-	-	-	3,947,021.23	-	109,927,050.53	583,106,854.00
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	83,000,000.00	-	-	-	366,232,782.24	-	-	-	23,947,021.23	-	109,927,050.53	583,106,854.00
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）<br><br>	-	-	-	-	-	12,170,566.78	-	-	-	-	-19,900,769.98	-32,071,336.76
（一）综合收益总额<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,660,319.46	15,660,319.46
（二）所有者投入和减少资本<br><br>	-	-	-	-	-	12,170,566.78	-	-	-	-	-	-12,170,566.78
1.股东投入的普通股<br><br>	-	-	-	-	-		-	-	-	-		-
2.其他权益工具持有者投入资本<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	12,170,566.78	-	-	-	-		-12,170,566.78

（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-35,561,089.44	-35,561,089.44
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者（或股东）的分配<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-35,561,089.44	-35,561,089.44
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	83,000,000.00	-	-	-	366,232,782.24	12,170,566.78	-	-	23,947,021.23	-	90,026,280.55	551,035,517.24

上期情况

单位：元

项目<br><br>	2025 年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股<br><br>	其他综合收益<br><br>	专项储备<br><br>	盈余公积	一般风险准备<br><br>	未分配利润	所有者权益合计
		优先股<br><br>	永续债<br><br>	其他
一、上年期末余额	60,000,000.00	-	-	-	160,621,382.77	-	-	-	15,756,375.54	-	86,011,239.37	322,388,997.68
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	60,000,000.00	-	-	-	160,621,382.77	-	-	-	15,756,375.54		86,011,239.37	322,388,997.68
三、本期增减变动金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24,487,417.30	24,487,417.30

额（减少以“－”号填列）<br><br>
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24,487,417.30	24,487,417.30
（二）所有者投入和减少资本<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者（或股东）的分配<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益<br><br>	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	60,000,000.00	-	-	-	160,621,382.77	-	-	-	15,756,375.54		110,498,656.67	346,876,414.98

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

三、财务报表附注

（一）附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	√是 □否	附注五、29
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否	附注五、32
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

附注事项索引说明：

|1、公司报告期内使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购的股份拟用于实施股权激励或

员工持股计划。详见第四节二、（五）股份回购情况。

2、公司 2025 年年度权益分派方案经 2026 年 5 月 14 日召开的 2025 年年度股东会审议通过，权益

分派方案为：以公司股权登记日应分配股数 82,700,208 股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本 83,000,000 股减去回购的股份 299,792 股，根据《公司法》等规定，公司持有的本公司股份不得分配利润），向参与分配的股东每 10 股派 4.30 元人民币现金，共计派发现金红利 35,561,089.44 元。本次权益分派权益登记日为 2026 年 5 月 25 日。

3、公司不存在应披露的报告分部。公司主营业务为消费电子功能性器件及防护性器件的研发、生

产和销售，相关产品在内部组织结构和管理要求上未划分经营分部；公司管理层以整体经营成果作为资源配置和业绩评价的基础，未按产品或服务类别对经营成果进行分部考核。因此，公司无需披露分部信息。|

|---|

（二）财务报表附注

苏州鼎佳精密科技股份有限公司财务报表附注

2026 年 1-6 月

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

苏州鼎佳精密科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本为人民币 6,000.00 万元，于 2021 年 9 月 18 日经苏州市行政审批局批准设立。

2025 年 7 月，经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州鼎佳精密科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2025]1360 号文）批复同意，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，股票简称：鼎佳精密，股票代码：920005。

公司注册地址：昆山市张浦镇源进路 68 号。

公司法定代表人：李结平

截至 2026 年 6 月 30 日，公司注册资本为 8,300.00 万元。

公司主要的经营活动为：消费电子功能性产品及防护性产品的设计、研发、生产与销售。

财务报表批准报出日：财务报表已经公司董事会于 2026 年 8 月 17 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10% 以上

单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上

重要的应收款项坏账准备收回或转回

单项账龄超过 1 年的预付账款/应付账款/合同负债占预付账款/应付账款/合同负债总额的 10%以上

重要的预付账款、应付账款、合同负债

单项投资活动现金流占投资活动现金流入或流出总额的比例超过 10%且金额超过 1,500.00 万元重要的在建工程单个项目预算超过资产总额的 10% 重要的非全资子公司

重要的与投资活动相关的现金流量

资产总额、收入总额、利润总额占合并财务报表比例超过 10%

重要销售退回占当期营业收入的比例超过 5%

重要或有事项	单个事项金额超过 100.00 万元
重要的资产负债表日后调整事项	占当期利润总额的比例超过 5%

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关

资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金

流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金

融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则

该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该

工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量

且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1：合并范围内关联方客户
应收账款组合 2：其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信

用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：合并范围内关联方客户
其他应收款组合 2：其他单位

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1：应收票据
应收款项融资组合 2：应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对应收银行承兑汇票不计提坏账准备。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合 1：关联方客户未到期质保金
合同资产组合 2：其他客户未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款和其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表的时间确认。

项目	计提比例
1 年以内	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	50.00
3 年以上	100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状

况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环

境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修

订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，

并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品/半成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，

按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存

在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资

产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资

产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被

投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5.00	4.75
机器设备	3-10	5.00	9.50-31.67
运输设备	3-10	5.00	9.50-31.67
电子设备及其他	3-5	5.00	19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

16. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；
（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；
（4）设备经过验收。

需安装调试的机器设备

无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
软件	5 年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形

资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18. 长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务

期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义

务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的

金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

一般模式下收入确认方法：

国内销售：公司在向客户交付货物，客户签收货物后确认收入；

出口销售：①采用 FOB/CIF 模式：以报关单据上记载的出口日期作为确认收入的时点；

②采用 DDU/DDP 模式：公司在向客户交付货物，客户签收货物后确认收入。

寄售模式下收入确认方法：采用 VMI 模式的，公司将产品交付至客户指定的供应商管理库存仓库，客户根据其生产需求自供应商管理库存仓库领用产品，公司在客户领用产品后根据实际领用产品数量及金额确认收入。

政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，

采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

⑥分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁

确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采

用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、23 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

① 本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

② 本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

27. 重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入	13.00%、9.00%、8.00%、6.00%
城市维护建设税	应纳流转税额	5.00%、7.00%
教育费附加	应纳流转税额	3.00%
地方教育附加	应纳流转税额	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	25.00%、20.00%、16.50%、8.25%

本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
苏州鼎佳精密科技股份有限公司	25.00%
香港鼎佳電子科技有限公司*	16.50%、8.25%
重庆鼎佳绝缘材料有限公司（以下简称“重庆鼎佳”）	25.00%
昆山市鼎佳电子材料有限公司（以下简称“昆山鼎佳”）	25.00%
昆山飞博特电子科技有限公司（以下简称“昆山飞博特”）	25.00%
昆山市亨钜电子科技有限公司（以下简称“昆山亨钜”）	20.00%
重庆鼎佳电子科技有限公司（以下简称“重庆鼎佳科技”）	20.00%
广东鼎佳新材料有限公司（以下简称“广东鼎佳”）	20.00%
马鞍山鼎佳电子科技有限公司（以下简称“马鞍山鼎佳”）	20.00%
越南鼎佳电子科技有限公司（以下简称“越南鼎佳”）	20.00%

注*:本公司之子公司香港鼎佳電子科技有限公司，根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》，利得税两级制将适用于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度。自 2018 课税年度起，公司营业利润尚未达到 200.00 万港币的,则可按照新实施的 8.25%进行征税，而超过 200.00 万港币的，首个 200.00 万港币仍然以 8.25%进行征收，超过的利润以 16.50%进行征收。

2. 税收优惠

本公司于 2023 年 11 月通过高新技术企业审核，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为 GR202332000124），有效期三年，执行 15.00%企业所得税优惠税率（优惠税率适用期间为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日）。

昆山鼎佳于 2025 年 11 月通过高新技术企业认定，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为 GR202532002463），有效期三年，执行 15.00%企业所得税优惠税率（优惠税率适用期间为 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日）。

昆山飞博特于 2025 年 11 月通过高新技术企业认定，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为 GR202532002328），有效期三年，执行 15.00%企业所得税优惠税率（优惠税率适用期间为 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日）。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税的政策延续执行至 2027 年 12 月 31 日。昆山亨钜、昆山飞博特、重庆鼎佳科技、广东鼎佳、马鞍山鼎佳适用此优惠政策。

2021 年 5 月 6 日，财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家乡村振兴局联合印发《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局人力资源社会保

障部国家乡村振兴局公告 2021 年第 18 号），对《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕 22 号）中规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2025 年 12 月 31 日。

根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 43 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额，加计 5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司昆山鼎佳、重庆鼎佳及昆山飞博特适用此优惠政策。

根据越南 2020 年 6 月 17 日颁布的第 61/2020/QH14 号投资法、2013 年 12 月 26 日政府第 218/2013 号/NĐ-CP 号关于所得税法实施细则规定、2014 年 10 月 1 日第 91/2014 号法令 /NĐ-CP 关于政府修正和补充税收法规中的若干条款、2015 年 2 月 12 日政府的第 12/2015 号法令/NĐ-CP 关于税收法律的实施情况的详细说明以及对税收法的若干条款的补充规定，对于设立在工业区的企业的所得税税率为 20%，企业可免税两年，之后四年减少应纳税额的 50％征收所得税。公司子公司越南鼎佳适用此优惠政策（子公司越南鼎佳 2025 年度适用免税）。

五、合并财务报表项目注释

货币资金

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款	110,594,903.88	496,920,533.31
其他货币资金	17,605.08	17,435.63
合计	110,612,508.96	496,937,968.94
其中：存放在境外的款项总额	14,492,288.05	2,572,850.76

（1）2026 年 6 月 30 日其他货币资金中 17,605.08 元系越南子公司供电保证金；2025

年 12 月 31 日其他货币资金 17,435.63 元系越南子公司供电保证金。除上述其他货币资金之外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）2026 年 6 月 30 日货币资金余额较 2025 年 12 月 31 日减少 77.74%，主要系报告

期内公司使用闲置资金购买银行理财产品，资金转换为交易性金融资产，导致银行存款余额相应减少所致。

2. 交易性金融资产

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	345,956,003.42	-
其中：
结构性存款	345,956,003.42	-
合计	345,956,003.42	-

主要系报告期内公司利用闲置资金购入银行理财产品，期末相关产品尚未到期赎回所致。

3. 应收票据

（1）分类列示

种类	2026 年 6 月 30 日			2025 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	4,752,061.92	-	4,752,061.92	2,687,539.06	-	2,687,539.06
商业承兑汇票	-	-	-	271,240.81	13,567.04	257,673.77
合计	4,752,061.92	-	4,752,061.92	2,958,779.87	13,567.04	2,945,212.83

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	-	3,466,323.29
商业承兑汇票	-	-
合计	-	3,466,323.29

用于背书转让的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类披露

类别	2026 年 6 月 30 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,752,061.92	100.00	-	-	4,752,061.92
1.组合 1	-	-	-	-	-
2.组合 2	4,752,061.92	100.00	-	-	4,752,061.92

合计 4,752,061.92 100.00 - - 4,752,061.92

（续上表）

类别<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,958,779.87	100.00	13,567.04	0.46	2,945,212.83
1.组合 1	271,240.81	9.17	13,567.04	5.00	257,673.77
2.组合 2	2,687,539.06	90.83	-	-	2,687,539.06
合计	2,958,779.87	100.00	13,567.04	0.46	2,945,212.83

坏账准备计提的具体说明：

①于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备

名称<br><br>	2026 年 6 月 30 日			2025 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	-	-	-	271,240.81	13,567.04	5.00
合计	-	-	-	271,240.81	13,567.04	5.00

②于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（4）坏账准备的变动情况

类别	2025 年 12 月 31 日	本期变动金额				2026年6月 30 日
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票	13,567.04	-13,567.04	-	-	-	-
合计	13,567.04	-13,567.04	-	-	-	-

4. 应收账款

（1）按账龄披露

账龄	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
1 年以内	256,624,863.02	229,422,288.90

1 至 2 年	1,561,825.51	999,932.42
2 至 3 年	32,097.29	516,045.56
3 年以上	2,800,125.40	2,309,986.56
小计	261,018,911.22	233,248,253.44
减：坏账准备	17,492,050.84	16,039,554.69
合计	243,526,860.38	217,208,698.75

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	2026 年 6 月 30 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	4,372,917.32	1.68	4,372,917.32	100.00	-
苏州美东汇成精密部件有限公司	1,739,690.22	0.67	1,739,690.22	100.00	-
昆山明矿精密材料有限公司	1,556,564.42	0.60	1,556,564.42	100.00	-
其他明细	1,076,662.68	0.41	1,076,662.68	100.00	-
按组合计提坏账准备	256,645,993.90	98.32	13,119,133.52	5.11	243,526,860.38
1.组合 1	-	-	-	-	-
2.组合 2	256,645,993.90	98.32	13,119,133.52	5.11	243,526,860.38
合计	261,018,911.22	100.00	17,492,050.84	6.70	243,526,860.38

（续上表）

类别	2025 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	4,296,527.13	1.85	4,296,527.13	100.00	-
苏州美东汇成精密部件有限公司	1,739,690.22	0.75	1,739,690.22	100.00	-
昆山明矿精密材料有限公司	1,556,564.42	0.67	1,556,564.42	100.00	-
其他明细	1,000,272.49	0.43	1,000,272.49	100.00	-
按组合计提坏账准备	228,951,726.31	98.15	11,743,027.56	5.13	217,208,698.75
1.组合 1	-	-	-	-	-
2.组合 2	228,951,726.31	98.15	11,743,027.56	5.13	217,208,698.75
合计	233,248,253.44	100.00	16,039,554.69	6.88	217,208,698.75

坏账准备计提的具体说明：

①于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明

名称	2026 年 6 月 30 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
苏州美东汇成精密部件有限公司	1,739,690.22	1,739,690.22	100.00	预计无法收回
昆山明矿精密材料有限公司	1,556,564.42	1,556,564.42	100.00	预计无法收回
合计	3,296,254.64	3,296,254.64	100.00	—

（续上表）

名称<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
苏州美东汇成精密部件有限公司	1,739,690.22	1,739,690.22	100.00	预计无法收回
昆山明矿精密材料有限公司	1,556,564.42	1,556,564.42	100.00	预计无法收回
合计	3,296,254.64	3,296,254.64	100.00	—

②于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款

账龄	2026 年 6 月 30 日			2025 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	255,545,286.48	12,777,264.21	5.00	227,682,598.68	11,384,199.00	5.00
1-2 年	825,321.63	82,532.16	10.00	999,932.42	99,993.24	10.00
2-3 年	32,097.29	16,048.65	50.00	20,719.79	10,359.90	50.00
3 年以上	243,288.50	243,288.50	100.00	248,475.42	248,475.42	100.00
合计	256,645,993.90	13,119,133.52	5.11	228,951,726.31	11,743,027.56	5.13

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

类别	2025 年 12 月 31 日<br><br>	本期变动金额				2026 年 6 月 30 日
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	16,039,554.69	1,452,496.15	-	-	-	17,492,050.84
合计	16,039,554.69	1,452,496.15	-	-	-	17,492,050.84

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值

应收账款期末余额

合同资产期末余额

单位名称

				（%）	准备期末余额
仁宝电脑*1	33,540,789.64	-	33,540,789.64	11.60	1,677,039.48
台达电子*2	17,020,852.15	-	17,020,852.15	5.89	851,042.61
巨腾国际*3	16,264,447.65	-	16,264,447.65	5.63	813,222.38
神基股份*4	15,746,909.88	-	15,746,909.88	5.45	787,345.49
和硕科技*5	14,988,259.56	-	14,988,259.56	5.18	749,412.98
合计	97,561,258.88	-	97,561,258.88	33.75	4,878,062.94

注 1：仁宝电脑包括仁宝信息技术（昆山）有限公司、仁宝资讯工业（昆山）有限公司、

昆山柏泰电子有限公司、仁宝电脑（成都）有限公司、仁宝电脑（重庆）有限公司、仁宝电子科技（昆山）有限公司、仁寶電腦工業股份有限公司、仁宝视讯电子（昆山）有限公司等。

注 2：台达电子包括中达电子（江苏）有限公司、中达电子（芜湖）有限公司、台达电

子工业股份有限公司、台达电子（重庆）有限公司等。

注 3：巨腾国际包括昶宝电子科技（重庆）有限公司、大昶（重庆）电子科技有限公司、

巨宝精密加工（江苏）有限公司、巨腾（内江）资讯配件有限公司等。

注 4：神基股份包括：MPT Solution (Vietnam) Company Limited、汉达精密电子（昆山）

有限公司、苏州汉扬精密电子有限公司等。

注 5：和硕科技包括昌硕科技（上海）有限公司、和硕联合科技股份有限公司、华硕电

脑股份有限公司、凯达电子（昆山）有限公司、凯全电子（重庆）有限公司、凯硕电脑（苏州）有限公司、康硕电子（苏州）有限公司、名硕电脑（苏州）有限公司、世硕电子（昆山）有限公司、旭硕科技（重庆）有限公司等。

5. 应收款项融资

（1）分类列示

项目	2026 年 6 月 30 日公允价值	2025 年 12 月 31 日公允价值
应收票据	4,163,222.69	4,703,080.89
合计	4,163,222.69	4,703,080.89

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票	6,436,152.78	-
商业承兑汇票	-	-
合计	6,436,152.78	-

（3）按减值计提方法分类披露

类别	2026 年 6 月 30 日
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备	-	-	-
按组合计提减值准备	4,163,222.69	-	-
1.组合 1	4,163,222.69	-	-
2.组合 2	-	-	-
合计	4,163,222.69	-	-

（续上表）

类别<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备	-	-	-
按组合计提减值准备	4,703,080.89	-	-	-
1.组合 1	4,703,080.89	-	-	-
2.组合 2	-	-	-	-
合计	4,703,080.89	-	-	-

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

6. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	2026 年 6 月 30 日		2025 年 12 月 31 日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	1,363,527.39	100.00	532,447.30	100.00
合计	1,363,527.39	100.00	532,447.30	100.00

预付款项 2026 年 6 月 30 日余额较 2025 年 12 月 31 日余额增长 156.09%，主要系期末预付房租和电费增多所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2026 年 6 月 30 日余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司	235,077.56	17.24
CONG TY TNHH HIGHSUN OPTOELECTRONIC	231,267.42	16.96
中国石化销售股份有限公司江苏苏州昆山石油分公司	97,378.04	7.14
南方一线（广东）科技有限公司	80,000.00	5.87
CONG TY TNHH CONG NGHIEP ADH VIETNAM	50,041.63	3.67
合计	693,764.65	50.88

7. 其他应收款

（1）分类列示

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	1,829,035.79	1,427,742.87
合计	1,829,035.79	1,427,742.87

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
1 年以内	995,393.47	173,243.57
1 至 2 年	1,080,000.00	1,083,000.00
2 至 3 年	-	576,923.01
3 年以上	453,238.32	71,200.00
小计	2,528,631.79	1,904,366.58
减：坏账准备	699,596.00	476,623.71
合计	1,829,035.79	1,427,742.87

②按款项性质分类情况

款项性质	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
保证金及押金	2,487,809.33	1,759,151.27
备用金及其他	40,822.46	145,215.31
小计	2,528,631.79	1,904,366.58
减：坏账准备	699,596.00	476,623.71

合计 1,829,035.79 1,427,742.87

③按坏账计提方法分类披露

A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	2,528,631.79	699,596.00	1,829,035.79
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	2,528,631.79	699,596.00	1,829,035.79

（a）2026 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	2,528,631.79	27.67	699,596.00	1,829,035.79
1.组合 1	-	-	-	-
2.组合 2	2,528,631.79	27.67	699,596.00	1,829,035.79
合计	2,528,631.79	27.67	699,596.00	1,829,035.79

I.2026 年 6 月 30 日，无单项计提坏账准备的其他应收款
II.2026 年 6 月 30 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

账龄	2026 年 6 月 30 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	798,533.47	39,926.67	5.00
1-2 年	1,080,000.00	108,000.00	10.00
2-3 年	196,860.00	98,431.01	50.00
3 年以上	453,238.32	453,238.32	100.00
合计	2,528,631.79	699,596.00	27.67

（b）截至 2026 年 6 月 30 日止，无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备

B.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段 1,904,366.58 476,623.71 1,427,742.87 第二阶段 - - 第三阶段 - - -

合计 1,904,366.58 476,623.71 1,427,742.87

（a）2025 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	1,904,366.58	25.03	476,623.71	1,427,742.87
1.组合 1	-	-	-	-
2.组合 2	1,904,366.58	25.03	476,623.71	1,427,742.87
合计	1,904,366.58	25.03	476,623.71	1,427,742.87

I.2025 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款
II.2025 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

账龄	2025 年 12 月 31 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	173,243.57	8,662.20	5.00
1-2 年	1,083,000.00	108,300.00	10.00
2-3 年	576,923.01	288,461.51	50.00
3 年以上	71,200.00	71,200.00	100.00
合计	1,904,366.58	476,623.71	25.03

（b）截至 2025 年 12 月 31 日止，无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况

类别	2025 年 12 月 31 日	本期变动金额				2026年6月 30 日<br><br>
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	476,623.71	222,972.29	-	-	-	699,596.00
合计	476,623.71	222,972.29	-	-	-	699,596.00

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

2026年6月30 日余额

单位名称款项的性质

账龄

坏账准备

华勤技术股份有限公司	保证金及押金	1,000,000.00	1-2 年	39.55	100,000.00
CONG TY CP VIZONE JUTECH	保证金及押金	643,813.24	1 年以内	25.46	32,190.66
CÔNG TY TNHH HIGHSUN OPTOELECTRONIC<br><br>（越南高阳光电科技有限公司）	保证金及押金	205,222.32	2-3 年	8.12	205,222.32
东莞市乾宝科技有限公司	保证金及押金	196,860.00	2-3 年	7.79	98,430.00
重庆绅鹏商业运营管理有限公司	保证金及押金	176,816.00	3 年以上	6.99	176,816.00
合计	—	2,222,711.56	—	87.91	612,658.98

8. 存货

（1）存货分类

项目<br><br>	2026 年 6 月 30 日			2025 年 12 月 31 日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	13,540,052.05	493,217.85	13,046,834.20	10,438,986.62	598,715.04	9,840,271.58
在产品	1,811,586.87	6,353.54	1,805,233.33	2,758,133.30	6,353.54	2,751,779.76
库存商品	17,467,340.79	1,971,565.40	15,495,775.39	11,541,824.42	1,069,762.34	10,472,062.08
发出商品	2,988,550.58	-	2,988,550.58	3,430,171.39	-	3,430,171.39
合计	35,807,530.29	2,471,136.79	33,336,393.50	28,169,115.73	1,674,830.92	26,494,284.81

（2）存货跌价准备

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加金额		本期减少金额		2026 年 6 月 30 日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	598,715.04	19,901.67	-	125,398.86	-	493,217.85
在产品	6,353.54	-	-	-	-	6,353.54
库存商品	1,069,762.34	1,355,028.67	-	453,225.61	-	1,971,565.40
合计	1,674,830.92	1,374,930.34	-	578.624.47	-	2,471,136.79

9. 其他流动资产

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类	2,198,152.80	2,807,671.90
预缴税费	-	49,484.78
合计	2,198,152.80	2,857,156.68

10. 固定资产

（1）分类列示

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
固定资产	72,170,576.35	67,168,864.21
固定资产清理	173,089.82	-
合计	72,343,666.17	67,168,864.21

（2）固定资产

①固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值：

1.2025 年 12 月 31

日

62,447,808.74 42,217,098.01 6,304,827.40 8,575,370.14 119,545,104.29

2.本期增加金额 1,252,110.08 6,129,203.63 1,357,874.98 879,760.51 9,618,949.20

（1）购置 - 6,129,203.63 1,357,874.98 847,645.15 8,334,723.76

（2）在建工程转入 1,252,110.08 - - - 1,252,110.08

（3）其他增加 - - - 32,115.36 32,115.36

3.本期减少金额 - 487,256.94 - 1,525,996.23 2,013,253.17

（1）处置或报废 - 487,256.94 - 1,525,996.23 2,013,253.17

（2）其他减少 - - - - -

4.2026 年 6 月 30 日 63,699,918.82 47,859,044.70 7,662,702.38 7,929,134.42 127,150,800.32 二、累计折旧

1.2025 年 12 月 31

日

24,411,495.54 17,621,790.84 4,974,951.40 5,198,560.51 52,206,798.29

2.本期增加金额 1,524,455.97 1,626,165.70 310,463.69 813,648.23 4,274,733.59

（1）计提 1,524,455.97 1,626,165.70 310,463.69 807,537.06 4,268,622.42

（2）其他增加 - - - 6,111.17 6,111.17

3.本期减少金额 - 344,861.76 - 1,325,887.94 1,670,749.70

（1）处置或报废 - 344,861.76 - 1,325,887.94 1,670,749.70

（2）其他减少 - - - - -

4.2026 年 6 月 30 日 25,935,951.51 18,903,094.78 5,285,415.09 4,686,320.80 54,810,782.18 三、减值准备

1.2025 年 12 月 31

日

152,488.51 - 16,953.28 169,441.79

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.2026 年 6 月 30 日	-	152,488.51	-	16,953.28	169,441.79
四、固定资产账面价值
1.2026 年 6 月 30 日账面价值	37,763,967.31	28,803,461.41	2,377,287.29	3,225,860.34	72,170,576.35
2.2025 年 12 月 31 日账面价值	38,036,313.20	24,442,818.66	1,329,876.00	3,359,856.35	67,168,864.21

②未办妥产权证书的固定资产情况

项目	2026 年 6 月 30 日账面价值	未办妥产权证书的原因
杂物房	236,502.74	手续缺失未能及时办理权属证书
配电房、门卫室	450,340.65	手续缺失未能及时办理权属证书
配电房	141,901.65	手续缺失未能及时办理权属证书

11. 使用权资产

项目房屋及建筑物合计一、账面原值：

1.2025 年 12 月 31 日 7,850,237.53 7,850,237.53

2.本期增加金额 12,479,429.07 12,479,429.07

3.本期减少金额 - -

4.2026 年 6 月 30 日 20,329,666.60 20,329,666.60 二、累计折旧

1.2025 年 12 月 31 日 4,482,170.26 4,482,170.26

2.本期增加金额 1,624,451.58 1,624,451.58 （1）计提 1,624,451.58 1,624,451.58

3.本期减少金额 - （1）处置 - -

4.2026 年 6 月 30 日 6,106,621.84 6,106,621.84 三、减值准备

1.2025 年 12 月 31 日 - -

2.本期增加金额 - （1）计提 - -

3.本期减少金额 - （1）处置 - -

4.2026 年 6 月 30 日 - -

四、账面价值
1.2026 年 6 月 30 日账面价值	14,223,044.76	14,223,044.76
2.2025 年 12 月 31 日账面价值	3,368,067.27	3,368,067.27

使用权资产 2026 年 6 月 30 日余额较 2025 年 12 月 31 日余额上升 322.29%，主要系报告期内境外子公司越南鼎佳新增厂房租赁，按照新租赁准则确认使用权资产所致。

12. 无形资产

项目	软件	合计
一、账面原值
1.2025 年 12 月 31 日	268,239.01	268,239.01
2.本期增加金额	-	-
（1）购置	-	-
3.本期减少金额	36,567.04	36,567.04
（1）处置	36,567.04	36,567.04
4.2026 年 6 月 30 日	231,671.97	231,671.97
二、累计摊销
1.2025 年 12 月 31 日	224,056.59	224,056.59
2.本期增加金额	8,809.98	8,809.98
（1）计提	8,809.98	8,809.98
3.本期减少金额	36,567.04	36,567.04
（1）处置	36,567.04	36,567.04
4.2026 年 6 月 30 日	196,299.53	196,299.53
三、减值准备
1.2025 年 12 月 31 日	-	-
2.本期增加金额	-	-
（1）计提	-	-
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4.2026 年 6 月 30 日	-	-
四、账面价值
1.2026 年 6 月 30 日账面价值	35,372.44	35,372.44
2.2025 年 12 月 31 日账面价值	44,182.42	44,182.42

13. 长期待摊费用

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加<br><br>	本期减少		2026 年 6 月 30 日
			本期摊销	其他减少
消防工程及厂区改造	463,270.39	-	193,314.58	-	269,955.81
模具费	817,284.54	640,064.34	243,199.10	-	1,214,149.78
合计	1,280,554.93	640,064.34	436,513.68	-	1,484,105.59

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	2026 年 6 月 30 日		2025 年 12 月 31 日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	15,148,469.70	2,280,598.25	12,192,834.79	1,828,925.23
资产减值准备	2,140,077.02	321,011.55	1,469,402.26	220,410.34
租赁负债（包含一年内到期的部分）	12,837,943.24	1,925,691.49	3,031,319.51	585,973.04
预计负债	-	-	-	-
合计	30,126,489.96	4,527,301.29	16,693,556.56	2,635,308.61

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	2026 年 6 月 30 日		2025 年 12 月 31 日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	14,219,279.76	2,823,854.25	3,368,067.27	643,612.27
公允价值变动收益	956,003.42	143,400.51	-	-
合计	15,175,283.18	2,967,254.76	3,368,067.27	643,612.27

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	递延所得税资产和负债于2026年6 月 30 日互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债于 2026 年 6 月 30 日余额	递延所得税资产和负债于 2025 年 12 月 31 日互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债于 2025 年 12 月 31 日余额
递延所得税资产	2,715,890.19	2,437,862.04	604,415.00	2,030,893.61
递延所得税负债	2,715,890.19	252,118.48	604,415.00	39,197.27

（4）未确认递延所得税资产明细项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日

可抵扣亏损 11,249,497.10 15,643,837.71 存货跌价准备 331,059.77 205,428.66 信用减值准备 3,043,177.14 4,336,910.65

固定资产减值准备	169,441.79	169,441.79
合计	14,793,175.80	20,355,618.81

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日	备注
2026	1,484,598.40	1,484,598.40	-
2027	490,586.86	490,586.86	-
2028	995,286.95	1,202,233.24	-
2029	3,855,345.33	4,240,360.81	-
2030	2,163,215.02	2,966,416.46	-
2031	917,842.23	3,917,019.63	-
2032	1,342,622.31	1,342,622.31	-
合计	11,249,497.10	15,643,837.71	-

15. 其他非流动资产

项目<br><br>	2026 年 6 月 30 日			2025 年 12 月 31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期资产购置款	5,143,799.82	-	5,143,799.82	3,075,749.82	-	3,075,749.82
合计	5,143,799.82	-	5,143,799.82	3,075,749.82	-	3,075,749.82

其他非流动资产 2026 年 6 月 30 日余额较 2025 年 12 月 31 日余额增长 67.24%，主要系本期公司预付大额长期资产购置款所致。

16. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2026 年 6 月 30 日
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	17,605.08	17,605.08	保证金	保证金
合计	17,605.08	17,605.08	-	-

（续上表）

项目<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	17,435.63	17,435.63	保证金	保证金
合计	17,435.63	17,435.63	-	-

17. 应付票据

（1）账面余额

种类	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
银行承兑汇票	51,283,752.08	39,094,118.72
合计	51,283,752.08	39,094,118.72

应付票据 2026 年 6 月 30 日余额较 2025 年 12 月 31 日余额增长 31.18%，主要系报告期内公司业务规模扩张，采购端采用票据方式结算货款的规模增加所致。

（2）2026 年 6 月 30 日公司不存在已到期未支付的应付票据。

18. 应付账款

（1）按性质列示

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
货款	126,113,353.24	118,850,457.91
模具费	3,872,000.51	2,800,024.85
工程设备款	1,210,442.90	268,768.08
其他	7,295,547.14	6,074,389.19
合计	138,491,343.79	127,993,640.03

（2）报告期各期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

19. 合同负债

（1）合同负债情况

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
预收货款	701,867.63	791,982.81
合计	701,867.63	791,982.81

（2）报告期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。

20. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2026 年 6 月 30 日
一、短期薪酬	8,668,863.81	36,444,952.14	38,294,412.42	6,819,403.53
二、离职后福利-设定提存计划	-	2,816,960.76	2,816,960.76	-
合计	8,668,863.81	39,261,912.90	41,111,373.18	6,819,403.53

（2）短期薪酬列示

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2026 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴	8,492,445.24	31,790,987.37	33,715,849.65	6,567,582.96
二、职工福利费	-	1,327,874.00	1,327,874.00	-
三、社会保险费	-	1,618,857.05	1,618,857.05	-
其中：医疗保险费	-	1,340,173.00	1,340,173.00	-
工伤保险费	-	161,697.45	161,697.45	-
生育保险费	-	116,986.60	116,986.60	-
四、住房公积金	-	1,035,481.04	1,035,481.04	-
五、工会经费和职工教育经费	176,418.57	671,752.68	596,350.68	251,820.57
合计	8,668,863.81	36,444,952.14	38,294,412.42	6,819,403.53

（3）设定提存计划列示

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2026 年 6 月 30 日
离职后福利：
1.基本养老保险	-	2,729,927.39	2,729,927.39	-
2.失业保险费	-	87,033.37	87,033.37	-
合计	-	2,816,960.76	2,816,960.76	-

21. 应交税费

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
企业所得税	2,627,423.19	3,135,146.88
增值税	1,347,720.82	617,118.95
个人所得税	97,643.06	191,408.56
城市建设维护税	117,204.84	148,211.96
教育费附加（含地方）	107,227.04	138,237.17
房产税	139,408.50	94,627.84
印花税	65,808.69	70,853.96
土地使用税及其他	15,275.84	11,563.00
合计	4,517,711.98	4,407,168.32

22. 其他应付款

（1）分类列示

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款	788,489.75	759,447.37
合计	788,489.75	759,447.37

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
代扣社保及待支付报销款	758,489.75	572,191.54
押金	30,000.00	30,000.00
其他	-	157,255.83
合计	788,489.75	759,447.37

②报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款

23. 一年内到期的非流动负债

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款	132,935.00	-
一年内到期的租赁负债	3,436,593.38	2,332,528.28
合计	3,569,528.38	2,332,528.28

24. 其他流动负债

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
待转销项税	90,808.82	98,171.74
合计	90,808.82	98,171.74

25. 长期借款

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
信用借款	1,320,000.00	-
应计利息	935.00	-
小计	1,320,935.00
减：一年内到期的长期借款	132,935.00
合计	1,188,000.00	-

26. 租赁负债

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
租赁付款额	13,724,306.09	3,101,564.74
减：未确认融资费用	886,362.85	70,245.22
小计	12,837,943.24	3,031,319.52
减：一年内到期的租赁负债	3,436,593.38	2,332,528.28
合计	9,401,349.86	698,791.24

租赁负债 2026 年 6 月 30 日余额较 2025 年 12 月 31 日余额上升 1,245.37%，主要系报告期内境外子公司越南鼎佳新增厂房租赁，依据新租赁准则确认租赁负债所致。

27. 股本

项目	2025 年 12 月 31 日<br><br>	本次增减变动（+、一）					2026 年 6 月 30 日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	83,000,000.00	-	-	-	-	-	83,000,000.00

28. 资本公积

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2026 年 6 月 30 日
股本溢价	298,943,920.09	-	-	298,943,920.09
其他资本公积	4,924,811.06	-	-	4,924,811.06
合计	303,868,731.15	-	-	303,868,731.15

29. 库存股

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2026 年 6 月 30 日
库存股	-	12,170,566.78	-	12,170,566.78
合计	-	12,170,566.78	-	12,170,566.78

公司于 2026 年 3 月 9 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，公司计划使用自有资金以竞价交易方式回购公司股份，实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月。

截至 2026 年 6 月 30 日，公司通过回购专用证券账户以连续竞价转让方式已累计回购股份 333,008 股，占公司当前总股本的 0.4012%，购买股份的最高成交价为 39.00 元/股，最低成交价为 29.52 元/股，成交总成本为 12,170,566.78 元。

30. 其他综合收益

项目	2025 年 12 月 31 日	本期发生金额						2026 年 6 月 30 日<br><br>
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-
二、将重分类进损益的其他综合收益	-824,824.25	-209,683.73	-	-	-	-209,683.73	-	-1,034,507.98
外币财务报表折算差额	-824,824.25	-209,683.73	-	-	-	-209,683.73	-	-1,034,507.98
其他综合收益合计	-824,824.25	-209,683.73	-	-	-	-209,683.73	-	-1,034,507.98

31. 盈余公积

项目	2025 年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2026 年 6 月 30 日
法定盈余公积	23,947,021.23	-	-	23,947,021.23
合计	23,947,021.23	-	-	23,947,021.23

32. 未分配利润

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年度
调整前上期末未分配利润	234,932,065.99	233,174,457.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-	-
调整后期初未分配利润	234,932,065.99	233,174,457.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润	28,935,656.46	59,748,254.49
减：提取法定盈余公积	-	8,190,645.69
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	35,561,089.44	49,800,000.00
其他	-	-
期末未分配利润	228,306,633.01	234,932,065.99

33. 营业收入和营业成本

项目	2026 年 1 月-6 月		2025 年 1 月-6 月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	252,357,128.27	178,773,376.89	212,437,647.19	148,896,382.56
其他业务	1,651,874.10	684,619.28	2,959,385.90	1,488,017.21

合计 254,009,002.37 179,457,996.17 215,397,033.09 150,384,399.77

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

项目	2026 年 1 月-6 月		2025 年 1 月-6 月
	收入	成本	收入	成本
按产品类型分类
功能性产品	169,958,262.53	110,803,530.82	152,091,475.30	100,123,152.12
防护性产品	82,398,865.74	67,969,846.07	60,346,171.89	48,773,230.44
合计	252,357,128.27	178,773,376.89	212,437,647.19	148,896,382.56
按经营地区分类
内销	153,911,658.36	115,314,176.12	107,507,099.56	88,712,973.85
外销	98,445,469.91	63,459,200.77	104,930,547.63	60,183,408.71
合计	252,357,128.27	178,773,376.89	212,437,647.19	148,896,382.56
按销售渠道分类
直销	252,357,128.27	178,773,376.89	212,437,647.19	148,896,382.56
经销	-	-	-	-
合计	252,357,128.27	178,773,376.89	212,437,647.19	148,896,382.56
按收入确认时间分类
在某一时点确认收入	252,357,128.27	178,773,376.89	212,437,647.19	148,896,382.56
在某段时间确认收入	-	-	-	-
合计	252,357,128.27	178,773,376.89	212,437,647.19	148,896,382.56

34. 税金及附加

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
城市建设维护税	526,570.01	403,715.10
教育费附加（含地方）	474,663.43	350,410.43
房产税	322,982.96	279,050.05
印花税	172,081.21	128,515.47
土地使用税	24,937.15	21,374.70
车船使用税及其他	2,464.44	64.44
合计	1,523,699.20	1,183,130.19

35. 销售费用

项目 2026 年 1 月-6 月 2025 年 1 月-6 月

职工薪酬	6,002,166.36	4,718,449.09
业务招待费	1,917,562.98	1,159,161.04
差旅办公费	1,518,948.10	427,629.74
折旧与摊销	363,375.32	341,811.23
其他	592,863.29	373,985.49
合计	10,394,916.05	7,021,036.59

销售费用 2026 年 1 月-6 月较 2025 年 1 月-6 月上升 48.05%，主要系报告期内公司积极拓展市场业务，扩充销售团队规模并上调销售人员薪酬水平，使得职工薪酬支出同比上升；随着业务布局持续推进，对外商务活动增加，相应带来招待费、差旅费同步增长所致。

36. 管理费用

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
职工薪酬	9,717,170.77	6,581,083.41
中介机构费	791,207.54	599,310.45
差旅及办公费	1,528,286.87	470,933.73
折旧与摊销	790,730.15	790,958.11
水电费	575,561.41	514,673.74
业务招待费	290,626.67	648,531.70
租赁费	251,100.34	156,741.51
维修保养费	420,358.21	133,360.31
车辆使用费	67,104.85	83,853.38
其他	169,530.15	71,195.85
合计	14,601,676.96	10,050,642.19

管理费用 2026 年 1 月-6 月较 2025 年 1 月-6 月上升 45.28%，主要系报告期内公司为适配整体业务扩张需求，扩充管理团队、上调管理人员薪酬，职工薪酬支出同比上升；此外厂区设施修缮改造，办公用品、维修配件采购增加，致使办公费及维修费增长所致。

37. 研发费用

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
材料费用	3,761,230.45	4,755,689.29
职工薪酬	4,850,846.20	3,832,708.38
模具费	2,022,526.12	1,342,949.04

折旧与摊销	88,828.04	83,107.98
其他	323,916.85	244,332.36
合计	11,047,347.66	10,258,787.05

38. 财务费用

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
利息支出	69,454.75	-
减：利息收入	1,715,773.49	3,709,017.52
利息净支出	-1,646,318.74	-3,709,017.52
汇兑损失	7,183,523.83	1,525,621.42
减：汇兑收益	552,029.02	1,230,015.51
汇兑净损失	6,631,494.81	295,605.91
银行手续费及其他	61,551.14	108,739.04
合计	5,046,727.21	-3,304,672.57

财务费用 2026 年 1 月-6 月较 2025 年 1 月-6 月上升 252.71%，主要系报告期内受汇率波动影响，公司产生较大金额汇兑净损失所致。

39. 其他收益

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
与收益相关的政府补助	158,150.00	250,000.00
个税扣缴税款手续费及其他	5,587.51	62,393.54
进项税加计扣除	77,617.65	188,955.42
合计	241,355.16	501,348.96

其他收益 2026 年 1 月-6 月较 2025 年 1 月-6 月下降 51.86%，主要系公司收到的政府补助、个税手续费返还及进项加计扣除减少。

40. 投资收益

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,728,285.73	171,690.42
合计	1,728,285.73	171,690.42

投资收益 2026 年 1 月-6 月较 2025 年 1 月-6 月上升 906.63%，主要系报告期内公司合理盘活闲置资金，扩大银行理财产品投资规模，理财投资收益同比大幅提升所致。

41. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
交易性金融资产	956,003.42	-
合计	956,003.42	-

公允价值变动收益增加，主要系公司持有银行理财产品规模增加，相应确认的公允价值变动收益同比上升。

42. 信用减值损失

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
坏账损失	-1,661,901.40	60,390.03
合计	-1,661,901.40	60,390.03

信用减值损失 2026 年 1 月-6 月较 2025 年 1 月-6 月上升 2,851.95%，主要系本期销售收入增长，应收账款规模同比增加，相应计提的坏账准备上升。

43. 资产减值损失

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
存货跌价损失	-1,374,930.34	2,475,949.43
合计	-1,374,930.34	2,475,949.43

资产减值损失 2026 年 1 月-6 月较 2025 年 1 月-6 月上升 155.53%，主要系报告期内公司业务规模扩张，存货备货量增加、库存余额同比上升，结合期末存货减值测试结果，计提的存货跌价准备相应增长所致。

44. 资产处置收益

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	-6,255.77	-
其中：固定资产	-6,255.77	-
合计	-6,255.77	-

45. 营业外收入

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月	计入当期非经常性损益的金额
其他	8,718.78	28,632.83	8,718.78

合计 8,718.78 28,632.83 8,718.78

46. 营业外支出

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月	计入当期非经常性损益的金额
滞纳金与罚款	17,690.15	153,678.01	17,690.15
非流动资产报废损失	81,792.64	22,000.00	81,792.64
其他	26,396.10	-	26,396.10
合计	125,878.89	175,678.01	125,878.89

47. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
当期所得税费用	2,844,495.45	4,279,589.79
递延所得税费用	-194,047.22	471,479.81
合计	2,650,448.23	4,751,069.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
利润总额	31,702,035.81	42,866,043.53
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,755,305.37	6,429,906.53
子公司适用不同税率的影响	98,294.39	-96,794.59
调整以前期间所得税的影响	230,856.45	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	194,258.60	131,192.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-995,605.35	-332,612.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	25,528.01	185,039.05
研发费用加计扣除	-1,658,189.24	-1,565,661.10
所得税费用	2,650,448.23	4,751,069.60

48. 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、30 其他综合收益。

49. 现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
利息收入	1,715,773.49	3,709,017.52
政府补助	125,000.00	338,141.87
其他	609,538.10	591,783.51
合计	2,450,311.59	4,638,942.90

②支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
业务招待费	1,928,076.48	1,807,692.74
中介机构费	769,066.00	1,984,674.47
水电及模具费	1,062,743.73	2,005,150.96
差旅及办公费	2,790,594.68	1,163,853.25
保证金与备用金	40,000.00	81,006.72
保险维修费	420,358.21	229,116.16
手续费	61,551.14	108,739.04
其他	311,277.93	231,750.91
合计	7,383,668.17	7,611,984.25

（2）与投资活动有关的现金

①收到的重要的投资活动有关的现金

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
赎回理财产品	380,000,000.00	139,410,998.00
合计	380,000,000.00	139,410,998.00

②支付的重要的投资活动有关的现金

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
购买理财产品	725,000,000.00	139,410,998.00
合计	725,000,000.00	139,410,998.00

（3）与筹资活动有关的现金

①支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2026 年 1 月-6 月 2025 年 1 月-6 月使用权资产租赁支出 2,479,065.94 981,345.83

③筹资活动产生的各项负债变动情况

项目<br><br>	2025 年 12 月 31 日<br><br>	本期增加		本期减少		2025 年 12 月 31 日
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
租赁负债（含一年内到期的非流动负债）	3,031,319.52	-	12,547,574.82	2,479,065.94	261,885.16	12,837,943.24
长期借款（含一年内到期的非流动负债）	-	1,320,000.00	1,309.00	374.00	-	1,320,935.00
合计	3,031,319.52	1,320,000.00	12,548,883.82	2,479,439.94	261,885.16	14,158,878.24

50. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	29,051,587.58	38,114,973.93
加：资产减值准备/信用减值准备	3,036,831.74	-2,536,339.46
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,893,074.00	5,348,464.91
无形资产摊销	8,809.98	8,809.98
长期待摊费用摊销	436,513.68	392,908.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	6,255.77	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	81,792.64	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-956,003.42	-
财务费用（收益以“－”号填列）	958,753.05	-165,487.49
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,728,285.73	-171,690.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-406,968.43	208,440.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	212,921.21	-41,420.75
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,638,414.56	-533,742.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-29,611,017.80	-5,706,852.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	20,432,033.63	3,636,273.97
其他	-	1,896,555.49

经营活动产生的现金流量净额	19,777,883.34	40,450,894.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	110,594,903.88	292,888,224.74
减：现金的期初余额	496,920,533.31	256,869,359.25
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-386,325,629.43	36,018,865.49

（2）现金和现金等价物构成情况

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 6 月 30 日
一、现金	110,594,903.88	292,888,224.74
其中：库存现金	-	-
可随时用于支付的银行存款	110,594,903.88	292,888,224.74
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	110,594,903.88	292,888,224.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	2026 年 6月 30 日	2025 年 12 月 31 日	理由
保证金	17,605.08	17,435.63	保证金不可随时支取
合计	17,605.08	17,435.63	-

51. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2026 年 6 月 30 日

2026 年 6 月 30 日折算人民币余额

项目 2026 年 6 月 30 日外币余额折算汇率

货币资金

其中：美元 6,745,668.78 6.8109 45,944,076.18 越南盾 6,581,113,968.90 0.0002702 1,778,279.14

（2）境外经营实体说明

公司名称	主要经营地	记账本位币
香港鼎佳電子科技有限公司	香港	港币
越南鼎佳电子科技有限公司	越南	越南盾

记账本位币选择依据：香港鼎佳電子科技有限公司位于中国香港，因此确定港币为其记账本位币；越南鼎佳电子科技有限公司位于越南北宁，因此确定越南盾为其记账本位币。

52. 租赁

（1）本公司作为承租人

与租赁相关的当期损益及现金流

项目	2026 年 1 月-6 月金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	-
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	-
租赁负债的利息费用	68,145.75
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	-
转租使用权资产取得的收入	-
与租赁相关的总现金流出	2,479,065.94
售后租回交易产生的相关损益	-

（2）本公司作为出租人

①经营租赁

A.租赁收入

项目	2026 年 1 月-6 月金额
租赁收入	18,348.62
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入	18,348.62

六、研发支出

按费用性质列示

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
材料费用	3,761,230.45	4,755,689.29
职工薪酬	4,850,846.20	3,832,708.38
模具费	2,022,526.12	1,342,949.04
折旧与摊销	88,828.04	83,107.98
其他	323,916.85	244,332.36
合计	11,047,347.66	10,258,787.05
其中：费用化研发支出	11,047,347.66	10,258,787.05
资本化研发支出	-	-

七、合并范围的变更

本期未发生合并范围的变更。

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质<br><br>	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
重庆鼎佳绝缘材料有限公司	重庆	重庆	商品销售	100.00	-	同一控制
昆山市鼎佳电子材料有限公司	昆山	昆山	商品销售	100.00	-	同一控制
昆山市亨钜电子科技有限公司	昆山	昆山	商品销售	100.00	-	设立
昆山飞博特电子科技有限公司	昆山	昆山	商品销售	88.00	10.00	同一控制
香港鼎佳電子科技有限公司	香港	香港	商品销售	100.00	-	投资设立
重庆鼎佳电子科技有限公司	重庆	重庆	商品销售	100.00	-	投资设立
广东鼎佳新材料有限公司	东莞	东莞	商品销售	60.00	40.00	投资设立
越南鼎佳电子科技有限公司	越南北宁	越南北宁	商品销售	100.00	-	投资设立
马鞍山鼎佳电子科技有限公司	马鞍山	马鞍山	商品销售	100.00	-	投资设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
昆山飞博特电子科技有限公司	2%	115,931.12	-	383,932.74

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称<br><br>	2026 年 6 月 30 日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
昆山飞博特电子科技有限公司	24,555,163.25	13,381,952.25	37,937,115.50	17,552,478.33	1,188,000.00	18,740,478.33

（续上表）

子公司名称	2025 年 12 月 31 日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
昆山飞博特电子科技有限公司	21,952,596.11	8,363,754.19	30,316,350.30	16,916,269.52	-	16,916,269.52

子公司名称<br><br>	2026 年 1-6 月
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
昆山飞博特电子科技有限公司	21,267,795.65	5,796,556.39	5,796,556.39	1,200,319.55

（续上表）

子公司名称<br><br>	2025 年 1 月-6 月
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
昆山飞博特电子科技有限公司	13,191,111.51	3,062,711.12	3,062,711.12	-742,152.19

2. 在合营安排或联营企业中的权益

本公司无合营及联营企业。

九、政府补助

1. 期末按应收金额确认的政府补助

报告期期末，无政府补助应收款项。

2. 涉及政府补助的负债项目

报告期期末，无涉及政府补助的负债项目。

3. 计入当期损益的政府补助

利润表列报项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月	与资产/收益相关
其他收益	158,150.00	250,000.00	与收益相关
营业外收入	-	28,632.83	-
合计	158,150.00	278,632.83	-

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外

成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：

项目<br><br>	2026 年 6 月 30 日
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
应付票据	51,283,752.08	-	-	-
应付账款	138,491,343.79	-	-	-
其他应付款	788,489.75	-	-	-
一年内到期的非流动负债	3,569,528.38	-	-	-
租赁负债	-	2,533,256.67	2,589,838.49	4,278,254.70
合计	194,133,114.00	2,533,256.67	2,589,838.49	4,278,254.70

（续上表）

项目<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上

应付票据	39,094,118.72	-	-	-
应付账款	127,993,640.03	-	-	-
其他应付款	759,447.37	-	-	-
一年内到期的非流动负债	2,332,528.28	-	-	-
租赁负债	-	698,791.24	-	-
合计	170,179,734.40	698,791.24	-	-

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元等计价的资金有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截至 2026 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称<br><br>	2026 年 6 月 30 日
	美元		越南盾
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	6,745,668.78	45,944,076.18	6,581,113,968.90	1,778,279.14
应收账款	12,780,475.90	87,046,543.28	13,289,433,850.00	3,590,930.87

（续上表）

项目名称	2025 年 12 月 31 日
	美元		越南盾
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	30,693,785.31	215,740,476.05	2,093,254,468.00	560,173.00
应收账款	14,826,721.73	104,214,061.70	8,680,127,030.00	2,322,877.07

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

②敏感性分析

由于美元对本公司的影响较大，仅对美元进行敏感性分析；于 2026 年 6 月 30 日，在

其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%，那么本公司当年的利润总额将减少或增加 4,928.80 万元。

（2）利率风险

截止 2026 年 6 月 30 日，本公司有息负债余额为 1,320,935.00 元，金额较小，因此利率风险对公司影响较小。

4. 金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示

金融资产转移的方式	已转移金融资产的性质	已转移金融资产的金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
背书	应收票据	3,466,323.29	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬, 包括与其相关的违约风险
背书	应收款项融资	6,436,152.78	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计	-	9,902,476.07	-	-

（2）转移而终止确认的金融资产情况

项目	金融资产转移的方式	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资	背书	6,436,152.78	-
合计	-	6,436,152.78	-

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1. 2026 年 6 月 30 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项目 2026 年 6 月 30 日公允价值

	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	-	-	345,956,003.42	345,956,003.42
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	-	-	345,956,003.42	345,956,003.42
（1）债务工具投资	-	-	345,956,003.42	345,956,003.42
（2）权益工具投资	-	-	-	-
（3）衍生金融资产	-	-	-	-
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（二）应收款项融资	-	-	4,163,222.69	4,163,222.69
持续以公允价值计量的资产总额	-	-	350,119,226.11	350,119,226.11

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容	2026 年 6 月 30 日公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围（加权平均值）
交易性金融资产	345,956,003.42	现金流折算	不适用	不适用
应收款项融资	4,163,222.69	账面价值	不适用	不适用

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

本公司控制股东为李结平，实际控制人为李结平、曹云夫妇，无母公司。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
闫锋	直接持有公司 5.00%以上股份的股东
李结高	实控人李结平之哥哥
李水兵	副总经理、董事会秘书
李爱凤	实控人李结平之妹妹
曹绪娟	实控人曹云之姐姐
李佳文	实控人李结平、曹云之子
岳中泉	董事、副总经理
杨进	财务负责人
陈宇岳	独立董事
陈志强	独立董事
王福林	独立董事
朱亮	公司董事
曹绪威	实控人曹云之弟弟

4. 关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	2026 年 1 月-6 月确认的租赁收入	2025年1月-6月确认的租赁收入
昆山臻佳企业管理中心（有限合伙）	经营租赁	-	-

（2）关联担保情况

本公司作为被担保方

序号	债权人	担保方	被担保方	担保主债务金额（万元）<br><br>	担保主债务起始日<br><br>	担保主债务到期日<br><br>	担保主债务是否已履行完毕<br><br>
1	神基科技股份有限公司	闫锋	香港鼎佳電子科技有限公司	-	2021/3/1	2024/3/1	否
2	神基科技股份有限公司	闫锋	苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司	-	2018/8/16	2021/8/16	否
3	苏州汉扬精密电	闫锋	苏州鼎佳精	-	2021/9/20	2024/9/20	否

	子有限公司		密科技股份有限公司
4	汉达精密电子（昆山）有限公司	闫锋	苏州鼎佳精密科技股份有限公司	-	2021/9/18	2024/9/18	否

注 1：根据香港鼎佳電子科技有限公司与神基科技股份有限公司签订的编号为

C210030311 号合同：闫锋为香港鼎佳電子科技有限公司与神基科技股份有限公司于 2021 年 3 月 1 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。

注 2：根据苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司与神基科技股份有限公司签订的编号为

C180030437 号合同：闫锋为苏州华尔迪胶粘五金制品有限公司与神基科技股份有限公司于 2018 年 8 月 16 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。

注 3：根据苏州鼎佳精密科技股份有限公司与苏州汉扬精密电子有限公司签订的编号为

C220450127 号合同：闫锋为苏州鼎佳精密科技股份有限公司与苏州汉扬精密电子有限公司于 2021 年 9 月 20 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。

注 4：根据苏州鼎佳精密科技股份有限公司与汉达精密电子（昆山）有限公司签订的编

号为 C220160245 号合同：闫锋为苏州鼎佳精密科技股份有限公司与汉达精密电子（昆山）有限公司于 2021 年 9 月 18 日签订的长期采购总合同提供连带责任保证。根据合同约定，上述合同有效期间为三年，若任一方于本合同期满前三个月内皆无以书面通知他方不再续约，本合约有效期间将于期满后自动延展三年，而后亦同。

（3）关键管理人员报酬

项目	2026 年 1 月-6 月发生额	2025 年 1 月-6 月发生额
关键管理人员报酬	1,816,862.00	1,628,778.57

注 1：2025 年 1-6 月包含原公司监事会成员薪酬。

（4）其他关联自然人薪酬

项目	2026 年 1 月-6 月发生额	2025 年 1 月-6 月发生额
其他关联自然人薪酬	784,341.24	617,227.64

5. 关联方应收应付款项

（1）应付项目

项目名称	关联方	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
其他应付款	曹绪威	-	5,083.77

十三、承诺及或有事项

重要承诺事项

截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2. 或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）产品质量保证条款

苏州华尔迪于 2020 年 10 月 20 日向联宝（合肥）电子科技有限公司（以下简称“合肥

联宝”）提供的《连带责任保证函》。苏州华尔迪为昆山飞博特向联宝（合肥）电子科技有限公司提供不可撤销的连带责任保证，保证范围为供应商在主合同项下应向贵公司支付的全部款项，包括但不限于超收货款之退款、滞期费、违约金、损害赔偿金、因供应商所供应之产品存在质量问题而产生的索赔款项、合同履行过程中给贵公司人员和财产造成的损害赔偿费用、因未按合同约定履行而使贵公司增加的支出、合肥联宝执行主合同项下权利和救济所发生的费用以及因违约而应赔偿合肥联宝客户的违约金和恢复客户满意所花费的额外支出等。

苏州华尔迪于 2021 年 9 月 8 日向合肥联宝出具《最高额保证函》以代替 2020 年 10 月

20 日出具的《连带责任保证函》。苏州华尔迪为昆山飞博特向为主合同项下应向合肥联宝支付的全部款项，包括但不限于货款、退款、滞期费、违约金、损害赔偿金、主合同履行过程中给合肥联宝人员和财产造成的损害赔偿费用、因未按主合同约定履行而使合肥联宝增加的支出、合肥联宝行使主合同项下权利和救济所发生的费用(包括但不限于律师费）等根据主合同约定昆山飞博特应向合肥联宝支付的款项。该保证责任不应超过人民币 900.00 万

元另加合肥联宝行使《最高额保证函》下权利和救济所发生的费用。

公司为境外全资子公司越南鼎佳电子科技有限公司（VIET NAM TOPBEST PRECISION TECHNOLOGY COMPANY LIMITED）与华勤技术股份有限公司及其关联公司在合作期间依据双方的合同/协议及其以纸面或电子方式签署的任何附件、交易文件和相关文件所发生的连续性交易项下应支付的全部款项提供不可撤销的连带责任保证，包括被保证交易下产生的所有越南鼎佳对华勤技术应付货款、滞纳金、利息、违约金、损害赔偿金或任何其他应付款项和华勤技术实现债权的费用等（包括但不限于调査费用、律师费用、诉讼或仲裁费用、公证费用、鉴定费用、估价费用、拍卖费用）。该保证责任不超过人民币 900.00 万元，保证期间自被保证交易约定的债务履行期限届满之日起两年。越南鼎佳净利润由负数转为正数时，本保证自动解除。

十四、资产负债表日后事项

重要非调整事项

（1）期后新设控股子公司：

本公司于资产负债表日后、财务报告批准报出日 2026 年 8 月 17 日之前，投资设立控股子公司昆山鼎晶新材料有限公司，已于 2026 年 7 月 6 日完成工商注册登记，注册资本： 1,000 万元整，本公司持股 65%，上海超流探索科技有限公司持股 35%，截至财务报告批准报出日，本公司实缴出资 32.5 万元，上海超流探索科技有限公司实缴出资 17.5 万元。

经营范围：一般项目：电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用材料研发；金属制品研发；金属制品销售；金属结构制造；新型金属功能材料销售；橡胶制品制造；橡胶制品销售；货物进出口；技术进出口；模具销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

该子公司设立发生于资产负债表日后，不纳入本报告期合并财务报表范围，自设立日起将纳入后续会计期间合并报表范围。

十五、其他重要事项

截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露

账龄	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
1 年以内	127,352,793.38	105,650,889.83
1 至 2 年	825,270.81	375,568.95
2 至 3 年	32,097.29	49,345.17
3 年以上	1,707,985.20	1,680,697.53
小计	129,918,146.68	107,756,501.48
减：坏账准备	8,531,590.47	10,492,885.25
合计	121,386,556.21	97,263,616.23

（2）按坏账计提方法分类披露

类别<br><br>	2026 年 6 月 30 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	2,085,173.99	1.6	2,085,173.99	100.00	-
昆山明矿精密材料有限公司	1,556,564.42	1.20	1,556,564.42	100.00	-
其他明细	528,609.57	0.40	131,509.57	100.00	-
按组合计提坏账准备	127,832,972.69	98.40	6,446,416.48	5.04	121,386,556.21
1.组合 1	22,902,404.12	17.63	1,145,120.20	5.00	21,757,283.92
2.组合 2	104,930,568.57	80.77	5,301,296.28	5.05	99,629,272.29
合计	129,918,146.68	100.00	8,531,590.47	6.57	121,386,556.21

（续上表）

2025 年 12 月 31 日账面余额坏账准备

类别

账面价值金额比例(%) 金额

计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 5,336,464.58 4.95 5,336,464.58 100.00 昆山飞博特电子科技有限公司

3,251,290.59 3.02 3,251,290.59 100.00 -

昆山明矿精密材料有限公司

1,556,564.42 1.44 1,556,564.42 100.00 其他明细 528,609.57 0.49 528,609.57 100.00 按组合计提坏账准备 102,420,036.90 95.05 5,156,420.67 5.03 97,263,616.23

1.组合 1	19,516,067.81	18.11	975,803.39	5.00	18,540,264.42
2.组合 2	82,903,969.09	76.94	4,180,617.28	5.04	78,723,351.81
合计	107,756,501.48	100.00	10,492,885.25	9.74	97,263,616.23

坏账准备计提的具体说明：

①于 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明

名称<br><br>	2026 年 6 月 30 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
昆山明矿精密材料有限公司	1,556,564.42	1,556,564.42	100.00	预计无法收回
昆山市亨钜电子科技有限公司	397,100.00	397,100.00	100.00
合计	1,953,664.42	1,953,664.42	100.00	-

（续上表）

名称<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
昆山飞博特电子科技有限公司	3,251,290.59	3,251,290.59	100.00	预计无法收回<br><br>
昆山明矿精密材料有限公司	1,556,564.42	1,556,564.42	100.00
合计	4,807,855.01	4,807,855.01	100.00	—

②于 2026 年 6 月 30 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款

账龄<br><br>	2026 年 6 月 30 日			2025 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	22,902,404.12	1,145,120.20	5.00	19,516,067.81	975,803.39	5.00
合计	22,902,404.12	1,145,120.20	5.00	19,516,067.81	975,803.39	5.00

③于 2026 年 6 月 30 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款

组合名称	2026 年 6 月 30 日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	104,450,389.26	5,222,519.34	5.00
1-2 年	428,170.81	42,817.08	10.00
2-3 年	32,097.29	16,048.65	50.00
3 年以上	19,911.21	19,911.21	100.00
合计	104,930,568.57	5,301,296.28	5.05

（续上表）

组合名称<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	82,743,831.43	4,137,191.56	5.00
1-2 年	118,168.95	11,816.90	10.00
2-3 年	20,719.79	10,359.90	50.00
3 年以上	21,248.92	21,248.92	100.00
合计	82,903,969.09	4,180,617.28	5.04

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

类别	2025 年 12 月 31 日	本期变动金额				2026 年 6 月 30 日
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	10,492,885.25	-1,961,294.78	-	-	-	8,531,590.47
合计	10,492,885.25	-1,961,294.78	-	-	-	8,531,590.47

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
香港鼎佳电子科技有限公司	20,205,952.47	-	20,205,952.47	15.55	1,010,297.62
仁宝信息技术（昆山）有限公司	11,913,993.14	-	11,913,993.14	9.17	595,699.66
仁宝数码科技（昆山）有限公司	10,381,408.31	-	10,381,408.31	7.99	519,070.42
巨宝精密加工（江苏）有限公司	3,802,592.18	-	3,802,592.18	2.93	190,129.61
苏州大智资讯配件有限公司	3,641,962.17	-	3,641,962.17	2.80	182,098.11
合计	49,945,908.27	-	49,945,908.27	38.44	2,497,295.42

2. 其他应收款

（1）分类列示

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	6,600,000.00	6,202,797.38
合计	6,600,000.00	6,202,797.38

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
1 年以内	6,000,000.00	5,579,049.88
1 至 2 年	1,000,000.00	1,003,000.00
2 至 3 年	-	-
3 年以上	50,000.00	50,000.00
小计	7,050,000.00	6,632,049.88
减：坏账准备	450,000.00	429,252.50
合计	6,600,000.00	6,202,797.38

②按款项性质分类情况

款项性质	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
往来款	6,000,000.00	5,553,064.51
保证金及押金	1,050,000.00	1,053,000.00
其他	-	25,985.37
小计	7,050,000.00	6,632,049.88
减：坏账准备	450,000.00	429,252.50
合计	6,600,000.00	6,202,797.38

③按坏账计提方法分类披露

A.截至 2026 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	7,050,000.00	450,000.00	6,600,000.00
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	7,050,000.00	450,000.00	6,600,000.00

（a）2026 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例（%）

类别账面余额

坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,050,000.00	6.38	450,000.00	6,600,000.00
1.组合 1	6,000,000.00	5.00	300,000.00	5,700,000.00
2.组合 2	1,050,000.00	14.29	150,000.00	900,000.00
合计	7,050,000.00	6.38	450,000.00	6,600,000.00

I.2026 年 6 月 30 日，无单项计提坏账准备的其他应收款
II. 2026 年 6 月 30 日，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

账龄<br><br>	2026 年 6 月 30 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	6,000,000.00	300,000.00	5.00
1-2 年	-	-	10.00
2-3 年	-	-	50.00
3 年以上	-	-	100.00
合计	6,000,000.00	300,000.00	5.00

III.2026 年 6 月 30 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

账龄<br><br>	2026 年 6 月 30 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	-	-	5.00
1-2 年	1,000,000.00	100,000.00	10.00
2-3 年	-	-	50.00
3 年以上	50,000.00	50,000.00	100.00
合计	1,050,000.00	150,000.00	14.29

（b）截至 2026 年 6 月 30 日止，无处于第二阶段的坏账准备
（c）截至 2026 年 6 月 30 日止，无处于第三阶段的坏账准备

B.截至 2025 年 12 月 31 日止的坏账准备按三阶段模型计提

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	6,632,049.88	429,252.50	6,202,797.38
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	6,632,049.88	429,252.50	6,202,797.38

（a）截至 2025 年 12 月 31 日止，处于第一阶段的坏账准备

类别	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面价值	理由
按信用风险特征计提坏账准备的其他应收款	6,632,049.88	6.47	429,252.50	6,202,797.38	-
组合 1：	5,553,064.51	5.00	277,653.23	5,275,411.28	-
组合 2：	1,078,985.37	14.05	151,599.27	927,386.10	-
合计	6,632,049.88	6.47	429,252.50	6,202,797.38	-

I.2025 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款
II. 2025 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款

账龄	2025 年 12 月 31 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	5,553,064.51	277,653.23	5.00
1-2 年	-	-	10.00
2-3 年	-	-	50.00
3 年以上	-	-	100.00
合计	5,553,064.51	277,653.23	5.00

III.2025 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

账龄<br><br>	2025 年 12 月 31 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	25,985.37	1,299.27	5.00
1-2 年	1,003,000.00	100,300.00	10.00
2-3 年	-	-	50.00
3 年以上	50,000.00	50,000.00	100.00
合计	1,078,985.37	151,599.27	14.05

（b）截至 2025 年 12 月 31 日止，无处于第二阶段的坏账准备
（c）截至 2025 年 12 月 31 日止，无处于第三阶段的坏账准备

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

④坏账准备的变动情况

类别	2025 年 12 月 31 日	本期变动金额				2026年6月 30 日
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其他应收款坏账准备	429,252.50	20,747.50	-	-	-	450,000.00
合计	429,252.50	20,747.50	-	-	-	450,000.00

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2026 年 6 月 30 日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
马鞍山鼎佳电子科技有限公司	往来款	3,500,000.00	1 年以内	49.65	175,000.00
重庆鼎佳电子科技有限公司	往来款	2,500,000.00	1 年以内	35.46	125,000.00
华勤技术股份有限公司	保证金及押金	1,000,000.00	1-2 年	14.18	100,000.00
重庆红蜻蜓鞋业有限公司	保证金及押金	50,000.00	3 年以上	0.71	50,000.00
合计	-	7,050,000.00	-	100.00	450,000.00

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资情况

项目	2026 年 6 月 30 日			2025 年 12 月 31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	230,853,781.56	5,689,142.82	225,164,638.74	212,935,361.56	5,689,142.82	207,246,218.74
合计	230,853,781.56	5,689,142.82	225,164,638.74	212,935,361.56	5,689,142.82	207,246,218.74

（2）对子公司投资

2025 年 12 月 31 日本期增减变动 2026 年 6 月 30 日

计提减值准备

减值准备余额

减少投资

其他

减值准备余额

被投资单位

账面价值

追加投资

账面价值

重庆鼎佳绝缘材料有限公司

55,847,134.77 - - - - - 55,847,134.77 -

昆山市鼎佳电子材料有限公司

120,210,683.97 - - - - - 120,210,683.97 -

昆山市亨钜电子科技有限公司

500,000.00 925,842.82 - - - - 500,000.00 925,842.82

昆山飞博特电子科技有限公司

4,763,300.00 - - - - - 4,763,300.00

香港鼎佳電子 323,500.00 - - - - - 323,500.00 -

科技有限公司
重庆鼎佳电子科技有限公司	5,000,000.00	-	-	-	-	-	5,000,000.00	-
越南鼎佳电子科技有限公司	14,364,900.00	-	17,918,420.00	-	-	-	32,283,320.00	-
广东鼎佳新材料有限公司	6,000,000.00	-	-	-	-	-	6,000,000.00	-
马鞍山鼎佳电子科技有限公司	5,000,000.00	-	-	-	-	-	5,000,000.00	-
合计	207,246,218.74	5,689,142.82	17,918,420.00	-	-	-	225,164,638.74	5,689,142.82

4. 营业收入和营业成本

项目	2026 年 1 月-6 月		2025 年 1 月-6 月
	收入	成本	收入	成本
主营业务	120,974,550.97	84,211,899.42	105,196,219.01	73,204,221.40
其他业务	2,660,382.63	1,646,390.48	3,544,567.01	1,229,016.43
合计	123,634,933.60	85,858,289.90	108,740,786.02	74,433,237.83

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息：

项目	2026 年 1 月-6 月		2025 年 1 月-6 月
	收入	成本	收入	成本
按产品类型分类	-	-	-	-
功能性产品	120,974,550.97	84,211,899.42	105,196,219.01	73,204,221.40
合计	120,974,550.97	84,211,899.42	105,196,219.01	73,204,221.40
按销售渠道分类	-	-	-	-
直销	120,974,550.97	84,211,899.42	105,196,219.01	73,204,221.40
经销	-	-	-	-
合计	120,974,550.97	84,211,899.42	105,196,219.01	73,204,221.40
按收入确认时间分类	-	-	-	-
在某一时点确认收入	120,974,550.97	84,211,899.42	105,196,219.01	73,204,221.40
在某段时间确认收入	-	-	-	-
合计	120,974,550.97	84,211,899.42	105,196,219.01	73,204,221.40

5. 投资收益

项目	2026 年 1 月-6 月	2025 年 1 月-6 月
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,320,102.74	14,608.22
合计	1,320,102.74	14,608.22

十八、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目	2026 年 1-6 月	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-6,255.77	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	163,737.51	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	2,684,289.15	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-117,160.11	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
非经常性损益总额	2,724,610.78	-
减：非经常性损益的所得税影响数	405,604.98	-
非经常性损益净额	2,319,005.80	-
减：归属于少数股东的非经常性损益净额	-1,029.33	-
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	2,320,035.13	-

2. 净资产收益率及每股收益

①2026 年 1 月-6 月

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）<br><br>	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.55	0.35	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.19	0.32	-

②2025 年 1 月-6 月

报告期利润<br><br>	加权平均净资产收益率（%）<br><br>	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.94	0.63	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8.80	0.62	-

第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

|公司董事会办公室。|

|---|

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摘要

文本

目 录

第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 ............................................................26

第一节 重要提示和释义

【重大风险提示】

释义

第二节 公司概况

五、 注册变更情况

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

（二） 偿债能力

（三） 营运情况

二、 非经常性损益项目及金额

报告期内核心竞争力变化情况：

七、 经营情况回顾

按区域分类分析：

收入构成变动的原因：

4、 理财产品投资情况 √适用 □不适用

5、 私募股权投资基金投资情况

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用

十四、 公司面临的风险和应对措施

第四节 重大事件

提供担保分类汇总：

清偿和违规担保情况：

7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其 他金融业务

8、 其他重大关联交易

（七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

资产权利受限事项对公司的影响：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

股本结构变动情况：

（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况

持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

二、 控股股东、实际控制人变化情况

第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、高级管理人员情况

（二） 持股情况

（三） 变动情况

第七节 财务会计报告

（二） 母公司资产负债表

（三） 合并利润表

法定代表人：李结平 主管会计工作负责人：杨进 会计机构负责人：杨进

（四） 母公司利润表

（五） 合并现金流量表

（六） 母公司现金流量表

法定代表人：李结平 主管会计工作负责人：杨进 会计机构负责人：杨进

（七） 合并股东权益变动表 本期情况

（八） 母公司股东权益变动表 本期情况

法定代表人：李结平 主管会计工作负责人：杨进 会计机构负责人：杨进

三、 财务报表附注

（二） 财务报表附注

苏州鼎佳精密科技股份有限公司 财务报表附注

一、公司的基本情况

2. 持续经营

三、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

2. 会计期间

3. 营业周期

4. 记账本位币

5. 重要性标准确定方法和选择依据

（2）非同一控制下的企业合并

（3）企业合并中有关交易费用的处理

（2）合并财务报表的编制方法

（3）报告期内增减子公司的处理

（4）合并抵销中的特殊考虑

（5）特殊交易的会计处理

8. 现金及现金等价物的确定标准

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

（3）外币报表折算方法

10. 金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

（2）金融资产的分类与计量

（3）金融负债的分类与计量

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

（5）金融工具减值

（6）金融资产转移

目录

第六节董事、高级管理人员及核心员工变动情况 ............................................................26

第一节重要提示和释义

第二节公司概况

五、注册变更情况

第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

（二）偿债能力

（三）营运情况

二、非经常性损益项目及金额

七、经营情况回顾

4、理财产品投资情况 √适用 □不适用

5、私募股权投资基金投资情况

八、主要控股参股公司分析

（一）主要子公司、参股公司经营情况 √适用 □不适用

十四、公司面临的风险和应对措施

第四节重大事件

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务

8、其他重大关联交易

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

（二）持股 5%以上的股东或前十名股东情况

二、控股股东、实际控制人变化情况

第六节董事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、高级管理人员情况

（二）持股情况

（三）变动情况

第七节财务会计报告

（二）母公司资产负债表

（三）合并利润表

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（四）母公司利润表

（五）合并现金流量表

（六）母公司现金流量表

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

（七）合并股东权益变动表本期情况

（八）母公司股东权益变动表本期情况

法定代表人：李结平主管会计工作负责人：杨进会计机构负责人：杨进

三、财务报表附注

（二）财务报表附注

苏州鼎佳精密科技股份有限公司财务报表附注