2026年半年度报告

璞源材料2026-08-18 00:00

摘要

1璞源材料发布2026年半年报，报告期内实现营收7.72亿元，同比增长104.25%；
2归母净利润5916万元，同比增长54.52%；
3扣非净利润5446万元，同比大增5827%。
4业绩大幅增长主因系2025年底完成收购茵地乐71%股权并表，新增锂电池粘结剂业务。
5上半年茵地乐实现净利润1.36亿元，完成全年业绩承诺的60.63%。
6公司形成“锂电粘结剂+服装”双主业格局，眉山二期一阶段6万吨产能已达产，经营现金流净额同比增长485.58%。

公司代码：603196 公司简称：璞源材料

上海璞源化学材料集团股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人梁丰、主管会计工作负责人张云菊及会计机构负责人（会计主管人员）黎华鹏声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用

受到风险、不明朗因素及假设的影响，本报告中基于对未来政策和经济的主观假定和判断而 作出的前瞻性陈述，可能与实际结果有重大差异。该等陈述不构成对投资者的实质承诺，投资者 应注意不恰当信赖或使用此类信息可能造成的投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示

公司已于本报告中详细描述可能存在的相关风险因素及其可能带来的影响，敬请投资者查阅

“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”。 十一、 其他 √适用 □不适用

2025 年 12 月 31 日，公司获得中国证监会《关于同意日播时尚集团股份有限公司发行股份购 买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕3035 号），同意公司以发行股份及支付 现金的方式购买四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权并募集配套资金的注册申请。同日， 公司完成收购四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权的过户手续，根据过户完成日期的情况， 茵地乐 2025 年末资产负债表已纳入公司 2025 年合并报表，但其 2025 年度利润表和现金流量表

不纳入公司 2025 年度合并报表；自 2026 年 1 月 1 日起，茵地乐利润表和现金流量表纳入公司合 并报表。

本次发行股份购买资产新增股份 161,699,158 股，本次募集配套资金新增股份 20,000,000 股，

上述股份已分别于 2026 年 1 月 27 日、28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完 成了登记手续，登记后公司股份总数为 418,687,440 股，详见《关于发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易的实施情况暨新增股份股本变动公告》（公告编号：2026-006）。

目录

第一节 释义.......................................................................................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................8 第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................11 第四节 公司治理、环境和社会........................................................................................................24 第五节 重要事项................................................................................................................................ 26 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................38 第七节 债券相关情况........................................................................................................................43 第八节 财务报告................................................................................................................................ 44

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告原稿
其他相关资料

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、股份公司、璞 源材料、日播时尚、上市公司指上海璞源化学材料集团股份有限公司（曾用名：日播时 尚集团股份有限公司）
实际控制人指梁丰
上海阔元指阔元企业管理（上海）有限公司
日播投资、日播控股指上海日播投资控股有限公司
日播至美指上海日播至美服饰制造有限公司
日播至信指上海日播至信服饰有限公司
上海云娜指上海云娜服饰有限公司
艾舍尔指上海艾舍尔视觉设计有限公司
日播国际指日播国际（香港）有限公司
广州创美指广州日播创美服饰有限公司
北京创美指日播创美服饰（北京）有限公司
武汉至臻指武汉日播至臻服饰有限公司
日播至昇指上海日播至昇实业有限公司
Ribo Property指Ribo Property LLC
日播智尚指赣州日播智尚服饰有限公司
上海永贯指上海永贯供应链管理有限公司
日播东讯指上海日播东讯纺织科技有限公司
日播实业指日播时尚实业（上海）有限公司
嘉兴海盛指嘉兴海盛物流科技有限公司
上海日播信息科技指上海日播信息科技有限公司
茵地乐指四川茵地乐材料科技集团有限公司
眉山茵地乐指眉山茵地乐科技有限公司
常州茵地乐指四川茵地乐材料科技集团常州有限公司
茵地乐科技指四川茵地乐科技有限公司
本次交易、本次重组、本次重 大资产重组指公司通过发行股份及支付现金的方式购买茵地乐 71% 股权，并向特定投资者发行股份募集配套资金
发行股份及支付现金购买资 产的交易对方、远宇投资等 10 名交易对方指远宇投资、华盈开泰、福创投资、丰翊投资、旭凡投资、 东台聚塘、一村隽澄、隽涵投资、嘉愿投资、同赢创投
募集配套资金的认购对象、募 集配套资金认购方指梁丰及阔元企业管理（上海）有限公司
远宇投资指江苏远宇电子投资集团有限公司，曾用名：武进远宇电 子（集团）公司、江苏远宇电子集团公司、江苏远宇电 子有限公司、江苏远宇电子集团有限公司
华盈开泰指海南华盈开泰投资合伙企业（有限合伙）
隽涵投资指无锡隽涵投资合伙企业（有限合伙）
一村隽澄指无锡一村隽澄投资合伙企业（有限合伙）
福创投资指安义福创创业投资合伙企业（有限合伙），曾用名：共 青城福创股权投资合伙企业（有限合伙）
丰翊投资指宁波丰翊股权投资合伙企业（有限合伙）
旭凡投资指珠海横琴旭凡投资管理合伙企业（有限合伙）
东台聚塘指东台聚塘企业管理合伙企业（有限合伙），曾用名：重 庆聚塘企业管理合伙企业（有限合伙）、常州聚人股权 投资中心（有限合伙）
嘉愿投资指嘉兴嘉愿股权投资合伙企业（有限合伙）
同赢创投指扬州同赢创业投资合伙企业（有限合伙），曾用名：福 建平潭同赢股权投资合伙企业（有限合伙）
锂电池粘结剂指锂电池中重要的组成部分，主要用于固定正极、负极和 隔膜等材料，增强电池的结构强度，提高电池的安全性 和稳定性，对电池电化学性能有重要影响
PAA指聚丙烯酸，一种水溶性高分子聚合物，能与金属离子、 钙、镁等形成稳定的化合物，常用于电池粘结、水处理、 涂料造纸等领域
CMC指羧甲基纤维素钠，是一种线性高分子离子型纤维素醚， 能够吸水膨胀，在水中溶胀时，可以形成透明的粘稠胶 液，主要用于水性体系负极材料的粘结剂
SBR指丁苯橡胶，具有一定的粘结强度以及良好的机械稳定 性和可操作性，常用在电池业作为粘结剂
PVDF指聚偏氟乙烯，是一种具有高介电常数的聚合物材料，具 有良好的化学稳定性、温度特性、机械性能和加工性
PMMA指聚甲基丙烯酸甲酯，由甲基丙烯酸酯聚合成的高分子 化合物，具有良好的光学性能，广泛用于建筑、汽车、 医疗器械、广告照明、光纤材料等领域
PAN指聚丙烯腈，由单体丙烯腈经自由基聚合反应而得到，因 其小孔径、高孔隙率、大比表面积和良好的吸附性能， 被广泛应用于空气和水体过滤材料
NMP指全称为 N-Methylpyrrolidone，中文名称为 N-甲基吡咯 烷酮，是一种有机物，广泛应用在化工、树脂塑料、涂 料、油墨、染料、农药、锂电池、电子等行业中
直营指公司通过与商场、购物中心等签订联营合同或者租赁 合同等方式开设销售终端门店，由公司或委托第三方 负责门店的日常经营管理
联销指公司与联销商签订联合经营合同，公司统一提供货品 并拥有货品的所有权，联销商开设商场专柜或自收银 店，由公司与联销商共同负责货品销售及运营，双方按 照货品销售额或吊牌价的分成比例结算货款
经销指公司与经销商签订特许经营合同，将产品按折扣价格 销售给经销商，由经销商通过自行开设商场专柜或自 收银店对外销售，并由经销商自行承担相应的运营费 用
联营店指公司与百货商场签订联营合同，由商场提供场地和收 款服务，公司提供产品和销售管理，商场统一向消费者 收款后定期与公司进行结算，按照合同约定的比例扣 除分成后将销售净额付给公司，公司向其开具发票
自收银店指公司租用购物中心、商业街的门店，供应商品，聘用销 售人员，向消费者收款并根据消费者要求开具销售发 票
自制生产指公司在自主设计、自行采购原材料的基础上，自行完成 产品的生产
定制生产指公司自主设计，向成衣定制厂商提供样板和工艺要求 单，由成衣定制厂商自行采购面辅料，指导并监督其严 格按照公司要求组织生产，由公司采购成衣、验收合格 入库
委托加工指公司自主设计，自行采购原材料，将产品设计样板、纸
样、产品工艺要求单及面辅料提供给委托加工厂商，指 导并监督其严格按照公司要求完成加工，并向其支付 委托加工费，由公司验收合格入库
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期指2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称上海璞源化学材料集团股份有限公司
公司的中文简称璞源材料
公司的外文名称Shanghai Porigine Chemical Material Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写Porigine Material
公司的法定代表人梁丰

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名赵月波姜乃轩
联系地址上海市松江区茸阳路98号上海市松江区茸阳路98号
电话021-80104103021-80104103
传真021-80104103021-80104103
电子信箱ir@porigine.comir@porigine.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址上海市松江区中山街道茸阳路98号1幢2层
公司注册地址的历史变更情况无
公司办公地址上海市松江区中山街道茸阳路98号1幢2层
公司办公地址的邮政编码201600
公司网址www.porigine.com
电子信箱ir@porigine.com
报告期内变更情况查询索引详见公司于2026年3月31日披露的《关于变更公司投资者关 系邮箱及公司网址的公告》（公告编号：2026-019）

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《证券时报》：www.stcn.com 《中国证券报》：www.cs.com.cn 《上海证券报》：www.cnstock.com 《证券日报》：www.zqrb.cn
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点上海市松江区茸阳路98号
报告期内变更情况查询索引无

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所璞源材料603196日播时尚

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上 年同期增减(%)
营业收入772,194,130.21378,056,580.58104.25
利润总额103,525,894.1638,914,393.25166.03
归属于上市公司股东的净利润59,161,339.3038,287,562.6454.52
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润54,461,641.12918,806.835,827.43
经营活动产生的现金流量净额99,928,760.5117,065,027.19485.58
本报告期末上年度末本报告期末比 上年度末增减 (%)
归属于上市公司股东的净资产2,029,182,811.011,825,952,194.1311.13
总资产3,411,223,419.353,297,197,888.493.46
(二) 主要财务指标
主要财务指标本报告期 （1－6月）上年同期本报告期比上年 同期增减(%)
基本每股收益（元／股）0.14240.1616-11.88
稀释每股收益（元／股）0.14240.1616-11.88
扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股）0.13110.00393,261.54
加权平均净资产收益率（%）3.005.84-2.84
扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%）2.760.142.62

公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用

本期收入指标、利润指标、现金流指标和扣非每股收益均实现同比大幅增长，主要系上年同 期公司收入和利润仅来源于服装业务；2025 年 12 月 31 日，公司完成收购四川茵地乐材料科技集 团有限公司 71%股权的过户手续，茵地乐成为公司控股子公司，自 2026 年 1 月 1 日起，茵地乐 利润表和现金流量表纳入公司合并报表。报告期内，茵地乐盈利状况较好，提升了上市公司整体 盈利能力。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如 适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分61,304.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符 合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 响的政府补助除外2,888,232.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业 持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 资产和金融负债产生的损益2,890,787.62
非经常性损益项目金额附注（如 适用）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16,713.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工 的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公 允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,306.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目7,415.93
减：所得税影响额650,028.90
少数股东权益影响额（税后）499,421.35
合计4,699,698.18

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

  • □适用 √不适用

十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

  • □适用 √不适用

十一、 其他

  • □适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一） 报告期内公司从事的主营业务情况 1、锂电池粘结剂业务

公司的锂电池粘结剂业务包括锂电池粘结剂的研发、生产与销售。粘结剂是锂电池关键的生 产辅助材料，对锂电池的安全性、一致性、电性能和能量密度等各项性能具有重要影响。公司下 游主要为锂电池制造商、锂电隔膜涂覆制造商及锂电涂碳箔制造商，终端应用领域包括以新能源 汽车为代表的动力锂电池、以风光储能为代表的储能锂电池以及以智能手机为代表的 3C 数码等 消费类锂电池。

公司锂电池粘结剂业务主要产品包括锂电池负极粘结剂、隔膜粘结剂及正极边涂粘结剂，广 泛应用于动力电池、储能锂电池、3C 消费锂电池、涂覆隔膜及涂碳铝箔等领域。

产品类型技术路线特点应用领域产品图片
负极及隔膜 粘结剂PAA 类高粘接力、高首效、低阻 抗、低溶胀和长循环、高 离子导电率主要用于动力电池、 储能锂电池及消费 电池石墨及硅基负 极，隔膜涂覆
正极边涂粘 结剂及助剂改性 PAA 类高粘接力、边涂层与活 性层不互渗、加工柔韧 性强，可与基膜热粘主要用于动力电池、 储能锂电池正极边 涂
其他产品PAA 类 、 PMMA 类、 苯丙类耐热性好、粘结力强、湿 润性好和离子电导率 高、提高分散性、厚涂防 开裂主要用于动力电池、 储能锂电池及消费 电池正极边涂、石墨 及硅基负极、隔膜涂 覆

公司锂电池粘结剂生产流程为将丙烯酸及其衍生物单体、锂盐、钠盐等分散在水或 NMP 等 介质中，升温并加入相应引发剂进行聚合反应，得到相应型号的聚合物产品。

2、服装业务 公司服装业务围绕中高端品牌定位，创立了“播 broadcast”女装、“播 broadcute”童装品牌。

公司通过加强核心品类的设计研发、丰富产品的陈列组合、策略性的营销网络布局、全方位的品 牌推广及优质客户群的培育积累，在国内时尚行业中树立了良好的品牌形象。

“播 broadcast”品牌，取意于《诗经》中“播厥百谷，实函斯活”，隐喻希望、传播、播种 之意。品牌致力于营造一种“时尚但东方”的品牌文化，为追求时尚同时坚持自我的新女性提供 崭新的生活方式和独特的生活体验。截至 2026 年上半年末，“播 broadcast”品牌店铺数量总计 520 家。

“播 broadcute”为公司旗下童装品牌，充分顺应孩子们爱动的天性，从穿着舒适性出发，倾 向于使用环保亲肤的自然纤维布料，让好的材质与新奇的设计灵感碰撞，鼓励儿童富有创造力的 学习，提升艺术素养，让孩子自由、尽情地去探索奇妙世界。截至 2026 年上半年末，“播 broadcute” 品牌店铺数量总计 2 家。

（二） 经营模式

1、锂电池粘结剂业务 （1）盈利模式 公司主要通过向下游锂电池厂商及锂电材料厂商销售粘结剂产品以实现销售收入。公司完善 的技术研发体系为其产品工艺改进、新产品开发及客户服务等方面提供了相应的技术支持，同时 公司已经建立了独立、完整的采购、生产、质量检测和销售体系，通过向下游客户提供高品质、 高性能的粘结剂产品最终实现销售收入以获取合理的利润。

（2）生产模式 公司主要采用自主生产、以销定产、合理预测的生产模式。公司在生产过程中建立了严格的

产品质量控制制度，在原材料入库、产品生产、成品检测、出货检测等环节设立质量控制点以保 证产品质量达标。

  • （3）采购模式 公司主要向供应商采购溶剂、丙烯酸及衍生物类、锂盐等原材料。公司与合格供应商一般签 订年度或半年度框架合同，采购价格参考公开市场定价。日常生产中，公司 PMC 人员根据产品生 产任务并考虑库存物料状况编制采购计划，提出生产用物料的采购需求，由采购部实施采购。对 于需求量较大的物料，公司对相关物料准备安全库存，以控制突发事件可能产生的风险。
  • （4）销售模式 公司客户主要为锂电池生产商，主要通过招投标或者竞争性谈判的方式获取客户订单，在公 司与客户确定长期合作关系之前，客户需要按照内部管理及技术测试标准对公司进行供应商资格 认证。公司一般与客户签署销售框架协议，协议中约定产品类别、质量、付款条件等相关条款， 并按照客户需求和市场需求制定每月销售计划，具体按照客户订单进行销售。在销售模式上，公 司主要采取直销模式进行销售，同时因部分客户要求，公司存在寄售的销售模式。

2、服装业务 公司采取“全渠道、轻资产、数智能、精运维”的运营管理模式，全力打造以“用户价值体

验为核心”的营销链、商品链、服务链、社群链，为用户精准地提供高品质的商品、贴心服务和 便捷的购物体验。

  • （1）多元化设计研发模式 公司设计研发团队经验丰富、创新力强、素质高，具有丰富的从业经验，贴近服装市场，能 够将流行趋势有效地与公司品牌风格相结合，保证公司产品的时尚性、丰富性和连续性。同时， 公司与国内外优秀的设计师联名及知名艺术家、IP 等跨界合作，进一步强化丰富产品矩阵，提升 设计研发竞争力。
  • （2）按需采购模式 公司采用“战略性采购、大宗采购、现货采购相结合”的按需采购模式。公司商品部结合销 售目标、订货会订单、全渠道大数据、当前销售市场反馈信息等，预测并制定具体采购计划，由 采购部门执行。公司采购部门通过持续的市场调研，选择、评审、考核供应商，建立完善的原材 料及成衣供应商档案体系，并以严格的第三方检测及自我检验的方式，确保所采购面辅料及成衣 的品质符合生产经营需求。
  • （3）精益生产模式 公司目前生产采用“自制生产与外协生产相结合”的精益生产模式。自制生产主要通过上海 松江和江西于都 2 个智能制造基地，创新性的采用“工单生产模式”快速响应各种订单，能够满 足当下服装个性化、小批量、多批次、短交期的柔性供应需求。外协生产模式包括定制生产和委 托加工两种，公司与近百家优质成衣及面辅料供应商常年保持紧密合作。
  • （4）全渠道销售和服务模式 公司全渠道营销网络以“消费者价值体验”为核心，采用先进的数字化技术将线下和线上购 物场景全面融合，线下以直营、联销、经销为实体渠道，线上以天猫、抖音、京东等第三方电商 旗舰店、短视频平台，通过全渠道的销售模式提供商品与服务。积极组织线下活动、分享有价值 的内容，建立消费者情感链接，构建有温度、高链接、高互动的长期关系，培养品牌忠诚度。
（三） 报告期内公司所属行业情况

1、 锂电池粘结剂业务 公司的锂电池粘结剂业务包括锂电池粘结剂的研发、生产与销售。根据《国民经济行业分类》

（GB/T4754-2017），该业务所属行业为“C 制造业”门类下的“C3985 电子专用材料制造”。根 据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“C26 化学原料和化学制 品制造业”。

（1）锂电池行业 锂电池主要包括动力电池、储能锂电池及消费锂电池。2026 年上半年，全球能源结构转型持

续驱动锂电池行业高速增长。

2026 年为“十五五”规划开局之年，为积极稳妥推进和实现碳达峰，国务院、国家发展改革 委、国家能源局等印发《“十五五”碳达峰行动方案》《新型能源体系建设“十五五”规划》及 《碳达峰碳中和综合评价考核办法》等政策，以能源绿色低碳转型为关键，深入推进产业绿色化、 低碳化，更高水平、更高质量做好节能降碳工作。

据高工产研锂电研究所（GGII）统计1，2026 年上半年中国锂电池出货约 1.2TWh，同比增长 超 50%。2026H1 动力电池出货量约 630GWh，同比增长超 30%；与此同时，上半年新能源汽车出 口约 230 万辆，同比激增 110%，海外市场的强劲需求为动力电池增长注入第二股力量。2026 年 上半年中国储能电池出货量约 485GWh，同比增长超 80%；此轮高增长背后，是国内储能需求结 构从“源网侧”向多元场景延伸、叠加海外出口抢装潮的双重共振；澳洲、中东及欧洲等地补贴 政策集中落地，进一步催化了全球储能需求集中放量。

（2）锂电池粘结剂行业 锂电池粘结剂是高分子化合物，主要用于锂电池正负极片制备、隔膜涂层环节，即将正负极 活性物质与粘结剂、导电剂混合后涂覆在集流体上。粘结剂能够增强活性材料、导电剂和集流体 间的接触性并稳定极片结构，保证电池在使用过程中活性物质颗粒间及活性颗粒与集流体间具有 一定的粘结强度，且有利于 SEI 膜形成；同时，在充放电过程中，锂离子脱嵌会导致活性材料体 积膨胀/收缩，粘结剂也能起到缓冲作用。因此，锂电池粘结剂对于锂电池容量、内阻、循环寿命、 安全性等性能均有较大影响。

据 GGII2预计，2030 年正极、负极及隔膜粘结剂的出货量将分别达到 15.8、14.5、3.5 万吨， 2024-2030 年复合增长率分别为 18.2%、17.9%、23.2%。

中国锂电池粘结剂出货量（单位：万吨）

数据来源：GGII，以上数据口径为固含量口径。

（3）新能源电池用 PAA 新能源电池用 PAA 是一种新型功能粘结剂材料，主要应用于新能源电池负极配方及隔膜。它

具有优异的亲水性及键合强度，可在硅基材料等高膨胀活性材料表面形成弹性键合层，显著提高

  • 1 GGII，《2026H1 锂电池出货量首破 TWh，储能同比暴增超 8 成》， https://mp.weixin.qq.com/s/x7OGdJBVbAuazzjjQfmitA
  • 2 GGII，《2025 年中国锂电用粘结剂行业调研分析报告》

硅基电池的循环寿命及结构稳定性。同时，PAA 的分子结构可以增强电极与电解液之间的润湿性， 降低界面阻抗，有助于提高电池的倍率性能。

根据灼识咨询，新能源电池用 PAA（固体）的市场规模于 2021 年为 0.16 万吨，并于 2025 年 迅速上升至 1.50 万吨，2021 年至 2025 年的复合年增长率为 74.2%。这一时期的高速增长，主要 得益于 PAA 在缓冲负极材料体积膨胀及维持极片结构稳定方面的核心作用以及 PAA 具备水性环 保的材料特性，可有效降低生产过程中的环境污染与安全风险。预计未来市场将保持 25.0%的复 合年增长率，预计到 2030 年市场规模将超过 4.59 万吨。

2、 服装业务 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司服装业务属于“C 制造业”大类下

的“C18 纺织服装、服饰业”。

2026 年上半年，国民经济运行总体平稳，发展韧性持续彰显，社会消费品零售总额同比增长 1.3%，限额以上服装、鞋帽、针纺织品类商品零售额同比增长 6.7%。但要看到，外部形势更加复 杂多变，国内供强需弱矛盾突出，部分企业经营压力较大，短期内有效需求不足、市场预期偏弱 等问题依旧存在，内需恢复动力仍待增强，行业需持续巩固扎稳基础，推动企业数字化、智能化 升级，不断增强产业核心竞争力和产业链现代化建设，以创新驱动引领行业高质量发展。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026 年上半年，公司实现营业收入 7.72 亿元，同比增长 104.25%；实现归母净利润 0.59 亿 元，同比增长 54.52%；实现扣非归母净利润 0.54 亿元，同比增长 5,827.43%。本期公司业绩实现 大幅增长，主要系公司于 2025 年底完成收购茵地乐 71%股权的过户手续，茵地乐成为公司控股 子公司，因此自 2026 年 1 月 1 日起，茵地乐利润表和现金流量表纳入公司合并报表，提升了上市 公司整体盈利能力。具体分板块业务分析如下：

（一） 锂电池粘结剂业务 2026 年上半年在储能和动力电池带动下，全球新能源电池市场延续了良好的增长态势。公司

锂电粘结剂业务积极匹配客户需求、原有产能稳定增长、新产能如期投放，产品产量和销量快速 增长；报告期内，实现销量 5.49 万吨，实现营业收入 4.26 亿元。具体经营情况如下：

1、 深耕锂电核心客户，积极拓展海外市场 报告期内，公司抓住动力与储能市场增长机会，快速响应市场需求，与锂电行业核心客户持 续深化合作，扩大销售规模。同时，公司以客户需求为中心，努力满足电池技术迭代中对粘结剂 的差异化需求，推进新产品的研发、生产、销售和服务，并持续开展既有产品的配方优化和性能 改良，加大力度推动各类产品在动力和储能等客户的验证与导入。公司坚持以客户需求驱动研发， 以技术优势创造盈利，再以盈利反哺研发，进一步强化技术领先性与客户合作深度，探索形成了 “技术—市场—研发”正向循环模式，构建起可持续的竞争壁垒。

与此同时，公司积极拓展海外优质客户，稳步推进亚洲、欧洲、北美市场的客户认证、送样

测试、小批量出货等工作，为长期、稳健增长拓展新的战略支撑。 2、 推进四川眉山工厂建设，优化工艺技术升级 报告期内，公司积极推进眉山茵地乐二期项目建设，一阶段项目如期于 2026 年 5 月末达产，

设计新增产能 6 万吨/年，将为公司后续发展提供产能保障。生产方面，公司打通了 3 代高效绿色 工艺技术，推进产线自动化建设，通过生产工艺优化和产线自动化水平提升，提高生产效率，扩 大规模效应，实现降本增效，从而增强产品盈利能力和竞争力。

3、 坚持研发创新，以技术驱动提升企业竞争力

报告期内，公司继续加大研发投入，通过外招和内培等方式加强研发人才梯队建设、建立人 才培养和储备机制。公司紧密跟踪锂电池粘结剂材料前沿技术趋势，持续开展核心技术攻关与前 瞻性技术布局，聚焦市场需求与下游技术迭代方向，持续优化产品粘结性能、快充性能、能量密 度、循环寿命及安全性能等关键指标，深化在石墨负极粘结剂、硅碳负极粘结剂、一体化负极粘 结剂、隔膜粘结剂、正极边涂胶及多孔碳前驱体等材料的产品布局，积极推动下游客户送样测试 与量产导入，加快新产品研发与成果转化。

4、 完善公司治理体系，提升子公司运营管理水平

随着重大资产重组落地，茵地乐成为上市公司子公司。报告期内，上市公司将茵地乐纳入公 司管理体系，在保证其业务经营自主决策的同时，强化上市公司在公司治理、财务管理、信息系 统、对外投资、关联交易、融资担保、资产处置等方面的管理与控制；同时，公司加大对茵地乐 支持力度，协助其增强职能力量、规范流程体系、明确审批权限，从而提高了茵地乐整体决策水 平和规范运作水平。

（二） 服装业务 2026 年上半年，服装业务实现营业收入 3.46 亿元；报告期内，公司围绕提升品牌影响力、

强化商品开发、主攻重点品类、提升顾客体验、推进全域市场营销及 AI 赋能提升运营效率等重 点方向，主要开展了以下工作：

  • 1、多维度营销布局，提升品牌影响力。

公司以春夏大片为切入点，扎根内容本身，推动多渠道品牌营销联动；以多样性的印花设计、多 层次的“内容+场景”双轮驱动，再次唤醒“播”品牌的人文内涵；深耕社交网络，联动权威媒 体，通过专题发布、创意内容与垂类博主传播，构建全维度传播矩阵，助力流量转化与品牌影响 力持续扩大。

  • 2、强化商品开发，打造重点优质品类。

公司在持续钻研产品革新与工艺创新的进程中，奠定了重点品类的核心优势。上半年，公司以 “经典格纹系列”与“品质印花系列”为载体，增强市场对重点品类设计巧思与工艺创新的感知 与认知，强化品牌 DNA，传递品牌面料舒适、自然、治愈的质感，激发消费者共鸣。

  • 3、深入全渠道会员运营，提升客户服务力。 公司持续深化全渠道会员精细化运营，并积极探索全域会员营销。一方面，融合线上效率与

线下体验，在打通全渠道数据与会员权益的基础上，针对会员的差异化诉求提供个性化购物体 验；另一方面，联动品牌推广专题，组织“非遗竹编风铃沙龙”“手作端午香囊”等活动，传递 品牌基因与文化底蕴，助力门店销售增长。此外，公司在线下到店场景的基础上，积极拓展“到 家”购物场景，为会员提供足不出户的便捷购物体验与服务。

4、持续优化营销网络体系，深耕精细化运营。

上半年，线下渠道方面，公司积极推动渠道端精细化运营，稳扎稳打夯实零售培训与零售运 营基础，并通过一系列终端激励政策，让能者上、优者奖，将积极进取的实干精神传导至终端一 线；线上渠道方面，公司持续提升线上推广效率，精准触达客户需求。下半年，公司将围绕店装 形象升级与用户体验提升，持续探索新的增长机会。

5、坚持数智化建设，以 AI 赋能提升运营效率。

在数智化战略目标指引下，公司持续推进数字化改革。报告期内，公司信息化、数智化建设 主要成果如下：（1）搭建 AI 练货应用，将优秀练货经验沉淀为可学习、可复制的方法，提升门 店运营管理水平，助力成交转化；（2）优化智能分析平台，覆盖销售、商品、会员、供应等功能 模块，全面提升部门协同与执行效率；（3）盘活公司内部数字资产，建立各业务体系大数据分析 模型，持续提升全员数字化能力，并为公司日常经营决策提供数据支撑。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未 来会有重大影响的事项 √适用 □不适用

2025 年 12 月 31 日，公司获得中国证监会《关于同意日播时尚集团股份有限公司发行股份购 买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕3035 号），同意公司以发行股份及支付 现金的方式购买四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权并募集配套资金的注册申请，公司于 当日完成本次交易之标的资产的过户手续，茵地乐成为本公司的控股子公司；2026 年 1 月底，公 司完成股份发行登记事宜，本次重组顺利完成。

通过本次重组的实施，上市公司在原有精品服装业务基础上新增锂电池粘结剂业务，形成了 “锂电池粘结剂+服装”的双主业经营格局，优化了业务布局，增强了持续盈利能力，实现了上市 公司战略转型。

三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

（一） 锂电池粘结剂 1、技术积淀深厚，研发实力强 茵地乐自创立之初即深耕锂电池粘结剂领域，是行业首家主营 PAA 类锂电池水性粘结剂的

企业，核心技术覆盖材料合成、配方优化与应用验证全链条，其主要子公司荣获国家专精特新“小 巨人”企业和国家高新技术企业称号。

多年来，茵地乐坚持与中国科学院成都有机化学有限公司、南京大学等知名大学和科研院所 进行产学研合作并共建联合实验室，拥有多名锂电池粘结剂材料领域的资深专家组成的强大技术 研发团队，承担了多项国家 863 计划科技项目和省市级成果转化项目。茵地乐已获得近百项国际、 国内专利，同时获得多项权威资质认证，为公司持续致力于锂电池新材料的创新开发和工业化应 用提供了强大的竞争力和优势保障。

2、产品性能优异，技术路线布局完善 负极粘结剂目前以 SBR+CMC 体系为主流路线。PAA 作为一种新型水性粘结剂，具有环保 性、高粘接性、低用量、高首效、低反弹、耐氧化还原和低电解液溶胀的特性，可以提升锂电池 的循环寿命与快充性能，改善电化学稳定性。在市场对动力电池性能要求越来越高的背景下，电 池厂商开始更多考虑 PAA 粘结剂，并与 SBR、CMC 进行搭配使用。由于 PAA 的机械强度更佳， 能够有效控制硅膨胀、减少材料脱落、降低阻抗及提升电池循环性能，是下一代负极迭代材料硅 基负极的理想选择。此外，PAA 粘结剂亦适用于钠电池负极和涂炭铝箔，随着钠电池需求不断增 加，PAA 粘结剂的应用场景将更为广阔。

茵地乐的产品凭借高粘接力、高首效、低阻抗、低溶胀、长循环、高耐热、高离子电导率等 性能优势，占据锂电池 PAA 粘结剂领先地位。此外，公司在改性 PAA 类粘结剂、PAA 类分散助 剂、其他功能助剂、PAN 类、PMMA 类和苯丙类的粘结剂技术路线均有布局，在固态电池粘结剂、 多孔碳前驱体等领域亦有技术储备，可以为客户提供丰富的产品选择和服务支持。

3、产能与规模化生产优势 茵地乐深耕 PAA 领域二十余年，是国内最大的锂电池 PAA 粘结剂生产企业，年产能已达 16

万吨，规划在建 14 万吨；大规模生产与交付能力，构建起规模、品质与技术三位一体的产能优势， 可以有效满足下游锂电池持续增长的供应需求，保障公司长期的市场份额。此外，公司在现有产 能基础上，通过提产增效、技改升级、自动化生产等措施，推动各工序实现产能充分释放，生产 效率提升，节能减排，有望进一步提高产能规模，优化成本结构，增强市场综合竞争力。

4、PAA 实现国产替代，具有先发优势 锂电池粘结剂产品最早由日本、欧美企业研发生产，高端粘结剂市场基本被国外垄断。我国

锂电池粘结剂技术由于起步较晚、基础研发实力偏弱，整体技术进展相对缓慢，与国外先进水平 存在一定差距，拥有锂电级粘结剂量产能力的国内企业较少，国产替代需求旺盛。在上述背景下， 茵地乐率先结合一体化、无皂乳液聚合等行业领先技术推出具有自主知识产权的 PAA 高性能锂 电池粘结剂产品，产品性能和产品价格与进口产品相比均具有竞争力，在国内市场具备显著的先 发优势。

5、客户资源丰富，同时加快海外市场布局

依托深厚的工艺技术优势、研发储备保障、突出的定制化开发能力，茵地乐锂电池粘结剂广 泛应用于动力电池、储能电池和消费电池等领域，与行业内知名头部企业建立了长期稳定的业务 合作关系，在产品迭代开发方面有协同优势，并积极推进新产品开发、认证等相关工作。此外， 公司同步推进全球化战略并加快开拓海外市场，提升国际市场销售和服务能力，目前已与欧美日 韩及东南亚等地的客户建立联系或开展产品销售业务。

6、锂电池粘结剂行业竞争壁垒高，公司优势地位稳固

锂电池粘结剂的生产涉及复杂的化学结构设计和制备工艺，需要专业资深的研发人员、高精 度的设备和严格的生产控制。随着锂电池技术的不断进步，对粘结剂的性能要求亦在不断提高， 需要企业不断加大研发投入，提升产品性能，并满足客户部分定制化需求。新进入者需要克服原 料选择、配方优化、生产工艺改进等技术难题，才能获得市场认可。此外，锂电池粘结剂作为锂 电池的关键材料之一，其性能直接影响锂电池的整体性能和使用寿命，下游锂电厂商在选择粘结 剂供应商时会进行严格的产品性能测试。同时由于锂电池装机后需要在能量密度、循环寿命及安

全性等性能指标方面保持十年以上的稳定性，下游厂商不会轻易选择更换粘结剂厂商或迭代粘结 剂品种。

（二） 服装业务 公司目前主要经营“播 broadcast”、“播 broadcute”等精品服装品牌。长久以来，凭借鲜明

的品牌定位，强大的创意设计能力，良好的产品品质和市场口碑，获得众多消费者的青睐以及行 业主管部门和专业机构的广泛认可。

1、品牌影响力优势 “播 broadcast”品牌创立于 1999 年，已有近 28 年的运营历史，已成长为具有稳定消费群体、

鲜明风格和良好销售业绩的女装自主品牌，具有较高的品牌知名度和影响力。公司曾被行业主管 部门认定为“上海名牌”和“上海市著名商标”，荣膺中国连锁经营协会（CCFA）“中国时尚零 售企业百强榜”榜单，荣获上海市经济和信息化委员会“上海市设计引领示范企业”称号等。近 年来，公司通过发力全渠道网络营销建设，全面融合线下与线上渠道，利用数字化技术，加大对 社交平台、电商、短视频、直播及私域流量的投入，吸引众多年轻消费者成为新晋粉丝会员，品 牌影响力在年轻一代中快速渗透。

2、设计研发优势

公司经过长期的设计研发，技术积累和沉淀，设计创意早已成为公司的基本文化，公司拥有 经验丰富、创新力强、高素质的自有设计研发团队，设计师团队贴近服装市场，能将流行趋势有 效地融入到公司品牌风格，保证公司产品的时尚性、丰富性和连续性，此外，公司凭借良好的信 任基础、成熟的合作模式，对接海内外一线设计和时尚资源，联合独立设计师、设计工作室、艺 术家和 IP 资源进行合作，不断丰富产品品类，直达时尚前沿。

3、全渠道营销网络优势 公司线下营销网络已覆盖全国大部分省、自治区和直辖市，截至 2026 年 6 月 30 日，公司共

有“播 broadcast”销售终端门店 520 家。公司全渠道营销网络以“消费者价值体验”为中心，线 下以直营、联销、经销为实体渠道，线上以天猫、抖音、京东等第三方电商旗舰店、短视频平台， 采用先进的数字化技术将线下和线上购物场景全面融合，利用大数据等新技术精准营销，加强消 费者交互，使消费者全场景下都能够方便、快捷地购物，满足消费者全方位、全天候、个性化的 专属客服服务需求。

4、数据智能驱动管理提效优势

公司大力推进以数据智能为驱动，搭建的智能分析平台覆盖销售、商品、会员、供应等功能 模块，逐步做到服装全价值链的数字化。从最初的信息系统模块化独立运作，到如今已实现信息 系统与业务的全面融合，从供应商到终端消费者，公司建立起一条数字化信息的“高速公路”， 通过智能数据驱动业务，打造需求挖掘、商品动销、供应链快速响应需求的闭环，实现贯穿全链 路的智能决策。

四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

  • 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入772,194,130.21378,056,580.58104.25
营业成本395,947,880.46141,053,032.60180.71
销售费用137,257,216.35130,599,665.965.10
管理费用64,169,019.6054,823,703.3717.05
财务费用3,512,888.454,098,839.13-14.30
研发费用33,695,064.179,973,709.62237.84
经营活动产生的现金流量净 额99,928,760.5117,065,027.19485.58
投资活动产生的现金流量净 额-556,362,337.05-18,025,387.84-2,986.55
科目本期数上年同期数变动比例（%）
筹资活动产生的现金流量净 额297,780,604.34-36,504,143.28915.74

营业收入变动原因说明：主要系茵地乐纳入合并报表。 营业成本变动原因说明：主要系茵地乐纳入合并报表。 销售费用变动原因说明：主要系茵地乐纳入合并报表。 管理费用变动原因说明：主要系茵地乐纳入合并报表及评估增值资产摊销增加。 财务费用变动原因说明：主要系茵地乐纳入合并报表，增加了利息收入。 研发费用变动原因说明：主要系茵地乐纳入合并报表。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系茵地乐纳入合并报表。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付茵地乐股权交易款、理财购置增加及茵 地乐纳入合并报表影响。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期发行股份募集资金及借款增加。

2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

2025 年 12 月 31 日，公司完成收购四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权的过户手续， 茵地乐成为公司控股子公司。通过本次重组的实施，公司新增锂电池粘结剂业务，报告期内茵地 乐盈利状况较好，成为公司利润的主要来源。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用
  • 1、 资产及负债状况 单位：元 币种：人民币
项目名称本期期末数本期期末 数占总资 产的比例 （%）上年期末数上年期末 数占总资 产的比例 （%）本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%）情况说明
交易性金融 资产353,452,016.6110.36141,194,445.624.28150.33主要系理财购置增加
预付款项31,874,132.480.9312,883,987.590.39147.39主要系预付秋冬服装 定金
其他流动资 产27,254,721.420.8042,590,125.941.29-36.01主要系预估退货时间 性差异
固定资产731,158,359.1921.43374,013,511.3811.3495.49主要系本期部分在建 工程转固
在建工程88,844,145.292.60320,744,438.959.73-72.30主要系本期部分在建 工程转固
其他非流动 资产15,891,182.310.4759,328,095.041.80-73.21主要系 随着项目推 进，预付款结算确认
应付票据4,088,250.020.1211,948,955.500.36-65.79主要系应付票据到期 结算
预收款项339,654.210.01630,276.160.02-46.11主要系预收租金减少
合同负债10,141,560.460.307,420,640.300.2336.67主要系对客户预收款 项增加
应付职工薪40,440,168.381.1959,823,933.301.81-32.40主要系支付员工奖金
项目名称本期期末数本期期末 数占总资 产的比例 （%）上年期末数上年期末 数占总资 产的比例 （%）本期期末金 额较上年期 末变动比例 （%）情况说明
酬
其他应付款158,964,897.794.6636,376,060.781.10337.00主要系收到股东借款 增加
其他流动负 债93,786,315.542.75383,236,257.2811.62-75.53主要系支付股权交易 款
长期借款108,951,000.193.1933,695,599.321.02223.34主要系项目贷款增加
递延收益1,812,481.030.05547,685.430.02230.93主要系收到政府补贴 款增加

其他说明 无。

2、 境外资产情况 √适用 □不适用
  • (1) 资产规模 其中：境外资产54,941,854.49（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为1.61%。
  • (2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

其他说明 无。

3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用 详见“第八节财务报告/七、合并财务报表项目注释/31、所有权或使用权受限资产”

4、 其他说明
  • □适用 √不适用

(四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析

  • □适用 √不适用
(1)重大的股权投资

□适用 √不适用

(2)重大的非股权投资

√适用 □不适用

公司于 2026 年 3 月 11 日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于眉山茵地乐二期二阶段项目投资建设的议案》。眉山茵地乐二期项目分 两个阶段实施，一阶段设计产能为年产锂电池粘结剂 6 万吨，项目已于 2026 年 5 月达产。二阶段项目将使用一阶段已建成的厂房和公共配套设施，新购 置设备建设生产线，新增锂电池粘结剂年产能 14 万吨，计划投入 3.11 亿元；鉴于眉山茵地乐一期和二期一阶段投产后的产能保障情况，以及客户对产 品功能、种类等需求的持续提升，需对二阶段项目重新开展工艺升级、设备选型等工作，后续将根据新建设计划逐步实施。

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别期初数本期公允价值 变动损益计入权益的 累计公允价 值变动本期计提 的减值本期购买金额本期出售/赎回 金额其他变动期末数
交易性金融资产141,194,445.621,292,095.90774,500,000.00563,534,524.91353,452,016.61
应收款项融资81,245,543.6589,607,912.2370,493,988.05100,359,467.83
其他非流动金融资产25,208,700.0025,208,700.00
合计247,648,689.271,292,095.90864,107,912.23634,028,512.96479,020,184.44

证券投资情况

  • □适用 √不适用 证券投资情况的说明
  • □适用 √不适用 私募基金投资情况
  • □适用 √不适用 衍生品投资情况
  • □适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

  • □适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
日播时尚实业（上海）有限公司子公司商贸1,000万元775,602,947.09254,095,121.82343,246,494.388,170,465.692,782,422.75
四川茵地乐材料科技集团有限公司子公司粘结剂7,200万元1,943,866,574.911,464,920,839.20426,092,109.48158,878,797.66136,424,097.79

报告期内取得和处置子公司的情况

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

  • □适用 √不适用
五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用

1、 经济和行业政策波动的风险及对策 公司锂电池粘结剂业务下游用户主要为国内主流锂离子电池厂商，锂离子电池主要应用于新能源汽车及储能领域。宏观经济走势及国家对新能源汽

车、储能、纺织消费等领域的产业政策，均可能对公司经营产生重要影响。若未来宏观经济疲软或国家相关产业政策发生重大不利变动，可能导致对锂

离子电池的需求下滑或服装消费萎缩，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

对此，公司将紧密跟踪国家政策导向，在锂电池粘结剂业务上持续提升产品性能，优化产品结构，深度绑定行业头部客户并积极拓展国内外市场； 在服装业务上积极利用品牌营销和数字化运营赋能，增强抗风险能力。

2、原材料价格波动风险及对策

公司锂电池粘结剂主要原材料为丙烯酸及衍生物类、溶剂、锂盐等化工原材料，与石油化工行业存在一定的相关性。受国际局势、宏观经济、供求 关系、行业发展周期、石油化工企业生产情况等因素影响。服装业务的纺织原材料如棉花、棉纱、涤棉纱等的价格亦受环境、气候、供需及全球货币流 动性的影响。原材料价格大幅波动将可能对公司生产经营及业绩产生不利影响。对此，锂电池粘结剂业务方面，公司将持续完善供应链管理体系，及时 追踪重要原材料市场供求和价格变动，保障原材料供应及优化采购成本，做好存货管理，优化销售策略，提升工艺技术。服装业务方面，公司将联合战 略供应商，采用战略采购和大宗采购，最大程度平衡原材料价格波动风险，同时采取轻资产发展模式，切实管控经营成本。

3、市场竞争风险及对策 公司持续专注于“茵地乐”品牌和技术的打造，拥有丰富的锂电池行业优质客户资源，经过多年发展，公司已成为国内锂电池粘结剂赛道的领跑企

业。但若新能源汽车和储能等下游市场需求出现持续不利变化导致锂电池粘结剂行业产能过剩，或竞争对手加入并加剧细分领域竞争，公司市场开拓策 略将发生一定变化，当前公司现有产品的销售价格存在下降趋势，公司盈利能力存在下滑的风险。

PAA 粘结剂领域未来可能面临竞争加剧的变化。首先，客户出于降本需要，在商务谈判中有较强的议价意愿；其次，现有竞争对手也可能因市场变 化相应调整其定价策略与市场行为，从而可能推动行业整体竞争态势趋于激烈；此外，行业新进入者涌入市场或现有竞争者持续扩产，进而对公司当前 的市场份额和利润水平带来一定挑战。

对此，公司将持续深耕“茵地乐”品牌，以更优质的产品和服务应对市场竞争，增强客户粘性。公司持续将研发创新作为发展动力，不断提升产品

性能和质量，优化生产工艺降低生产成本，保持公司领先的产品竞争力。 4、PAA 粘结剂技术替代风险及对策 公司专注于锂电池粘结剂相关产品的研发、生产和销售，主要应用 PAA 技术路线，但锂电池粘结剂市场中多条技术路线并存，除 PAA 外，在负极

粘结剂产品中 SBR 更早被使用，作为一种成熟的技术，当前 SBR 粘结剂市占率仍相对较高。公司作为 PAA 路线的主导企业，如果未来未能准确对行业 技术发展趋势进行研判，未能及时进行技术更新或推出更有竞争力的产品，公司将面临技术、产品被替换的风险，从而对公司业绩产生不利影响。

对此，公司将继续加大研发投入，建立研发人才培养和储备机制。基于对行业技术演进、市场需求变化及新兴应用场景的深入洞察，实施双轨并行 的研发策略：持续优化现有产品快充性能、能量密度、循环寿命及安全性能等关键指标，持续不断地加大技术创新并推出新的性价比更高的产品，使公 司产品性能一直处于行业领先水平。

5、收购整合的风险及对策 上市公司主营业务原为精品服装的设计创意、材料及工艺技术研发、生产销售、客户服务，专注于中高端时尚女装领域。本次重大资产重组完成后，

茵地乐成为上市公司的控股子公司，上市公司主营业务延伸至锂电池粘结剂的研发、生产与销售，业务、人员规模显著增加，将面临包括组织架构、内 部控制和人才引进等经营管理方面的挑战，能否有效整合茵地乐存在一定不确定性，存在收购整合风险。

对此，公司积极强化内部管理，建立有效的内控机制，保障上市公司在业务经营、财务运作、对外投资、关联交易、融资担保、资产处置等方面对 茵地乐的管理与控制，保证上市公司对茵地乐重大事项的决策和控制权，提高茵地乐整体决策水平和规范运作水平。

6、服装业务经销商模式不稳定风险及对策

经销商模式为公司的主要销售模式之一，经销商门店数量关系到公司营业和抵御市场风险的能力。作为公司坚强的合作伙伴，经销商与公司在不同 程度上分担了商品库存与市场拓展风险，帮助公司建立起更加健康和稳健的营销网络。报告期内公司与各大区域经销商均保持良好关系，但因经销商的 资金、人员和店铺等均独立于公司，且其经营策略受自身发展战略、实际销售业绩、当地营商环境等综合影响，因此存在退出与流失的风险。对此，公 司将积极发展优质区域经销商，利用品牌营销优势、全渠道数字化运营能力等赋能全国经销商。

7、经营业绩受季节性波动影响的风险及对策 服装消费存在着较为明显的季节性波动的情况，尤其是对于中高端品牌女装行业，更是由于其时尚性因素较为突出，因此往往存在较为突出的换季

置装的需求。例如，秋冬季服装由于面料、质地等因素，往往具有较高的销售价格，使得公司在第四季度往往能够实现较高的销售收入及利润，从而导 致公司的经营业绩出现相应的季节性波动。因此，一季度、半年度以及三季度的经营业绩情况及有关财务数据指标并不能完全反映公司全年的经营情况， 从而可能对投资者判断公司价值产生影响。对此，公司将积极利用品牌营销，聚焦核心品类，提升春夏季货品营销力度，从而提升销售占比。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用
姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明
胡爱斌董事离任工作调动工作调动
王晟羽总经理离任工作调动工作调动
刘勇标董事选举
吕超总经理聘任
李仁贵副总经理聘任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用

2026 年 1 月，董事会收到公司董事胡爱斌先生和总经理王晟羽先生的书面辞职报告。2026 年 1 月 29 日，公司召开第五届董事会第八次会议，提名刘勇标先生为公司董事，聘任吕超先生 为公司总经理，聘任李仁贵先生为公司副总经理。2026 年 2 月 25 日，公司召开 2026 年第一次 临时股东会，选举刘勇标先生为公司董事。详见公司于 2026 年 1 月 31 日、2026 年 2 月 26 日披 露的相关公告（公告编号：2026-009、2026-010、2026-013）。

二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否
每 10 股送红股数（股）-
每 10 股派息数(元)（含税）-
每 10 股转增数（股）-
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

  • □适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用 员工持股计划情况
  • □适用 √不适用 其他激励措施
  • □适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

  • □适用 √不适用
  • 其他说明
  • □适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

  • □适用 √不适用

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用

承诺背 景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有 履行期 限承诺期限是否及时 严格履行如未能及时履行 应说明未完成履 行的具体原因如未能及时 履行应说明 下一步计划
收 购报 告 书或 权 益变 动 报告 书 中所 作承诺其他梁丰、上 海阔元1、资产独立 （1）保障上市公司资产独立完整，确保该等资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市 公司独立拥有和运营；（2）本承诺人当前没有，之后也不以任何方式违法违规占用上市公 司的资金、资产及其他资源；（3）本承诺人将不以上市公司的资产为自身的债务提供担保。<br>2、人员独立 （1）保障上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员在 上市公司专职工作及领取薪酬，不在本承诺人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其 他职务，继续保持上市公司人员的独立性；（2）上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪 酬管理体系，保障该等体系和本承诺人及本承诺人控制的其他企业之间完全独立；（3）保 障董事、监事和高级管理人员均通过合法程序选举或聘任，本承诺人不干预上市公司董事 会和股东大会已经做出的人事任免决定。<br>3、财务独立 （1）保障上市公司继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系；（2）保障上市公司 独立在银行开户，不与本承诺人或本承诺人控制的其他企业共用银行账户；（3）保障上市 公司能够独立作出财务决策，且本承诺人不通过违法违规的方式干预上市公司的资产使用 调度；（4）保障上市公司的财务人员独立，不在本承诺人控制的其他企业兼职和领取报酬； （5）保障上市公司依法独立纳税。<br>4、机构独立 （1）保障上市公司继续保持健全的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；（2）保障 上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程 的规定独立行使职权。<br>5、业务独立 （1）保障上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立 自主持续经营的能力。（2）本承诺人除在上市公司任职及履行正常职务所需之外，不对上 市公司的业务活动进行干预。（3）保证尽量减少本承诺人及本承诺人控制的其他企业与上 市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允 价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义 务。<br>2023/5/15否长期有效是不适用不适用
与 重大 资 产重其他上市公司 董事、高1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害 上市公司的利益；<br>2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；<br>2025/3/24否长期有效是不适用不适用
承诺背 景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有 履行期 限承诺期限是否及时 严格履行如未能及时履行 应说明未完成履 行的具体原因如未能及时 履行应说明 下一步计划
组 相关 的承诺级管理人 员3、本人承诺不动用上市公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；<br>4、本人合法权限范围内，促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与上市公司填 补回报措施的执行情况相挂钩；<br>5、未来上市公司如实施股权激励计划，在本人合法权限范围内，促使拟公告的股权激励计 划设置的行权条件将与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩；<br>6、自本承诺函出具之日至本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会或上海证券交 易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及相关人员承诺的其他新的监管规定，且上述 承诺不能满足证券监管机构该等新的监管规定时，本人承诺届时将按照证券监管机构的最 新规定出具补充承诺；<br>7、本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补 回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依 法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。<br>
解 决 同 业 竞争梁丰、上 海阔元1、截至本承诺函签署之日，本承诺人及本承诺人控制的除日播时尚及其控股子公司外的其 他企业，与日播时尚及其控股子公司不存在同业竞争。<br>2、本次交易完成后，本承诺人及本承诺人控制的除日播时尚及其控股子公司外的其他企业， 与日播时尚及其控股子公司不存在同业竞争。<br>3、本次交易完成后，本承诺人及本承诺人控制的除日播时尚及其控股子公司外的其他企业， 将采取有效措施避免从事与日播时尚及其控股子公司构成同业竞争的业务或活动。<br>4、本次交易完成后，如本承诺人及本承诺人控制的除日播时尚及其控股子公司外的其他企 业发现或从第三方获得的商业机会与日播时尚及其控股子公司的主营业务有竞争或潜在竞 争，则本承诺人及本承诺人控制的除日播时尚及其控股子公司外的其他企业将立即通知日 播时尚，并将该商业机会优先让予日播时尚及其控股子公司。<br>5、本承诺人如违反上述承诺的，愿意承担由此产生的全部责任，并及时足额赔偿给日播时 尚及其控股子公司造成的所有直接和间接损失。<br>2025/3/24否长期有效是不适用不适用
解 决 关 联 交易梁丰、上 海阔元1、本次交易完成后，本承诺人及本承诺人控制的其他企业将尽量避免与上市公司及其下属 公司之间产生关联交易事项；对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿 的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格 确定。<br>2、本承诺人将严格遵守《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》等法律法规和上 市公司章程等文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决 策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不以任何形式非法 占用上市公司的资金、资产，不要求上市公司违规向本承诺人提供任何形式担保，不利用 关联交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。<br>3、本承诺人违反上述承诺的，本承诺人愿意承担由此产生的全部责任，并及时足额赔偿给 上市公司及其下属公司造成的所有直接和间接损失。<br>2024/11/1否长期有效是不适用不适用
其他梁丰、上 海阔元1、本次交易完成后，本承诺人在作为上市公司控股股东、实际控制人、实际控制人的一致 行动人期间将严格遵守法律法规、规范性文件的要求，依法行使股东权利并履行股东义务， 不利用控股股东、实际控制人地位谋取不当利益，本承诺人控制的其他企业与上市公司在 人员、资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事任何影响上市公司人员独立、资产独 立完整、业务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切 实保障上市公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立性。2024/11/1否长期有效是不适用不适用
承诺背 景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有 履行期 限承诺期限是否及时 严格履行如未能及时履行 应说明未完成履 行的具体原因如未能及时 履行应说明 下一步计划
2、本承诺人如因不履行或不适当履行上述承诺给上市公司及其相关股东造成损失的，应依 法承担相应的赔偿责任。<br>3、本承诺函一经本承诺人签署即对本承诺人构成有效的、合法的、具有约束力的责任，且 在本承诺人作为上市公司的控股股东、实际控制人、实际控制人的一致行动人期间持续有 效。<br>
其他梁丰、上 海阔元1、本承诺人承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益；<br>2、自本承诺函出具之日至本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会或上海证券交 易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及相关人员承诺的其他新的监管规定，且上述 承诺不能满足证券监管机构该等新的监管规定时，本承诺人承诺届时将按照证券监管机构 的最新规定出具补充承诺；<br>3、本承诺人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本承诺人对此作出的任何 有关填补回报措施的承诺，若本承诺人违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的， 本承诺人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。<br>2025/3/24否长期有效是不适用不适用
股 份 限售梁丰、上 海阔元1、本承诺人因本次交易中认购日播时尚募集配套资金取得的日播时尚股份，自股份发行结 束之日起 18 个月内不得进行转让。<br>2、在上述股份锁定期内，本承诺人通过本次交易所取得的股份及其因上市公司进行权益分 派、公积金转增股本等原因增加的部分，均应遵守上述股份锁定安排。<br>3、上述股份锁定期届满后，该等股份的转让和交易将按照中国证券监督管理委员会及上海 证券交易所的有关规定执行。<br>4、如相关法律、法规、规范性文件、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所就股份锁 定或股份交易出台了新的规定，且上述承诺不能满足相关规定的要求时，本承诺人承诺届 时将按照新的规定出具补充承诺或重新出具新的承诺。<br>5、本承诺人知悉违反上述承诺可能导致的法律后果。本承诺人承诺，如有违反上述承诺之 行为将依法承担相应法律责任。<br>2024/11/1是自股份发行结束之 日起 18 个月是不适用不适用
股 份 限售梁丰、上 海阔元1、自本次交易实施完毕之日起 36 个月内，本承诺人不会转让所持有的日播时尚股份。<br>2、上述股份锁定期届满后，本承诺人所持有的日播时尚股份的转让和交易将按照中国证券 监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。<br>2025/11/26是自本次交易实施完 毕之日起 36 个月是不适用不适用
其他梁丰、上 海阔元1、本承诺人已提供了与本次交易相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材 料或口头信息等），本承诺人保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致， 且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该 等文件；保证为本次交易所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。<br>2、本承诺人为本次交易所出具的说明、承诺及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。<br>3、本承诺人关于本次交易的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 给上市公司或者投资者造成损失的，本承诺人将依法承担赔偿责任。<br>4、如本次交易所披露或提供的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关 立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的，在形成调查结论以前，本承诺人承 诺不转让在日播时尚拥有权益的股份（如有），并于收到立案稽查通知的两个交易日内将 暂停转让的书面申请和股票账户提交日播时尚董事会，由董事会代本承诺人向证券交易所<br>2024/11/1否长期有效是不适用不适用
承诺背 景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有 履行期 限承诺期限是否及时 严格履行如未能及时履行 应说明未完成履 行的具体原因如未能及时 履行应说明 下一步计划
和证券登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直 接向证券交易所和证券登记结算公司报送本承诺人的身份信息和账户信息并申请锁定；董 事会未向证券交易所和证券登记结算公司报送本承诺人的身份信息和账户信息的，授权证 券交易所和证券登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本 承诺人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
其他梁丰在本人取得日播时尚控制权满 36 个月之日或本次交易实施完毕之日（以孰晚为准）前，本 人不会开展促使日播时尚剥离与服装业务相关主要资产的行动。2025/3/24是至 2026 年 8 月 31 日是不适用不适用
股 份 限售远宇投资 等 10 名 交易对方1、本企业因本次交易取得的日播时尚股份，自股份发行结束之日起 24 个月内不得进行转 让。如本企业取得本次交易中发行的日播时尚股份时，对于用于认购日播时尚股份的茵地 乐股权权益持续拥有权益的时间不足 12 个月，则本次交易中取得的日播时尚股份自股份发 行结束之日起 36 个月内不得进行转让。在遵守前述锁定期安排的前提下，本企业因本次交 易取得的日播时尚股份将根据本企业另行签署的业绩补偿协议的约定进行分期解锁。<br>2、在上述股份锁定期内，本企业通过本次交易所取得的股份及其因上市公司进行权益分派、 公积金转增股本等原因增加的部分，均应遵守上述股份锁定安排。<br>3、上述股份锁定期届满后，该等股份的转让和交易将按照中国证券监督管理委员会及上海 证券交易所的有关规定执行。<br>4、如相关法律、法规、规范性文件、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所就股份锁 定或股份交易出台了新的规定，且上述承诺不能满足相关规定或要求时，本企业承诺届时 将按照新的规定出具补充承诺或重新出具新的承诺。<br>5、在满足《上市公司重大资产重组管理办法》等要求的前提下，本企业将与上市公司就相 关股份的锁定期进一步约定。<br>6、本企业知悉违反上述承诺可能导致的法律后果。本企业承诺，如有违反上述承诺之行为 将依法承担相应法律责任。<br>2025/11/26是自股份发行结束之 日起 24 个月内不得 进行转让。如取得本 次交易中发行的日 播时尚股份时，对于 用于认购日播时尚 股份的茵地乐股权 权益持续拥有权益 的时间不足 12 个月， 则本次交易中取得 的日播时尚股份自 股份发行结束之日 起 36 个月内不得进 行转让是不适用不适用
其他远宇投资 等 10 名 交易对方1、本企业已提供了与本次交易相关的信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料 或口头信息等），本企业保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该 等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该等文 件；保证为本次交易所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。<br>2、本企业为本次交易所出具的说明、承诺及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。<br>3、本企业关于本次交易的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上 市公司或者投资者造成损失的，本企业将依法承担赔偿责任。<br>4、如本次交易所披露或提供的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关 立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的，在形成调查结论以前，本企业承诺 不转让在日播时尚拥有权益的股份（如有），并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂 停转让的书面申请和股票账户提交日播时尚董事会，由董事会代本企业向证券交易所和证 券登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向 证券交易所和证券登记结算公司报送本企业的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未 向证券交易所和证券登记结算公司报送本企业的身份信息和账户信息的，授权证券交易所<br>2024/11/1否长期有效是不适用不适用
承诺背 景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有 履行期 限承诺期限是否及时 严格履行如未能及时履行 应说明未完成履 行的具体原因如未能及时 履行应说明 下一步计划
和证券登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本企业承诺 锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
股 份 限售福 创 投 资、东台 聚塘、嘉 愿投资、 同赢创投 的全体合 伙人1、本次交易对方已出具股份锁定承诺，承诺因本次交易取得的日播时尚股份，自股份发行 结束之日起 24 个月内不得进行转让。如本次交易对方取得本次交易中发行的日播时尚股份 时，对于用于认购日播时尚股份的茵地乐股权权益持续拥有权益的时间不足 12 个月，则本 次交易中取得的日播时尚股份自股份发行结束之日起 36 个月内不得进行转让。<br>2、在本次交易对方承诺的上述锁定期期间内，本企业/本人不会以任何形式转让本企业/本 人直接/间接持有的本次交易对方股权。<br>3、若本次交易对方所认购股份的锁定期与证券监管机构的最新监管政策不相符，本企业/本 人将根据证券监管机构的监管政策对上述锁定期安排进行相应调整并予执行。<br>4、本企业/本人违反上述承诺的，本企业/本人愿意承担由此产生的全部责任，并及时足额 赔偿给上市公司及其下属公司造成的所有直接和间接损失。<br>2025/11/26是自股份发行结束之 日起 24 个月内不得 进行转让。如取得本 次交易中发行的日 播时尚股份时，对于 用于认购日播时尚 股份的茵地乐股权 权益持续拥有权益 的时间不足 12 个月， 则本次交易中取得 的日播时尚股份自 股份发行结束之日 起 36 个月内不得进 行转让是不适用不适用
股 份 限售隽 涵 投 资、一村 隽澄的全 体合伙人1、隽涵投资/一村隽澄已出具股份锁定承诺函，承诺因本次交易取得的日播时尚股份（包括 直接持有的日播时尚股份以及通过东台聚塘间接持有的日播时尚股份，下同），自股份发 行结束之日起 24 个月内不得进行转让。如隽涵投资/一村隽澄取得本次交易中发行的日播 时尚股份时，对于用于认购日播时尚股份的茵地乐股权权益持续拥有权益的时间不足 12 个 月，则本次交易中取得的日播时尚股份自股份发行结束之日起 36 个月内不得进行转让。<br>2、在隽涵投资/一村隽澄承诺的上述锁定期期间内，本企业不会为转让日播时尚股份之目的 以任何形式转让本企业直接/间接持有的隽涵投资/一村隽澄合伙企业份额。<br>3、若隽涵投资/一村隽澄所认购股份的锁定期与证券监管机构的最新监管政策不相符，本企 业将根据证券监管机构的监管政策对上述锁定期安排进行相应调整并予执行。<br>4、本企业违反上述承诺的，本企业愿意承担由此产生的全部责任，并及时足额赔偿给上市 公司及其下属公司造成的所有直接和间接损失。<br>2025/11/26是自股份发行结束之 日起 24 个月内不得 进行转让。如取得本 次交易中发行的日 播时尚股份（包括直 接持有的日播时尚 股份以及通过东台 聚塘间接持有的日 播时尚股份）时，对 于用于认购日播时 尚股份的茵地乐股 权权益持续拥有权 益的时间不足 12 个 月，则本次交易中取 得的日播时尚股份 自股份发行结束之 日起 36 个月内不得 进行转让是不适用不适用
股 份 限售王卫东、 王晟羽1、自本次交易实施完毕之日起 18 个月内，本人不会转让所持有的日播时尚股份。<br>2、上述股份锁定期届满后，本人所持有的日播时尚股份的转让和交易将按照中国证券监督 管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。<br>2025/11/26是自本次交易实施完 毕之日起 18 个月是不适用不适用
股 份 限售日播控股1、自本次交易实施完毕之日起 18 个月内，本企业不会转让所持有的日播时尚股份。<br>2、上述股份锁定期届满后，本企业所持有的日播时尚股份的转让和交易将按照中国证券监 督管理委员会及上海证券交易所的有关规定执行。<br>2025/11/26是自本次交易实施完 毕之日起 18 个月是不适用不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
  • □适用 √不适用

三、违规担保情况

  • □适用 √不适用

四、半年报审计情况

  • □适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

  • □适用 √不适用

六、破产重整相关事项

  • □适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

  • □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整 改情况

  • □适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用
事项概述查询索引
公司于 2026 年 1 月 6 日、2026 年 2 月 25 日召开了第五届董事会第 七次会议、2026 年第一次临时股东会，审议通过了《关于 2026 年度 日常关联交易预计的议案》，同意公司 2026 年度与璞泰来（含其控 股子公司）进行的日常关联交易金额不超过 11,000 万元（不含税）。 报告期内，公司与璞泰来（含其控股子公司）发生的日常关联交易在 上述已审议额度范围内，详见本报告第八节财务报告/十四、关联方 及关联交易。详见《第五届董事会第七 次会议决议公告》（公告 编号：2026-001）《关于 2026 年度日常关联交易 预计的公告》（公告编号：<br><br>2026-003）《2026 年第一 次临时股东会决议公告》 （公告编号：2026-013）
3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用
事项概述查询索引
2025 年 12 月 31 日，公司获得中国证监会《关于同意日播时尚集团 股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监 许可〔2025〕3035 号），同意公司以发行股份及支付现金的方式购 买四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权并募集配套资金的注 册申请，公司于当日完成本次交易之标的资产的过户手续。 本次发行股份购买资产新增股份 161,699,158 股，本次募集配套资金 新增股份 20,000,000 股（其中梁丰先生认购 12,000,000 股，上海阔 元认购 8,000,000 股），每股发行价格为人民币 7.79 元，募集资金总 额为人民币 155,800,000.00 元，上述股份已分别于 2026 年 1 月 27 日、28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了 登记手续，并取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具 的《证券变更登记证明》。详见《关于发行股份及支 付现金购买资产并募集 配套资金暨关联交易事 项之资产交割完成情况 的公告》（公告编号： 2025-086）《关于发行股 份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联 交易的实施情况暨新增 股份股本变动公告》（公 告编号：2026-006）
  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

  • 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用 □不适用

公司重大资产重组项目中，四川茵地乐材料科技集团有限公司承诺 2026 年度实现净利润 2.25 亿元。2026 年 1-6 月，茵地乐实现净利润 1.36 亿元，完成率 60.63%。

(三) 共同对外投资的重大关联交易

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

  • 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

  • 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

关联方关联关 系向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
期初余 额发生额期末余 额期初余 额发生额期末余 额
日播控股其他关 联人---01.251.25
合计---01.251.25
关联债权债务形成原因公司于 2026 年 3 月 27 日召开第五届董事会第十次会议审议通 过了《关于向公司股东申请借款额度的议案》。公司股东日播 控股于 2026 年 4 月 1 日向公司提供借款 1.25 亿元，期限 12 个月，利率 2.5%（若高于同期贷款市场报价利率，则按照同 期贷款市场报价利率计息）。
关联债权债务对公司经营成果 及财务状况的影响本次日播控股向上市公司提供资金，利率水平不高于贷款市场 报价利率，且上市公司无需提供担保的，可以免于按照关联交 易的方式审议和披露，有利于补充上市公司流动性，对公司业 绩不会造成重大影响。
3、 临时公告未披露的事项
  • □适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

  • □适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

  • □适用 √不适用

(七) 其他

  • □适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项

  • □适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方担保方 与上市 公司的 关系被担保 方担保金额担保发 生日期 (协议签 署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务 情况担保物 （如 有）担保是 否已经 履行完 毕担保是 否逾期担保逾期 金额反担保 情况是否为 关联方 担保关联 关系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）-
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计3,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）13,500.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）13,500.00
担保总额占公司净资产的比例(%)6.65
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）-
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D）-
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）-
上述三项担保金额合计（C+D+E）-
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明报告期内，公司全资子公司上海日播至昇实业有限公司为全资子公司日播时尚实业 （上海）有限公司担保并签订了相关保证协议，详见《关于为全资子公司提供担保的 进展公告》（公告编号：2026-038）。截至本报告披露日，上海日播至昇实业有限公 司累计为日播时尚实业（上海）有限公司提供担保金额为13,500万元。除前述担保 外，公司及子公司不存在其他对外担保，亦不存在逾期对外担保。
(三) 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明 √适用 □不适用 (一)募集资金整体使用情况 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

募集资金 来源募集资金 到位时间募集资金 总额募集资金 净额 （1）招股书或 募集说明 书中募集 资金承诺 投资总额 （2）超募资金 总额 （3）=<br><br>（1）-<br>（2）<br>截至报告 期末累计 投入募集 资金总额 （4）其中：截 至报告期 末超募资 金累计投 入总额 （5）截至报告 期末募集 资金累计 投入进度 （%）(6) ＝(4)/(1)截至报告 期末超募 资金累计 投入进度 （%）(7) ＝(5)/(3)本年度投 入金额 （8）本年度 投入金 额占比 （%） （9） =(8)/(1)变更用 途的募 集资金 总额
向特定对 象发行股 票2026 年 1 月 19 日15,580.0014,327.1214,327.12014,327.120100.00014,327.12100.00不适用
合计/15,580.0014,327.1214,327.12014,327.120//14,327.12/

其他说明 √适用 □不适用

截至 2026 年 2 月 28 日，本次募集资金已全部使用完毕，募集资金用途合法合规，募集资金专户已完成销户。募集资金专项账户内的资金余额 0.18 万元（利息收入）转入自有资金账户用于补充流动资金（鉴于该节余募集资金低于募集资金承诺投资额的 5%，故无需经过董事会审议）。详见公司于 2026 年 2 月 28 日披露的《关于募集资金使用完毕并注销募集资金专户的公告》（公告编号：2026-014）。

(二)募投项目明细 √适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

募集 资金 来源项目名称项 目 性 质是否为 招股书 或者募 集说明 书中的 承诺投 资项目是否 涉及 变更 投向募集资金 计划投资 总额 (1)本年投入 金额截至报告 期末累计 投入募集 资金总额 （2）截至报告 期末累计 投入进度 （%） (3)＝ (2)/(1)项目 达到 预定 可使 用状 态日 期是否 已结 项投入 进度 是否 符合 计划 的进 度投入进度 未达计划 的具体原 因本年 实现 的效 益本项目 已实现 的效益 或者研 发成果项目可行 性是否发 生重大变 化，如 是，请说 明具体情 况节余 金额
向特 定对 象发 行股 票支付购买茵 地乐 71%股 权 现 金 对 价、中介机 构费用及相 关税费等其 他是否14,327.1214,327.1214,327.12100.00不适 用是是不适用不适 用不适用否0.18
合计////14,327.1214,327.1214,327.12/////不适 用//0.18
2、 超募资金明细使用情况

□适用 √不适用

3、 报告期内募投项目重新论证的具体情况
  • □适用 √不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

  • □适用 √不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

  • 1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用 √不适用

  • 2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

  • 3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用 √不适用

  • 4、 其他
  • □适用 √不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

  • □适用 √不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

  • □适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

  • □适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表

  • 1、 股份变动情况表 单位：股
本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后
数量比例 (%)发行新股送 股公积金 转股其 他小计数量比例 (%)
一、有限售条件股份00.00181,699,158000181,699,158181,699,15843.40
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股181,699,158181,699,158181,699,15843.40
其中：境内非国有法人 持股169,699,158169,699,158169,699,15840.53
境内自然人持股12,000,00012,000,00012,000,0002.87
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份236,988,282100.0000000236,988,28256.60
1、人民币普通股236,988,282100.00236,988,28256.60
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数236,988,282100.00181,699,158000181,699,158418,687,440100.00
  • 2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

2025 年 12 月 31 日，公司获得中国证监会《关于同意日播时尚集团股份有限公司发行股份购 买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2025〕3035 号），同意公司以发行股份及支付 现金的方式购买四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权并募集配套资金的注册申请。

本次发行股份购买资产新增股份 161,699,158 股，本次募集配套资金新增股份 20,000,000 股 （其中梁丰先生认购 12,000,000 股，上海阔元认购 8,000,000 股），上述股份已分别于 2026 年 1 月 27 日、28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了登记手续，登记后公司 股份总数为 418,687,440 股，详见《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易 的实施情况暨新增股份股本变动公告》（公告编号：2026-006）。

上述新增股份中的 161,699,158 股已于 2025 年 12 月 31 日完成验资（详见公司于上海证券交 易所官网披露的《日播时尚集团股份有限公司截至 2025 年 12 月 31 日止验资报告》），因此公司 资产负债表 2025 年末实收资本数已增加至 398,687,440 元，但该部分股份于 2026 年 1 月完成登 记发行，因此本节将该部分新增变动归入 2026 年度。

  • 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有）

□适用 √不适用

  • 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用

单位：股

股东名称期初限售 股数报告期解 除限售股 数报告期增加 限售股数报告期末限 售股数限售原因解除限售日期
梁丰0012,000,00012,000,000发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 限 售承诺2029 年 1 月 28 日
阔元企业管理（上 海）有限公司008,000,0008,000,000
无锡隽涵投资合伙 企业（有限合伙）0030,640,66830,640,668发 行 股 份 购 买 资 产 限售承诺隽涵投资限售股中 9,749,303 股 2028 年 1 月 27 日前不得转 让 ， 20,891,365 股 2029 年 1 月 27 日前 不得转让；其余 9 名 股东限售股 2028 年 1 月 27 日前不得转 让。 上述 10 名股东还应 根据茵地乐于 2025 至 2027 年各年度的 业绩承诺完成情况 分三期进行解锁。 详见公司于 2025 年 12 月 31 日 披露 的 《发行股份及支付 现金购买资产并募 集配套资金暨关联 交易报告书》“第一 章 本次交易概况/ 二、本次交易的具体 方案/（三）发行股份 及支付现金购买资 产/7、股份锁定期/ （1）交易对方锁定 期安排”
安义福创创业投资 合伙企业（有限合 伙）0026,719,59126,719,591
上海正心谷投资管 理有限公司－珠海 横琴旭凡投资管理 合伙企业（有限合 伙）0024,512,53424,512,534
东台聚塘企业管理 合伙企业（有限合 伙）0021,727,01921,727,019
江苏远宇电子投资 集团有限公司0015,111,42015,111,420
海南华盈开泰投资 合伙企业（有限合 伙）0013,161,55913,161,559
杭州沨华私募基金 管理有限公司－嘉 兴嘉愿股权投资合 伙企业（有限合伙）0010,696,37810,696,378
无锡一村隽澄投资 合伙企业（有限合 伙）009,749,3039,749,303
福建盈方得投资管 理有限公司－扬州 同赢创业投资合伙 企业（有限合伙）007,130,9197,130,919
宁波丰翊股权投资 合伙企业（有限合 伙）002,249,7672,249,767
合计00181,699,158181,699,158//
二、股东情况 (一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)11,133
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）报告期内增 减期末持股 数量比例 (%)持有有限售 条件股份数 量质押、标记或冻结 情况股东性 质
股份状态数量
梁丰12,000,00071,000,00016.9612,000,000无0境内自 然人
无锡隽涵投资合伙 企业（有限合伙）30,640,66830,640,6687.3230,640,668无0其他
安义福创创业投资 合伙企业（有限合 伙）26,719,59126,719,5916.3826,719,591无0其他
上海正心谷投资管 理有限公司－珠海 横琴旭凡投资管理 合伙企业（有限合 伙）24,512,53424,512,5345.8524,512,534无0其他
东台聚塘企业管理 合伙企业（有限合 伙）21,727,01921,727,0195.1921,727,019无0其他
王卫东020,902,5004.99无0境内自 然人
阔元企业管理（上 海）有限公司8,000,00020,000,0004.788,000,000无0境内非 国有法 人
鲸域资产管理（上 海）有限公司－鲸 域光华私募证券投 资基金-100,00017,313,6004.140无0其他
江苏远宇电子投资 集团有限公司15,111,42015,111,4203.6115,111,420无0境内非 国有法 人
王晟羽014,720,0003.520无0境内自 然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
梁丰59,000,000人民币普通股59,000,000
王卫东20,902,500人民币普通股20,902,500
鲸域资产管理（上海）有限公司－ 鲸域光华私募证券投资基金17,313,600人民币普通股17,313,600
王晟羽14,720,000人民币普通股14,720,000
上海日播投资控股有限公司14,692,500人民币普通股14,692,500
阔元企业管理（上海）有限公司12,000,000人民币普通股12,000,000
李健6,848,900人民币普通股6,848,900
胡博军6,500,700人民币普通股6,500,700
易志超1,893,000人民币普通股1,893,000
李少芳1,321,800人民币普通股1,321,800
前十名股东中回购专户情况说明无。
上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明无。
上述股东关联关系或一致行动的说 明1、梁丰为阔元企业管理（上海）有限公司实际控制人，因此，梁丰、 阔元企业管理（上海）有限公司为一致行动人。<br>2、王卫东与王晟羽为父子，王卫东为上海日播投资控股有限公司实 际控制人，因此，王卫东、王晟羽、上海日播投资控股有限公司为一 致行动人。<br>3、无锡隽涵投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人江阴华西 村投资有限公司与无锡一村隽澄投资合伙企业（有限合伙）的执行事 务合伙人上海一村私募基金管理有限公司，两者的控股股东均为一村 资本有限公司，因此隽涵投资和一村隽澄为一致行动人。<br>4、安义福创创业投资合伙企业（有限合伙）与宁波丰翊股权投资合 伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人均为上海联动丰业私募基金管 理有限公司，因此福创投资与丰翊投资为一致行动人。<br>5、江苏远宇电子投资集团有限公司的实际控制人为潘中来和谢玉芳 夫妇，海南华盈开泰投资合伙企业（有限合伙）的实际控制人为叶华 妹；叶华妹的女儿吴春媛系潘中来和谢玉芳夫妇儿媳，因此远宇投资 与华盈开泰为一致行动人。 除上述情况外，公司未知悉其他上述股东关联关系或一致行动情况。<br>
表决权恢复的优先股股东及持股数 量的说明无。

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

  • □适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
  • □适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用

单位：股

序号有限售条件股东名称持有的有限 售条件股份 数量有限售条件股份可上市 交易情况限售条件
可上市交 易时间新增可上 市交易股 份数量
1无锡隽涵投资合伙企业（有限合伙）30,640,668详见本节 “一、股 本变动情 况/（二） 限售股份 变动情 况”0发行股份 及支付现 金购买资 产并募集 配套资金 相关限售 承诺
2安义福创创业投资合伙企业（有限合伙）26,719,5910
3上海正心谷投资管理有限公司－珠海横琴 旭凡投资管理合伙企业（有限合伙）24,512,5340
4东台聚塘企业管理合伙企业（有限合伙）21,727,0190
5江苏远宇电子投资集团有限公司15,111,4200
6海南华盈开泰投资合伙企业（有限合伙）13,161,5590
7梁丰12,000,0000
8杭州沨华私募基金管理有限公司－嘉兴嘉 愿股权投资合伙企业（有限合伙）10,696,3780
9无锡一村隽澄投资合伙企业（有限合伙）9,749,3030
10阔元企业管理（上海）有限公司8,000,0000
上述股东关联关系或一致行动的说明详见本段前表的“上述股东关联关系或一致行动 的说明”。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用 三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用

单位：股

姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份 增减变动量增减变动原因
梁丰董事长59,000,00071,000,00012,000,000认购新发行的股份

其它情况说明

  • □适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

  • □适用 √不适用

(三) 其他说明

  • □适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

  • □适用 √不适用

五、优先股相关情况

  • □适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

一、审计报告

□适用 √不适用

第八节 财务报告

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位： 上海璞源化学材料集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金七.1433,248,141.20596,351,672.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七.2353,452,016.61141,194,445.62
衍生金融资产
应收票据七.461,007,243.1074,645,588.72
应收账款七.5560,585,826.29525,924,434.89
应收款项融资七.7100,359,467.8381,245,543.65
预付款项七.831,874,132.4812,883,987.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七.925,399,573.4623,950,442.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七.10257,488,872.44307,184,104.52
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七.1327,254,721.4242,590,125.94
流动资产合计1,850,669,994.831,805,970,346.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款七.1611,490,983.6211,234,898.33
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产七.1925,208,700.0025,208,700.00
投资性房地产七.2033,229,969.4033,832,962.00
固定资产七.21731,158,359.19374,013,511.38
在建工程七.2288,844,145.29320,744,438.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产七.2546,378,675.6546,732,024.84
无形资产七.26132,390,302.65137,842,573.71
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉七.27374,821,828.95374,821,828.95
长期待摊费用七.2815,830,386.1917,361,712.85
递延所得税资产七.2985,308,891.2790,106,795.93
其他非流动资产七.3015,891,182.3159,328,095.04
非流动资产合计1,560,553,424.521,491,227,541.98
资产总计3,411,223,419.353,297,197,888.49
流动负债：
短期借款七.32135,859,564.34135,799,259.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七.354,088,250.0211,948,955.50
应付账款七.36277,350,073.46258,666,582.55
预收款项七.37339,654.21630,276.16
合同负债七.3810,141,560.467,420,640.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七.3940,440,168.3859,823,933.30
应交税费七.4020,074,675.7928,411,226.11
其他应付款七.41158,964,897.7936,376,060.78
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七.4325,055,149.5626,042,121.46
其他流动负债七.4493,786,315.54383,236,257.28
流动负债合计766,100,309.55948,355,312.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款七.45108,951,000.1933,695,599.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债七.4723,161,155.9423,537,856.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债七.501,024,721.331,024,721.33
递延收益七.511,812,481.03547,685.43
递延所得税负债21,963,365.1130,757,448.56
其他非流动负债--
非流动负债合计156,912,723.6089,563,311.11
负债合计923,013,033.151,037,918,623.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）七.53418,687,440.00398,687,440.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积七.551,492,760,468.891,369,489,314.50
减：库存股--
其他综合收益七.57-149,092.63126,199.43
专项储备12,713,868.1511,640,452.90
盈余公积七.5967,799,503.1967,799,503.19
一般风险准备--
未分配利润七.6037,370,623.41-21,790,715.89
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计2,029,182,811.011,825,952,194.13
少数股东权益459,027,575.19433,327,070.48
所有者权益（或股东权 益）合计2,488,210,386.202,259,279,264.61
负债和所有者权益 （或股东权益）总计3,411,223,419.353,297,197,888.49

公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：上海璞源化学材料集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年 6 月 30 日2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金1,112,517.56110,078,120.28
交易性金融资产135,096,079.3325,681,539.17
衍生金融资产
应收票据
应收账款十九.1145,060,993.46145,060,993.46
应收款项融资
预付款项
其他应收款十九.260,034,152.1860,034,152.18
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,178,205.383,342,264.43
流动资产合计345,481,947.91344,197,069.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十九.31,911,157,069.501,911,157,069.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产40,162.945,856.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用150,442.49168,141.59
递延所得税资产3,449,129.563,449,129.56
其他非流动资产
非流动资产合计1,914,796,804.491,914,780,197.53
资产总计2,260,278,752.402,258,977,267.05
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款3,448,745.136,661,704.29
预收款项
合同负债
应付职工薪酬257,618.921,223,340.00
应交税费83,747.63816,460.89
其他应付款125,832,482.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债259,000,000.00
流动负债合计129,622,594.19267,701,505.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债138,103.776,926.54
其他非流动负债
非流动负债合计138,103.776,926.54
负债合计129,760,697.96267,708,431.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）418,687,440.00398,687,440.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,492,499,690.671,369,228,536.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积67,799,503.1967,799,503.19
未分配利润151,531,420.58155,553,355.86
所有者权益（或股东权 益）合计2,130,518,054.441,991,268,835.33
负债和所有者权益 （或股东权益）总计2,260,278,752.402,258,977,267.05

公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业总收入七.61772,194,130.21378,056,580.58
其中：营业收入772,194,130.21378,056,580.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本640,190,506.73344,969,133.90
其中：营业成本七.61395,947,880.46141,053,032.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七.625,608,437.704,420,183.22
销售费用七.63137,257,216.35130,599,665.96
管理费用七.6464,169,019.6054,823,703.37
研发费用七.6533,695,064.179,973,709.62
财务费用七.663,512,888.454,098,839.13
其中：利息费用2,335,751.571,469,088.14
利息收入-3,057,507.41-383,329.57
加：其他收益七.673,180,118.14571,375.57
投资收益（损失以“-”号 填列）七.681,598,691.7235,815,825.71
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）七.701,292,095.90272,719.89
信用减值损失（损失以 “-”号填列）七.71-6,132,092.51-2,558,791.12
资产减值损失（损失以 “-”号填列）七.72-28,462,541.28-29,501,112.38
资产处置收益（损失以 “-”号填列）七.7365,813.55978,567.45
三、营业利润（亏损以“-”号填 列）103,545,709.0038,666,031.80
加：营业外收入七.74409,006.66584,526.67
减：营业外支出七.75428,821.50336,165.22
四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列）103,525,894.1638,914,393.25
减：所得税费用七.7619,102,487.38917,954.90
五、净利润（净亏损以“-”号填 列）84,423,406.7837,996,438.35
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）84,423,406.7837,996,438.35
2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）59,161,339.3038,287,562.64
2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列）25,262,067.48-291,124.29
六、其他综合收益的税后净额-275,292.06384,054.86
（一）归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额-275,292.06384,054.86
1.不能重分类进损益的其他综 合收益
（1）重新计量设定受益计划变动 额
（2）权益法下不能转损益的其他 综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值 变动
（4）企业自身信用风险公允价值 变动
2.将重分类进损益的其他综合 收益-275,292.06384,054.86
（1）权益法下可转损益的其他综 合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额-275,292.06384,054.86
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额
七、综合收益总额84,148,114.7238,380,493.21
（一）归属于母公司所有者的综 合收益总额58,886,047.2438,671,617.50
（二）归属于少数股东的综合收 益总额25,262,067.48-291,124.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.14240.1616
（二）稀释每股收益(元/股)0.14240.1616

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。

公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏

母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026 年半年度2025 年半年度
一、营业收入十九.4
减：营业成本十九.4
税金及附加9.29392,571.31
销售费用
管理费用3,900,986.116,354,645.56
研发费用
财务费用747,984.55-387,199.01
其中：利息费用779,109.59
利息收入-35,496.96-390,626.91
加：其他收益13,250.6524,883.27
投资收益（损失以“-”号 填列）十九、5192,555.23-43,404,032.26
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列）
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）552,415.07241,738.27
信用减值损失（损失以 “-”号填列）-3,393,250.00
资产减值损失（损失以 “-”号填列）
资产处置收益（损失以 “-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填 列）-3,890,759.00-52,890,678.58
加：营业外收入0.95146,039.64
减：营业外支出49,177.28
三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列）-3,890,758.05-52,793,816.22
减：所得税费用131,177.23-787,877.93
四、净利润（净亏损以“-”号填 列）-4,021,935.28-52,005,938.29
（一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列）-4,021,935.28-52,005,938.29
（二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-4,021,935.28-52,005,938.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金598,796,940.33397,574,917.84
客户存款和同业存放款项净 增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净 增加额
收到原保险合同保费取得的 现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的 现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净 额
收到的税费返还36,419.99
收到其他与经营活动有关的 现金七.787,312,606.695,028,989.38
经营活动现金流入小计606,145,967.01402,603,907.22
购买商品、接受劳务支付的 现金163,243,342.51164,045,168.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净 增加额
支付原保险合同赔付款项的 现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的 现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 现金181,828,378.49106,533,443.86
支付的各项税费69,091,727.6531,009,499.77
支付其他与经营活动有关的 现金七.7892,053,757.8583,950,767.59
经营活动现金流出小计506,217,206.50385,538,880.03
经营活动产生的现金流 量净额99,928,760.5117,065,027.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金563,534,524.91290,000,000.00
取得投资收益收到的现金947,294.47776,338.12
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额159,087.112,650.00
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额70,414,168.65
收到其他与投资活动有关的 现金七.78506,265.97
投资活动现金流入小计565,147,172.46361,193,156.77
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金88,009,509.516,218,544.61
投资支付的现金774,500,000.00373,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额259,000,000.00
支付其他与投资活动有关的 现金七.78
投资活动现金流出小计1,121,509,509.51379,218,544.61
投资活动产生的现金流 量净额-556,362,337.05-18,025,387.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金140,618,300.84
其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金
取得借款收到的现金115,255,400.8790,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 现金七.78129,866,722.42
筹资活动现金流入小计385,740,424.1390,000,000.00
偿还债务支付的现金72,446,517.39110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金936,482.43554,333.06
其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 现金七.7814,576,819.9715,949,810.22
筹资活动现金流出小计87,959,819.79126,504,143.28
筹资活动产生的现金流 量净额297,780,604.34-36,504,143.28
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响-184,160.85131,312.91
五、现金及现金等价物净 增加额-158,837,133.05-37,333,191.02
加：期初现金及现金等价物 余额585,842,147.91141,263,442.31
六、期末现金及现金等价 物余额427,005,014.86103,930,251.29

公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目附注2026年半年度2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金
收到的税费返还35,786.11
收到其他与经营活动有关的 现金59,944.55196,834.64
经营活动现金流入小计95,730.66196,834.64
购买商品、接受劳务支付的 现金
支付给职工及为职工支付的 现金3,282,670.682,311,838.26
支付的各项税费745,855.40905,348.06
支付其他与经营活动有关的 现金2,931,048.273,419,519.24
经营活动现金流出小计6,959,574.356,636,705.56
经营活动产生的现金流量净 额-6,863,843.69-6,439,870.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金235,637,874.91
取得投资收益收到的现金192,555.23
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额76,495,000.00
收到其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流入小计235,830,430.1476,495,000.00
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金50,490.014,900.00
投资支付的现金603,500,000.0065,000,000.00
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 现金
投资活动现金流出小计603,550,490.0165,004,900.00
投资活动产生的现金流 量净额-367,720,059.8711,490,100.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金140,618,300.84
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 现金125,000,000.00
筹资活动现金流入小计265,618,300.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金
支付其他与筹资活动有关的 现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流 量净额265,618,300.84
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 额-108,965,602.725,050,229.08
加：期初现金及现金等价物 余额110,078,120.28815,528.55
六、期末现金及现金等价物余 额1,112,517.565,865,757.63
公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏
合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或 股本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他综合收 益专项储备盈余公积一般 风险 准备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末 余额398,687,440.001,369,489,314.50126,199.4311,640,452.9067,799,503.19-21,790,715.891,825,952,194.13433,327,070.482,259,279,264.61
加：会计政策 变更
前期差错 更正
其他
二、本年期初 余额398,687,440.001,369,489,314.50126,199.4311,640,452.9067,799,503.19-21,790,715.891,825,952,194.13433,327,070.482,259,279,264.61
三、本期增减 变动金额（减 少以“-”号填 列）20,000,000.00123,271,154.39-275,292.061,073,415.25-59,161,339.30203,230,616.8825,700,504.71228,931,121.59
（一）综合收 益总额-275,292.0659,161,339.3058,886,047.2425,262,067.4884,148,114.72
（二）所有者 投入和减少资 本20,000,000.00123,271,154.39143,271,154.39143,271,154.39
1．所有者投 入的普通股20,000,000.00123,271,154.39143,271,154.39143,271,154.39
2．其他权益 工具持有者投 入资本--
3．股份支付 计入所有者权 益的金额--
4．其他--
（三）利润分 配--
1．提取盈余 公积--
项目2026 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或 股本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他综合收 益专项储备盈余公积一般 风险 准备未分配利润其 他小计
优 先 股永 续 债其 他
2．提取一般 风险准备--
3．对所有者 （或股东）的 分配--
4．其他--
（四）所有者 权益内部结转--
1．资本公积 转增资本（或 股本）--
2．盈余公积 转增资本（或 股本）--
3．盈余公积 弥补亏损--
4．设定受益 计划变动额结 转留存收益--
5．其他综合 收益结转留存 收益--
6．其他--
（五）专项储 备1,073,415.251,073,415.25438,437.231,511,852.48
1．本期提取2,377,087.542,377,087.54970,923.103,348,010.64
2．本期使用1,303,672.291,303,672.29532,485.871,836,158.16
（六）其他--
四、本期期末 余额418,687,440.001,492,760,468.89-149,092.6312,713,868.1567,799,503.1937,370,623.412,029,182,811.01459,027,575.192,488,210,386.20
项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权 益所有者权益合 计
实收资本(或 股本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他综合 收益专项 储备盈余公积一般风 险准备未分配利润其他小计
优 先 股永 续 债其 他
一、上年期末余额236,988,282.00370,641,228.24335,206.8567,799,503.19-39,779,544.35635,984,675.931,230,235.36637,214,911.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额236,988,282.00370,641,228.24335,206.8567,799,503.19-39,779,544.35635,984,675.931,230,235.36637,214,911.29
三、本期增减变动金 额（减少以“-”号填 列）384,054.8638,287,562.6438,671,617.50-291,124.2838,380,493.22
（一）综合收益总额38,287,562.6438,287,562.64-291,124.2837,996,438.36
（二）所有者投入和 减少资本384,054.86384,054.86384,054.86
1．所有者投入的普 通股
2．其他权益工具持 有者投入资本
3．股份支付计入所 有者权益的金额
4．其他384,054.86384,054.86384,054.86
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
项目2025 年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权 益所有者权益合 计
实收资本(或 股本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他综合 收益专项 储备盈余公积一般风 险准备未分配利润其他小计
优 先 股永 续 债其 他
4．设定受益计划变 动额结转留存收益
5．其他综合收益结 转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额236,988,282.00370,641,228.24719,261.7167,799,503.19-1,491,981.71674,656,293.43939,111.08675,595,404.51
公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏
母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目2026 年半年度
实收资本 (或 股本)其他权益工具资本公积减： 库存 股其他综 合收益专项储 备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先 股永续 债其 他
一、上年期末余额398,687,440.001,369,228,536.2867,799,503.19155,553,355.861,991,268,835.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额398,687,440.001,369,228,536.2867,799,503.19155,553,355.861,991,268,835.33
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）20,000,000.00123,271,154.39-4,021,935.28139,249,219.11
（一）综合收益总额-4,021,935.28-4,021,935.28
（二）所有者投入和减少资 本20,000,000.00123,271,154.39143,271,154.39
1．所有者投入的普通股20,000,000.00123,271,154.39143,271,154.39
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结 转留存收益-
5．其他综合收益结转留存 收益-
6．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额418,687,440.001,492,499,690.6767,799,503.19151,531,420.582,130,518,054.44
项目2025 年半年度
实收资本 (或 股本)其他权益工具资本公积减：库存 股其他 综合 收益专项 储备盈余公积未分配利润所有者权益合 计
优先 股永续 债其他
一、上年期末余额236,988,282.00370,380,450.0267,799,503.19212,397,966.89887,566,202.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额236,988,282.00370,380,450.0267,799,503.19212,397,966.89887,566,202.10
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）-52,005,938.29-52,005,938.29
（一）综合收益总额-52,005,938.29-52,005,938.29
（二）所有者投入和减少资 本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结 转留存收益
5．其他综合收益结转留存 收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额236,988,282.00370,380,450.0267,799,503.19160,392,028.60835,560,263.81
公司负责人：梁丰 主管会计工作负责人：张云菊 会计机构负责人：黎华鹏
三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用

上海璞源化学材料集团股份有限公司（原名：日播时尚集团股份有限公司）于 2002 年 4 月 25 日成立，为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。

本公司统一社会信用代码为 91310000738505304H，注册地址为上海市松江区中山街道茸阳路 98 号 1 幢 2 层，总部位于上海市松江区中山街道茸阳路 98 号 1 幢 2 层。

本公司已于 2026 年 3 月 10 日完成工商变更，并换取新的营业执照，公司名称由日播时尚集 团股份有限公司变更为上海璞源化学材料集团股份有限公司，证券简称由日播时尚变更为璞源材 料。变更后公司经营范围为：一般项目：专用化学产品销售（不含危险化学品）；合成材料销售； 新型催化材料及助剂销售；高纯元素及化合物销售；表面功能材料销售；电子专用材料销售；电 子专用材料研发；新材料技术研发；新材料技术推广服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技 术交流、技术转让、技术推广；企业总部管理；专业设计服务；市场营销策划；企业形象策划； 企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；住房租赁；非居住房地产租赁；普 通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；互联网销售（除销售需要许可的商品）； 技术进出口；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报告的批准报出日：2026 年 8 月 14 日。

四、财务报表的编制基础
  • 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  • 2、 持续经营

√适用 □不适用

经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公 司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 公司根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计。

  • 1、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  • 2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  • 3、 营业周期

√适用 □不适用 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  • 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项300.00 万元
本期重要的应收款项核销300.00 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款300.00 万元
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用 1、 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定

为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。 2、 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企

业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3、 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属 当期收益。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用 1、合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以

确定。

2、控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方 的回报产生重大影响的活动。

3、决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策

权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关 系。

  • 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
  • 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性 权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等 相关因素进行判断。

4、投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

  • 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
  • 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
  • 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
  • 1）拥有一个以上投资；
  • 2）拥有一个以上投资者；
  • 3）投资者不是该主体的关联方；
  • 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入

合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价 值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主

体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 5、合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间

对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编制 财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本 公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销 本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流 量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售 资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列 示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益 变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。

6、特殊交易会计处理 6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽 子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明多次交易事项属于一揽子交易：

  • 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  • 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  • 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  • 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用 1、 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原 则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易 发生日的即期汇率折算。

2、 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算 成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非 记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。 上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表 中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

  • 11、 金融工具 √适用 □不适用
  • 11.1、 金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的

负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收 款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

  • 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  • 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
  • 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。

  • 11.2、 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三

类：

  • 1）以摊余成本计量的金融资产。
  • 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  • 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  • 11.2.1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
  • （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
  • （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

  • 11.2.2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：

  • （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标。

  • （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

  • 11.2.3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按照本条第 2.1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2.2）项分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做 出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资 产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  • 11.3、 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
  • 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融

负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  • 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  • 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以

低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融 负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

  • 1）能够消除或显著减少会计错配。
  • 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报 告。

该指定一经做出，不得撤销。

  • 11.4、 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作

为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件

的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

  • 11.5、金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司

对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类 日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

  • 11.6、金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计 入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定：

  • 1）扣除已偿还的本金。
  • 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额。

  • 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确

定，但下列情况除外：

  • 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产 的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
  • 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本

公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述 政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事 件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算 确定利息收入。

  • 11.7、金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
  • （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产。

  • （2）租赁应收款。
  • （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失 及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基 础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是 单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存 续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的 整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司 也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公 司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损 失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形 的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具 的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在 组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用 损失：

  • （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差

额的现值。

  • （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量

之间差额的现值。

  • （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本

公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

  • （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的 现值。

  • （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信

用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负

债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形 外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合 理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已 显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信

用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证 据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据
应收票据组合 1银行承兑汇票
应收票据组合 2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收账款组合 3账龄组合
应收账款组合 4受最终控制方控制范围内公司

5）应收款项融资 按照本报告第八节第七条第 2 点中的描述确认和计量减值。 当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征

将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据
应收款项融资组合 1应收票据
应收款项融资组合 2应收账款凭证

6）其他应收款减值 按照本报告第八节第七条第 2 点中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将

其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收 款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据
其他应收款组合 1账龄组合
其他应收款组合 2受最终控制方控制范围内公司
其他应收款组合 3应收押金、保证金组合

7）合同资产减值 对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量

损失 准备。

8）长期应收款减值 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重

大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据
长期应收款组合 1账龄组合
长期应收款组合 2受最终控制方控制范围内公司

9）债权投资、其他债权投资减值

对于债权投资和其他债权投资，本公司根据本公司金融工具减值政策，除购买或源生时已发 生信用减值的投资资产之外，公司于每个资产负债表日评估相关投资资产的信用风险自初始确认 后是否显著增加，并按照信用风险自初始确认后已显著增加或未显著增加的情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动。对于购买或源生时已发生信用减值的投资资产，本公司仅将 初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备。

  • 11.8、利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资

产或金融负债属于下列情形之一：

  • 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
  • 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产。

  • 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自

身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

  • 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投

资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

  • 1）本公司收取股利的权利已经确立；
  • 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
  • 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确

认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余 成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产 在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊 余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照 该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收 益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确 认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负 债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

  • 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收

益；

  • 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中

的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其 他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债 务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止 确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损 益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或 损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

  • 11.9、报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”

科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计 入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债 表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以 摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权 投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到 期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内 到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在 “其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

  • 11.10、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用 从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利 润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

  • 12、 应收票据

√适用 □不适用 详见本报告第八节第五条第 11 点金融工具 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

  • □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 13、 应收账款

√适用 □不适用 详见本报告第八节第五条第 11 点金融工具。 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

  • 14、 应收款项融资

√适用 □不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见第八节第五条第 11 点金融工具，在报表中 列示为应收款项融资：

  • 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
  • 2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
  • □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 15、 其他应收款

√适用 □不适用 详见本报告第八节第五条第 11 点金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

  • □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
  • 16、 存货

√适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

  • 1、 存货的类别 存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、周转材料、低值易耗品、委托加工物

资、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

  • 2、 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正 常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

  • 3、 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。
  • 4、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17、 合同资产

√适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。

详见本报告第八节第五条第 11 点金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

  • □适用 √不适用 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  • □适用 √不适用 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
  • □适用 √不适用
18、 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用 无

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

  • 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  • 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后 的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组 中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据 处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资 产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

  • 1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；
  • 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营的认定标准和列报方法 √适用 □不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别：

  • 1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  • 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分；
  • 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当

期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列 报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经 营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、 长期股权投资 √适用 □不适用
  • 1、 共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

  • 2、 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计

处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得 的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

  • 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  • 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》的有关规定确定。

  • 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  • 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  • 3、后续计量及损益确认方法
  • 3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投

资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。

  • 3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成

本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益 等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

  • 3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价

值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供 出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入改按权益法核算的当期损益。

  • 3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报 表的编制方法”的相关内容处理。

  • 3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处

置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的 对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售 资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

  • 3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

  • 20、 投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际 成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
建筑物20-50 年51.90-4.75
  • 21、 固定资产
  • (1) 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

  • 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  • 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  • (2) 折旧方法 √适用 □不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物直线法10-34 年52.79-9.5
机器设备直线法3-10 年59.5-31.67
运输工具直线法4 年523.75
办公设备直线法3-5 年519-31.67
其他直线法3-5 年519-31.67
  • 22、 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费 用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
办公设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
  • 23、 借款费用

√适用 □不适用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资 本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项） 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

  • 24、 生物资产

□适用 √不适用

  • 25、 油气资产

□适用 √不适用

  • 26、 无形资产
  • (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用 1、 计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权、软件、租赁权、商标注册费等。无形资产以实际成本计 量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价 值。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权50 年土地使用权证登记使用年限平均年限法
软件3-8 年预计受益年限平均年限法
专利权5-20 年预计受益年限平均年限法
商标注册费5-10 年预计受益年限平均年限法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性， 分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为 无形资产：

  • 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  • 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  • 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
  • 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

  • 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不

在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

27、 长期资产减值

√适用 □不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少 每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如 果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限
装修费用按预计受益期间分期平均摊销1-5 年
29、 合同负债

√适用 □不适用 1、合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

  • 30、 职工薪酬
  • (1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险 费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职 工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工 薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

  • 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  • 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  • (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用
  • 1、设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。

  • 2、 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
  • 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受 益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

  • 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

  • 3）确定应当计入当期损益的金额。
  • 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计 划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务 而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期 间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负 债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

  • 1） 修改设定受益计划时。
  • 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
  • (3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：

1） 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的 有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

  • 1）服务成本。
  • 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
  • 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长

期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事 件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

  • 31、 预计负债 √适用 □不适用

对于附有销售退回条件的商品销售，企业根据以往经验能够合理估计退货可能性且确认与退 货相关的预计负债。对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利 益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计 负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。

  • 32、 股份支付 √适用 □不适用
  • 1、股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
  • 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值

计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日 的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

  • 33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

  • 34、 收入
  • (1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用
  • 1、各业务类型收入确认和计量一般原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履

约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务：

  • 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  • 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
  • 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度 不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断 客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

  • 4） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  • 5） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  • 6） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  • 7） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。
  • 8） 客户已接受该商品。
  • 9） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款 项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数， 但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊 销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不 考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公 允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金 对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价 格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客 户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

  • 2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
  • 1）一般销售模式下，公司已根据合同约定将产品交付给购货方并验收，已收取货款或取得了

收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

  • 2）寄售制模式下，公司产品经客户领用并取得客户的结算单，已收取货款或取得了收款权利

且相关的经济利益很可能流入时确认。

  • (2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法 √适用 □不适用

本公司的商品销售根据渠道区分包括直营销售、联销销售、经销销售及网络销售，具体收入 确认方法如下：

直营销售包括两种形式自收银店和联营店。属于自收银店的，于商品交付给消费者并已取得 货款时确认销售收入；属于联营店的，每月收到商场结算单，核对一致时向商场开票并确认收 入。

联销销售每月收到联销商的结算单，核对一致时，向联销商开票并确认收入。 经销销售，公司与经销商签订特许经营合同，由经销商自行承担相应的运输费用，公司于商

品发出，控制权转移给经销商时确认收入。

网络销售，天猫、淘宝、抖音、微信等自营销售平台于消费者签收、平台系统确认收货后确 认收入；唯品会销售，于收到唯品会的结算单并核对一致时开具发票并确认收入。

公司实施会员积分政策，顾客消费额产生的积分，可以兑换不同的商品、礼品及服务。该奖 励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品和奖励积 分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，计入“合同负债”核算，并在客户 取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

经销模式下，公司对经销商实行买断式销售政策，同时依据合同约定给予经销商一定比例的 退货额度。公司应当在经销商取得相关商品控制权时，按照因向经销商转让商品而预期有权收取 的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品 转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认一项资产，按照所转让商品 转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

  • 35、 合同成本 √适用 □不适用
  • 1、与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时

满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

  • 1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

  • 2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  • 3）该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确

认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业 不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的 增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损 益，但是，明确由客户承担的除外。

  • 2、与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入

当期损益。

  • 3、 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认

的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额，超出部 分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的 资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下 该资产在转回日的账面价值。

  • 36、 政府补助 √适用 □不适用
  • 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。

  • 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用

或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。

  • 3、同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处

理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

  • 4、政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费

用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

  • 5、政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。
  • 6、政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下

方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

  • 37、 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易， 以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述 单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生 时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差 异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时 间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

  • 38、 租赁

√适用 □不适用 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

  • 1、租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期

间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处 理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

  • 2、本公司作为承租人
  • 2.1 初始确认 在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  • 2.2 租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止

一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就 租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：

1） 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2） 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有

关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折 现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值 时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利 率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影 响，本公司区分以下情形进行会计处理：

  • 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，

并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

  • 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
  • 2.3 其他和低价值资产租赁 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产

租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付 款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

  • 3、转租赁 本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁

产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

  • 4、售后租回 本公司按照“第八节第五条第 34 点收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是

否属于销售。 4.1 本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得 的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关 利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“第八节第五条第 11 点金融工具”。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租

赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

  • 1、经营租赁会计处理 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确

认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免 租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期 内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营 租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当 期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

  • 2、融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司

对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资 净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳 入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

  • 3、售后租回 本公司按照“第八节第五条第 34 点收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是

否属于销售。 3.1 本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根 据前述“3.1 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让 不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 金融资产的会计处理详见“第八节第五条第 11 点金融工具”。

39、 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40、 重要会计政策和会计估计的变更
  • (1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

  • (2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

  • (3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41、 其他

□适用 √不适用

六、税项

  • 1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)13%、9%及 6%
税种计税依据税率
城市维护建设税应纳增值税、消费税额5%及 7%
企业所得税应纳税所得额25%、21%、20%、 16.5%及 15%
教育费附加应纳增值税、消费税额3%
地方教育费附加应纳增值税、消费税额2%
城镇土地使用税按实际占地的土地面积6 元/平方米
房产税按房产原值扣除 30%后的余值或出租收入余值的 1.2%或租金收 入的 12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率（%）
上海艾舍尔视觉设计有限公司20
广州日播创美服饰有限公司20
日播创美服饰（北京）有限公司20
上海永贯供应链管理有限公司20
上海日播东讯纺织科技有限公司20
赣州日播至臻电子商务有限公司20
上海日播信息科技有限公司20
武汉日播至臻服饰有限公司20
嘉兴海盛物流科技有限公司20
日播国际（香港）有限公司16.50
Ribo Property LLC21
日播时尚株式会社15
眉山茵地乐科技有限公司15
  • 2、 税收优惠 √适用 □不适用

根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总 局公告 2022 年第 13 号）和《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税 费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）文件有关规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减 按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年 第 6 号）和《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）文件有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

本公司下属三级子公司上海艾舍尔视觉设计有限公司、广州日播创美服饰有限公司、日播创 美服饰（北京）有限公司、上海永贯供应链管理有限公司、上海日播东讯纺织科技有限公司、赣 州日播至臻电子商务有限公司、上海日播信息科技有限公司，本公司下属四级子公司武汉日播至 臻服饰有限公司、嘉兴海盛物流科技有限公司均执行上述税率。

根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》，实施两级制利得税率，自 2018/19 课税 年度起降低法团及非法团业务首二百万元应评税利润的税率。在利得税两级制下，法团及非法团 业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至 8.25%及 7.5%。 法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按 16.5%及标准税率 15%征税。本 公司下属二级子公司日播国际（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 16.5%，首 200 万元港币的利润适用所得税税率 8.25%。

本公司下属三级子公司 Ribo Property LLC，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 21%。

本公司下属四级子公司日播时尚株式会社，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 15%。

本公司下属三级子公司眉山茵地乐科技有限公司，根据《关于延续西部大开发企业所得税政 策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日减按 15% 的税率征收企业所得税。

3、 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

  • 1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
库存现金146,547.06188,783.28
银行存款423,198,365.32583,314,566.19
其他货币资金9,903,228.8212,848,323.19
合计433,248,141.20596,351,672.66
其中：存放在境外的款项总额630,732.442,764,227.32

其他说明 无

  • 2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产353,452,016.61141,194,445.62/
其中：
银行理财353,452,016.61141,194,445.62/
指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产
其中：
合计353,452,016.61141,194,445.62/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

  • 4、 应收票据
  • (1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据61,007,243.1070,845,588.72
商业承兑票据3,800,000.00
合计61,007,243.1074,645,588.72
(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据53,935,302.77
合计53,935,302.77
(4) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 （%）金额计提比 例 （%）金额比例 （%）金额计提比 例 （%）
按单项计提 坏账准备
其中：
按组合计提 坏账准备64,218,150.63100.003,210,907.535.0061,007,243.1078,574,303.91100.003,928,71 5.195.0074,645,588.72
其中：
合计64,218,150.63100.003,210,907.535.0061,007,243.1078,574,303.91100.003,928,71 5.195.0074,645,588.72

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票64,218,150.633,210,907.535.00
合计64,218,150.633,210,907.535.00

按组合计提坏账准备的说明

  • □适用 √不适用 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
  • □适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核 销其他变 动
应收票据坏账准 备3,928,715.19717,807.663,210,907.53
合计3,928,715.19717,807.663,210,907.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6) 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 5、 应收账款
  • (1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）578,865,874.85540,634,712.16
1 至 2 年15,897,039.3513,791,277.30
2 至 3 年843,946.57492,371.05
3 年以上16,761,858.8416,587,919.78
合计612,368,719.61571,506,280.29
  • (2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提 比例 (%)金额比例 (%)金额计提比 例(%)
按单 项 计提 坏 账准备35,586,335.735.8122,202,160.2762.3913,384,175.4616,460,215.762.8816,460,215.76100.000.00
按组 合 计提 坏 账准备576,782,383.8894.1929,580,733.055.13547,201,650.83555,046,064.5397.1229,121,629.645.25525,924,434.89
其中：
账龄 组 合576,782,383.8894.1929,580,733.055.13547,201,650.83555,046,064.5397.1229,121,629.645.25525,924,434.89
合计612,368,719.61100.0051,782,893.328.46560,585,826.29571,506,280.29100.0045,581,845.407.98525,924,434.89

按单项计提坏账准备： √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例 （%）计提理由
客户一11,092,719.9211,092,719.92100.00破产清算中，预计无法收回
客户二8,008,800.002,402,640.0030.00债务人出现早期预警迹象，信用风 险显著增加
客户三5,515,377.161,654,613.1530.00债务人出现早期预警迹象，信用风 险显著增加
客户四4,886,003.184,886,003.18100.00破产清算中，预计无法收回
客户五2,883,273.50864,982.0530.00债务人出现早期预警迹象，信用风 险显著增加
客户六2,712,800.00813,840.0030.00债务人出现早期预警迹象，信用风 险显著增加
单项金额 不重大的 客户487,361.97487,361.97100.00预计无法收回；或根据该款项预计 未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备
合计35,586,335.7322,202,160.2762.39/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1 年以内574,295,351.1628,683,970.204.99
1-2 年1,178,162.19186,234.9115.81
2-3 年1,270,970.53680,207.9453.52
3 年以上37,900.0030,320.0080.00
合计576,782,383.8829,580,733.055.13

按组合计提坏账准备的说明： √适用 □不适用 详见本报告第八节第五条第 11 点金融工具。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或 转回转销或 核销其他变 动
按单项计提坏 账准备16,460,215.765,741,944.5122,202,160.27
按组合计提坏 账准备29,121,629.64459,103.4129,580,733.05
合计45,581,845.406,201,047.9251,782,893.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用 其他说明： 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况
  • □适用 √不适用 应收账款核销说明：
  • □适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期末 余额合同资产期 末余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）坏账准备期 末余额
客户一62,362,797.6262,362,797.6210.183,118,139.88
客户二38,343,054.0538,343,054.056.261,917,152.70
客户三27,266,325.9627,266,325.964.451,363,316.30
客户四21,396,514.1021,396,514.103.491,069,825.71
客户五19,570,475.0019,570,475.003.20978,523.75
合计168,939,166.73168,939,166.7327.598,446,958.34

其他说明 本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 168,939,166.73 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 27.59 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,446,958.34 元。

其他说明：

□适用 √不适用

  • 6、 合同资产
  • (1) 合同资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
  • □适用 √不适用
  • (4) 本期合同资产计提坏账准备情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • (5) 本期实际核销的合同资产情况

其中重要的合同资产核销情况

  • □适用 √不适用 合同资产核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 7、 应收款项融资
  • (1) 应收款项融资分类列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收票据79,507,834.3670,493,988.05
应收账款凭证20,851,633.4710,751,555.60
合计100,359,467.8381,245,543.65
  • (2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

  • (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据118,056,650.82
应收账款凭证53,689,839.20
合计171,746,490.02
  • (4) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提 比例 (%)金额比例 (%)金额计提 比例 (%)
按组合计提 坏账准备101,456,922.23100.001,097,454.401.08100,359,467.8381,811,415.00100.00565,871.350.6981,245,543.65
其中：
银行承兑汇 票79,507,834.3678.3779,507,834.3670,493,988.0586.1770,493,988.05
应收账款凭 证21,949,087.8721.631,097,454.405.0020,851,633.4711,317,426.9513.83565,871.355.0010,751,555.60
合计101,456,922.23100.001,097,454.40/100,359,467.8381,811,415.00100.00565,871.35/81,245,543.65

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票79,507,834.36
应收账款凭证21,949,087.871,097,454.405.00
合计101,456,922.231,097,454.40/

按组合计提坏账准备的说明 √适用 □不适用 详见本报告第八节第五条第 11 点金融工具

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款凭证565,871.35531,583.051,097,454.40
合计565,871.35531,583.051,097,454.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收款项融资核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
(8) 其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项
  • (1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1 年以内31,038,849.8597.3812,239,069.2795.00
1 至 2 年190,364.310.6020,992.600.16
2 至 3 年76,463.750.24191,110.321.48
3 年以上568,454.571.78432,815.403.36
合计31,874,132.48100.0012,883,987.59100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无

  • (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一4,588,564.3514.40
供应商二3,391,103.3010.64
供应商三2,847,518.108.93
供应商四2,072,912.306.50
供应商五1,916,254.736.01
合计14,816,352.7846.48

其他说明： 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 14,816,352.78 元，占预付账款期 末余额合计数的比例为 46.48 %。

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款25,399,573.4623,950,442.92
合计25,399,573.4623,950,442.92

其他说明：

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

应收股利

  • (7) 应收股利

□适用 √不适用

(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(9) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(11)坏账准备的情况
  • □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
  • □适用 √不适用

其他说明： 无

(12)本期实际核销的应收股利情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收股利核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

其他应收款

(13)按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）15,242,817.658,785,775.62
1 至 2 年2,522,193.022,517,693.00
2 至 3 年7,232,225.838,185,160.60
3 年以上89,684,880.9993,610,374.74
合计114,682,117.49113,099,003.96
(14)按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金19,342,797.1619,293,662.28
房屋定金7,179,008.007,179,008.00
资金拆借78,867,813.3679,046,274.63
往来款5,151,700.005,201,299.88
其他4,140,798.972,378,759.17
合计114,682,117.49113,099,003.96
(15)坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
2026年1月1日余 额2,775,539.37488,550.8985,884,470.7889,148,561.04
2026年1月1日余 额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提94,305.02200,000.00294,305.02
本期转回-160,322.03-160,322.03
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日 余额2,869,844.39328,228.8686,084,470.7889,282,544.03

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信 用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减 值。第一阶段其他应收款期末坏账准备计提比例为 2.50%，第二阶段其他应收款期末坏账准备计 提比例为 0.29%，第三阶段其他应收款期末坏账准备计提比例为 75.06%，合计其他应收款期末 坏账准备计提比例为 77.85%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用
(16)坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或 核销其他 变动
坏账准备89,148,561.04133,982.9989,282,544.03
合计89,148,561.04133,982.9989,282,544.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
  • □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
  • □适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)款项的性 质账龄坏账准备期末 余额
广州腾羿服饰有限公 司78,193,124.7868.18资金拆借3 年以内78,193,124.78
上海皓泽投资管理有 限公司7,179,008.006.26房屋定金3-4 年以内7,179,008.00
中国新兴建设开发有 限责任公司5,151,700.004.49往来款2-3 年以内2,575,850.00
上海新鸿基威万房地 产有限公司1,558,267.531.36押 金 及 保 证金2-3 年/
广东粤海天河城（集 团）股份有限公司1,298,988.751.13押 金 及 保 证金1 年以内/
合计93,381,089.0681.43//87,947,982.78
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 10、 存货
  • (1) 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履 约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履 约成本减值准备账面价值
原材料67,420,103.9123,535,005.6043,885,098.3164,328,426.1922,360,334.0941,968,092.10
在产品23,228,149.53-23,228,149.5319,106,815.5819,106,815.58
库存商品206,492,589.2758,542,716.32147,949,872.95262,135,834.0963,074,606.46199,061,227.63
半成品9,473,531.00-9,473,531.00
周转材料2,485,252.58-2,485,252.585,500,010.965,500,010.96
包装物237,969.37-237,969.37
发出商品29,269,536.72-29,269,536.7241,223,116.8441,223,116.84
委托加工物资90,533.59-90,533.59
低值易耗品868,928.39-868,928.39324,841.41324,841.41
合计339,566,594.3682,077,721.92257,488,872.44392,619,045.0785,434,940.55307,184,104.52
(2) 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料22,360,334.091,247,760.3573,088.8423,535,005.60
库存商品63,074,606.4627,214,780.9331,746,671.0758,542,716.32
合计85,434,940.5528,462,541.2831,819,759.9182,077,721.92

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

组合名称期末期初
账面余额跌价准备跌价准备 计提比例 （%）账面余额跌价准备跌价准备 计提比例 （%）
服装组合251,446,989.3682,077,721.9232.64273,621,804.1285,434,940.5531.22
合计251,446,989.3682,077,721.9232.64273,621,804.1285,434,940.5531.22

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 11、 持有待售资产

□适用 √不适用

  • 12、 一年内到期的非流动资产
  • □适用 √不适用

一年内到期的债权投资

  • □适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

  • □适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明 无

  • 13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收退货成本19,355,972.8230,492,650.26
增值税留抵税额7,898,748.605,549,554.21
待抵扣进项税6,349,394.00
其他-198,527.47
合计27,254,721.4242,590,125.94

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 14、 债权投资
  • (1) 债权投资情况
  • □适用 √不适用 债权投资减值准备本期变动情况
  • □适用 √不适用
  • (2) 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况
  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例： 无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
  • □适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 15、 其他债权投资
  • (1) 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

  • (3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用

  • (4) 本期实际核销的其他债权投资情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他债权投资情况核销情况
  • □适用 √不适用 其他债权投资的核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 16、 长期应收款
  • (1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额折现 率区 间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款转 移金融资产12,170,983.62680,000.0011,490,983.6211,914,898.33680,000.0011,234,898.334.20%
合计12,170,983.62680,000.0011,490,983.6211,914,898.33680,000.0011,234,898.33/
(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提 比例 (%)金额比例 (%)金额计提 比例 (%)
按 组 合 计 提 坏 账准备12,170,983.62100.00680,000.005.5911,490,983.6211,914,898.33100.00680,000.005.7111,234,898.33
其中：
账 龄 组 合12,170,983.62100.00680,000.005.5911,490,983.6211,914,898.33100.00680,000.005.7111,234,898.33
合计12,170,983.62100.00680,000.005.5911,490,983.6211,914,898.33100.00680,000.005.7111,234,898.33

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提坏账准备680,000.00680,000.00
合计680,000.00680,000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的长期应收款核销情况
  • □适用 √不适用
  • 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 17、 长期股权投资

(1) 长期股权投资情况

□适用 √不适用

(2) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明 无

  • 18、 其他权益工具投资
  • (1) 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

  • (2) 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
非上市公司股权25,208,700.0025,208,700.00
合计25,208,700.0025,208,700.00

其他说明： 无

  • 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式
  • (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额50,123,529.0050,123,529.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资 产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额50,123,529.0050,123,529.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6,377,328.816,377,328.81
2.本期增加金额602,992.60602,992.60
（1）计提或摊销602,992.60602,992.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6,980,321.416,980,321.41
三、减值准备
1.期初余额9,913,238.199,913,238.19
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额9,913,238.199,913,238.19
四、账面价值
1.期末账面价值33,229,969.4033,229,969.40
2.期初账面价值33,832,962.0033,832,962.00
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
21、 固定资产 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
固定资产731,158,359.19374,013,511.38
固定资产清理
合计731,158,359.19374,013,511.38

其他说明： 无

固定资产

  • (1) 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及 其他合计
一、账面原值：
1.期初余额275,142,767.46207,137,724.439,799,177.5748,300,638.92540,380,308.38
2.本期增加金额194,995,386.12193,245,092.16353,982.30953,927.24389,548,387.82
（1）购置14,491,809.03353,982.30953,927.2415,799,718.57
（2）在建工程转 入194,995,386.12178,753,283.13373,748,669.25
（3）企业合并增 加
3.本期减少金额3,971,573.74972,812.4765,071.721,646,089.296,655,547.22
（1）处置或报废107,636.36972,812.4765,071.721,586,057.632,731,578.18
（2）其他转出3,863,937.3860,031.663,923,969.04
4.期末余额466,166,579.84399,410,004.1210,088,088.1547,608,476.87923,273,148.98
二、累计折旧
1.期初余额101,074,523.1720,060,399.605,308,231.7939,923,642.44166,366,797.00
2.本期增加金额7,268,385.5619,672,769.681,130,635.071,555,020.5929,626,810.90
（1）计提7,268,385.5619,672,769.681,130,635.071,555,020.5929,626,810.90
3.本期减少金额2,297,941.2646,521.551,534,355.303,878,818.11
（1）处置或报废31,151.7846,521.551,477,325.221,554,998.55
（2）其他转出2,266,789.4857,030.082,323,819.56
4.期末余额106,044,967.4739,733,169.286,392,345.3139,944,307.73192,114,789.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值360,121,612.37359,676,834.843,695,742.847,664,169.14731,158,359.19
2.期初账面价值174,068,244.29187,077,324.834,490,945.788,376,996.48374,013,511.38
  • (2) 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

  • (3) 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末账面价值
房屋及建筑物40,199,382.26
  • (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
眉山二期162,377,206.57正在办理中
隔膜浆料车间（二期）1,139,148.45正在办理中
丙类车间 1（二期）1,008,362.07正在办理中
丙类车间 2（二期）1,737,664.71正在办理中
粘结剂车间（二期）1,872,869.27正在办理中
甲类库房（二期）940,309.83正在办理中
固废间（二期）35,807.75正在办理中
门卫室（二期）55,423.82正在办理中
(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
在建工程88,844,145.29320,744,438.95
合计88,844,145.29320,744,438.95

其他说明： 无

在建工程

  • (1) 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修工程9,033,217.239,033,217.23670,486.15670,486.15
房屋建筑物73,604,651.7073,604,651.70319,224,759.87319,224,759.87
其他6,206,276.366,206,276.36849,192.93849,192.93
合计88,844,145.2988,844,145.29320,744,438.95320,744,438.95
  • (2) 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资 产金额本期其 他减少 金额期末余额工程累计投 入占预算比 例(%)工程 进度利息资本化累 计金额其中：本期利息 资本化金额本期利息 资本化率 (%)资金来源
眉山二期 工程533,036,492.46313,380,623.91131,932,314.59371,997,673.5973,315,264.9183.54部分 完工871,984.35815,097.612.60自有资金 及金融机 构贷款
天府新区 研发中试 项目15,000,000.00205,424.5383,962.26289,386.791.93建设 中自有资金
(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

  • 23、 生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
  • 24、 油气资产
  • (1) 油气资产情况

□适用 √不适用

  • (2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 25、 使用权资产
  • (1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额77,918,713.3977,918,713.39
2.本期增加金额15,774,155.7715,774,155.77
3.本期减少金额8,962,499.618,962,499.61
4.期末余额84,730,369.5584,730,369.55
二、累计折旧
1.期初余额31,186,688.5531,186,688.55
2.本期增加金额16,127,504.9616,127,504.96
(1)计提16,127,504.9616,127,504.96
3.本期减少金额8,962,499.618,962,499.61
(1)处置8,962,499.618,962,499.61
4.期末余额38,351,693.9038,351,693.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值46,378,675.6546,378,675.65
2.期初账面价值46,732,024.8446,732,024.84
(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • 26、 无形资产
  • (1) 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目土地使用权专利权软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额35,597,509.00104,486,222.9626,606,594.222,780,734.93169,471,061.11
2.本期增加金额935,389.88935,389.88
(1)购置935,389.88935,389.88
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额29,291.7929,291.79
(1)处置
(2)其他减少29,291.7929,291.79
4.期末余额35,597,509.00104,486,222.9627,541,984.102,751,443.14170,377,159.20
二、累计摊销
1.期初余额4,632,116.00244,250.7724,481,389.912,270,730.7231,628,487.40
2.本期增加金额386,016.095,234,567.49558,978.61205,169.146,384,731.33
（1）计提386,016.095,234,567.49558,978.61205,169.146,384,731.33
3.本期减少金额26,362.1826,362.18
(1)处置
(2)其他减少26,362.1826,362.18
4.期末余额5,018,132.095,478,818.2625,040,368.522,449,537.6837,986,856.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,579,376.9199,007,404.702,501,615.58301,905.46132,390,302.65
2.期初账面价值30,965,393.00104,241,972.192,125,204.31510,004.21137,842,573.71
(2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 27、 商誉
  • (1) 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成 商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成 的处置
四川茵地乐材料科技集 团有限公司374,821,828.95374,821,828.95
合计374,821,828.95374,821,828.95
  • (2) 商誉减值准备

□适用 √不适用

  • (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用
名称所属资产组或组合的构成及 依据所属经营分部及依据是否与以前年 度保持一致
四川茵地乐材料科 技集团有限公司并购四川茵地乐材 料科技 集团有限公司所形成的与商 誉 相关的资产组产权持有单位组成资产组 的各项资产是

资产组或资产组组合发生变化

  • □适用 √不适用 其他说明
  • □适用 √不适用
  • (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
  • □适用 √不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
  • □适用 √不适用
  • 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
  • □适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目业绩承诺完成情况上期商誉 减值金额
本期上期本 期上 期
承诺业绩实际业绩完成率 （%）承诺业 绩实际业绩完成率 （%）
四川茵地乐 材料科技集 团有限公司22,500.0013,642.4160.6321,60033,794.92156.45

其他说明： √适用 □不适用 承诺业绩以全年业绩为考核目标，截至 2026 年上半年，本期已完成全年承诺业绩的 60.63%。 上期实际业绩为 2025 年度实际业绩，匹配业绩承诺期。

  • 28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费16,618,407.125,338,727.957,584,575.10-14,372,559.97
其他743,305.731,028,637.55314,117.061,457,826.22
合计17,361,712.856,367,365.507,898,692.1615,830,386.19

其他说明： 无

  • 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
  • (1) 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税资 产可抵扣暂时性 差异递延所得税资 产
预计负债1,024,721.33153,708.201,024,721.33153,708.20
资产减值准备240,569,529.6354,823,379.13240,352,083.4755,329,588.42
内部交易未实现利润17,861,608.124,465,402.0328,313,459.697,078,364.93
可抵扣亏损100,626,582.4717,693,202.3191,180,443.1016,020,403.62
计提店铺费用、门店托 管费3,174,454.92793,613.734,273,549.861,068,387.47
预估退货毛利19,805,854.014,951,463.5030,600,115.967,650,028.99
租赁负债49,681,981.107,132,883.8650,999,498.817,573,521.97
应付利息6,138.891,534.727,222.221,805.56
递延收益4,691,309.58703,696.443,651,236.23547,685.43
其他3,304,863.54564,750.883,426,988.11819,053.23
合计440,747,043.5991,283,634.80453,829,318.7896,242,547.82
(2) 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税负 债应纳税暂时性 差异递延所得税负 债
非同一控制企业合并 资产评估增值
其他债权投资公允价 值变动
其他权益工具投资公 允价值变动
交易性金融工具、衍 生金融工具的估值1,292,095.90323,023.98314,012.5978,503.15
评估增值129,284,296.8321,149,090.72191,540,888.0730,048,841.88
使用权资产46,378,675.656,465,993.9446,732,024.846,765,855.42
合计176,955,068.3827,938,108.64238,586,925.5036,893,200.45
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
递延所得税资 产和负债互抵 金额抵销后递延所 得税资产或负 债余额递延所得税资 产和负债互抵 金额抵销后递延所 得税资产或负 债余额
递延所得税资产5,974,743.5385,308,891.276,135,751.8990,106,795.93
递延所得税负债5,974,743.5321,963,365.116,135,751.8930,757,448.56
(4) 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异270,524.69334,307.71
可抵扣亏损143,715,005.48129,574,025.96
合计143,985,530.17129,908,333.67
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份期末金额期初金额备注
20261,281,481.301,281,481.30
20272,157,946.732,157,946.73
2028594,994.89594,994.89
202947,270,909.4347,270,909.43
203059,177,679.9259,177,679.92
203513,182,951.962,743.24
合计123,665,964.23110,485,755.51/

其他说明： √适用 □不适用

截至 2026 年 6 月 30 日止，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损中包含境外公司可抵扣亏损 20,049,041.25 元，根据当地税法规定可以无期限结转并用于抵消境外公司以后年度的应纳税所得 额。

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准 备账面价值账面余额减值准 备账面价值
预付设备款15,891,182.3115,891,182.3159,328,095.0459,328,095.04
合计15,891,182.3115,891,182.3159,328,095.0459,328,095.04

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用

其他说明： 无

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受限 类型受限 情况账面余额账面价值受限 类型受限 情况
货币 资金5,136,536.365,136,536.36其他保证 金10,003,258.7810,003,258.78其他保证 金
固定 资产292,046,249.93188,068,455.74抵押银行 借款 抵押292,632,283.26267,455,087.89抵押银行 借款 抵押
无形 资产20,857,479.1018,735,583.63抵押银行 借款 抵押20,857,479.1018,944,158.39抵押银行 借款 抵押
应收 款项 融资7,082,231.387,082,231.38质押应收 票据 质押
合计318,040,265.39211,940,575.73//330,575,252.52303,484,736.44//

其他说明： 无

  • 32、 短期借款
  • (1) 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
信用借款20,000,000.0046,000,000.50
信用证贴现借款80,000,000.0080,000,000.00
已贴现未到期票据35,853,425.459,997,236.63
短期借款应付利息6,138.89-197,977.80
合计135,859,564.34135,799,259.33

短期借款分类的说明： 无

  • (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

  • 35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票4,088,250.0211,948,955.50
合计4,088,250.0211,948,955.50
  • 36、 应付账款
  • (1) 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
货款118,362,533.42115,508,931.26
工程设备款118,576,519.0799,521,088.43
托管费12,342,593.308,975,494.87
门店费用2,235,133.372,180,936.91
服务费25,685,295.7325,344,513.27
其他147,998.577,135,617.81
合计277,350,073.46258,666,582.55
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
四川宏远建筑工程有限公司2,450,659.08尚未办理结算
四川晨光工程设计院406,092.79尚未办理结算
合计2,856,751.87/

其他说明：

□适用 √不适用

  • 37、 预收款项
  • (1) 预收款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
租金339,654.21630,276.16
合计339,654.21630,276.16
  • (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 38、 合同负债
  • (1) 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
货款6,356,338.363,788,980.64
物业费83,100.91113,094.53
储值卡资金713,615.79694,724.16
积分2,988,505.402,823,840.97
合计10,141,560.467,420,640.30
  • (2) 账龄超过 1 年的重要合同负债

□适用 √不适用

  • (3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
  • □适用 √不适用
  • 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 39、 应付职工薪酬
  • (1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬59,726,217.66148,159,161.27167,501,554.0940,383,824.84
二、离职后福利-设定提 存计划40,994.6414,301,372.2414,286,023.3456,343.54
三、辞退福利56,721.001,398,610.001,455,331.00
四、一年内到期的其他福 利
合计59,823,933.30163,859,143.51183,242,908.4340,440,168.38
  • (2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和 补贴59,147,899.33130,358,669.39149,429,310.2840,077,258.44
二、职工福利费325,362.154,576,114.624,901,476.77-
三、社会保险费23,733.097,551,982.987,544,049.0831,666.99
其中：医疗保险费22,739.417,066,528.827,059,581.3729,686.86
工伤保险费993.68433,005.11433,044.18954.61
生育保险费52,449.0551,423.531,025.52
四、住房公积金3,390.004,850,724.144,836,327.1417,787.00
五、工会经费和职工教育 经费225,833.09786,886.60755,607.28257,112.41
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他34,783.5434,783.54
合计59,726,217.66148,159,161.27167,501,554.0940,383,824.84
  • (3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险39,752.3213,854,203.6213,839,319.7854,636.16
2、失业保险费1,242.32447,168.62446,703.561,707.38
3、企业年金缴费
合计40,994.6414,301,372.2414,286,023.3456,343.54

其他说明：

□适用 √不适用

  • 40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
增值税8,066,968.6011,263,268.93
企业所得税9,839,041.6613,605,200.44
个人所得税518,413.18515,623.12
城市维护建设税549,667.24834,412.44
教育费附加317,558.20596,649.00
其他783,026.911,596,072.18
合计20,074,675.7928,411,226.11

其他说明： 无

  • 41、 其他应付款
  • (1) 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
其他应付款158,964,897.7936,376,060.78
合计158,964,897.7936,376,060.78
  • (2) 应付利息

□适用 √不适用

  • (3) 应付股利

□适用 √不适用

  • (4) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
经营保证金及押金16,033,292.4317,678,006.05
订货保证金12,380,000.0011,448,205.94
代收联营款2,805,559.89
预提费用2,470,244.812,821,202.33
代扣代缴款项2,101,325.101,310,369.47
借款125,779,109.59
其他200,925.86312,717.10
合计158,964,897.7936,376,060.78

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款

  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
  • 42、 持有待售负债

□适用 √不适用

  • 43、 一年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款21,413.31
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债25,055,149.5626,020,708.15
合计25,055,149.5626,042,121.46

其他说明： 无

  • 44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付退货款39,466,340.2660,619,065.05
应交税金-待转销项税150,072.51719,635.78
已背书未终止确认的应收票据54,169,902.7762,897,556.45
股权转让款259,000,000.00
合计93,786,315.54383,236,257.28

短期应付债券的增减变动：

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 45、 长期借款

(1) 长期借款分类 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款108,951,000.1933,695,599.32
保证借款
信用借款
合计108,951,000.1933,695,599.32

长期借款分类的说明： 无

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券
  • (1) 应付债券

□适用 √不适用

  • (2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

  • (3) 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

  • (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  • □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
  • □适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

  • □适用 √不适用

其他说明：

  • □适用 √不适用
47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
租赁付款额26,499,094.6024,553,918.70
减：未确认融资费用3,337,938.661,016,062.23
合计23,161,155.9423,537,856.47

其他说明： 无

48、 长期应付款 项目列示
  • □适用 √不适用
  • 长期应付款
  • □适用 √不适用

专项应付款

  • □适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额形成原因
应付退货款1,024,721.331,024,721.33预计退货
合计1,024,721.331,024,721.33/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无

51、 递延收益

递延收益情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助（与 资产相关）547,685.431,337,900.0073,104.401,812,481.03政府补助
合计547,685.431,337,900.0073,104.401,812,481.03/

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
发行新股送 股公积 金转 股其他小计
1.有限售条件 股份
境内非国有法 人持股161,699,158.008,000,000.008,000,000.00169,699,158.00
境内自然人持 股12,000,000.0012,000,000.0012,000,000.00
期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
发行新股送 股公积 金转 股其他小计
有限售条件股 份合计161,699,158.0020,000,000.0020,000,000.00181,699,158.00
2.无限售条件 股份
人民币普通股236,988,282.00236,988,282.00
无限售条件股 份合计236,988,282.00236,988,282.00
股份总数398,687,440.0020,000,000.0020,000,000.00418,687,440.00

其他说明： 无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股 本溢价）1,369,489,314.50123,271,154.391,492,760,468.89
合计1,369,489,314.50123,271,154.391,492,760,468.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税 前发生额减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益减： 所得 税费 用税后归属于 母公司税后 归属 于少 数股 东
一、不能重分 类进损益的其 他综合收益
其中：重新计 量设定受益计 划变动额
权益法下不 能转损益的其 他综合收益
其他权益工 具投资公允价 值变动
企业自身信 用风险公允价 值变动
二、将重分类 进损益的其他 综合收益126,199.43-275,292.06-275,292.06-149,092.63
其中：权益法 下可转损益的 其他综合收益
其他债权投 资公允价值变 动
金融资产重 分类计入其他 综合收益的金 额
其他债权投 资信用减值准 备
现金流量套 期储备
外币财务报 表折算差额126,199.43-275,292.06-275,292.06-149,092.63
其他综合收益 合计126,199.43-275,292.06-275,292.06-149,092.63
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无
58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11,640,452.902,377,087.541,303,672.2912,713,868.15
合计11,640,452.902,377,087.541,303,672.2912,713,868.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积67,799,503.1967,799,503.19
合计67,799,503.1967,799,503.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润-21,790,715.89-39,779,544.35
调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减-）
调整后期初未分配利润-21,790,715.89-39,779,544.35
加：本期归属于母公司所有者的 净利润59,161,339.3017,988,828.46
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润37,370,623.41-21,790,715.89

调整期初未分配利润明细：

  • 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
  • 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
  • 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
  • 5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务761,548,887.98392,092,189.79370,955,955.05132,806,964.75
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务10,645,242.233,855,690.677,100,625.538,246,067.85
合计772,194,130.21395,947,880.46378,056,580.58141,053,032.60
  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类本期发生额合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
产品类型
锂电池粘结剂426,092,109.48277,638,820.06426,092,109.48277,638,820.06
其中：锂电池粘结剂 （剔除评估增值影响）426,092,109.48227,102,868.71426,092,109.48227,102,868.71
服装346,102,020.73118,309,060.40346,102,020.73118,309,060.40
合计772,194,130.21395,947,880.46772,194,130.21395,947,880.46

其他说明 √适用 □不适用

茵地乐于购买日 2025 年 12 月 31 日账面净资产为 13.27 亿元，可辨认净资产公允价值为 14.72 亿元，上市公司层面以可辨认净资产公允价值入账，评估增值 1.45 亿元，详见公司《2025 年年度 报告》第八节财务报告/九、合并范围的变更/（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债。根据企 业会计准则的要求，上述增值金额 1.45 亿元需按不同科目分期摊销，其中本期计入锂电池粘结剂 主营业务成本金额 50,535,951.35 元。

  • (3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

  • (5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明： 无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,912,187.561,542,679.78
教育费附加1,416,442.961,162,429.98
房产税1,380,093.22970,688.34
土地使用税447,746.47113,438.76
车船使用税3,900.004,320.00
印花税448,067.49626,626.36
合计5,608,437.704,420,183.22

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
工资及附加47,552,342.7546,364,632.53
租赁费15,823,931.0517,420,398.18
门店托管费17,664,374.2115,376,202.31
门店费用14,270,658.0315,208,373.17
折旧及摊销4,378,364.743,725,632.06
咨询及服务费5,381,250.892,907,679.16
业务宣传费15,836,775.8815,617,138.58
广告费4,028,146.763,996,000.66
快递费2,089,519.761,341,638.82
差旅费1,635,641.521,279,974.12
包装物2,334,318.182,619,796.45
会议费629,255.59623,807.63
招待费1,002,864.01545,951.08
办公费1,056,043.59661,247.07
拍摄费3,236,650.712,731,146.29
其他337,078.68180,047.85
合计137,257,216.35130,599,665.96

其他说明： 无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
工资及附加35,637,842.0428,528,130.61
折旧及摊销11,498,680.157,376,138.70
中介咨询服务费3,959,269.614,467,742.91
差旅费1,281,517.192,212,089.33
办公费564,171.23655,911.13
租赁费3,804,729.943,595,315.23
水电费1,494,754.511,481,658.73
业务招待费1,454,124.451,601,959.59
软件维护费1,673,225.282,198,890.52
车辆费168,873.72119,551.81
其他2,631,831.482,586,314.81
合计64,169,019.6054,823,703.37

其他说明： 无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
工资及附加费23,859,587.558,841,241.14
折旧及摊销2,873,438.49218,287.05
材料费用4,532,607.48691,442.28
服务费424,227.57
竞品信息采集费286,902.0041,138.99
其他1,718,301.08181,600.16
合计33,695,064.179,973,709.62

其他说明： 无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用2,335,751.571,469,088.14
减：利息收入3,057,507.41383,329.57
加：汇兑净损失/（净收益）1,743,137.64536,428.85
手续费及其他1,225,695.611,174,196.57
租赁负债利息支出1,265,811.041,302,455.14
合计3,512,888.454,098,839.13

其他说明： 无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
政府补助2,990,823.80418,613.10
个税手续费返还181,878.41133,874.39
增值税减免7,415.9310,488.08
其他8,400.00
合计3,180,118.14571,375.57

其他说明： 报告期内，计入损益的政府补助为 2,990,823.80 元，其中计入非经常性损益的政府补助为 2,888,232.38 元。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益35,039,487.59
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,598,691.72776,338.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计1,598,691.7235,815,825.71

其他说明： 无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1,292,095.90272,719.89
合计1,292,095.90272,719.89

其他说明： 无

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失717,807.66
应收账款坏账损失-6,184,334.13841,970.82
其他应收款坏账损失-133,982.99-3,400,761.94
应收款项融资减值损失-531,583.05
合计-6,132,092.51-2,558,791.12

其他说明： 无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成 本减值损失-28,462,541.28-29,501,112.38
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-28,462,541.28-29,501,112.38

其他说明： 无

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生 额上期发生 额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无 形资产而产生的处置利得或损失65,813.55978,567.45
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交 换产生的利得或损失
合计65,813.55978,567.45

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计2,141.592,141.59
其中：固定资产处置利得2,141.592,141.59
接受捐赠16,939.00
赔偿利得85,656.89
其他406,865.07481,930.78406,865.07
合计409,006.66584,526.67409,006.66

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计66,648.40163,967.4966,648.40
其中：固定资产处置损失66,648.40163,967.4966,648.40
对外捐赠1,130.0054,004.821,130.00
其他361,043.10118,192.91361,043.10
合计428,821.50336,165.22428,821.50

其他说明：

  • 76、 所得税费用
  • (1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用23,098,666.16-11,268.31
递延所得税费用-3,996,178.78929,223.21
合计19,102,487.38917,954.90
  • (2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额
利润总额103,525,894.16
按法定/适用税率计算的所得税费用25,881,473.54
子公司适用不同税率的影响-8,315,877.73
调整以前期间所得税的影响-
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响730,753.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-286,654.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,544,922.83
研发费加计扣除的影响-3,557,187.87
其他1,105,057.88
所得税费用19,102,487.38

其他说明：

□适用 √不适用

  • 77、 其他综合收益

√适用 □不适用 详见本节七、合并财务报表项目注释/57、其他综合收益。

  • 78、 现金流量表项目
  • (1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
保证金订金150,698.443,459,205.09
政府补助3,497,476.11567,745.89
利息收入2,803,408.3479,238.96
违约扣款1,050.00158,990.00
其他859,973.80763,809.44
合计7,312,606.695,028,989.38

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
租赁费9,943,362.885,782,875.35
广告宣传费21,555,845.0922,307,470.62
门店托管费15,448,132.4619,351,635.21
门店费用8,799,848.158,292,331.80
咨询服务费9,222,109.357,382,252.91
办公费8,232,477.997,948,445.69
保证金及押金1,208,004.074,360,594.82
快递费1,522,324.561,256,118.19
差旅费3,490,076.153,724,910.57
包装费1,423,325.03639,779.65
研发费2,568,669.03403,137.79
车辆费410,278.38130,291.61
业务招待费1,944,898.031,377,476.05
其他6,284,406.68993,447.33
合计92,053,757.8583,950,767.59

支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无

(2) 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息506,265.97
合计506,265.97

收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
外部借款125,000,000.00
银行承兑汇票保证金4,866,722.42
合计129,866,722.42

收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
租赁付款额14,576,819.9715,949,810.22
合计14,576,819.9715,949,810.22

支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无

筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款135,799,259.3340,000,000.0032,506,822.4072,446,517.39135,859,564.34
长期借款33,695,599.3275,255,400.87108,951,000.19
租赁负债23,537,856.4718,251,015.3918,627,715.9223,161,155.94
一年内到 期的非流 动负债租赁负债26,042,121.4618,627,715.9214,576,819.975,037,867.8525,055,149.56
其他应付 款-股东 借款125,000,000.00779,109.59125,779,109.59
合计219,074,836.58240,255,400.8770,164,663.3087,023,337.3623,665,583.77418,805,979.62
(4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财 务影响

□适用 √不适用

  • 79、 现金流量表补充资料
  • (1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润84,423,406.7837,996,438.35
加：资产减值准备28,462,541.2829,501,112.38
信用减值损失6,132,092.512,558,791.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,626,810.907,170,446.98
补充资料本期金额上期金额
使用权资产摊销16,127,504.9614,666,558.16
无形资产摊销6,384,731.331,064,607.04
长期待摊费用摊销7,898,692.166,321,720.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列）-65,813.55-978,567.45
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1,292,095.90-272,719.89
财务费用（收益以“-”号填列）4,961,399.513,307,972.13
投资损失（收益以“-”号填列）-1,598,691.72-35,815,825.71
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）4,797,904.66861,043.24
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-8,794,083.4568,179.97
存货的减少（增加以“-”号填列）21,232,690.8011,357,464.54
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-16,782,550.16-1,497,694.47
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-83,339,466.49-59,244,499.45
其他1,753,686.89
经营活动产生的现金流量净额99,928,760.5117,065,027.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额427,005,014.86103,930,251.29
减：现金的期初余额585,842,147.91141,263,442.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-158,837,133.05-37,333,191.02
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
一、现金427,005,014.86585,842,147.91
其中：库存现金146,547.06188,783.28
可随时用于支付的银行存款423,187,965.32572,805,041.44
可随时用于支付的其他货币资金3,670,502.4812,848,323.19
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额427,005,014.86585,842,147.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额理由
银行承兑汇票保证金5,126,136.369,992,858.78银行承兑汇票保证金
ETC 保证金10,400.0010,400.00ETC 保证金
未到期的应收利息1,106,589.98506,265.97未到期的应收利息
合计6,243,126.3410,509,524.75/

其他说明：

  • □适用 √不适用
  • 80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

  • 81、 外币货币性项目
  • (1) 外币货币性项目 √适用 □不适用

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金985,622.67/6,708,118.64
其中：美元984,552.066.816,707,188.76
欧元
港币1,070.610.87929.88
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明： 无

  • (2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货 币缺乏可兑换性而面临的风险
  • □适用 √不适用
  • (3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司名称主要经营地记账本位币选择依据
日播国际（香港）有限公司中国香港港币主营经营地适用货币
RiboPropertyLLC美国纽约美元主营经营地适用货币
日播时尚株式会社日本东京日元主营经营地适用货币
  • (4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
  • □适用 √不适用
  • 82、 租赁
  • (1) 作为承租人

□适用 √不适用

  • (2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可 变租赁付款额相关的收入
园区租赁租金收入2,894,496.59
园区租赁物业费收入666,167.43
合计3,560,664.02

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年5,694,564.855,079,002.92
第二年4,826,350.373,312,194.53
第三年3,761,557.513,070,088.29
第四年1,212,873.822,092,571.96
第五年207,751.9230,947.62
五年后未折现租赁收款额总额
  • (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
  • □适用 √不适用

其他说明

无

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

  • 1、 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
工资及附加23,859,587.558,841,241.14
折旧及摊销2,873,438.49218,287.05
材料费用4,532,607.48691,442.28
服务费424,227.57
竞品信息采集费286,902.0041,138.99
其他1,718,301.08181,600.16
合计33,695,064.179,973,709.62
其中：费用化研发支出33,695,064.179,973,709.62

其他说明： 无

  • 2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
  • □适用 √不适用 重要的资本化研发项目
  • □适用 √不适用 开发支出减值准备
  • □适用 √不适用

其他说明 无

  • 3、 重要的外购在研项目
  • □适用 √不适用

九、合并范围的变更

  • 1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

  • 2、 同一控制下企业合并 √适用 □不适用
(1) 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2) 合并成本

□适用 √不适用

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益

  • (1) 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
四川茵地乐材料科技集团有限公司中国四川7,200 万元中国四川新能源71非同一控制下取得
四川茵地乐材料科技集团常州有限公司江苏常州1,600 万元江苏常州科技推广和应用服务业71非同一控制下取得
四川茵地乐科技有限公司四川成都1,000 万元四川成都制造业71非同一控制下取得
眉山茵地乐科技有限公司四川眉山22,000 万元四川眉山制造业71非同一控制下取得
日播时尚实业（上海）有限公司中国上海1,000 万元中国上海商贸100设立或投资
日播国际（香港）有限公司中国香港250 万美元中国香港投资100设立或投资
上海日播至昇实业有限公司中国上海7,224.246 万元中国上海商贸100设立或投资
上海日播至美服饰制造有限公司中国上海60 万美元中国上海制造业100设立或投资
上海云娜服饰有限公司中国上海2,000 万元中国上海商贸100非同一控制下取得
上海日播至信服饰有限公司中国上海2,200 万元中国上海电商及商贸100设立或投资
上海艾舍尔视觉设计有限公司中国上海54.55 万元中国上海服务业55设立或投资
广州日播创美服饰有限公司中国广州500 万元中国广州商贸100设立或投资
日播创美服饰（北京）有限公司中国北京500 万元中国北京商贸100设立或投资
赣州日播至臻电子商务有限公司中国江西200 万元中国江西电商100设立或投资
赣州日播智尚服饰有限公司中国江西5,000 万元中国江西制造业100设立或投资
上海永贯供应链管理有限公司中国上海300 万元中国上海服务业76.67设立或投资
上海日播东讯纺织科技有限公司中国上海3,500 万元中国上海服务业100设立或投资
上海日播信息科技有限公司中国上海200 万元中国上海电商100设立或投资
RiboPropertyLLC美国纽约20 万美元美国纽约商贸100设立或投资
武汉日播至臻服饰有限公司中国武汉1200 万元中国武汉商贸100同一控制下合并
嘉兴海盛物流科技有限公司中国嘉兴500 万元中国嘉兴服务业76.67设立或投资
日播时尚株式会社日本东京300 万日元日本东京商贸100设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无

确定公司是代理人还是委托人的依据： 无

其他说明： 无

(2) 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称少数股东持股 比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
四川茵地乐材料科技集团有限公司29.0026,197,662.50457,855,973.69

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名 称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
四川茵地 乐材料科 技集团有 限公司1,199,939,343.09743,927,231.821,943,866,574.91363,276,222.27115,669,513.44478,945,735.711,051,309,450.18654,457,324.501,705,766,774.68339,780,225.3239,001,660.41378,781,885.73
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金 流量营业收入净利润综合收益总 额经营活动现金 流量
四川茵地乐材料科技 集团有限公司426,092,109.48136,424,097.79136,424,097.7976,571,787.97
其他说明： 无
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他
  • □适用 √不适用

十一、政府补助

  • 1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

  • 2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报 表项目期初余额本期新增补 助金额本期计 入营业 外收入 金额本期转入 其他收益本期其 他变动期末余额与资产/ 收益相 关
递延收 益547,685.431,337,900.0073,104.401,812,481.03与资产 相关
合计547,685.431,337,900.0073,104.401,812,481.03/
  • 3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型本期发生额上期发生额
与收益相关2,990,823.80571,375.57
合计2,990,823.80571,375.57

其他说明： 无

十二、与金融工具相关的风险

  • 1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及 银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司董事会已授权本公司管理层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行

相应的决策程序，公司审计委员会指派内部审计部门定期对公司财务风险进行监察。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法： 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行 审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销 限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评估的季度监控以及应 收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债 表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理 层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

同时，本公司也向其租赁门店业主支付押金，管理层预期并不存在任何因为未履约而会导致

本公司产生损失。 期末应收款项坏账准备情况详见本报告第十节第七条第 5 点及第十节第七条第 9 点。 此外，本公司的货币资金存放在国有银行和其他大中型上市银行，故货币资金的信用风险较

低。

2、流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法： 管理流动性风险时，本公司管理层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有 充裕的资金。本集团内各控股子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各控股子 公司现金流量的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储 备和可供随时变现的有价证券。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流 动性风险。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影

响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法： 本集团承受外汇风险主要与所持有外币银行存款、应收账款和应付账款有关，由于外币与本

公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等外币银行存

款、应收账款和应付账款于本集团总资产所占比例较小，本集团主要经营活动均以人民币结算， 故本集团所面临的外汇风险并不重大。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率和浮动利率的短期借 款。由于借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本 公司目前并无利率对冲的政策。

3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇

率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下：

单位：元

项目期初余额本年公允价 值变动损益计入权益的 累计公允价 值变动本年计提的 减值汇率变动期末余额
金融资产
1.交易性金融资产
2.衍生金融资产
3.应收票据及应收 账款46,038.64-1,427.2444,611.40
4.债权投资
5.其他债权投资
6.其他权益工具投 资
金融资产小计46,038.64-1,427.2444,611.40
金融负债

3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利

率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的借款利率情况：截至 2026 年 6 月 30 日，本公司固定利率借款 333,957,139.08 元，

本公司浮动利率借款 0.00 元。利率的变动，对本公司经营活动并无影响。 3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些

变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似 金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司原材料价格是以市场价格定价，采购价格受制于市场的反应，因此采购受到此等价格 波动的影响。

本公司持有的交易性金融资产和其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。因 此，本公司面临价格风险。

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融资产141,194,445.62775,792,095.90563,534,524.91353,452,016.61
应收款项融资81,245,543.6589,607,912.2370,493,988.05100,359,467.83
其他非流动金融资 产25,208,700.0025,208,700.00
  • 2、 套期
  • (1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

  • 3、 金融资产转移
  • (1) 转移方式分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

转移方式已转移金融资产 性质已转移金融资产 金额终止确认情况终止确认情况的 判断依据
背书/贴现应收款项融资171,746,490.02终止确认已经转移了其几 乎所有的风险和 报酬
背书/贴现应收票据90,023,328.22未终止确认保留了其几乎所 有 的 风 险 和 报 酬，包括与其相 关的违约风险
合计/261,769,818.24//
  • (2) 因转移而终止确认的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关 的利得或损失
应收款项融资银行承兑汇票背书/贴现171,746,490.02
合计/171,746,490.02
  • (3) 继续涉入的转移金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的 负债金额
应收票据背书/贴现90,023,328.22
合计/90,023,328.22

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

  • 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价 值计量第二层次公允价 值计量第三层次公允价 值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产353,452,016.6125,208,700.00378,660,716.61
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资 产353,452,016.6125,208,700.00378,660,716.61
（1）债务工具投资353,452,016.61353,452,016.61
（2）权益工具投资25,208,700.0025,208,700.00
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让 的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资101,456,922.23101,456,922.23
持续以公允价值计量的 资产总额353,452,016.61126,665,622.23480,117,638.84
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负 债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的 金融负债
持续以公允价值计量的 负债总额
二、非持续的公允价值计 量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量 的资产总额
非持续以公允价值计量 的负债总额
  • 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 本公司第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  • 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用 本公司第二层次公允价值计量项目为金融机构的理财产品，其持有期限较短，采用账面价值或者 金融机构提供的产品净值作为公允价值。

  • 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用 本公司第三层次公允价值计量项目为未上市的股权投资和票据（含应收账款凭证），对于未上市 的股权投资取得由评估公司出具的公允价值咨询建议书，以可收回金额确定估值。对于票据（含 应收账款凭证），按票面金额确认公允价值。

  • 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析

□适用 √不适用

  • 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策

□适用 √不适用

  • 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

  • 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

  • 9、 其他
  • □适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

  • 1、 本企业的母公司情况
  • □适用 √不适用
  • 2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 详见本节/十、在其他主体中的权益/1、在子公司中的权益。

  • 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注
  • □适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下

  • □适用 √不适用
  • 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
王卫东、王晟羽、上海日播投资控 股有限公司王卫东、王晟羽和上海日播投资控股有限公司为一致行 动人，合计持有公司 12.02%股份
日播云溪株式会社上海日播投资控股有限公司控制的主体
上海璞泰来新能源科技集团股份有 限公司（含其控股子公司）公司实际控制人梁丰控制的主体
瑞声新材料发展（成都）有限公司潘政民（远宇投资实控人之子）、及其配偶吴春媛（华 盈开泰实控人之女）控制的瑞聲科技（香港）有限公司 持股 100%

其他说明 无

  • 5、 关联交易情况
  • (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联交易内 容本期发生额获批的交易 额度（如适 用）是否超过 交易额度 （如适 用）上期发生 额
日播云溪株式会社购买样衣291,925.5
璞泰来（含其控股子公司）材料及委外 加工费1,579,159.308,000,000.00否
璞泰来（含其控股子公司）购买设备1,486,725.6612,000,000.00否

出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
璞泰来（含其控股子公司）销售商品23,344,008.99

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用 按市场定价

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表：
  • □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明
  • □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表：
  • □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明
  • □适用 √不适用 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方：
  • □适用 √不适用 本公司作为承租方：
  • □适用 √不适用 关联租赁情况说明
  • □适用 √不适用 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方
  • □适用 √不适用 本公司作为被担保方
  • □适用 √不适用 关联担保情况说明
  • □适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
上海日播投资控股有限公司125,000,000.002026/4/12027/3/31
(6) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬161.38182.76
(8) 其他关联交易
  • □适用 √不适用
  • 6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
  • (1) 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款璞泰来（含其控股 子公司）21,006,261.001,050,313.0525,714,936.001,285,746.80
应收票据璞泰来（含其控股 子公司）1,907,365.7595,368.29878,220.0043,911.00
应收款项融资璞泰来（含其控股 子公司）3,846,005.005,555,707.50
预付账款璞泰来（含其控股 子公司）57,000.00504,000.00
  • (2) 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款瑞声新材料发展（成都）有限公司1,295,796.031,295,796.03
应付账款璞泰来（含其控股子公司）1,130,525.00300,685.00
  • (3) 其他项目

□适用 √不适用

  • 7、 关联方承诺

□适用 √不适用

  • 8、 其他
  • □适用 √不适用

十五、股份支付

  • 1、 各项权益工具
  • (1) 明细情况

□适用 √不适用

  • (2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
  • □适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他
  • □适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

  • 1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

  • 2、 或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

  • 3、 其他
  • □适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项

  • □适用 √不适用
2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明
  • □适用 √不适用

十八、其他重要事项

  • 1、 前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 √不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

  • 2、 重要债务重组

□适用 √不适用

  • 3、 资产置换
  • (1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

  • (2) 其他资产置换

□适用 √不适用

  • 4、 年金计划

□适用 √不适用

  • 5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息
  • (1) 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用 出于管理目的，本公司以产品为基础划分业务单元，本集团有如下 2 个报告分部：

  • （1）锂电池粘结剂业务
  • （2）服装业务
  • (2) 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

  • (3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

  • (4) 其他说明

√适用 □不适用 公司报告分部的财务信息详见第八节/七/61、营业收入和营业成本。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款

  • (1) 按账龄披露

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 至 2 年68,888,923.2080,635,619.26
2 至 3 年76,172,070.2664,425,374.20
合计145,060,993.46145,060,993.46
(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备145,060,993.46100.0000145,060,993.46145,060,993.46100.0000145,060,993.46
其中：
受最终控制方控制范围内公司145,060,993.46100.0000145,060,993.46145,060,993.46100.0000145,060,993.46
合计145,060,993.46100.000/145,060,993.46145,060,993.46100.000/145,060,993.46

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 组合计提项目：受最终控制方控制范围内公司

单位：元 币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
受最终控制方控制范围内公司145,060,993.46
合计145,060,993.46

按组合计提坏账准备的说明：

详见本报告第八节第五条第 11 点。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

  • □适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

  • □适用 √不适用
  • (3) 坏账准备的情况
  • □适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

  • □适用 √不适用

其他说明 无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称应收账款期 末余额合同资产期 末余额应收账款和合 同资产期末余 额占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 （%）坏账准备期 末余额
日播时尚实 业（上海） 有限公司145,060,993.46145,060,993.461000.00
合计145,060,993.46145,060,993.461000.00

其他说明 本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 145,060,993.46 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款60,034,152.1860,034,152.18
合计60,034,152.1860,034,152.18

其他说明：

  • □适用 √不适用

应收利息

  • (1) 应收利息分类

□适用 √不适用

  • (2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

  • (3) 按坏账计提方法分类披露
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备：
  • □适用 √不适用 按单项计提坏账准备的说明：
  • □适用 √不适用 按组合计提坏账准备：
  • □适用 √不适用
  • (4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

  • (5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

  • (6) 本期实际核销的应收利息情况
  • □适用 √不适用 其中重要的应收利息核销情况
  • □适用 √不适用 核销说明：
  • □适用 √不适用 其他说明：
  • □适用 √不适用

应收股利

  • (7) 应收股利

□适用 √不适用

(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(9) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(11)坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明： 无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(13)按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1 年以内（含 1 年）412,380.18824,760.36
1 至 2 年824,760.36824,760.36
2 至 3 年5,976,460.315,976,460.31
3 年以上55,396,401.3354,984,021.15
合计62,610,002.1862,610,002.18
(14)按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来57,458,302.1857,458,302.18
往来款5,151,700.005,151,700.00
其他
小计62,610,002.1862,610,002.18
减：坏账准备2,575,850.002,575,850.00
合计60,034,152.1860,034,152.18
(15)坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预 期信用损失整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2026年1月1日余 额2,575,850.002,575,850.00
2026年1月1日余 额在本期2,575,850.002,575,850.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日 余额2,575,850.002,575,850.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款 的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用 减值。第一阶段其他应收款期末坏账准备计提比例为 4.11%，第二阶段其他应收款期末坏账准备 计提比例为 0%，第三阶段其他应收款期末坏账准备计提比例为 0%，合计其他应收款期末坏账准 备计提比例为 4.11%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(16)坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备2,575,850.002,575,850.00
合计2,575,850.002,575,850.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明 无

(17)本期实际核销的其他应收款情况
  • □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况：
  • □适用 √不适用 其他应收款核销说明：
  • □适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)款项 的性 质账龄坏账准备 期末余额
日播时尚实业(上 海)有限公司57,458,302.1891.77关联方 往来1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3 年以上
中国新兴建设开 发有限责任公司5,151,700.008.23往来款2-3 年内2,575,850.00
合计62,610,002.18100.00//2,575,850.00
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
对子公司投资1,911,157,069.501,911,157,069.501,911,157,069.501,911,157,069.50
对联营、合营企 业投资
合计1,911,157,069.501,911,157,069.501,911,157,069.501,911,157,069.50
(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位期初余额（账面 价值）减值 准备 期初 余额本期增减变动期末余额（账面 价值）减值 准备 期末 余额
追加 投资减少 投资计提 减值 准备其他
上海日播至美服 饰制造有限公司975,312.80975,312.80
上海日播至信服 饰有限公司331,002.00331,002.00
上海艾舍尔视觉 设计有限公司396,307.80396,307.80
日播国际（香 港）有限公司15,902,950.0015,902,950.00
广州日播创美服 饰有限公司156,555.00156,555.00
上海日播至昇实 业有限公司72,242,460.1272,242,460.12
武汉日播至臻服 饰有限公司59,640.0059,640.00
日播时尚实业 （上海）有限公 司401,092,841.78401,092,841.78
四川茵地乐材料 科技集团有限公 司1,420,000,000.001,420,000,000.00
合计1,911,157,069.501,911,157,069.50
(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

  • 4、 营业收入和营业成本
  • (1) 营业收入和营业成本情况

□适用 √不适用

  • (2) 营业收入、营业成本的分解信息
  • □适用 √不适用
  • 其他说明
  • □适用 √不适用
(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明： 无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-43,404,032.26
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益192,555.23
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计192,555.23-43,404,032.26

其他说明： 无

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

  • 1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目金额说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分61,304.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政2,888,232.38
项目金额说 明
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益2,890,787.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16,713.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变 动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,306.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目7,415.93
减：所得税影响额650,028.90
少数股东权益影响额（税后）499,421.35
合计4,699,698.18

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认 定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用
报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润3.000.14240.1424
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润2.760.13110.1311
3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：梁丰 董事会批准报送日期：2026 年 8 月 14 日

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