摘要

1汇丽B发布2026年半年报，报告期内营收626.24万元，同比下降17.98%；

2归母净利润323.54万元，同比大幅下降92.32%，主因上年同期存在股权转让大额投资收益而本期无此事项；

3扣非净利润274.91万元，同比增长7.01%。

4经营现金流净额641.93万元，同比增长170.33%。

5公司主营自有厂房租赁，毛利率91.16%，但规模小。

6子公司调减康桥厂房租金，预计全年减少净利约209万元。

7公司已申请对欠租方江苏臣生破产清算。

8管理层提示主业单一、谋发展无实质进展及退市风险。

公司代码：900939 公司简称：汇丽 B

上海汇丽建材股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王邦鹰、主管会计工作负责人张至纯及会计机构负责人（会计主管人员）张至纯声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风

险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于公司可能面对的风险因素内容。

十一、其他

□适用 √不适用

备查文件目录	载有法定代表人、总经理、财务负责人亲笔签署的2026年半年度报告全文。
	载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务会计报表。
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司或本公司	指	上海汇丽建材股份有限公司
汇丽地板公司	指	上海汇丽地板制品有限公司
汇丽涂料公司	指	上海汇丽涂料有限公司
中远汇丽公司	指	上海中远汇丽建材有限公司
东驰公司	指	上海东驰汽车有限公司
江苏臣生公司	指	江苏臣生林业发展有限公司
大丰法院	指	江苏省盐城市大丰区人民法院
汇丽集团或控股股东	指	上海汇丽集团有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称	上海汇丽建材股份有限公司
公司的中文简称	汇丽建材
公司的外文名称	SHANGHAIHUILIBUILDINGMATERIALSCO.,LTD.
公司的外文名称缩写	SHBM
公司的法定代表人	王邦鹰

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	詹琳	计慧
联系地址	上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室	上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
电话	021-58138717	021-58138717
传真	021-58134499	021-58134499
电子信箱	stock@huili.com	stock@huili.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址	上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
公司注册地址的历史变更情况	1996年6月24日至2007年1月4日，上海市浦东周浦康桥工业区；2007年1月5日至2014年7月14日，上海市南汇区康桥工业区康桥东路299号202室；2014年7月15日至今，上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室。
公司办公地址	上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
公司办公地址的邮政编码	201318
公司网址	www.huili.com
电子信箱	stock@huili.com
报告期内变更情况查询索引	不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	不适用

五、公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
B股	上海证券交易所	汇丽B	900939

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	6,262,410.39	7,634,987.74	-17.98
利润总额	4,518,063.73	56,411,832.75	-91.99
归属于上市公司股东的净利润	3,235,425.58	42,104,240.10	-92.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	2,749,148.34	2,569,022.54	7.01
经营活动产生的现金流量净额	6,419,348.25	2,374,638.78	170.33
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	178,251,153.44	175,047,470.06	1.83
总资产	202,836,482.23	198,792,924.07	2.03

(二)主要财务指标

主要财务指标	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.0191	0.2398	-92.04
稀释每股收益（元／股）	0.0191	0.2398	-92.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0163	0.0172	-5.23
加权平均净资产收益率（%）	1.83	26.4	减少24.57个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.56	1.89	减少0.33个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用

上年同期，公司向控股股东汇丽集团转让汇丽涂料公司 37.50%的股权，同时汇丽集团以其持有的中远汇丽公司 10%的股权作为其受让汇丽涂料公司 37.50%股权的部分交易对价，并通过现金方式向公司支付转让款 5,130.00 万元，该交易公司取得投资收益 5,195.96 万元，对公司上年同期利润总额、归属于上市公司股东的净利润影响巨大，本报告期内未发生类似交易，使得本期利润总额、归属于上市公司股东的净利润分别减少 91.99%、92.32%。

本报告期主要由于应付税费延期、定期存单结息并收到 2025 年所得税汇算清缴退税，致使经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 170.33%。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	357,804.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	133,399.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	4,927.08
少数股东权益影响额（税后）
合计	486,277.24

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用十一、其他
□适用 √不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司原有业务属装饰建材行业，经过持续多年对历史投资的亏损企业进行停产、资产清理或关闭清算，逐步摆脱了连续亏损、财务状况恶化的局面，但是同时公司业务也逐步萎缩。

公司目前的主营业务为自有厂房租赁。报告期内，大丰汇丽工业园的厂房仍在招租过程中、北侧部分空地已出租用于堆场，上海康桥地区厂房出租的租赁收入是公司营业收入的主要来源。报告期内该类业务的收入金额为 621.53 万元，经营性现金流入为 790.77 万元，毛利为 566.60 万元，毛利率为 91.16%。

尽管现有租赁业务收益稳定、毛利率较高，但因为营业收入规模小，难以满足上市公司长期发展的需求，亦难以提升股东回报。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析

根据公司 2026 年度工作计划，公司董事会及经营管理层在报告期内有序开展了下列工作：

（一）继续做好自有厂房出租及维护工作，确保租赁收益。 1、报告期内，公司安排人员定期巡查厂房情况并依据租赁合同约定向东驰公司提供必

要协助及维保服务，推进光伏电站建设并协商调整租金标准，确保汇丽地板公司如期收取康桥地区厂房的租赁收入。

1）经公司第十届董事会第十九次会议审议及 2025 年年度股东会批准，汇丽地板公司与

东驰公司协商调整了康桥地区厂房的租金标准，自 2026 年 6 月 1 日起调整为人民币 2.08 元 /日·㎡，详见公司披露的临 2026-002 号、临 2026-006 号及临 2026-011 号公告。

2）为降低承租人东驰公司的用电成本，公司于 2025 年 12 月 15 日起对康桥地区厂房屋

面实施了 1MWP“自发自用、余电上网”的分布式光伏电站项目建设，并于 2026 年 5 月接入国家电网并网运行。由于运营时间较短，仅从短期运营效果来看，项目降低了承租人的用电成本，也为公司产生了一定的收益，基本达成项目预设目标。

2、落实分租策略，继续开展大丰汇丽工业园相关厂房及空地的招租工作，受限于当地市场及环境的影响，报告期内，除园区北侧空地实现小额收入外，南侧厂房主体区域暂未实现租赁。

1）与大丰港区管委会保持沟通，持续关注港区规划、招商、建设的进程，了解相关政

策。接洽多批次的客户看房，对意向客户进行了背景调查并安排了会晤交流。

2）报告期内，园区北侧部分空地实现租赁收入 5.32 万元，厂房主体部分暂未实现租赁。
3）公司已委托律师针对公司所持的剩余债权（人民币 618.80 万元）向大丰法院申请对

前承租人江苏臣生公司进行破产清算。

（二）多渠道提高自有资金使用效率。公司主要通过银行可转让定期存单、购买银行及券商委托理财产品等方式来提高闲置资

金使用效率，报告期内取得定期存款利息收入及理财收益共计 76.82 万元。

（三）谋求发展突破公司持续关注资本市场动态及监管改革措施，同时也致力于研究扩大公司业务范围及规

模，以期摆脱边缘化的尴尬处境。报告期内相关工作艰难推行、但未有实质进展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用报告期内，公司子公司汇丽地板公司与东驰公司协商调减了康桥地区厂房的租金标准，租赁期剩余年限合同总价从原合同的 10,286.99 万元，调整为 8,519.31 万元。预计公司 2026 年度营业收入较原计划减少约 280.85 万元、净利润减少约 209.38 万元。该等影响数据为公司根据《企业会计准则-收入》、《企业会计准则-租赁》要求测算的预估数，具体应以对应年度经审计机构确认的数据为准。详见公司披露的《公司关于子公司重大租赁合同部分条款变更的公告》（临 2026-006）。

三、报告期内核心竞争力分析

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况 (一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	6,262,410.39	7,634,987.74	-17.98
营业成本	568,483.59	549,284.45	3.50
销售费用	69,766.72	70,610.27	-1.19
管理费用	1,765,337.89	2,379,499.71	-25.81
财务费用	-745,797.51	-1,045,511.17	不适用
研发费用
经营活动产生的现金流量净额	6,419,348.25	2,374,638.78	170.33
投资活动产生的现金流量净额	-10,394,722.05	-8,529,440.15	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-52,998.00	-2,052,381.44	不适用

营业收入变动原因说明：租金减少所致。营业成本变动原因说明：无销售费用变动原因说明：无管理费用变动原因说明：主要系较去年同期仲裁律师费用减少所致。财务费用变动原因说明：主要是市场利率逐年下行，利率较高的银行定期存单到期后，购买的理财产品利率较低以及汇兑损失增加所致。研发费用变动原因说明：无经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内应付税费延期、定期存单结息并收到 2025 年所得税汇算清缴退税所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系银行理财及定期存单到期、上年同期存在股权处置收入，本报告期无此项收入所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期未发生以自有资金回购本公司股份所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析 √适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	71,722,790.19	35.36	96,389,362.52	48.49	-25.59	主要是资金用于购买银行结构性存款及券商理财产品所致
交易性金融资产	110,000,000.00	54.23	80,311,583.73	40.40	36.97	主要是购买的银行结构性存款及券商理财产品增加所致
应收款项	6,069,473.96	2.99	7,424,915.17	3.73	-18.26	主要是康桥地区自有厂房租金价格调降导致应收东驰公司剩余年限平均分摊金额减少
投资性房地产	11,364,848.28	5.60	11,914,132.74	5.99	-4.61
固定资产	2,769,789.07	1.37	278,330.72	0.14	895.14	系在建工程转入固定资产增加所致
在建工程			1,008,063.55	0.51	-100.00	系在建工程转入固定资产所致
使用权资产	439,448.41	0.22			100.00	系办公场所承租合同到期后续租 5 年所致
合同负债	2,790,470.95	1.38	2,790,470.95	1.40
租赁负债	345,986.83	0.17			100.00	系办公场所承租合同到期后续租 5 年的剩余租期应付租金

其他说明：无

2、境外资产情况 √适用 □不适用

(1) 资产规模其中：境外资产79.67（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为0.39%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明：无

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用

单位：元币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	本期购买金额	本期出售/ 赎回金额	期末数
其他—结构性存款	50,185,011.63	-185,011.63	145,000,000.00	115,000,000.00	80,000,000.00
其他—固定收益类产品	20,099,080.00	-99,080.00	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
其他—货币资金类产品	10,027,492.10	-27,492.10	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	80,311,583.73	-311,583.73	175,000,000.00	145,000,000.00	110,000,000.00

证券投资情况

□适用 √不适用证券投资情况的说明
□适用 √不适用私募基金投资情况
□适用 √不适用衍生品投资情况
□适用√不适用 (五)重大资产和股权出售
□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
上海汇丽地板制品有限公司	子公司	自有厂房租赁	9,502.54	3,268.20	2,236.56	618.94	511.08	384.79
上海中远汇丽建材有限公司	子公司	建材、房产租赁	11,245.00	6,709.65	6,285.21	5.32	55.64	55.64
香港汇丽控股有限公司	子公司	贸易	HKD100.00	79.67	79.67	-	0.30	0.30

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用 (七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用

五、其他披露事项 (一)可能面对的风险 √适用□不适用

1、公司战略层面及未来发展存在不确定性的风险近年来公司持续开展“谋发展”的工作，但鉴于公司自身能力和承担风险的实力，以及

市场地位弱小，缺乏竞争力，“谋发展”工作一直艰难推行、但未能有实质进展，未来公司发展存在不确定性的风险。

2、公司退市风险公司主营业务规模小且单一，近年来公司质量一直未得到快速提升。继 2024 年及 2025

年公司两次因政策或市场原因触及退市标准，不得不通过股份回购避免终止上市的风险，维护了公司价值及股东利益。若公司谋发展战略未能有效实施或退市标准进一步提高，随着市场的不断变化，公司仍将面临退市的风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用 √不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况 (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报

告期内的承诺事项

□适用 √不适用二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用三、违规担保情况
□适用 √不适用四、半年报审计情况
□适用 √不适用五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用六、破产重整相关事项
□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
因承租人江苏臣生公司连续多年欠付租金，中远汇丽公司于 2021 年 9 月 6 日向法院提起诉讼，诉请法院解除租赁合同、要求江苏臣生公司支付欠付租金并承担相关违约责任。	详见公司在指定信息披露媒体上分别披露的临 2021010、2021-017、2022-001、

2022 年 3 月一审判决基本支持公司诉请，2022 年 10 月二审维持原判。出于谨慎性原则，公司未将诉讼涉及的应收未收租金计入主营业务收入，诉讼结果对公司以前年度利润不产生影响。<br><br>2024 年内该案件执行收产抵债及获得分配款后，公司对江苏臣生公司的剩余债权为 618.80 万元，由于没有其他可供执行的财产线索，大丰法院已终结本次执行程序。报告期内，公司已向大丰法院申请对江苏臣生公司进行破产。	2022-003 及 2022-017 号公告，以及《公司 2023 年年度报告》、《公司 2024 年半<br><br>年度报告》、《公司 2024 年<br>年度报告》、《公司 2025 年半年度报告》、《公司 2025 年年度报告》中的相关内容。<br>
刘明于2025年 4月以其与公司之间的承包经营合同纠纷为由，向上海仲裁委员会申请仲裁。公司通过查证的相关资料及证据后，认为申请人刘明的相关仲裁请求无法律和合同依据，亦于 2025 年 5 月向刘明提起了反请求。刘明又于 2025 年 8 月变更了其仲裁请求。<br><br>2025 年 9 月 11 日，上海仲裁委员会组织开庭，公司委派专人协同代理律所上海金茂律师事务所参加开庭，澄清事实并尽力保障公司利益，该次开庭后上海仲裁委员会暂未作出裁决。	有关该案件的具体情况详见公司在指定信息披露媒体上披露的临 2025-012、临 2025-028 及临 2025-032 号公告，以及《公司 2025 年半年度报告》、《公司 2025 年年度报告》中的相关内容。

2022 年 3 月一审判决基本支持公司诉请，2022 年 10 月二审维持原判。出于谨慎性原则，公司未将诉讼涉及的应收未收租金计入主营业务收入，诉讼结果对公司以前年度利润不产生影响。 2024 年内该案件执行收产抵债及获得分配款后，公司对江苏臣生公司的剩余债权为 618.80 万元，由于没有其他可供执行的财产线索，大丰法院已终结本次执行程序。报告期内，公司已向大丰法院申请对江苏臣生公司进行破产。

2022-003 及 2022-017 号公告，以及《公司 2023 年年度报告》、《公司 2024 年半 年度报告》、《公司 2024 年 年度报告》、《公司 2025 年半年度报告》、《公司 2025 年年度报告》中的相关内容。

刘明于2025年 4月以其与公司之间的承包经营合同纠纷为由，向上海仲裁委员会申请仲裁。公司通过查证的相关资料及证据后，认为申请人刘明的相关仲裁请求无法律和合同依据，亦于 2025 年 5 月向刘明提起了反请求。刘明又于 2025 年 8 月变更了其仲裁请求。 2025 年 9 月 11 日，上海仲裁委员会组织开庭，公司委派专人协同代理律所上海金茂律师事务所参加开庭，澄清事实并尽力保障公司利益，该次开庭后上海仲裁委员会暂未作出裁决。

有关该案件的具体情况详见公司在指定信息披露媒体上披露的临 2025-012、临 2025-028 及临 2025-032 号公告，以及《公司 2025 年半年度报告》、《公司 2025 年年度报告》中的相关内容。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用 (三)其他说明
□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用

十、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用 (四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用 (六)其他重大关联交易
□适用√不适用 (七)其他
□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况 √适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
汇丽地板公司	东驰公司	厂房租赁	5,833.36	2022.1.1	2031.12.31	535.53	协商定价	公司最主要利润来源	否

租赁情况说明经公司第十届董事会第十九次会议审议及 2025 年年度股东会批准，汇丽地板公司与东驰公司协商调整了康桥地区厂房的租金标准，自 2026 年 6 月 1 日起调整为人民币 2.08 元/日·㎡，详见公司披露的临 2026-002 号、临 2026-006 号及临 2026-011 号公告。 (二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用 (三)其他重大合同
□适用 √不适用十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一)股份变动情况表

1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用 (二)限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、股东情况 (一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	9,012
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	无

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称（全称）		报告期内增减	期末持股数量		比例 (%)	股份类别	持有非流通股数量		质押、标记或冻结情况		股东性质
									股份状态	数量
上海汇丽集团有限公司			51,989,300		28.64	未流通	51,989,300		无		境内非国有法人
中海地产集团有限责任公司			9,897,800		5.45	未流通	9,897,800		无		国有法人
中国通用技术（集团）控股有限责任公司			9,897,800		5.45	未流通	9,897,800		无		国有法人
上海浦东锐祎企业管理有限公司			7,260,000		4.00	未流通	7,260,000		无		国有法人
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会			6,969,600		3.84	未流通	6,969,600		无		国家
中国建筑科学研究院有限公司			6,964,100		3.84	未流通	6,964,100		无		国有法人
黄春辉			1,355,800		0.75	已流通			未知		未知
陈奇恩			1,226,300		0.68	已流通			未知		未知
庄名道			870,765		0.48	已流通			未知		未知
王文翔			783,000		0.43	已流通			未知		未知
前十名流通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	期末持有流通股的数量			股份种类及数量
				种类				数量
黄春辉	1,355,800			境内上市外资股				1,355,800
陈奇恩	1,226,300			境内上市外资股				1,226,300
庄名道	870,765			境内上市外资股				870,765
王文翔	783,000			境内上市外资股				783,000
陈尔愈	766,000			境内上市外资股				766,000
宋伟铭	667,000			境内上市外资股				667,000
周奇平	566,000			境内上市外资股				566,000
秦旭东	560,000			境内上市外资股				560,000
珠江纺织贸易公司	550,670			境内上市外资股				550,670
陈育其	530,841			境内上市外资股				530,841
前十名股东中回购专户情况说明	报告期末，上海汇丽建材股份有限公司回购专用证券账户持有流通股数量为 12,386,563 股，占公司总股本的比例为 6.8246%。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	上海浦东锐祎企业管理有限公司和上海市浦东新区国有资产监督管理委员会属于一致行动人。公司未知其他股东之间关联关系或一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用√不适用 (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用

三、董事和高级管理人员情况 (一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用 (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用 (三)其他说明
□适用 √不适用四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用五、优先股相关情况
□适用 √不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：上海汇丽建材股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金	七.1	71,722,790.19	96,389,362.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七.2	110,000,000.00	80,311,583.73
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七.5	6,004,066.60	7,371,911.38
应收款项融资
预付款项	七.8	27,875.58	33,727.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七.9	37,531.78	19,276.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七.13	470,132.32	1,466,535.64
流动资产合计		188,262,396.47	185,592,397.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	七.20	11,364,848.28	11,914,132.74
固定资产	七.21	2,769,789.07	278,330.72
在建工程			1,008,063.55
生产性生物资产

油气资产
使用权资产	七.25	439,448.41
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		14,574,085.76	13,200,527.01
资产总计		202,836,482.23	198,792,924.07
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七.36	3,801,959.23	3,398,951.12
预收款项	七.37	109,377.38	95,238.09
合同负债	七.38	2,790,470.95	2,790,470.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七.39	157,349.77	171,375.06
应交税费	七.40	7,349,142.01	7,124,861.17
其他应付款	七.41	8,436,031.61	8,662,901.43
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七.43	93,354.82
其他流动负债	七.44	474,380.06	474,380.06
流动负债合计		23,212,065.83	22,718,177.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七.47	345,986.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益

递延所得税负债	七.29	1,027,276.13	1,027,276.13
其他非流动负债
非流动负债合计		1,373,262.96	1,027,276.13
负债合计		24,585,328.79	23,745,454.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七.53	181,500,000.00	181,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七.55	60,195,704.24	60,195,704.24
减：库存股	七.56	19,519,066.64	19,519,066.64
其他综合收益	七.57	-3,646,019.02	-3,614,276.82
专项储备
盈余公积	七.59	18,111,896.60	18,111,896.60
一般风险准备
未分配利润	七.60	-58,391,361.74	-61,626,787.32
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		178,251,153.44	175,047,470.06
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		178,251,153.44	175,047,470.06
负债和所有者权益（或股东权益）总计		202,836,482.23	198,792,924.07

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：上海汇丽建材股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金		68,852,420.83	91,490,079.32
交易性金融资产		110,000,000.00	80,311,583.73
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	十九.2	10,000.00	19,276.37
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		94,516.96	1,227,297.69
流动资产合计		178,956,937.79	173,048,237.11
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十九.3	118,945,369.17	118,945,369.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		77,748.17	132,012.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		439,448.41
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		119,462,565.75	119,077,381.66
资产总计		298,419,503.54	292,125,618.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		559,671.81	559,671.81
预收款项
合同负债		1,547,950.69	1,547,950.69
应付职工薪酬		127,133.36	154,188.24
应交税费		5,128,036.42	5,132,466.88
其他应付款		72,553,416.50	66,457,506.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		93,354.82
其他流动负债		263,151.62	263,151.62
流动负债合计		80,272,715.22	74,114,935.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		345,986.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益

递延所得税负债	1,027,276.13	1,027,276.13
其他非流动负债
非流动负债合计	1,373,262.96	1,027,276.13
负债合计	81,645,978.18	75,142,211.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	181,500,000.00	181,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	62,135,728.41	62,135,728.41
减：库存股	19,519,066.64	19,519,066.64
其他综合收益	-1,000,000.00	-1,000,000.00
专项储备
盈余公积	18,111,896.60	18,111,896.60
未分配利润	-24,455,033.01	-24,245,151.29
所有者权益（或股东权益）合计	216,773,525.36	216,983,407.08
负债和所有者权益（或股东权益）总计	298,419,503.54	292,125,618.77

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2026 年半年度	2025 年半年度
一、营业总收入		6,262,410.39	7,634,987.74
其中：营业收入	七.61	6,262,410.39	7,634,987.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,235,550.98	2,578,796.59
其中：营业成本	七.61	568,483.59	549,284.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七.62	577,760.29	624,913.33
销售费用	七.63	69,766.72	70,610.27
管理费用	七.64	1,765,337.89	2,379,499.71
研发费用
财务费用	七.66	-745,797.51	-1,045,511.17
其中：利息费用		4,063.64	2,095.89
利息收入		837,088.92	1,076,719.37
加：其他收益	七.67	1,541.40	840.90
投资收益（损失以“-”号填列）	七.68	669,388.46	51,352,844.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	七.70	-311,583.73	2,165.25
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	七.73	112,169.29
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		4,498,374.83	56,412,041.59
加：营业外收入	七.74	19,688.90
减：营业外支出			208.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		4,518,063.73	56,411,832.75
减：所得税费用	七.76	1,282,638.15	14,220,053.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		3,235,425.58	42,191,778.95
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		3,235,425.58	42,191,778.95
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		3,235,425.58	42,104,240.10
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）			87,538.85
六、其他综合收益的税后净额		-31,742.20	-13,073.15
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-31,742.20	-13,073.15
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-31,742.20	-13,073.15
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-31,742.20	-13,073.15
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		3,203,683.38	42,178,705.80
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		3,203,683.38	42,091,166.95
（二）归属于少数股东的综合收益总额			87,538.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	二十.2	0.0191	0.2398
（二）稀释每股收益(元/股)	二十.2	0.0191	0.2398

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2026 年半年度	2025 年半年度
一、营业收入	十九.4	19,864.10	22,119.70
减：营业成本	十九.4
税金及附加		1,600.93	44,535.88
销售费用
管理费用		1,439,838.42	2,024,824.99
研发费用
财务费用		-740,197.53	-1,035,616.59
其中：利息费用		4,063.64	2,095.89
利息收入		835,757.30	1,074,280.09
加：其他收益		1,521.98	831.14
投资收益（损失以“-”号填列）	十九.5	669,388.46	51,352,844.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-311,583.73	2,165.25
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		112,169.29
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-209,881.72	50,344,216.10
加：营业外收入
减：营业外支出			208.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-209,881.72	50,344,007.26
减：所得税费用			12,586,001.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-209,881.72	37,758,005.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-209,881.72	37,758,005.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-209,881.72	37,758,005.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2026年半年度	2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,938,443.55	7,858,447.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		1,131,220.41
收到其他与经营活动有关的现金	七.78(1)	1,576,919.86	208,008.67
经营活动现金流入小计		10,646,583.82	8,066,455.95
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		870,199.06	876,039.11
支付的各项税费		1,951,957.21	2,879,573.28
支付其他与经营活动有关的现金	七.78(1)	1,405,079.30	1,936,204.78
经营活动现金流出小计		4,227,235.57	5,691,817.17
经营活动产生的现金流量净额		6,419,348.25	2,374,638.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	七.78(2)	175,000,000.00	60,210,000.00
取得投资收益收到的现金		707,161.54	172,355.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		190,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			51,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		175,897,161.54	111,682,355.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,291,883.59	1,796.00
投资支付的现金	七.78(2)	185,000,000.00	120,210,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		186,291,883.59	120,211,796.00
投资活动产生的现金流量净额		-10,394,722.05	-8,529,440.15

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七.78(3)	52,998.00	2,052,381.44
筹资活动现金流出小计		52,998.00	2,052,381.44
筹资活动产生的现金流量净额		-52,998.00	-2,052,381.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-31,742.20	-13,073.15
五、现金及现金等价物净增加额		-4,060,114.00	-8,220,255.96
加：期初现金及现金等价物余额		48,646,015.30	65,934,102.24
六、期末现金及现金等价物余额	七.79(4)	44,585,901.30	57,713,846.28

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026年半年度	2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	21,796.00	24,500.00
收到的税费返还	1,131,220.41
收到其他与经营活动有关的现金	1,455,619.98	204,486.23
经营活动现金流入小计	2,608,636.39	228,986.23
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金	715,337.16	703,543.42
支付的各项税费	11,638.27	58,626.36
支付其他与经营活动有关的现金	1,008,599.53	1,643,388.92
经营活动现金流出小计	1,735,574.96	2,405,558.70
经营活动产生的现金流量净额	873,061.43	-2,176,572.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	175,000,000.00	60,210,000.00
取得投资收益收到的现金	707,161.54	172,355.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	190,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		51,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	175,897,161.54	111,682,355.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,796.00
投资支付的现金	185,000,000.00	120,210,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	185,000,000.00	120,211,796.00

投资活动产生的现金流量净额	-9,102,838.46	-8,529,440.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	7,000,000.00	4,000,000.00
筹资活动现金流入小计	7,000,000.00	4,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	712,998.00	4,052,381.44
筹资活动现金流出小计	712,998.00	4,052,381.44
筹资活动产生的现金流量净额	6,287,002.00	-52,381.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-88,425.13	-34,415.11
五、现金及现金等价物净增加额	-2,031,200.16	-10,792,809.17
加：期初现金及现金等价物余额	43,746,732.10	62,968,394.97
六、期末现金及现金等价物余额	41,715,531.94	52,175,585.80

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026 年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	181,500,000.00				60,195,704.24	19,519,066.64	-3,614,276.82		18,111,896.60		-61,626,787.32		175,047,470.06		175,047,470.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	181,500,000.00				60,195,704.24	19,519,066.64	-3,614,276.82		18,111,896.60		-61,626,787.32		175,047,470.06		175,047,470.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-31,742.20				3,235,425.58		3,203,683.38		3,203,683.38
（一）综合收益总额							-31,742.20				3,235,425.58		3,203,683.38		3,203,683.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	181,500,000.00				60,195,704.24	19,519,066.64	-3,646,019.02		18,111,896.60		-58,391,361.74		178,251,153.44		178,251,153.44

项目	2025 年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	181,500,000.00				68,377,253.34	16,501,423.38	-3,593,283.97		18,111,896.60		-109,285,623.05		138,608,819.54	6,056,912.06	144,665,731.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	181,500,000.00				68,377,253.34	16,501,423.38	-3,593,283.97		18,111,896.60		-109,285,623.05		138,608,819.54	6,056,912.06	144,665,731.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-8,181,549.08	1,999,383.44	-13,073.15				42,104,240.10		31,910,234.43	-6,056,912.06	25,853,322.37
（一）综合收益总额							-13,073.15				42,104,240.10		42,091,166.95	87,538.85	42,178,705.80
（二）所有者投入和减少资本						1,999,383.44							-1,999,383.44		-1,999,383.44
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他						1,999,383.44							-1,999,383.44		-1,999,383.44
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-8,181,549.08								-8,181,549.08	-6,144,450.91	-14,325,999.99
四、本期期末余额	181,500,000.00				60,195,704.26	18,500,806.82	-3,606,357.12		18,111,896.60		-67,181,382.95		170,519,053.97		170,519,053.97

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026 年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	181,500,000.00				62,135,728.41	19,519,066.64	-1,000,000.00		18,111,896.60	-24,245,151.29	216,983,407.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	181,500,000.00				62,135,728.41	19,519,066.64	-1,000,000.00		18,111,896.60	-24,245,151.29	216,983,407.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-209,881.72	-209,881.72
（一）综合收益总额										-209,881.72	-209,881.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	181,500,000.00				62,135,728.41	19,519,066.64	-1,000,000.00		18,111,896.60	-24,455,033.01	216,773,525.36

项目	2025 年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	181,500,000.00				62,135,728.41	16,501,423.38	-1,000,000.00		18,111,896.60	-63,019,364.22	181,226,837.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	181,500,000.00				62,135,728.41	16,501,423.38	-1,000,000.00		18,111,896.60	-63,019,364.22	181,226,837.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）						1,999,383.44				37,758,005.44	35,758,622.00
（一）综合收益总额										37,758,005.44	37,758,005.44
（二）所有者投入和减少资本						1,999,383.44					-1,999,383.44
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他						1,999,383.44					-1,999,383.44
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	181,500,000.00				62,135,728.41	18,500,806.82	-1,000,000.00		18,111,896.60	-25,261,358.78	216,985,459.41

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

三、公司基本情况 1、公司概况 √适用 □不适用

1.1 注册地：上海市浦东新区周浦镇横桥路 406 号 1 幢 213 室
1.2 组织形式：股份有限公司（上市）
1.3 总部地址：上海市浦东新区周浦镇横桥路 406 号 1 幢 213 室
1.4 公司设立情况上海汇丽建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内公开发行 B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司（股票代码 900939）。本公司于 1996 年 2 月 24 日经外经贸委沪股份制字（1996）001 号批准证书批准设立，于 1996 年 6 月 24 日取得由国家工商行政管理部门颁发的企股沪总字第 022507 号《企业法人营业执照》。本公司初始发行 8,000 万股 B 股，于 1996 年 6 月 28 日在上海证券交易所上市交易，上市时公司总股本为人民币 165,000,000.00 元，注册资本为人民币 165,000,000.00 元。2002 年 7 月 15 日经本公司股东大会决议及修改后章程的规定，按每 10 股转增 1 股的比例，以资本公积中的股本溢价向全体股东转增股份总额 1,650 万股，每股面值人民币 1 元，计增加股本人民币 16,500,000.00 元，转增后的注册资本为人民币 181,500,000.00 元。2015 年公司第一大股东汇丽集团原股东上海南汇资产投资经营有限公司将所持股权悉数转让给三林万业（上海）企业集团有限公司，公司实际控制人变更为林逢生先生。
1.5 企业的业务性质和主要经营活动

1.5.1 业务性质：制造业
1.5.2 营业范围：生产化学建筑材料、装饰材料及配套建筑五金；销售自产产品及上述产品的研究开发、应用咨询和售后服务，房地产开发及经营；林木营造及林木良种引进；林化产品制造；林业资源的综合利用及新技术、新产品的开发研究；实业投资（不涉及国家限制类、禁止类行业）。化工产品（危险化学品、化肥除外）、食用农产品（粮食除外）、塑料及橡胶制品、木制品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）并提供相关的配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
1.5.3 主要营业活动：房产租赁业务

1.6 本财务报告的批准报出日：2026 年 8 月 14 日。本公司的营业期限：1996 年 6 月 24 日至不约定期限。四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营 √适用 □不适用经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期 √适用 □不适用本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10% 以上且金额大于 500 万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回	单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 10%以上且金额大于 500 万元
重要的应收款项实际核销	单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10% 以上且金额大于 500 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款	单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 10%以上且金额大于 50 万元
账龄超过 1 年的重要合同负债	单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上且金额大于 50 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款	单项账龄超过 1 年的其他应付款占其他应付款总额的 10%以上且金额大于 50 万元
重要投资活动	单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的 10%以上且金额大于 3,000 万元。
重要的合营企业或联营企业	对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的 5%以上且金额大于 1,000 万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用

6.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
6.2 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用□不适用

7.1 合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
7.2 控制的依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
7.3 决策者和代理人代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

7.4 投资性主体当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

7.5 合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在

抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7.6 特殊交易会计处理

7.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用

8.1 合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
8.2 共同经营参与方的会计处理合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算 √适用□不适用

10.1 外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
10.2 外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用当期平均汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具 √适用□不适用

11.1 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

11.2 金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.2.1 以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

11.2.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

11.2.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.3 金融负债的分类除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

11.4 嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

11.5 金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
11.6 金融工具的计量

11.6.1 初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
11.6.2 后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.7 金融工具的减值

11.7.1 减值项目本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

11.7.2 减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

11.7.3 信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

11.7.4 应收票据及应收账款减值对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。应收账款组合：

组合名称	确定组合依据
应收账款组合 1	账龄组合
应收账款组合 2	合并范围内关联方组合

11.7.5 其他应收款减值按照 11.7.2 中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合依据
其他应收款组合 1	账龄组合
其他应收款组合 2	合并范围内关联方组合
其他应收款组合 3	押金保证金及备用金组合

11.7.6 合同资产减值对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

11.8 利得和损失本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

11.9 报表列示本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在 “其他权益工具投资”科目列示。本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
11.10 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

□适用 √不适用

13、应收账款 √适用□不适用详见本附注 11 金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用

14、应收款项融资 √适用 □不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 11 金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用

15、其他应收款 √适用□不适用详见本附注 11 金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用

16、存货 √适用 □不适用存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

16.1 存货的类别存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物、开发产品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
16.2 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
16.3 存货跌价准备的确认标准和计提方法存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
16.4 存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。存货跌价准备的确认标准和计提方法

□适用 √不适用按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用

17、合同资产 √适用□不适用合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用

19、长期股权投资 √适用 □不适用

19.1 共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
19.2 初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

19.3 后续计量及损益确认方法

19.3.1 成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

19.3.2 权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号

——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
19.3.4 处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分

类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
19.3.6 处置长期股权投资的处理处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20、投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。本公司账面正在摊销的投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（月）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
建筑物	488	10.00	2.21
建筑物修改建	60	-	20.00
土地使用权	336-600	-	2-3.57

21、固定资产

(1) 确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 折旧方法 √适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	平均年限法	20 年	10.00	4.5
机器设备	平均年限法	10 年	10.00	9.00
运输工具	平均年限法	5 年	10.00	18.00
办公及其他设备	平均年限法	5 年	10.00	18.00

22、在建工程 √适用□不适用在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用 √适用□不适用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

□适用√不适用

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值 √适用□不适用在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
28、长期待摊费用 √适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
29、合同负债 √适用 □不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
30、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用

1）设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2）本公司未设定受益计划。

(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

31、预计负债 √适用□不适用对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用

34.1.1 各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

34.1.2 收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准

之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
34.1.3 收入确认的具体方法

34.1.3.1 房产租赁收入详见本附注 38.3.1。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、合同成本 √适用 □不适用

35.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 35.2 与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 35.3 与合同成本有关的资产的减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助 √适用 □不适用

36.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

36.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

36.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
36.4 政府补助在利润表中的核算与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
36.5 政府补助退回的处理已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
38、租赁 √适用 □不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

38.1 租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
38.2 本公司作为承租人的会计处理方法

38.2.1 初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
38.2.2 租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

38.2.3 其他和低价值资产租赁对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
38.2.4 使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

38.2.5 租赁负债本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

38.3 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

38.3.1 经营租赁会计处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
38.3.2 融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38.4 转租赁本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

38.5 售后租回本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

38.5.1 本公司作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“五.11 金融工具”。
38.5.2 本公司作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“38.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“五.11 金融工具”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

(1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）；不动产租赁项目采用简易计税方法计税的应税额，以取得的全部价款和价外费用为销售额乘以征收率计算。	13%；5%
城镇土地使用税	应税土地面积	每平方米 2 元-5 元/年
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应纳增值税	5%
教育费附加	应纳增值税	3%
地方教育费附加	应纳增值税	2%
企业所得税	应纳所得税	25%、16.5%

在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
香港汇丽控股有限公司	16.5

除上述子公司以外的其他纳税主体	25

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

本附注期初余额系 2026 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2026 年 6 月 30 日余额、本期发生额系 2026 年 1-6 月发生额，上期发生额系 2025 年 1-6 月发生额。若无特别说明，2026 年 1 月 1 日余额与 2025 年 12 月 31 日余额一致。

1、货币资金 √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	34,025.37	22,648.11
银行存款	68,914,339.96	93,514,564.85
其他货币资金	2,774,424.86	2,852,149.56
合计	71,722,790.19	96,389,362.52

其他说明：无

2、交易性金融资产 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	110,000,000.00	80,311,583.73	/
其中：
债务工具投资	110,000,000.00	80,311,583.73	/
合计	110,000,000.00	80,311,583.73	/

其他说明：

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：
□适用√不适用按组合计提坏账准备：
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用其他说明：无 (6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用应收票据核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

5、应收账款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）	6,232,063.86	7,599,908.64
1 年以内合计	6,232,063.86	7,599,908.64
3 年以上	70,753,423.83	70,753,423.83
合计	76,985,487.69	78,353,332.47

(2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	32,649,427.99	42.41	32,649,427.99	100.00		32,649,427.99	41.67	32,649,427.99	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	44,336,059.70	57.59	38,331,993.10	86.46	6,004,066.60	45,703,904.48	58.33	38,331,993.10	83.87	7,371,911.38
其中：
按账龄组合	44,336,059.70	57.59	38,331,993.10	86.46	6,004,066.60	45,703,904.48	58.33	38,331,993.10	83.87	7,371,911.38
合计	76,985,487.69	/	70,981,421.09	/	6,004,066.60	78,353,332.47	/	70,981,421.09	/	7,371,911.38

按单项计提坏账准备： √适用□不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海中远汇丽建材销售有限公司	28,160,056.75	28,160,056.75	100.00	该单位已歇业，无力偿还
上海汇丽（集团）新疆销售中心	2,247,076.60	2,247,076.60	100.00	该单位已歇业，无力偿还
上海汇浩工业涂料有限公司	2,242,294.64	2,242,294.64	100.00	该单位已歇业，无力偿还
合计	32,649,427.99	32,649,427.99	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用按组合计提坏账准备： √适用□不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	6,232,063.86	227,997.26	3.00
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上	38,103,995.84	38,103,995.84	100.00
合计	44,336,059.70	38,331,993.10	86.37

按组合计提坏账准备的说明： √适用 □不适用详见本附注五.11 金融工具按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄	应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）	0,3
1－2 年	25
2－3 年	50
3 年以上	100

本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	32,649,427.99					32,649,427.99
按组合计提坏账准备（组合 1：账龄组合）	38,331,993.10					38,331,993.10
合计	70,981,421.09					70,981,421.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用其他说明：无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用应收账款核销说明：
□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
上海中远汇丽建材销售有限公司	28,160,056.75	36.58	28,160,056.75
上海东驰汽车有限公司（注）	6,232,063.86	8.10	227,997.26
上海汇丽（集团）新疆销售中心	2,247,076.60	2.92	2,247,076.60
上海汇浩工业涂料有限公司	2,242,294.64	2.91	2,242,294.64

粮油进出口公司	1,471,689.08			1.91	1,471,689.08
合计	40,353,180.93			52.42	34,349,114.33

其他说明注：上述应收账款主要系根据企业会计准则的相关规定，对承租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法分配，免租期内确认租赁收入而形成。报告期内相关承租人已按照合同约定支付租金，不存在租金欠缴的情况。本报告期末应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款，应收其他关联方欠款情况详见本附注十四.6 项下所示。其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1) 合同资产情况

□适用 √不适用

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用

(4) 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用其他说明：无

(5) 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用合同资产核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

(2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

(4) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用 (5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用其他说明：无 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用核销说明：
□适用 √不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8) 其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	27,875.58	100.00	33,727.42	100.00
合计	27,875.58	100.00	33,727.42	100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国太平洋财产保险有限公司	17,875.56	64.13
大家财产保险有限责任公司	10,000.02	35.87
合计	27,875.58	100.00

其他说明：无其他说明

□适用 √不适用

9、其他应收款项目列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	37,531.78	19,276.37
合计	37,531.78	19,276.37

其他说明：

□适用 √不适用应收利息

(1) 应收利息分类

□适用 √不适用

(2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用应收股利

(1) 应收股利

□适用 √不适用

(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用√不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用按组合计提坏账准备：

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用其他说明：无 (6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用其他应收款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）	27,531.78	9,276.37
1 年以内合计	27,531.78	9,276.37
1 至 2 年	10,000.00	10,000.00
3 年以上	41,874,121.64	41,874,121.64
合计	41,911,653.42	41,893,398.01

(2) 按款项性质分类情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收往来款	41,896,653.42	41,874,121.64
押金保证金及备用金	15,000.00	19,276.37
合计	41,911,653.42	41,893,398.01

(3) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2026年1月1日余额			41,874,121.64	41,874,121.64
2026年6月30日余额			41,874,121.64	41,874,121.64

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）	0
1－2 年	25
2－3 年	50
3 年以上	100

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	34,674,245.60					34,674,245.60
按组合计提坏账准备（组合 1：账龄组合）	7,199,876.04					7,199,876.04
合计	41,874,121.64					41,874,121.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用其他说明：无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用其他应收款核销说明：
□适用 √不适用

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备期末余额
盐城市大丰区天丰科技创业发展有限公司	13,467,900.00	32.13	往来款	3 年以上	13,467,900.00
大丰市玄通人造林产业有限公司	6,492,100.00	15.49	往来款	3 年以上	6,492,100.00
上海佳元企业发展有限公司	6,000,000.00	14.32	往来款	3 年以上	6,000,000.00
吴江市桃源镇集体资产经营公司	5,804,017.60	13.85	往来款	3 年以上	5,804,017.60
上海益直经贸发展有限公司	2,910,228.00	6.94	往来款	3 年以上	2,910,228.00
合计	34,674,245.60	82.73	/	/	34,674,245.60

(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

10、存货

(1) 存货分类

□适用 √不适用

(2) 确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

11、持有待售资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用一年内到期的债权投资
□适用 √不适用一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用一年内到期的非流动资产的其他说明：无

13、其他流动资产 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税进项留抵税额	470,132.32	335,315.23
预缴税金		1,131,220.41
合计	470,132.32	1,466,535.64

补偿性资产相关信息

□适用 √不适用其他说明：无

14、债权投资

(1) 债权投资情况

□适用 √不适用债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用

(2) 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用各阶段划分依据和减值准备计提比例：无对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用

(4) 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用债权投资的核销说明：
□适用 √不适用其他说明：无

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资情况

□适用 √不适用其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用

(2) 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用其他说明：无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用√不适用

17、长期股权投资

(1) 长期股权投资情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海汇可庆建材销售有限公司	332,063.07									332,063.07	332,063.07
小计	332,063.07									332,063.07	332,063.07
合计	332,063.07									332,063.07	332,063.07

(2) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明注：上海汇可庆建材销售有限公司在 2004 年 10 月拟关闭清算，由于股东在清算中意见不一致，导致上海汇可庆建材销售有限公司于 2006 年 12 月被上海工商行政管理局青浦分局吊销工商营业执照，本公司无法取得相关财务资料。

18、其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期增减变动					累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
	追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
上海工业欧亚国际贸易有限公司						-3,000,000.00	初始确认时指定
大丰市中远汇丽建材有限公司						-1,000,000.00	初始确认时指定
合计						-4,000,000.00	/

(2) 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用

注 1：上海工业欧亚国际贸易有限公司已被上海市浦东新区市场监管局吊销营业执照，目前该公司尚未注销。上海市浦东新区人民法院受理破产申请后，指定上海市金石律师事务所担任该公司管理人推进破产管理工作。
注 2：大丰市中远汇丽建材有限公司已被盐城市大丰区市场监督管理局吊销营业执照，目前该公司尚未注销。

19、其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、投资性房地产投资性房地产计量模式

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值

1.期初余额	51,567,849.35	21,609,389.64	73,177,238.99
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	51,567,849.35	21,609,389.64	73,177,238.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	43,970,437.46	17,292,668.79	61,263,106.25
2.本期增加金额	271,775.46	277,509.00	549,284.46
（1）计提或摊销	271,775.46	277,509.00	549,284.46
3.本期减少金额
4.期末余额	44,242,212.92	17,570,177.79	61,812,390.71
三、减值准备
1.本期增加金额
2.本期减少金额
3.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	7,325,636.43	4,039,211.85	11,364,848.28
2.期初账面价值	7,597,411.89	4,316,720.85	11,914,132.74

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

21、固定资产项目列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,769,789.07	278,330.72
合计	2,769,789.07	278,330.72

其他说明：无固定资产

(1) 固定资产情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,693,127.05	7,079,623.62	571,607.78	167,200.08	9,511,558.53
2.本期增加金额		2,559,884.02		5,839.00	2,565,723.02
（1）购置				5,839.00	5,839
（2）在建工程转入		2,559,884.02			2,559,884.02
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	498,469.35				498,469.35
（1）处置或报废	498,469.35				498,469.35
4.期末余额	1,194,657.70	9,639,507.64	571,607.78	173,039.08	11,578,812.20
二、累计折旧
1.期初余额	1,523,833.19	6,371,660.98	515,430.81	114,340.19	8,525,265.17
2.本期增加金额		19,199.13		5,218.60	24,417.73

（1）计提		19,199.13		5,218.60	24,417.73
3.本期减少金额	448,622.41				448,622.41
（1）处置或报废	448,622.41				448,622.41
4.期末余额	1,075,210.78	6,390,860.11	515,430.81	119,558.79	8,101,060.49
三、减值准备
1.期初余额		707,962.64			707,962.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		707,962.64			707,962.64
四、账面价值
1.期末账面价值	119,446.92	2,540,684.89	56,176.97	53,480.29	2,769,789.07
2.期初账面价值	169,293.86		56,176.97	52,859.89	278,330.72

(2) 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用固定资产清理
□适用 √不适用

22、在建工程项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程		1,008,063.55
合计		1,008,063.55

其他说明：无

(1) 在建工程情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
屋顶分布式光伏发电项目				1,008,063.55		1,008,063.55
合计				1,008,063.55		1,008,063.55

(2) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率 (%)	资金来源
屋顶分布式光伏发电项目	2,600,000.00	1,008,063.55	1,551,820.47	2,559,884.02			98.46	已完工				自筹
合计	2,600,000.00	1,008,063.55	1,551,820.47	2,559,884.02			/	/			/	/

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用工程物资
□适用 √不适用

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

24、油气资产

(1) 油气资产情况

□适用 √不适用

(2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明：无

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	436,062.95	436,062.95
2.本期增加金额	488,276.01	488,276.01
3.本期减少金额
4.期末余额	924,338.96	924,338.96
二、累计折旧
1.期初余额	436,062.95	436,062.95
2.本期增加金额	48,827.60	48,827.60
(1)计提	48,827.60	48,827.60

3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	484,890.55	484,890.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	439,448.41	439,448.41
2.期初账面价值

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明：无

26、无形资产

(1) 无形资产情况

□适用√不适用

(2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2) 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

(4) 可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用

(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

28、长期待摊费用

□适用 √不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2) 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
资产评估增值	4,109,104.52	1,027,276.13	4,109,104.52	1,027,276.13
合计	4,109,104.52	1,027,276.13	4,109,104.52	1,027,276.13

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产		1,027,276.13		1,027,276.13
递延所得税负债		1,027,276.13		1,027,276.13

(4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	117,895,568.44	117,895,568.44
可抵扣亏损	1,033,834.85	1,033,834.85
合计	118,929,403.29	118,929,403.29

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2030 年度	1,033,834.85	1,033,834.85
合计	1,033,834.85	1,033,834.85	/

其他说明： √适用 □不适用税前可弥补亏损以主管税务部门认定数为准。

30、其他非流动资产

□适用 √不适用

31、所有权或使用权受限资产

□适用 √不适用其他说明：无

32、短期借款

(1) 短期借款分类

□适用 √不适用

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

33、交易性金融负债

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

34、衍生金融负债

□适用 √不适用

35、应付票据

□适用 √不适用

36、应付账款

(1) 应付账款列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款等	3,801,959.23	3,398,951.12
合计	3,801,959.23	3,398,951.12

(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用本报告期末应付账款中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，应付关联方的款项详见本附注十四.6 项下所示。

37、预收款项

(1) 预收账款项列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租金	109,377.38	95,238.09
合计	109,377.38	95,238.09

(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用本报告期末预收款项中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及关联方的款项。

38、合同负债

(1) 合同负债情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	2,790,470.95	2,790,470.95
合计	2,790,470.95	2,790,470.95

(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用本报告期末合同负债中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，预收关联方的款项详见本附注十四.6 项下所示。

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	171,375.06	854,796.62	868,821.91	157,349.77
二、离职后福利-设定提存计划		79,977.20	79,977.20
合计	171,375.06	934,773.82	948,799.11	157,349.77

(2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	171,375.06	643,565.16	713,632.40	101,307.82
二、职工福利费		86,965.74	30,923.79	56,041.95
三、社会保险费		79,193.72	79,193.72
其中：医疗保险费		39,804.70	39,804.70
工伤保险费		39,389.02	39,389.02
四、住房公积金		45,072.00	45,072.00
合计	171,375.06	854,796.62	868,821.91	157,349.77

(3) 设定提存计划列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期增加	本期减少
1、基本养老保险	76,778.16	76,778.16
2、失业保险费	3,199.04	3,199.04
合计	79,977.20	79,977.20

其他说明：

□适用 √不适用

40、应交税费 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	284,652.47	405,674.82

企业所得税	1,155,279.01	796,303.69
个人所得税	17,164.86	21,710.10
城市维护建设税	-2,063.07	1,094.36
土地增值税	5,110,000.00	5,110,000.00
房产税	670,133.49	671,871.17
教育费附加	8,037.32	11,146.03
印花税	95.48	1,141.00
土地使用税	105,842.45	105,920.00
合计	7,349,142.01	7,124,861.17

其他说明：无

41、其他应付款

(1) 项目列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	8,436,031.61	8,662,901.43
合计	8,436,031.61	8,662,901.43

(2) 应付利息

□适用 √不适用

(3) 应付股利

□适用 √不适用

(4) 其他应付款按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金、押金	4,667,288.02	4,944,495.24
往来款等	3,768,743.59	3,718,406.19
合计	8,436,031.61	8,662,901.43

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海东驰汽车有限公司	3,916,973.64	房租押金
大丰港经济区财税分局	750,000.00	房租押金
合计	4,666,973.64	/

其他说明： √适用 □不适用本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，应付其他关联方的款项详见本附注十四.6 项下所示。

42、持有待售负债

□适用 √不适用

43、一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	93,354.82

合计	93,354.82

其他说明：无

44、其他流动负债 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
带转销项税	474,380.06	474,380.06
合计	474,380.06	474,380.06

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

45、长期借款

(1) 长期借款分类

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

46、应付债券

(1) 应付债券

□适用√不适用

(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3) 可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

47、租赁负债 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	476,982.00
减：未确认融资费用	37,640.35
减：一年内到期的租赁负债	93,354.82
合计	345,986.83

其他说明：无

48、长期应付款项目列示

□适用 √不适用长期应付款
□适用 √不适用专项应付款
□适用 √不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益递延收益情况

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

52、其他非流动负债

□适用 √不适用

53、股本 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	181,500,000.00						181,500,000.00

其他说明：无

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

55、资本公积 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	39,959,649.79	39,959,649.79
其他资本公积	20,236,054.45	20,236,054.45
合计	60,195,704.24	60,195,704.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	19,519,066.64			19,519,066.64
合计	19,519,066.64			19,519,066.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

57、其他综合收益 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-3,700,000.00							-3,700,000.00
其他权益工具投资公允价值变动	-3,700,000.00							-3,700,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益	85,723.18	-31,742.20				-31,742.20		53,980.98
外币财务报表折算差额	85,723.18	-31,742.20				-31,742.20		53,980.98
其他综合收益合计	-3,614,276.82	-31,742.20				-31,742.20		-3,646,019.02

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58、专项储备

□适用 √不适用

59、盈余公积 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	18,111,896.60			18,111,896.60
合计	18,111,896.60			18,111,896.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	-61,626,787.32	-109,285,623.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-61,626,787.32	-109,285,623.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,235,425.58	47,658,835.73
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-58,391,361.74	-61,626,787.32

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,215,302.36	549,284.46	7,619,058.52	549,284.45
其他业务	47,108.03	19,199.13	15,929.22
合计	6,262,410.39	568,483.59	7,634,987.74	549,284.45

(2) 营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	租赁		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
房产租赁	6,215,302.36	549,284.46	6,215,302.36	549,284.46
车辆租赁	15,929.22		15,929.22
光伏电网收入	31,178.81	19,199.13	31,178.81	19,199.13
按经营地区分类
境内	6,262,410.39	568,483.59	6,262,410.39	568,483.59
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	6,262,410.39	568,483.59	6,262,410.39	568,483.59

其他说明

□适用 √不适用

(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用其他说明：无

62、税金及附加 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额

城市维护建设税	18,314.27	20,256.80
教育费附加	10,839.78	12,144.80
房产税	277,345.96	280,049.64
土地使用税	263,728.30	264,103.50
车船使用税	360.00	360.00
印花税	-54.52	39,902.08
地方教育附加	7,226.50	8,096.51
合计	577,760.29	624,913.33

其他说明：无

63、销售费用 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人员薪酬费	59,886.44	56,643.27
车辆费用	9,000.00	11,000.00
其他	880.28	2,967.00
合计	69,766.72	70,610.27

其他说明：无

64、管理费用 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	782,123.08	734,977.47
审计评估公证费	402,291.96	440,758.19
业务招待费	133,913.62	211,943.15
车辆费用	89,081.52	104,009.06
董事会费	88,471.06	80,982.10
警卫消防费	56,000.00	48,000.00
行政房租及物业费	48,827.60	49,780.02
离退休人员费用	37,302.00
差旅费	29,727.54	29,759.93
财产保险费	27,875.48	31,030.08
咨询顾问费	17,144.28	558,199.58
行业协会费	17,000.00	17,000.00
工会经费	12,232.00	10,583.00
邮寄通讯费	11,553.94	14,269.46
低值易耗品摊销	1,903.66	11,794.66
其他	9,890.15	15,645.02
诉讼费		20,768.00
合计	1,765,337.89	2,379,499.71

其他说明：无

65、研发费用

□适用 √不适用

66、财务费用 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	4,063.64	2,095.89
减：利息收入	837,088.92	1,076,719.37
利息净支出	-833,025.28	-1,074,623.48
加：银行手续费	5,005.12	4,178.22
汇兑损益	82,222.65	24,934.09
合计	-745,797.51	-1,045,511.17

其他说明：无

67、其他收益 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
个税手续费返还	1,541.40	840.90
合计	1,541.40	840.90

其他说明：无

68、投资收益 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-765,580.40
处置长期股权投资产生的投资收益		51,955,614.03
处置交易性金融资产取得的投资收益	669,388.46	162,810.66
合计	669,388.46	51,352,844.29

其他说明：无

69、净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、公允价值变动收益 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-311,583.73	2,165.25
合计	-311,583.73	2,165.25

其他说明：无

71、信用减值损失

□适用 √不适用

72、资产减值损失

□适用 √不适用

73、资产处置收益 √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
出售固定资产	112,169.29
合计	112,169.29

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入 √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
残疾人补贴款等	19,688.90		19,688.90
合计	19,688.90		19,688.90

其他说明：

□适用 √不适用

75、营业外支出 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金支出		208.84
合计		208.84

其他说明：无

76、所得税费用

(1) 所得税费用表 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,282,638.15	14,220,053.80
合计	1,282,638.15	14,220,053.80

(2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	4,518,063.73
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,422,481.01
子公司适用不同税率的影响	-256.36
非应税收入的影响	-139,088.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-497.64
所得税费用	1,282,638.15

其他说明：

□适用 √不适用

77、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注七.57
78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付公司管理费用等	1,310,996.36	1,907,115.60
其他	94,082.94	29,089.19
合计	1,405,079.30	1,936,204.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

(2) 与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产到期收回	145,000,000.00	60,210,000.00
定期存款释放	30,000,000.00
股权交易收到的现金		51,300,000.00
合计	175,000,000.00	111,510,000.00

收到的重要的投资活动有关的现金说明：无支付的重要的投资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
购买交易性金融资产	175,000,000.00	110,210,000.00
定期存款新增	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	185,000,000.00	120,210,000.00

支付的重要的投资活动有关的现金说明：无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(3) 与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付租金	52,998.00	52,998.00
回购股份		1,999,383.44
合计	52,998.00	2,052,381.44

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,235,425.58	42,191,778.95
加：资产减值准备
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	573,702.19	553,135.38
使用权资产摊销	48,827.60	49,780.02
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	-112,169.29
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	311,583.73	-2,165.25
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）	-669,388.46	-51,352,844.29
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	2,486,144.68	1,852,899.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-33,252.34	9,952,679.40
其他	578,474.56	-870,625.00
经营活动产生的现金流量净额	6,419,348.25	2,374,638.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	44,585,901.30	57,713,846.28
减：现金的期初余额	48,646,015.30	65,934,102.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-4,060,114.00	-8,220,255.96

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	44,585,901.30	48,646,015.30
其中：库存现金	34,025.37	22,648.11
可随时用于支付的银行存款	41,777,451.07	45,771,217.63
可随时用于支付的其他货币资金	2,774,424.86	2,852,149.56
二、期末现金及现金等价物余额	44,585,901.30	48,646,015.30

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	理由
定期存款及相应利息	27,136,888.89	47,743,347.22	具有持有至到期意图
合计	27,136,888.89	47,743,347.22	/

其他说明：

□适用 √不适用

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目 √适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	-	-	3,561,106.19
其中：美元	405,882.46	6.8109	2,764,424.85
欧元
港币	917,254.43	0.86855	796,681.34

其他说明：无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 √不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用 □不适用境外经营实体主要报表项目的折算汇率本公司境外经营实体为香港汇丽控股有限公司，其主要报表项目的折算汇率如下：

公司名称	原币币种	资产负债表		利润表
		期末	年初	本期	上期
香港汇丽控股有限公司	港币 HKD	0.86855	0.90322	0.88589	0.91463

注：上述折算汇率系中国外汇交易中心公布的港币兑人民币汇率。

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

82、租赁

(1)作为承租人 √适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用与租赁相关的现金流出总额52,998.00(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁 √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房地产租赁收入	6,215,302.36
合计	6,215,302.36

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用其他说明：无

83、数据资源

□适用 √不适用

84、其他

□适用 √不适用八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用 √不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用重要的资本化研发项目
□适用 √不适用开发支出减值准备
□适用 √不适用其他说明：无

3、重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成 √适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
上海汇丽地板制品有限公司	上海市	9,502.00	上海市	地板制品的生产和销售	75.00	25.00	收购
上海中远汇丽建材有限公司	上海市	11,245.00	上海市	建材、贸易	100.00		设立
香港汇丽控股有限公司	上海市	HKD100.00	香港	贸易	100.00		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：对子公司上海汇丽地板制品有限公司间接的持股比例由子公司上海中远汇丽建材有限公司持有。

(2) 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用 √不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险 √适用 □不适用本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他应收款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注七。本公司在日常活动中面临的金融工具的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，公司对各风险的管理目标系力争在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

（1）信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司现主营房产出租业务，承租方根据租赁合同约定按时向本公司预付租赁款，故不存在重大信用风险。
（2）流动性风险流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司现主营房产出租业务，无重大经营物资采购需求且无外部金融机构借款，流动比率维持在较高水平，故不存在重大流动性风险。
（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A 汇率风险汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的业务绝大部分以人民币进行交易，因此外币汇率波动对公司的经营成果影响甚微。
B 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无外部金融机构借款，故不存在重大利率风险。
C 其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有

类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。本公司现主营房产出租业务，公司均与承租方签订长期租赁协议，故不存在重大价格风险。

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

3、金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		110,000,000.00		110,000,000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产		110,000,000.00		110,000,000.00
（1）债务工具投资		110,000,000.00		110,000,000.00
（二）投资性房地产
持续以公允价值计量的资产总额		110,000,000.00		110,000,000.00
持续以公允价值计量的负债总额
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持有的交易性金融资产-债务工具主要系银行理财产品，采用现金流量折现法确定其公允值，使用的重要参数包括预期收益率等。本公司无非持续第二层次公允价值计量的资产和负债。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例 (%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
上海汇丽集团有限公司	上海市	建材、实业投资等	76,000.00	28.64	28.64

本企业的母公司情况的说明上海汇丽集团有限公司（以下简称“汇丽集团”）系于 1993 年成立的有限责任公司，注册资本人民币 4.5 亿元，法定代表人程光先生。2015 年汇丽集团原股东上海南汇资产投资经营有限公司将其持有的汇丽集团 37.33%股权转让给三林万业（上海）企业集团有限公司，转让后三林万业（上海）企业集团有限公司对汇丽集团的直接持股比例为 48.44%，成为其控股股东。2016 年汇丽集团原股东上海万业企业股份有限公司将其持有的汇丽集团 14%股权转让给三林万业（上海）企业集团有限公司，转让后三林万业（上海）企业集团有限公司对汇丽集团的直接持股比例为 62.44%。2020 年汇丽集团原股东上海万业企业两湾置业发展有限公司以及吴茂文先生将其分别持有的 36%以及 1.56%股权转让给三林万业（上海）企业集团有限公司全资子公司三林万业（上海）能源投资有限公司，转让后三林万业（上海）企业集团有限公司对汇丽集团的实际持股比例为 100%。本企业最终控制方是林逢生先生其他说明：无

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用本公司子公司情况详见本附注十.1 所示。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用

4、其他关联方情况 √适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系

上海汇丽集团涂装有限公司	同一母公司控制的子公司
上海汇丽涂料有限公司	同一母公司控制的子公司
上海汇豪木门制造有限公司	同一母公司控制的子公司
上海爱尔邦铝复合板有限公司	同一母公司控制的子公司
上海汇浩工业涂料有限公司	母公司的合营企业
上海中远汇丽建材销售有限公司	母公司持有其 19%股权
上海汇可庆建材销售有限公司	联营企业

其他说明：无

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用

(3) 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海汇丽集团涂装有限公司	车辆	15,929.22	15,929.22

本公司作为承租方： √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期发生额					上期发生额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产
上海汇丽涂料有限公司	办公楼			52,998.00	4,063.64				52,998.00	2,095.89

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4) 关联担保情况本公司作为担保方

□适用 √不适用本公司作为被担保方
□适用 √不适用

关联担保情况说明
□适用 √不适用

(5) 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6) 关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海汇丽集团有限公司	公司向汇丽集团转让汇丽涂料公司 37.50%的股权，同时汇丽集团以其持有的中远汇丽公司 10%的股权作为其受让汇丽涂料公司 37.50%股权的部分交易对价，并通过现金方式向公司支付了转让款。		51,300,000.00

(7) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	43.92	40.92

(8) 其他关联交易

□适用 √不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1) 应收项目 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海中远汇丽建材销售有限公司	28,160,056.75	28,160,056.75	28,160,056.75	28,160,056.75
应收账款	上海汇浩工业涂料有限公司	2,242,294.64	2,242,294.64	2,242,294.64	2,242,294.64
其他应收款	上海汇丽涂料有限公司	10,000.00		10,000.00

(2) 应付项目 √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	上海汇丽涂料有限公司	7,035.00	7,035.00
合同负债	上海汇豪木门制造有限公司	99,073.50	99,073.50
其他应付款	上海汇豪木门制造有限公司	2,632.50	2,632.50
其他应付款	上海汇可庆建材销售有限公司	204,410.00	204,410.00
其他应付款	上海爱尔邦铝复合板有限公司	2,850.17	2,850.17
其他应付款	上海汇丽集团涂装有限公司	62,748.46	62,748.46

(3) 其他项目

□适用 √不适用

7、关联方承诺

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1) 明细情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至 2026 年 6 月 30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用截止本财务报告签发日 2026 年 8 月 14 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项

□适用 √不适用 2、利润分配情况
□适用 √不适用 3、销售退回
□适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用√不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

2、重要债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2) 其他资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用本公司目前主要业务系自有房产出租，公司主要业务均在境内，地区经营风险无重大差异，通过合并资产负债表、利润表及本附注即可获取相关信息。
(2) 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4) 其他说明

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）
3 年以上	1,287,741.50	1,287,741.50
合计	1,287,741.50	1,287,741.50

(2) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	1,287,741.50	100.00	1,287,741.50	100.00		1,287,741.50	100.00	1,287,741.50	100.00
其中：
组合 1：按账龄组合	1,287,741.50	100.00	1,287,741.50	100.00		1,287,741.50	100.00	1,287,741.50	100.00
合计	1,287,741.50	/	1,287,741.50	/	0	1,287,741.50	/	1,287,741.50	/	0

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
一年以内
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上	1,287,741.50	1,287,741.50	100.00
合计	1,287,741.50	1,287,741.50	100.00

按组合计提坏账准备的说明： √适用 □不适用按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注五.11.7 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄	应收账龄计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）	0
1-2 年	25
2-3 年	50
3 年以上	100

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备（组合 1：账龄组合）	1,287,741.50					1,287,741.50
合计	1,287,741.50					1,287,741.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用其他说明：无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用应收账款核销说明：
□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
大丰玄通人造林产业有限公司	339,276.21	26.35	339,276.21
北京海定汇丽建材经营部	124,226.70	9.65	124,226.70
浦东新区久久工程部	59,520.00	4.62	59,520.00
上海兰天建筑公司	56,640.00	4.40	56,640.00

上海朋欣建筑安装公司	51,162.00			3.97	51,162.00
合计	630,824.91			48.99	630,824.91

其他说明：无其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款项目列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	10,000.00	19,276.37
合计	10,000.00	19,276.37

其他说明：

□适用 √不适用应收利息

(1) 应收利息分类

□适用 √不适用

(2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用应收股利

(1) 应收股利

□适用 √不适用

(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用其他说明：无 (6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用核销说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用其他应收款

(1) 按账龄披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）		9,276.37
1 年以内合计		9,276.37
3 年以上	13,025,660.86	13,025,660.86
合计	13,025,660.86	13,034,937.23

(2) 按款项性质分类情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收往来款	13,015,660.86	13,015,660.86
押金保证金及备用金	10,000.00	19,276.37
合计	13,025,660.86	13,034,937.23

(3) 坏账准备计提情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2026年1月1日余额			13,015,660.86	13,015,660.86
2026年6月30日余额			13,015,660.86	13,015,660.86

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄	应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）	0
1-2 年	25
2-3 年	50

3 年以上	100

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： √适用 □不适用详见本附注五.11.7

(4) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	11,804,017.60					11,804,017.60
按组合计提坏账准备（组合 1：账龄组合）	1,211,643.26					1,211,643.26
合计	13,015,660.86					13,015,660.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用其他说明：无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用其他应收款核销说明：
□适用 √不适用

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备期末余额
上海佳元企业发展有限公司	6,000,000.00	46.06	往来款	3 年以上	6,000,000.00
吴江市桃源镇集体资产经营公司	5,804,017.60	44.56	往来款	3 年以上	5,804,017.60
浦东销售中心	820,392.73	6.30	往来款	3 年以上	820,392.73
上海三联制尺厂	132,255.58	1.02	往来款	3 年以上	132,255.58
青岛新地广告有限公司	100,000.00	0.77	往来款	3 年以上	100,000.00
合计	12,856,665.91	98.71	/	/	12,856,665.91

(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

3、长期股权投资 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	190,226,100.14	71,280,730.97	118,945,369.17	190,226,100.14	71,280,730.97	118,945,369.17
合计	190,226,100.14	71,280,730.97	118,945,369.17	190,226,100.14	71,280,730.97	118,945,369.17

(1) 对子公司投资 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额	减值准备期	本期增减变动	期末余额	减值准备

	（账面价值）	初余额	（账面价值）	期末余额
上海中远汇丽建材有限公司	118,128,819.17		118,128,819.17
上海汇丽地板制品有限公司		71,280,730.97		71,280,730.97
香港汇丽控股有限公司	816,550.00		816,550.00
合计	118,945,369.17	71,280,730.97	118,945,369.17	71,280,730.97

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用其他说明：
□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,934.88		6,190.48
其他业务	15,929.22		15,929.22
合计	19,864.10		22,119.70

(2) 营业收入、营业成本的分解信息 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	租赁		合计
	营业收入	营业成本	营业收入
商品类型
房产租赁	3,934.88		3,934.88
车辆租赁	15,929.22		15,929.22
按经营地区分类
境内	19,864.10		19,864.10
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	19,864.10		19,864.10

其他说明

□适用 √不适用

(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用其他说明：无

5、投资收益 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-765,580.40
处置长期股权投资产生的投资收益		51,955,614.03
处置交易性金融资产取得的投资收益	669,388.46	162,810.66
合计	669,388.46	51,352,844.29

其他说明：无

6、其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	357,804.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	133,399.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	4,927.08
少数股东权益影响额（税后）
合计	486,277.24

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.83	0.0191	0.0191
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.56	0.0163	0.0163

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

□适用 √不适用

修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：王邦鹰董事会批准报送日期：2026 年 8 月 14 日

摘要

上海汇丽建材股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

十、重大风险提示

十一、其他

目录

第一节 释义

第二节 公司简介和主要财务指标

七、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据

(二)主要财务指标

八、境内外会计准则下会计数据差异

九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

二、经营情况的讨论与分析

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预 计未来会有重大影响的事项

三、报告期内核心竞争力分析

2、 境外资产情况 √适用 □不适用

3、 截至报告期末主要资产受限情况

4、 其他说明

(1)重大的股权投资

(2)重大的非股权投资

(3)以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用

(六)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

五、其他披露事项 (一)可能面对的风险 √适用□不适用

(二)其他披露事项

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

第五节 重要事项

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一)股份变动情况表

第七节 债券相关情况

第八节 财务报告

一、审计报告

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

母公司利润表 2026 年 1—6 月

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

公司负责人：王邦鹰 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯

合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

公司负责人：王邦鹰 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

公司负责人：王邦鹰 主管会计工作负责人：张至纯 会计机构负责人：张至纯

三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用□不适用

(2) 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用

(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

39、其他重要的会计政策和会计估计

40、重要会计政策和会计估计的变更 详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析 说明”

41、其他

六、税项

2、 税收优惠

3、 其他

七、合并财务报表项目注释

(1) 应收票据分类列示

(2) 期末公司已质押的应收票据

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(4) 按坏账计提方法分类披露

(5) 坏账准备的情况

5、 应收账款

(3) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

(4) 本期实际核销的应收账款情况

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用 □不适用

(4) 按坏账计提方法分类披露

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

(8) 其他说明：

9、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

(5) 坏账准备的情况

(4) 坏账准备的情况 √适用 □不适用

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用

(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

第一节释义

第二节公司简介和主要财务指标

第三节管理层讨论与分析

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

2、境外资产情况 √适用 □不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

4、其他说明

第四节公司治理、环境和社会

二、利润分配或资本公积金转增预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

第五节重要事项

第六节股份变动及股东情况

第七节债券相关情况

第八节财务报告

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

公司负责人：王邦鹰主管会计工作负责人：张至纯会计机构负责人：张至纯

三、公司基本情况 1、公司概况 √适用 □不适用

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用□不适用

(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

40、重要会计政策和会计估计的变更详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、税收优惠

3、其他

5、应收账款

9、其他应收款项目列示 √适用 □不适用

21、固定资产项目列示 √适用 □不适用

22、在建工程项目列示

38、合同负债

39、应付职工薪酬

40、应交税费 √适用 □不适用

41、其他应付款

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用

44、其他流动负债 √适用 □不适用

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债 √适用 □不适用

48、长期应付款项目列示

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

51、递延收益递延收益情况

52、其他非流动负债

53、股本 √适用 □不适用

54、其他权益工具

55、资本公积 √适用 □不适用

61、营业收入和营业成本

62、税金及附加 √适用 □不适用

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

83、数据资源

84、其他

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他