2026年半年度报告

贵航股份2026-08-15 00:00查看原文

摘要

1贵航股份发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入13.05亿元，同比增长5.76%；

2归母净利润1.03亿元，同比增长18.02%；

3扣非净利润8751.72万元，同比增长17.45%。

4经营活动现金流净额46.40万元，同比由负转正。

5公司拟吸收合并全资子公司华科电镀，并正在推进向特定对象发行股票事项。

6研发投入8425.40万元，同比增长36.99%。

7前十大股东中香港中央结算有限公司增持29万股，自然人股东王振军新进前十。

文本

公司代码：600523 公司简称：贵航股份

贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
董事	乔堃	工作原因	于险峰

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人于险峰、主管会计工作负责人黎明及会计机构负责人（会计主管人员）张晓璐声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否十、重大风险提示

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用 √不适用

第一节释义.......................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标......................................................................................................4 第三节管理层讨论与分析..................................................................................................................7 第四节公司治理、环境和社会........................................................................................................14 第五节重要事项................................................................................................................................ 17 第六节股份变动及股东情况............................................................................................................20 第七节债券相关情况........................................................................................................................23 第八节财务报告................................................................................................................................ 24

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、贵航股份	指	贵州贵航汽车零部件股份有限公司
上交所、交易所	指	上海证券交易所
控股股东、中航汽车	指	中国航空汽车系统控股有限公司
实际控制人、航空工业	指	中国航空工业集团有限公司
贵航集团	指	中国贵州航空工业(集团)有限责任公司
贵阳工投	指	贵阳市工业投资有限公司
报告期、本期、本年度	指	2026 年半年度(2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日)
万江机电	指	贵阳万江航空机电有限公司
华阳电工	指	贵州华阳电工有限公司
华阳电器	指	贵州贵航汽车零部件股份有限公司华阳电器公司
贵州永红	指	贵州贵航汽车零部件股份有限公司永红散热器公司
永红公司	指	贵州永红散热器有限责任公司
红阳机械	指	贵州红阳机械有限责任公司
天津大起	指	天津大起空调有限公司
贵州华昌	指	贵州华昌汽车电器有限公司
上海永红	指	上海永红汽车零部件有限公司
华阳汽零	指	贵州华阳汽车零部件有限公司
华科电镀	指	贵阳华科电镀有限公司
上海万江	指	上海万江汽车零部件有限公司
上海能环	指	上海贵航能环冷却工程有限公司
宏达电器	指	贵州华阳宏达电器有限公司
苏州摩贝斯	指	苏州摩贝斯电子科技有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称	贵州贵航汽车零部件股份有限公司
公司的中文简称	贵航股份
公司的外文名称	GUIZHOUGUIHANGAUTOMOTIVECOMPONENTS CO.,LTD
公司的外文名称缩写	GACO
公司的法定代表人	于险峰

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	黎明	张嘉欣
联系地址	贵州省贵阳市经济技术开发区浦江路361号	贵州省贵阳市经济技术开发区浦江路361号
电话	0851-83802670	0851-83802670
传真	0851-83877503	0851-83877503
电子信箱	ghgf700523@163.com	ghgf700523@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址	贵州省贵阳市小河经济技术开发区清水江路1号
公司注册地址的历史变更情况	公司成立之初注册地址为:贵州省贵阳国家高新技术产业开发区火炬大道1号。2004年12月23日变更为现注册地址。
公司办公地址	贵州省贵阳市小河经济技术开发区浦江路361号
公司办公地址的邮政编码	550009
公司网址	http://www.gzghgf.com
电子信箱	ghgf700523@163.com
报告期内变更情况查询索引	无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	贵航股份	600523

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	1,304,875,697.97	1,233,794,044.72	5.76
利润总额	123,100,352.03	105,402,889.41	16.79
归属于上市公司股东的净利润	103,242,970.48	87,479,322.51	18.02
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	87,517,199.63	74,511,416.29	17.45
经营活动产生的现金流量净额	463,972.80	-14,420,689.15	不适用
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	3,256,587,830.71	3,205,917,323.78	1.58
总资产	4,228,560,688.98	4,112,229,196.11	2.83

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.26	0.22	18.18

稀释每股收益（元／股）	0.26	0.22	18.18
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.22	0.18	22.22
加权平均净资产收益率（%）	3.17	2.81	增加0.36个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	2.68	2.40	增加0.28个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	109,011.17
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	4,584,488.53
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	13,425,327.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-285,089.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,908,147.67
少数股东权益影响额（税后）	199,818.90
合计	15,725,770.85

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用 √不适用

十一、其他

□适用 √不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 (一)公司所属行业情况 1.汽车产业 2026 年上半年，中国汽车行业运行总体平稳，产销累计降幅逐月收窄。汽车产销量分别完成 1499.3 万辆和 1501.7 万辆，同比分别下降 4%和 4.1%。新能源汽车产销分别完成 743.8 万辆和 744.6 万辆，同比分别增长 6.7%和 7.3%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的 49.6%，与燃油车平分秋色。汽车出口继续保持增长，1-6 月，汽车出口 509.6 万辆，同比增长 65.3%，其中新能源汽车出口达到 235.5 万辆，同比增长 1.2 倍，传统燃料汽车出口 274.1 万辆，同比增长 35.5%。

汽车零部件市场进入“停滞转型期”，本土企业崛起，公司具备较强实力 2026 年上半年，中国汽车零部件行业在复杂多变的市场环境中持续展现韧性，在政策深化、

技术迭代与市场竞争多重作用下，行业加速向电动化、智能化、绿色化方向转型，重塑产业生态格局，为零部件企业带来结构性机遇，但同时也面临国际贸易摩擦加剧、行业竞争白热化、利润空间持续承压等挑战。2025 年中国汽车零部件市场规模已突破 5.1 万亿元，2026 年上半年，一批新的强制性国家标准陆续实施，涵盖智能驾驶辅助系统、数据安全、电池回收利用等重点领域，进一步抬高行业技术“门槛”，推动产业向安全、绿色、智能方向深度转型，市场规模稳步扩大，但增速保持低位，行业仍处于“停滞转型期”。中国汽车零部件产业凭借完善的供应链和强大的制造能力，持续巩固全球主要采购来源地地位。本土零部件企业在部分领域已具备与国际供应商竞争的实力，实现了部分零部件的国产替代，未来这一趋势将更加明显。公司目前拥有六家省级技术中心，具备完善的模具设计制造能力，能够快速响应市场需求，开发符合新标准的零部件。产品覆盖多种车型，具备配套和同步开发能力，满足市场多样化需求。完善的质量与售后体系，确保产品可靠性和客户满意度。面对行业挑战，公司凭借技术与质量优势，快速适应政策变化，实现新能源与智能化零部件的国产替代，提升市场份额。在全球化采购加速背景下，公司有望凭借

制造与质量优势，拓展海外市场，实现可持续发展。（二）报告期主营业务情况说明报告期内，公司的主要业务、经营模式均未发生重大变化，具体如下： 1.主要业务公司主要业务是汽车零部件，主要产品有：电动刮水器和玻璃升降器、热交换器、电子电器

开关、车锁总成及门把手等，主要配套客户均为国内知名的整车制造企业。 2.经营模式 2.1 采购模式

汽车零部件生产所需主要原材料包括钢材（板、卷、丝等）、铝材、锌合金、线路板等，采用外购模式，即根据客户生产计划，结合原材料的库存情况和采购周期，按照集中采购的原则，制定采购计划，分批或一次性向供应商进行采购。供应商按照指定的时间、地点和数量进行供给，本公司按照协议进行付款。

主要供应商均是通过质量管理标准体系相关认证的企业，一般与本公司具有多年的合作历史。同时，本公司建立了完善的供应商管理体系，引入、考核、调整、淘汰等均遵循严格的程序。

2.2 生产模式

本公司一般根据客户生产计划，结合产品的库存情况和运输周期，按照集中生产的原则，制定生产计划下达给各生产单位，由其组织完成。全公司树立“所有单位都是为生产服务的”的理念，在生产过程中，各单位均以生产的稳定顺畅为核心分工并协同，生产主管部门总协调。在生产过程中，各主要工序间均采用拉动式组织生产。

2.3 销售模式主要销售模式为直接面向整机制造客户进行销售，即根据客户一定时期内的需求量按指定时

间配送至其指定的地点，以满足装配，开具发票后挂账，由客户按照一定周期滚动付款。

本公司有多年汽车零部件研发、制造和销售的经验，在业内具有相当的知名度，在雨刮升降器、热交换产品、电器锁匙等领域具有竞争力。

本公司非常注重与客户的交流，关注行业的趋势变化，以为客户提供满意的产品和服务为一切工作的出发点。此外，本公司少量的为整机制造客户的一级供应商进行配套及面向零售市场销售。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析

公司上半年营业收入 13.05 亿元，同比增长 5.76%；利润总额 1.23 亿元，同比增长 16.79%；净资产收益率 3.17%，同比增长 0.36 个百分点。报告期内，公司及各单位围绕公司年度重点工作开展以下工作：

(一）整合资源、统筹协同，扎实推进实体化改革

上半年，围绕航品单位关键技术提升、痛点难点化解设立多个航品基金项目，各项目均按既定计划有序推进。“十五五”总体规划优化升级基本成型，同步推进研发、人力资源等重点领域专项子规划编制。公司组织召开实体化运营改革推进会，总结阶段成效、梳理现存短板、部署下一阶段改革任务。建立热管理业务月度例会机制，常态化复盘重点工作，有效推动了热管理业务的生产协同与就近配套布局。开展产业基地投资布局。统筹海外市场开发、海外项目评估及运营管理，万江机电已成立海外业务管理室，常态化对接海外市场，洽谈合作模式、落地本地化配套需求。

（二）提升预算管控，夯实运营质量按月编制滚动预算，常态化预警分析预算偏差、前置防控经营风险；根据月度关账开展复盘，

全力推动年度目标。上半年，主要指标完成预算目标；开展现金流管理，一方面依托新签订单增量实现营收开源，另一方面严控非必要支出、加快货款回收，持续优化经营性现金流水平，上半年公司经营活动现金流同比改善 1488 万元，营业收现率同比上升 20.84 个百分点；持续推进两金压控，改善资产运营质量：建立两金常态化管控机制，聚焦超期应收账款，要求各单位深挖成因、细化回款方案，明确时间节点与专项责任人；上半年两金总额、两金占比及规模均控制在年度目

标范围内，两金占比同比下降。

（三）提升内部管理水平，抢占市场机遇

上半年民品业务新增定点项目完成全年目标的 64.3%，较 2025 年同期同比增长。细化市场分析方向，聚焦国内头部车企和主要配套客户，结合市场形势，对出口市场和国际环境及政策进行常态化关注；组织完成 2025 年大客户经理、市场专家团队评价并进行结果运用，重新选聘市场专家团队并明确市场专家各自分工及研究方向。建立市场情报共享机制，提升协作能力，发挥整体作用。上半年完成 5 项大额固定资产投资项目 CBA 分析和 3 项量产项目 CBA 分析报告，为项目投资决策提供专业支撑；同步配合开发商推进运营财务仿真 CBA 分析系统搭建，现已形成系统初稿。

（四）提升研发投入转化质效，助推企业发展热管理相关研发项目开发有序推进，上半年完成方案评审与样件试制，推进试验筹备及核心

零部件攻关。启动“研发能力建设项目”建设方案的编制，经过多轮的完善，现已初步完成。继续深化上海交大产学研合作。确定并形成了雨刮器智能设计需求及初步方案。

（五）深化质量管控升级，提升体系保障效能

建立公司重点督办问题台账，推动问题有效解决。提升正向设计能力与工艺，从产品功能需求、环境需求等方面制定需求捕获模板，并明确了需求评审机制；组织航品单位制定装配 SOP 标准化实施清单。开展三级质量体系试运行，试运行过程中完善了流程 72 份，新建流程 12 份，华阳电工已完成《民机软件开发手册》及部分程序、指南、检查单的编制。

（六）强化安全环保防范，推进绿色安全数智化建设公司印发了《关于调整贵航股份安全生产“区长制”责任区的通知》，充分发挥“区长”职责，

督导各单位做好安全风险分级管控与隐患排查治理工作。持续推进“一件事”全链条整治，对红阳机械园区、万江机电老厂区、贵州永红异地厂区开展现场检查。公司细化分解“双碳”目标，制定“一企一策”考核指标，组织航品单位参加绿色航空工业评价标准专题培训，推动企业顺利通过现场审核。

（七）锚定数字化转型，完成 IT 顶层规划

全面落实现场革命性重塑要求，上半年根据《标杆场景评价标准》，识别立项开展 11 个标杆场景建设。聚焦速赢速效和园区现场整体改善，立项推进 29 个重点项目，当前已完成 13 个项目闭环。上半年以 VSM、CBA、工厂仿真软件为核心改善工具，以产品单件成本、制造周期、质量损失率、产品线库存水平等核心指标为牵引，识别立项 10 条产品线、10 条生产线开展精益改进，当前正在改善中；聚焦过程重点专项，立项开展技术类精益项目和管理类精益项目，上半年完成 51 个精益改善项目结项。从公司经营指标出发，推广借鉴内部标杆单位降本管理标准，厘清精益降本与公司运营管理逻辑关系，输出降本管理逻辑、流程并完成培训。

（八）优化人才供给，驱动企业高质量发展按需引进优秀毕业生，保证人才储备，共招收应届大学毕业生 21 人，其中研究生 4 人，本科 17 人。开展系统育才，围绕人才盘点结果，对关键岗位核心人才及优秀年轻干部共计 57 人，实施“一人一策”精准培养。推动专家在技术攻关、人才带教中发挥核心作用。截止上半年，公司现有技术专家 58 人、精益专家 7 人、市场专家 9 人、青年骨干人才 32 人。常态化开展业务培训，内部组织开展精益工程师培训班、采购合规管理培训、现场管理提升专项培训等共计 33 次，培训 320 余人次。围绕公司提质增效重点工作，优化用工结构，下发“一企一策”人工成本管控方案。上半年年化劳动生产率同比上升。

（九）聚焦监督防控与合规治理，筑牢风险底线

组织全级次单位开展合同履约自查、历史合同导入合同系统、对重大决策事项提供法律分析和意见，排查化解合规风险，切实筑牢公司经营发展安全底线。组织公司和全级次单位完成年度风险识别、“一企一点”锚定企业重点问题，通过季度动态风险监测，推动风险防控措施落地，有效管控经营风险；启动 3 年全覆盖的内控体系有效性监督评价工作。

（十）党建引领强根基，多维发力促发展扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育，采用“1+3”模式，通过“六做三坚持”，一体贯

通推进学习教育。组织 2 期专题读书班，中心组开展集中学习研讨 5 次，班子集中查摆问题 19 项，细化制定整改举措 51 条；修订完善制度 23 项、新建制度 5 项。抓实党建基层基础，培育 20 余个务实特色党建品牌，常态化开展“月读慧”“思享家”特色学习活动；落实“三聚四加五同”双融双促机制，制定 54 项行动计划。积极践行国企社会责任，开展了乡村振兴年度项目的择选立项工

作。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

报告期内，公司核心竞争力及成本优势依然保持，具体如下：在高档轿车零部件市场，公司主要与国外跨国公司在中国建立的独资、合资的企业竞争；中

档车零部件市场主要与国内同类企业竞争；低档车零部件市场和配件市场主要与国内民营企业竞争。相比不同的企业，公司拥有一定的比较优势。公司与国内企业特别是民营企业相比具有一定的技术优势，产品开发能力较强，具备全产业链的设计、制造和管理能力，并且具备与汽车主机厂的同步设计开发的能力。公司产品品种齐全，有一定的抗市场波动能力。与外资汽车零部件企业相比，公司在技术上仍有一定差距，但外资企业生产的产品多为本国品牌的整车配套，客户群较为单一，易受市场波动影响。此外，公司地处西部，劳动力和能源成本相对较低，与外资企业比具有一定的成本优势。

四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,304,875,697.97	1,233,794,044.72	5.76
营业成本	1,007,116,810.98	972,306,563.05	3.58
销售费用	20,909,188.31	18,538,950.10	12.79
管理费用	98,723,318.86	112,399,751.80	-12.17
财务费用	-1,337,425.36	-8,397,089.94	不适用
研发费用	84,254,040.18	61,505,904.24	36.99
经营活动产生的现金流量净额	463,972.80	-14,420,689.15	不适用
投资活动产生的现金流量净额	-41,245,348.46	-31,159,660.32	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	3,489,060.43	-58,828,241.76	不适用
公允价值变动收益	13,425,327.41	-5,313,098.22	不适用
信用减值损失	1,382,413.46	-2,746,969.89	不适用
资产处置收益	59,339.65	10,911,043.94	-99.46
营业外收入	319,393.98	876,075.49	-63.54
营业外支出	554,812.15	1,820,508.71	-69.52

营业收入变动原因说明：主要是汽车零部件销售收入有所增加。营业成本变动原因说明：主要是收入增加，相应成本增加。销售费用变动原因说明：主要是收入增加，相应的销售服务费增加。管理费用变动原因说明：主要是公司开展“降本增效”工作，相关费用得到有效控制。财务费用变动原因说明：主要是本期利息收入减少，汇兑损失增加。研发费用变动原因说明：主要是本期新品开发项目和研发投入增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是现金货款回收增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期所属企业华阳电工取得移交部分拆迁房屋款。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期所属企业万江机电办理借款。公允价值变动收益变动原因说明：本期科世达确认收益增加。信用减值损失变动原因说明：主要是本期坏账准备计提减少。

资产处置收益变动原因说明：主要是上年同期所属企业华阳电工取得移交部分拆迁房屋款。营业外收入变动原因说明：主要是本期罚没利得及补助减少。营业外支出变动原因说明：主要是本期报废资产处置损失减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用

1、资产及负债状况单位：元币种：人民币

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
应收票据	41,933,276.81	0.99	66,458,047.29	1.62	-36.90	对中小企业现金支付货款，本期办理票据贴现增加
预付账款	34,350,208.10	0.81	19,270,196.81	0.47	78.26	预付材料款增加
其他应收款	5,130,215.66	0.12	2,192,507.37	0.05	133.99	往来款增加
在建工程	46,066,265.28	1.09	32,588,330.85	0.79	41.36	设备款增加
长期待摊费用	10,480,811.01	0.25	7,925,182.12	0.19	32.25	厂区改造增加
其他非流动资产	80,089,657.67	1.89	60,862,713.48	1.48	31.59	预付工程设备款增加
应付票据	12,361,817.04	0.29	4,679,047.72	0.11	164.20	所属企业办理应付票据业务增加
应付职工薪酬	6,331,309.97	0.15	3,010,850.44	0.07	110.28	计提工资增加
应交税费	40,232,884.06	0.95	27,552,063.03	0.67	46.02	所属企业增值税、所得税增加
一年内到期的非流动负债	1,643,327.04	0.04	2,543,020.23	0.06	-35.38	一年内到期的租赁负债减少
其他流动负债	14,898,317.57	0.35	24,649,160.41	0.60	-39.56	未终止确认的商业票据减少
专项储备	15,202,906.73	0.36	9,554,540.20	0.23	59.12	安全生产费增加

其他说明：无

2、境外资产情况

□适用 √不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

货币资金受限资产类别	受限资产账面价值	资产受限金额	受限类型	受限情况	资产受限金额占该类别资产账面价值的比例（%）
货币资金	8,972,542.60	8,972,542.60	使用受限	收取的拆迁款	2.63%
货币资金	195,500.00	195,500.00	使用受限	保证金账户	0.06%

4、其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析

√适用 □不适用所投资企业均按章程正常运营。

(1)重大的股权投资

□适用 √不适用

(2)重大的非股权投资

√适用 □不适用上半年累计完成固定资产投资 3908 万元，总体按年度计划正常进行。

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用证券投资情况：□适用 √不适用证券投资情况的说明：□适用 √不适用私募基金投资情况：□适用 √不适用衍生品投资情况：□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 √适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
万江机电	子公司	航空产品、汽车玻璃升降器、刮水器	12,992	134,189.12	85,319.27	73,463.25	8,471.94	7,440.13
华阳电工	子公司	航空用电器开关、操控装置	13,497	91,707.43	70,150.81	13,885.22	1,298.34	951.72
贵州华昌	子公司	汽车锁、汽车组合开关、车窗升降开关系列等产品	2,550	13,642.72	10,509.59	7,967.46	192.18	221.02
上海永红	子公司	轿车空气滤清器，滤芯	5,000	8,195.20	6,034.84	4,614.32	44.10	80.96
红阳机械	子公司	生产、销售航空密封件、汽（轿）车密封件等	7,066	18,596.60	11,508.50	3,383.40	95.08	-17.30
天津大起	子公司	研究、开发、生产、加工汽车空调配件；设计、制作冲模、注塑模、压模、精冲模；密封件、橡胶制品制造；销售自产产品；道路普通货物运输	5,443	13,723.93	11,329.11	5,050.24	168.41	155.86
华阳汽零	子公司	以汽车门锁及摩托车锁为主的汽车配件、摩托车配件及其他相关产品及与之有关的模具等专用生产设备（简称合同产品）的生产和销售	2,064	7,767.51	4,547.36	4,746.19	149.12	148.06
贵州永红	子公司	汽车散热器、摩托车零部件	5,000	27,446.57	19,464.98	14,693.46	-155.62	3.45

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险
□适用 √不适用 (二) 其他披露事项

√适用 □不适用

公司第八届董事会第四次会议审议通过了审议通过公司《2026 年度“提质增效重回报”行动方案》。现将 2026 年上半年工作开展情况报告如下：

一、2026 年上半年，公司围绕提质增效重回报方案中的“整合资源、统筹协同，扎实推进实体化改革；提升预算管控，夯实运营质量；提升内部管理水平，抢占市场机遇；深化质量管控升

级，提升体系保障效能；强化安全环保防范，推进绿色安全数智化建设；提升研发投入转化质效，助推企业发展；优化人才供给，驱动企业高质量发展；锚定数字化转型，完成 IT 顶层规划；”等方面，开展了卓有成效的工作，并取得了一定成果。（详见第三节管理层探讨与分析）

公司 2026 年上半年实现营业收入 13.05 亿元，同比增长 5.76%；实现利润总额 1.23 亿元，同比增长 16.79%；净资产收益率实现 3.17%，同比增加 0.36 个百分点；研发投入 8,425 万元，同比增加 36.99%；公司在党委、董事会的领导下，保持了经营稳中有进的态势。

二、按照方案，公司高度重视对投资者的合理投资回报，始终坚持将股东利益放在重要位置，

实施科学、持续、稳健的分红政策，严格按照《公司章程》及股东回报规划，积极采取以现金为主的利润分配方式，持续回报股东。2025 年度继续为投资者提供现金分红，2026 年 5 月向全体股东每 10 股派送现金 1.44 元（含税），合计派发现金股利 5,822 万元。

三、公司在强化“关键少数”,提升合规意识、规范运作等方面开展了具体工作，公司与实控人、控股股东以及公司董高等“关键少数”人员保持紧密沟通，按照有关要求积极组织相关人员参加有关专项培训，定期普及最新法律法规和监管学习案例，促进“关键少数”人员持续提升合规意识，维护全体股东利益。

按照上交所培训计划，安排了新任高管参加了董高初任培训；按照各监管机构要求，组织董事、高级管理人员及公司相关人员参加各种专题培训 24 人次；及时将新规、案例等材料通过微信学习群发给董高学习，强化“关键少数”人员合规意识与履职担当，促进公司可持续发展。

2026 年上半年，公司董事会共召开 4 次会议，审议并通过了 34 项议案，共发布 21 个公告；全体董事、高级管理人员忠实履行职务，勤勉尽责，针对各项议案充分沟通讨论，实现科学高效决策，保障公司治理有效运行。

四、聚焦监督防控与合规治理，筑牢风险底线。系统推进廉洁风险防控工作，依托流程穿行测试与信息化手段消除防控盲区，精准运用“四种形态”，切实降低廉洁问题发生率。推动年度重大风险防控措施落地，有效管控经营风险、提升经营质量。立足“一企一点”思路，锚定企业重点问题做实风险监测预警。将合规要求深度嵌入业务流程，持续推进全级次合规体系建设，开展专项法律培训，为公司改革发展重大事项提供坚实法律保障。公司重视持续建设合规和风险防控管理体系，加强制度建设与风险防控一起抓，修订完善《股东会议事规则》、《董事会议事规则》《募集资金使用管理制度》等共计 19 项制度，制定《市值管理制度》、《董事、高级管理人员离职管理制度》、《董事、高级管理人员薪酬管理制度》共计 3 项制度。

五、在强化信息披露与投资者关系管理工作方面，公司根据《上市公司信息披露管理办法》等规定，严格履行信息披露义务，持续优化投资者关系管理工作，不断增强公司信息透明度与沟通坦诚度，切实保护投资者的合法权益。

公司通过投资者热线、投资者邮箱、上证 e 互动平台、现场投资者调研接待等多种形式渠道，积极与投资者交流互动，展现公司形象，回复投资者问题，加强与投资者的双向沟通。公司于 2026 年 5 月 11 日参加 2026 年贵州辖区上市公司投资者集体接待日活动暨 2025 年度和 2026 年第一季度业绩说明会，就投资者关注的问题进行沟通交流，让投资者充分了解公司所处行业、战略规划、业务发展等信息，促进公司与投资者之间建立起长期、稳定、信赖的关系。

公司严格落实《2026 年度“提质增效重回报”行动方案》，各项工作有序落地，经营成效良好。下一步，公司将持续践行以投资者为本的发展理念，持续优化经营管理、夯实规范治理水平，积极落实投资者回报相关举措，不断提升公司运营质量，切实维护全体股东合法权益，提振投资者信心，推动公司实现长远健康可持续发展。

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
于险峰	总经理	离任	工作调动
杨建	总经理	聘任	工作调动
刘树德	副总经理	聘任	工作调动
黎明	总会计师	聘任	工作调动

公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用

公司董事长、总经理于险峰先生因工作原因，辞去公司总经理职务，仍担任公司董事长、董事、战略委员会主任委员职务。详见 2026 年 3 月 14 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn )及刊登在《中国证券报》上的相关公告。

经公司提名委员会、第八届董事会第二次会议审议通过，聘任杨建先生任公司总经理，刘树德先生任公司副总经理，黎明女士任公司总会计师，任期与第八届董事会一致。详见 2026 年 3 月 14 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn )及刊登在《中国证券报》上的相关公告。

二、利润分配或资本公积金转增预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用 √不适用

其他说明 √适用 □不适用

公司全面承接年度工作会有关生态环境保护工作要求，结合实际制定了工作目标，细化了具体工作任务。组织企业全面深化推进环保提升专项排查整治行动，以环保专项巡查发现的问题为导向，做好举一反三，再次排查整治环保风险。推动环保管控重点华科电镀细化分解有氰电镀替代工作计划，梳理形成 4 项重点工作，并按计划完成替代工作，同步完成库存氰化物消耗处理。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用

（一）统筹谋划，系统推进

协助工作组拟定乡村振兴年度工作计划，对全年工作统筹部署；整合帮扶资源、聚焦帮扶需求，上半年已谋划相关项目 18 项。持续做好“蓝天梦想小屋”“蓝天照亮回家路”“蓝天助学”等项目，为全年帮扶工作夯实了基础；上半年公司各级企业领导班子成员开展乡村振兴调研 18 人次。

（二）选优配强帮扶干部，做好队伍保障工作积极协调委派驻村干部，通过“老带新、传帮带”的压茬交接模式，确保帮扶工作无缝衔接、

连续推进。跟踪掌握帮扶干部的实际需求，上半年组织对挂职驻村人员进行慰问。（三）加强项目督导，确保务实有效公司乡村振兴办对建成项目、在建项目持续开展常态化跟踪督导，确保项目持续发挥帮扶成

效。上半年开展调研督导 10 余次，通过现场调研、召开专题会等方式，推动帮扶项目建设及运营。

一是对存量项目持续按照“四个一批”要求，全覆盖复盘，形成清单，对于运行情况动态跟踪和更新。

二是对在建项目持续开展常态化跟踪督导，确保项目持续发挥帮扶成效。重点推进大田坝村蓝靛加工提质项目竣工验收和项目审计、紫云职校实训基地项目实施。

三是对拟建设的蓝天照亮回家路项目进行踩点布位，确保项目实施高效务实。跟踪生态鸡养

殖项目，做好前期准备。（四）统筹资源，企地联合，优化党建结对关系。持续推进协作单位、成员单位与帮扶村开展 1+1+1 结对帮扶，新增 6 个村，合计 19 个党支部

与定点帮扶县的 13 个村、校党支部建立党建结对关系，拓展了帮扶范围。（五）多维消费帮扶，带动县域产业发展积极开展“聚力行动”，通过线上+线下采购相结合的模式，助推农业、文旅等产业发展；结

合春节、端午等节假日的农特产品采购高峰，将全年消费帮扶责任细化到月，上半年贵航股份消费帮扶 90 万元。

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项 √适用 □不适用

								如未能
承诺背景	承诺类型	承诺方	承诺内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	及时履行应说明未完成履行的具体	如未能及时履行应说明下一步计划
								原因
收购	其他	中航	1、保证贵航	2015.4.1	是	长期	是
报告		汽车	股份有限公
书或			司独立性承
权益			诺；
变动			2、避免同业
报告			竞争；
书中			3、规范关联
所作			交易。
承诺

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用四、半年报审计情况
□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司已于 2025 年 12 月 13 日披露了《2025 年度日常关联交易执行情况和 2026 年度日常关联交易预计的公告》	详见 2025 年 12 月 13 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn )及刊登在《中国证券报》上的相关公告（公告编号：2025-045）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 √适用 □不适用

1、存款业务

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计存入金额	本期合计取出金额
中航工业集团财务有限责任公司	同受最终控制方控制	100,000.00	按照签署的《金融服务协议》执行	36,303.65	285,665.81	289,771.78	32,197.68
合计	/	/	/	36,303.65	285,665.81	289,771.78	32,197.68

2、贷款业务

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

关联方	关联关系	贷款额度	贷款利率范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计贷款金额	本期合计还款金额
中航工业集团财务有限责任公司	同受最终控制方控制	5,000.00	2.11%	0	5,000.00	0	5,000.00
合计	/	/	/	0	5,000.00		5,000.00

3、授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

4、其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用

(三) 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明 √适用 □不适用

公司于2026年6月2日发布了《关于筹划向特定对象发行股票的提示性公告》，相关事项公司正在推进中。

经公司第八届董事会第五次会议审议通过《关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司吸收合并全资子公司的议案》，公司拟吸收合并全资子公司华科电镀，于 2026 年 6 月 11 日发布了公告（公告编号：2026-018），相关事项公司正在推进中。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况 (一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	21,887
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

|前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）|

|---|

股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例 (%)	质押、标记或冻结情况			股东性质
				股份状态	数量
中国航空汽车系统控股有限公司		149,623,188	37.01	无			国有法人
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司		37,524,155	9.28	无			国有法人
贵阳市工业投资有限公司		17,982,277	4.45	质押	7,640,000		国有法人
香港中央结算有限公司	290,632	4,085,441	1.01	无			其他
白天行		3,220,340	0.80	无			境内自然人
王振军	1,875,548	1,875,548	0.46	无			境内自然人
程学生	463,000	1,813,000	0.45	无			境内自然人
张瑞君	307,800	1,807,800	0.45	无			境内自然人
冷佳明	288,266	1,489,148	0.37	无			境内自然人
乐明华	27,200	1,397,200	0.35	无			境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称		持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
				种类		数量
中国航空汽车系统控股有限公司		149,623,188		人民币普通股		149,623,188
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司		37,524,155		人民币普通股		37,524,155
贵阳市工业投资有限公司		17,982,277		人民币普通股		17,982,277
香港中央结算有限公司		4,085,441		人民币普通股		4,085,441
白天行		3,220,340		人民币普通股		3,220,340
王振军		1,875,548		人民币普通股		1,875,548
程学生		1,813,000		人民币普通股		1,813,000
张瑞君		1,807,800		人民币普通股		1,807,800

冷佳明	1,489,148	人民币普通股	1,489,148
乐明华	1,397,200	人民币普通股	1,397,200
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	前 10 名股东中，第一、第二大股东均为隶属同一实际控制人的国有法人股东，这二位股东与其它股东之间不存在关联关系；公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	中国航空工业供销贵州公司	266,700
上述股东关联关系或一致行动的说明		无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

五、优先股相关情况

□适用 √不适用第七节债券相关情况一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

一、审计报告

□适用 √不适用

第八节财务报告

二、财务报表

合并资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：贵州贵航汽车零部件股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金	340,734,007.33	378,974,119.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	41,933,276.81	66,458,047.29
应收账款	1,120,492,722.63	972,938,007.09
应收款项融资	192,553,420.90	203,665,712.39
预付款项	34,350,208.10	19,270,196.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	5,130,215.66	2,192,507.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	497,429,443.32	509,637,130.04
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	1,310,700.88	1,310,700.88
其他流动资产	7,259,299.85	7,008,382.07
流动资产合计	2,241,193,295.48	2,161,454,803.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	27,683,478.32	26,225,371.99

长期股权投资	628,421,536.68	608,362,754.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	381,932,795.08	368,507,467.67
投资性房地产	11,910,189.88	13,032,411.69
固定资产	690,596,356.22	717,127,070.08
在建工程	46,066,265.28	32,588,330.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	7,965,526.60	9,494,528.53
无形资产	81,524,828.82	83,712,012.93
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	460,038.82	460,038.82
长期待摊费用	10,480,811.01	7,925,182.12
递延所得税资产	20,235,909.12	22,476,510.51
其他非流动资产	80,089,657.67	60,862,713.48
非流动资产合计	1,987,367,393.50	1,950,774,392.92
资产总计	4,228,560,688.98	4,112,229,196.11
流动负债：
短期借款	50,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	12,361,817.04	4,679,047.72
应付账款	615,924,468.45	628,958,105.21
预收款项	7,424,838.75	7,207,410.18
合同负债	28,230,812.65	34,052,123.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	6,331,309.97	3,010,850.44
应交税费	40,232,884.06	27,552,063.03
其他应付款	55,650,932.78	32,413,947.73
其中：应付利息
应付股利	21,545,739.07
应付手续费及佣金

应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,643,327.04	2,543,020.23
其他流动负债	14,898,317.57	24,649,160.41
流动负债合计	832,698,708.31	765,065,728.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	6,479,699.66	7,149,980.15
长期应付款	28,480,331.53	23,027,059.86
长期应付职工薪酬
预计负债	4,595,268.18	4,655,268.18
递延收益	43,029,470.76	41,423,956.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	82,584,770.13	76,256,264.57
负债合计	915,283,478.44	841,321,992.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	404,311,320.00	404,311,320.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	870,850,523.92	870,850,523.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备	15,202,906.73	9,554,540.20
盈余公积	344,756,639.35	330,225,115.96
一般风险准备
未分配利润	1,621,466,440.71	1,590,975,823.70
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	3,256,587,830.71	3,205,917,323.78
少数股东权益	56,689,379.83	64,989,879.62
所有者权益（或股东权益）合计	3,313,277,210.54	3,270,907,203.40
负债和所有者权益（或股东权益）总计	4,228,560,688.98	4,112,229,196.11

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

编制单位：贵州贵航汽车零部件股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	2026 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金	96,493,639.80	64,479,151.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	33,693,225.94	35,124,164.95
应收款项融资	15,846,634.48	13,738,853.09
预付款项	303,038.67	182,970.94
其他应收款	60,007,616.26	132,131,078.40
其中：应收利息
应收股利	59,492,066.27	132,090,048.98
存货	14,410,495.64	11,871,102.81
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	1,310,700.88	1,310,700.88
其他流动资产	40,815,795.81	30,837,170.81
流动资产合计	262,881,147.48	289,675,193.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	27,683,478.32	26,225,371.99
长期股权投资	1,474,264,844.26	1,439,226,804.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	227,924,376.51	223,037,102.00
投资性房地产	3,537,094.49	3,708,957.69
固定资产	21,815,428.42	23,799,913.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	223,252.00	446,503.90
无形资产	4,169,675.62	4,438,666.38
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	2,927,703.91	2,426,666.06
递延所得税资产
其他非流动资产	7,931,060.00	7,282,266.50
非流动资产合计	1,770,476,913.53	1,730,592,252.73
资产总计	2,033,358,061.01	2,020,267,446.46

流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	19,568,932.49	17,915,470.40
预收款项
合同负债	33,410.93	8,118.19
应付职工薪酬	1,587,351.55	611,451.00
应交税费	807,324.98	1,967,391.25
其他应付款	36,451,635.84	13,461,022.52
其中：应付利息
应付股利	21,545,739.07
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		453,192.55
其他流动负债	4,343.42	1,055.36
流动负债合计	58,452,999.21	34,417,701.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	58,452,999.21	34,417,701.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	404,311,320.00	404,311,320.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	870,581,867.34	870,581,867.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备	961,082.32	354,369.23
盈余公积	286,240,407.67	271,708,884.28
未分配利润	412,810,384.47	438,893,304.34
所有者权益（或股东权益）合计	1,974,905,061.80	1,985,849,745.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,033,358,061.01	2,020,267,446.46

合并利润表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026 年半年度	2025 年半年度
一、营业总收入	1,304,875,697.97	1,233,794,044.72
其中：营业收入	1,304,875,697.97	1,233,794,044.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,226,546,368.40	1,171,467,954.78
其中：营业成本	1,007,116,810.98	972,306,563.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	16,880,435.43	15,113,875.53
销售费用	20,909,188.31	18,538,950.10
管理费用	98,723,318.86	112,399,751.80
研发费用	84,254,040.18	61,505,904.24
财务费用	-1,337,425.36	-8,397,089.94
其中：利息费用	121,965.60	608,967.19
利息收入	1,590,491.97	5,328,344.46
加：其他收益	15,637,370.99	15,239,476.18
投资收益（损失以“-”号填列）	25,073,015.36	34,775,220.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	20,058,782.43	8,511,523.07
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	13,425,327.41	-5,313,098.22
信用减值损失（损失以“-”号填列）	1,382,413.46	-2,746,969.89
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-10,571,026.24	-8,844,440.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）	59,339.65	10,911,043.94
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	123,335,770.20	106,347,322.63
加：营业外收入	319,393.98	876,075.49
减：营业外支出	554,812.15	1,820,508.71

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	123,100,352.03	105,402,889.41
减：所得税费用	18,433,352.48	14,877,459.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	104,666,999.55	90,525,429.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	104,666,999.55	90,525,429.52
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 号填列）	103,242,970.48	87,479,322.51
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	1,424,029.07	3,046,107.01
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	104,666,999.55	90,525,429.52
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	103,242,970.48	87,479,322.51
（二）归属于少数股东的综合收益总额	1,424,029.07	3,046,107.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	0.26	0.22
（二）稀释每股收益(元/股)	0.26	0.22

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

公司负责人：于险峰主管会计工作负责人：黎明会计机构负责人：张晓璐

母公司利润表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026 年半年度	2025 年半年度
一、营业收入	48,585,052.97	70,737,059.89
减：营业成本	35,515,542.57	57,309,378.25
税金及附加	931,965.31	776,179.06
销售费用	911,150.68	819,680.90
管理费用	30,417,053.38	28,551,531.66
研发费用	3,025,783.00	3,439,956.20
财务费用	-3,677,273.72	-5,293,340.22
其中：利息费用
利息收入	2,237,182.99	2,726,589.96
加：其他收益	782,219.27	492,354.55
投资收益（损失以“-”号填列）	59,911,917.68	45,610,813.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	20,038,039.83	7,282,717.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-” 号填列）
公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）	4,887,274.51	2,838,365.55
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-84,163.61	264,150.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	46,958,079.60	34,339,358.54
加：营业外收入	19,228.90	115,252.65
减：营业外支出	307,874.90	595,879.15

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	46,669,433.60	33,858,732.04
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	46,669,433.60	33,858,732.04
（一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）	46,669,433.60	33,858,732.04
（二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	46,669,433.60	33,858,732.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：于险峰主管会计工作负责人：黎明会计机构负责人：张晓璐

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026年半年度	2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,167,703,845.99	841,443,652.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,105,985.01	7,674,386.04
收到其他与经营活动有关的现金	36,783,470.80	33,718,509.41
经营活动现金流入小计	1,205,593,301.80	882,836,547.84
购买商品、接受劳务支付的现金	747,724,130.19	436,659,198.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	310,367,734.44	297,459,692.84
支付的各项税费	70,899,707.97	82,552,258.58
支付其他与经营活动有关的现金	76,137,756.40	80,586,087.30
经营活动现金流出小计	1,205,129,329.00	897,257,236.99
经营活动产生的现金流量净额	463,972.80	-14,420,689.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	6,260,379.67	7,175,005.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	292,300.00	12,430,323.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	200,000.00	1,612,202.07
投资活动现金流入小计	6,752,679.67	21,217,530.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	47,998,028.13	52,377,191.14
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	47,998,028.13	52,377,191.14
投资活动产生的现金流量净额	-41,245,348.46	-31,159,660.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	41,352,557.65	57,598,357.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	5,158,381.92	1,229,884.16
筹资活动现金流出小计	46,510,939.57	58,828,241.76
筹资活动产生的现金流量净额	3,489,060.43	-58,828,241.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-656,048.37	577,510.18
五、现金及现金等价物净增加额	-37,948,363.60	-103,831,081.05
加：期初现金及现金等价物余额	369,514,328.33	439,511,683.59
六、期末现金及现金等价物余额	331,565,964.73	335,680,602.54

公司负责人：于险峰主管会计工作负责人：黎明会计机构负责人：张晓璐

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026年半年度	2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	47,899,034.11	50,117,311.74
收到的税费返还	3,618.91
收到其他与经营活动有关的现金	13,738,417.33	30,581,768.55
经营活动现金流入小计	61,641,070.35	80,699,080.29
购买商品、接受劳务支付的现金	28,183,068.68	31,875,988.39
支付给职工及为职工支付的现金	25,532,561.36	25,806,049.61
支付的各项税费	3,715,778.31	2,982,750.32
支付其他与经营活动有关的现金	30,571,248.06	29,668,497.70
经营活动现金流出小计	88,002,656.41	90,333,286.02
经营活动产生的现金流量净额	-26,361,586.06	-9,634,205.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	112,471,860.56	73,118,217.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	200,000.00	1,612,202.07
投资活动现金流入小计	112,671,860.56	74,749,169.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	2,659,100.34	5,875,069.98
投资支付的现金	15,000,000.00	5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	17,659,100.34	10,875,069.98
投资活动产生的现金流量净额	95,012,760.22	63,874,099.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	36,636,686.21	53,333,889.84
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	36,636,686.21	53,333,889.84
筹资活动产生的现金流量净额	-36,636,686.21	-53,333,889.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	32,014,487.95	906,003.83
加：期初现金及现金等价物余额	64,479,151.85	76,613,265.00
六、期末现金及现金等价物余额	96,493,639.80	77,519,268.83

公司负责人：于险峰主管会计工作负责人：黎明会计机构负责人：张晓璐

合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026 年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	404,311,320.00				870,850,523.92			9,554,540.20	330,225,115.96		1,590,975,823.70		3,205,917,323.78	64,989,879.62	3,270,907,203.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	404,311,320.00				870,850,523.92			9,554,540.20	330,225,115.96		1,590,975,823.70		3,205,917,323.78	64,989,879.62	3,270,907,203.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								5,648,366.53	14,531,523.39		30,490,617.01		50,670,506.93	-8,300,499.79	42,370,007.14
（一）综合收益总额											103,242,970.48		103,242,970.48	1,424,029.07	104,666,999.55
（二）所有者投入和减少资本														-5,120,215.23	-5,120,215.23
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他														-5,120,215.23	-5,120,215.23
（三）利润分配									14,531,523.39		-72,752,353.47		-58,220,830.08	-4,718,936.10	-62,939,766.18
1．提取盈余公积									14,531,523.39		-14,531,523.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-58,220,830.08		-58,220,830.08	-4,718,936.10	-62,939,766.18
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								5,648,366.53					5,648,366.53	114,622.47	5,762,989.00
1．本期提取								8,402,970.69					8,402,970.69	432,949.82	8,835,920.51
2．本期使用								-2,754,604.16					-2,754,604.16	-318,327.35	3,072,931.51
（六）其他
四、本期期末余额	404,311,320.00				870,850,523.92			15,202,906.73	344,756,639.35		1,621,466,440.71		3,256,587,830.71	56,689,379.83	3,313,277,210.54

项目	2025 年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	404,311,320.00				870,850,523.92			9,155,201.77	310,904,712.72		1,471,045,412.89		3,066,267,171.30	64,600,254.88	3,130,867,426.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	404,311,320.00				870,850,523.92			9,155,201.77	310,904,712.72		1,471,045,412.89		3,066,267,171.30	64,600,254.88	3,130,867,426.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								303,303.45	11,409,615.14		22,700,613.13		34,413,531.72	-1,491,424.14	32,922,107.58
（一）综合收益总额											87,479,322.51		87,479,322.51	3,046,107.01	90,525,429.52
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									11,409,615.14		-64,778,709.38		-53,369,094.24	-4,556,640.95	-57,925,735.19
1．提取盈余公积									11,409,615.14		-11,409,615.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-53,369,094.24		-53,369,094.24	-4,556,640.95	-57,925,735.19
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								303,303.45					303,303.45	19,109.80	322,413.25
1．本期提取								9,434,059.23					9,434,059.23	459,826.28	9,893,885.51
2．本期使用								-9,130,755.78					-9,130,755.78	-440,716.48	-9,571,472.26
（六）其他
四、本期期末余额	404,311,320.00				870,850,523.92			9,458,505.22	322,314,327.86		1,493,746,026.02		3,100,680,703.02	63,108,830.74	3,163,789,533.76

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目	2026 年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	404,311,320.00				870,581,867.34			354,369.23	271,708,884.28	438,893,304.34	1,985,849,745.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	404,311,320.00				870,581,867.34			354,369.23	271,708,884.28	438,893,304.34	1,985,849,745.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								606,713.09	14,531,523.39	-26,082,919.87	-10,944,683.39
（一）综合收益总额										46,669,433.60	46,669,433.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									14,531,523.39	-72,752,353.47	-58,220,830.08
1．提取盈余公积									14,531,523.39	-14,531,523.39
2．对所有者（或股东）的分配										-58,220,830.08	-58,220,830.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								606,713.09			606,713.09
1．本期提取								689,229.12			689,229.12
2．本期使用								-82,516.03			-82,516.03
（六）其他
四、本期期末余额	404,311,320.00				870,581,867.34			961,082.32	286,240,407.67	412,810,384.47	1,974,905,061.80

项目	2025 年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	404,311,320.00				870,581,867.34			336,365.96	252,388,481.04	366,267,567.90	1,893,885,602.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	404,311,320.00				870,581,867.34			336,365.96	252,388,481.04	366,267,567.90	1,893,885,602.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								-336,365.96	11,409,615.14	-30,919,977.34	-19,846,728.16
（一）综合收益总额										33,858,732.04	33,858,732.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									11,409,615.14	-64,778,709.38	-53,369,094.24
1．提取盈余公积									11,409,615.14	-11,409,615.14
2．对所有者（或股东）的分配										-53,369,094.24	-53,369,094.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-336,365.96			-336,365.96
1．本期提取								744,909.96			744,909.96
2．本期使用								-1,081,275.92			-1,081,275.92
（六）其他
四、本期期末余额	404,311,320.00				870,581,867.34			0	263,798,096.18	335,347,590.56	1,874,038,874.08

三、公司基本情况 1、公司概况 √适用 □不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改〔1999〕220 号文批准，于 1999 年 12 月 29 日由中国贵州航空工业（集团）有限责任公司、贵州红阳机械（集团）公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵航集团永红机械厂、贵州申一橡胶厂、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司和贵阳新达机械厂八家发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于 2001 年 12 月 27 日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 9152000071430441XX 的营业执照。

截止 2026 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 404,311,320 股，其中，有限售条件的流通股份：A 股 266,700 股；无限售条件的流通股份：A 股 404,044,620 股。注册资本为 404,311,320 元，注册地址：贵州省贵阳市，总部地址：贵州省贵阳市小河区浦江路 361 号，母公司为中国航空汽车系统控股有限公司，或集团最终实际控制人为中国航空工业集团公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属汽车零部件制造行业，主要从事汽车零部件的制造、销售。主要产品包括电动刮水

器和玻璃升降器、电子电器开关、车锁总体及门手把、热交换器等，主要配套客户均为国内知名的整车制造企业。

(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共 10 户，详见第八节财务报告（十）在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比无变动。 (四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 14 日第八届董事会第六次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期 √适用 □不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项金额占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对值超过 100 万元
重要的非全资子公司	占非全资子公司合并收入的 5%以上
重要的合营企业或联营企业	对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并总资产 5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见财务报告五、7（5）。（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见财务报告、7（5）。（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用（1）控制的判断标准和合并范围的确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥

有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并

相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资

成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同

经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用 □不适用金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模

式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率

贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续

计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，

是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 合并范围内关联方对于划分为应收账款组合 1 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
6 个月以内	0.00
7-12 月	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3-4 年	50.00
4-5 年	80.00
5 年以上	100.00

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 信用风险特征组合
其他应收款组合 2 合并范围内关联方按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特征组合	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 应收账款债权凭证对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下：对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且

即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2 信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不

利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否

发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、

给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著

增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资

产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。（6）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程

度。

③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该

金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。（8）金融工具公允价值的确定方法公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

√适用 □不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用应收票据的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用应收票据的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用应收票据的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

13、应收账款

√适用 □不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用应收账款的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用应收账款的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用 □不适用应收账款的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

14、应收款项融资

√适用 □不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用

应收款项融资的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用应收款项融资的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15、其他应收款

√适用 □不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用其他应收款的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用其他应收款的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用其他应收款的相关会计政策已包含至“财务报告五、11.金融工具”

16、存货

√适用 □不适用存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）低值易耗品、包装物和工装、模具的摊销方法除工装、模具外，低值易耗品和包装物的领用采用一次摊销法摊销。工装、模具的摊销方法：

A、已停用、淘汰使用的工装、模具在停用时一次性摊销计入当期损益；
B、为可以批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在 3 年内摊销完

毕；

C、工装、模具所对应的产品不能形成批量生产或研发失败的，确属已没有使用价值的采用一

次性摊销计入当期损益。

存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用

17、合同资产

√适用 □不适用合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告五、11.金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准：□适用 √不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用无

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用

（1）持有待售类别的确认标准公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的

条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售类别的会计处理方法 1、初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公

允价值减去出售费用后的净额，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负

债的利息和其他费用继续予以确认。（2）资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资

产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：a.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；b.可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法：√适用 □不适用终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

√适用 □不适用本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税

金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见财务报告五、27：长期资产

减值。

20、投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1) 确认条件

√适用 □不适用 1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用

状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2) 折旧方法 √适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5.00	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	8-15	5.00	6.33-11.88
运输设备	年限平均法	5-14	5.00	6.79-19.00
电子及通讯设备	年限平均法	4-14	5.00	6.79-23.75
办公设备	年限平均法	4-14	5.00	6.79-23.75

22、在建工程

√适用 □不适用（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用 √不适用

25、油气资产

□适用 √不适用

26、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	法定使用权
计算机软件	3-5 年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权	5 年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用 □不适用

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产及商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

29、合同负债 √适用 □不适用

合同负债的相关会计政策已包含至“财务报告五、17.合同资产”。

30、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用

①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综

合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债 √适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用 √不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34、收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用本公司的收入主要来源于如下业务类型：

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益

的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品

而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支

付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，

本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：

(1)销售商品

公司汽车零部件销售业务和航空产品销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，销售汽车零部件产品时，依据合同规定在客户已收货或经客户领用并认可时确认收入；销售航空产品时，在客户已收货或经客户验收后确认收入。

(2)提供劳务公司提供电镀加工业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户提货或经客户验收后确认收

入。当一笔业务同时包括销售商品和提供劳务时，如销售商品和提供劳务能够区分并单独计量的，将两者分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、合同成本

√适用 □不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况

下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助 √适用 □不适用

（1）政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费

用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处

理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政府补助退回已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用 □不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用 □不适用

公司作为承租人在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租

赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使

用权资产和租赁负债。 ①使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产

所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包

括以下五项内容:

• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司

增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

公司作为出租人在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁

划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用

予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额

按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用安全生产费本公司根据有关规定，按机械制造企业相关标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41、其他

□适用 √不适用六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况 √适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
贵航股份	15
万江机电	15
华阳电工	15
红阳机械	15
贵州永红	15
贵州华昌	15
华阳汽零	15
天津大起	15
华科电镀	20
除上述以外的其他纳税主体	25

2、税收优惠 √适用 □不适用

（1）本公司于 2024 年 12 月 9 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税

务总局贵州省税务局联合颁发的证书编号为 GR202452000033 的《高新技术企业证书》，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

（2）子公司贵阳万江航空机电有限公司于 2023 年 12 月 12 日取得了贵州省科学技术厅、贵

州省财政厅、贵州省国家税务总局贵州省税务局联合颁发的证书编号为 GR202352000527 的《高

新技术企业证书》，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

（3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

（财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）中“自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司下属子公司贵州红阳机械有限责任公司、贵州华阳电工有限公司符合优惠条件，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

（4）子公司天津大起空调有限公司于 2025 年 12 月 8 日取得了天津市科学技术厅、天津市财

政厅、国家税务总局天津市税务局联合颁发的证书编号为 GR202512000896 的《高新技术企业证书》，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司贵阳华科电镀有限公司符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。

（6）子公司贵阳华科电镀有限公司于 2023 年 12 月 12 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省

财政厅、贵州省国家税务总局贵州省税务局联合颁发的证书编号为 GR202352000853 的《高新技术企业证书》，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

（7）子公司贵州华阳汽车零部件有限公司于 2023 年 12 月 12 日取得了贵州省科学技术厅、

贵州省财政厅、贵州省国家税务总局贵州省税务局联合颁发的证书编号为 GR202352000358 的《高新技术企业证书》，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

（8）子公司贵州华昌汽车电器有限公司于 2024 年 12 月 9 日取得了贵州省科学技术厅、贵州

省财政厅、贵州省国家税务总局贵州省税务局联合颁发的证书编号为 GR202452000063 的《高新技术企业证书》，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

（9）子公司贵州永红散热器有限责任公司于 2024 年 12 月 25 日取得了贵州省科学技术厅、

贵州省财政厅、贵州省国家税务总局贵州省税务局联合颁发的证书编号为 GR202452000327 的《高新技术企业证书》，2026 年度适用的企业所得税税率为 15%。

3、其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	14,720.66	39,959.85
银行存款	18,700,941.22	15,876,623.57
其他货币资金	41,511.52	21,013.30
存放财务公司存款	321,976,833.93	363,036,522.53
合计	340,734,007.33	378,974,119.25
其中：存放在境外的款项总额

其他说明截止 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在质押，或有潜在收回风险的款项，受限资金情况详见

附注七、31 所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据	41,933,276.81	66,458,047.29
合计	41,933,276.81	66,458,047.29

(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据	6,281,661.23	14,220,126.35
合计	6,281,661.23	14,220,126.35

(4) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备
其中：

按组合计提坏账准备	44,949,362.02	100.00	3,016,085.21	6.71	41,933,276.81	71,546,404.10	100.00	5,088,356.81	7.11	66,458,047.29
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票	44,949,362.02	100.00	3,016,085.21	6.71	41,933,276.81	71,546,404.10	100.00	5,088,356.81	7.11	66,458,047.29
合计	44,949,362.02	/	3,016,085.21	/	41,933,276.81	71,546,404.10	/	5,088,356.81	/	66,458,047.29

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：√适用 □不适用组合计提项目：应收账款

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）

银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合	44,949,362.02	3,016,085.21	6.71
合计	44,949,362.02	3,016,085.21	6.71

按组合计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	5,088,356.81	-2,072,271.60				3,016,085.21
合计	5,088,356.81	-2,072,271.60				3,016,085.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：□适用 √不适用

应收票据核销说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

5、应收账款

(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）	999,550,707.41	874,551,706.03
其中：1 年以内分项
6 个月以内	865,838,242.66	758,752,189.95
7-12 月	133,712,464.75	115,799,516.08
1 至 2 年	144,656,151.47	108,822,270.80
2 至 3 年	8,949,085.01	21,555,224.46
3 年以上
3 至 4 年	323,483.54	316,261.01
4 至 5 年	74,171.34	64,586.34
5 年以上

合计	1,153,553,598.77	1,005,310,048.64

(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	10,372,486.83	0.90	10,372,486.83	100.00		10,372,486.83	1.03	10,372,486.83	100.00
其中：

按组合计提坏账准备	1,143,181,111.94	99.10	22,688,389.31	1.98	1,120,492,722.63	994,937,561.81	98.97	21,999,554.72	2.21	972,938,007.09
其中：
账龄组合	1,143,181,111.94	99.10	22,688,389.31	1.98	1,120,492,722.63	994,937,561.81	98.97	21,999,554.72	2.21	972,938,007.09
合计	1,153,553,598.77	/	33,060,876.14	/	1,120,492,722.63	1,005,310,048.64	/	32,372,041.55	/	972,938,007.09

按单项计提坏账准备：√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
合众新能源汽车股份有限公司	5,704,614.05	5,704,614.05	100.00	预计无法收回
华人运通（江苏）技术有限公司	4,229,939.67	4,229,939.67	100.00	预计无法收回
广汽乘用车（杭州）有限公司	143,874.21	143,874.21	100.00	预计无法收回
恒大恒驰新能源汽车科技（广东）有限公司	116,110.00	116,110.00	100.00	预计无法收回
北京北汽佛吉亚汽车系统有限公司黄骅分公司	78,432.08	78,432.08	100.00	预计无法收回
合创汽车科技有限公司	62,221.01	62,221.01	100.00	预计无法收回
珠海永红热交换技术有限公司	37,295.81	37,295.81	100.00	预计无法收回
合计	10,372,486.83	10,372,486.83	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：√适用 □不适用组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
6 个月以内	865,838,242.66
7-12 月	133,659,500.70	6,682,975.04	5.00
1－2 年	135,913,653.88	13,591,365.38	10.00
2－3 年	7,409,355.63	2,222,806.69	30.00
3－4 年	323,483.54	161,741.78	50.00
4－5 年	36,875.53	29,500.42	80.00

5 年以上
合计	1,143,181,111.94	22,688,389.31	1.98

按组合计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备的应收账款	10,372,486.83					10,372,486.83
按组合计提坏账准备的应收账款	21,999,554.72	688,834.59				22,688,389.31
其中：账龄组合	21,999,554.72	688,834.59				22,688,389.31
合计	32,372,041.55	688,834.59				33,060,876.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况：□适用 √不适用应收账款核销说明：□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
成都飞机工业(集团)有限责任公司	186,023,655.62	186,023,655.62	16.13	1,131,798.28
奇瑞汽车股份有限公司	82,975,082.11	82,975,082.11	7.19
上海汽车集团股份有限公司	70,841,284.37	70,841,284.37	6.14	12,527.85

中航西安飞机工业集团股份有限公司	45,449,571.65		45,449,571.65	3.94	2,095,731.31
比亚迪汽车有限公司	38,346,870.91		38,346,870.91	3.32
合计	423,636,464.66		423,636,464.66	36.72	3,240,057.44

其他说明：无

其他说明：□适用 √不适用

6、合同资产

(1) 合同资产情况

□适用 √不适用

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

(4) 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(5) 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况：□适用 √不适用

合同资产核销说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	137,154,480.30	166,817,820.05
应收账款债权凭证	55,398,940.60	36,847,892.34
合计	192,553,420.90	203,665,712.39

(2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
应收票据	179,827,600.97
应收账款债权凭证	1,620,300.00
合计	181,447,900.97

(4) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况：□适用 √不适用

核销说明：□适用 √不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：□适用 √不适用
(8) 其他说明：□适用 √不适用

8、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	32,035,086.09	93.26	19,185,626.04	99.56
1 至 2 年	2,235,172.01	6.51	49,070.77	0.25
2 至 3 年
3 年以上	79,950.00	0.23	35,500.00	0.18
合计	34,350,208.10	100.00	19,270,196.81	100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
攀钢集团国际经济贸易有限公司	15,858,185.93	46.17
成都宝钢西部贸易有限公司	10,908,407.99	31.76
天津点智机械科技有限公司	1,258,110.85	3.66
贵州中海洪洋建筑工程有限公司	1,013,744.60	2.95
北京同力顺焊接设备有限公司	309,000.00	0.90
合计	29,347,449.37	85.44

其他说明：无

其他说明：□适用 √不适用

9、其他应收款项目列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	5,130,215.66	2,192,507.37
合计	5,130,215.66	2,192,507.37

其他说明：□适用 √不适用

应收利息

(1) 应收利息分类

□适用 √不适用

(2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用其中重要的应收利息核销情况：□适用 √不适用核销说明：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

应收股利

(1) 应收股利

□适用 √不适用

(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用其中重要的应收股利核销情况：□适用 √不适用核销说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

其他应收款

(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）	4,841,531.17	1,980,235.17
其中：1 年以内分项
6 个月以内	4,506,951.91	1,820,939.17
7-12 个月	334,579.26	159,296.00
1 至 2 年	330,024.49	170,728.49
2 至 3 年	6,399.81	92,699.09
3 年以上
3 至 4 年	6,439.09	2,000.00
4 至 5 年	3,460.00	3,460.00
5 年以上	7,390.00	7,390.00
合计	5,195,244.56	2,256,512.75

(2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	3,314,423.93	390,850.31
保证金、押金	1,055,666.00	1,637,210.36
备用金	825,154.63	228,452.08
合计	5,195,244.56	2,256,512.75

(3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2026年1月1日余额	64,005.38			64,005.38
2026年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,023.52			1,023.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026年6月30日余额	65,028.90			65,028.90

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄在 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段) ，预期信用损失率为 5%；账龄在 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，预期信用损失率为 10%；账龄在 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段) ，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：账龄在 2-3 年代表已发生较少信用减值，减值计提比例为 30%；账龄在 3-4 年代表进一步发生信用减值，减值计提比例为 50%；账龄在 4-5 年代表发生更多的信用减值，减值计提比例为 80%；账龄在 5 年以上代表已全部发生减值，减值计提比例为 100%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备的其他应收款	64,005.38	1,023.52				65,028.90
合计	64,005.38	1,023.52				65,028.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：□适用 √不适用

其他应收款核销说明：□适用 √不适用

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备期末余额
贵州劲典机械设备有限公司	1,000,000.00	19.25	保证金	6 个月以内
贵州华阳宏达电器有限公司	233,389.28	4.49	往来款	6 个月以内
上海天佳物流有限公司	171,276.34	3.30	往来款	6 个月以内
马鞍山倚峰物业管理有限公司	149,296.00	2.87	保证金	7-12 个月	7,964.80
贵州省中国旅行社有限责任公司	127,637.08	2.46	往来款	6 个月以内
合计	1,681,598.70	32.37	/	/	7,964.80

(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

10、存货

(1) 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	99,775,833.59	4,487,305.86	95,288,527.73	88,430,030.78	4,793,616.97	83,636,413.81
在产品	85,872,523.76	118,192.28	85,754,331.48	51,425,753.07	118,192.28	51,307,560.79
库存商品	152,142,946.08	12,489,845.32	139,653,100.76	165,681,088.56	14,404,114.76	151,276,973.80
周转材料	703,596.25		703,596.25	5,443,360.94		5,443,360.94
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	180,920,130.99	12,943,768.41	167,976,362.58	220,532,074.30	12,939,100.41	207,592,973.89
委托加工物资	8,053,524.52		8,053,524.52	10,379,846.81		10,379,846.81
合计	527,468,555.19	30,039,111.87	497,429,443.32	541,892,154.46	32,255,024.42	509,637,130.04

(2) 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,793,616.97			306,311.11		4,487,305.86
在产品	118,192.28					118,192.28
库存商品	14,404,114.76	7,240,859.83		9,155,129.27		12,489,845.32
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品	12,939,100.41	3,116,966.94		3,112,298.94		12,943,768.41
合计	32,255,024.42	10,357,826.77		12,573,739.32		30,039,111.87

本期转回或转销存货跌价准备的原因 √适用 □不适用本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出。

按组合计提存货跌价准备：□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准：□适用 √不适用

(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

11、持有待售资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资	1,310,700.88	1,310,700.88
合计	1,310,700.88	1,310,700.88

本财务报表附注合并资产负债表项目注释长期应收款之说明。

一年内到期的债权投资 √适用 □不适用

(1) 一年内到期的债权投资情况

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况：□适用 √不适用

(2) 期末重要的一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

(3) 减值准备计提情况

□适用 √不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用 √不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况：□适用 √不适用一年内到期的债权投资的核销说明：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用一年内到期的非流动资产的其他说明：无

13、其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
预缴企业所得税	6,224,765.49	4,669,836.58
待抵扣增值税进项税	1,034,534.36	2,338,545.49
合计	7,259,299.85	7,008,382.07

补偿性资产相关信息：□适用 √不适用

其他说明：无

14、债权投资

(1) 债权投资情况：□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况：□适用 √不适用

(2) 期末重要的债权投资：□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况：□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 本期实际的核销债权投资情况：□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况：□适用 √不适用

债权投资的核销说明：□适用 √不适用

其他说明：无

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资情况：□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况：□适用 √不适用

(2) 期末重要的其他债权投资：□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况:□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况:□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况:□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

							率区间
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他（苏州摩贝斯）	94,320,756.35	66,637,278.03	27,683,478.32	92,862,650.02	66,637,278.03	26,225,371.99	3.10%
合计	94,320,756.35	66,637,278.03	27,683,478.32	92,862,650.02	66,637,278.03	26,225,371.99	/

(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	105,020,455.55	100.00	76,026,276.35	72.39	28,994,179.20	103,562,349.22	100.00	76,026,276.35	73.41	27,536,072.87
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计	105,020,455.55	/	76,026,276.35	/	28,994,179.20	103,562,349.22	/	76,026,276.35	/	27,536,072.87

按单项计提坏账准备：√适用 □不适用

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
苏州摩贝斯电子科技有限公司	105,020,455.55	76,026,276.35	72.39	预计可收回金额低于账面价值
合计	105,020,455.55	76,026,276.35	72.39	/

单位：元币种：人民币

按单项计提坏账准备的说明： √适用 □不适用

公司持有苏州摩贝斯电子科技有限公司（以下简称：“苏州摩贝斯”）35%的股权。根据公司于 2017 年 3 月 24 日与株式会社瑞延电子和又昌精机株式会社（苏州摩贝斯的其他股东）共同签订的《关于<苏州摩贝斯电子科技有限公司合营合同>的变更协议》，在 2023 年经营期限届满前，苏州摩贝斯对本公司的股权投资支付固定收益，其中 2017 年 1,000 万元、2018 年 1,100 万元、 2019 年 1,300 万元、2020 及以后年度每年 1,500 万元，株式会社瑞延电子应确保苏州摩贝斯在经营期限届满前或提前终止时净资产不低于截至 2016 年 12 月 31 日的净资产金额。因该项投资在实质上已转为债权，公司在 2017 年终止了对苏州摩贝斯长期股权投资的确认，并将根据最低可收回投资加上每年固定收益按照 5.6350%（5 年期贷款利率 4.9%上浮 15%）的折现率折现后的金额，确认为长期应收款。

2023 年 9 月，公司与苏州摩贝斯及其其他股东签订了关于延长苏州摩贝斯经营期限的协议，

延长了固定收益及最低可收回投资的收回时间。按照变更后固定收益及最低可收回投资的收回时间，重新计算长期应收款折现后的金额为 11,020.52 万元，与原账面余额 11,880.38 万元的差额 859.86 万元，确认为债务重组损失。

2024 年 12 月，公司与苏州摩贝斯及其其他股东签订《关于延长苏州摩贝斯经营期限的协议》，

延长了固定收益及最低可收回投资的收回时间。按照变更后固定收益及最低可收回投资的收回时间，重新计算长期应收款折现后的金额为 10,269.64 万元，与原账面余额 10,538.40 万元的差额 268.76 万元，确认为债务重组损失，并根据流动性将固定收益及坏账准备列示于一年内到期的非

流动资产。

2017 年至 2021 年固定收益共计 6,400 万元已收回。截至 2025 年 12 月 31 日，根据协议约定，2022 年度已到期固定收益 1,500 万元，已收回 430.03 万元，剩余 1,069.97 万元未收回。

本公司根据可收回金额低于账面价值的差额，已确认坏账准备 7,602.63 万元。

按组合计提坏账准备：□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况：□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况：□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况：□适用 √不适用

核销说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

17、长期股权投资

(1) 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业


小计
二、联营企业
翰德中国	590,783,439.56			20,038,039.83						610,821,479.39
华阳宏达	17,579,314.69			20,742.60						17,600,057.29
上海能环										-	673,570.57
小计	608,362,754.25			20,058,782.43						628,421,536.68	673,570.57
合计	608,362,754.25			20,058,782.43						628,421,536.68	673,570.57

(2) 长期股权投资的减值测试情况：□适用 √不适用

其他说明：无

18、其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况：□适用 √不适用

(2) 本期存在终止确认的情况说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

19、其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	381,932,795.08	368,507,467.67
合计	381,932,795.08	368,507,467.67

其他说明：无

20、投资性房地产投资性房地产计量模式

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	67,787,675.95	67,787,675.95
2.本期增加金额	1,014,625.89	1,014,625.89
（1）外购
（2）存货\固定资产 \在建工程转入	1,014,625.89	1,014,625.89
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	68,802,301.84	68,802,301.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	54,755,264.26	54,755,264.26
2.本期增加金额	2,136,847.70	2,136,847.70
（1）计提或摊销	2,136,847.70	2,136,847.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	56,892,111.96	56,892,111.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,910,189.88	11,910,189.88
2.期初账面价值	13,032,411.69	13,032,411.69

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

21、固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	690,579,775.03	717,123,736.75
固定资产清理	16,581.19	3,333.33
合计	690,596,356.22	717,127,070.08

其他说明：无

固定资产

(1) 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及通讯设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	445,791,279.35	1,158,246,992.16	8,730,830.72	9,610,030.95	16,628,369.70	1,639,007,502.88
2. 本期增加金额	435,156.63	21,668,713.56	383,433.63	50,327.08		22,537,630.90
（1）购置	21,519.57	14,524,061.86	383,433.63	50,327.08		14,979,342.14
（2）在建工程转入		7,085,218.29				7,085,218.29
（3）其他转入	413,637.06	59,433.41				473,070.47
3. 本期减少金额	11,839,986.60	6,352,402.57	376,816.76	7,076.95	837.61	18,577,120.49
（1）处置或报废		5,751,043.84	376,816.76	7,076.95	837.61	6,135,775.16
（2）其他转出	11,839,986.60	601,358.73				12,441,345.33
4.期末余额	434,386,449.38	1,173,563,303.15	8,737,447.59	9,653,281.08	16,627,532.09	1,642,968,013.29
二、累计折旧
1.期初余额	217,445,399.52	678,747,271.45	5,227,789.81	8,545,243.34	9,460,100.43	919,425,804.55
2. 本期增加金额	5,775,839.41	40,518,933.46	460,843.92	148,952.37	418,943.78	47,323,512.94
（1）计提	5,775,839.41	40,518,933.46	460,843.92	148,952.37	418,943.78	47,323,512.94
（2）其他转入
3. 本期减少金额	11,040,538.99	5,196,943.85	369,908.45	6,723.10	795.73	16,614,910.12
（1）处置或报废		5,007,632.89	369,908.45	6,723.10	795.73	5,385,060.17
（2）其他转出	11,040,538.99	189,310.96				11,229,849.95
4.期末余额	212,180,699.94	714,069,261.06	5,318,725.28	8,687,472.61	9,878,248.48	950,134,407.37
三、减值准备
1.期初余额		2,457,961.58				2,457,961.58
2. 本期增加金额		213,199.47				213,199.47
（1）计提		213,199.47				213,199.47
3. 本期减少金额		417,330.16				417,330.16
（1）处置或报废		417,330.16				417,330.16
4.期末余额		2,253,830.89				2,253,830.89
四、账面价值
1. 期末账面	222,205,749.44	457,240,211.20	3,418,722.31	965,808.47	6,749,283.61	690,579,775.03

价值
2. 期初账面价值	228,345,879.83	477,041,759.13	3,503,040.91	1,064,787.61	7,168,269.27	717,123,736.75

(2) 暂时闲置的固定资产情况：□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产：√适用 □不适用单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	1,360,608.31
合计	1,360,608.31

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况：□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

固定资产清理：√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产清理	16,581.19	3,333.33
合计	16,581.19	3,333.33

其他说明：无

22、在建工程项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	46,066,265.28	32,588,330.85
工程物资
合计	46,066,265.28	32,588,330.85

其他说明：无

在建工程

(1) 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
自制及外购设备	42,064,781.89		42,064,781.89	30,458,784.31		30,458,784.31
厂房	4,001,483.39		4,001,483.39	2,129,546.54		2,129,546.54
合计	46,066,265.28		46,066,265.28	32,588,330.85		32,588,330.85

(2) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率 (%)	资金来源
自制及外购设备		30,458,784.31	23,923,048.61	7,085,218.29	5,231,832.74	42,064,781.89						自有资金
合计		30,458,784.31	23,923,048.61	7,085,218.29	5,231,832.74	42,064,781.89	/	/			/	/

(3) 本期计提在建工程减值准备情况：□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

工程物资：□适用 √不适用

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产：□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况：√适用 □不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

24、油气资产

(1) 油气资产情况：□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况：□适用 √不适用

其他说明：无

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,878,930.86	10,878,930.86
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
（1）租赁终止
4.期末余额	10,878,930.86	10,878,930.86
二、累计折旧
1.期初余额	1,384,402.33	1,384,402.33
2.本期增加金额	1,529,001.93	1,529,001.93
(1)计提	1,529,001.93	1,529,001.93
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	2,913,404.26	2,913,404.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	7,965,526.60	7,965,526.60
2.期初账面价值	9,494,528.53	9,494,528.53

(2) 使用权资产的减值测试情况：□适用 √不适用

其他说明：无

26、无形资产

(1) 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	土地使用权	软件	特许权	合计
一、账面原值
1.期初余额	102,802,389.23	66,394,182.79	3,557,384.04	172,753,956.06
2.本期增加金额		2,056,136.89		2,056,136.89
(1)购置		2,056,136.89		2,056,136.89
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入
(5)其他
3.本期减少金额

(1)处置
（2）其他
4.期末余额	102,802,389.23	68,450,319.68	3,557,384.04	174,810,092.95
二、累计摊销
1.期初余额	37,789,460.01	47,695,099.08	3,557,384.04	89,041,943.13
2.本期增加金额	1,027,347.75	3,215,973.25		4,243,321.00
（1）计提	1,027,347.75	3,215,973.25		4,243,321.00
（2）其他
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他
4.期末余额	38,816,807.76	50,911,072.33	3,557,384.04	93,285,264.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	63,985,581.47	17,539,247.35	0	81,524,828.82
2.期初账面价值	65,012,929.22	18,699,083.71	0	83,712,012.93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2) 确认为无形资产的数据资源：□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况：□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况：√适用 □不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
天津大起	460,038.82			460,038.82
合计	460,038.82			460,038.82

(2) 商誉减值准备：□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

(4) 可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：□适用 √不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
厂区改造	3,922,210.05	3,068,875.37	859,203.97	6,131,881.45
房屋装修	4,002,972.07	834,153.08	488,195.59	4,348,929.56
合计	7,925,182.12	3,903,028.45	1,347,399.56	10,480,811.01

其他说明：无

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税

	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	68,756,556.11	10,367,800.52	71,242,457.99	10,735,135.60
内部交易未实现利润
可抵扣亏损	27,743,227.82	4,082,660.82	42,453,511.98	6,289,203.44
递延收益	36,335,244.55	5,450,286.68	41,423,956.38	6,213,593.46
租赁负债	8,589,369.75	1,288,405.46	7,996,754.36	1,199,513.15
预计负债	4,595,268.18	689,290.23	4,655,268.18	698,290.23
合计	146,019,666.41	21,878,443.71	167,771,948.89	25,135,735.88

(2) 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
固定资产应纳税暂时性差异	4,388,332.03	658,249.80	9,660,383.37	1,449,057.51
使用权资产	6,288,808.47	984,284.79	8,067,785.73	1,210,167.86
合计	10,677,140.50	1,642,534.59	17,728,169.10	2,659,225.37

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	1,642,534.59	20,235,909.12	2,659,225.37	22,476,510.51
递延所得税负债	1,642,534.59		2,659,225.37

(4) 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	82,171,204.58	82,071,836.22
可抵扣亏损	165,952,513.74	165,789,152.23
合计	248,123,718.32	247,860,988.45

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额	备注
2026	1,632,033.50	1,632,033.50
2027	21,303,550.03	27,433,489.41
2028	45,167,613.36	42,441,983.90
2029	52,019,427.78	49,044,460.29
2030	45,829,889.07	45,237,185.13
合计	165,952,513.74	165,789,152.23	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
科研经费	21,459,764.99		21,459,764.99	28,939,514.34		28,939,514.34
预付工程设备款	58,629,892.68		58,629,892.68	31,923,199.14		31,923,199.14
合计	80,089,657.67		80,089,657.67	60,862,713.48		60,862,713.48

补偿性资产相关信息：□适用 √不适用

其他说明：无

31、所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	8,972,542.60	8,972,542.60	其他	收取拆迁款	9,019,790.92	9,019,790.92	其他	收取拆迁款
货币资金	195,500.00	195,500.00	其他	保证金账户	440,000.00	440,000.00	其他	诉讼冻结
应收票据
存货
其中：

数据资源
固定资产
无形资产
其中：数据资源
合计	9,168,042.60	9,168,042.60	/	/	9,459,790.92	9,459,790.92	/	/

其他说明：无

32、短期借款

(1) 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	50,000,000.00	0.00
合计	50,000,000.00	0.00

短期借款分类的说明：无

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

33、交易性金融负债：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

34、衍生金融负债：□适用 √不适用
35、应付票据：√适用 □不适用单位：元币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	12,361,817.04	4,679,047.72
银行承兑汇票


合计	12,361,817.04	4,679,047.72

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是0

36、应付账款

(1) 应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
材料款	599,019,968.31	611,789,623.43
工程款	2,114,541.07	2,468,583.86
模具款	2,596,608.22	1,651,673.91
设备款	12,193,350.85	13,048,224.01
合计	615,924,468.45	628,958,105.21

(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

37、预收款项

(1) 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收拆迁款	7,096,108.44	7,096,108.44
预收房租款	328,730.31	111,301.74
合计	7,424,838.75	7,207,410.18

(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项：□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

38、合同负债

(1) 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收产品销售款	28,230,812.65	34,052,123.19
合计	28,230,812.65	34,052,123.19

(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债：□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,578,700.71	276,804,658.74	274,162,776.97	5,220,582.48
二、离职后福利-设定		35,507,957.86	35,507,957.86	0.00

提存计划
三、辞退福利	432,149.73	3,460,800.50	2,782,222.74	1,110,727.49
四、一年内到期的其他福利
合计	3,010,850.44	315,773,417.10	312,452,957.57	6,331,309.97

(2) 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	993,743.42	215,587,193.53	213,153,207.69	3,427,729.26
二、职工福利费	767,531.63	10,246,394.06	10,244,594.06	769,331.63
三、社会保险费	206,279.89	20,354,068.22	20,401,809.01	158,539.10
其中：医疗保险费		18,205,948.50	18,047,409.40	158,539.10
工伤保险费	206,279.89	2,122,478.82	2,328,758.71	0.00
生育保险费		25,640.90	25,640.90	0.00
四、住房公积金		23,019,067.00	23,019,067.00	0.00
五、工会经费和职工教育经费	611,145.77	7,597,935.93	7,344,099.21	864,982.49
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	2,578,700.71	276,804,658.74	274,162,776.97	5,220,582.48

(3) 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期增加	本期减少
1、基本养老保险	30,784,417.65	30,784,417.65
2、失业保险费	1,316,293.24	1,316,293.24
3、企业年金缴费	3407246.97	3407246.97
合计	35,507,957.86	35,507,957.86

其他说明：√适用 □不适用

公司下属子公司万江机电和华阳电工依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，职工可以自愿参加。万江机电企业年金由公司缴费和职工个人缴费组成，企业年金缴费以职工上年度“岗位、年功”之和的月平均数作为缴费基数，并按国家规定的“5倍高平差”进行封顶，缴费比例为：1年≤工龄＜10年，个人缴费比例为1.6%，企业缴费比例为3.7%；10年≤工龄＜20年，个人缴费比例为2%，企业缴费比例为4.6%；20年≤工龄＜30年，个人缴费比例为2.4%，企业缴费比例为5.5%；工龄≥30年，个人缴费比例为3%，企业缴费比例为7%。华阳电工企业年金由公司缴费和职工个人缴费组成，公司年缴费总额不超过华阳电工上年度职工工资总额的8%，公司根据每个参加人为公司服务工作年限计算公司为该参加人的公司缴费额：5年以下为4%，满5年-10年为6%，满10年-20年为8%，满20年-30年为10%，满30年或者距离法定退休年龄5年之内为12%；职工个人缴费为本人缴费基数的3%，职工个人缴费基数为上年度职工平均工资。

40、应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额

增值税	28,667,948.07	20,872,941.36
企业所得税	5,250,611.62	1,282,389.90
个人所得税	759,769.01	2,072,343.26
城市维护建设税	2,151,217.67	1,578,175.08
房产税	610,940.06	406,160.43
土地使用税	1,074,761.56	35,527.44
教育费附加	944,292.32	694,780.97
地方教育附加	623,174.31	463,187.31
印花税	141,278.52	134,292.51
环境保护税	102.26	1,904.58
水利建设基金	8,788.66	10,360.19
合计	40,232,884.06	27,552,063.03

其他说明：无

41、其他应付款

(1) 项目列示：√适用 □不适用单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	21,545,739.07
其他应付款	34,105,193.71	32,413,947.73
合计	55,650,932.78	32,413,947.73

(2) 应付利息：□适用 √不适用
(3) 应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	21,545,739.07	0.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
合计	21,545,739.07	0.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

(4) 其他应付款

按款项性质列示其他应付款：√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
代收代付款项	28,049,897.38	27,445,810.13
职工代扣代缴款项	3,373,812.99	217,879.40
押金、保证金	2,681,483.34	4,750,258.20
合计	34,105,193.71	32,413,947.73

账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

42、持有待售负债：□适用 √不适用
43、一年内到期的非流动负债：√适用 □不适用单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债	1,643,327.04	2,543,020.23
合计	1,643,327.04	2,543,020.23

其他说明：无

44、其他流动负债：√适用 □不适用单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	678,191.22	1,483,501.12
未终止确认的商业票据支付义务	14,220,126.35	23,165,659.29
合计	14,898,317.57	24,649,160.41

短期应付债券的增减变动：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

45、长期借款

(1) 长期借款分类：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

46、应付债券

(1) 应付债券：□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3) 可转换公司债券的说明：□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据：□适用 √不适用

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：□适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

47、租赁负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁	6,479,699.66	7,149,980.15
合计	6,479,699.66	7,149,980.15

其他说明：无

48、长期应付款项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款
专项应付款	28,480,331.53	23,027,059.86
合计	28,480,331.53	23,027,059.86

其他说明：注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

长期应付款：□适用 √不适用

专项应付款:√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
技改国债专项拨款
项目研制专项经费	23,027,059.86	14,875,502.96	9,422,231.29	28,480,331.53	尚未完工
合计	23,027,059.86	14,875,502.96	9,422,231.29	28,480,331.53	/

其他说明：无

49、长期应付职工薪酬:□适用 √不适用
50、预计负债:√适用 □不适用单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
对外提供担保
未决诉讼	0.00	60,000.00
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同

应付退货款
保证类质量保证等	4,595,268.18	4,595,268.18	已售产品由于质量问题预提索赔等
合计	4,595,268.18	4,655,268.18	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

递延收益情况:√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	39,109,553.47	3,900,000.00	2,294,485.62	40,715,067.85	收到与资产相关的政府补助
政府补助	2,314,402.91			2,314,402.91	收到与收益相关的政府补助
合计	41,423,956.38	3,900,000.00	2,294,485.62	43,029,470.76	/

其他说明：□适用 √不适用

52、其他非流动负债

□适用 √不适用

53、股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	404,311,320.00						404,311,320.00

其他说明：无

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

55、资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	762,605,514.49			762,605,514.49

其他资本公积	108,245,009.43			108,245,009.43
合计	870,850,523.92			870,850,523.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

□适用 √不适用

58、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	9,554,540.20	8,386,598.20	2,738,231.67	15,202,906.73
合计	9,554,540.20	8,386,598.20	2,738,231.67	15,202,906.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

59、盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	期末余额
法定盈余公积	202,155,660.00		202,155,660.00
任意盈余公积	128,069,455.96	14,531,523.39	142,600,979.35
储备基金
企业发展基金
其他
合计	330,225,115.96	14,531,523.39	344,756,639.35

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：按规定提取任意盈余公积

60、未分配利润 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	1,590,975,823.70	1,471,045,412.89
调整期初未分配利润合计数（调增<br><br>+，调减-）
调整后期初未分配利润	1,590,975,823.70	1,471,045,412.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	103,242,970.48	192,619,908.29
减：提取法定盈余公积		7,910,788.10
提取任意盈余公积	14,531,523.39	11,409,615.14
提取一般风险准备
应付普通股股利	58,220,830.08	53,369,094.24
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,621,466,440.71	1,590,975,823.70

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,260,059,613.03	1,000,520,827.07	1,196,028,650.31	964,036,835.21
其他业务	44,816,084.94	6,595,983.91	37,765,394.41	8,269,727.84
合计	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98	1,233,794,044.72	972,306,563.05

(2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	西南分部		华北分部		华东分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、商品类型	1,182,289,119.83	905,101,331.04	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98
密封条	33,774,897.05	16,167,084.06					33,774,897.05	16,167,084.06
车锁	126,110,691.84	100,777,202.98					126,110,691.84	100,777,202.98
汽车刮水器	560,230,687.10	457,614,957.69			25,655,020.30	23,761,616.29	585,885,707.40	481,376,573.98
散热器	138,071,962.23	129,943,166.26	45,358,146.91	36,004,118.48			183,430,109.14	165,947,284.74
空气滤清器		0			42,182,116.44	38,740,868.44	42,182,116.44	38,740,868.44
电器开关	188,226,475.76	139,195,889.93					188,226,475.76	139,195,889.93
汽车升降器	100,449,615.40	58,315,922.94					100,449,615.40	58,315,922.94
其他收入	35,424,790.45	3,087,107.18	5,144,209.12	2,600,397.16	4,247,085.37	908,479.57	44,816,084.94	6,595,983.91
二、按经营地区分类	1,182,289,119.83	905,101,331.04	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98
境内	1,167,302,162.76	892,175,361.92	26,906,511.10	20,360,897.75	72,084,222.11	63,410,964.30	1,266,292,895.97	975,947,223.97
境外	14,986,957.07	12,925,969.12	23,595,844.93	18,243,617.89			38,582,802.00	31,169,587.01
三、市场或客户类型	1,182,289,119.83	905,101,331.04	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98
民用产品客户	910,092,384.81	728,011,643.75	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,032,678,962.95	830,027,123.69
航空产品客户	272,196,735.02	177,089,687.29					272,196,735.02	177,089,687.29
四、合同类型	1,182,289,119.83	905,101,331.04	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98
销售商品合同	1,133,826,979.06	891,478,678.77	45,358,146.91	36,004,118.48	67,837,136.74	62,502,484.73	1,247,022,262.71	989,985,281.98
提供劳务合同	11,999,405.29	8,418,591.09	0.00	0.00	0.00	0.00	11,999,405.29	8,418,591.09

其他合同	36,462,735.48	5,204,061.18	5,144,209.12	2,600,397.16	4,247,085.37	908,479.57	45,854,029.97	8,712,937.91
五、按商品转让的时间分类	1,182,289,119.83	905,101,331.04	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98
在某一时点转让	1,182,289,119.83	905,101,331.04	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98
在某一时段内转让
六、按合同期限分类
七、按销售渠道分类
合计	1,182,289,119.83	905,101,331.04	50,502,356.03	38,604,515.64	72,084,222.11	63,410,964.30	1,304,875,697.97	1,007,116,810.98

其他说明 √适用 □不适用无

(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：无

62、税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	6,606,827.79	3,020,413.04
教育费附加	1,615,012.08	1,511,865.12
房产税	3,310,700.33	4,734,078.74
土地使用税	3,365,361.99	4,033,827.86
车船使用税	1,366.20	4,038.00
印花税	896,780.35	671,495.07
地方教育附加	1,031,548.71	1,089,087.27
其他	52,837.98	49,070.43
合计	16,880,435.43	15,113,875.53

其他说明：无

63、销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,059,502.49	6,740,314.87
包装费	1,846,422.11	1,190,045.84
租赁费	7,037,430.58	7,170,943.31
差旅费	745,726.79	647,349.73
装卸费	27,600.00	12,120.00
低值易耗品摊销	420,301.56	26,079.78
办公费	45,649.88	34,535.76
修理费	46,625.80	1,864.92
销售服务费	2,998,644.38	1,842,751.11
其他	681,284.72	872,944.78
合计	20,909,188.31	18,538,950.10

其他说明：无

64、管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	72,194,757.90	75,709,186.45
折旧费	3,395,772.36	3,262,994.80
业务招待费	2,156,165.05	1,769,467.74
差旅费	2,057,067.67	2,067,909.88
办公费	1,450,478.03	1,614,118.78
聘请中介机构费用	1,436,838.34	1,474,524.85
修理费	1,448,923.58	1,067,993.81
无形资产摊销	2,632,213.73	2,366,414.49
咨询费	2,310,729.28	3,381,529.39
低值易耗品	371,167.14	248,382.24
绿化费	824,966.93	795,542.49
其他	8,444,238.85	18,641,686.88
合计	98,723,318.86	112,399,751.80

其他说明：无

65、研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
直接人工	42,966,894.67	32,618,461.18
专用费	159,381.26	336,362.42
材料费	22,742,726.76	12,672,971.79
试验费	2,672,683.47	2,383,425.06
外协费	2,313,000.33	204,819.75
折旧及摊销费	2,778,474.87	2,988,000.04
燃料动力费	258,206.93	140,813.82
差旅费	1,331,551.31	1,306,578.19

设计费	0.00
专家咨询费	33,725.20	207,231.21
其他	8,997,395.38	8,647,240.78
合计	84,254,040.18	61,505,904.24

其他说明：无

66、财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	121,965.60	608,967.19
利息收入	-1,590,491.97	-5,328,344.46
汇兑损失	1,397,267.38	-1,272,320.40
其他	-1,266,166.37	-2,405,392.27
合计	-1,337,425.36	-8,397,089.94

其他说明：无

67、其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助[注]	2,294,485.62	1,498,072.76
与收益相关的政府补助[注]	4,584,488.53	8,782,981.15
代扣个人所得税手续费返还	175,449.16	4,748,476.51
可抵扣增值税加计扣除	8,582,947.68	209,945.76
合计	15,637,370.99	15,239,476.18

其他说明：无

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	20,058,782.43	8,511,523.07
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	6,260,379.67	26,263,697.67
其他	-1,246,146.74
合计	25,073,015.36	34,775,220.74

其他说明：无

69、净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	13,425,327.41	-5,313,098.22
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	13,425,327.41	-5,313,098.22

其他说明：无

71、信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	2,072,271.60	2,505,030.37
应收账款坏账损失	-688,834.62	-5,252,000.26
其他应收款坏账损失	-1023.52
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计	1,382,413.46	-2,746,969.89

其他说明：无

72、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-10,357,826.77	-8,844,440.06
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失	-213,199.47
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-10,571,026.24	-8,844,440.06

其他说明：无

73、资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	59,339.65	10,911,043.94
合计	59,339.65	10,911,043.94

其他说明：□适用 √不适用

74、营业外收入 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	194,972.59	46,216.52	194,972.59
其中：固定资产处置利得	194,972.59	46,216.52	194,972.59
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助		200,000.00
无法支付款项	343.40		343.40
罚没利得		114,800.51
其他	124,077.99	515,058.46	124,077.99
合计	319,393.98	876,075.49	319,393.98

其他说明：□适用 √不适用

75、营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	145,301.07	1,151,761.11	145,301.07
其中：固定资产处置损失	145,301.07	1,151,761.11	145,301.07
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款支出、滞纳金	116,115.14	274,644.18	116,115.14
其他	293,395.94	394,103.42	293,395.94
合计	554,812.15	1,820,508.71	554,812.15

其他说明：无

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	16,192,751.09	13,144,962.80
递延所得税费用	2,240,601.39	1,732,497.09
合计	18,433,352.48	14,877,459.89

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	123,100,352.03
按法定/适用税率计算的所得税费用	18,465,052.81
子公司适用不同税率的影响	-1,652,810.95
调整以前期间所得税的影响	2,802,525.59
非应税收入的影响	-3,938,438.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,545,633.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-2,826,008.45
研发费加计扣除	11,506.69
安置残疾人员工资加计扣除	25,891.56
所得税费用	18,433,352.48

其他说明：□适用 √不适用

77、其他综合收益

□适用 √不适用

78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助收入	5,241,286.67	9,688,626.19
往来款	15,965,150.47	5,052,128.40
利息收入	1,625,247.48	5,331,757.27
保证金	5,427,000.00	2,149,109.81
备用金	479,701.09	530,347.63
其他	8,045,085.09	10,966,540.11
合计	36,783,470.80	33,718,509.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
研究与开发费	379,870.78	87,574.24

往来款	15,464,454.09	5,789,721.27
费用款	30,455,402.80	34,010,542.38
保证金		2,012,940.16
其他	29,838,028.73	38,685,309.25
合计	76,137,756.40	80,586,087.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

(2) 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到苏州摩贝斯固定收益	200,000.00	1,612,202.07
合计	200,000.00	1,612,202.07

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
房屋租赁	479,506.03	635,856.38
资金利息	32,236.11	594,027.78
收购少数股东股权	4,646,639.78
合计	5,158,381.92	1,229,884.16

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 √不适用

(4) 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	104,666,999.55	90,525,429.52
加：资产减值准备	-10,571,026.24	-8,844,440.06
信用减值损失	1,382,413.46	-2,746,969.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	49,460,360.64	46,142,295.31
使用权资产摊销	1,529,001.93	1,968,087.10
无形资产摊销	4,243,321.00	4,327,919.21
长期待摊费用摊销	1,347,399.56	743,665.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	-59,339.65	-10,911,043.94
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-49,671.52	1,105,544.59
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-13,425,327.41	-5,313,098.22
财务费用（收益以“-”号填列）	97,337.27	-3,097,845.70
投资损失（收益以“-”号填列）	-25,073,015.36	-34,775,220.74
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	2,240,601.39	-1,732,497.09
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	12,207,686.72	504,964.68
经营性应收项目的减少（增加以“-” 号填列）	-118,650,614.47	60,284,594.12
经营性应付项目的增加（减少以“-” 号填列）	-8,882,154.07	-152,602,073.77
其他
经营活动产生的现金流量净额	463,972.80	-14,420,689.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	331,565,964.73	335,680,602.54
减：现金的期初余额	369,514,328.33	439,511,683.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-37,948,363.60	-103,831,081.05

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	331,565,964.73	369,514,328.33
其中：库存现金	14,720.66	39,959.85
可随时用于支付的银行存款	331,509,732.55	369,453,355.18
可随时用于支付的其他货币资金	41,511.52	21,013.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资


三、期末现金及现金等价物余额	331,565,964.73	369,514,328.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	理由
三方监管的拆迁款	8,972,542.60	9,019,790.92	使用权受限
诉讼冻结		440,000.00	使用权受限
保证金账户	195,500.00		使用权受限
合计	9,168,042.60	9,459,790.92	/

其他说明：□适用 √不适用

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：□适用 √不适用
81、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	-	-
其中：美元	272,361.95	6.8109	1,855,030.03

欧元	285,757.99	7.7671	2,219,510.90
港币
日元	103,569,966.30	0.04205	4,355,117.08
应收账款	-	-
其中：美元	424,166.23	6.8109	2,888,953.76
欧元	1,477,285.58	7.7671	11,474,224.86
日元	3,217,562.00	0.04205	135,298.48
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元	14,337.69	6.8109	97,652.55
日元

其他说明：无

(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用 √不适用

(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用 √不适用

82、租赁

(1) 作为承租人 √适用 □不适用

与租赁相关的当期损益及现金流

项目	2026 年 6 月 30 日金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	361,708.51
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
租赁负债的利息费用	128,783.70
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	3,601,623.79

本本赁租计转与

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 √不适用售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用与租赁相关的现金流出总额3,601,623.79(单位：元币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
固定资产	1,174,586.01
投资性房地产	5,348,316.86
合计	6,522,902.87

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	12,075,981.78	15,893,209.12
第二年	9,215,192.68	14,998,019.14
第三年	8,745,691.09	11,409,109.77
第四年	8,472,234.78	11,062,364.75
第五年	8,221,042.44	10,283,725.84
五年后未折现租赁收款额总额	9,527,844.70	20,419,422.94

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无

83、数据资源

□适用 √不适用

84、其他

□适用 √不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
直接人工	42,966,894.67	32,618,461.18
专用费	159,381.26	336,362.42
材料费	22,742,726.76	12,672,971.79
试验费	2,672,683.47	2,383,425.06
外协费	2,313,000.33	204,819.75
折旧及摊销费	2,778,474.87	2,988,000.04
燃料动力费	258,206.93	140,813.82
差旅费	1,331,551.31	1,306,578.19
设计费	0.00
专家咨询费	33,725.20	207,231.21
其他	8,997,395.38	8,647,240.78
合计	84,254,040.18	61,505,904.24
其中：费用化研发支出	84,254,040.18	61,505,904.24
资本化研发支出

其他说明：无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目：□适用 √不适用

开发支出减值准备：□适用 √不适用

其他说明：无

3、重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项：□适用 √不适用其他说明：□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
华阳电工	贵州贵阳	13,497	贵州贵阳	工业	100.00		同一控制下企业合并
万江机电	贵州贵阳	12,992	贵州贵阳	工业	100.00		同一控制下企业合并
上海永红	上海市	5,000	上海市	工业	90.00		投资设立
贵州华昌	贵州贵阳	2,550	贵州贵阳	工业	75.00		投资设立
华科电镀	贵州贵阳	119	贵州贵阳	工业	100.00		投资设立
红阳机械	贵州贵阳	7,066	贵州贵阳	工业	100.00		同一控制下企业合并
天津大起	天津市	5,443.31	天津市	工业	79.47		非同一控制下企业合并
华阳汽零	贵州贵阳	2,063.68	贵州贵阳	工业	89.47		非同一控制下企业合并
上海万江	上海市	300	上海市	工业	80.00		投资设立
贵州永红	贵州贵阳	5,000	贵州贵阳	工业	100.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

(2) 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额

上海永红	10.00	80,960.64	64,028.76	5,499,251.49
贵州华昌	25.00	552,555.84	1,938,781.61	26,273,970.50
华科电镀	0.00	152,102.81		0.00
天津大起	20.53	319,920.00	1,026,320.00	23,254,396.32
华阳汽零	10.53	155,908.30	1,253,961.50	443,711.28
上海万江	20.00	162,582.48	435,844.23	1,218,050.24

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海永红	4,991.56	3,203.64	8,195.20	2,160.36		2,160.36	4,405.25	3,172.66	7,577.91	1,584.02		1,584.02
贵州华昌	9,967.25	3,675.47	13,642.72	3,003.73	129.40	3,133.13	12,733.75	3,570.59	16,304.34	5,112.09	129.40	5,241.49
天津大起	6,551.27	7,172.66	13,723.93	2,394.83		2,394.83	5,516.35	7,473.94	12,990.29	1,336.48		1,336.48
华阳汽零	7,428.98	338.52	7,767.50	3,186.75	33.39	3,220.14	8,198.19	458.75	8,656.94	3,054.94	56.69	3,111.63
上海万江	1,047.45	124.77	1,172.22	545.24		545.24	1,388.54	135.61	1,524.15	778.49		778.49

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海永红	4,614.32	80.96	80.96	-239.59	4,329.11	22.47	22.47	31.35
贵州华昌	7,967.46	221.02	221.02	-1,138.75	7,912.10	673.71	673.71	1,281.08
天津大起	5,050.24	155.86	155.86	411.01	4,151.83	266.74	266.74	1,008.72
华阳汽零	4,746.19	148.06	148.06	67.58	3,615.30	304.94	304.94	488.07
上海万江	2,594.11	81.29	81.29	-198.37	1,786.72	129.72	129.72	-164.31

其他说明：无

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用

(1) 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
瀚德中国	北京	北京	工业	47.39		权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

(2) 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3) 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	瀚德中国	瀚德中国
流动资产	103,034.00	114,041.10
非流动资产	92,867.90	91,550.40
资产合计	195,901.90	205,591.50

流动负债	50,435.50	65,182.80
非流动负债	21,279.60	20,934.50
负债合计	71,715.10	86,117.30

少数股东权益
归属于母公司股东权益	121,961.20	117,217.39

按持股比例计算的净资产份额	57,797.41	55,549.32
调整事项	3,284.74	3,529.02
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	61,082.15	59,078.34
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入	76,072.50	82,186.40
净利润	4,752.60	6,657.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	4,752.60	6,657.20

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：□适用 √不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	39,109,553.47	3,900,000.00	-	2,294,485.62	-	40,715,067.85	与资产相关
递延收益	2,314,402.91	-	-	-	-	2,314,402.91	与收益相关
合计	41,423,956.38	3,900,000.00	-	2,294,485.62	-	43,029,470.76	/

3、计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	2,294,485.62	1,498,072.76
与收益相关	4,584,488.53	8,782,981.15
合计	6,878,974.15	10,281,053.91

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司

的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险

管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。（3）预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追

索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 36.72%（比较期初： 25.34%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 32.37%（比较：63.76%）。

流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至 2026 年 06 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：

项目	2026 年 06 月 30 日
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
短期借款	50,000,000.00
应付票据	12,361,817.04
应付账款	615,924,468.45
其他应付款	55,650,932.78
租赁负债		1,650,826.65	1,468,710.06	3,360,162.95
一年内到期的非流动负债	1,643,327.04
合计	735,580,545.31	1,650,826.65	1,468,710.06	3,360,162.95

短应应其租一债合

（续上表）

项目	2025 年 12 月 31 日
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
短期借款

短

项目	2025 年 12 月 31 日
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
应付票据	4,679,047.72
应付账款	628,958,105.21
其他应付款	32,413,947.73
租赁负债		2,321,107.14	1,468,710.06	3,360,162.95
一年内到期的非流动负债	2,543,020.23
合计	668,594,120.89	2,321,107.14	1,468,710.06	3,360,162.95

应应其租一负

3．市场风险（1）外汇风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负

债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元及港币）依然存在汇率风险。本公司总部财务部负责监控公司外币交易和外币

资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。（2）截至 2026 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的

金额详见（七）合并财务报表注释（81）。

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

3、金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			381,932,795.08	381,932,795.08
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			381,932,795.08	381,932,795.08
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资			381,932,795.08	381,932,795.08
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资			192,553,420.90	192,553,420.90
持续以公允价值计量的资产总额			574,486,215.98	574,486,215.98
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债



持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产


非持续以公允价值计量的资产总额


非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用

对于持有的权益工具投资，该项投资属于不具有控制、共同控制或重大影响，且无活跃市场报价的投资，公司以其净资产作为公允价值的最佳估计数。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

9、其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例 (%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
中航汽车	北京市	汽车制造	491,529,373.00	37.01	37.01

本企业的母公司情况的说明详见本报告第六节二（二）本企业最终控制方是本企业最终控制方是中国航空工业集团有限公司其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用子公司的基本情况和相关信息见本节第十部分、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
贵州华阳宏达电器有限公司	全资子公司参股企业
瀚德（中国）汽车密封系统有限公司	联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、其他关联方情况 √适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国航空工业集团有限公司所属公司	最终控制方下属企业
中航工业集团财务有限责任公司	最终控制方下属企业
上海科世达-华阳汽车电器有限公司	全资子公司参股企业

其他说明无

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额

中国航空工业集团有限公司所属公司	采购商品	24,339,929.93	52,278,575.65
中国航空工业集团有限公司所属公司	接受劳务	1,094,761.63	2,486,609.50
上海科世达华阳汽车电器有限公司	采购商品		31,604.12
贵州华阳宏达电器有限公司	接受劳务	74,160.00	290,296.00

出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国航空工业集团有限公司所属公司	出售商品	189,729,312.78	245,839,222.96
中国航空工业集团有限公司所属公司	提供劳务	3,257,828.65	2,796,786.90
上海科世达-华阳汽车电器有限公司	出售商品	54,482.14	126,993.96
	提供劳务
贵州华阳宏达电器有限公司	出售商品	188,693.14	486,713.81
	提供劳务

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：□适用 √不适用

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：□适用 √不适用关联托管/承包情况说明：□适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表：□适用 √不适用关联管理/出包情况说明：□适用 √不适用

贵州贵航汽车零部件股份有限公司2026 年半年度报告

(3) 关联租赁情况本公司作为出租方：√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
中国航空工业集团有限公司所属公司	房屋建筑物	1,165,236.66	1,396,337.58
贵州华阳宏达电器有限公司	房屋建筑物	161,608.63

本公司作为承租方：√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期发生额					上期发生额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产
中国航空工业集团有限公司所属公司	房屋建筑物			361,708.51	28,059.76

关联租赁情况说明：□适用 √不适用

127 / 144

(4) 关联担保情况本公司作为担保方：□适用 √不适用本公司作为被担保方：□适用 √不适用关联担保情况说明：□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借：□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况：□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬：□适用 √不适用
(8) 其他关联交易 √适用 □不适用

1、公司与中航工业集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，截至 2026 年 6 月 30 日，

本公司在中航工业集团财务有限责任公司的存款金额为 321,976,833.93 元，占本公司货币资金余额的 94.50%，本年度确认利息收入 1,567,877.03 元。

2、子公司贵阳万江航空机电有限公司与中航工业集团财务有限责任公司签订《流动资金借款

合同》，2026 年 6 月 10 日，向中航工业集团财务有限责任公司借款,金额为 50,000,000.00 元，本年度确认利息费用 32,236.11 元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1) 应收项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	中国航空工业集团有限公司所属公司	14,358,024.68		49,387,740.90
小计		14,358,024.68		49,387,740.90
应收账款	中国航空工业集团有限公司所属公司	626,801,582.26	13,538,549.74	415,827,956.40	16,242,008.73
	上海科世达-华阳汽车电器有限公司	53,876.47		56,861.85
	贵州华阳宏达电器有限公司	213,223.25		87,922.37
小计		627,068,681.98	13,538,549.74	415,972,740.62	16,242,008.73
预付款项	中国航空工业集团有限公司所属公司	2,809,861.45		303,521.61
小计		2,809,861.45		303,521.61
应收款项融资	中国航空工业集团有限公司所属公司	648,966.18		531,786.78
小计		648,966.18		531,786.78

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	中国航空工业集团有限公司所属公司	50,300.00
	上海科世达-华阳汽车电器有限公司			4,502.83
	贵州华阳宏达电器有限公司	233,389.28
小计		283,689.28		4,502.83

(2) 应付项目

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	中国航空工业集团有限公司所属公司	74,821,473.01	74,314,526.56
	上海科世达-华阳汽车电器有限公司
	贵州华阳宏达电器有限公司	597,506.06	419,374.39
小计		75,418,979.07	74,733,900.95
合同负债	中国航空工业集团有限公司所属公司	8,234,148.80	12,366,909.93
	上海科世达-华阳汽车电器有限公司
小计		8,234,148.80	12,366,909.93
其他应付款	中国航空工业集团有限公司所属公司
小计
应付票据	中国航空工业集团有限公司所属公司	12,361,817.04	4,679,047.72
	贵州华阳宏达电器有限公司
小计		12,361,817.04	4,679,047.72

(3) 其他项目

□适用 √不适用

7、关联方承诺

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1) 明细情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利	58,220,830.08

经审议批准宣告发放的利润或股利	58,220,830.08

2026 年 3 月 12 日，本公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于 2025 年度利润分配的预案》。2025 年度利润分配预案为：以 2025 年 12 月 31 日公司总股本 404,311,320.00 股为基数，拟向全体股东每 10 股派送现金股利 1.44 元（含税），合计派发现金股利 58,220,830.08 元，占 2025 年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 192,619,908.29 元的 30.23%，于 2026 年 6 月实施分派。

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 √不适用

(2) 未来适用法

□适用 √不适用

2、重要债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2) 其他资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

√适用 □不适用

贵阳万江航空机电有限公司及贵州华阳电工有限公司从 2007 年开始执行年金计划。两家公司设立了年金理事会，并与相关银行签订了账户管理合同，与相关证券公司签订了基金投资合同。截至 2026 年 6 月 30 日，万江机电的年金基金余额为 7,860.66 万元，华阳电工的年金基金余额为 4,932.13 万元。

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个报告

分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

1 西南分部，负责在西南地区生产并销售密封条、车锁、汽车刮水器、散热器等产品；

2 华北分部，负责在华北地区生产并销售汽车空调紧固件等产品；

3 华东分部，负责在华东地区生产并销售散热器等产品；分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及

计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2) 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	西南分部	华东分部	华北分部	分部间抵销	合计
对外交易收入	1,184,534,327.53	72,084,222.11	48,257,148.33		1,304,875,697.97
分部间交易收入	56,926,911.56		2,245,207.70	59,172,119.26
利息收入	3,333,564.95	33,182.09	40,684.85	1,816,939.92	1,590,491.97
利息费用	1,938,905.52	-	-	1,816,939.92	121,965.60
对联营和合营企业的投资收益	20,058,782.43	-	-		20,058,782.43
资产减值损失	-10,571,026.24				-10,571,026.24
信用减值损失	1,411,962.11	-25,501.95	-4,046.70		1,382,413.46
折旧费和摊销费	50,863,342.81	4,446,724.88	3,312,309.49	2,042,294.05	56,580,083.13
利润总额	152,930,444.64	2,147,638.67	1,656,997.29	33,634,728.57	123,100,352.03
所得税费用	17,809,828.46	525,119.89	98,404.13	0.00	18,433,352.48
净利润	135,120,616.18	1,622,518.78	1,558,593.16	33,634,728.57	104,666,999.55
资产总额	4,985,280,947.15	93,674,180.22	137,239,319.25	987,633,757.64	4,228,560,688.98
负债总额	981,131,522.74	27,055,951.00	23,948,254.89	116,852,250.19	915,283,478.44
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资	628,421,536.68				628,421,536.68
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额	17,303,343.58	201,384.74	-3,012,804.22	-2,042,294.05	16,534,218.15

(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4) 其他说明

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款

(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）	33,902,634.15	35,217,292.70
其中：1 年以内分项
6 个月以内	29,472,751.62	32,471,424.61
7-12 个月	4,429,882.53	2,745,868.09
1 至 2 年	1,778.60	35,642.99
2 至 3 年	3,164.39	17,267.09
3 年以上
3 至 4 年	16,540.21
4 至 5 年
5 年以上
合计	33,924,117.35	35,270,202.78

(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)		金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	33,924,117.35	100.00	230,891.41	0.68	33,693,225.94	35,270,202.78	100.00	146,037.83	0.41	35,124,164.95
其中：
账龄组合	33,924,117.35	100.00	230,891.41	0.68	33,693,225.94	35,270,202.78	100.00	146,037.83	0.41	35,124,164.95
合计	33,924,117.35	/	230,891.41	/	33,693,225.94	35,270,202.78	/	146,037.83	/	35,124,164.95

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：√适用 □不适用组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
6 个月以内	29,472,751.62
7-12 个月	4,429,882.53	221,494.12	5
1－2 年	1,778.60	177.86	10
2－3 年	3,164.39	949.32	30
3 至 4 年	16,540.21	8,270.11	50
合计	33,924,117.35	230,891.41	0.68

按组合计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	146,037.83	84,853.58				230,891.41
合计	146,037.83	84,853.58				230,891.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用应收账款核销说明：□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
科世达（贵阳）机电有限公司	9,965,176.15	9,965,176.15	29.37
陕西重型汽车有限公司	9,143,347.75	9,143,347.75	26.95
陕汽集团商用车有限公司	4,839,791.83	4,839,791.83	14.27
湖南三一车身有限公司	2,625,373.03	2,625,373.03	7.74

质子汽车科技有限公司	1,103,725.48		1,103,725.48	3.25
合计	27,677,414.24		27,677,414.24	81.59

其他说明：无

其他说明：□适用 √不适用

2、其他应收款项目列示 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	59,492,066.27	132,090,048.98
其他应收款	515,549.99	41,029.42
合计	60,007,616.26	132,131,078.40

其他说明：□适用 √不适用

应收利息

(1) 应收利息分类

□适用 √不适用

(2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收利息情况

其中重要的应收利息核销情况：□适用 √不适用

核销说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

应收股利

(1) 应收股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
贵阳万江航空机电有限公司	59,492,066.27	132,090,048.98
合计	59,492,066.27	132,090,048.98

(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(6) 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况：□适用 √不适用

核销说明：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

其他应收款

(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含 1 年）	515,549.99	39,419.42
其中：1 年以内分项
6 个月以内	515,549.99	39,419.42
7-12 个月
1 至 2 年
2 至 3 年		2,300.00
3 年以上
3 至 4 年
4 至 5 年
5 年以上
合计	515,549.99	41,719.42

(2) 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	18,150.00	914.27
备用金	497,399.99	40,805.15
合计	515,549.99	41,719.42

(3) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2026年1月1日余额	690.00			690.00
2026年1月1日余额在本期	690.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-690.00			-690.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2026 年 6 月 30 日余额	0.00			0.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	690.00	-690
合计	690.00	-690

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用 √不适用

其他说明：无

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：□适用 √不适用

其他应收款核销说明：□适用 √不适用

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄
王云	37,173.86	7.21	备用金	6 个月以内
黄勇	12,000.00	2.33	备用金	6 个月以内
王成媛	5,818.25	1.13	备用金	6 个月以内
彭帅	2,500.00	0.48	备用金	6 个月以内
邹道莲	2,400.00	0.47	备用金	6 个月以内
合计	59,892.11	11.62	/	/

(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

3、长期股权投资 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	863,443,364.87		863,443,364.87	848,443,364.87		848,443,364.87
对联营、合营企业投资	610,821,479.39		610,821,479.39	590,783,439.56		590,783,439.56
合计	1,474,264,844.26		1,474,264,844.26	1,439,226,804.43		1,439,226,804.43

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
华阳电工	202,317,166.96					202,317,166.96
万江机电	216,674,736.49					216,674,736.49
贵州永红	175,210,136.26	15,000,000.00				190,210,136.26
上海万江	3,794,135.79					3,794,135.79
红阳机械	60,842,936.51					60,842,936.51
上海永红	45,000,000.00					45,000,000.00
贵州华昌	19,125,000.00					19,125,000.00
华科电镀	1,186,900.54					1,186,900.54
天津大起	92,937,172.98					92,937,172.98
华阳汽零	31,355,179.34					31,355,179.34
合计	848,443,364.87	15,000,000.00				863,443,364.87

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
瀚德中国	590,783,439.56			20,038,039.83						610,821,479.39
小计	590,783,439.56			20,038,039.83						610,821,479.39
合计	590,783,439.56			20,038,039.83						610,821,479.39

(3) 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	43,459,235.81	33,021,736.11	64,334,400.40	54,353,652.56
其他业务	5,125,817.16	2,493,806.46	6,402,659.49	2,955,725.69
合计	48,585,052.97	35,515,542.57	70,737,059.89	57,309,378.25

(2) 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	西南分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
密封条	0.00	0.00	0.00	0.00
车锁	0.00	0.00	0.00	0.00
汽车刮水器	0.00	0.00	0.00	0.00
散热器	0.00	0.00	0.00	0.00
空气滤清器		0	0.00	0.00
电器开关	43,459,235.81	33,021,736.11	43,459,235.81	33,021,736.11
汽车升降器	0.00	0.00	0.00	0.00
其他收入	5,125,817.16	2,493,806.46	5,125,817.16	2,493,806.46
按经营地区分类	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
境内	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
境外	0.00	0.00	0.00	0.00
市场或客户类型	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
民用产品客户	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
航空产品客户	0.00	0.00	0.00	0.00
合同类型	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
销售商品合同	43,459,235.81	33,021,736.11	43,459,235.81	33,021,736.11
提供劳务合同	0.00	0.00	0.00	0.00
其他合同	5,125,817.16	2,493,806.46	5,125,817.16	2,493,806.46
按商品转让的时间分类	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
在某一时点转让	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57
在某一时段内转让
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	48,585,052.97	35,515,542.57	48,585,052.97	35,515,542.57

其他说明

□适用 √不适用

(3) 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4) 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5) 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：无

5、投资收益 √适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	33,613,498.18	31,153,090.43
权益法核算的长期股权投资收益	20,038,039.83	7,282,717.74
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	6,260,379.67	7,175,005.62
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	59,911,917.68	45,610,813.79

其他说明：无

6、其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	109,011.17

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	4,584,488.53
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	13,425,327.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-285,089.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,908,147.67
少数股东权益影响额（税后）	199,818.90
合计	15,725,770.85

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.17	0.26	0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.68	0.22	0.22

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

□适用 √不适用

修订信息

□适用 √不适用

法定代表人：于险峰董事会批准报送日期：2026 年 8 月 14 日

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摘要

文本

贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2026 年半年度报告

重要提示

十一、 其他

目录

第一节 释义

第二节 公司简介和主要财务指标

七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

(二) 主要财务指标

九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

第三节 管理层讨论与分析

二、经营情况的讨论与分析

(一）整合资源、统筹协同，扎实推进实体化改革

（三）提升内部管理水平，抢占市场机遇

（五）深化质量管控升级，提升体系保障效能

（七）锚定数字化转型，完成 IT 顶层规划

（九）聚焦监督防控与合规治理，筑牢风险底线

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项

三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用

2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

(三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用

2、 境外资产情况

3、 截至报告期末主要资产受限情况

4、 其他说明

(六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用

第四节 公司治理、环境和社会

第五节 重要事项

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

3、 临时公告未披露的事项

十三、其他重大事项的说明 √适用 □不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

四、控股股东或实际控制人变更情况

一、审计报告

第八节 财务报告

母公司资产负债表 2026 年 6 月 30 日

母公司利润表 2026 年 1—6 月

公司负责人：于险峰 主管会计工作负责人：黎明 会计机构负责人：张晓璐

合并现金流量表 2026 年 1—6 月

母公司现金流量表 2026 年 1—6 月

公司负责人：于险峰 主管会计工作负责人：黎明 会计机构负责人：张晓璐

合并所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

母公司所有者权益变动表 2026 年 1—6 月

三、公司基本情况 1、 公司概况 √适用 □不适用

1、 遵循企业会计准则的声明

2、 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、 现金及现金等价物的确定标准

10、 外币业务和外币报表折算

11、 金融工具

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 √适用 □不适用

19、 长期股权投资

22、 在建工程

23、 借款费用

(2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用

(3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

35、 合同成本

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用 □不适用

39、 其他重要的会计政策和会计估计

40、 重要会计政策和会计估计的变更

41、 其他

1、 主要税种及税率

2、 税收优惠 √适用 □不适用

3、 其他

(5) 坏账准备的情况

(6) 本期实际核销的应收票据情况

(2) 按坏账计提方法分类披露

(3) 坏账准备的情况

(4) 本期实际核销的应收账款情况

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

(2) 重要逾期利息

(3) 按坏账计提方法分类披露

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

十一、其他

第一节释义

第二节公司简介和主要财务指标

七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据

九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用

第三节管理层讨论与分析

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2、境外资产情况

3、截至报告期末主要资产受限情况

4、其他说明

第四节公司治理、环境和社会

第五节重要事项

3、临时公告未披露的事项

第六节股份变动及股东情况

第八节财务报告

公司负责人：于险峰主管会计工作负责人：黎明会计机构负责人：张晓璐

公司负责人：于险峰主管会计工作负责人：黎明会计机构负责人：张晓璐

三、公司基本情况 1、公司概况 √适用 □不适用

1、遵循企业会计准则的声明

2、会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

19、长期股权投资

22、在建工程

23、借款费用

35、合同成本

39、其他重要的会计政策和会计估计

40、重要会计政策和会计估计的变更

41、其他

1、主要税种及税率

2、税收优惠 √适用 □不适用

3、其他

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

21、固定资产项目列示

22、在建工程项目列示

30、其他非流动资产

31、所有权或使用权受限资产

40、应交税费

51、递延收益

52、其他非流动负债

53、股本

54、其他权益工具

55、资本公积

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

60、未分配利润 √适用 □不适用

62、税金及附加

63、销售费用

64、管理费用

65、研发费用

66、财务费用

67、其他收益

68、投资收益

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

71、信用减值损失

72、资产减值损失

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因