1欧伦电气发布2026年半年度报告，报告期内实现营业收入15.25亿元，同比增长22.74%；
2归母净利润1.63亿元，同比增长8.60%。
3毛利率为23.21%，同比下降1.65个百分点。
4经营活动现金流净额1.98亿元，同比微增2.56%。
5应收账款期末余额5.16亿元，较期初增长101.02%。
6公司拟每10股派发现金红利5元（含税）。
7外销收入占比64.55%，移动空调及车载冰箱业务增长显著。
[定期报告]欧伦电气:2026年半年度报告
摘要
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|欧伦电气
920081|
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|浙江欧伦电气股份有限公司 Zhejiang Oulun Electric Co.,Ltd.|
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半年度报告
2026
目 录
第一节 重要提示和释义 .........................................................................................................3
第二节 公司概况 ....................................................................................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................8
第四节 重大事件 ..................................................................................................................19
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................22
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况 ............................................................26
第七节 财务会计报告 ...........................................................................................................28
第八节 备查文件目录 .........................................................................................................177
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈先勇、主管会计工作负责人黄名超及会计机构负责人（会计主管人员）黄名超保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
|---|---|
| 是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
- 1.是否存在退市风险
□是 √否
- 2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了 公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
|---|---|---|
| 公司/欧伦电气 | 指 | 浙江欧伦电气股份有限公司 |
| 欧井杭州 | 指 | 欧井（杭州）企业管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 松井电器 | 指 | 杭州松井电器有限公司（公司子公司） |
| 赫玛娜 | 指 | 深圳市赫玛娜创新科技有限公司（公司子公司） |
| 匠圆科技 | 指 | 云南匠圆科技有限公司（公司子公司） |
| 欧伦新加坡 | 指 | OULUN HOLDINGS PTE.LIMITED（公司子公司） |
| 欧伦泰国 | 指 | OULUN INTERNATIONAL ELECTRIC (THAILAND) CO., LTD （公司孙公司） |
| 鸣伦新能源 | 指 | 浙江鸣伦新能源有限责任公司 |
| 德业股份 | 指 | 宁波德业科技股份有限公司 |
| 欧圣电气 | 指 | 苏州欧圣电气股份有限公司 |
| 格力电器 | 指 | 珠海格力电器股份有限公司 |
| 海信家电 | 指 | 海信家电集团股份有限公司 |
| 美的集团 | 指 | 美的集团股份有限公司。此外，公司供应商中，浙江 美芝压缩机有限公司和芜湖威灵电机销售有限公司同 为美的集团控制的境内实体，本报告中将上述主体合 并列示为“美的集团” |
| 宁波罗娃 | 指 | 公司客户中，宁波罗娃电器有限公司、宁波铁树电器 有限公司和 Rowan Electric Appliance LLC 为同一实 控人控制的境内、境外实体，本报告中将上述主体合 并列示为“宁波罗娃” |
| 豪雅集团 | 指 | 公司客户中，宁波豪雅进出口集团有限公司、宁波捷 时进出口有限公司和宁波跨境通网络科技有限公司等 为关联方企业且公司与其业务往来受同一框架合同约 束，出于谨慎性原则，本报告中将上述主体比照同一 实际控制人控制的企业合并列示为“豪雅集团” |
| Amazon、亚马逊 | 指 | 美国亚马逊公司，全球商品品种最多的网上零售商 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《浙江欧伦电气股份有限公司公司章程》 |
| 股东会 | 指 | 浙江欧伦电气股份有限公司/浙江欧伦电气有限公司 股东会 |
| 董事会 | 指 | 浙江欧伦电气股份有限公司董事会 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 国联民生、主办券商 | 指 | 国联民生证券承销保荐有限公司 |
| 报告期、本期、本报告期 | 指 | 2026 年半年度 |
| 报告期末、期末、本期期末 | 指 | 2026 年 6 月 30 日 |
| 股 | 指 | 对有限公司指 1 元注册资本，对股份公司指面值为 1 |
| 元的股份 | ||
|---|---|---|
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| OBM | 指 | Original Brand Manufacture 的缩写，原始品牌制造 商，即生产商自行创立产品品牌，生产、销售拥有自 主品牌的产品 |
| ODM | 指 | Original Design Manufacturer 的缩写，原始设计制 造商，俗称“贴牌”，即制造商设计出产品后，在某 些情况下可能会被另外一些企业看中，要求配上后者 的品牌名称来进行生产，或者稍微修改一下设计来生 产。其中，承接设计制造业务的制造商被称为 ODM 厂 商，其生产出来的产品就是 ODM 产品 |
| OEM | 指 | Original Entrusted Manufacture 的缩写，原始设备 制造商，俗称“代工”，即一家厂家根据另一家厂商 的要求，为其生产产品和产品配件，亦称为定牌生产 或授权贴牌生产 |
| 焓差实验室 | 指 | 空气焓差法试验室，是以空气焓差法为原理建造的测 定空气调节器制冷、制热、除湿等性能的试验室 |
| 热泵 | 指 | 热泵是一种充分利用低品位热能的高效节能装置。热 量可以自发地从高温物体传递到低温物体中去，但不 能自发地沿相反方向进行。热泵的工作原理就是以逆 循环方式迫使热量从低温物体流向高温物体的机械装 置，它仅消耗少量的逆循环净功，就可以得到较大的 供热量 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 欧伦电气 |
|---|---|
| 证券代码 | 920081 |
| 公司中文全称 | 浙江欧伦电气股份有限公司 |
| 英文名称及缩写<br><br> | Zhejiang Oulun Electric Co., Ltd. |
| Oulun Electric | |
| 法定代表人 | 陈先勇 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 郑成福 |
|---|---|
| 联系地址 | 浙江省杭州市临平区塘栖镇恒毅街 22 号 1-8 幢 |
| 电话 | 0571-89363380 |
| 传真 | 0571-89363380 |
| 董秘邮箱 | zhengchengfu@chinaoulun.com |
| 公司网址 | www.chinaoulun.com |
| 办公地址 | 浙江省杭州市临平区塘栖镇恒毅街 22 号 1-8 幢 |
| 邮政编码 | 311103 |
| 公司邮箱 | office@chinaoulun.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2026 年半年度报告 |
|---|---|
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 证券时报（www.stcn.com） |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
|---|---|
| 上市时间 | 2026 年 7 月 10 日 |
| 行业分类 | 制造业-电气、电子及通讯-电气机械和器材制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 主要产品包括各类除湿机、移动空调、车载冰箱及空气源热泵四 大系列 |
| 普通股总股本（股） | 53,600,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（陈先勇） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（陈先勇、詹小英），一致行动人为（欧井杭州） |
五、 注册变更情况
- □适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督 导职责的保荐机构<br><br> | 名称 | 国联民生证券承销保荐有限公司 |
|---|---|---|
| 办公地址 | 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号 | |
| 保荐代表人姓名 | 王梦茜、孙银 | |
| 持续督导的期间 | 2026 年 7 月 10 日 - 2029 年 12 月 31 日 |
七、 自愿披露
- □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况 √适用 □不适用
|公司股票于 2026 年 7 月 10 日起在北京证券交易所上市，证券简称：欧伦电气，证券代码：920081。|
|---|
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 1,524,708,124.95 | 1,242,269,890.86 | 22.74% |
| 毛利率% | 23.21% | 24.86% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 162,906,306.11 | 150,012,429.27 | 8.60% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 | 160,241,582.35 | 146,143,077.84 | 9.65% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算） | 16.88% | 19.95% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） | 16.61% | 19.44% | - |
| 基本每股收益 | 3.04 | 2.80 | 8.60% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 资产总计 | 2,447,663,852.29 | 2,032,672,393.16 | 20.42% |
| 负债总计 | 1,397,172,077.33 | 1,146,604,846.86 | 21.85% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,046,792,052.84 | 883,181,782.69 | 18.53% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 19.53 | 16.48 | 18.53% |
| 资产负债率%（母公司） | 56.43% | 54.86% | - |
| 资产负债率%（合并） | 57.08% | 56.41% | - |
| 流动比率 | 1.33 | 1.29 | - |
| 利息保障倍数 | 576.79 | 202.62 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 198,453,482.35 | 193,500,350.54 | 2.56% |
| 应收账款周转率 | 3.33 | 3.89 | - |
| 存货周转率 | 2.70 | 2.87 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
|---|---|---|---|
| 总资产增长率% | 20.42% | 13.35% | - |
| 营业收入增长率% | 22.74% | 38.48% | - |
| 净利润增长率% | 8.34% | 29.67% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府补助除外 | 814,439.70 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,162,024.61 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 182,008.89 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,785.08 |
| 非经常性损益合计 | 3,161,258.28 |
| 减：所得税影响数 | 496,423.62 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 110.90 |
| 非经常性损益净额 | 2,664,723.76 |
三、 补充财务指标
- □适用 √不适用 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
- □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
- □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异
- □适用 √不适用 六、 业务概要 商业模式报告期内变化情况：
|1、公司主营业务 公司是一家围绕环境调节设备开展研发、设计、制造、销售和服务一体化业务的综合性企业，主营 产品包括除湿机、移动空调、车载冰箱及空气源热泵四大系列。自成立以来，公司始终秉持“创造更舒适 的空气环境”的企业理念，以湿度调节、温度控制、空气净化、节能减排为服务方向，致力于为企业、事 业单位、家庭等用户提供空气环境调控整体解决方案。目前，公司产品已广泛应用于电力、电子、医药、 纸业、食品、农副产品、场馆、仓库、实验室等行业或领域。
2、公司经营模式 （1）采购模式 公司采用“以产定购”的采购模式，向原材料生产商或贸易商采购原材料并通过采购订单确认具体采
购标的、数量、金额、交期等内容。|
|---|
|在供应商选择上，公司会从质量、交期、价格及服务等多维度进行考核，由公司采购部组织，品保 部、研发部、PMC 部及工艺部集体评审决策，评审合格的供应商纳入公司合格供应商名录。
公司对部分原材料采用安全库存管理，在公司仓库储备一定安全库存量，以提高订单响应速度，实 现快速生产与交付。对于铜管、铝箔、钢材、塑料粒子这类价格容易大幅波动的原材料，公司会在安全 库存范围内适当调整原材料采购计划，通过备货提前锁定原材料价格。
（2）生产模式 公司的主要产品为除湿机、移动空调及其他环境调节设备产品。对于以 OEM、ODM 模式销售的产 品，公司采用“以销定产”的生产模式，根据客户需求，按照产品性能、规格、数量及交期要求，确定生 产计划和相应的交货计划并组织生产。对于以“松井”、“欧井”等自主品牌销售的产品，公司在“以销定产” 模式的基础上，辅以一定的“备货式生产”，以缓解公司产品销售旺季时的生产压力。除了常规制造中心 外，公司还设置了非标制造中心，可根据客户的要求，进行非标定制化设计、生产及安装维保，以满足 不同行业客户对空气温湿度调节的特殊要求。
（3）销售模式 公司业务包括 ODM/OEM 业务和自主品牌 OBM 业务，其中 ODM/OEM 业务销售均为线下直销，根 据品牌方客户的生产订单提供产品设计、生产和交付，产品向终端客户的市场推广、品牌宣传和销售服 务均由品牌方自行负责。公司自主品牌 OBM 业务采用直销、经销及代销相结合的销售体系，直销通过 公司线上直营店铺和线下渠道直接对终端客户销售；经销则通过经公司授权的线上线下经销商进行销 售。
3、实现情况 公司自成立以来深耕环境调节领域，始终坚持以自主创新驱动企业发展，致力于除湿机、移动空调、
车载冰箱、空气源热泵等环境调节设备的研发、生产和销售，通过产品的高效迭代、技术能力的持续升 级构筑全方位的竞争优势，形成了技术研发、生产制造、产品服务一体化的完整解决方案。公司是国家 高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业，建有省级企业技术研究院、省级高新技术企业研究开发 中心和杭州市企业高新技术研究开发中心。同时，公司投资建设了行业内先进的焓差实验室、噪音实验 室、工况实验室等，为公司自主研发和产品检测提供了坚实保障。凭借多年的技术积累，截至 2026 年 6 月 30 日，公司已获得专利 368 项（发明专利 17 项），软件著作权 25 项。此外公司作为第一起草单位 牵头修订了《除湿机》国家标准（GB/T19411-2024），参与起草了国家标准《厨房空调器》（GB/T46496-2025） 《全新风除湿机》（GB/T20109-2025）两项、行业标准《空气源热泵烤烟房》《家用除湿机》《空气源 热泵烤烟房烟叶调制技术规程》三项，以及团体标准《工业及类似用途除湿机》《商用除湿机》《家用 除湿机》《“领跑者”评价要求 除湿机》四项。公司在除湿机细分领域中市场占有率较高。
公司通过线上线下、直销经销相结合的经营模式，构建了全渠道销售和服务网络，产品遍及全国， 并远销美国、德国、日本、韩国、英国、法国、西班牙、巴西等国家和地区。公司凭借规模化的智能制 造优势和非标定制能力，与美的集团、长城汽车、韩国乐天等国内外知名客户建立了稳定的合作关系， 并参与了老挝南欧水电站、三峡水电站、北京大兴国际机场、鸟巢、上海世博会、贵州苹果数据中心和|
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|杭州亚运会等重点工程项目。经过多年的行业积累，公司及产品荣获政府部门及行业组织颁发的多种奖 项，具体包括全国除湿机行业质量领先品牌、浙江名牌产品、电商“奥斯卡”金麦品质奖和全国质量诚信 标杆典型企业和 2026 热泵行业年会绿色节能热泵产品等。
欧伦电气依靠卓越的技术创新能力、强大的生产制造能力、完善的配套服务体系、丰富的市场实践 经验，形成了明显的品牌效应，获得了良好的行业认知度，积累了广泛的境内外客户资源。|
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报告期内核心竞争力变化情况：
- □适用 √不适用 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 √省（市）级 |
|---|---|
| “单项冠军”认定 | □国家级 □省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
| 其他相关的认定情况 | 浙江省科技型中小企业、 浙江省创新型中小企业、浙江省隐形冠军 培育企业、知识产权优势企业、杭州市总部企业。 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
|2026 年上半年，公司坚持以客户需求为导向，扎实推进年度各项经营目标落地。管理层主动研判宏 观环境与行业市场的变化，积极应对经营过程中的各类机遇与挑战，持续围绕环境温控设备主业深耕发 展，重点抓好市场拓展、新品迭代、品质管控、降本增效各项工作；同步推进募投项目建设与新产品产 业化落地，依托前瞻性研判行业政策与市场趋势，灵活优化经营策略，持续夯实经营基本盘，维持良好 经营质量。
报告期内，公司实现营业收入为 1,524,708,124.95 元，比上年同期增长 22.74%；归属于上市公司 股东的净利润为 162,906,306.11 元，较上年同期增长 8.60%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 的净利润 160,241,582.35 元，同比增长 9.65%；报告期内，营业收入和归属于上市公司股东的净利润实 现持续增长，较好地完成了上半年经营计划。|
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（二） 行业情况
|我国环境调节设备经过多年的发展，已从简单的装配转变成由研发、生产、销售等环节组成的比较 完整的工业体系，具备了一定的生产规模和技术水平。目前，环境调节设备主要出口到欧美等国外市场， 在海外早已具备了一定的市场影响力，伴随着国内消费结构不断优化升级，人们越来越看重消费需求的 多样化以及应用场景的多元化，中国环境调节设备市场虽然和海外市场的规模相比有着很大差距，但正 处于不断成长阶段，未来的成长空间巨大。
随着电器市场日趋饱和，各大企业的销售收入增长遇到了瓶颈，为了争夺市场份额，不断压低产品 的价格，利润水平也逐渐降低。为了寻找新的规模和利润增长点，我国电器生产企业纷纷将目光转向正|
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|处于成长阶段的环境调节设备行业。
一方面，美的集团、格力电器、海信家电等大型企业正陆续布局环境调节设备行业；另一方面，众 多中小品牌也开始通过贴牌代工的方式介入市场，寻找其中的发展机会，因此，国内环境调节设备行业 竞争会越来越剧烈，微小企业不断被踢出局，市场竞争将会趋于专业化、规模化、统一化，进入到相对 良性且规范的市场发展趋势。
公司是较早参与环境调节设备研发、设计、制造、销售的企业之一，自成立以来深耕环境调节设备 领域，始终坚持以自主创新驱动企业发展，通过产品的高效迭代、技术能力的持续升级构筑全方位的竞 争优势。是环境调节设备行业的领先企业，在除湿机细分领域中市场占有率较高。|
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（三） 新增重要非主营业务情况
- □适用 √不适用 （四） 财务分析
- 1、 资产负债结构分析 单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | 金额 | 占总资产的 比重%<br><br> | ||
| 货币资金 | 858,120,706.12 | 35.06% | 647,718,285.94 | 31.87% | 32.48% |
| 应收票据 | 21,485,322.41 | 0.88% | 62,472,575.10 | 3.07% | -65.61% |
| 应收账款 | 516,191,663.01 | 21.09% | 256,791,841.23 | 12.63% | 101.02% |
| 存货 | 410,270,542.93 | 16.76% | 416,998,014.45 | 20.51% | -1.61% |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 长期股权投资 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 固定资产 | 381,342,622.41 | 15.58% | 400,625,574.15 | 19.71% | -4.81% |
| 在建工程 | 86,162,248.64 | 3.52% | 62,596,657.31 | 3.08% | 37.65% |
| 无形资产 | 76,594,493.47 | 3.13% | 77,819,549.46 | 3.83% | -1.57% |
| 商誉 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 短期借款 | 60,131,794.52 | 2.46% | 100,000.00 | 0.00% | 60,031.79% |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 17,500,000.00 | 0.86% | -100.00% |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00% | 21,164,648.66 | 1.04% | -100.00% |
| 应收款项融资 | 5,036,888.63 | 0.21% | 12,461,604.22 | 0.61% | -59.58% |
| 预付款项 | 23,390,023.40 | 0.96% | 15,307,026.56 | 0.75% | 52.81% |
| 其他应收款 | 18,712,314.50 | 0.76% | 10,071,376.48 | 0.50% | 85.80% |
| 合同资产 | 60,676.50 | 0.00% | 58,178.00 | 0.00% | 4.29% |
| 其他流动资产 | 2,549,807.20 | 0.10% | 6,341,653.81 | 0.31% | -59.79% |
| 使用权资产 | 1,424,050.80 | 0.06% | 679,005.99 | 0.03% | 109.73% |
| 长期待摊费用 | 3,505,284.73 | 0.14% | 3,720,415.17 | 0.18% | -5.78% |
| 递延所得税资产 | 16,847,956.32 | 0.69% | 14,651,211.57 | 0.72% | 14.99% |
| 其他非流动资产 | 25,969,251.22 | 1.06% | 23,194,775.06 | 1.14% | 11.96% |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 应付票据 | 697,943,526.52 | 28.51% | 539,892,970.51 | 26.56% | 29.27% |
| 应付账款 | 407,758,131.32 | 16.66% | 342,691,113.97 | 16.86% | 18.99% |
| 合同负债 | 101,504,832.33 | 4.15% | 100,392,667.26 | 4.94% | 1.11% |
| 应付职工薪酬 | 31,474,190.01 | 1.29% | 42,495,798.36 | 2.09% | -25.94% |
| 应交税费 | 50,495,367.59 | 2.06% | 34,247,804.74 | 1.68% | 47.44% |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 2,877,364.61 | 0.12% | 3,089,799.03 | 0.15% | -6.88% |
| 一年内到期的非 流动负债 | 19,126,797.74 | 0.78% | 3,156,682.47 | 0.16% | 505.91% |
| 其他流动负债 | 22,799,426.15 | 0.93% | 59,961,422.54 | 2.95% | -61.98% |
| 租赁负债 | 635,865.72 | 0.03% | 162,867.46 | 0.01% | 290.42% |
| 递延收益 | 2,424,780.82 | 0.10% | 2,913,720.52 | 0.14% | -16.78% |
资产负债项目重大变动原因：
|1. 货币资金本期较上年同期增长32.48%，主要系公司销售额本期较上年同期增长，回款额本期较上年 同期增加；
- 应收票据本期较上年同期减少65.61%，主要系已背书未到期的非“6+9”银行承兑汇票到期；
- 应收账款本期较上年同期增长101.02%，主要系公司上半年处于生产经营旺季，公司销售额增长， 部分销售额尚未到回款账期；
- 在建工程本期较上年同期增长37.65%，主要系公司现有的三期厂区在建工程还在持续投入，导致在 建工程同比增加；
- 短期借款本期较上年同期增长60031.79%，主要系公司因为日常经营需要，增加了部分短期借款， 导致短期借款同比增加；
- 长期借款本期较上年同期减少100.00%，主要系公司长期借款快到期，在一年以内，计入一年内到 期的非流动负债；
- 交易性金融资产本期较上年同期减少100.00%,主要系公司上半年理财产品到期，没有继续做交易性 金融资产；
- 应收款项融资本期较上年同期减少59.58%，主要系公司上半年发生的“6+9”银行承兑汇票规模在 减少；
- 预付款项本期较上年同期增长52.81%，主要系公司上半年销售业务规模扩大，对应的采购需求也相 应增加；
- 其他应收款本期较上年同期增长85.80%，主要系公司上半年外销收入增加，企业对应的出口退税余 额增加；
- 其他流动资产本期较上年同期减少59.79%，主要系公司上半年产生的应收退货成本余额下降；
- 使用权资产本期较上年同期增长109.73%，主要系子公司上半年新增租赁；
- 应交税费本期较上年同期增长47.44%,主要系公司销售额增加，利润也增加，导致增值税和所得税 增加；
- 一年内到期的非流动负债本期较上年同期增长505.91%，主要系公司长期借款计入；
- 其他流动负债本期较上年同期减少61.98%，主要系公司已背书未到期的非“6+9”银行承兑汇票到 期；
- 租赁负债本期较上年同期增长290.42%，主要系公司上半年产能增加，公司现有场地有限，仓储周 转空间不足，外租部分仓库。
|
|---|
- 2、 营业情况分析
- （1） 利润构成 单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 金额变动比例%<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | 金额 | 占营业收入 的比重%<br><br> | ||
| 营业收入 | 1,524,708,124.95 | - | 1,242,269,890.86 | - | 22.74% |
| 营业成本 | 1,170,752,543.89 | 76.79% | 933,488,030.65 | 75.14% | 25.42% |
| 毛利率 | 23.21% | - | 24.86% | - | - |
| 销售费用 | 59,444,143.07 | 3.90% | 57,273,198.00 | 4.61% | 3.79% |
| 管理费用 | 30,542,395.36 | 2.00% | 25,176,604.00 | 2.03% | 21.31% |
| 研发费用 | 47,527,156.57 | 3.12% | 33,677,042.52 | 2.71% | 41.13% |
| 财务费用 | 10,542,790.25 | 0.69% | -4,208,460.52 | -0.34% | 350.51% |
|---|---|---|---|---|---|
| 信用减值损 失 | -12,030,989.26 | -0.79% | -15,878,284.17 | -1.28% | -24.23% |
| 资产减值损 失 | -9,656,739.10 | -0.63% | -9,701,343.17 | -0.78% | -0.46% |
| 其他收益 | 914,030.94 | 0.06% | 3,155,085.35 | 0.25% | -71.03% |
| 投资收益 | 2,162,024.61 | 0.14% | 1,775,498.47 | 0.14% | 21.77% |
| 公允价值变 动收益 | - | 0.00% | 512,420.00 | 0.04% | -100.00% |
| 资产处置收 益 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0.00% |
| 汇兑收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0.00% |
| 营业利润 | 183,364,696.77 | 12.03% | 171,480,072.91 | 13.80% | 6.93% |
| 营业外收入 | 17,974.95 | 0.00% | 58,302.48 | 0.00% | -69.17% |
| 营业外支出 | 114,781.11 | 0.01% | 1,155,611.32 | 0.09% | -90.07% |
| 净利润 | 161,720,264.62 | - | 149,266,049.85 | - | 8.34% |
| 税金及附加 | 3,922,726.23 | 0.26% | 5,246,779.78 | 0.42% | -25.24% |
| 所得税费用 | 21,547,625.99 | 1.41% | 21,116,714.22 | 1.70% | 2.04% |
项目重大变动原因：
|1. 研发费用本期较上年同期增长41.13%，主要系公司研发项目本期同比上年同期增加，导致产生的研 发投入增加；
- 财务费用本期较上年同期增加350.51%，主要公司上半年银行的外币汇率产生波动产生汇兑损失， 导致财务费用增加；
- 其他收益本期较上年同期减少71.03%，主要系公司上半年从政府获得的补助有所减少，导致其他收 益减少；
- 营业外支出本期较上年同期减少90.07%，主要系公司上半年产生的报废损失、违约金赔偿支出下降， 导致营业外支出减少。
|
|---|
- （2） 收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 1,523,123,007.83 | 1,241,873,040.64 | 22.65% |
| 其他业务收入 | 1,585,117.12 | 396,850.22 | 299.42% |
| 主营业务成本 | 1,170,739,170.67 | 933,475,980.82 | 25.42% |
| 其他业务成本 | 13,373.22 | 12,049.83 | 10.98% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项 目<br><br> | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入 比上年同 期 增减%<br><br> | 营业成本 比上年同 期增减%<br><br> | 毛利率比上 年同期增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 除湿机 | 382,146,444.71 | 278,833,404.55 | 27.03% | -8.97% | -2.76% | 减少4.66个 百分点 |
| 移动空调 | 990,948,312.06 | 778,519,777.84 | 21.44% | 44.75% | 43.50% | 增加0.68个 百分点 |
| 车载冰箱 | 106,570,754.73 | 80,551,438.41 | 24.42% | 153.78% | 144.33% | 增加2.93个 百分点 |
| 空气源热 | 26,002,336.64 | 20,352,689.42 | 21.73% | -63.79% | -62.24% | 减少3.21个 |
| 泵 | 百分点 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他产品 及配件 | 17,455,159.69 | 12,481,860.45 | 28.49% | -26.18% | -27.93% | 增加1.74个 百分点 |
| 其他业务 收入 | 1,585,117.12 | 13,373.22 | 99.16% | 299.42% | 10.98% | 增加2.19个 百分点 |
| 合计 | 1,524,708,124.95 | 1,170,752,543.89 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项 目<br><br> | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入 比上年同 期 增减%<br><br> | 营业成 本比上 年同期 增减%<br><br> | 毛利率比 上年同期 增减<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 内销 | 540,579,776.10 | 414,696,210.31 | 23.29% | 8.98% | 8.02% | 增加 0.68 个百分点 |
| 外销 | 984,128,348.85 | 756,056,333.58 | 23.18% | 31.88% | 37.57% | 减少 3.18 个百分点 |
| 合计 | 1,524,708,124.95 | 1,170,752,543.89 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
|公司外销收入大幅增长，主要系公司加大海外市场的开拓，凭借性价比和质量优势，在大力拓展新 客户的同时持续扩大老客户的销售额。公司内销收入的增长主要系公司新品类车载冰箱系列产品销售增 加导致。|
|---|
3、 现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 198,453,482.35 | 193,500,350.54 | 2.56% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 882,618.46 | -27,077,057.54 | 103.26% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,436,641.61 | -14,143,628.43 | 520.24% |
现金流量分析：
|1. 公司投资活动产生的现金流量净额同比增加 103.26%，主要系公司厂房投资减少；
- 公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加 520.24%，主要系公司新增借款增加。
|
|---|
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
5、 私募股权投资基金投资情况
- □适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
- □适用 √不适用 主要参股公司业务分析
- □适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
|---|---|---|
| 鸣伦新能源 | 新设立 | 基于公司战略和业务发展的需要， 不会对公司财务及经营情况产生不 利影响，不存在损害公司及股东利 益的情况，有助于增强公司整体市 场竞争实力。 |
合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否
|报告期内，2026 年 1 月 28 日成立控股子公司鸣伦新能源，注册资本 1500 万元，公司持股比例为 51%，纳入公司合并报表范围。|
|---|
九、 公司控制的结构化主体情况
- □适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
- □适用 √不适用 十一、 企业社会责任 （一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
- □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况
- □适用 √不适用 （三） 环境保护相关的情况
- □适用 √不适用 十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
- □适用 √不适用 十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
- □适用 √不适用 十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
|---|---|
| 宏观经济波动风险 | 重大风险事项描述:环境调节设备的需求与宏观经济波动 以及居民可支配收入息息相关。当前全球经济面临较大的不确 定性，主要发达经济体货币政策收紧、新兴市场的债务问题严 峻、地缘政治局势紧张，全球经济增长动力不断回落。若宏观 经济形势下行，将导致企业营收下滑、居民可支配收入下降， |
| 可能抑制环境调节设备的需求，因此可能给公司经营业绩的持 续增长带来负面影响。<br><br>应对措施:公司密切跟踪全球宏观经济及下游需求变动，坚 持多品类产品协同发展，夯实主业的同时加快车载冰箱、空气 源热泵等新品市场拓展，拓展工商业应用场景；持续优化海内 外市场布局与客户结构，加大研发创新力度，强化供应链及成 本精细化管理，基于市场变化动态调整经营策略，提升公司抗 周期能力，降低宏观经济下行对公司经营业绩的不利影响。 | |
|---|---|
| 出口国家或地区政治、经济环境变动风 险 | 重大风险事项描述:公司境外收入为 98,412.83 万元，占营 业收入比例 64.55%。其中欧洲、北美、亚洲等地区是公司境外 销售的主要区域。当前国际贸易形势不明朗，如未来国际贸易 政策进一步趋严，公司经营业绩将面临贸易摩擦及全球供应链 调整带来的风险。近年来，中美贸易摩擦加剧，美国在国际贸 易战略、进出口政策等方面发生变化。近期，中美贸易摩擦呈 现大幅缓和态势，但国际贸易环境总体仍严峻复杂，可能导致 对公司境外销售的不利影响，进而影响公司生产经营与业务拓 展。<br><br>应对措施:公司密切跟踪全球贸易政策及地缘形势变化，做 好贸易政策变动风险研判。持续推进全球市场多元化布局，巩 固成熟市场业务，积极开拓新兴海外市场，同时加大国内市场 开发，优化收入区域结构；维护优质境外客户合作关系，完善 海外产品认证，强化产品竞争力。加强外贸合规管理，优化供 应链与订单交付，通过降本增效提升抗风险能力，尽可能降低 国际贸易摩擦、全球供应链调整对境外销售及经营业务带来的 不利影响。 |
| 应收账款回收风险 | 重大风险事项描述:公司应收票据、应收账款及应收款项融 资的合计账面价值为 54,271.39 万元，占期末总资产比重为 22.17%，占比基本稳定，金额呈上升趋势。随着公司销售规模 扩大，公司应收款项余额可能继续增加，若客户未来的资信状 况、经营情况出现恶化或与公司合作出现不利变化，可能导致 应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风 险。<br><br>应对措施:公司不断健全客户信用管理与应收账款内控体 系，开展客户资信评估，合理设定信用政策与账期；财务与销 |
| 售协同对应收票据、应收账款及应收款项融资持续跟踪，落实 回款跟踪与逾期催收管理，按准则充分计提坏账准备。灵活运 用应收款项融资工具加速资金回笼，持续优化客户结构，严控 应收款项规模，防范坏账发生，维护公司现金流稳定。 | |
|---|---|
| 毛利率下降风险 | 重大风险事项描述:公司主营业务毛利率为 23.21%。目前公 司产品下游市场的需求变化对公司产品的毛利率有着直接影 响，考虑到目前国际时局动荡、地缘政治风险加剧带来的全球 经济形势不确定性，如果公司不能通过持续开发高毛利产品、 提高市场占有率、降本增效等方式提升利润空间，则相关产品 仍存在毛利率下降的风险。<br><br>应对措施:公司坚持研发驱动，加快高附加值产品研发及市 场推广，优化产品销售结构；深化优质客户合作，积极拓展海 内外市场，提升市场份额与产品议价能力。强化供应链精细化 管理，通过采购优化、工艺改进等手段实现降本增效，密切跟 踪外部市场变化动态调整经营策略，多措并举稳定主营业务毛 利率水平。 |
| 汇率波动风险 | 重大风险事项描述:公司营业收入中境外收入为 98,412.83 万元，占营业收入比例 64.55%。公司外销主要以美元定价并结 算，外汇市场汇率的波动会影响公司所持货币资金的价值，从 而影响公司的资产价值，公司财务费用中列支的汇兑损益（正 数代表收益）为-1,383.96 万元。如果未来汇率出现大幅波动或 者我国汇率政策发生重大变化，有可能对公司的经营业绩产生 一定的不利影响。<br><br>应对措施:公司密切跟踪外汇市场及汇率政策变化，强化汇 率风险监测预警；合理配置外币资产负债，实现部分风险自然 对冲，在合规前提下审慎运用远期结售汇等外汇避险工具对冲 汇兑风险。优化外销报价机制，同时持续改善海内外收入结构， 多措并举降低汇率波动对经营业绩带来的不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 四.二.（二） |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 | □是 √否 | 四.二.（三） |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
- 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用
单位：元
- 2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
- 3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
| 性质<br><br> | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比 例%<br><br> | |
|---|---|---|---|---|
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 0 | 1,493,717.70 | 1,493,717.70 | 0.14% |
- □适用 √不适用 （二） 公司发生的提供担保事项
- 1、 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
□适用 √不适用
- 2、 公司及其子公司对子公司的担保情况 √适用 □不适用
单位：元
| 担保对 象<br><br> | 担保金额 | 担保余 额<br><br> | 实际履行担保 责任的金额<br><br> | 担保期间 | 担保类 型<br><br> | 责任类 型<br><br> | 是否履 行必要 决策程<br><br> |
|---|
| 起始日 期<br><br> | 终止日 期<br><br> | 序 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 杭州松 井电器 有限公 司 | 50,000,000.00 | 0 | 50,000,000.00 | 2024 年 7 月 18 日 | 2034 年 7 月 18 日 | 保证 | 连带 | |
| 杭州松 井电器 有限公 司 | 24,000,000.00 | 0 | 24,000,000.00 | 2023 年 11月14 日 | 2028 年 11月14 日 | 保证 | 连带 | |
| 总计 | 74,000,000.00 | 74,000,000.00 | - | - | - | - |
提供担保分类汇总：
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
|---|---|---|
| 公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） | 74,000,000.00 | 0.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 | 0 | 0 |
| 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 | 0 | 0 |
清偿和违规担保情况：
|无|
|---|
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
- 1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
|---|---|---|
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 49,650,000.00 | 23,865,682.43 |
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 10,400,000.00 | 3,876,242.70 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 |
- 2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
- 3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
- 4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
- 5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
- 6、 关联方为公司提供担保的事项
□适用 √不适用
- 7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其 他金融业务
□适用 √不适用
- 8、 其他重大关联交易
- □适用 √不适用 （五） 承诺事项的履行情况 公司是否新增承诺事项
- □适用 √不适用 承诺事项详细情况：
|报告期内，公司承诺正常履行，不存在超期未履行完毕的承诺。|
|---|
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限 类型<br><br> | 账面价值 | 占总资产的比 例%<br><br> | 发生原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 银行存款 | 流动资产 | 冻结 | 707,215.40 | 0.03% | 司法限制措施 |
| 房产 | 固定资产 | 抵押 | 116,231,240.24 | 4.75% | 抵押至银行用于开 立承兑汇票 |
| 土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 34,728,854.89 | 1.42% | 抵押至银行用于开 立承兑汇票 |
| 总计 | - | - | 151,667,310.53 | 6.20% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
|上述资产的抵押或质押系公司正常开展经营活动需要，司法限制系正常法律纠纷金额较小对公司无重大 影响。|
|---|
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质<br><br> | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售 条件股 份<br><br> | 无限售股份总数 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售 条件股 份<br><br> | 有限售股份总数 | 53,600,000 | 100% | 0 | 53,600,000 | 100% |
| 其中：控股股东、实际控制 人 | 53,000,000 | 98.88% | 0 | 53,000,000 | 98.88% | |
| 董事、高管 | 600,000 | 1.12% | 0 | 600,000 | 1.12% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 53,600,000 | - | 0 | 53,600,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 4 |
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例%<br><br> | 期末持有限售 股份数量<br><br> | 期末持有无限 售股份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陈先勇 | 境内自然人 | 30,000,000 | 0 | 30,000,000 | 55.97% | 30,000,000 | 0 | |
| 詹小英 | 境内自然人 | 20,000,000 | 0 | 20,000,000 | 37.31% | 20,000,000 | 0 | |
| 欧井杭州 | 境内非国有法 人 | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 5.60% | 3,000,000 | 0 | |
| 郑成福 | 境内自然人 | 600,000 | 0 | 600,000 | 1.12% | 600,000 | 0 | |
| - | 53,600,000 | 0 | 53,600,000 | 100.00% | 53,600,000 | 0 | ||
23
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
- □适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
- □适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
- □适用 √不适用 二、 控股股东、实际控制人变化情况
√适用 □不适用 是否合并披露： √是 □否
|陈先勇先生直接持有公司 55.97%股份，通过欧井杭州间接持有公司 2.75%的股份，且陈先勇为欧井 杭州普通合伙人并担任执行事务合伙人，合计控制公司 61.57%的股份，为公司的控股股东。报告期内公 司控股股东未发生变化。
陈先勇、詹小英系夫妻关系，陈先勇直接持有公司 55.97%股份，通过欧井杭州间接持有公司 2.75% 的股份，且陈先勇为欧井杭州普通合伙人并担任执行事务合伙人，合计控制公司 61.57%的股份；詹小英 直接持有公司 37.31%股份，陈先勇、詹小英直接和间接合计控制公司 98.88%的股份，为公司的实际控 制人。
报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 截至 2026 年 6 月 30 日，股权结构如下：
|
|---|
是否存在实际控制人 ： √是 □否
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股 数（股） | 53,000,000 |
|---|---|
| 实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比 例（%） | 98.88% |
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
- (1) 公开发行情况
- □适用 √不适用
- (2) 定向发行情况
- □适用 √不适用 募集资金使用详细情况：
|不适用|
|---|
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
- □适用 √不适用 五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
- □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换公司债券情况
- □适用 √不适用 七、 权益分派情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 项目 | 每 10 股派现数（含税） | 每 10 股送股数 | 每 10 股转增数 |
|---|---|---|---|
| 半年度权益分派预案 | 5 | 0 | 0 |
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定 √是 □否 中期财务会计报告审计情况：
- □适用 √不适用 八、 特别表决权安排情况
- □适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务<br><br> | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 陈先勇 | 董事长、总经理 | 男 | 1971 年 10 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 詹小英 | 董事 | 女 | 1973 年 6 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 郑成福 | 董事、董事会秘书 | 男 | 1981 年 11 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 刘伟杰 | 董事 | 男 | 1985 年 11 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 王萍 | 独立董事 | 男 | 1975 年 1 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 任家华 | 独立董事 | 男 | 1971 年 4 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 郭峻峰 | 独立董事 | 男 | 1969 年 1 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 谢志武 | 职工董事 | 男 | 1987 年 12 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 张前文 | 副总经理 | 男 | 1966 年 2 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 黄名超 | 财务总监 | 男 | 1981 年 12 月 | 2025 年 10 月 24 日 | 2028 年 10 月 23 日 |
| 董事会人数： | 8 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 |
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
|陈先勇、詹小英为夫妻关系。除此之外，公司董事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。|
|---|
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通 股股数<br><br> | 数量变 动<br><br> | 期末持普 通股股数<br><br> | 期末普 通股持 股比 例%<br><br> | 期末持 有股票 期权数 量<br><br> | 期末被授 予的限制 性股票数 量<br><br> | 期末持有 无限售股 份数量<br><br> |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陈先勇 | 董事长、 总经理 | 31,475,000 | 0 | 31,475,000 | 58.72% | 0 | 31,475,000 | 0 |
| 詹小英 | 董事 | 20,000,000 | 0 | 20,000,000 | 37.31% | 0 | 20,000,000 | 0 |
| 郑成福 | 董事、董 事 会 秘 书 | 600,000 | 0 | 600,000 | 1.12% | 0 | 600,000 | 0 |
| 刘伟杰 | 董事 | 160,000 | 0 | 160,000 | 0.30% | 0 | 160,000 | 0 |
| 张前文 | 副 总 经 理 | 110,000 | 0 | 110,000 | 0.21% | 0 | 110,000 | 0 |
| 黄名超 | 财 务 总 监 | 85,000 | 0 | 85,000 | 0.16% | 0 | 85,000 | 0 |
| 合计 | - | 52,430,000 | - | 52,430,000 | 97.82% | 0 | 52,430,000 | 0 |
注：刘伟杰、张前文、黄名超通过欧井杭州间接持股。
（三） 变动情况
| 信息统计<br><br> | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
|---|---|---|
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
|---|---|---|
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
- □适用 √不适用 报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
- □适用 √不适用 （四） 股权激励情况
- □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 管理人员 | 144 | 41 | 28 | 157 |
| 销售人员 | 321 | 29 | 86 | 264 |
| 技术人员 | 173 | 132 | 45 | 260 |
| 生产人员 | 1,285 | 1,088 | 822 | 1,551 |
| 员工总计 | 1,923 | 1,290 | 981 | 2,232 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
|---|---|---|
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 10 | 11 |
| 本科 | 307 | 370 |
| 专科 | 391 | 424 |
| 专科以下 | 1,215 | 1,427 |
| 员工总计 | 1,923 | 2,232 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
|---|---|---|---|---|
| 核心员工 | 0 | 19 | 0 | 19 |
核心人员的变动情况：
|鉴于公司将于 2026 年 7 月 10 日向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，为进 一步完善公司核心人才建设，增强员工归属感，提高员工工作积极性，促进公司持续稳定发展和经营目 标的实现，经公司董事会、 股东会、职工代表大会审议后，同意詹小英、王浩涛、赵亚兵、李勇、汪 雅芳、王书彪、陈锦燕、谢志武、王文召、欧阳方、刘超、方勤斌、刘勋鹏、程任根、钱江梅、艾福安、 王晓鹏、卢尚有、陈祖军为公司核心员工。|
|---|
三、 报告期后更新情况
- □适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
|---|
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 858,120,706.12 | 647,718,285.94 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五（二） | 21,164,648.66 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五（三） | 21,485,322.41 | 62,472,575.10 |
| 应收账款 | 五（四） | 516,191,663.01 | 256,791,841.23 |
| 应收款项融资 | 五（五） | 5,036,888.63 | 12,461,604.22 |
| 预付款项 | 五（六） | 23,390,023.40 | 15,307,026.56 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五（七） | 18,712,314.50 | 10,071,376.48 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五（八） | 410,270,542.93 | 416,998,014.45 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 五（九） | 60,676.50 | 58,178.00 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（十） | 2,549,807.20 | 6,341,653.81 |
| 流动资产合计 | 1,855,817,944.70 | 1,449,385,204.45 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五（十一） | 381,342,622.41 | 400,625,574.15 |
| 在建工程 | 五（十二） | 86,162,248.64 | 62,596,657.31 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五（十三） | 1,424,050.80 | 679,005.99 |
| 无形资产 | 五（十四） | 76,594,493.47 | 77,819,549.46 |
|---|---|---|---|
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五（十五） | 3,505,284.73 | 3,720,415.17 |
| 递延所得税资产 | 五（十六） | 16,847,956.32 | 14,651,211.57 |
| 其他非流动资产 | 五（十七） | 25,969,251.22 | 23,194,775.06 |
| 非流动资产合计 | 591,845,907.59 | 583,287,188.71 | |
| 资产总计 | 2,447,663,852.29 | 2,032,672,393.16 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五（十九） | 60,131,794.52 | 100,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五（二十） | 697,943,526.52 | 539,892,970.51 |
| 应付账款 | 五（二十一） | 407,758,131.32 | 342,691,113.97 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五（二十二） | 101,504,832.33 | 100,392,667.26 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（二十三） | 31,474,190.01 | 42,495,798.36 |
| 应交税费 | 五（二十四） | 50,495,367.59 | 34,247,804.74 |
| 其他应付款 | 五（二十五） | 2,877,364.61 | 3,089,799.03 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五（二十六） | 19,126,797.74 | 3,156,682.47 |
| 其他流动负债 | 五（二十七） | 22,799,426.15 | 59,961,422.54 |
| 流动负债合计 | 1,394,111,430.79 | 1,126,028,258.88 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五（二十八） | 17,500,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五（二十九） | 635,865.72 | 162,867.46 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五（三十） | 2,424,780.82 | 2,913,720.52 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,060,646.54 | 20,576,587.98 |
| 负债合计 | 1,397,172,077.33 | 1,146,604,846.86 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五（三十一） | 53,600,000.00 | 53,600,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五（三十二） | 237,751,223.55 | 237,047,259.51 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五（三十三） | 26,800,000.00 | 26,800,000.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五（三十四） | 728,640,829.29 | 565,734,523.18 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计<br><br> | 1,046,792,052.84 | 883,181,782.69 | |
| 少数股东权益 | 3,699,722.12 | 2,885,763.61 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,050,491,774.96 | 886,067,546.30 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,447,663,852.29 | 2,032,672,393.16 |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 6 月 30 日 | 2025 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 832,855,234.23 | 554,596,572.16 | |
| 交易性金融资产 | 21,151,380.41 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 41,403,882.41 | 87,972,575.10 | |
| 应收账款 | 十七（一） | 511,433,956.89 | 263,058,184.55 |
| 应收款项融资 | 5,036,888.63 | 12,461,604.22 | |
| 预付款项 | 22,596,339.00 | 14,334,330.59 | |
| 其他应收款 | 十七（二） | 24,330,308.74 | 16,398,699.89 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 400,122,378.61 | 414,623,533.18 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 7,505.00 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,231,022.80 | 6,062,898.83 | |
| 流动资产合计 | 1,840,010,011.31 | 1,390,667,283.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七（三） | 37,780,000.00 | 35,700,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
|---|---|---|---|
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 379,592,506.00 | 398,725,200.80 | |
| 在建工程 | 86,162,248.64 | 62,596,657.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 76,594,493.47 | 77,819,549.46 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,244,344.78 | 3,313,314.14 | |
| 递延所得税资产 | 13,165,057.99 | 11,098,531.91 | |
| 其他非流动资产 | 25,475,550.37 | 23,138,810.06 | |
| 非流动资产合计 | 622,014,201.25 | 612,392,063.68 | |
| 资产总计 | 2,462,024,212.56 | 2,003,059,347.61 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 60,131,794.52 | 100,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 677,943,526.52 | 469,392,970.51 | |
| 应付账款 | 405,052,832.64 | 339,167,633.09 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 101,531,321.56 | 86,717,682.72 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 30,636,724.02 | 40,786,454.13 | |
| 应交税费 | 50,657,714.73 | 31,110,265.30 | |
| 其他应付款 | 2,712,152.31 | 26,062,828.31 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,763,559.03 | 2,265,086.81 | |
| 其他流动负债 | 41,004,988.72 | 83,354,370.50 | |
| 流动负债合计 | 1,387,434,614.05 | 1,078,957,291.37 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 0.00 | 17,500,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,864,780.82 | 2,353,720.52 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,864,780.82 | 19,853,720.52 |
| 负债合计 | 1,389,299,394.87 | 1,098,811,011.89 | |
|---|---|---|---|
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 53,600,000.00 | 53,600,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 237,751,223.55 | 237,047,259.51 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 26,800,000.00 | 26,800,000.00 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 754,573,594.14 | 586,801,076.21 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,072,724,817.69 | 904,248,335.72 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 2,462,024,212.56 | 2,003,059,347.61 |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 1,524,708,124.95 | 1,242,269,890.86 | |
| 其中：营业收入 | 五（三十五） | 1,524,708,124.95 | 1,242,269,890.86 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,322,731,755.37 | 1,050,653,194.43 | |
| 其中：营业成本 | 五（三十五） | 1,170,752,543.89 | 933,488,030.65 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五（三十六） | 3,922,726.23 | 5,246,779.78 |
| 销售费用 | 五（三十七） | 59,444,143.07 | 57,273,198.00 |
| 管理费用 | 五（三十八） | 30,542,395.36 | 25,176,604.00 |
| 研发费用 | 五（三十九） | 47,527,156.57 | 33,677,042.52 |
| 财务费用 | 五（四十） | 10,542,790.25 | -4,208,460.52 |
| 其中：利息费用 | 318,289.81 | 845,053.80 | |
| 利息收入 | 4,732,010.90 | 5,927,264.33 | |
| 加：其他收益 | 五（四十一） | 914,030.94 | 3,155,085.35 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五（四十二） | 2,162,024.61 | 1,775,498.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
|---|---|---|---|
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五（四十三） | 512,420.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五（四十四） | -12,030,989.26 | -15,878,284.17 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五（四十五） | -9,656,739.10 | -9,701,343.17 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五（四十六） | ||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 183,364,696.77 | 171,480,072.91 | |
| 加：营业外收入 | 五（四十七） | 17,974.95 | 58,302.48 |
| 减：营业外支出 | 五（四十八） | 114,781.11 | 1,155,611.32 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 183,267,890.61 | 170,382,764.07 | |
| 减：所得税费用 | 五（四十九） | 21,547,625.99 | 21,116,714.22 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 161,720,264.62 | 149,266,049.85 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 161,720,264.62 | 149,266,049.85 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -1,186,041.49 | -746,379.42 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 162,906,306.11 | 150,012,429.27 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额<br><br> | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额<br><br> | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额<br><br> | |||
| 七、综合收益总额 | 161,720,264.62 | 149,266,049.85 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 162,906,306.11 | 150,012,429.27 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -1,186,041.49 | -746,379.42 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 五（五十） | 3.04 | 2.80 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 五（五十） | 3.04 | 2.80 |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 十七（四） | 1,523,360,029.12 | 1,232,684,173.75 |
| 减：营业成本 | 十七（四） | 1,173,728,420.57 | 932,680,155.29 |
| 税金及附加 | 3,654,825.19 | 4,960,162.39 | |
| 销售费用 | 52,441,494.71 | 50,567,845.43 | |
| 管理费用 | 26,316,441.70 | 22,480,267.18 | |
| 研发费用 | 47,527,156.57 | 33,553,185.07 | |
| 财务费用 | 10,772,359.86 | -3,729,086.69 | |
| 其中：利息费用 | 277,567.63 | 835,382.48 | |
| 利息收入 | 4,447,969.05 | 5,419,432.87 | |
| 加：其他收益 | 914,030.94 | 3,153,543.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 2,140,161.60 | 1,630,756.76 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）<br><br> | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 512,420.00 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -12,769,546.15 | -8,096,945.56 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,656,212.60 | -9,696,164.94 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 189,547,764.31 | 179,675,254.34 | |
| 加：营业外收入 | 17,091.69 | 8,249.78 | |
| 减：营业外支出 | 114,493.41 | 1,154,795.56 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 189,450,362.59 | 178,528,708.56 | |
| 减：所得税费用 | 21,677,844.66 | 22,497,008.58 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 167,772,517.93 | 156,031,699.98 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | 167,772,517.93 | 156,031,699.98 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）<br><br> | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额<br><br> | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 | 167,772,517.93 | 156,031,699.98 | |
|---|---|---|---|
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,150,298,203.40 | 947,778,907.54 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 73,724,602.13 | 55,653,318.44 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（五十一） | 10,799,599.09 | 11,298,201.82 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,234,822,404.62 | 1,014,730,427.80 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 766,056,561.69 | 614,696,257.06 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 161,785,511.24 | 111,797,766.89 | |
| 支付的各项税费 | 27,482,754.57 | 35,899,687.28 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（五十一） | 81,044,094.77 | 58,836,366.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,036,368,922.27 | 821,230,077.26 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 198,453,482.35 | 193,500,350.54 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 43,326,673.27 | 17,870,127.49 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额<br><br> | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额<br><br> | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 43,326,673.27 | 17,870,127.49 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 | 22,444,054.81 | 19,929,477.33 |
| 支付的现金 | |||
|---|---|---|---|
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | 25,017,707.70 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额<br><br> | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 42,444,054.81 | 44,947,185.03 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 882,618.46 | -27,077,057.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金<br><br> | 2,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 60,100,000.00 | 95,110,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五（五十一） | 29,720,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 62,100,000.00 | 124,830,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,100,000.00 | 85,926,295.86 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 247,300.89 | 32,978,217.21 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润<br><br> | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五（五十一） | 316,057.50 | 20,069,115.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,663,358.39 | 138,973,628.43 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,436,641.61 | -14,143,628.43 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -11,688,925.29 | 222,021.02 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 247,083,817.13 | 152,501,685.59 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 516,081,900.92 | 494,784,510.24 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 763,165,718.05 | 647,286,195.83 |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2026 年 1-6 月 | 2025 年 1-6 月 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,230,859,709.95 | 1,021,058,132.96 | |
| 收到的税费返还 | 73,724,602.13 | 55,653,318.44 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,120,494.11 | 10,270,674.94 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,314,704,806.19 | 1,086,982,126.34 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 800,759,751.12 | 641,810,094.43 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 156,977,652.43 | 79,761,169.46 | |
| 支付的各项税费 | 24,968,433.91 | 34,564,446.67 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 97,839,613.03 | 61,794,270.49 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,080,545,450.49 | 817,929,981.05 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 234,159,355.70 | 269,052,145.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 23,291,542.01 | 3,890,177.45 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 |
| 回的现金净额 | |||
|---|---|---|---|
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 23,291,542.01 | 3,890,177.45 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金<br><br> | 21,993,668.96 | 19,880,193.18 | |
| 投资支付的现金 | 2,080,000.00 | 21,720,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 24,073,668.96 | 41,600,193.18 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -782,126.95 | -37,710,015.73 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 60,100,000.00 | 95,110,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29,720,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,100,000.00 | 124,830,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,100,000.00 | 80,029,389.74 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 247,300.89 | 32,978,217.21 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,347,300.89 | 133,007,606.95 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 57,752,699.11 | -8,177,606.95 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -11,688,925.29 | 222,021.02 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 279,441,002.57 | 223,386,543.63 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 468,498,279.84 | 373,008,440.60 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 747,939,282.41 | 596,394,984.23 |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
（七） 合并股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目 | 2026 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期 末余额<br><br> | 53,600,000.00 | 237,047,259.51 | 26,800,000.00 | 565,734,523.18 | 2,885,763.61 | 886,067,546.30 | |||||||
| 加：会计政 策变更<br><br> | |||||||||||||
| 前 期 差 错更正<br><br> | |||||||||||||
| 同 一 控 制下企业合 并<br><br> | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期 初余额<br><br> | 53,600,000.00 | 237,047,259.51 | 26,800,000.00 | 565,734,523.18 | 2,885,763.61 | 886,067,546.30 | |||||||
| 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 “－”号填 列）<br><br> | 703,964.04 | 162,906,306.11 | 813,958.51 | 164,424,228.66 | |||||||||
| （一）综合 收益总额<br><br> | 162,906,306.11 | -1,186,041.49 | 161,720,264.62 | ||||||||||
| （二）所有 者投入和减 少资本<br><br> | 703,964.04 | 2,000,000.00 | 2,703,964.04 | ||||||||||
| 1.股东投入 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 的普通股 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.其他权益 工具持有者 投入资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付 计入所有者 权益的金额<br><br> | 703,964.04 | 703,964.04 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润 分配<br><br> | |||||||||||||
| 1.提取盈余 公积<br><br> | |||||||||||||
| 2.提取一般 风险准备<br><br> | |||||||||||||
| 3.对所有者 （或股东） 的分配<br><br> | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有 者权益内部 结转<br><br> | |||||||||||||
| 1.资本公积 转 增 资 本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积 转 增 资 本 （或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积 弥补亏损<br><br> | |||||||||||||
| 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合 收益结转留 存收益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 |
| （五）专项 储备<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期 末余额<br><br> | 53,600,000.00 | 237,751,223.55 | 26,800,000.00 | 728,640,829.29 | 3,699,722.12 | 1,050,491,774.96 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2025 年半年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计<br><br> | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工 具<br><br> | 资本 公积<br><br> | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余 公积<br><br> | 一 般 风 险 准 备<br><br> | 未分配利润 | |||||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | |||||||||||
| 一、上年期末余 额<br><br> | 53,600,000.00 | 235,639,331.43 | 26,800,000.00 | 365,785,991.54 | 4,952,397.67 | 686,777,720.64 | |||||||
| 加：会计政策变 更<br><br> | |||||||||||||
| 前期差错更 正<br><br> | |||||||||||||
| 同一控制下 企业合并<br><br> | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余 额<br><br> | 53,600,000.00 | 235,639,331.43 | 26,800,000.00 | 365,785,991.54 | 4,952,397.67 | 686,777,720.64 | |||||||
| 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）<br><br> | 703,964.04 | 117,852,429.27 | -746,379.42 | 117,810,013.89 | |||||||||
| （一）综合收益 总额<br><br> | 150,012,429.27 | -746,379.42 | 149,266,049.85 | ||||||||||
| （二）所有者投 入和减少资本<br><br> | 703,964.04 | 703,964.04 |
| 1.股东投入的普 通股<br><br> | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.其他权益工具 持有者投入资本<br><br> | |||||||||||||
| 3.股份支付计入 所有者权益的金 额<br><br> | 703,964.04 | 703,964.04 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -32,160,000.00 | -32,160,000.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险 准备<br><br> | |||||||||||||
| 3.对所有者（或 股东）的分配<br><br> | -32,160,000.00 | -32,160,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权 益内部结转<br><br> | |||||||||||||
| 1.资本公积转增 资本（或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增 资本（或股本）<br><br> | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补 亏损<br><br> | |||||||||||||
| 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益<br><br> | |||||||||||||
| 5.其他综合收益 结转留存收益<br><br> | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余 额<br><br> | 53,600,000.00 | 236,343,295.47 | 26,800,000.00 | 483,638,420.81 | 4,206,018.25 | 804,587,734.53 |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
（八） 母公司股东权益变动表 本期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2026 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积 | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 53,600,000.00 | 237,047,259.51 | 26,800,000.00 | 586,801,076.21 | 904,248,335.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 53,600,000.00 | 237,047,259.51 | 26,800,000.00 | 586,801,076.21 | 904,248,335.72 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 703,964.04 | 167,772,517.93 | 168,476,481.97 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 167,772,517.93 | 167,772,517.93 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少 资本<br><br> | 703,964.04 | 703,964.04 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投 入资本<br><br> | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权 益的金额<br><br> | 703,964.04 | 703,964.04 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的 分配<br><br> | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结 转<br><br> |
| 1.资本公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.盈余公积转增资本（或 股本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结 转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 53,600,000.00 | 237,751,223.55 | 26,800,000.00 | 754,573,594.14 | 1,072,724,817.69 |
上期情况
单位：元
| 项目<br><br> | 2025 年半年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股<br><br> | 其 他 综 合 收 益<br><br> | 专 项 储 备<br><br> | 盈余公积<br><br> | 一般 风险 准备<br><br> | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优 先 股<br><br> | 永 续 债<br><br> | 其 他<br><br> | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 53,600,000.00 | 235,639,331.43 | 26,800,000.00 | 374,311,446.87 | 690,350,778.30 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 53,600,000.00 | 235,639,331.43 | 26,800,000.00 | 374,311,446.87 | 690,350,778.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）<br><br> | 703,964.04 | 123,871,699.98 | 124,575,664.02 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 156,031,699.98 | 156,031,699.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 本<br><br> | 703,964.04 | 703,964.04 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投 |
| 入资本 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.股份支付计入所有者权 益的金额<br><br> | 703,964.04 | 703,964.04 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -32,160,000.00 | -32,160,000.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分 配<br><br> | -32,160,000.00 | -32,160,000.00 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 本）<br><br> | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结 转留存收益<br><br> | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存 收益<br><br> | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 53,600,000.00 | 236,343,295.47 | 26,800,000.00 | 498,183,146.85 | 814,926,442.32 |
法定代表人：陈先勇 主管会计工作负责人：黄名超 会计机构负责人：黄名超
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
|---|---|---|
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是 否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 七（五） |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批 准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负 债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
|报告期内，合并财务报表的合并范围是否发生变化，见注释七（五）、其他原因的合并 范围变动。|
|---|
（二） 财务报表附注
浙江欧伦电气股份有限公司 二○二六年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
浙江欧伦电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原浙江欧伦电 气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由陈先勇、詹小英、郑成福 3 位 自然人及欧井（杭州）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）作为发起人，设立时股 本总额为 5,360.00 万股（每股面值人民币 1 元）。公司的统一社会信用代码： 91330110697080222C。公司注册地址为浙江省杭州市临平区塘栖镇恒毅街 22 号 1-8 幢。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司股本总额为 5,360.00 万股，注册资本为 5,360.00 万元。
2026 年 6 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2026〕1323 号《关于同意 浙江欧伦电气股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》核准， 公司向不特定合格投资者公开发行股票 1,900.00 万股，增加注册资本人民币 1,900.00 万元，变更后的注册资本为人民币 7,260.00 万元。
公司股票已于 2026 年 7 月 10 日起在北京证券交易所上市，证券简称：欧伦电气， 证券代码：920081。
公司主要经营业务：围绕环境调节设备开展研发、设计、制造、销售和服务一体化 业务，主营产品包括除湿机、移动空调、车载冰箱及空气源热泵四大系列。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 14 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2026 年 1-6 月的合并及母公司经营成果 和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
- 1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
- 2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
- （1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。
- （2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：
- ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。
- （3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。
- （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
- （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
- （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
- （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
- 1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
- 2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：
- 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
- 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。
- 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
- （1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
- （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。
- （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。
- （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。
- （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
- （6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确 认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
- （1）所转移金融资产的账面价值；
- （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：
- （1）终止确认部分的账面价值；
- （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
除采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一部分）的情形外，金融 负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分。
采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一部分）的，本公司仅当已 启动付款指令并同时满足下列条件时将其终止确认：
- 1.本公司没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；
- 2.本公司没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；
- 3.与电子支付系统相关的结算风险不重大。
本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备， 并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融 工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合 类别及确定依据如下：
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 确定依据 |
|---|---|---|
| 应收账款-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 |
| 其他应收款-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 |
| 合同资产-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型<br><br> | 不计提预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
- 1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
- （1）低值易耗品采用一次转销法；
- （2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
- 1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
- 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
- 1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即 出售；
- （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者 监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的， 账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
- （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分；
- （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转 回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经 营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
- 1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
- （1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。
- （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
- （1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。
- （2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
- （3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。
(十五) 固定资产
- 1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
- （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
- （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 31.67-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19 |
| 专用模具 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公 司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转 入固定资产。 |
| 需安装调试的机器 设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保 持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。 |
(十七) 借款费用
- 1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
- 2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
- （2）借款费用已经发生；
- （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
- 1、 无形资产的计价方法
- （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。
- （2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 土地证登记使用年限 | 年限平均法 | 权证登记年限 |
| 软件 | 5 年 | 年限平均法 | 使用该软件产品的预期使用周期 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工 薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从 事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研 发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指 直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定 资产或无形资产的折旧或摊销。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
- (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；
- (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；
- (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
|---|---|---|
| 装修费 | 直线法 | 5 年 |
| 物业费 | 直线法 | 预付费用剩余年限 |
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
- 1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
- 2、 离职后福利的会计处理方法
- （1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。
- （2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
- （1）该义务是本公司承担的现时义务；
- （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
- （3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算 的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司 按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的 服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公 司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 收入
- 1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：
- • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
- • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
- • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：
- • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。
- • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
- 所有权。
- • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
- • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
- • 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司不同经营模式下收入确认原则如下:
- （1）境内线上销售
- 1）线上直销：公司通过网上电商平台实现对外销售，直接客户系公司的终端 客户。产品交付客户或运送至客户指定地点，买方收到货并满足无理由退货期 后确认收入；
- 2）线上授权经销：公司将商品销售给线上经销商，公司通过物流公司将货物 发送给经销商或者发送到经销商指定的地点，公司在经销商收到货物并确认后 确认收入；
- 3）电商平台入仓代销：公司委托第三方物流公司将商品发往相关电商平台的 仓库，由电商平台负责订单管理及后续的物流配送。消费者直接向电商平台下 单并付款，收入确认时点为根据合同约定的对账时间，收到电商平台的确认清 单核对无误后确认收入。
- （2）境内线下销售
- 1）境内线下直销：若合同约定需要安装验收，商品交付给客户并经安装验收 合格后按照已收或应收的合同或协议价款确认收入；若合同未约定需要安装验 收，商品交付给客户并经客户完成签收时按照已收或应收的合同或协议价款确 认收入。
- 2）境内线下经销：公司通过物流公司将货物发送给经销商或者发送到经销商 指定的地点，公司根据与客户约定的时间进行对账，公司在客户收到货物并确 认后确认收入；
- 3）境内 ODM/OEM：公司主要与品牌商进行合作开发品牌定制产品，由公司 负责产品开发、物料采购及成品生产，并以协议价格销售给品牌方，由品牌方 负责渠道销售。公司将产品销售给相关客户，商品已经发出并经客户确认后， 公司确认收入。
- （3）境外线上销售
公司境外线上销售为直销，通过亚马逊平台开设店铺进行销售。消费者直接通 过电商平台下单并付款，具体收入确认时点为产品交付客户或运送至客户指定 地点并得到买方确认后确认收入。
- （4）境外线下销售
公司在货物已经发出并报关，以货物报关与提单装船日的较晚时点按照已收或 应收的合同或协议价款确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
- • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
- • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- • 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
- 1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助 对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建
或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的 政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助， 划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划 分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
- （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
- 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
- （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
- • 商誉的初始确认；
- • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且 初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交 易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：
- • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
- （1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
⚫ 租赁负债的初始计量金额；
⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；
⚫ 本公司发生的初始直接费用；
⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
- （2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：
⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；
⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：
- • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
- • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
- （3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
- （4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：
⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：
- • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：
- • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
- • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。
- （1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注 “1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时， 公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得 的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附 注“三、（十）金融工具”。
- （2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （十）金融工具”。
(三十) 套期会计
- 1、 套期保值的分类
- （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
- （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
- （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
- 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对 套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变 动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期 间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期 关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
- （1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
- （2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不 占主导地位。
- （3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对 权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再 适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量 进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
- （1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
- （2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于 无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出， 计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确 认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工 具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同 终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前 计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
- （3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十一) 债务重组
- 1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务 或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义 和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时， 以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置 和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允 价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债 权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产 的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保 险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于 使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进 行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的， 本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计 量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融 工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注 “三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受 让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受 让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方 法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应 当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终 止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的 差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认 条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计 量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。 所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融 工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认 和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以 及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
|---|---|
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 100 万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 100 万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 100 万元 |
| 重要的在建工程 | 1000 万元 |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额、收入总额或利润总额超过合并报表的 10%的 非全资子公司 |
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
- 1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 19 号》
- 财政部于 2025 年 12 月 5 日发布了《企业会计准则解释第 19 号》财会〔2025〕 32 号，以下简称“解释第 19 号”），该解释自 2026 年 1 月 1 日起施行。
- ①关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理
解释第 19 号规定，在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合 同约定，针对被购买方某些或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结 果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性资产。
购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以 与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期 无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在后续每个资产负债表日，购 买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿 性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产 的账面价值，并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产， 还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额 计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时， 应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应 当计入投资收益。
购买方在其个别财务报表中应当在符合或有资产确认为资产的条件（即企业基 本确定能够收到且其金额能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期 股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业 会计准则第 13 号——或有事项》的规定，同时考虑合同对补偿金额的限制和 管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。
企业在首次执行时，对于施行日存在的补偿性资产，应当进行追溯调整；对于 施行日前已经收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产权利的，不再进行追 溯调整。本公司执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
- ②关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处 理
解释第 19 号规定，企业处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失 控制权时，无论交易对手方是企业的关联方还是非关联方，原合并日因长期股
权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的资本公积，在个别财务报 表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整。本公司执行该解释规定未对本公司财 务状况和经营成果产生重大影响。
- ③关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认
解释第 19 号规定，企业采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一 部分）的，仅当企业已启动付款指令并同时满足下列条件时，可选择在结算日 之前将其终止确认：1.企业没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；2.企业 没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；3.与电子支付系统相关的 结算风险不重大。例如，电子支付系统是按照标准管理流程完成付款指令，且 从满足前述两项条件至向交易对手交付现金之间的时间间隔很短。如果付款指 令的执行取决于企业在结算日能否交付现金，则与电子支付系统相关的结算风 险不可视为不重大。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留 存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司作 出前述会计政策选择，并将其应用于通过同一电子支付系统进行的所有结算， 本公司执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
- ④关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露
- 解释第 19 号规定，企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排 一致时，可能需考虑利息的不同构成要素。利息的评估应当聚焦于企业基于什 么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能表明企业获得了对除基本 借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险 或成本的变量（如权益工具的价值或商品的价格）挂钩，或者合同现金流量代 表债务人收入或利润的一部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。
或有特征引起的合同现金流量在合同现金流量变动（不管现金流量变动可能性 的大小）前后均与基本借贷安排一致的，企业仍需评估或有事项的性质。如果 或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动直接相关，且合同现金流量的变 动方向与基本借贷风险和成本的变动方向相同，则相关金融资产产生的合同现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动不直接相关（如利率随企业 达到合同约定的碳减排量而下调约定基点的贷款），则仅当在所有可能的合同 情景下，其合同现金流量与具有相同合同条款、但不包含该或有特征的金融工 具所产生的合同现金流量不存在显著差异时，相关金融资产产生的合同现金流 量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留 存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司执 行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
- ⑤关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露
- 解释第 19 号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资在报告期末的公允价值，以及其在报告期内 的公允价值变动，可根据重要性原则并结合企业的实际情况按项目等作进一步 披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投 资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关 的计入权益的累计利得或损失的转出情况。
本公司按照该要求披露其他权益工具投资的相关信息，本公司执行该解释规定 未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 20 号》
财政部于 2026 年 6 月 17 日发布了《企业会计准则解释第 20 号》财会〔2026〕 7 号，以下简称“解释第 20 号”），该解释自公布之日起施行。
- ① 关于金融资产合同现金流量特征的评估
- 解释第 20 号规定了“具有无追索权特征的金融资产”和“合同挂钩工具”是 否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特 征的特别分类要求。
对于某项金融资产，当企业收取现金流量的最终合同权利仅限于特定资产的现
金流量时，该金融资产具有无追索权特征，此时企业面临的主要风险取决于特 定资产的业绩而非债务人的信用风险。对于具有无追索权特征的金融资产，企 业在确定其是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付特征（以下简称本金加利息的合同现金流量特征）时，应当评估特 定基础资产或其现金流量与该金融资产的合同现金流量之间的联系（即穿透）， 并考虑该联系如何受债务人发行的次级债务或权益工具等其他合同安排的影 响。如果金融资产的合同条款产生了其他现金流量或以一种与代表本金和利息 的支付不一致的方式限制了现金流量，则该金融资产不符合本金加利息的合同 现金流量特征。基础资产是金融资产还是非金融资产不影响前述合同现金流量 特征的评估。
在某些具有无追索权特征的交易中，发行人可能利用多个合同挂钩工具（即多 个分级）来确定向金融资产持有人付款的顺序，每一分级均有其优先劣后顺序， 该顺序明确了发行人将金融工具基础池产生的现金流量分配至该分级的次序， 即形成“瀑布支付结构”。这种通过“瀑布支付结构”建立的向不同分级持有 人付款的优先顺序，引发了信用风险集中，并导致基础资产的现金短缺在不同 分级持有人之间不成比例的分配；对于某一分级持有人，仅当发行人取得足够 的现金流量以满足更优先级的支付时，其才有权取得对本金和利息的支付。在 前述类型的交易中，各分级持有人应当适用合同挂钩工具的分类要求，而不适 用具有无追索权特征的金融资产的分类要求。合同挂钩工具符合本金加利息的 合同现金流量特征的条件之一，是其基础资产必须包含一项或多项符合本金加 利息的合同现金流量特征的工具。前述基础资产可以包含不适用《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》分类要求，但其合同现金流量等同于仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的金融工具（如某些租赁应 收款）。
企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留 存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司执 行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
- ②关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露
- 解释第 20 号规定，一种货币可兑换为另一种货币，是指企业能够在一定时间 范围内通过可在兑换交易中产生可强制执行权利和义务的某一市场或兑换机 制将该货币兑换为另一种货币。企业应当在计量日基于特定目的评估一种货币 是否可兑换为另一种货币。如果企业在计量日基于特定目的只能取得金额不重
大的另一种货币，则该货币不可兑换为另一种货币。即使另一种货币可以反向 兑换为该货币，企业仍可能认定该货币不可兑换为另一种货币。
当一种货币不可兑换为另一种货币时，企业应当对计量日的即期汇率进行估计， 使其能够如实反映在当前主要经济状况下市场参与者在计量日进行的有序兑 换交易所采用的汇率。
企业在首次执行时，无需调整前期比较财务报表数据，并按以下规定进行衔接 处理：
- i）企业采用记账本位币报告外币交易并确定相关外币与其记账本位币缺乏可 兑换性的，应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的外币货币性项目和 按外币公允价值计量的非货币性项目进行折算，首次执行本解释规定的影响调 整期初留存收益。本公司执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生 重大影响。
- ii）企业采用的列报货币不同于其记账本位币或企业折算境外经营的财务状况 和经营成果时，认定企业的记账本位币或该境外经营的记账本位币与企业的列 报货币之间缺乏可兑换性的，应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的 资产、负债进行折算；如企业的记账本位币处于恶性通货膨胀状态，还应采用 首次执行日的估计即期汇率对受影响的权益项目进行折算。首次执行本解释规 定的影响应当作为对报表折算差额累积金额（作为单独项目计入权益）的调整 进行处理。本公司执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司无重要会计估计变更。
四、 税项 (一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、 9%、5% |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 浙江欧伦电气股份有限公司 | 15% |
| 杭州松井电器有限公司 | 25% |
| 云南匠圆科技有限公司 | 20%，实际 5% |
| 深圳市赫玛娜创新科技有限公司 | 20%，实际 5% |
| 杭州松井智家电器有限公司 | 20%，实际 5% |
| 浙江鸣伦新能源有限责任公司 | 20%，实际 5% |
| OULUN HOLDINGS PTE.LIMITED | 17% |
| OULUN INTERNATIONAL ELECTRIC (THAILAND) CO., LTD | 20% |
(二) 税收优惠
- 1、根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的 编号为 GR202433004049 的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，自 2024 年起至 2026 年三年内减按 15%的税率计缴企业所得税。
- 2、子公司云南匠圆科技有限公司、深圳市赫玛娜创新科技有限公司、杭州松井智家 电器有限公司、浙江鸣伦新能源有限责任公司为小型微利企业。对小微企业年应纳 税所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为 5%。
五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 20,866.94 | 33,680.85 |
| 银行存款 | 762,021,955.26 | 515,412,432.02 |
| 其他货币资金 | 96,077,883.92 | 132,272,173.07 |
| 合计 | 858,120,706.12 | 647,718,285.94 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,164,648.66 | |
| 其中：理财产品 | 20,538,348.25 | |
| 远期外汇合约金融资产 | 626,300.41 | |
| 合计 | 21,164,648.66 |
(三) 应收票据 1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 21,283,922.41 | 47,592,496.15 |
| 商业承兑汇票 | 212,000.00 | 15,663,241.00 |
| 小计 | 21,495,922.41 | 63,255,737.15 |
| 减：坏账准备 | 10,600.00 | 783,162.05 |
| 合计 | 21,485,322.41 | 62,472,575.10 |
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 21,495,922.41 | 100.00 | 10,600.00 | 0.05 | 21,485,322.41 | 63,255,737.15 | 100.00 | 783,162.05 | 1.24 | 62,472,575.10 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 21,283,922.41 | 99.01 | 21,283,922.41 | 47,592,496.15 | 75.24 | 47,592,496.15 | ||||
| 商业承兑汇票 | 212,000.00 | 0.99 | 10,600.00 | 5.00 | 201,400.00 | 15,663,241.00 | 24.76 | 783,162.05 | 5.00 | 14,880,078.95 |
| 合计 | 21,495,922.41 | 100.00 | 10,600.00 | 21,485,322.41 | 63,255,737.15 | 100.00 | 783,162.05 | 62,472,575.10 |
99
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 212,000.00 | 10,600.00 | 5.00 |
| 合计 | 212,000.00 | 10,600.00 |
- 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额<br><br> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑 汇票坏账 准备 | 783,162.05 | -772,562.05 | 10,600.00 | |||
| 合计 | 783,162.05 | -772,562.05 | 10,600.00 |
- 4、 期末公司已质押的应收票据
- 5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 12,371,016.60 | |
| 合计 | 12,371,016.60 |
- 6、 本期无实际核销的应收票据情况。
(四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 522,953,923.63 | 245,450,289.97 |
| 1 至 2 年 | 19,852,630.64 | 25,000,754.54 |
| 2 至 3 年 | 16,294,652.38 | 16,501,211.11 |
| 3 年以上 | 34,724,238.67 | 34,885,767.14 |
| 小计 | 593,825,445.32 | 321,838,022.76 |
| 减：坏账准备 | 77,633,782.31 | 65,046,181.53 |
| 合计 | 516,191,663.01 | 256,791,841.23 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 31,578,293.47 | 5.32 | 31,578,293.47 | 100.00 | 31,807,989.67 | 9.88 | 31,807,989.67 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 562,247,151.85 | 94.68 | 46,055,488.84 | 8.19 | 516,191,663.01 | 290,030,033.09 | 90.12 | 33,238,191.86 | 11.46 | 256,791,841.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 562,247,151.85 | 94.68 | 46,055,488.84 | 8.19 | 516,191,663.01 | 290,030,033.09 | 90.12 | 33,238,191.86 | 9.86 | 256,791,841.23 |
| 合计 | 593,825,445.32 | 100.00 | 77,633,782.31 | 516,191,663.01 | 321,838,022.76 | 100.00 | 65,046,181.53 | 256,791,841.23 |
102
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提依 据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 苏宁易购集团股 份有限公司苏宁 采购中心 | 12,767,509.36 | 12,767,509.36 | 100.00 | 预计无 法收回 | 12,767,509.36 | 12,767,509.36 |
| Suntec Wellness GmbH | 5,009,552.49 | 5,009,552.49 | 100.00 | 预计无 法收回 | 5,009,552.49 | 5,009,552.49 |
| 安徽省翁格玛利 商贸有限公司 | 2,700,864.82 | 2,700,864.82 | 100.00 | 预计无 法收回 | 2,700,864.82 | 2,700,864.82 |
| 恒大集团及其关 联方 | 1,332,181.70 | 1,332,181.70 | 100.00 | 预计无 法收回 | 1,332,181.70 | 1,332,181.70 |
| 合计 | 21,810,108.37 | 21,810,108.37 | 21,810,108.37 | 21,810,108.37 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 522,943,174.12 | 26,147,158.71 | 5.00 |
| 1-2 年 | 18,146,488.12 | 3,629,297.62 | 20.00 |
| 2-3 年 | 9,756,914.22 | 4,878,457.12 | 50.00 |
| 3 年以上 | 11,400,575.39 | 11,400,575.39 | 100.00 |
| 合计 | 562,247,151.85 | 46,055,488.84 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余 本期变动金额 期末余额
| 额 | 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变 动 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 65,046,181.53 | 12,769,609.67 | 182,008.89 | 77,633,782.31 | ||
| 合计 | 65,046,181.53 | 12,769,609.67 | 182,008.89 | 77,633,782.31 |
- 4、 本期无实际核销的应收账款情况。
- 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%) | 应收账款坏 账准备和合 同资产减值 准备期末余 额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 50,661,787.35 | 50,661,787.35 | 8.53 | 2,533,089.37 | |
| 第二名 | 37,047,371.83 | 37,047,371.83 | 6.24 | 1,852,368.59 | |
| 第三名 | 36,557,735.93 | 36,557,735.93 | 6.16 | 1,827,886.80 | |
| 第四名 | 22,150,461.14 | 22,150,461.14 | 3.73 | 1,107,523.06 | |
| 第五名 | 18,715,436.45 | 18,715,436.45 | 3.15 | 935,771.82 | |
| 合计 | 165,132,792.70 | 165,132,792.70 | 27.81 | 8,256,639.64 |
(五) 应收款项融资
- 1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 5,036,888.63 | 12,461,604.22 |
| 合计 | 5,036,888.63 | 12,461,604.22 |
- 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变 动 | 期末余额 | 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应收票 据 | 12,461,604.22 | 85,987,841.44 | 93,412,557.03 | 5,036,888.63 | ||
| 合计 | 12,461,604.22 | 85,987,841.44 | 93,412,557.03 | 5,036,888.63 |
- 3、 期末公司已质押的应收款项融资
- 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 78,482,435.97 | |
| 合计 | 78,482,435.97 |
(六) 预付款项
- 1、 预付款项按账龄列示
| 账龄<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 22,551,065.67 | 96.41 | 14,444,874.15 | 94.37 |
| 1 至 2 年 | 376,489.38 | 1.61 | 352,119.34 | 2.30 |
| 2 至 3 年 | 203,743.21 | 0.87 | 315,299.16 | 2.06 |
| 3 年以上 | 258,725.14 | 1.11 | 194,733.91 | 1.27 |
| 合计 | 23,390,023.40 | 100.00 | 15,307,026.56 | 100.00 |
- 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
|---|---|---|
| 第一名 | 2,867,160.82 | 12.26 |
| 第二名 | 2,689,372.04 | 11.50 |
| 第三名 | 2,458,299.41 | 10.51 |
| 第四名 | 1,792,699.12 | 7.66 |
| 第五名 | 848,320.00 | 3.63 |
| 合计 | 10,655,851.39 | 45.56 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 18,712,314.50 | 10,071,376.48 |
| 合计 | 18,712,314.50 | 10,071,376.48 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 17,734,176.20 | 8,922,077.94 |
| 1 至 2 年 | 1,567,435.47 | 1,601,394.95 |
| 2 至 3 年 | 165,279.75 | 139,976.95 |
| 3 年以上 | 1,082,977.44 | 1,029,530.47 |
| 小计 | 20,549,868.86 | 11,692,980.31 |
| 减：坏账准备 | 1,837,554.36 | 1,621,603.83 |
| 合计 | 18,712,314.50 | 10,071,376.48 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 10,565,177.28 | 51.41 | 10,565,177.28 | 4,885,960.19 | 41.79 | 4,885,960.19 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 出口退税 | 10,565,177.28 | 51.41 | 10,565,177.28 | 4,885,960.19 | 41.79 | 4,885,960.19 | ||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 9,984,691.58 | 48.59 | 1,837,554.36 | 18.40 | 8,147,137.22 | 6,807,020.12 | 58.21 | 1,621,603.83 | 23.82 | 5,185,416.29 |
| 合计 | 20,549,868.86 | 100.00 | 1,837,554.36 | 18,712,314.50 | 11,692,980.31 | 100.00 | 1,621,603.83 | 10,071,376.48 |
108
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险特征组合 | 9,984,691.58 | 1,837,554.36 | 18.40 |
| 合计 | 9,984,691.58 | 1,837,554.36 |
- （3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计<br><br> |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,621,603.83 | 1,621,603.83 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 215,950.53 | 215,950.53 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,837,554.36 | 1,837,554.36 |
- （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,621,603.83 | 215,950.53 | 1,837,554.36 | |||
| 合计 | 1,621,603.83 | 215,950.53 | 1,837,554.36 |
- （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
- （6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 出口退税 | 10,565,177.28 | 4,885,960.19 |
| 保证金及押金 | 2,449,581.93 | 2,212,360.05 |
| 暂付款 | 4,226,726.93 | 1,811,848.00 |
| 备用金及员工借款 | 2,547,158.97 | 1,350,518.21 |
| 其他 | 761,223.75 | 1,432,293.86 |
| 合计 | 20,549,868.86 | 11,692,980.31 |
- （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) | 坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 出口退税 | 出口退税 | 10,565,177.28 | 1 年以内 | 51.41 | |
| 第二名 | 暂付款 | 2,000,000.00 | 1 年以内 | 9.73 | 100,000.00 |
| 第三名 | 其他 | 873,705.27 | 1 年以内 | 4.25 | 43,685.26 |
| 第四名 | 备用金及 员工借款 | 759,849.79 | 1 年以内 | 3.70 | 37,992.49 |
| 第五名 | 暂付款 | 500,000.00 | 1-2 年 | 2.43 | 25,000.00 |
合计 14,698,732.34 71.52 206,677.75
(八) 存货
- 1、 存货分类
| 类别<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准 备/合同履约 成本减值准 备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 137,728,774.00 | 4,293,791.69 | 133,434,982.31 | 134,608,775.30 | 3,429,211.87 | 131,179,563.43 |
| 委托加工 物资 | 1,851,276.08 | 1,851,276.08 | 2,081,406.17 | 2,081,406.17 | ||
| 在产品 | 6,232,422.49 | 6,232,422.49 | 6,513,899.64 | 6,513,899.64 | ||
| 库存商品 | 241,237,358.32 | 16,356,845.57 | 224,880,512.75 | 265,875,966.70 | 15,575,970.87 | 250,299,995.83 |
| 发出商品 | 43,871,349.30 | 43,871,349.30 | 26,923,149.38 | 26,923,149.38 | ||
| 合计 | 430,921,180.19 | 20,650,637.26 | 410,270,542.93 | 436,003,197.19 | 19,005,182.74 | 416,998,014.45 |
- 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额<br><br> | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,429,211.87 | 1,138,454.50 | 273,874.68 | 4,293,791.69 | ||
| 库存商品 | 15,575,970.87 | 8,513,967.58 | 7,733,092.88 | 16,356,845.57 | ||
| 合计 | 19,005,182.74 | 9,652,422.08 | 8,006,967.56 | 20,650,637.26 |
(九) 合同资产 1、 合同资产情况
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 63,870.00 | 3,193.50 | 60,676.50 | 61,240.00 | 3,062.00 | 58,178.00 |
| 合计 | 63,870.00 | 3,193.50 | 60,676.50 | 61,240.00 | 3,062.00 | 58,178.00 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提减值准备 | 63,870.00 | 100.00 | 3,193.50 | 5.00 | 60,676.50 | 61,240.00 | 100.00 | 3,062.00 | 5.00 | 58,178.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 63,870.00 | 100.00 | 3,193.50 | 5.00 | 60,676.50 | 61,240.00 | 100.00 | 3,062.00 | 58,178.00 | |
| 合计 | 63,870.00 | 100.00 | 3,193.50 | 60,676.50 | 61,240.00 | 100.00 | 3,062.00 | 58,178.00 |
114
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 63,870.00 | 3,193.50 | 5.00 |
| 合计 | 63,870.00 | 3,193.50 |
- 3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余 额<br><br> | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核 销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 3,062.00 | 131.50 | 3,193.50 | |||
| 合计 | 3,062.00 | 131.50 | 3,193.50 |
- 4、 本期无实际核销的合同资产情况。
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收退货成本 | 2,231,022.80 | 6,062,898.83 |
| 待抵扣进项税额 | 318,784.40 | 278,754.98 |
| 合计 | 2,549,807.20 | 6,341,653.81 |
(十一) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 381,342,622.41 | 400,625,574.15 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 381,342,622.41 | 400,625,574.15 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 专用模具 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 310,763,734.27 | 154,233,066.23 | 6,122,894.31 | 10,724,025.74 | 82,578,548.11 | 564,422,268.66 |
| （2）本期增加金额 | 1,596,460.19 | 647,345.13 | 1,101,491.15 | 2,595,150.55 | 5,940,447.02 | |
| —购置 | 647,345.13 | 1,101,491.15 | 2,595,150.55 | 4,343,986.83 | ||
| —在建工程转入 | 1,596,460.19 | 1,596,460.19 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | 310,763,734.27 | 155,829,526.42 | 6,770,239.44 | 11,825,516.89 | 85,173,698.66 | 570,362,715.68 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 53,529,035.99 | 38,620,758.10 | 4,689,704.53 | 6,073,397.10 | 60,883,798.79 | 163,796,694.51 |
| （2）本期增加金额 | 9,956,521.44 | 8,950,986.51 | 186,781.20 | 905,470.67 | 5,223,638.94 | 25,223,398.76 |
| —计提 | 9,956,521.44 | 8,950,986.51 | 186,781.20 | 905,470.67 | 5,223,638.94 | 25,223,398.76 |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | 63,485,557.43 | 47,571,744.61 | 4,876,485.73 | 6,978,867.77 | 66,107,437.73 | 189,020,093.27 |
| 3．减值准备 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 247,278,176.84 | 108,257,781.81 | 1,893,753.71 | 4,846,649.12 | 19,066,260.93 | 381,342,622.41 |
| （2）上年年末账面价值 | 257,234,698.28 | 115,612,308.13 | 1,433,189.78 | 4,650,628.64 | 21,694,749.32 | 400,625,574.15 |
- 3、 期末无暂时闲置的固定资产。
- 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
|---|---|
| 房屋及建筑物 | 175,127.69 |
- 5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 三期厂房部分楼栋 | 132,653,669.67 | 整个厂区全部竣工后统一办理 |
(十二) 在建工程
- 1、 在建工程及工程物资
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | |
| 在建工 程 | 86,162,248.64 | 86,162,248.64 | 62,596,657.31 | 62,596,657.31 | ||
| 工程物 资 | ||||||
| 合计 | 86,162,248.64 | 86,162,248.64 | 62,596,657.31 | 62,596,657.31 |
- 2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 在安装机器<br><br>设备 | 28,052,706.78 | 28,052,706.78 | 11,061,582.70 | 11,061,582.70 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 在建房屋建<br><br>筑物 | 58,109,541.86 | 58,109,541.86 | 51,112,796.46 | 51,112,796.46 | ||
| 房屋建筑物<br><br>装修 | 422,278.15 | 422,278.15 | ||||
| 合计 | 86,162,248.64 | 86,162,248.64 | 62,596,657.31 | 62,596,657.31 |
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程进度 | 资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在安装机器设备 | 11,061,582.70 | 18,587,584.27 | 1,596,460.19 | 28,052,706.78 | 部分完工 | 自筹 | |
| 在建房屋建筑物 | 51,112,796.46 | 6,996,745.40 | 58,109,541.86 | 部分完工 | 自筹 | ||
| 合计 | 62,174,379.16 | 25,584,329.67 | 1,596,460.19 | 86,162,248.64 |
121
(十三) 使用权资产 1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 1,086,409.56 | 1,086,409.56 |
| （2）本期增加金额 | 1,219,976.63 | 1,219,976.63 |
| —新增租赁 | 1,219,976.63 | 1,219,976.63 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 2,306,386.19 | 2,306,386.19 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 407,403.57 | 407,403.57 |
| （2）本期增加金额 | 474,931.82 | 474,931.82 |
| —计提 | 474,931.82 | 474,931.82 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 882,335.39 | 882,335.39 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 1,424,050.80 | 1,424,050.80 |
| （2）上年年末账面价值 | 679,005.99 | 679,005.99 |
(十四) 无形资产 1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
- 1．账面原值
- （1）上年年末余额 87,373,928.57 3,884,644.15 91,258,572.72
- （2）本期增加金额 70,672.57 70,672.57
—购置 70,672.57 70,672.57
- （3）本期减少金额
- （4）期末余额 87,373,928.57 3,955,316.72 91,329,245.29
- 2．累计摊销
- （1）上年年末余额 11,257,643.19 2,181,380.07 13,439,023.26
- （2）本期增加金额 920,773.20 374,955.36 1,295,728.56
—计提 920,773.20 374,955.36 1,295,728.56
- （3）本期减少金额
- （4）期末余额 12,178,416.39 2,556,335.43 14,734,751.82
- 3．减值准备
- （1）上年年末余额
- （2）本期增加金额
- （3）本期减少金额
- （4）期末余额
- 4．账面价值
- （1）期末账面价值 75,195,512.18 1,398,981.29 76,594,493.47
- （2）上年年末账面价值 76,116,285.38 1,703,264.08 77,819,549.46
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 3,720,415.17 | 55,000.00 | 270,130.44 | 3,505,284.73 | |
| 合计 | 3,720,415.17 | 55,000.00 | 270,130.44 | 3,505,284.73 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
- 1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资 产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资 产 | |
| 资产减值准备 | 97,557,795.63 | 16,133,074.52 | 84,199,810.30 | 14,215,519.49 |
| 递延收益 | 1,864,780.82 | 279,717.12 | 2,353,720.52 | 353,058.08 |
| 预计退货毛利 | 397,882.35 | 59,682.35 | 1,702,273.73 | 255,341.06 |
| 内部交易未实现利润 | 1,501,929.30 | 375,482.33 | ||
| 合计 | 101,322,388.10 | 16,847,956.32 | 88,255,804.55 | 14,823,918.63 |
- 2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债 | 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债 | |
| 理财产品公允价值变 动 | 525,080.00 | 78,762.00 | ||
| 远期外汇合约公允价 值变动 | 626,300.41 | 93,945.06 | ||
| 合计 | 1,151,380.41 | 172,707.06 |
- 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 | 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 | |
| 递延所得税资产 | 16,847,956.32 | 172,707.06 | 14,651,211.57 | |
| 递延所得税负债 | 172,707.06 |
- 4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 3,561,962.08 | 3,239,186.61 |
| 可抵扣亏损 | 13,638,198.99 | 10,402,796.57 |
| 合计 | 17,200,161.07 | 13,641,983.18 |
- 5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2026 年 | 83,332.10 | 83,332.10 | |
| 2027 年 | 713,852.50 | 713,852.50 | |
| 2028 年 | |||
| 2029 年 | 5,753,674.00 | 5,753,674.00 | |
| 2030 年 | 3,851,937.97 | 3,851,937.97 | |
| 2031 年 | 3,235,402.42 | ||
| 合计 | 13,638,198.99 | 10,402,796.57 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付 设备 款、工 程款 | 21,317,657.95 | 21,317,657.95 | 18,622,706.77 | 18,622,706.77 | ||
| 长期 合同 资产 | 5,075,583.55 | 423,990.28 | 4,651,593.27 | 4,991,873.05 | 419,804.76 | 4,572,068.29 |
| 合计 | 26,393,241.50 | 423,990.28 | 25,969,251.22 | 23,614,579.82 | 419,804.76 | 23,194,775.06 |
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目<br><br> | 期末 | 上年年末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 94,247,772.67 | 94,247,772.67 | 支付保证金或冻结等 | 131,636,385.02 | 131,636,385.02 | 支付保证金或冻结等 |
| 应收票据 | 12,371,016.60 | 12,371,016.60 | 已背书未到期未终止确认的应收票据 | 46,432,792.14 | 46,432,792.14 | 已背书未到期未终止确认的应收票据 |
| 固定资产 | 169,484,383.43 | 116,231,240.24 | 抵押至银行 | 308,753,327.96 | 256,226,982.24 | 抵押至银行 |
| 在建工程 | 不适用 | 51,112,796.46 | 51,112,796.46 | 抵押至银行 | ||
| 无形资产 | 44,247,828.57 | 34,728,854.89 | 抵押至银行 | 87,373,928.57 | 76,116,285.38 | 抵押至银行 |
| 合计 | 320,351,001.27 | 257,578,884.40 | 625,309,230.15 | 561,525,241.24 |
127
(十九) 短期借款 1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 60,000,000.00 | 100,000.00 |
| 信用借款 | 100,000.00 | |
| 计提利息余额 | 31,794.52 | |
| 合计 | 60,131,794.52 | 100,000.00 |
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 697,943,526.52 | 539,892,970.51 |
| 合计 | 697,943,526.52 | 539,892,970.51 |
(二十一) 应付账款 1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 397,313,123.39 | 331,695,972.76 |
| 1-2 年 | 1,989,443.54 | 2,469,499.52 |
| 2-3 年 | 1,187,337.69 | 1,197,085.39 |
| 3 年以上 | 7,268,226.70 | 7,328,556.30 |
| 合计 | 407,758,131.32 | 342,691,113.97 |
2、 期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。
(二十二) 合同负债
- 1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 预收货款 | 101,504,832.33 | 100,392,667.26 |
| 合计 | 101,504,832.33 | 100,392,667.26 |
- 2、 期末无账龄超过一年的重要合同负债。
(二十三) 应付职工薪酬
- 1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 40,995,845.57 | 138,932,707.58 | 150,549,547.05 | 29,379,006.10 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,499,952.79 | 12,084,894.69 | 11,489,663.57 | 2,095,183.91 |
| 合计 | 42,495,798.36 | 151,017,602.27 | 162,039,210.62 | 31,474,190.01 |
- 2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| （1）工资、奖金、津贴和 补贴 | 40,030,404.55 | 122,186,376.56 | 134,194,231.86 | 28,022,549.25 |
| （2）职工福利费 | 4,896,485.13 | 4,896,485.13 | ||
| （3）社会保险费 | 928,056.99 | 7,438,256.56 | 7,068,567.69 | 1,297,745.86 |
| 其中：医疗保险费 | 863,002.81 | 6,913,407.86 | 6,570,092.50 | 1,206,318.17 |
| 工伤保险费 | 65,054.18 | 524,848.70 | 498,475.19 | 91,427.69 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 4,090,744.00 | 4,090,744.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育 经费 | 37,384.03 | 320,845.33 | 299,518.37 | 58,710.99 |
合计 40,995,845.57 138,932,707.58 150,549,547.05 29,379,006.10
- 3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 1,454,581.44 | 11,720,184.43 | 11,143,072.75 | 2,031,693.12 |
| 失业保险费 | 45,371.35 | 364,710.26 | 346,590.82 | 63,490.79 |
| 合计 | 1,499,952.79 | 12,084,894.69 | 11,489,663.57 | 2,095,183.91 |
(二十四) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 24,756,079.92 | 11,772,042.32 |
| 企业所得税 | 20,889,714.23 | 16,813,910.45 |
| 个人所得税 | 1,837,790.25 | 1,584,090.87 |
| 城市维护建设税 | 650,471.90 | 595,351.10 |
| 教育费附加 | 323,689.25 | 287,387.30 |
| 地方教育费附加 | 216,218.26 | 191,591.55 |
| 印花税 | 470,406.72 | 296,513.03 |
| 房产税 | 768,471.56 | 1,541,867.12 |
| 土地使用税 | 582,525.50 | 1,165,051.00 |
| 合计 | 50,495,367.59 | 34,247,804.74 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 2,877,364.61 | 3,089,799.03 |
| 合计 | 2,877,364.61 | 3,089,799.03 |
1、 其他应付款项
- （1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应付报销款 | 11,462.79 | 1,466,701.30 |
| 押金及保证金 | 1,545,000.00 | 990,000.00 |
| 其他 | 1,320,901.82 | 633,097.73 |
| 合计 | 2,877,364.61 | 3,089,799.03 |
- （2）期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 17,763,559.03 | 2,265,086.81 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,363,238.71 | 891,595.66 |
| 合计 | 19,126,797.74 | 3,156,682.47 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 待转销项税额 | 7,799,504.40 | 5,763,457.84 |
| 已背书未到期的非“6+9 银行”票据 | 12,371,016.60 | 46,432,792.14 |
| 应付退货款 | 2,628,905.15 | 7,765,172.56 |
| 合计 | 22,799,426.15 | 59,961,422.54 |
(二十八) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 17,500,000.00 | |
| 合计 | 17,500,000.00 |
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 1,999,104.43 | 1,054,463.12 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,363,238.71 | 891,595.66 |
| 合计 | 635,865.72 | 162,867.46 |
(三十) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相关 政府补助 | 2,353,720.52 | 488,939.70 | 1,864,780.82 | 与资产相关 | |
| 与收益相关 政府补助 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关但 尚不能结转损 益 | ||
| 合计 | 2,913,720.52 | 488,939.70 | 2,424,780.82 |
(三十一) 股本
| 项目<br><br> | 上年年末余 额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 53,600,000.00 | 53,600,000.00 |
(三十二) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价（股本溢价） | 232,236,838.57 | 232,236,838.57 | ||
| 其他资本公积 | 4,810,420.94 | 703,964.04 | 5,514,384.98 | |
| 合计 | 237,047,259.51 | 703,964.04 | 237,751,223.55 |
其他说明：
（1）资本公积-其他资本公积 公司因确认股份支付计入权益成本，增加资本公积-其他资本公积 703,964.04 元。
(三十三) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 26,800,000.00 | 26,800,000.00 | ||
| 合计 | 26,800,000.00 | 26,800,000.00 |
(三十四) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 565,734,523.18 | 365,785,991.54 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 565,734,523.18 | 365,785,991.54 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 162,906,306.11 | 232,108,531.64 |
|---|---|---|
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 32,160,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 728,640,829.29 | 565,734,523.18 |
(三十五) 营业收入和营业成本
- 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目<br><br> | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,523,123,007.83 | 1,170,739,170.67 | 1,241,873,040.64 | 933,475,980.82 |
| 其他业务 | 1,585,117.12 | 13,373.22 | 396,850.22 | 12,049.83 |
| 合计 | 1,524,708,124.95 | 1,170,752,543.89 | 1,242,269,890.86 | 933,488,030.65 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 客户合同产生的收入 | 1,524,641,230.45 | 1,242,203,068.18 |
| 租赁收入 | 66,894.50 | 66,822.68 |
| 合计 | 1,524,708,124.95 | 1,242,269,890.86 |
- 2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别 本期金额
| 营业收入 | 营业成本 | |
|---|---|---|
| 业务类型： | ||
| 商品销售 | 1,523,123,007.83 | 1,170,739,170.67 |
| 废料等销售 | 1,518,222.62 | |
| 合计 | 1,524,641,230.45 | 1,170,739,170.67 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,524,641,230.45 | 1,170,739,170.67 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 1,524,641,230.45 | 1,170,739,170.67 |
(三十六) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 833,448.10 | 1,550,987.40 |
| 教育费附加 | 478,560.70 | 906,410.60 |
| 地方教育费附加 | 317,699.46 | 603,970.19 |
| 房产税 | 858,007.33 | 864,570.44 |
| 印花税 | 852,485.14 | 738,315.65 |
| 土地使用税 | 582,525.50 | 582,525.50 |
| 合计 | 3,922,726.23 | 5,246,779.78 |
(三十七) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 30,266,230.86 | 26,412,505.32 |
| 服务费 | 4,112,288.40 | 4,358,622.45 |
| 销售佣金 | 4,658,549.58 | 15,931,445.88 |
| 宣传推广费 | 4,665,187.04 | 1,272,451.70 |
| 展览费 | 833,289.92 | 971,863.32 |
| 差旅费 | 6,748,843.67 | 4,320,441.04 |
| 业务招待费 | 3,315,125.87 | 1,829,657.05 |
|---|---|---|
| 保险费 | 1,492,066.20 | 1,001,499.76 |
| 股份支付 | 154,043.94 | 154,043.94 |
| 其他 | 3,198,517.59 | 1,020,667.54 |
| 合计 | 59,444,143.07 | 57,273,198.00 |
(三十八) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 13,818,729.14 | 11,082,800.98 |
| 折旧摊销费 | 3,278,764.73 | 3,531,740.01 |
| 办公费 | 1,915,658.81 | 1,134,671.58 |
| 中介及咨询服务费 | 1,704,158.07 | 4,198,483.36 |
| 业务招待费 | 1,581,670.42 | 2,385,340.18 |
| 股份支付 | 429,003.90 | 429,003.90 |
| 其他 | 7,814,410.29 | 2,414,563.99 |
| 合计 | 30,542,395.36 | 25,176,604.00 |
(三十九) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 22,412,107.16 | 13,342,021.28 |
| 材料费 | 17,040,931.83 | 17,232,022.14 |
| 检测认证费 | 5,074,376.33 | 1,335,522.23 |
| 股份支付 | 33,127.74 | 33,127.74 |
| 其他 | 2,966,613.51 | 1,734,349.13 |
| 合计 | 47,527,156.57 | 33,677,042.52 |
(四十) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 利息费用 | 318,289.81 | 845,053.80 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 40,722.18 | 9,671.32 |
| 减：利息收入 | 4,732,010.90 | 5,927,264.33 |
| 汇兑损益 | 13,839,568.35 | -126,236.82 |
| 手续费 | 1,116,942.99 | 999,986.83 |
| 合计 | 10,542,790.25 | -4,208,460.52 |
(四十一) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 814,439.70 | 3,081,278.86 |
| 代扣个人所得税手续费 | 99,591.24 | 73,806.49 |
| 合计 | 914,030.94 | 3,155,085.35 |
(四十二) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,162,024.61 | 1,775,498.47 |
| 合计 | 2,162,024.61 | 1,775,498.47 |
(四十三) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 交易性金融资产 | 512,420.00 | |
| 合计 | 512,420.00 |
(四十四) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 应收票据坏账损失 | -772,562.05 | 218,894.40 |
| 应收账款坏账损失 | 12,587,600.78 | 15,732,325.36 |
| 其他应收款坏账损失 | 215,950.53 | -72,935.59 |
| 合计 | 12,030,989.26 | 15,878,284.17 |
(四十五) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损 失 | 9,652,422.08 | 9,574,045.95 |
| 合同资产减值损失 | 4,317.02 | 127,297.22 |
| 合计 | 9,656,739.10 | 9,701,343.17 |
(四十六) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得 | |||
| 合计 |
(四十七) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 违约赔偿收入 | 3,511.00 | ||
| 其他 | 17,974.95 | 54,791.48 | 17,974.95 |
| 合计 | 17,974.95 | 58,302.48 | 17,974.95 |
(四十八) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 745,565.01 | ||
| 罚款支出 | 39,475.13 | 97.86 | 39,475.13 |
| 违约赔偿支出 | 75,000.00 | 400,000.00 | 75,000.00 |
| 其他 | 305.98 | 9,948.45 | 305.98 |
| 合计 | 114,781.11 | 1,155,611.32 | 114,781.11 |
(四十九) 所得税费用 1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 23,744,370.74 | 23,749,221.74 |
| 递延所得税费用 | -2,196,744.75 | -2,632,507.52 |
| 合计 | 21,547,625.99 | 21,116,714.22 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
|---|---|
| 利润总额 | 183,267,890.61 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 27,490,183.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 48,313.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 309,527.55 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 828,675.21 |
| 研发费加计扣除的影响 | -7,129,073.49 |
所得税费用 21,547,625.99
(五十) 每股收益
- 1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 162,906,306.11 | 150,012,429.27 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 53,600,000.00 | 53,600,000.00 |
| 基本每股收益 | 3.04 | 2.80 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 3.04 | 2.80 |
| 终止经营基本每股收益 |
- 2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 162,906,306.11 | 150,012,429.27 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 53,600,000.00 | 53,600,000.00 |
| 稀释每股收益 | 3.04 | 2.80 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 3.04 | 2.80 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十一) 现金流量表项目
- 1、 与经营活动有关的现金
- （1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 暂收款 | 3,627,627.50 | 2,429,249.33 |
| 政府补助收入 | 325,500.00 | 2,742,756.51 |
| 存款利息收入 | 4,732,010.90 | 5,927,264.33 |
| 经营租赁收入 | 66,894.50 | 66,822.68 |
| 其他 | 2,047,566.19 | 132,108.97 |
| 合计 | 10,799,599.09 | 11,298,201.82 |
- （2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 暂付款 | 7,114,543.84 | 3,622,800.53 |
| 费用性支出 | 70,060,611.43 | 53,803,532.36 |
| 其他 | 3,868,939.50 | 1,410,033.14 |
| 合计 | 81,044,094.77 | 58,836,366.03 |
- 2、 与投资活动有关的现金
- （1）收到的其他与投资活动有关的现金
- （2）支付的其他与投资活动有关的现金
- （3）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 理财产品 | 43,326,673.27 | 15,779,927.49 |
远期外汇合约收益 2,090,200.00
- （4）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 建造厂房、购买设备等支付的 款项 | 22,444,054.81 | 19,929,477.33 |
| 理财产品 | 20,000,000.00 | 25,017,707.70 |
- 3、 与筹资活动有关的现金
- （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 收到受限货币资金：定期存单质押解除 | 29,720,000.00 | |
| 合计 | 29,720,000.00 |
- （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 租赁负债支付的现金 | 316,057.50 | 69,115.36 |
| 支付受限货币资金：定期存款质押用于开立票 据 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 316,057.50 | 20,069,115.36 |
- （3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额<br><br> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金变动 | 非现金变 | 现金变动 | 非现金变 |
| 动 | 动 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期 借款 | 100,000.00 | 60,100,000.00 | 31,794.52 | 100,000.00 | 60,131,794.52 | |
| 长期 借款/ 一年 内到 期的 非流 动负 债 | 19,765,086.81 | 13,559.03 | 2,000,000.00 | 15,086.81 | 17,763,559.03 |
(五十二) 现金流量表补充资料
- 1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 161,720,264.62 | 149,266,049.85 |
| 加：信用减值损失 | 12,030,989.26 | 15,878,284.17 |
| 资产减值损失 | 9,656,739.10 | 9,701,343.17 |
| 固定资产折旧 | 25,223,398.76 | 14,213,200.88 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 474,931.82 | 190,762.55 |
| 无形资产摊销 | 1,295,728.56 | 1,198,562.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 270,130.44 | 763,661.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 745,565.01 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -512,420.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,007,215.10 | 623,032.78 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,162,024.61 | -1,775,498.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,196,744.75 | -2,632,507.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,924,950.56 | 75,106,469.94 |
|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -216,140,253.20 | -160,544,379.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 198,494,093.77 | 90,574,260.34 |
| 其他 | 703,964.04 | 703,964.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 198,453,482.35 | 193,500,350.54 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | 1,219,976.63 | 1,086,409.56 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 763,165,718.05 | 647,286,195.83 |
| 减：现金的期初余额 | 516,081,900.92 | 494,784,510.24 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 247,083,817.13 | 152,501,685.59 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 763,872,933.45 | 516,081,900.92 |
| 其中：库存现金 | 20,866.94 | 33,680.85 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 762,005,955.26 | 515,396,432.02 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,846,111.25 | 651,788.05 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 763,872,933.45 | 516,081,900.92 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使 用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等 价物的理由 |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票保证金 | 94,208,736.42 | 131,598,292.32 | 使用权受限 |
| ETC 冻结资金 | 16,000.00 | 16,000.00 | 使用权受限 |
| 保函保证金 | 23,036.25 | 22,092.70 | 使用权受限 |
| 合计 | 94,247,772.67 | 131,636,385.02 |
(五十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 560,960,839.00 | ||
| 其中：美元 | 81,871,114.19 | 6.8109 | 557,615,971.64 |
| 欧元 | 430,645.59 | 7.7671 | 3,344,867.36 |
| 应收账款 | 208,898,165.59 | ||
| 其中：美元 | 30,585,918.15 | 6.8109 | 208,317,629.93 |
| 欧元 | 74,742.91 | 7.7671 | 580,535.66 |
(五十四) 租赁
- 1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 租赁负债的利息费用 | 40,722.18 | 7,908.50 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短 期租赁费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低 |
| 价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费 用除外） | ||
|---|---|---|
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负 债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 316,057.50 | 212,285.70 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|
| 经营租赁收入 | 66,894.50 | 562,125.59 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额 相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 128,140.80 | 128,140.80 |
| 合计 | 128,140.80 | 128,140.80 |
六、 研发支出 (一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 22,412,107.16 | 13,342,021.28 |
| 材料费 | 17,040,931.83 | 17,232,022.14 |
| 检测认证费 | 5,074,376.33 | 1,335,522.23 |
| 股份支付 | 33,127.74 | 33,127.74 |
| 其他 | 2,966,613.51 | 1,734,349.13 |
| 合计 | 47,527,156.57 | 33,677,042.52 |
| 其中：费用化研发支出 | 47,527,156.57 | 33,677,042.52 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更 (一) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期未发生反向购买。
(四) 本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、公司于 2026 年 1 月设立浙江鸣伦新能源有限责任公司，持股比例 51%，故从 2026 年 1 月起将浙江鸣伦新能源有限责任公司纳入合并报表范围。
八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益
- 1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本<br><br> | 主要经营 地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | ||||||
| 杭州松井电器有限 公司 | 3000 万元 人民币 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 100.00 | 同一控制 下企业合 并 | |
| 云南匠圆科技有限 公司 | 1000 万元 人民币 | 云南凤庆 县 | 云南凤 庆县 | 制造业 | 55.00 | 投资设立 | |
| 深圳市赫玛娜创新 科技有限公司 | 500 万元 人民币 | 深圳 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 杭州松井智家电器 有限公司 | 200 万元 人民币 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| OULUN HOLDINGS PTE.LIMITED | 100 万美 元 | 新加坡 | 新加坡 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| OULUN INTERNATIONAL ELECTRIC (THAILAND) CO., LTD | 158 万泰 铢 | 泰国 | 泰国 | 商业 | 49.00 | 投资设立 | |
| 浙江鸣伦新能源有 限责任公司 | 1500 万元 人民币 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 51.00 | 投资设立 |
- 2、 无重要的非全资子公司。
九、 政府补助 (一) 计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | 488,939.70 | 682,803.86 |
| 与收益相关的政府补助 | 325,500.00 | 2,398,475.00 |
| 合计 | 814,439.70 | 3,081,278.86 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金 额 | 本期计入营业外 收入金额 | 本期转入其他收 益金额 | 本期冲减成本费 用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延收益 | 2,353,720.52 | 488,939.70 | 1,864,780.82 | 与资产相关政府 补助 | ||||
| 递延收益 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关政府 补助 |
152
十、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 合同资产、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等， 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于 信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 即时 偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年以 上 | 未折现合同金额 合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 61,366,000.00 | 61,366,000.00 | 60,131,794.52 | ||||
| 应付票据 | 697,943,526.52 | 697,943,526.52 | 697,943,526.52 | ||||
| 应付账款 | 407,758,131.32 | 407,758,131.32 | 407,758,131.32 | ||||
| 其他应付 款 | 2,877,364.61 | 2,877,364.61 | 2,877,364.61 | ||||
| 一年内到 期的非流 动负债 | 19,378,458.70 | 19,378,458.70 | 19,126,797.74 | ||||
| 租赁负债 | 132,748.09 | 132,748.09 | 635,865.72 | ||||
| 合计 | 1,189,323,481.15 | 132,748.09 | 1,189,456,229.24 | 1,188,473,480.43 |
项目 上年年末余额
| 即时 偿还 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2-5 年 | 5 年 以上 | 未折现合同金 额合计 | 账面价值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 100,741.67 | 100,741.67 | 100,000.00 | ||||
| 应付票据 | 539,892,970.51 | 539,892,970.51 | 539,892,970.51 | ||||
| 应付账款 | 342,691,113.97 | 342,691,113.97 | 342,691,113.97 | ||||
| 其他应付 款 | 3,089,799.03 | 3,089,799.03 | 3,089,799.03 | ||||
| 一年内到 期的非流 动负债 | 3,172,424.18 | 3,172,424.18 | 3,156,682.47 | ||||
| 长期借款 | 450,156.26 | 17,526,736.11 | 17,976,892.37 | 17,500,000.00 | |||
| 租赁负债 | 132,748.09 | 132,748.09 | 162,867.46 | ||||
| 合计 | 889,397,205.62 | 17,659,484.20 | 907,056,689.82 | 906,593,433.44 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2026 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的 借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 661,725.00 元（2025 年 12 月 31 日：168,725.00 元）。
- （2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 557,615,971.64 | 3,344,867.36 | 560,960,839.00 | 165,950,958.16 | 4,166,600.72 | 170,117,558.88 |
| 应收账款 | 208,317,629.93 | 580,535.66 | 208,898,165.59 | 67,503,445.47 | 562,492.72 | 68,065,938.19 |
| 合计 | 765,933,601.57 | 3,925,403.02 | 769,859,004.59 | 233,454,403.63 | 4,729,093.44 | 238,183,497.07 |
于 2026 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元 升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 32,552,178.07 元（2025 年 12 月 31 日：12,175,044.16 元）。
- （3）无其他价格风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第一层次公 允价值计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次公 允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）理财产品 | ||||
| （2）远期外汇合约金融资产 | ||||
| ◆应收款项融资 | 5,036,888.63 | 5,036,888.63 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,036,888.63 | 5,036,888.63 |
十二、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况
| 最终控制方 | 直接 持股 比例 （%） | 间接持股 比例（%） | 合计持股比 例（%） | 实际控制人 对本公司的 持股比例 (%) | 实际控制人 对本公司的 表决权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 陈先勇、詹小英夫妇 | 93.28 | 2.75 | 96.04 | 96.04 | 98.88 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 江苏常开环境科技有限公司 | 詹小英堂姐詹婷之父詹承喜控制的公司, 参照关联方，合并列示为“江苏松井” |
| 江苏松井电器有限公司 | 詹小英堂姐詹婷控制的公司,参照关联方， 合并列示为“江苏松井” |
| 广州松井电气有限公司 | 陈先勇外甥詹承运控制的公司,参照关联 方 |
| 上海归绿电器有限公司 | 公司现员工徐军旭曾控制的企业，已于 2022 年 6 月全部对外转让，参照关联方 |
| 杭州翰邦电器有限公司 | 公司前员工吴延辉持股 70%的企业，吴延 辉已于 2021 年 8 月离职，参照关联方 |
| 浙江欧井环境有限公司 | 公司前员工吴延辉持股 50%的企业，吴延 辉已于 2021 年 8 月离职，参照关联方 |
| 湖州靖邦科技有限公司 | 陈先勇侄子陈杰之表姨王军丽持股 90% 的企业，参照关联方 |
| 湖州德耀包装有限公司 | 陈先勇侄子陈杰之表姨王军丽曾控制的 企业，已于 2024 年 11 月对外转让，参照 关联方 |
(五) 关联交易情况
- 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 湖州靖邦科技有限公司 | 采购商品 | 8,537,688.36 | 3,969,638.17 |
| 湖州德耀包装有限公司 | 采购商品 | 15,327,994.07 | 9,600,086.04 |
|---|---|---|---|
| 广州松井电气有限公司 | 销售推广服务 | 8,603.77 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 江苏松井 | 销售商品 | 1,806,541.72 | 1,783,998.85 |
| 广州松井电气有限公司 | 销售商品 | 2,044,187.69 | 783,742.81 |
| 上海归绿电器有限公司 | 销售商品 | 24,053.11 | 64,457.53 |
| 杭州翰邦电器有限公司 | 销售商品 | 862,029.34 | |
| 浙江欧井环境有限公司 | 销售商品 | 1,460.18 |
- 2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
- 3、 无关联租赁情况。
- 4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履 行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 杭州松井电器有 限公司 | 24,000,000.00 | 2023/11/14 | 2028/11/14 | 否 |
| 杭州松井电器有 限公司 | 50,000,000.00 | 2024/7/18 | 2034/7/18 | 否 |
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履 行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 陈先勇、詹小英 | 60,000,000.00 | 2022/11/25 | 2027/11/25 | 否 |
| 陈先勇、詹小英 | 40,500,000.00 | 2023/3/21 | 2026/3/20 | 是 |
| 陈先勇、詹小英 | 24,000,000.00 | 2023/10/25 | 2028/10/25 | 否 |
| 陈先勇、詹小英 | 216,000,000.00 | 2023/10/25 | 2028/10/25 | 否 |
| 陈先勇、詹小英 | 100,000,000.00 | 2024/3/27 | 2029/3/26 | 否 |
| 陈先勇 | 100,000,000.00 | 2024/4/8 | 2027/4/8 | 否 |
| 陈先勇、詹小英 | 68,000,000.00 | 2025/1/21 | 2028/1/20 | 否 |
| 陈先勇、詹小英 | 600,000,000.00 | 2025/1/9 | 2026/1/8 | 是 |
| 陈先勇、詹小英 | 80,000,000.00 | 2025/9/8 | 2026/9/7 | 否 |
| 陈先勇、詹小英 | 100,000,000.00 | 2025/9/9 | 2028/9/8 | 否 |
| 陈先勇、詹小英 | 600,000,000.00 | 2026/4/14 | 2027/4/13 | 否 |
- 5、 无关联方资金拆借情况。
- 6、 无关联方资产转让、债务重组情况。
- 7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员薪酬 | 3,009,993.00 | 3,551,420.79 |
| 关键管理人员近亲属报酬 | 795,479.58 | 807,589.99 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目 1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 江苏松井 | 1,681,828.15 | 84,091.41 | 455,505.13 | 22,775.26 | |
| 上海归绿电器有限 公司 | 1,576.00 | 78.80 | 512.00 | 25.60 | |
| 浙江欧井环境有限 公司 | 233,582.00 | 46,183.90 | 231,932.00 | 46,348.90 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | |||
| 湖州靖邦科技有限公司 | 5,032,609.67 | 2,029,312.69 | |
| 湖州德耀包装有限公司 | 3,608,156.95 | 1,718,470.80 | |
| 合同负债 | |||
| 广州松井电气有限公司 | 308,729.79 | 308,729.79 | |
| 杭州翰邦电器有限公司 | 18,245.99 | 549,279.42 |
(七) 无关联方承诺情况。
(八) 无资金集中管理情况
十三、 股份支付 (一) 股份支付总体情况
公司本次股权激励的授予日为 2022 年 7 月 19 日，根据公司股权评估价值确定本次 股份支付的金额为 7,039,641.48 元，在会计处理上按约定的 5 年服务期限分别计入 2022 年至 2027 年的管理费用、销售费用、研发费用及主营业务成本。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 不适用 |
|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 不适用 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 不适用 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,514,384.98 |
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 以权益结算 的股份支付 | 以现金结 算的股份 支付 | 合计 | 以权益结算 的股份支付 | 以现金结 算的股份 支付 | 合计 | |
| 公司员工 | 703,964.04 | 703,964.04 | 1,407,928.08 | 1,407,928.08 | ||
| 合计 | 703,964.04 | 703,964.04 | 1,407,928.08 | 1,407,928.08 |
十四、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
- 1）公司以原值为 5,781,300.00 元、净值为 4,077,337.96 元的土地使用权和相应 原值为 24,981,490.40 元、净值为 8,994,555.65 元的房屋建筑物作为抵押，与中 信银行股份有限公司杭州临平支行签订金额为 81,900,000.00 元的最高额抵押 合同，抵押合同期限为 2023 年 10 月 20 日至 2028 年 10 月 20 日。截止 2026 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下开立银行承兑汇票余额为 66,453,036.62 元，支付承兑保证金 6,645,303.66 元。
- 2）公司以原值为 38,466,528.57 元、净值为 30,651,516.93 元的土地使用权和相 应原值为144,502,893.03元、净值为107,236,684.59元的房屋建筑物作为抵押， 与北京银行股份有限公司杭州临平支行签订金额为600,000,000.00元的最高额 抵押合同，抵押合同期限为 2025 年 4 月 14 日至 2027 年 413 月 8 日，对应的 授信额度为 300,000,000.00 元。截止 2026 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项
- 下开立银行承兑汇票余额 216,130,080.66 元，一年内到期的长期借款余额 17,763,559.03 元。同时由陈先勇、詹小英提供担保。
- 3）截止 2026 年 6 月 30 日，公司于浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司 东湖支行开立银行承兑汇票 38,312,512.80 元，支付承兑保证金 11,555,762.20 元。
- 4）截止 2026 年 6 月 30 日，公司于招商银行股份有限公司杭州分行开立银行 承兑汇票 84,545,720.22 元，支付承兑保证金 8,454,572.03 元，由陈先勇、詹小 英提供最高额保证。
- 5）截止 2026 年 6 月 30 日，公司于兴业银行股份有限公司杭州临平支行开立 银行承兑汇票 41,918,446.73 元，支付承兑保证金 4,611,029.15 元，由陈先勇、 詹小英提供最高额保证。
- 6）截止 2026 年 6 月 30 日，公司于南京银行股份有限公司杭州临平支行开立 银行承兑汇票132,355,173.45元，支付承兑保证金52,942,069.38元，由陈先勇、 詹小英提供最高额保证。
- 7）截止 2026 年 6 月 30 日，公司因与供应商发生诉讼被对方申请资产保全而 冻结银行存款 707,215.40 元。
- 8）公司与中信银行股份有限公司杭州临平支行签订保证合同，为子公司杭州 松井电器有限公司自 2023 年 11 月 14 日至 2028 年 11 月 14 日内 24,000,000.00 元的债权额度提供最高额担保。子公司杭州松井电器有限公司与中信银行股份 有限公司杭州临平支行签订资产池质押融资业务合同，额度为 70,000.000.00 元，期限为 2025 年 11 月 20 日至 2026 年 11 月 20 日，期末无质押入池的资 产。截止 2026 年 6 月 30 日，该最高额担保合同及资产池业务最高额质押合同 项下无借款及票据余额。
- 9）截止 2026 年 6 月 30 日，子公司杭州松井电器有限公司于浙江杭州余杭农 村商业银行东湖支行开立银行承兑汇票 20,000,000.00 元，支付承兑保证金 10,000,000.00 元。
- 10）截止 2026 年 6 月 30 日，子公司杭州松井电器有限公司于杭州银行股份有 限公司浣纱支行开立保函 23,036.25 元，支付保函保证金 23,036.25 元。
- 11）截止 2026 年 6 月 30 日，子公司杭州松井电器有限公司因办理 ETC 冻结 银行存款 16,000.00 元。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十五、 资产负债表日后事项 (一) 无重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况。
(三) 无其他资产负债表日后事项说明。
十六、 无其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 524,253,704.27 | 261,015,087.02 |
| 1 至 2 年 | 15,780,917.62 | 17,958,969.73 |
| 2 至 3 年 | 10,395,335.15 | 10,162,369.26 |
| 3 年以上 | 20,982,282.83 | 21,949,376.76 |
| 小计 | 571,412,239.87 | 311,085,802.77 |
| 减：坏账准备 | 59,978,282.98 | 48,027,618.22 |
| 合计 | 511,433,956.89 | 263,058,184.55 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准 备 | 28,709,478.46 | 5.02 | 28,709,478.46 | 100.00 | 28,794,442.66 | 9.26 | 28,794,442.66 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组 合计提坏账准备 | 542,702,761.41 | 94.98 | 31,268,804.52 | 5.76 | 511,433,956.89 | 282,291,360.11 | 90.74 | 19,233,175.56 | 6.81 | 263,058,184.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 542,702,761.41 | 94.98 | 31,268,804.52 | 5.76 | 511,433,956.89 | 282,291,360.11 | 90.74 | 19,233,175.56 | 6.81 | 263,058,184.55 |
| 合计 | 571,412,239.87 | 100.00 | 59,978,282.98 | 511,433,956.89 | 311,085,802.77 | 100.00 | 48,027,618.22 | 263,058,184.55 |
165
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比 例（%） | 计提依 据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 苏宁易购集团股份有 限公司苏宁采购中心 | 12,767,509.36 | 12,767,509.36 | 100.00 | 预计无 法收回 | 12,767,509.36 | 12,767,509.36 |
| Suntec Wellness GmbH | 5,009,552.49 | 5,009,552.49 | 100.00 | 预计无 法收回 | 5,009,552.49 | 5,009,552.49 |
| 安徽省翁格玛利商贸 有限公司 | 2,700,864.82 | 2,700,864.82 | 100.00 | 预计无 法收回 | 2,700,864.82 | 2,700,864.82 |
| 合计 | 20,477,926.67 | 20,477,926.67 | 20,477,926.67 | 20,477,926.67 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 524,242,954.76 | 26,212,147.74 | 5.00 |
| 1-2 年 | 14,340,196.10 | 2,868,039.22 | 20.00 |
| 2-3 年 | 3,861,985.99 | 1,930,993.00 | 50.00 |
| 3 年以上 | 257,624.56 | 257,624.56 | 100.00 |
| 合计 | 542,702,761.41 | 31,268,804.52 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别<br><br> | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 | 其他变 动 | |||
| 坏账准备 | 48,027,618.22 | 11,991,996.15 | 41,331.39 | 59,978,282.98 |
合计 48,027,618.22 11,991,996.15 41,331.39 59,978,282.98
- 4、 本期无实际核销的应收账款情况。
- 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期 末余额 | 应收账款和合 同资产期末余 额 | 占应收账款 和合同资产 期末余额合 计数的比例 (%) | 应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 50,661,787.35 | 50,661,787.35 | 8.87 | 2,533,089.37 | |
| 第二名 | 37,047,371.83 | 37,047,371.83 | 6.48 | 1,852,368.59 | |
| 第三名 | 36,557,735.93 | 36,557,735.93 | 6.40 | 1,827,886.80 | |
| 第四名 | 22,150,461.14 | 22,150,461.14 | 3.88 | 1,107,523.06 | |
| 第五名 | 18,715,436.45 | 18,715,436.45 | 3.28 | 935,771.82 | |
| 合计 | 165,132,792.70 | 165,132,792.70 | 28.91 | 8,256,639.64 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 24,330,308.74 | 16,398,699.89 |
| 合计 | 24,330,308.74 | 16,398,699.89 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内（含 1 年） | 17,548,623.49 | 10,423,252.10 |
| 1 至 2 年 | 6,747,465.78 | 7,794,024.78 |
| 2 至 3 年 | 3,465,769.88 | 34,185.15 |
| 3 年以上 | 1,016,064.19 | 1,003,409.02 |
| 小计 | 28,777,923.34 | 19,254,871.05 |
| 减：坏账准备 | 4,447,614.60 | 2,856,171.16 |
| 合计 | 24,330,308.74 | 16,398,699.89 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别<br><br> | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值<br><br> | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例（%） | |||
| 按单项计提坏账准 备 | 10,565,177.28 | 36.71 | 10,565,177.28 | 4,885,960.19 | 25.38 | 4,885,960.19 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 出口退税 | 10,565,177.28 | 36.71 | 10,565,177.28 | 4,885,960.19 | 25.38 | 4,885,960.19 | ||||
| 按信用风险特征组 合计提坏账准备 | 18,212,746.06 | 63.29 | 4,447,614.60 | 24.42 | 13,765,131.46 | 14,368,910.86 | 74.62 | 2,856,171.16 | 19.88 | 11,512,739.70 |
| 合计 | 28,777,923.34 | 100.00 | 4,447,614.60 | 24,330,308.74 | 19,254,871.05 | 100.00 | 2,856,171.16 | 16,398,699.89 |
169
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称<br><br> | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险特征组合 | 18,212,746.06 | 4,447,614.60 | 24.42 |
| 合计 | 18,212,746.06 | 4,447,614.60 |
- （3）坏账准备计提情况
| 坏账准备<br><br> | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,856,171.16 | 2,856,171.16 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,591,443.44 | 1,591,443.44 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 4,447,614.60 | 4,447,614.60 |
- （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余 本期变动金额 期末余额
| 额 | 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 2,856,171.16 | 1,591,443.44 | 4,447,614.60 | |||
| 合计 | 2,856,171.16 | 1,591,443.44 | 4,447,614.60 |
- （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
- （6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 出口退税 | 10,565,177.28 | 4,885,960.19 |
| 保证金及押金 | 2,019,073.08 | 1,814,887.17 |
| 暂付款 | 4,226,726.93 | 1,811,848.00 |
| 子公司款项 | 8,761,445.24 | 8,761,445.24 |
| 备用金及员工借款 | 2,471,858.87 | 1,268,111.54 |
| 其他 | 733,641.94 | 712,618.91 |
| 合计 | 28,777,923.34 | 19,254,871.05 |
- （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) | 坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 出口退税 | 出口退税 | 10,565,177.28 | 1 年以内 | 36.71 | |
| 深圳市赫玛娜创新科 技有限公司 | 子公司款项 | 8,761,445.24 | 1-2 年 5,329,860.51 元，2-3 年 3,431,584.73 元 | 30.45 | 2,781,764.47 |
| 第三名 | 暂付款 | 2,000,000.00 | 1 年以内 | 6.95 | 100,000.00 |
| 第四名 | 其他 | 873,705.27 | 1 年以内 | 3.04 | 43,685.26 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第五名 | 备用金及员工借 款 | 759,849.79 | 1 年以内 | 2.64 | 37,992.49 |
| 合计 | 22,960,177.58 | 79.79 | 2,963,442.22 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 39,280,000.00 | 1,500,000.00 | 37,780,000.00 | 37,200,000.00 | 1,500,000.00 | 35,700,000.00 |
| 对联营、合营企业<br><br>投资 | ||||||
| 合计 | 39,280,000.00 | 1,500,000.00 | 37,780,000.00 | 37,200,000.00 | 1,500,000.00 | 35,700,000.00 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额（账<br><br>面价值） | 减值准备上年年末<br><br>余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价<br><br>值）<br><br> | 减值准备期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 杭州松井电器有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 云南匠圆科技有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||||
| 深圳市赫玛娜创新科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||||
| 杭州松井智家电器有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||
| OULUN HOLDINGS PTE.LIMITED | ||||||||
| 浙江鸣伦新能源有限责任公司 | 2,080,000.00 | 2,080,000.00 | ||||||
| 合计 | 35,700,000.00 | 1,500,000.00 | 2,080,000.00 | 37,780,000.00 | 1,500,000.00 |
注: OULUN HOLDINGS PTE.LIMITED 尚未出资。
173
(四) 营业收入和营业成本
- 1、 营业收入和营业成本情况
| 项目<br><br> | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,521,384,758.28 | 1,173,157,247.29 | 1,231,897,169.81 | 932,077,664.00 |
| 其他业务 | 1,975,270.84 | 571,173.28 | 787,003.94 | 602,491.29 |
| 合计 | 1,523,360,029.12 | 1,173,728,420.57 | 1,232,684,173.75 | 932,680,155.29 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 客户合同产生的收入 | 1,522,902,980.90 | 1,232,227,197.35 |
| 租赁收入 | 457,048.22 | 456,976.40 |
| 合计 | 1,523,360,029.12 | 1,232,684,173.75 |
- 2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 商品销售 | 1,521,384,758.28 | 1,173,157,247.29 |
| 废料等销售 | 1,518,222.62 | |
| 合计 | 1,522,902,980.90 | 1,173,157,247.29 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 1,522,902,980.90 | 1,173,157,247.29 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 1,522,902,980.90 | 1,173,157,247.29 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,140,161.60 | 1,630,756.76 |
| 合计 | 2,140,161.60 | 1,630,756.76 |
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 益产生持续影响的政府补助除外 | 814,439.70 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金 融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,162,024.61 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 182,008.89 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安 |
| 置职工的支出等 | ||
|---|---|---|
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次 性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪 酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,785.08 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 3,161,258.28 | |
| 减：所得税影响额 | 496,423.62 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 110.90 | |
| 合计 | 2,664,723.76 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润<br><br> | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益（元） | |
|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.88 | 3.04 | 3.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 | 16.61 | 2.99 | 2.99 |
浙江欧伦电气股份有限公司 （加盖公章）
二 〇 二 六 年 八 月 十 四 日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
|浙江欧伦电气股份有限公司董事会秘书办公室。|
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