关于浙江丰茂科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的

法 律 意 见 书

大成证字［2025］第 263-1 号

北 京 大 成 律 师 事 务 所

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北京大成律师事务所 关于浙江丰茂科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 法律意见书

大成证字[2025]第 263-1 号

致：浙江丰茂科技股份有限公司

北京大成律师事务所（以下简称“本所”）接受浙江丰茂科技股份有限公司（以 下简称“发行人”或“公司”或“丰茂股份”）的委托，担任其申请向不特定对象发行 可转换公司债券的专项法律顾问。本所律师根据《证券法》《公司法》《上市公 司证券发行注册管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修 订）》《可转换公司债券管理办法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》 《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的有 关规定，并参照中国证监会关于《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，按照律师行业公认 的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次向不特定对象发行可转换 公司债券的有关事项及发行人为此提供或披露的资料、文件和有关事实以及所涉 及的法律问题进行了核查与验证，并在此基础上出具了法律意见书及律师工作报 告。

就本《法律意见书》，本所及本所律师声明如下：

• 1、本所律师仅基于本《法律意见书》出具之日前已经发生或存在的事实发

表法律意见。本所律师对所查验事项是否合法合规、是否真实有效进行认定是以 现行有效的（或事实发生时施行有效的）法律、法规、规范性文件、政府主管部 门作出的批准和确认、本所律师从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会 计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文

书，以及本所律师从上述公共机构抄录、复制，且经该机构确认后的材料为依据 作出判断；对于不是从上述公共机构直接取得的文书，或虽为本所律师从上述公 共机构抄录、复制的材料但未取得上述公共机构确认的材料，本所律师已经进行 了必要的核查和验证。

• 2、本所律师仅对与法律相关的业务事项履行法律专业人士特别的注意义务，

对其他业务事项仅履行普通人一般的注意义务。本《法律意见书》仅就发行人与 本次发行有关的法律问题发表意见，并不对有关审计、资产评估、投资决策等其 他专业事项发表意见。在本《法律意见书》中涉及资产评估、审计报告、验资报 告、内部控制审计报告等内容时，均准确引用有关中介机构出具的报告内容。如 无特殊说明，本《法律意见书》中关于发行人 2022 年度、2023 年度及 2024 年 度的财务数据均准确引用发行人各年度审计报告及最近两年的年度报告，2025 年 1-9 月的财务数据均准确引用发行人未经审计的财务报表及 2025 年第三季度 报告。本所律师就该等引述除履行法律法规规定的注意义务外，并不对这些内容 的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证，并不作任何商业判断或发表其他 方面的意见。就以上非法律业务事项，本所依赖具备资质的专业机构的意见对该 等专业问题作出判断。

• 3、发行人及接受本所律师查验的相关方已向本所保证，其所提供的书面材

料或口头证言均真实、准确、完整，有关副本材料或复印件与原件一致，所提供 之任何文件或事实不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；其提供的所有文 件的原件均是真实的，所有复印件、扫描件均与其原件一致，所有原件或复印件、 扫描件上的签名及盖章均真实有效；并且，所有相关的自然人均具有完全民事行 为能力；公司相关工作人员口头介绍的情况均是真实的。

• 4、本所律师严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，保证

本《法律意见书》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、 准确。本《法律意见书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本所律师 依法对出具的法律意见承担相应的法律责任。

• 5、本所同意发行人按中国证监会及深交所的审核要求，在《募集说明书》

中部分或全部引用本《法律意见书》和《律师工作报告》的意见及结论，但不得 因引用而导致法律上的歧义或曲解。

• 6、本法律意见书仅供发行人为本次发行之目的使用，不得用作其他目的。

本所律师同意将本《法律意见书》和《律师工作报告》作为发行人申请本次发行 所必备的法律文件，随同其他申请文件一同上报证券交易所、中国证监会，申请 文件的修改和反馈意见对本法律意见书和/或律师工作报告有影响的，本所将按 规定出具补充法律意见书。

本所律师根据《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》的 要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人提供 的相关文件和有关证据进行了核查和验证，现出具法律意见如下：

目 录

释 义 ........................................................................................................................... 6 正 文 ........................................................................................................................... 8

一、本次发行的批准和授权 ................................................................................. 8 二、本次发行的主体资格 ................................................................................... 10 三、本次发行的实质条件 ................................................................................... 11 四、发行人的设立 ................................................................................................ 18 五、发行人的独立性 ............................................................................................ 19 六、发行人的主要股东及实际控制人 .............................................................. 20 七、发行人的股本及其演变 ............................................................................... 21 八、发行人的业务 ................................................................................................ 22 九、关联交易和同业竞争 ................................................................................... 25 十、发行人的主要财产 ....................................................................................... 26 十一、发行人的重大债权债务 ........................................................................... 28 十二、发行人重大资产变化及收购兼并 .......................................................... 29 十三、发行人章程的制定与修改 ...................................................................... 29 十四、发行人股东（大）会、董事会、监事会议事规则及规范运作 ...... 30 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 .................................... 32 十六、发行人的税务 ............................................................................................ 33 十七、发行人的环境保护、产品质量和技术标准 ......................................... 34 十八、发行人募集资金的运用 ........................................................................... 34 十九、发行人的业务发展目标 ........................................................................... 37 二十、重大诉讼、仲裁或行政处罚 .................................................................. 37 二十一、发行人《募集说明书》法律风险的评价 ......................................... 38 二十二、结论意见 ................................................................................................ 38

释 义

除非另有说明，本《法律意见书》中的下列词语具有下列含义：

注：本《法律意见书》中若总数合计值与各分项数值之和在尾数上存在差异，系四舍五 入原因造成。

正 文

一、本次发行的批准和授权

（一）发行人已取得的批准和授权

2025 年 11 月 3 日，发行人召开第二届董事会第十八次会议，会议审议通过 了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向 不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转 换公司债券预案的议案》等与发行人向不特定对象发行可转换公司债券的相关议 案。

2025 年 11 月 20 日，发行人召开 2025 年第四次临时股东会，该次会议采取 现场投票和网络投票相结合的方式投票表决，会议审议通过了上述与发行人向不 特定对象发行可转换公司债券有关的议案。

（二）发行人股东会就本次发行对董事会的授权

根据发行人 2025 年第四次临时股东会审议通过的《关于提请股东会授权董 事会及其授权人士全权办理公司向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的 议案》，发行人股东会授权公司董事会或董事会授权人士全权办理与本次向不特 定对象发行可转换公司债券有关的全部事宜，包括但不限于：

• 1、在相关法律、法规和《公司章程》允许的范围内，按照监管部门的意见，

结合公司的实际情况，对本次可转债的发行条款进行适当修订、调整和补充，在 发行前明确具体的发行条款及发行方案，制定和实施本次发行的最终方案，包括 但不限于确定发行规模、存续期限、票面利率、发行方式及对象、向原股东优先 配售的数量、初始转股价格的确定、转股价格修正、赎回条款、担保事项、约定 债券持有人会议的权利及其召开程序以及决议的生效条件、决定本次发行时机、 开设/增设募集资金专户、签署募集资金专户存储三方监管协议及其他与发行方 案相关的一切事宜；

• 2、决定聘请中介机构，办理本次发行公司债券的申报及上市相关事宜；为

本次发行公司债券选择债券受托管理人，签署债券受托管理协议以及制定债券持 有人会议规则；

• 3、签署、修改、补充、递交、呈报、实施与本次向不特定对象发行可转换

公司债券相关的一切协议及其他相关法律文件（包括但不限于承销及保荐协议、 与募集资金投资项目相关的协议、聘用中介机构协议等），并办理相关的申请、 报批、登记、备案等手续等；

• 4、在股东会审议批准的募集资金投向范围内，根据本次发行募集资金投资

项目审批备案或实施情况、实际进度及实际资金需求，调整或决定募集资金的具 体使用安排；授权董事会根据项目的实际进度及经营需要，在募集资金到位前， 公司可自筹资金先行实施本次发行募集资金投资项目，待募集资金到位后再予以 置换；根据有关法律、法规、规章及规范性文件的规定和监管部门的要求、市场 状况对募集资金投资项目进行必要的调整；

• 5、在本次可转换公司债券存续期间，根据法律法规要求、相关监管部门的

批准以及公司章程的规定全权办理与本次可转换公司债券赎回、回售、转股相关 的所有事宜，并根据本次可转换公司债券发行和转股情况适时修改《公司章程》 中的相关条款，办理工商备案、注册资本变更登记、可转换公司债券登记、挂牌 上市等事宜；

• 6、如监管部门对于发行可转换公司债券的政策发生变化或市场条件发生变

化，除涉及相关法律法规及《公司章程》规定须由股东会重新表决的事项外，授 权董事会对本次发行的具体方案等相关事项进行相应调整；

• 7、在出现不可抗力或其他足以使本次发行方案难以实施、或者虽然可以实

施但会给公司带来不利后果之情形，或发行可转换公司债券政策发生变化时，酌 情决定本次发行方案延期实施或终止；

• 8、在相关法律法规及监管部门对再融资填补即期回报有最新规定及要求的

情形下，届时根据相关法律法规及监管部门的最新要求，进一步分析、研究、论 证本次向不特定对象发行可转换公司债券对公司即期财务指标及公司股东即期 回报等影响，制订、修改相关的填补措施，并全权处理与此相关的其他事宜；

• 9、在相关法律法规允许的情况下，办理与本次发行有关的、必须的、恰当

或合适的所有其他事项；

• 10、上述授权的事项，除第 4、5 项授权有效期为至相关事项办理完毕之日

有效，其余授权的有效期为自股东会审议通过之日起 12 个月内有效。如果公司 已于该有效期内取得中国证监会对本次发行的同意注册文件，则该有效期自动延 长至本次发行完成日。

经核查，根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次发 行已获得发行人股东会的批准，该次股东会的召集召开程序、决议内容合法有效； 发行人股东会已授权董事会办理本次发行的相关事宜，该等授权的范围和程序合 法有效。

（三）本次发行尚需取得的批准

根据《证券法》《注册管理办法》等法律法规的规定，本次发行尚待深交所 审核通过并报经中国证监会同意注册。

综上，本所律师认为，发行人本次发行已获得现阶段必要的批准及授权，发 行人本次发行尚需依法经深交所审核同意并取得中国证监会同意注册的批复。

二、本次发行的主体资格

发行人是由丰茂控股、蒋春雷、王静作为发起人，以丰茂有限截至 2020 年 8 月 31 日经审计的账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司。2020 年 12 月 21 日，发行人取得了宁波市市场监督管理局核发的《营业执照》。

2023 年 7 月 4 日，中国证监会出具《关于同意浙江丰茂科技股份有限公司 首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1453 号），同意发行人首 次公开发行股票的注册申请；2023 年 12 月 11 日，深交所出具《关于浙江丰茂 科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2023〕1128 号），同意发行人发行的股票在深交所创业板上市，证券简称为“丰茂股份”， 证券代码为“301459”。

发行人现持有宁波市市场监督管理局于 2025 年 9 月 12 日核发的统一社会信 用代码为 91330281739493034B 的《营业执照》。截至本法律意见书出具之日， 发行人未出现根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定需要终止的情 形。

综上，本所律师认为，发行人系依法设立且其股票经依法批准发行并在深交 所上市交易的股份有限公司，截至本法律意见书出具之日，不存在根据法律、法 规、规范性文件及《公司章程》的规定需要终止的情形，具备本次发行的主体资 格。

三、本次发行的实质条件

发行人本次发行属于向不特定对象发行可转换公司债券。根据法律、行政法 规、部门规章及规范性文件的有关规定，本所律师对发行人本次发行依法应满足 的基本条件进行了逐项审查。

（一）本次发行符合《公司法》规定的相关条件

• 1、发行人于 2025 年 11 月 20 日召开的 2025 年第四次临时股东会审议通过

了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向 不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》等与本次发行可转换公司债券相关 的议案，并明确了具体的转换办法，符合《公司法》第二百零二条的规定。

• 2、发行人本次发行将按转换办法向债券持有人换发股票，债券持有人可以

选择是否转换，符合《公司法》第二百零三条的规定。

（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件

• 1、发行人已依据《公司法》等相关中国法律法规及《公司章程》的规定，

设立了股东会和董事会，并在董事会下设置了审计委员会、提名委员会、薪酬与 考核委员会以及战略委员会四个专门委员会，同时建立了独立董事、董事会秘书、 高级管理人员的相关制度，具有健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第 十五条第一款第（一）项的规定。

• 2、根据根据发行人最近三年的审计报告及发行人最近两年的年度报告，发

行人 2022 年度、2023 年度和 2024 年度实现的归属于上市公司股东的净利润（以 扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为 9,027.89 万元、12,610.40 万 元及 14,467.91 万元，发行人最近三年平均可分配利润为 12,035.40 万元，本次可 转债发行总额不超过 61,000.00 万元（含 61,000.00 万元）。根据发行人 2025 年 第四次临时股东会审议通过的《向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分 析报告》，发行人参考近期债券市场的发行利率水平并经合理估计，发行人最近 三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息，符合《证券法》第十五条第 一款第（二）项的规定。

• 3、根据《募集说明书》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案

的议案》及《债券持有人会议规则》，公司向不特定对象发行可转债募集的资金， 将按照募集说明书所列资金用途使用；改变资金用途，须经债券持有人会议作出 决议；向不特定对象发行可转债筹集的资金，不用于弥补亏损和非生产性支出。 符合《证券法》第十五条第二款的规定。

• 4、如本法律意见书之“三、本次发行的实质条件”之“（三）本次发行符

合《注册管理办法》规定的相关条件”部分所述，本次发行符合《注册管理办法》 等国务院证券监督管理机构的规定，符合《证券法》第十二条第二款、第十五条 第一款第（三）项、第十五条第三款的规定。

• 5、根据发行人出具的说明，并经查验发行人企业信用报告以及发行人公开

披露信息，截至本法律意见书出具之日，发行人未公开发行过公司债券，不存在 对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实并仍处 于继续状态的情形，亦不存在违反《证券法》规定改变公开发行公司债券所募资 金的用途的情形，符合《证券法》第十七条的规定。

（三）本次发行符合《注册管理办法》规定的相关条件

1、本次发行符合《注册管理办法》第十三条第一款的规定，具体如下：

• （1）如本法律意见书之“三、本次发行的实质条件”之“（二）本次发行

• 符合《证券法》规定的相关条件”第 1 项部分所述，发行人具备健全且运行良好 的组织机构，符合《注册管理办法》第十三条第一款第（一）项的规定；

（2）如本法律意见书之“三、本次发行的实质条件”之“（二）本次发行

• 符合《证券法》规定的相关条件”第 2 项所述，基于本所律师作为非财务和业务 专业人员的理解和判断，发行人最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年 的利息，符合《注册管理办法》第十三条第一款第（二）项的规定；

• （3）根据《募集说明书》、最近三年的审计报告、发行人提供的 2025 年

1-9 月财务报表（未经审计），报告期各期末公司合并口径资产负债率分别为 50.48%、29.77%、31.62%及 31.15%；2022 年度、2023 年度、2024 年度及 2025 年 1-9 月经营活动产生的现金流量净额分别为 6,553.98 万元、13,548.36 万元、 12,131.70 万元及 2,848.84 万元。截至 2025 年 9 月 30 日，公司净资产为 124,960.58 万元，累计债券余额为零，公司本次可转换公司债券发行后累计债券余额不超过 61,000.00 万元（含 61,000.00 万元），以此测算，本次发行完成后，公司累计债 券余额不超过最近一期末净资产的百分之五十。基于本所律师作为非财务和业务 专业人员的理解和判断，发行人具有合理的资产负债结构和正常的现金流量，符 合《注册管理办法》第十三条第一款第（三）项的规定；

2、根据《注册管理办法》第十三条第二款规定，本次发行应符合《注册管 理办法》第九条第（二）至（五）项的规定，本次发行符合该等规定，具体如下：

• （1）根据发行人现任董事、高级管理人员提供的调查表、无犯罪记录证明

并 经 本 所 律 师 查 询 中 国 证 监 会 （ http://www.csrc.gov.cn/ ） 、 深 交 所 （ http://www.szse.cn ） 以 及 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台 （http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）等网站，发行人现任董事和高级管理人员 符合法律、行政法规规定的任职要求，符合《注册管理办法》第九条第（二）项 的规定；

• （2）如本法律意见书之“五、发行人的独立性”和“八、发行人的业务”

部分所述，发行人资产、业务、人员、财务、机构独立，拥有独立完整的采购、 生产、销售、研发体系。发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的 能力，不存在对持续经营有重大不利影响的情形，符合《注册管理办法》第九条 第（三）项的规定；

• （3）根据发行人最近三年的审计报告、《内部控制审计报告》及发行人出

具的说明，基于本所律师作为非财务和业务专业人员的理解和判断，发行人会计 基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业 会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了发行人的财务 状况、经营成果和现金流量。立信会计师对发行人 2022 年度、2023 年度和 2024 年度的财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见审计报告，符合《注册管 理办法》第九条第（四）项的规定。

• （4）根据发行人《2025 年第三季度报告》《募集说明书》及发行人出具的

说明，发行人最近一期末不存在金额较大的财务性投资，符合《注册管理办法》 第九条第（五）项的规定。

3、根据《注册管理办法》第十三条第二款规定，发行人不得存在《注册管 理办法》第十条规定的不得向不特定对象发行股票的情形，本次发行符合该等规 定，具体如下：

• （1）根据发行人编制的《前次募集资金使用情况报告》及立信会计师出具

的《前次募集资金使用情况鉴证报告》，截至 2025 年 9 月 30 日，发行人不存在 擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东会认可的情形，不存在《注 册管理办法》第十条第（一）项规定的情形；

• （2）根据发行人现任董事、高级管理人员提供的调查表、无犯罪记录证明

并 经 本 所 律 师 查 询 中 国 证 监 会 （ http://www.csrc.gov.cn/ ） 、 深 交 所 （ http://www.szse.cn ） 以 及 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台 （ http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/ ） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网 （https://zxgk.court.gov.cn/）、信用中国网（https://www.creditchina.gov.cn/）等网 站，发行人及其现任董事和高级管理人员不存在最近三年受到中国证监会行政处 罚，或者最近一年受到证券交易所公开谴责，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立 案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查的情形，不存在《注册管理 办法》第十条第（二）项规定的情形；

• （3）根据发行人公开披露的文件及发行人及其控股股东、实际控制人的书

面确认，发行人及其控股股东、实际控制人最近一年不存在未履行向投资者作出 的公开承诺的情形，不存在《注册管理办法》第十条第（三）项规定的情形；

• （4）根据发行人提供的企业信用报告及其书面确认、发行人控股股东、实

际控制人提供的调查表、无犯罪记录证明并经本所律师查询中国执行信息公开网 （https://zxgk.court.gov.cn/）、信用中国网（https://www.creditchina.gov.cn/）、中 国 庭 审 公 开 网 （ https://tingshen.court.gov.cn/ ） 、 中 国 证 监 会 （ http://www.csrc.gov.cn/ ） 、 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台 （http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、深交所（http://www.szse.cn/）、上海证 券交易所（http:/www.sse.com.cn/）等网站，发行人及其控股股东、实际控制人 最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩 序的刑事犯罪，或者严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的 重大违法行为，不存在《注册管理办法》第十条第（四）项规定的情形。

4、根据《募集说明书》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案 的议案》及《债券持有人会议规则》，公司向不特定对象发行可转债募集的资金， 将按照募集说明书所列资金用途使用，本次发行募集资金使用符合《注册管理办 法》第十二条的规定，具体如下：

• （1）如本法律意见书之“十八、发行人募集资金的运用”部分所述，本次募

集资金投资项目符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规 的规定，符合《注册管理办法》第十二条第（一）项的规定；

• （2）发行人为非金融类企业，根据《募集说明书》《向不特定对象发行可

转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告》，本次发行募集资金并非用于持 有财务性投资，亦不会直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司，符 合《注册管理办法》第十二条第（二）项的规定；

• （3）如本法律意见书之“十八、发行人募集资金的运用”部分所述，本次募

集资金投资项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增 构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，或者严重影响公司生产经 营的独立性，符合《注册管理办法》第十二条第（三）项的规定。

• 5、如本法律意见书之“三、本次发行的实质条件”之“（二）本次发行符

合《证券法》规定的相关条件”第 5 项所述，发行人不存在对已公开发行的公司 债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实且仍处于继续状态的情形，亦 不存在违反《证券法》规定改变公开发行公司债券所募资金用途的情形，本次发 行符合《注册管理办法》第十四条的规定。

• 6、如本法律意见书之“三、本次发行的实质条件”之“（二）本次发行符

合《证券法》规定的相关条件”第 3 项及“（三）本次发行符合《注册管理办法》 规定的相关条件”第 4 项部分所述，发行人将严格按照《募集说明书》所列资金 用途使用募集资金，不会用于弥补亏损或非生产性支出，符合《注册管理办法》 第十五条的规定。

（四）本次发行符合《可转债管理办法》规定的相关条件

• 1、根据本次发行方案，发行人本次发行的可转债及未来转换的 A 股股票拟

在深交所创业板上市，符合《可转债管理办法》第三条第一款的规定。

• 2、根据本次发行方案以及《募集说明书》，本次发行的可转债转股期限自

可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止，可 转债持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东，符合《可 转债管理办法》第八条的规定。

• 3、根据本次发行方案，本次发行可转债的初始转股价格不低于《募集说明

书》公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发 生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相 应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，符 合《可转债管理办法》第九条第一款的规定。

• 4、根据本次发行方案以及《募集说明书》，在本次发行之后，当公司发生

派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的 股本）或配股使公司股份发生变化或派送现金股利等情况时，将按上述条件出现 的先后顺序，依次对转股价格进行累积调整（保留小数点后两位，最后一位四舍 五入），符合《可转债管理办法》第十条第一款的规定。

• 5、根据本次发行方案以及《募集说明书》，发行人本次发行方案约定了转

股价格向下修正条款，同时约定了转股价格修正方案须提交公司股东会审议表决， 且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东会进行表 决时，持有本次发行可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不低于本次股 东会召开日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价和前一交易日公司 A 股股票 交易均价之间的较高者，符合《可转债管理办法》第十条第二款的规定。

• 6、根据本次发行方案以及《募集说明书》，发行人可按事先约定的条件和

价格赎回尚未转股的可转债，可转债持有人可按事先约定的条件和价格将所持可

转债回售给发行人，若公司本次发行可转债募集资金投资项目的实施情况与公司 在《募集说明书》中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化根据中国证监会或 深圳证券交易所的相关规定被视作改变募集资金用途或者该变化被中国证监会 或深圳证券交易所认定为改变募集资金用途的，则可转债持有人享有一次回售的 权利，符合《可转债管理办法》第十一条的规定。

• 7、发行人聘请东方证券为受托管理人，并已与受托管理人就受托管理相关

事宜签订受托管理协议，符合《可转债管理办法》第十六条第一款的规定。

• 8、根据本次发行方案及《债券持有人会议规则》，本次发行约定了可转换

公司债券持有人会议规则，明确了可转债持有人通过债券持有人会议行使权利的 范围，可转债持有人会议的召集、通知、决策机制和其他重要事项，明确了根据 会议规则形成的决议对全体可转债持有人具有约束力，符合《可转债管理办法》 第十七条的规定。

• 9、根据《募集说明书》，发行人已约定了构成可转债违约的情形、违约责

任及其承担方式以及可转债发生违约后的争议解决机制，符合《可转债管理办法》 第十九条的规定。

综上，本所律师认为，发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《注册管 理办法》《可转债管理办法》等法律、法规和规范性文件规定的关于向不特定对 象发行可转换公司债券的实质条件。

四、发行人的设立

发行人系由丰茂控股、蒋春雷、王静作为发起人，通过丰茂有限整体变更设 立的股份有限公司。

经核查，本所律师认为，发行人整体变更设立的程序、资格、条件、方式符 合法律、法规及规范性文件的规定；发行人设立过程中所签订的《发起人协议》

符合法律、法规及规范性文件的规定，不会引致发行人设立行为存在潜在纠纷； 发行人设立过程中有关审计、资产评估、验资履行了必要的程序，符合法律、法 规及规范性文件的规定；发行人创立大会的程序及决议符合法律、法规及规范性 文件的规定，发行人的设立合法有效。

五、发行人的独立性

（一）发行人的资产独立、完整

根据发行人提供的材料及说明，并经本所律师核查，发行人具有与其生产经 营相配套的资产，各项资产产权界定清晰，权属完整，发行人对该等资产享有独 立完整的法人财产权，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 实际占用的情形。

本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的资产独立、完整。

（二）发行人的业务独立

根据《募集说明书》、最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》的 记载、发行人现行有效的《营业执照》以及发行人的说明并经本所律师核查，发 行人主要从事精密橡胶零部件的研发及产业化。发行人具有独立完整的业务体系 和直接面向市场独立经营的能力，无需依赖控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，发行人与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，不存 在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。

本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的业务独立。

（三）发行人的人员独立

根据发行人的说明、发行人高级管理人员、财务人员签署的承诺，并经本所 律师核查，发行人的现任董事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》 及其他有关规定选聘产生；发行人高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其

控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职。

本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的人员独立。

（四）发行人的机构独立

根据《内部控制审计报告》、发行人的说明以及《公司章程》等公司内部治 理制度，发行人已根据《公司法》及《公司章程》建立了完整的法人治理结构， 并根据生产经营的需要，设置了独立的经营和管理职能部门，独立行使经营管理 职权。发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混合经营、 合署办公的情形。发行人的机构设置独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，不存在机构混同的情形。

本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的机构独立。

（五）发行人的财务独立

根据《内部控制审计报告》、发行人的说明并经本所律师核查，发行人设置 了独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度； 发行人独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的财务独立。

综上，本所律师认为，发行人的资产完整，资产、业务、人员、机构和财务 独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主独立经营的能力。

六、发行人的控股股东及实际控制人

（一）发行人的前十名股东

根据中国证券登记结算有限责任公司提供的数据，截至报告期末，发行人前 十名股东的持股情况如下：

（二）发行人的控股股东和实际控制人

根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至报告期末，丰茂控股持有发 行人 59.93%的股份，为发行人的控股股东；蒋春雷、王静夫妇及其子蒋淞舟合 计持有丰茂控股 100%的股权，蒋春雷、王静夫妇分别直接持有发行人 11.36%和 1.12%的股权。此外，蒋春雷为苏康企管执行事务合伙人并持有苏康企管 52.00% 的合伙份额，苏康企管持有发行人 2.50%的股权。综上，蒋春雷、王静夫妇及其 子蒋淞舟三人合计持有发行人 73.71%的表决权，为发行人的共同实际控制人。

七、发行人的股本及其演变

（一）发行人的历史沿革

发行人设立、首次公开发行股票并上市及上市后的历次股本变动详见律师工 作报告之“七、发行人的股本及其演变”部分所述。

本所律师认为，发行人设立、首次公开发行股票并上市及上市后的历次股本 变动均履行了必要的法律程序，获得了必要的批准或同意，发行人股本变动合法、 合规、真实、有效。

（二）控股股东及实际控制人持有的发行人股份的质押情况

根据发行人《2025 年第三季度报告》、中国证券登记结算有限责任公司出 具的股权登记日为 2025 年 9 月 30 日（当月最后一个交易日）的《合并普通账户 和融资融券信用账户前 N 名明细数据表》并经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，控股股东及实际控制人所持股份不存在质押情形。

八、发行人的业务

（一）发行人的经营范围和经营方式

根据发行人现持有的《营业执照》，发行人的经营范围为“一般项目：工程 和技术研究和试验发展；汽车零部件研发；橡胶制品制造；汽车零部件及配件制 造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑料制品销售；模具销售；汽车零配件批发； 汽车零配件零售；橡胶加工专用设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）； 机械设备销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理；金属材料销售；有色金 属合金销售；有色金属合金制造；有色金属压延加工；有色金属铸造；金属结构 销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。（分支 机构经营场所设在：余姚市远东工业城 CE10 号）”

发行人子公司的经营范围详见律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之 “（六）对外投资情况”部分所述。

经本所律师核查，发行人实际从事的业务与其《营业执照》记载的经营范围 一致，发行人的经营范围和经营方式符合国家法律法规的规定和要求。

（二）发行人报告期内经营范围变更情况

报告期初，发行人的经营范围为“一般项目：工程和技术研究和试验发展； 汽车零部件研发；橡胶制品制造；汽车零部件及配件制造；橡胶制品销售；塑料 制品制造；塑料制品销售；模具销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；橡胶 加工专用设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售（除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：货物 进出口；技术进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。（分支机构经营场所设在： 余姚市远东工业城 CE10 号）。”

2024 年 6 月 3 日，发行人召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于变更经营范围、修订<公司章程>并授权公司董事会办理工商登记的议案》， 决议将经营范围变更为“一般项目：工程和技术研究和试验发展；汽车零部件研 发；橡胶制品制造；汽车零部件及配件制造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑 料制品销售；模具销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；橡胶加工专用设备 销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械设备销售；货物进出口；技 术进出口；进出口代理；金属材料销售；有色金属合金销售；有色金属合金制造； 有色金属压延加工；有色金属铸造；金属结构销售。（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）（分支机构经营场所设在：余姚市远东工业 城 CE10 号）。”

经核查，本所律师认为，报告期内发行人历次经营范围的变更均依法履行了 必要的程序，符合法律、法规的相关规定，发行人在其营业执照所载经营范围内 从事主营业务不存在法律障碍，报告期内，发行人的主营业务未发生变更。

（三）发行人的相关业务资质

发行人及其控股子公司取得的与主营业务相关的重要经营资质证书详见律 师工作报告之“八、发行人的业务”之“（三）发行人的相关业务资质”部分所 述。

（四）发行人境外经营情况

根据发行人最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》、最近三年的 审计报告、发行人提供的 2025 年 1-9 月财务报表（未经审计）以及出具的说明 并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人境外子公司包括香港丰 茂、丰茂工业、金泉进出口、马来西亚丰茂、泰国丰茂，其中丰茂工业、金泉进 出口、马来西亚丰茂无实际经营业务，具体情况详见律师工作报告之“十、发行 人的主要财产”之“（六）对外投资情况”部分所述。

（五）发行人的主营业务突出

根据发行人最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》、最近三年的 审计报告以及发行人提供的 2025 年 1-9 月财务报表（未经审计），发行人主要 从事精密橡胶零部件的研发及产业化，报告期内发行人的营业收入主要来源于其 主营业务。

（六）发行人的持续经营

根据发行人现行有效的《营业执照》及《公司章程》，发行人为永久存续的 股份有限公司。

根据发行人的说明以及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行 人不存在《公司法》和《公司章程》规定的应当终止的情形，不存在现行法律、 法规和规范性文件禁止、限制公司开展目前业务的情形。

综上，本所律师认为发行人不存在持续经营的法律障碍。

九、关联交易和同业竞争

（一）发行人的主要关联方

发行人的主要关联方详见律师工作报告之“九、关联交易和同业竞争”部分 所述。

（二）报告期内发行人与关联方之间发生的重大关联交易

发行人与关联方的关联交易具体事项详见律师工作报告之“九、关联交易和 同业竞争”部分所述。

（三）发行人的关联交易决策程序

报告期内，发行人根据有关法律、法规和规范性文件的规定，已在《公司章 程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》等内部管理 制度中建立了较为完善的关联交易公允决策程序和内部控制制度，对关联交易的 批准权限、决策程序、价格确定原则、决策回避制度及关联交易的监督进行了规 定。发行人上述有关关联交易的控制与决策方面的制度，符合国家有关法律、法 规的规定，也符合中国证监会有关完善法人治理结构的要求，能有效地保证关联 交易的决策公允。

（四）同业竞争

1、同业竞争情况

发行人控股股东为丰茂控股，实际控制人为蒋春雷、王静和蒋淞舟。截至本 法律意见书出具之日，发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事 与发行人主营业务相同或相似的业务，发行人与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在同业竞争。

2、避免同业竞争的措施

为避免未来可能产生的同业竞争，发行人控股股东丰茂控股及实际控制人蒋 春雷、王静、蒋淞舟已于发行人申请首次公开发行股票并上市时作出了避免与发 行人同业竞争的承诺。

本所律师认为，控股股东以及实际控制人已作出合法有效承诺以避免与发行 人发生同业竞争。

（五）发行人对有关关联交易和同业竞争事项的披露

根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人本次向不特定对象发行可转换 公司债券的申报材料已对有关关联方、关联关系和关联交易的内容、金额和避免 同业竞争的承诺或措施予以了充分的披露。本所律师认为，发行人已经对有关关 联交易和避免同业竞争的承诺和措施进行了充分披露，没有重大遗漏或重大隐瞒。

综上，本所律师认为，发行人与关联方存在的关联交易批准程序合规，发行 人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情形， 发行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的避免同业竞争措施 符合有关法律、法规、规章和规范性文件的规定。

十、发行人的主要财产

（一）不动产权

1、土地使用权

截至报告期末，发行人及其控股子公司已经获得 3 项境内土地使用权以及 2 项境外土地所有权，具体情况详见律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之 “（一）不动产权”部分所述。

2、房屋所有权

截至报告期末，发行人及其控股子公司已经获得 3 项房屋所有权，具体情况 详见律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之“（一）不动产权”部分所述。

3、租赁房产

截至报告期末，发行人及其控股子公司承租的重要房产情况详见律师工作报 告之“十、发行人的主要财产”之“（一）不动产权”部分所述。

（二）专利权

截至报告期末，发行人及其控股子公司已经获得境内专利权 60 项，境外专 利权 2 项，具体情况详见律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之“（二） 专利权”部分所述。

（三）商标权

截至报告期末，发行人及其控股子公司已经获得境内商标权 60 项，境外商 标权 1 项，具体情况详见律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之“（三） 商标权”部分所述。

（四）软件著作权

截至报告期末，发行人及其控股子公司已经获得软件著作权 1 项，具体情况 详见律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之“（四）软件著作权”部分所 述。

（五）主要生产经营设备

经发行人确认和本所律师查验，发行人主要生产经营设备均来源于发行人及 其控股子公司自行购置，发行人拥有的生产经营设备不存在产权纠纷或潜在纠纷。

（六）对外投资情况

截至本法律意见书出具之日，发行人拥有 8 家合并报表范围内的子公司以及 1 家直接参股公司，具体情况详见律师工作报告之“十、发行人的主要财产”之 “（六）对外投资情况”部分所述。

十一、发行人的重大债权债务

（一）重大合同

根据发行人的陈述并经查验，除已披露的关联交易外，截至报告期末，发行 人及其控股子公司正在履行的且可能对其生产、经营活动以及资产、负债和权益 产生显著影响的重大合同主要包括：采购合同、销售合同、建设工程施工合同等， 具体情况详见律师工作报告之“十一、发行人的重大债权债务”之“（一）重大 合同”部分所述。

经查验，本所律师认为，截至报告期末，发行人正在履行的重大合同合法有 效，合同的履行不存在重大法律障碍。

（二）重大侵权之债

根据发行人的承诺以及所在地相关机构出具的专项信用报告，并经本所律师 核查，截至报告期末，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安 全、人身权等原因产生的重大侵权之债。

（三）发行人与关联方之间的重大债权、债务及提供担保

1、报告期内，发行人与关联方之间的重大债权、债务关系及关联方为发行 人提供的担保详见本法律意见书之“九、关联交易和同业竞争”部分所述。

根据发行人最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》、最近三年的 审计报告、发行人提供的 2025 年 1-9 月财务报表（未经审计）以及发行人的说 明并经本所律师核查，除在本法律意见书中已披露的情形外，报告期内，发行人 与关联方之间不存在其他重大债权债务关系及相互提供担保的情形。

2、根据发行人的承诺并经本所律师核查，报告期内，发行人不存在为股东 及其关联方或董事、高级管理人员违规提供担保的情形。

（四）金额较大的其他应收款、其他应付款

根据发行人最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》、最近三年的 审计报告、发行人提供的 2025 年 1-9 月财务报表（未经审计）以及提供的财务 资料并经本所律师核查，发行人报告期内金额较大的其他应收、其他应付款是因 正常经营活动发生的，合法、有效。

十二、发行人重大资产变化及收购兼并

（一）发行人报告期内的股本变动

经核查，报告期内，发行人未发生过合并、分立行为。发行人上市后的历次 增资扩股行为详见律师工作报告之“七、发行人的股本及其演变”部分所述。

（二）发行人报告期内的重大收购或出售资产行为

经核查，报告期内，发行人不存在构成《上市公司重大资产重组管理办法》 所规定的重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购的行为。

（三）重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购的计划或安排

经发行人确认并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人无拟 进行构成《上市公司重大资产重组管理办法》所规定的重大资产置换、资产剥离、 资产出售或收购的计划或安排。

十三、发行人章程的制定与修改

（一）报告期内公司章程的制定与修改

2024 年 2 月 23 日，发行人召开 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了 《关于变更公司注册资本、公司类型及修订<公司章程>并办理工商变更登记的 议案》，就变更公司注册资本、公司类型事宜对公司章程进行了修订。

• 2024 年 6 月 3 日，发行人召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了

《关于变更经营范围、修订<公司章程>并授权公司董事会办理工商登记的议 案》，就变更公司经营范围事宜对公司章程进行了修订。

• 2025 年 8 月 25 日，发行人召开 2025 年第三次临时股东大会，审议通过了

《关于变更注册资本、修订<公司章程>的议案》，就变更公司注册资本事宜对 公司章程进行了修订，同时根据当时有效的《公司法》《证券法》《上市公司 章程指引》等法律法规、规范性文件的规定，结合公司具体情况，对公司章程 部分条款进行修订。

经核查，本所律师认为，报告期内发行人公司章程的历次修订已履行必要的 决策程序，其内容符合当时相关法律、法规和规范性文件的规定。

（二）发行人的现行公司章程

经核查，发行人现行章程已经获得公司股东大会合法有效的批准，内容符合 有关法律、法规及规范性文件的规定。

十四、发行人股东（大）会、董事会、监事会议事规则及规范运 作

（一）发行人的组织结构

经核查，报告期内，发行人根据《公司法》《公司章程》的规定，设立了股 东（大）会1、董事会、监事会2，选举产生了公司董事（含独立董事、职工董事）、

• 1 发行人已于 2025 年 8 月 25 日召开 2025 年第三次临时股东大会，审议通过关于修订《公司章程》的议案，并 根据《公司法》的规定将《公司章程》中的“股东大会”调整为“股东会”。
• 2 发行人已于 2025 年 8 月 25 日召开 2025 年第三次临时股东大会，决议根据《公司法》等法律法规及规范性文

监事（含职工监事），并聘请了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高 级管理人员，股东（大）会、董事会及监事会运作正常。发行人董事会下设四个 专门委员会，即战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。

2025 年 8 月 25 日，发行人召开 2025 年第三次临时股东大会，审议通过《关 于变更注册资本、修订<公司章程>的议案》等议案，决议根据《公司法》等法 律法规及规范性文件的规定，并结合发行人实际情况，不再设置监事会，监事会 的职权由董事会审计委员会行使；同时董事会成员由 7 名变更为 9 名，并增设职 工董事席位。

综上，本所律师认为，发行人具有健全的组织机构，符合《公司法》及《上 市公司治理准则》等法律法规的有关规定。

（二）发行人的股东（大）会、董事会和监事会的议事规则

报告期内，发行人已按照《公司法》《上市公司章程指引》《公司章程》以 及其他相关规定制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》及《监事会议 事规则》等内部治理制度，其中：《股东大会议事规则》主要对股东大会的召集、 股东大会的提案与通知、出席股东大会的股东资格认定、股东大会的召开、会议 决议、会议记录等内容进行了明确的规定，以保障发行人所有股东公平、合法地 行使股东权利，并维护股东利益；《董事会议事规则》主要对董事会的召集召开、 表决程序，以及董事会决议、会议记录等内容作了明确的规定，以确保董事会能 高效运作和科学决策；《监事会议事规则》主要对监事会的召集召开、表决程序， 以及监事会决议、会议记录等内容作了明确的规定，以保障监事会能够独立有效 地行使监督权。

2025 年 8 月 25 日，发行人召开 2025 年第三次临时股东大会，审议通过了 对《公司章程》及其附件《股东会议事规则》《董事会议事规则》的修订，《监 事会议事规则》随监事会的取消而相应废止。

件的规定，并结合发行人实际情况，不再设置监事会。

本所律师认为，发行人上述议事规则系根据《公司法》及《公司章程》等相 关规定制定，符合相关法律法规的规定。

（三）发行人报告期内股东（大）会、董事会和监事会规范运作情况

经核查发行人在报告期内的股东（大）会、董事会和监事会会议相关会议文 件资料，本所律师认为，发行人在报告期内的历次股东（大）会、董事会、监事 会的召集、召开、决议内容及签署符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章 程》的规定，合法、合规、真实、有效。

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化

（一）发行人现任董事、高级管理人员的任职情况

根据发行人的说明、发行人现任董事、高级管理人员的确认以及无犯罪记录 证明并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人现任董事、高级管 理人员的任职资格符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定。

（二）发行人报告期内董事、监事、高级管理人员的变化

经核查，本所律师认为，报告期内，发行人董事、监事和高级管理人员的变 化均依照《公司法》等法律、法规及《公司章程》规定的程序进行，合法有效。

（三）发行人独立董事的情况

根据发行人的说明、独立董事的确认并经本所律师核查，发行人已建立独立 董事制度，独立董事的任职资格和职权范围符合有关法律、法规及规范性文件的 规定。

十六、发行人的税务

（一）发行人及其控股子公司所执行的税种、税率

根据发行人最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》、最近三年的 审计报告、发行人提供的 2025 年 1-9 月财务报表（未经审计）、相关税收主管 机关出具的证明或所在地相关机构出具的专项信用报告、发行人的说明与承诺并 经本所律师核查，报告期内发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合法律法 规的规定。

（二）税收优惠

根据发行人最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》、最近三年的 审计报告、发行人提供的 2025 年 1-9 月财务报表（未经审计）以及发行人提供 的材料，本所律师认为，报告期内，发行人及其控股子公司所享受的税收优惠政 策的依据合法、合规、真实、有效。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依 赖。

（三）财政补贴

根据发行人最近两年的年度报告、《2025 年第三季度报告》、最近三年的 审计报告、发行人提供的 2025 年 1-9 月财务报表（未经审计）以及发行人提供 的文件并经本所律师核查相关原始财务凭证，本所律师认为，发行人报告期内所 享受的财政补贴政策合法、合规、真实、有效，发行人的经营成果对财政补贴不 存在严重依赖。

（四）依法纳税情况

根据发行人及其控股子公司所在地税务部门出具的证明文件或所在地相关机构 出具的专项信用报告等，以及发行人的说明，报告期内发行人及其控股子公司不存 在因违反税收法律法规受到重大税务行政处罚的情形。

十七、发行人的环境保护、产品质量和技术标准

（一）发行人及其控股子公司的环境保护

根据发行人最近三年的审计报告、最近两年的年度报告、《2025 年第三季 度报告》、发行人及其控股子公司所在地相关机构出具的专项信用报告、发行人 出具的说明以及本所律师在主管环保部门网站的查询，报告期内，发行人及其控 股子公司不存在因违反有关环境保护方面法律、行政法规的重大违法违规事项而 受到行政处罚的情形。

（二）发行人及其控股子公司的产品质量、技术标准

根据发行人最近三年的审计报告、最近两年的年度报告、《2025 年第三季 度报告》、发行人及其控股子公司所在地相关机构出具的专项信用报告、发行人 出具的说明以及本所律师在主管部门网站的查询，报告期内，发行人及其控股子 公司不存在因违反有关质量和技术监督方面法律、行政法规的重大违法违规事项 而受到行政处罚的情形。

十八、发行人募集资金的运用

（一）募集资金投资项目

根据发行人 2025 年第四次临时股东会决议，本次发行的募集资金总额不超 过 61,000.00 万元（含 61,000.00 万元），募集资金扣除发行费用后，拟投资于以 下项目：

单位：万元

项目总投资金额高于本次募集资金使用金额部分由公司自筹解决。募集资金 到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际情况，以自有资金先行投入，并在 募集资金到位后予以置换。如本次发行实际募集资金（扣除发行费用后）少于拟 投入募集资金金额，不足部分将通过自筹方式解决。

（二）募集资金投资项目的备案情况及环境保护情况

1、智能底盘热控系统生产基地（一期）项目

智能底盘热控系统生产基地（一期）项目的实施主体为发行人。本项目已于 2025 年 10 月 15 日 经 余 姚 市 发 展 和 改 革 局 完 成 备 案 ， 项 目 代 码 为 “2510-330281-04-01-518420”。

本项目实施地位于余姚市余姚工业园区兰江都市产业园，发行人已取得“浙 （2025）余姚市不动产权第 0043988 号”不动产权用于本项目建设，该土地坐落 于余姚市兰江街道丰杨河村，土地面积 47,188.00 平方米，土地用途为工业用地。

截至本法律意见书出具之日，发行人尚未取得“智能底盘热控系统生产基地 （一期）项目”的环评批复文件。2025 年 12 月 17 日，宁波市生态环境局余姚 分局出具了《关于浙江丰茂科技股份有限公司智能底盘热控系统生产基地（一期） 项目环境影响评价情况的说明》：“目前，浙江丰茂科技股份有限公司正有序推 进‘智能底盘热控系统生产基地（一期）项目’的环境影响评价编制工作。经初 步评估，该项目基本符合《余姚市生态环境分区管控动态更新方案》的准入要求， 基本具备环境影响评价审批条件。企业预计于 2025 年 12 月底提交资料完备的环 境影响评价审批申请材料。在资料完备且项目符合审批要求的情况下，余姚分局 将依法在不超过 30 个工作日内完成审批工作。若依法需要进行听证、专家评审、 技术评估，所需时间不计入审批期限。”

此外，发行人亦出具了《关于在问询回复时限内及时取得批复文件的承诺》：

“本公司拟于 2025 年 12 月底向宁波市生态环境局余姚分局提交‘智能底盘热控 系统生产基地（一期）项目’环评批复申请文件，本公司承诺将积极配合地方环

保监管部门的审批工作，预计在本次发行问询回复时限内取得上述项目环评批复 文件不存在实质性障碍。”

综上，本所律师认为，上述募投项目所需的环评批复文件预计取得不存在实 质性障碍。

2、年产 800 万套汽车用胶管建设项目

年产 800 万套汽车用胶管建设项目的实施主体为发行人全资子公司山东丰 茂 。 本 项 目 已 于 2025 年 5 月 22 日 完 成 备 案 ， 项 目 代 码 为 “2505-370193-89-03-384264”。

本项目实施地位于山东省济南市章丘区济南产发智能制造园，发行人全资子 公司山东丰茂已与济南产发慧谷投资发展有限公司就本次募投厂房购置签署《厂 房销售合同》，厂房建筑面积 4,458.41 平方米。

2025 年 8 月 8 日，济南市生态环境局章丘分局出具了《关于丰茂（山东） 汽车零部件有限公司年产 800 万套汽车用胶管建设项目环境影响报告表的批复》 （章环报告表〔2025〕90 号），原则同意山东丰茂环境影响报告表中所列建设 项目的规模、工艺、地点和环境保护对策措施。

（三）本次募投项目实施后不涉及新增同业竞争

根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人本次募集资金投资项目的实施 主体为发行人及其全资子公司，不涉及与他人进行合作，本次募集资金投资项目 实施后，不会新增同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。

（四）前次募集资金使用情况

经本所律师核查，发行人编制的《前次募集资金使用情况报告》及有关信息 披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。

十九、发行人的业务发展目标

经本所律师核查，发行人的业务发展目标与其主营业务一致，且该业务发展 目标符合国家现行相关法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。

二十、重大诉讼、仲裁或行政处罚

（一）发行人及其控股子公司涉及的重大诉讼、仲裁及行政处罚情况

根据发行人提供的案件资料、出具的说明并经本所律师核查（受限于中国境 内尚未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚相关信息查询系统），截至报告期 末，发行人及其控股子公司不存在涉诉金额在 500 万元以上的尚未取得生效判决 或达成调解的重大诉讼、仲裁。

根据发行人提供的资料、出具的说明并经本所律师核查（受限于中国境内尚 未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚相关信息查询系统），报告期内发行人 及其控股子公司不存在受到行政处罚的情况。

（二）持有发行人 5%以上股份的股东涉及的诉讼、仲裁及行政处罚

根据持有发行人 5%以上股份的股东的确认、并经本所律师核查（受限于中 国境内尚未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚相关信息查询系统），截至报 告期末，发行人实际控制人之一蒋春雷存在一项金额较大且作为被告的尚未取得 生效判决或达成调解的个人诉讼，具体详见律师工作报告之“二十、重大诉讼、 仲裁或行政处罚”之“（二）持有发行人 5%以上股份的股东涉及的诉讼、仲裁及 行政处罚”部分所述。上述诉讼案件不会对发行人实际控制人持有丰茂股份控制权 的稳定性造成重大影响，对于未来可能存在的清偿义务或赔偿责任均由发行人实际 控制人承担，亦不会对发行人的生产经营造成重大不利影响。上述诉讼不属于《注 册管理办法》禁止向不特定对象发行可转换债券的情形，不会对发行人本次发行 构成重大法律障碍。

除上述诉讼外，截至报告期末，持有发行人 5%以上股份的股东不存在其他 尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

（三）发行人董事长、总经理涉及的诉讼、仲裁及行政处罚

根据发行人董事长蒋春雷、总经理王军成提供的无犯罪记录证明、书面确认 并经本所律师核查（受限于中国境内尚未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚 相关信息查询系统），截至报告期末，发行人董事长蒋春雷存在一项金额较大且 作为被告的尚未取得生效判决或达成调解的个人诉讼，具体情况详见律师工作报 告之“二十、重大诉讼、仲裁或行政处罚”之“（二）持有发行人 5%以上股份的股 东涉及的诉讼、仲裁及行政处罚”部分所述，除前述情形外，发行人董事长、总 经理不存在其他尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。

二十一、发行人《募集说明书》法律风险的评价

本所律师参与了《募集说明书》的讨论，并详细审阅了《募集说明书》中引 用本法律意见书相关内容的部分，本所律师认为，发行人《募集说明书》引用本 法律意见书相关内容与本法律意见书无矛盾之处。本所对发行人《募集说明书》 中引用本法律意见书的相关内容无异议，确认《募集说明书》不致因引用本法律 意见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二十二、结论意见

综上所述，本所律师认为，发行人具备本次发行的主体资格，本次发行符合 《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等法律、法规和规 范性文件规定的发行条件；发行人本次发行已获得现阶段必要的批准和授权，并 已履行必要的法律程序，本次发行尚需依法经深交所审核同意并报中国证监会履 行注册程序。

本法律意见书一式五份，经本所盖章并经负责人及经办律师签字后生效，各 份具有同等法律效力。

（以下无正文）

（本页无正文，为北京大成律师事务所《关于浙江丰茂科技股份有限公司向不特 定对象发行可转换公司债券的法律意见书》之签署页）

北京大成律师事务所（盖章）

负责人：袁华之

授权代表：

李寿双

经办律师：

刘 云

经办律师：

刘 妍

经办律师：

康琼梅

年 月 日

关于浙江丰茂科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的

补 充 法 律 意 见 书 ( 一 )

大成证字［2025］第 263-1-1 号

北 京 大 成 律 师 事 务 所

www.dentons.cn

北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 B 座 16-21 层（100020） 16-21F, Tower B, ZT INTERNATIONAL CENTER, No.10, Chaoyangmen Nandajie, Chaoyang District, Beijing 100020, P. R. China

Tel： +86 10-58137799 Fax： +86 10-58137788

北京大成律师事务所 关于浙江丰茂科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见书（一）

大成证字［2025］第 263-1-1 号

致：浙江丰茂科技股份有限公司

北京大成律师事务所（以下简称“本所”）接受浙江丰茂科技股份有限公司（以 下简称“发行人”或“公司”或“丰茂股份”）的委托，担任其向不特定对象发行可转 换公司债券的专项法律顾问。本所律师根据《证券法》《公司法》《上市公司证 券发行注册管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》 《可转换公司债券管理办法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师 事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的有关规定， 并参照中国证监会关于《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公 开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，按照律师行业公认的业务标 准、道德规范和勤勉尽责精神，于 2025 年 12 月 25 日出具了《北京大成律师事 务所关于浙江丰茂科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的法律 意见书》（以下简称“原《法律意见书》”）和《北京大成律师事务所关于浙江丰 茂科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的律师工作报告》（以下 简称“《律师工作报告》”）。

鉴于深圳证券交易所于 2026 年 1 月 16 日出具了《关于浙江丰茂科技股份有 限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2026〕

020001 号）（以下简称“《审核问询函》”），本所现根据《审核问询函》的要 求，对《审核问询函》所载相关法律事项进行了补充核查，并出具本补充法律意 见书。

就《审核问询函》涉及的中国境内法律事项，本所律师作为法律专业人士， 履行了特别注意义务；就《审核问询函》涉及的财务与会计等非法律事项，本所

律师作为非财务专业人士，履行了一般注意义务，对该等事项的核查以查阅其他 专业机构出具的专业意见、访谈相关专业人士等为主要核查方式。

本补充法律意见书是对原《法律意见书》以及《律师工作报告》的补充，并 构成原《法律意见书》以及《律师工作报告》不可分割的一部分。除有特别说明 之外，本所在原《法律意见书》以及《律师工作报告》中发表法律意见的前提、 声明、简称和假设同样适用于本补充法律意见书。

本补充法律意见书仅供发行人本次发行之目的使用，不得用作任何其他目的。 本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行所必备的法定文件， 随同其他申报材料一同上报，并依法对所出具的补充法律意见书承担相应的法律 责任。

本所律师根据《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》的 要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人提供 的相关文件和有关证据进行了核查和验证，现出具补充法律意见如下：

目 录

释 义 ...........................................................................................................................5 正 文 ...........................................................................................................................7

一、《审核问询函》问题 1............................................................................................ 7 二、《审核问询函》问题 3.......................................................................................... 24

释 义

除非另有说明，本补充法律意见书中的下列词语具有下列含义：

注：本补充法律意见书中若总数合计值与各分项数值之和在尾数上存在差异，系四舍五入原 因造成。

正 文

一、《审核问询函》问题 1

根据申报材料，报告期各期，发行人营业收入分别为 60,803.43 万元、 80,157.52 万元、94,857.98 万元和 67,422.64 万元，扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润分别为 9,027.89 万元、12,610.40 万元、14,467.91 万元和 6,588.53 万元。2025 年 1-9 月，发行人营业收入较上年同期增长 0.58%；扣除非 经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年同期下降 36.81%。

报告期内，发行人综合毛利率分别为 28.68%、29.83%、30.56%和 26.26%。 2025 年 1-9 月，公司毛利率较 2024 年下降 4.30%。报告期内，发行人境外销售 收入分别为 27,427.17 万元、40,186.25 万元、48,113.72 万元和 29,370.48 万元， 占营业收入的比例分别为 45.11%、50.13%、50.72%和 43.56%。

报告期各期末，发行人存货账面价值分别为 17,013.26万元、17,942.82万元、 21,983.62 万元和 26,310.49 万元，占各期末流动资产的比例分别为 34.02%、 15.23%、17.88%和 22.96%；应收账款净额分别为 13,363.35 万元、16,609.43 万 元、24,583.62 万元和 28,224.07 万元，占同期营业收入的比例分别为 21.98%、 20.72%、25.92%和 41.86%。

报告期内，发行人向关联方舜江实业采购设备、配件及维修服务金额有所 增长，分别为 115.46 万元、238.94 万元、742.5 万元和 1,713.54 万元。

2025 年 5 月，发行人取得宁波欧迅 80%股权并实缴 1,600 万元出资额，之 后宁波欧迅按照 1,956.25 万元的评估价格收购了其少数股东宁波慈光同步带有 限公司的工业传动带相关经营性资产。

请发行人补充说明：（1）说明最近一期发行人扣非后归母净利润与毛利率 下降的原因及合理性，相关影响因素是否持续。（2）报告期内公司外销收入占 比较高的原因，结合报告期境外销售收入前五大客户对应的主要国家或地区、 主要产品销量、销售价格、销售金额、合作历史及稳定性、合同签订及履行情 况，量化分析最近一期外销收入下降的具体原因及合理性；结合目前境外收入

主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形势等情况，说明是否对发 行人的境外收入产生重大不利影响。（3）结合报告期内发行人外销收入与出口 报关金额、出口退税金额的匹配性及主要外销客户资质、销售回款情况等论证 外销收入的真实性。（4）结合发行人在手资金、未来资金流入、支出的主要安 排、资金缺口等说明本次融资必要性及规模合理性，发行人是否有足够的现金 流支付本次发行可转债的本息，是否充分考虑最近一期净利润及毛利率下滑的 情况。（5）结合生产销售模式及备货政策，不同产品存货规模、结构、库龄等 情况,以及跌价准备计提政策、在手订单、期后销售情况，说明最近一期存货增 长的原因，计提比例与产品定制化特点及业务模式是否匹配，存货计提跌价准 备是否充分。（6）结合公司业务模式、信用政策、账龄、趋势变化、同行业可 比公司情况、期后回款情况等，说明应收账款坏账准备计提的充分性，信用政 策是否得到严格执行，是否存在放宽信用期进行销售的情形。（7）请发行人结 合舜江实业的主营业务、技术实力及同行业竞争情况，说明公司向其采购的必 要性、合理性、交易价格的公允性，是否存在对关联方的技术依赖的情形；是 否按规定履行决策和信息披露程序。（8）请说明发行人报告期内收购宁波欧迅 股权及宁波慈光经营性资产的原因及定价的公允性，及宁波欧迅的经营业绩实 现情况；宁波慈光与发行人、董监高、实际控制人及其控制的相关企业是否存 在关联关系。（9）列示可能涉及财务性投资相关会计科目明细，包括账面价值、 具体内容、是否属于财务性投资、占最近一期末归母净资产比例等；结合最近 一期期末对外股权投资情况，包括公司名称、账面价值、持股比例、认缴金额、 实缴金额、投资时间、主营业务、是否属于财务性投资、与公司产业链合作具 体情况、后续处置计划等，说明公司最近一期末是否存在持有较大的财务性投 资（包括类金融业务）的情形；自本次发行相关董事会前六个月至今，公司已 实施或拟实施的财务性投资的具体情况，说明是否涉及募集资金扣减情形。

请发行人补充披露（1）（2）相关风险。

请保荐人和会计师核查并发表明确意见，请发行人律师对（2）（6）（7）核 查并发表明确意见。

【回复】

（一）报告期内公司外销收入占比较高的原因，结合报告期境外销售收入 前五大客户对应的主要国家或地区、主要产品销量、销售价格、销售金额、合 作历史及稳定性、合同签订及履行情况，量化分析最近一期外销收入下降的具 体原因及合理性；结合目前境外收入主要来源国的贸易政策、政治经济政策变 化、国际形势等情况，说明是否对发行人的境外收入产生重大不利影响

1、报告期内发行人外销收入占比较高的原因

报告期内，发行人境外销售收入分别为 27,427.17 万元、40,186.25 万元、 48,113.72 万元和 29,370.48 万元，占营业收入的比例分别为 45.11%、50.13%、50.72%

和 43.56%。报告期内，发行人外销收入占比较高，主要原因系发行人核心产品 传动系统部件性能要求高，技术难度大，具有较高的市场进入壁垒，发行人作为 国家级专精特新重点“小巨人”企业，通过持续的研发投入和技术迭代升级，核 心产品传动系统部件性能不断提升，与国外竞争对手产品技术差距逐渐缩小，部 分产品技术指标与外资品牌达到相同水平。因此，报告期内，发行人积极抢占国 外高端汽车零部件整车配套和售后服务市场，凭借核心产品传动系统部件稳定的 产品质量和优质的客户服务，品牌认可度不断提高，出海竞争优势明显。

2、结合报告期境外销售收入前五大客户对应的主要国家或地区、主要产品 销量、销售价格、销售金额、合作历史及稳定性、合同签订及履行情况，量化 分析最近一期外销收入下降的具体原因及合理性

发行人报告期内各期境外销售收入前五大客户的销量、销售价格及销售金额 情况如下：

单位：万件、元/件、万元

上述发行人报告期各期境外收入前五大客户对应的主要国家或地区、合作历 史及稳定性、合同签订及履行情况如下：

如上表所示，发行人境外主要客户为国际知名汽车零部件企业，发行人凭借 持续的研发投入、稳定的产品质量和优质的售后服务与其保持了长期稳定的合作 关 系 ， 除 巴 西 客 户 DEVIGILI & VARITY COMERCIO IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 为当期新开发的米其林品牌经销商客户外，发行人与其他 主要境外客户的合作历史较长，发行人与上述主要境外客户合同签订及履行情况 良好。

2025年1-9月，发行人境外销售收入前五大客户中LN DISTRIBUTION LLC、 博 世 和 舍 弗 勒 的 销 售 收 入 与 上 年 同 期 基 本 持 平 ， Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.、FWH Vostok,Ltd.和 ASSP SAGL 的销售收入下降较多，引致发 行人最近一期外销收入下降。其中，受中东地区地缘冲突影响，地区经济下行， 市场需求减少，下游整车产量下降，同时客户自建生产线，Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.销售收入由 2024 年度的 6,583.49 万元下降至 2025 年 1-9 月的 1,156.01 万元，为提升本土化生产水平，提高整车厂配套份额，2020-2021 年发

行人帮助客户实施传动带生产线本地化建设项目，生产模压带桶、同步带桶和多 楔带桶等产品，但产能较小，2022-2024 年相关产品仍主要由发行人供应，2025 年中东地区地缘冲突加剧，下游整车配套需求下降，部分零部件由客户自建产能 供应，因此对发行人采购减少，未来随着地缘冲突的缓和以及当地汽车产业复苏， 下游整车产量及零部件采购需求将得到恢复，客户对发行人的采购也将随之逐步 恢复；受供应链紧张、通货膨胀、消费者购买力下降等因素影响，俄罗斯当期新 车产销量下降，受下游整车市场需求影响 FWH Vostok,Ltd.销售收入由 2024 年度 的 5,590.31 万元下降至 2025 年 1-9 月的 1,232.12 万元；受配套车型产量下降影 响 ASSP SAGL 采购减少，销售收入由 2024 年度的 1,997.08 万元下降至 2025 年 1-9 月的 592.86 万元。

由于国际地缘冲突的缓和、经济的回暖以及当地汽车产业的复苏需要一定的 时间周期，因此引起Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.、FWH Vostok,Ltd.和ASSP SAGL 收入下降的因素截至目前暂未缓解，但前述境外整车配套客户收入规模及 占发行人整体收入的比例已降至较低水平，预计不会对发行人之后的外销收入进 一步产生重大不利影响。同时，发行人积极开拓新的替代客户，2025 年新增巴 西 DEVIGILI & VARITY COMERCIO IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA、 意大利 SIDAT SPA 和英国 AUTONOVA PARTS LTD.等米其林经销商以及阿根廷 VMG SOCIEDAD ANONIMA.、巴西 AUTOZONE BRASIL COMéRCIO DE AUTOPEAS LTDA 和美国 Automann Inc.等品牌商客户共 38 家，2025 年 1-9 月 实现收入 5,014.63 万元，随着新增客户订单的逐步释放，将逐渐缓解 Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.、FWH Vostok,Ltd.和 ASSP SAGL 收入下降对发行人的 不利影响。

综上，最近一期，发行人外销收入下降的主要原因为受国际地缘冲突、经济 下行等影响，部分整车配套客户下游市场需求出现波动，当期采购下降较多，具 有合理性。

3、结合目前境外收入主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形 势等情况，说明是否对发行人的境外收入产生重大不利影响

报告期内，发行人境外收入主要来源于欧洲、中东地区，其中 2025 年 1-9

月销售占比分别为 48.71%和 15.75%。

欧盟自 2024 年起对中国电动汽车加征 17.40%-38.10%不等的额外关税，并 计划自 2026 年起对进口的钢铁、水泥、铝和化肥等商品征收碳关税，发行人出 口相关产品不在关税征收范围内，上述政策对发行人境外收入影响较小。

2022 年俄乌战争爆发后，欧美车企及零部件供应商纷纷撤离俄罗斯市场， 同时俄罗斯汽车零部件企业发展落后，关键零部件严重短缺，相应增加对国内采 购。随着战争持续，受供应链紧张、通货膨胀、消费者购买力下降等因素影响， 俄罗斯 2025 年新车产销量下降，发行人整车配套产品受到一定影响。2022 年俄 乌战争爆发后，美国和欧盟等对俄罗斯实施了多轮制裁，其中军民两用物项包括 半导体、先进计算设备、量子技术、导航系统、航空电子设备等，高端技术产品 包括无人机专用组件、加密通信设备、高精度机床、碳纤维材料等，能源行业关 键设备包括适用于深海油气、液化天然气及页岩油项目的设备等明确被列入出口 管制或禁运范围，发行人向俄罗斯出口的汽车零部件产品不在出口管制或禁运范 围内，不涉及国际制裁清单。同时，根据美国的规定，如果非美国个体向被美国 列入 SDN 清单（the List of Specially Designated Nationals and Blocked Persons，即 特别指定国民清单）中的个体提供“实质性支持”或与其发生有“美国连接点” 的交易，则该非美国个体也有可能因违反次级制裁相关规定而被列入 SDN 清单， 截至目前，发行人未与被美国列入 SDN 清单的个体进行交易，不存在次级制裁 风险。

2025 年以来，中东地区地缘冲突加剧，局势持续紧张，对当地的经济发展 和市场需求产生了较大影响，发行人产品在中东地区的销售亦受到一定程度的影 响。

2025 年以来，美国多次上调对中国进口商品的关税。2025 年 1-9 月，发行 人对美国出口收入仅 2,416.66 万元，占营业收入的比例 3.58%，收入规模及占比 较小，美国加征关税政策对发行人影响较小。

综上，最近一期，受国际地缘冲突、经济下行等因素影响，俄罗斯和中东地 区的市场需求出现波动，发行人在该地区的销售下降较多；除此之外，其他境外 收入主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形势等情况未对发行人的

境外收入产生重大不利影响。发行人积极开拓南美洲、东南亚等其他境外市场， 报告期内销售金额和占比持续提升。

（二）结合公司业务模式、信用政策、账龄、趋势变化、同行业可比公司 情况、期后回款情况等，说明应收账款坏账准备计提的充分性，信用政策是否 得到严格执行，是否存在放宽信用期进行销售的情形

1、发行人的业务模式和信用政策

报告期内，发行人的业务模式主要分为直销和经销两种。对于直销客户，基 于长期合作过程中形成的稳定合作关系，以及客户自身的良好信誉，发行人通常 会给予主要客户 60 天至 90 天不等的信用账期。对于经销客户，发行人根据经销 商的销售规模、合作时间、诚信情况等制定信用政策，对于销售规模较小、合作 初期的经销商，发行人一般采用“款到发货”的方式；对于销售规模较大、合作 时间较长、信用状况较好的经销商，一般会给予 45 天的信用期限或信用额度， 且各年末结清本年货款。报告期内，发行人主要客户的信用政策未发生重大变化， 信用政策得到严格执行，不存在放宽信用期进行销售的情形。

2、应收账款账龄及趋势变化

（1）应收账款账龄情况

报告期各期末，发行人应收账款账龄情况如下：

单位：万元

报告期各期末，发行人应收账款账龄结构未发生重大变化，应收账款账龄主 要集中在 1 年以内，各期占比为 96.17%、95.84%、98.16%和 94.71%，总体保持

稳定。发行人应收账款整体账龄较短，发生坏账损失的风险较小。

（2）1-2 年账龄应收账款具体情况

2025 年 9 月末，发行人 1-2 年账龄应收账款增加较多，主要客户构成、原因 及后续回款情况如下：

单位：万元

注：期后回款金额统计截至 2025 年 12 月 31 日。

截至2025年9月末，发行人账龄1-2年的应收账款主要涉及WAHEED ASAD TRADING L.L.C、广东东海创拓传动科技有限公司和 Crossroads Global Trading Corporation Limited 三家客户。其中，WAHEED ASAD TRADING L.L.C 系发行 人中东地区客户，受当地外汇储备紧张、外汇管制等因素影响，回款周期较长； 广东东海创拓传动科技有限公司系发行人工业带经销客户，因其经营资金周转紧 张，回款周期有所延长；Crossroads Global Trading Corporation Limited 系美国纽 交所上市公司 Advance Auto Parts, Inc.（证券代码：AAP.N）旗下子公司，发行 人与该客户采用“银行资金监管+远期结算”模式合作，即由客户将货款先行存 入美国指定银行监管账户，发行人在完成货物交付后，按双方约定由该银行于账 期届满 1 年后将监管资金划转至发行人账户，由于发行人收入确认时点与客户将 资金汇入银行监管账户存在一定的时间差，导致部分应收账款账龄超过一年。发 行人账龄 1-2 年的应收账款期后回款比例较高。

（3）2025 年 9 月末应收账款余额前五名客户情况

截至 2025 年 9 月末，发行人应收账款余额前五名客户的名称、账龄、当期 销售金额及实际回款周期、2024 年回款周期等情况如下：

单位：万元

由上表所示，截至 2025 年 9 月末，发行人应收账款余额前五名客户以国际 知名整车厂和汽车零部件品牌商为主，应收账款账龄主要集中于 1 年以内，除 WAHEED ASAD TRADING L.L.C 外，其他主要应收账款客户实际回款周期与合 同约定及 2024 年度历史回款周期基本一致。发行人与上汽大通汽车有限公司合 同约定信用周期为票后 2 个月，因部分产品价格协议签订较晚，发行人先以暂估 价格确认收入，价格协议签订后发行人向客户开具发票，客户收到发票后两个月 内向发行人支付货款，因此上汽大通汽车有限公司期末应收账款余额较高。 WAHEED ASAD TRADING L.L.C 系发行人中东地区客户，受当地外汇储备紧张、

外汇管制等因素影响，回款周期较长。

3、发行人坏账准备计提政策与同行业可比公司不存在重大差异

发行人与同行业可比上市公司坏账准备计提政策相比较情况如下：

由上表可见，发行人应收账款坏账准备计提政策与同行业上市公司不存在重 大差异。

4、报告期各期坏账准备计提情况及期后回款

单位：万元

报告期各期末，发行人按信用风险特征组合计提的坏账准备金额分别为 724.98 万元、929.64 万元、1,328.27 万元和 1,716.29 万元，单项计提的坏账准备 金额分别为 501.28 万元、501.09 万元、386.19 万元和 386.19 万元。

发行人主要客户多为知名整车厂或其一级供应商和知名汽车零部件品牌商，

资信情况良好，因此发行人应收账款期后回款质量相对较好，截止 2025 年 9 月 30 日应收账款余额共计 30,326.55 万元，期后至 2025 年 12 月 31 日共计回款 19,072.18 万元，回款率达 62.89%。

综上，报告期各期末，发行人应收账款整体账龄较短，发生坏账损失的风险 较小，发行人坏账准备计提政策与同行业可比公司基本一致，主要客户多为知名 整车厂或其一级供应商和知名汽车零部件品牌商，资信情况良好，应收账款期后 回款质量相对较好，应收账款坏账准备计提充分；发行人信用政策得到严格执行， 不存在放宽信用期进行销售的情形。

（三）请发行人结合舜江实业的主营业务、技术实力及同行业竞争情况， 说明公司向其采购的必要性、合理性、交易价格的公允性，是否存在对关联方

的技术依赖的情形；是否按规定履行决策和信息披露程序

1、请发行人结合舜江实业的主营业务、技术实力及同行业竞争情况，说明 公司向其采购的必要性、合理性、交易价格的公允性，是否存在对关联方的技 术依赖的情形

（1）发行人向其采购的必要性及合理性

舜江实业主要从事压力容器设备及相关配件的研发、制造及销售，系宁波地 区少数具备“D 级”压力容器生产资质的硫化罐生产厂商，通过多年积累的相关 技术、先进的生产设备以及完善的检测手段，现已取得国家发明专利 1 项、实用 新型专利 9 项，被评定为高新技术企业、浙江省科技型中小企业以及宁波市“专 精特新”中小企业。凭借稳定的产品质量和优质的客户服务，已成为康迪、麦高 迪、三力士（002224.SZ）、三维股份（603033.SH）和杜邦（中国）等国内外知 名橡胶零部件生产企业供应商。

通过公开渠道检索，国内上市公司豪迈科技（002595.SZ）、中化装备 （600579.SH）和巨轮智能（002031.SZ）等企业均有硫化设备产品的生产和销售， 但上述企业的硫化设备主要应用于汽车轮胎领域。此外，还存在部分区域性企业 也从事硫化设备产品的销售，具体情况如下：

综上所述，舜江实业虽然经营规模和知名度相较于上市公司存在差距，但其 凭借扎实的技术能力，所交付的硫化罐产品和配件在核心技术参数、产品质量稳 定性等方面均能满足发行人的技术指标与质量管控要求，公司综合考虑区位就近

配套、产品质量可靠及售后快速响应等实际需求，向其采购具备必要性与商业合 理性。

（2）交易价格的公允性

报告期内，发行人向舜江实业的关联采购情况具体如下：

注：2022 年发行人采购硫化设备金额较小，硫化罐与硫化监控系统系打包采购，随着 发行人对硫化设备及相关监控系统采购需求的增加，发行人对硫化设备采购进行了优化调整， 对硫化罐与硫化监控系统分别采购并询价，确保采购价格公允、合理。

由上表可知，报告期内发行人向舜江实业采购的主要产品为硫化罐以及硫化 监控系统，占各期采购额的比例分别为 92.74%、98.33%、88.37%和 87.84%，发 行人对于从舜江实业采购的定制化产品，均严格执行了独立第三方比价程序，通 过向具备同类产品定制能力的外部供应商询价的方式，验证舜江实业供应产品的 价格合理性，发行人采购的主要产品具体比价情况如下：

单位：万元

注：上述报价均为含税价格，因产品为非标准定制化产品，不同年度采购的产品规格、 型号不同，因此不同年度的采购均价有所差异。

由于舜江实业长期向发行人供应定制硫化产品，对发行人的生产工艺要求较 为熟悉，且距离发行人较近，产品交付及调试维修成本相对较低，因此整体报价 水平略低于其他供应商。发行人向舜江实业主要采购硫化罐以及硫化监控系统等 专用产品，采购价格较其他供应商报价不存在重大差异，交易价格公允。

除此以外，发行人向舜江实业采购的其他产品或服务金额相对较小，主要包 括硫化配套设备、配件和维修服务，双方系自主协商定价，不存在价格显失公允 的情形。舜江实业向发行人提供的维修服务包含相关设备在质保期内的免费维修 服务以及质保期外的有偿维修服务，发行人与舜江实业就上述维修服务未在合同 中约定任何排他性条款，舜江实业不存在限制发行人选择其他维修服务提供商的 情形。由于发行人使用的硫化设备均为定制化产品，舜江实业作为供应商对设备 的设计原理、结构特性及技术细节更为熟悉，因此，发行人向舜江实业采购维修 服务具有商业合理性。

（3）是否存在对关联方的技术依赖的情形

发行人主要从事精密橡胶零部件的研发、生产和销售，而舜江实业主要从事 压力容器设备的研发、生产和销售，发行人和舜江实业从事的主营业务存在显著 差异，核心技术及技术路线也相应存在显著的不同。发行人围绕前端辅助设计、 中端材料改性及工艺优化、后端整机测试及反馈三大技术平台对混炼、挤出、成 型、硫化、检测等工艺过程进行持续优化完善，在生产线设计、产品配方设计、 工艺优化、结构创新、性能检测等方面掌握了多项核心技术，并拥有核心专利技 术的知识产权。硫化罐仅为发行人众多研发生产过程中一个环节的设备，其他核 心设备均由非关联方生产制造，硫化罐设备对发行人核心技术的形成没有实质影

响。硫化罐设备生产技术较为成熟，市场上同类供应商较多，发行人综合区位就 近配套、产品质量可靠及售后快速响应等实际需求，因性价比较高选择向舜江实 业采购相关设备。此外，报告期内，发行人关联采购占营业成本的比例分别为 0.27%、0.42%、1.13%和 3.45%，占比较低，对发行人经营业绩影响很小。因此， 发行人不存在对关联方的技术依赖。

2、是否按规定履行决策和信息披露程序

报告期各期，发行人严格遵守《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有 关法律法规以及《关联交易管理制度》等内部控制制度，履行了相应的决策和信 息披露程序，关联方对相关议案均回避表决。发行人关联交易所履行的决策程序 及信息披露程序如下：

如上表所示，报告期内，发行人已经对与舜江实业的关联交易，履行了相应 的决策程序及信息披露程序。

（四）核查意见

1、核查方式

就本题所涉法律事项，本所律师作为法律专业人士履行了特别注意义务；就 本题所涉财务与会计、行业等非法律事项，本所律师作为非财务或行业专业人士 履行了普通人的一般注意义务。在此前提下，本所律师履行了包括但不限于以下 核查程序：

• （1）访谈发行人管理人员，了解发行人外销收入占比较高的原因以及目前

境外收入主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形势等情况对发行人 的影响；

• （2）了解发行人主要境外客户基本情况、合作历史、下游市场情况，分析

本期收入变动的原因及合理性；

• （3）了解发行人信用政策和坏账准备计提政策，与同行业可比上市公司进

行比较；

• （4）获取发行人报告期各期末应收账款明细表及账龄表，复核坏账准备计

提准确性；

• （5）统计发行人 2025 年 9 月底的应收账款截至 2025 年 12 月 31 日的回款

情况；

• （6）通过公开途径查询舜江实业相关信息，获取舜江实业的企查查专业报

告；

• （7）取得舜江实业相关资质、专利以及荣誉证书；
• （8）通过公开途径查询舜江实业同行业其他竞争对手信息，获取上市公司

年度报告以及非上市公司官网截图，了解其主要业务情况；

• （9）访谈发行人实际控制人，了解发行人向舜江实业采购的合理性和必要

性；

• （10）获取发行人向舜江实业采购主要产品的明细及采购合同、同类型产品

其他供应商的报价单，对比分析发行人采购价格的公允性；

• （11）获取发行人报告期内关于关联交易的三会文件以及对外披露公告信息，

核查是否符合相关法律法规的要求。

2、核查结论

就本题所述法律事项，本所律师作为法律专业人士履行了特别注意义务；就 本题所涉非法律事项，本所律师作为非专业人士履行了一般注意义务。在此前提 下，经核查，本所律师认为：

• （1）报告期内，发行人外销收入占比较高，主要原因系发行人核心产品传

动系统部件性能要求高，技术难度大，具有较高的市场进入壁垒，发行人作为国 家级专精特新重点“小巨人”企业，通过持续的研发投入和技术迭代升级，核心 产品传动系统部件性能不断提升，与国外竞争对手产品技术差距逐渐缩小，部分 产品技术指标与外资品牌达到相同水平。因此，报告期内，发行人积极抢占国外 高端汽车零部件整车配套和售后服务市场，凭借核心产品传动系统部件稳定的产 品质量和优质的客户服务，品牌认可度不断提高，出海竞争优势明显。最近一期， 发行人外销收入下降的主要原因为海外部分地区受国际地缘冲突、经济下行等因 素影响，部分整车配套客户下游市场需求出现波动，当期采购下降较多，具有合 理性。最近一期，受国际地缘冲突、经济下行等因素影响，俄罗斯和中东地区的 市场需求出现波动，发行人在该地区的销售下降较多；除此之外，其他境外收入 主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形势等情况未对发行人的境外 收入产生重大不利影响。发行人积极开拓南美洲、东南亚等其他境外市场，报告

期内销售金额和占比持续提升。

• （2）报告期各期末，发行人应收账款整体账龄较短，发生坏账损失的风险

较小，发行人坏账准备计提政策与同行业可比公司基本一致，主要客户多为知名 整车厂或其一级供应商和知名汽车零部件品牌商，资信情况良好，应收账款期后 回款质量相对较好，应收账款坏账准备计提充分；发行人信用政策得到严格执行， 不存在放宽信用期进行销售的情形。

• （3）舜江实业的主营业务和技术实力符合发行人采购的相关要求，发行人

向其采购的必要性和合理性；发行人向其采购的交易价格与其他供应商的报价不 存在明显差异，交易价格具有公允性，发行人向其采购的相关维修服务未约定排 他性条款；发行人核心技术均为自主研发形成，生产环节使用的设备在市场上均 存在其他供应商，相关设备采购不存在对关联方的技术依赖；报告期内，发行人 关联交易的决策与信息披露均严格按照相关法律法规执行与披露。

二、《审核问询函》问题 3

发行人本次发行可转换公司债券募集资金拟投资于智能底盘热控系统生产 基地（一期）项目（以下简称项目一）、年产 800 万套汽车用胶管建设项目（以 下简称项目二）和补充流动资金项目。其中，项目一计划扩大流体管路系统部 件、空气悬架系统部件和密封系统部件等现有产品产能，该项目尚未取得环评 批复。截至报告期末，项目一已累计投入金额 7,277 万元。项目二计划建设汽车 用胶管智能化生产线，提高公司流体管路系统产品的生产能力。本次募投项目 的主要产品在报告期内销售收入合计占到营业收入的比例分别为 33.83%、 28.32%、24.42%和 23.82%，且其毛利率低于发行人传统优势业务传动系统产品 的毛利率。报告期末，发行人投资性房地产余额为 204.27 万元，系公司将其持 有的位于余姚市南雷南路 2 号的商会大厦房产长期租赁给第三方。

请发行人补充说明：（1）项目一最新进展情况，本次募集资金投入是否涉 及董事会前已投入的金额。（2）在前次募投项目尚未完全达产，本次募投项目 拟投产业务预计毛利率显著低于公司传统优势业务，且存在多家从事相关业务

的上市公司竞争对手的情况下，分析说明实施本次募投项目的必要性，短时间 内再次融资的合理性；在发行人将闲置厂房对外出租的情况下本次新建厂房的 原因及必要性。（3）本次募投项目目标客户，主要来源于现有客户还是新增客 户，是否主要来源于境外客户；结合募投项目各类产品扩产倍数、现有产能及 在建产能、产能利用率、对应在手订单及意向性合同、目标客户及应用领域、 下游客户对产品适配或认证具体过程及进展、同行业公司扩产情况、发行人地 位及竞争优势、市场占有率等，区分类别说明相关产品新增产能的合理性及具 体消化措施，是否存在同质化产能扩产过快情形，是否存在重复建设情形。（4） 结合本次募投项目各产品单位价格、单位成本、毛利率等关键参数假设依据和 项目效益测算具体过程、现有产品毛利率变动趋势及同行业上市公司同类产品 情况等，说明各募投项目效益测算的合理性及谨慎性。（5）结合国内新能源汽 车替代燃油车的市场趋势，说明新能源汽车发展对发行人业务发展及现有客户 需求、未来客户拓展的影响，新能源汽车相关业务的发展趋势、收入预计及可 实现性，是否对前募项目的效益、本次募投的实施及产能消化造成不利影响。（6） 截至目前，“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”环评批复的办理进度和 后续时间安排，是否存在无法取得的风险及应对措施，说明是否已取得募投项 目开展所需的相关资质、认证、许可及备案，是否可能对本次发行构成实质性 障碍。（7）结合发行人本次募投项目固定资产、无形资产等投资进度安排，现 有在建工程的建设进度、预计转固时间、公司现有固定资产和无形资产折旧摊 销计提情况、折旧摊销政策等，量化分析本次募投项目新增折旧摊销对发行人 未来盈利能力及业绩的影响。

请发行人补充披露（5）相关风险。

请保荐人核查并发表明确意见，请会计师对（1）-（5）（7）核查并发表明 确意见，请发行人律师对（6）核查并发表明确意见。

【回复】

（一）截至目前，“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”环评批复的 办理进度和后续时间安排，是否存在无法取得的风险及应对措施，说明是否已 取得募投项目开展所需的相关资质、认证、许可及备案，是否可能对本次发行

构成实质性障碍

1、截至目前，“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”环评批复的办 理进度和后续时间安排，是否存在无法取得的风险及应对措施

发行人本次募投“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”已于 2026 年 1 月 29 日取得宁波市生态环境局出具的“甬余环建〔2026〕24 号”环评批复文 件。因此，截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次募投项目均已取得环评 批复。

2、说明是否已取得募投项目开展所需的相关资质、认证、许可及备案，是 否可能对本次发行构成实质性障碍

截至本补充法律意见书出具之日，发行人取得本次募集资金投资项目开展所 需的相关核准、备案情况如下：

本次募投“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”已取得项目备案、环 评批复及能评批复。本次募投“年产 800 万套汽车用胶管建设项目”已取得项目 备案及环评批复，该项目无需办理能评批复，发行人针对该项目于 2026 年 1 月 取得济南市明水经济技术开发区管理委员会出具的《说明》，确认“根据《固定 资产投资项目节能审查和碳排放评价办法》第八条第二款及《山东省固定资产投 资项目节能审查实施办法》的第九条第（六）项相关规定，该项目属于年综合能 源消费量不满 1,000 吨标准煤且年电力消费量不满 500 万千瓦时的固定资产投资 项目，可不单独编制节能报告，无需办理节能审查。我局对该项目不再单独进行 节能审查，不再出具节能审查意见，且该项目满足项目所在地能源消费双控要求”。

综上，截至本补充法律意见书出具之日，发行人已取得募投项目开展所需的 相关资质、认证、许可及备案，不存在对本次发行构成实质性障碍的事项。

（二）核查意见

1、核查方式

取得并核查发行人与本次募投项目开展有关的立项、环评、能评等政府审批 或备案文件。

2、核查结论

经核查，本所律师认为：

截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次募投项目均已取得环评批复。 发行人已取得募投项目开展所需的相关资质、认证、许可及备案，不存在对本次 发行构成实质性障碍的事项。

本补充法律意见书一式三份，经本所盖章并经负责人及经办律师签字后生效， 各份具有同等法律效力。

（以下无正文）

（本页无正文，为北京大成律师事务所《关于浙江丰茂科技股份有限公司向不特 定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书（一）》之签署页）

北京大成律师事务所（盖章）

负责人：袁华之

授权代表：

李寿双

经办律师：

刘 云

经办律师：

刘 妍

经办律师：

康琼梅

dentons.cn

关于浙江丰茂科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的

补 充 法 律 意 见 书 ( 二 )

大成证字［2025］第 263-1-2 号

北 京 大 成 律 师 事 务 所

www.dentons.cn

北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 B 座 16-21 层（100020） 16-21F, Tower B, ZT INTERNATIONAL CENTER, No.10, Chaoyangmen Nandajie, Chaoyang District, Beijing 100020, P. R. China

Tel： +86 10-58137799 Fax： +86 10-58137788

北京大成律师事务所 关于浙江丰茂科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见书（二）

大成证字［2025］第 263-1-2 号

致：浙江丰茂科技股份有限公司

北京大成律师事务所（以下简称“本所”）接受浙江丰茂科技股份有限公司 （以下简称“发行人”或“公司”或“丰茂股份”）的委托，担任其向不特定对象发行 可转换公司债券的专项法律顾问。本所律师根据《证券法》《公司法》《上市 公司证券发行注册管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2026 年 修订）》《可转换公司债券管理办法》《律师事务所从事证券法律业务管理办 法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、法规及规范性文 件的有关规定，并参照中国证监会关于《公开发行证券公司信息披露的编报规 则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，按照律师 行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，于 2025 年 12 月 25 日出具了 《北京大成律师事务所关于浙江丰茂科技股份有限公司向不特定对象发行可转 换公司债券的法律意见书》（以下简称“原《法律意见书》”）和《北京大成律 师事务所关于浙江丰茂科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的 律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”），并已根据深圳证券交易所 出具的《关于浙江丰茂科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债 券的审核问询函》（审核函〔2026〕020001 号）（以下简称“《审核问询函》”） 发表补充法律意见并出具《北京大成律师事务所关于浙江丰茂科技股份有限公 司向不特定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补 充法律意见书（一）》”）。

鉴于自原《法律意见书》《律师工作报告》及《补充法律意见书（一）》 出具后，发行人的有关情况发生了变化，根据《上市公司证券发行注册管理办 法》等相关法律法规、规范性文件的要求，本所律师对发行人本次发行的有关 事项及发行人为此提供或披露的资料、文件和有关事实以及所涉及的法律问题 进行了核查与验证，并对发行人自 2025 年 10 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间 （以下简称“补充核查期间”）发行人财务数据更新情况及生产经营过程中发 生的重大事项、2025 年 10 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日期间《审核问询函》中 涉及发行人律师回复相关内容的重大事项进行补充或更新，并在此基础上出具 本补充法律意见书。

本补充法律意见书是对原《法律意见书》《补充法律意见书（一）》以及 《律师工作报告》的补充，并构成原《法律意见书》《补充法律意见书（一）》 以及《律师工作报告》不可分割的一部分。除有特别说明之外，本所在原《法 律意见书》《补充法律意见书（一）》以及《律师工作报告》中发表法律意见 的前提、声明、简称和假设同样适用于本补充法律意见书。

本补充法律意见书仅供发行人本次发行之目的使用，不得用作任何其他目 的。本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行所必备的法定 文件，随同其他申报材料一同上报，并依法对所出具的补充法律意见书承担相 应的法律责任。

本所律师根据《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》 的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人 提供的相关文件和有关证据进行了核查和验证，现出具补充法律意见如下：

目 录

释 义............................................................................................................................5 正 文............................................................................................................................7

第一部分 报告期资料更新 ......................................................................................... 7 一、本次发行的批准和授权 ..................................................................................... 7 二、本次发行的主体资格 ......................................................................................... 9 三、本次发行的实质条件 ......................................................................................... 9 四、发行人的设立 .................................................................................................... 17 五、发行人的独立性 ................................................................................................ 17 六、发行人的控股股东及实际控制人 .................................................................. 17 七、发行人的股本及其演变 ................................................................................... 18 八、发行人的业务 .................................................................................................... 19 九、关联交易和同业竞争 ....................................................................................... 20 十、发行人的主要财产 ............................................................................................ 23 十一、发行人的重大债权债务 ............................................................................... 25 十二、发行人重大资产变化及收购兼并 .............................................................. 27 十三、发行人章程的制定与修改 ........................................................................... 28 十四、发行人股东（大）会、董事会、监事会议事规则及规范运作 ........... 28 十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化 ......................................... 29 十六、发行人的税务 ................................................................................................ 29 十七、发行人的环境保护、产品质量和技术标准 ............................................. 31 十八、发行人募集资金的运用 ............................................................................... 31 十九、发行人的业务发展目标 ............................................................................... 39 二十、重大诉讼、仲裁或行政处罚 ...................................................................... 39 二十一、发行人《募集说明书》法律风险的评价 ............................................. 40 二十二、《审核关注要点》的核查意见 .............................................................. 41 二十三、结论性意见 ................................................................................................ 41 第二部分 《审核问询函》回复更新....................................................................... 43 一、《审核问询函》问题 1.................................................................................... 43

释 义

除非另有说明，本补充法律意见书中的下列词语具有下列含义：

注：本补充法律意见书中若总数合计值与各分项数值之和在尾数上存在差异，系四舍五入原因 造成。

正 文

第一部分 报告期资料更新

一、本次发行的批准和授权

发行人本次发行已经公司第二届董事会第十八次会议、2025 年第四次临时 股东会审议通过，本所律师已在原《法律意见书》以及《律师工作报告》中详 细披露了本次发行的批准和授权情况。

2026 年 1 月 29 日，发行人召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关 于调减公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额暨调整发行方案的 议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》 《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告 （修订稿）的议案》等相关议案，对本次向不特定对象发行可转换公司债券的 发行规模及募集资金用途作出相应调整，具体调整内容如下：

1、发行规模

调整前：

根据相关法律法规之规定，并结合公司财务状况和投资计划，本次拟发行 可转债募集资金总额不超过人民币 61,000.00 万元（含 61,000.00 万元），具体 募集资金数额由公司股东会授权公司董事会在上述额度范围内确定。

调整后：

根据相关法律法规之规定，并结合公司财务状况和投资计划，本次拟发行 可转债募集资金总额不超过人民币 60,752.98 万元（含 60,752.98 万元），具体 募集资金数额由公司股东会授权公司董事会在上述额度范围内确定。

2、募集资金用途

调整前：

公司本次发行可转债拟募集资金总额不超过 61,000.00 万元（含 61,000.00 万元），扣除发行费用后，募集资金净额拟投资于以下项目：

单位：万元

项目总投资金额高于本次募集资金使用金额部分由公司自筹解决。募集资 金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际情况，以自有资金先行投入， 并在募集资金到位后予以置换。如本次发行实际募集资金（扣除发行费用后） 少于拟投入募集资金金额，不足部分将通过自筹方式解决。

调整后：

公司本次发行可转债拟募集资金总额不超过 60,752.98 万元（含 60,752.98 万元），扣除发行费用后，募集资金净额拟投资于以下项目：

单位：万元

项目总投资金额高于本次募集资金使用金额部分由公司自筹解决。募集资 金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际情况，以自有资金先行投入， 并在募集资金到位后予以置换。如本次发行实际募集资金（扣除发行费用后） 少于拟投入募集资金金额，不足部分将通过自筹方式解决。

除上述调整外，发行人原发行方案中的其他内容未发生变化。根据发行人 2025 年第四次临时股东会审议通过的《关于提请股东会授权董事会及其授权人 士全权办理公司向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》，发行人 本次发行方案涉及的发行规模调整等事项无需提交发行人股东会审议。

综上，本所律师认为，发行人本次发行方案调整事项已履行了必要的审批 程序。截至本补充法律意见书出具之日，本次发行的批准和授权仍在有效期内， 发行人本次发行已获得现阶段必要的批准及授权，发行人本次发行尚需依法经 深交所审核同意并取得中国证监会同意注册的批复。

二、本次发行的主体资格

根据发行人的工商登记资料、股东（大）会会议记录与决议、发行人的《公 司章程》以及发行人的说明，发行人系依法设立且其股票经依法批准发行并在 深交所上市交易的股份有限公司，截至本补充法律意见书出具之日，不存在根 据法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定需要终止的情形，具备本次 发行的主体资格。

三、本次发行的实质条件

发行人本次发行属于向不特定对象发行可转换公司债券。根据法律、行政 法规、部门规章及规范性文件的有关规定，本所律师对发行人本次发行依法应 满足的基本条件进行了逐项审查。

（一）本次发行符合《公司法》规定的相关条件

1、根据发行人本次发行的相关会议文件，发行人审议通过了与本次发行可 转换公司债券相关的议案，并明确了具体的转换办法，符合《公司法》第二百 零二条的规定。

2、根据发行方案，发行人本次发行将按转换办法向债券持有人换发股票， 债券持有人可以选择是否转换，符合《公司法》第二百零三条的规定。

（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件

• 1、发行人已依据《公司法》等相关中国法律法规及《公司章程》的规定，

设立了股东会和董事会，并在董事会下设置了审计委员会、提名委员会、薪酬 与考核委员会以及战略委员会四个专门委员会，同时建立了独立董事、董事会 秘书、高级管理人员的相关制度，具有健全且运行良好的组织机构，符合《证 券法》第十五条第一款第（一）项的规定。

• 2、根据发行人最近三年的审计报告及发行人最近三年的年度报告，发行人

2023 年度、2024 年度和 2025 年度实现的归属于上市公司股东的净利润（以扣 除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为 12,610.40 万元、14,467.91 万 元及 7,502.39 万元，发行人最近三年平均可分配利润为 11,526.90 万元，本次可 转债发行总额不超过 60,752.98 万元（含 60,752.98 万元），发行人参考近期债 券市场的发行利率水平并经合理估计，发行人最近三年平均可分配利润足以支 付公司债券一年的利息，符合《证券法》第十五条第一款第（二）项的规定。

• 3、根据发行方案、《募集说明书》及《债券持有人会议规则》，公司向不

特定对象发行可转债募集的资金，将按照募集说明书所列资金用途使用；改变 资金用途，须经债券持有人会议作出决议；向不特定对象发行可转债筹集的资 金，不用于弥补亏损和非生产性支出，符合《证券法》第十五条第二款的规定。

• 4、如本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“三、本次发行

的实质条件”之“（三）本次发行符合《注册管理办法》规定的相关条件”部 分所述，本次发行符合《注册管理办法》等国务院证券监督管理机构的规定， 符合《证券法》第十二条第二款、第十五条第一款第（三）项、第十五条第三 款的规定。

• 5、根据发行人出具的说明，并经查验发行人企业信用报告以及发行人公开

披露信息，截至本补充法律意见书出具之日，发行人未公开发行过公司债券， 不存在对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实 并仍处于继续状态的情形，亦不存在违反《证券法》规定改变公开发行公司债 券所募资金的用途的情形，符合《证券法》第十七条的规定。

（三）本次发行符合《注册管理办法》规定的相关条件

1、本次发行符合《注册管理办法》第十三条第一款的规定，具体如下：

• （1）如本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“三、本次发

• 行的实质条件”之“（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件”第 1 项 部分所述，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《注册管理办法》第 十三条第一款第（一）项的规定；

（2）如本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“三、本次发

• 行的实质条件”之“（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件”第 2 项 所述，基于本所律师作为非财务和业务专业人员的理解和判断，发行人最近三 年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息，符合《注册管理办法》第十 三条第一款第（二）项的规定；

• （3）根据《募集说明书》、最近三年的审计报告及最近三年的年度报告，

报告期各期末公司合并口径资产负债率分别为 29.77%、31.62%及 34.63%；2023 年度、2024 年度及 2025 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 13,548.36 万 元、12,131.70 万元及 6,580.96 万元。截至报告期末，公司净资产为 125,533.73 万元，累计债券余额为零，公司本次可转换公司债券发行后累计债券余额不超 过 60,752.98 万元（含 60,752.98 万元），以此测算，本次发行完成后，公司累计 债券余额不超过最近一期末净资产的百分之五十。基于本所律师作为非财务和 业务专业人员的理解和判断，发行人具有合理的资产负债结构和正常的现金流 量，符合《注册管理办法》第十三条第一款第（三）项的规定；

2、根据《注册管理办法》第十三条第二款规定，本次发行应符合《注册管 理办法》第九条第（二）至（五）项的规定，本次发行符合该等规定，具体如 下：

• （1）根据发行人现任董事、高级管理人员提供的调查表、无犯罪记录证明

并 经 本 所 律 师 查 询 中 国 证 监 会 （ http://www.csrc.gov.cn/ ） 、 深 交 所 （ http://www.szse.cn ） 以 及 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台 （http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）等网站，发行人现任董事和高级管理人 员符合法律、行政法规规定的任职要求，符合《注册管理办法》第九条第（二） 项的规定；

• （2）如本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“五、发行人

的独立性”和“八、发行人的业务”部分所述，发行人资产、业务、人员、财 务、机构独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发体系。发行人具有完 整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对持续经营有重大不利 影响的情形，符合《注册管理办法》第九条第（三）项的规定；

• （3）根据发行人最近三年的审计报告、《内部控制审计报告》及发行人出

具的说明，基于本所律师作为非财务和业务专业人员的理解和判断，发行人会 计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合 企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了发行人 的财务状况、经营成果和现金流量。立信会计师对发行人 2023 年度、2024 年 度及 2025 年度的财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见审计报告，符 合《注册管理办法》第九条第（四）项的规定。

• （4）根据发行人 2025 年度的审计报告及 2025 年年度报告、《募集说明书》

及发行人出具的说明，发行人最近一期末不存在金额较大的财务性投资，符合 《注册管理办法》第九条第（五）项的规定。

3、根据《注册管理办法》第十三条第二款规定，发行人不得存在《注册管 理办法》第十条规定的不得向不特定对象发行股票的情形，本次发行符合该等 规定，具体如下：

• （1）根据发行人编制的《前次募集资金使用情况报告》、立信会计师出具

的《前次募集资金使用情况鉴证报告》、发行人公开披露的文件及发行人出具 的说明，发行人不存在擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东会 认可的情形，不存在《注册管理办法》第十条第（一）项规定的情形；

• （2）根据发行人现任董事、高级管理人员提供的调查表、无犯罪记录证明

并 经 本 所 律 师 查 询 中 国 证 监 会 （ http://www.csrc.gov.cn/ ） 、 深 交 所 （ http://www.szse.cn ） 以 及 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台 （ http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/ ） 、 中 国 执 行 信 息 公 开 网 （https://zxgk.court.gov.cn/）、信用中国网（https://www.creditchina.gov.cn/）等 网站，发行人及其现任董事和高级管理人员不存在最近三年受到中国证监会行 政处罚，或者最近一年受到证券交易所公开谴责，或者因涉嫌犯罪正在被司法 机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查的情形，不存在《注 册管理办法》第十条第（二）项规定的情形；

• （3）根据发行人公开披露的文件及发行人及其控股股东、实际控制人的书

面确认，发行人及其控股股东、实际控制人最近一年不存在未履行向投资者作 出的公开承诺的情形，不存在《注册管理办法》第十条第（三）项规定的情形；

• （4）根据发行人提供的企业信用报告及其书面确认、发行人控股股东、实

际控制人提供的调查表、无犯罪记录证明并经本所律师查询中国执行信息公开 网（https://zxgk.court.gov.cn/）、信用中国网（https://www.creditchina.gov.cn/）、 中 国 庭 审 公 开 网 （ https://tingshen.court.gov.cn/ ） 、 中 国 证 监 会 （ http://www.csrc.gov.cn/ ） 、 证 券 期 货 市 场 失 信 记 录 查 询 平 台 （http://neris.csrc.gov.cn/shixinchaxun/）、深交所（http://www.szse.cn/）、上海 证券交易所（http:/www.sse.com.cn/）等网站，发行人及其控股股东、实际控制

人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经 济秩序的刑事犯罪，或者严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共 利益的重大违法行为，不存在《注册管理办法》第十条第（四）项规定的情形。

4、根据发行方案、《募集说明书》及《债券持有人会议规则》，公司向不 特定对象发行可转债募集的资金，将按照募集说明书所列资金用途使用，本次 发行募集资金使用符合《注册管理办法》第十二条的规定，具体如下：

• （1）如原《法律意见书》之“十八、发行人募集资金的运用”以及本补充法

律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“十八、发行人募集资金的运用”部分 所述，本次募集资金投资项目符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等 法律和行政法规的规定，符合《注册管理办法》第十二条第（一）项的规定；

• （2）发行人为非金融类企业，根据《募集说明书》《向不特定对象发行可

转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告》（修订稿），本次发行募集资 金并非用于持有财务性投资，亦不会直接或间接投资于以买卖有价证券为主要 业务的公司，符合《注册管理办法》第十二条第（二）项的规定；

• （3）如原《法律意见书》之“十八、发行人募集资金的运用”以及本补充法

律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“十八、发行人募集资金的运用”部分 所述，本次募集资金投资项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，或者严 重影响公司生产经营的独立性，符合《注册管理办法》第十二条第（三）项的 规定。

• 5、如本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“三、本次发行

的实质条件”之“（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件”第 5 项所 述，发行人不存在对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付 本息的事实且仍处于继续状态的情形，亦不存在违反《证券法》规定改变公开 发行公司债券所募资金用途的情形，本次发行符合《注册管理办法》第十四条 的规定。

• 6、如本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“三、本次发行

的实质条件”之“（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件”第 3 项及 “（三）本次发行符合《注册管理办法》规定的相关条件”第 4 项部分所述， 发行人将严格按照《募集说明书》所列资金用途使用募集资金，不会用于弥补 亏损或非生产性支出，符合《注册管理办法》第十五条的规定。

（四）本次发行符合《可转债管理办法》规定的相关条件

• 1、根据本次发行方案，发行人本次发行的可转债及未来转换的 A 股股票拟

在深交所创业板上市，符合《可转债管理办法》第三条第一款的规定。

• 2、根据本次发行方案以及《募集说明书》，本次发行的可转债转股期限自

可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止， 可转债持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东，符 合《可转债管理办法》第八条的规定。

• 3、根据本次发行方案，本次发行可转债的初始转股价格不低于《募集说明

书》公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发 生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过 相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价， 符合《可转债管理办法》第九条第一款的规定。

• 4、根据本次发行方案以及《募集说明书》，在本次发行之后，当公司发生

派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加 的股本）或配股使公司股份发生变化或派送现金股利等情况时，将按上述条件 出现的先后顺序，依次对转股价格进行累积调整（保留小数点后两位，最后一 位四舍五入），符合《可转债管理办法》第十条第一款的规定。

• 5、根据本次发行方案以及《募集说明书》，发行人本次发行方案约定了转

股价格向下修正条款，同时约定了转股价格修正方案须提交公司股东会审议表 决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东会

进行表决时，持有本次发行可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不低 于本次股东会召开日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价和前一交易日公司 A 股股票交易均价之间的较高者，符合《可转债管理办法》第十条第二款的规 定。

• 6、根据本次发行方案以及《募集说明书》，发行人可按事先约定的条件和

价格赎回尚未转股的可转债，可转债持有人可按事先约定的条件和价格将所持 可转债回售给发行人，若公司本次发行可转债募集资金投资项目的实施情况与 公司在《募集说明书》中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化根据中国证 监会或深圳证券交易所的相关规定被视作改变募集资金用途或者该变化被中国 证监会或深圳证券交易所认定为改变募集资金用途的，则可转债持有人享有一 次回售的权利，符合《可转债管理办法》第十一条的规定。

• 7、发行人聘请东方证券为受托管理人，并已与受托管理人就受托管理相关

事宜签订受托管理协议，符合《可转债管理办法》第十六条第一款的规定。

• 8、根据本次发行方案及《债券持有人会议规则》，本次发行约定了可转换

公司债券持有人会议规则，明确了可转债持有人通过债券持有人会议行使权利 的范围，可转债持有人会议的召集、通知、决策机制和其他重要事项，明确了 根据会议规则形成的决议对全体可转债持有人具有约束力，符合《可转债管理 办法》第十七条的规定。

• 9、根据《募集说明书》，发行人已约定了构成可转债违约的情形、违约责

任及其承担方式以及可转债发生违约后的争议解决机制，符合《可转债管理办 法》第十九条的规定。

综上，本所律师认为，发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《注册 管理办法》《可转债管理办法》等法律、法规和规范性文件规定的关于向不特 定对象发行可转换公司债券的实质条件。

四、发行人的设立

本所律师已在原《法律意见书》以及《律师工作报告》中详细披露了发行 人的设立情况。

本所律师认为，发行人整体变更设立的程序、资格、条件、方式符合法律、 法规及规范性文件的规定；发行人设立过程中所签订的《发起人协议》符合法 律、法规及规范性文件的规定，不会引致发行人设立行为存在潜在纠纷；发行 人设立过程中有关审计、资产评估、验资履行了必要的程序，符合法律、法规 及规范性文件的规定；发行人创立大会的程序及决议符合法律、法规及规范性 文件的规定，发行人的设立合法有效。

五、发行人的独立性

本所律师已在原《法律意见书》以及《律师工作报告》中详细披露了发行 人的独立性，截至本补充法律意见书出具之日，发行人在独立性方面未出现重 大不利变化。

本所律师认为，发行人的资产完整，资产、业务、人员、机构和财务独立， 具有完整的业务体系和直接面向市场自主独立经营的能力。

六、发行人的控股股东及实际控制人

（一）发行人的前十名股东

根据中国证券登记结算有限责任公司提供的数据，截至报告期末，发行人 前十名股东的持股情况如下：

（二）发行人的控股股东和实际控制人

本所律师已在原《法律意见书》以及《律师工作报告》中详细披露了发行 人的控股股东和实际控制人情况。截至本补充法律意见书出具之日，发行人的 控股股东和实际控制人未发生变化。

七、发行人的股本及其演变

本所律师已在原《法律意见书》以及《律师工作报告》中详细披露了发行 人的股本演变，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人股本情况未发生变 动。

根据发行人 2025 年年度报告、中国证券登记结算有限责任公司出具的股权 登记日为 2025 年 12 月 31 日（当月最后一个交易日）的《合并普通账户和融资 融券信用账户前 N 名明细数据表》并经本所律师核查，截至 2025 年 12 月 31 日，控股股东及实际控制人所持股份不存在质押情形。

八、发行人的业务

（一）发行人的经营范围和经营方式

经核查，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人及其控股子公司经营 范围未发生变更。

经本所律师核查，发行人实际从事的业务与其《营业执照》记载的经营范 围一致，发行人的经营范围和经营方式符合国家法律法规的规定和要求。

（二）发行人的相关业务资质

根据发行人提供的资质证书并经本所律师核查，自原《法律意见书》出具 之日以来，发行人及其控股子公司取得的与主营业务相关的重要经营资质证书 未发生变化。

（三）发行人境外经营情况

根据发行人最近三年的年度报告、最近三年的审计报告以及出具的说明并 经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人境外子公司包括香 港丰茂、丰茂工业、金泉进出口、马来西亚丰茂、泰国丰茂，其中丰茂工业、 金泉进出口、马来西亚丰茂无实际经营业务。发行人境外子公司的具体情况详 见《律师工作报告》之“十、发行人的主要财产”之“（六）对外投资情况” 以及本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之“十、发行人的主要财 产”之“（六）对外投资情况”部分所述。

根据简松年律师行出具的法律意见书以及发行人的说明，香港丰茂的主要 业务为橡胶制品及原材料的贸易，该公司由成立至今并无任何重大违法行为。

根据 Cheawchan Limnopphakhun 律师对泰国丰茂的相关事项出具的法律意 见书以及发行人的说明，泰国丰茂暂未开展业务，该公司自成立至今，未受到 任何对公司或公司主要业务造成实质性不利影响的行政处罚措施，且不存在任 何违反泰国法律法规的行为。

（四）发行人的主营业务突出

根据发行人最近三年的年度报告、最近三年的审计报告，发行人主要从事 精密橡胶零部件的研发及产业化，报告期内发行人的营业收入主要来源于其主 营业务。

（五）发行人的持续经营

根据发行人现行有效的《营业执照》及《公司章程》，发行人为永久存续 的股份有限公司。

根据发行人的说明以及本所律师的核查，截至本补充法律意见书出具之日， 发行人不存在《公司法》和《公司章程》规定的应当终止的情形，不存在现行 法律、法规和规范性文件禁止、限制公司开展目前业务的情形。

综上，本所律师认为发行人不存在持续经营的法律障碍。

九、关联交易和同业竞争

（一）发行人的主要关联方

根据《公司法》《编报规则》及《上市规则》等相关规范性文件，经核查， 自原《法律意见书》出具之日以来，发行人的主要关联方未发生变更。

（二）报告期内发行人与关联方之间发生的重大关联交易

发行人本次申报报告期发生变化（调整为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日），根据发行人提供的资料、发行人 2025 年年度报告以及立信会计师出 具的发行人 2025 年度审计报告，2025 年度发行人与关联方发生的重大关联交 易列示如下：

• 1、经常性关联交易

• （1）发行人采购商品/接受劳务

单位：万元

• （2）发行人出售商品/提供劳务

单位：万元

• （3）关键管理人员薪酬

单位：万元

• 2、偶发性关联交易

• （1）关联担保

• （2）其他偶发性关联交易

2025 年 10 月，发行人将其持有的宁波北湾置业有限公司 16.67%股权转让 给控股股东丰茂控股，转让价格为发行人实缴出资额 100.00 万元。

（三）发行人的关联交易决策程序

截至报告期末，发行人根据有关法律、法规和规范性文件的规定，已在《公 司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》等内 部管理制度中建立了较为完善的关联交易公允决策程序和内部控制制度，对关 联交易的批准权限、决策程序、价格确定原则、决策回避制度及关联交易的监 督进行了规定。发行人上述有关关联交易的控制与决策方面的制度，符合国家 有关法律、法规的规定，也符合中国证监会有关完善法人治理结构的要求，能 有效地保证关联交易的决策公允。

（四）同业竞争

1、同业竞争情况

发行人控股股东为丰茂控股，实际控制人为蒋春雷、王静和蒋淞舟。截至 本补充法律意见书出具之日，发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业未从事与发行人主营业务相同或相似的业务，发行人与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业不存在同业竞争。

2、避免同业竞争的措施

为避免未来可能产生的同业竞争，发行人控股股东丰茂控股及实际控制人 蒋春雷、王静、蒋淞舟已于发行人申请首次公开发行股票并上市时作出了避免 与发行人同业竞争的承诺。

（五）发行人对有关关联交易和同业竞争事项的披露

根据发行人的说明并经本所律师核查，发行人本次向不特定对象发行可转 换公司债券的申报材料已对有关关联方、关联关系和关联交易的内容、金额和 避免同业竞争的承诺或措施予以了充分的披露。本所律师认为，发行人已经对

有关关联交易和避免同业竞争的承诺和措施进行了充分披露，没有重大遗漏或 重大隐瞒。

综上，本所律师认为，发行人与关联方存在的关联交易批准程序合规，发 行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情 形，发行人与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的避免同业竞 争措施符合有关法律、法规、规章和规范性文件的规定。

十、发行人的主要财产

（一）不动产权

1、土地使用权

经核查，补充核查期间，发行人及其控股子公司新增的土地使用权情况如 下：

根据发行人的说明并经本所律师的核查，上述境内土地使用权为发行人通 过出让方式取得，且已获得完备的权属证书，不存在产权纠纷或潜在纠纷。

2、房屋所有权

经核查，补充核查期间，发行人及其控股子公司拥有的房屋所有权未发生 变化。

3、租赁房产

经核查，补充核查期间，发行人及其控股子公司承租的重要房产情况未发 生变化。

（二）专利权

经核查，补充核查期间，发行人及其控股子公司拥有的专利权未发生变化。

（三）商标权

经核查，补充核查期间，发行人及其控股子公司拥有的商标权未发生变化。

（四）软件著作权

经核查，补充核查期间，发行人及其控股子公司新增在中国依法登记的计 算机软件著作权 1 项，具体情况如下：

根据发行人的说明并经本所律师的核查，发行人及其控股子公司合法拥有 上述软件著作权，不存在产权纠纷或潜在纠纷。

（五）主要生产经营设备

经发行人确认和本所律师查验，补充核查期间，发行人主要生产经营设备 均来源于发行人及其控股子公司自行购置，发行人拥有的生产经营设备不存在 产权纠纷或潜在纠纷。

（六）对外投资情况

经核查，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人合并报表范围内的子 公司以及直接参股公司变更情况如下：

• 1、发行人控股子公司丰茂科技（香港）有限公司住所变更为“香港新界荃

湾区海盛路 11 号 One Midtown 13 楼 06 室”。

• 2、发行人参股公司合肥江淮汽车制管有限公司法定代表人由“刘何生”变

更为“赵虎”。

十一、发行人的重大债权债务

（一）重大合同

根据发行人的陈述并经查验，除已披露的关联交易外，截至报告期末，发 行人及其控股子公司正在履行的且可能对其生产、经营活动以及资产、负债和 权益产生显著影响的重大合同主要有：

1、采购合同

截至报告期末，发行人及其控股子公司正在履行的与重要供应商签署的采 购合同如下：

2、销售合同

截至报告期末，发行人及其控股子公司正在履行的与重要客户签署的销售 合同如下：

3、建设工程施工合同

截至报告期末，发行人及其控股子公司正在履行的重大建设工程施工合同 如下：

4、借款及担保合同

截至报告期末，发行人及其控股子公司不存在正在履行的重大借款及担保 合同。

经查验，本所律师认为，截至报告期末，发行人正在履行的重大合同合法 有效，合同的履行不存在重大法律障碍。

（二）重大侵权之债

根据发行人的承诺以及所在地相关机构出具的专项信用报告，并经本所律 师核查，截至报告期末，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳 动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。

（三）发行人与关联方之间的重大债权、债务及提供担保

1、经核查，2025 年度发行人与关联方之间的重大债权、债务关系及关联方 为发行人提供的担保详见本补充法律意见书之“第一部分 报告期资料更新”之 “九、关联交易和同业竞争”部分所述。

根据发行人 2025 年年度报告、2025 年审计报告以及发行人的说明并经本所 律师核查，除在本补充法律意见书中已披露的情形外，2025 年度，发行人与关 联方之间不存在其他重大债权债务关系及相互提供担保的情形。

2、根据发行人的承诺并经本所律师核查，2025 年度，发行人不存在为股东 及其关联方或董事、高级管理人员违规提供担保的情形。

（四）金额较大的其他应收款、其他应付款

根据发行人 2025 年年度报告、2025 年审计报告以及提供的财务资料并经本 所律师核查，发行人 2025 年度金额较大的其他应收、其他应付款是因正常经营 活动发生的，合法、有效。

十二、发行人重大资产变化及收购兼并

经核查，补充核查期间，发行人未发生过合并、分立行为，亦不存在构成 《上市公司重大资产重组管理办法》所规定的重大资产置换、资产剥离、资产 出售或收购的行为。

经发行人确认并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行 人无拟进行构成《上市公司重大资产重组管理办法》所规定的重大资产置换、 资产剥离、资产出售或收购的计划或安排。

十三、发行人章程的制定与修改

经核查，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人未对《公司章程》进 行修改。

十四、发行人股东（大）会、董事会、监事会议事规则及规范 运作

（一）发行人的组织结构

经核查，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人的组织机构未发生变 化。

（二）发行人的股东（大）会、董事会和监事会的议事规则

经核查，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人的股东会及董事会的 议事规则未发生变化。

（三）发行人报告期内股东（大）会、董事会和监事会规范运作情况

1、股东（大）会

• 经核查，补充核查期间，发行人共召开 2 次股东会，会议届次与会议召开

时间如下：

2、董事会

• 经核查，补充核查期间，发行人共召开 3 次董事会，会议届次与会议召开

时间如下：

经核查发行人在补充核查期间的股东会和董事会会议相关会议文件资料， 本所律师认为，发行人在补充核查期间的历次股东会、董事会的召集、召开、 决议内容及签署符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，合 法、合规、真实、有效。

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化

• 1、根据发行人的说明、发行人现任董事、高级管理人员的确认以及无犯罪

记录证明并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人现任董 事、高级管理人员的任职资格符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》 的规定。

• 2、经核查，补充核查期间，发行人董事和高级管理人员未发生变化。
• 3、经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人已建立独立董事制度，

独立董事的任职资格和职权范围符合有关法律、法规及规范性文件的规定。

十六、发行人的税务

根据发行人 2025 年年度报告、2025 年审计报告以及发行人的说明，发行人 及其控股子公司 2025 年的税务情况如下：

（一）发行人及其控股子公司所执行的税种、税率

根据发行人 2025 年年度报告、2025 年审计报告、相关税收主管机关出具的 证明或所在地相关机构出具的专项信用报告、发行人的说明与承诺并经本所律 师核查，2025 年度，发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合法律法规的 规定。

（二）税收优惠

根据发行人 2025 年年度报告、2025 年审计报告以及发行人提供的材料，发 行人及其控股子公司在 2025 年度享受的税收优惠如下：

2024 年 12 月 6 日，发行人取得了由宁波市科学技术局、宁波市财政局、国 家税务总局宁波市税务局颁发的编号为 GR202433102124 的《高新技术企业证 书》，有效期三年。2025 年度，发行人企业所得税适用税率为 15%。

本所律师认为，2025 年度，发行人及其控股子公司所享受的税收优惠政策 的依据合法、合规、真实、有效。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依 赖。

（三）财政补贴

根据发行人 2025 年年度报告、2025 年审计报告以及发行人提供的文件并经 本所律师核查相关原始财务凭证，发行人 2025 年度计入当期损益的政府补助金 额为 14,170,434.48 元。

经核查，本所律师认为，2025 年度，发行人所享受的财政补贴政策合法、 合规、真实、有效，发行人的经营成果对财政补贴不存在严重依赖。

（四）依法纳税情况

根据发行人及其控股子公司所在地税务部门出具的证明文件或所在地相关 机构出具的专项信用报告、发行人的说明，2025 年度，发行人及其控股子公司 不存在因违反税收法律法规受到重大税务行政处罚的情形。

十七、发行人的环境保护、产品质量和技术标准

（一）发行人及其控股子公司的环境保护

根据发行人 2025 年审计报告、2025 年年度报告、发行人及其控股子公司所 在地相关机构出具的专项信用报告、发行人出具的说明以及本所律师在主管环 保部门网站的查询，补充核查期间，发行人及其控股子公司不存在因违反有关 环境保护方面法律、行政法规的重大违法违规事项而受到行政处罚的情形。

（二）发行人及其控股子公司的产品质量、技术标准

根据发行人 2025 年审计报告、2025 年年度报告、发行人及其控股子公司所 在地相关机构出具的专项信用报告、发行人出具的说明以及本所律师在主管部 门网站的查询，补充核查期间，发行人及其控股子公司不存在因违反有关质量 和技术监督方面法律、行政法规的重大违法违规事项而受到行政处罚的情形。

十八、发行人募集资金的运用

（一）募集资金投资项目

根据发行人 2025 年第四次临时股东会审议通过的《关于公司向不特定对象 发行可转换公司债券方案的议案》以及发行人第二届董事会第二十次会议审议

通过的《关于调减公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额暨调整 发行方案的议案》，本次发行的募集资金总额不超过 60,752.98 万元（含 60,752.98 万元），募集资金扣除发行费用后，拟投资于以下项目：

单位：万元

项目总投资金额高于本次募集资金使用金额部分由公司自筹解决。募集资 金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际情况，以自有资金先行投入， 并在募集资金到位后予以置换。如本次发行实际募集资金（扣除发行费用后） 少于拟投入募集资金金额，不足部分将通过自筹方式解决。

（二）募集资金投资项目的备案情况及环境保护情况

经核查，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人本次募集资金投资项 目的备案情况及环境保护情况变化如下：

2026 年 1 月 29 日，发行人本次募投项目“智能底盘热控系统生产基地（一 期）项目”取得宁波市生态环境局出具的“甬余环建〔2026〕24 号”环评批复 文件。

（三）本次募投项目实施后不涉及新增同业竞争

经核查，发行人本次募集资金投资项目的实施主体为发行人及其全资子公 司，不涉及与他人进行合作，本次募集资金投资项目实施后，不会新增同业竞 争或者对发行人的独立性产生不利影响。

（四）前次募集资金使用情况

根据《前次募集资金使用情况报告》，截至报告期末，发行人前次募集资 金使用情况具体如下：

1、前次募集资金金额和资金到账时间

经中国证监会出具的《关于同意浙江丰茂科技股份有限公司首次公开发行 股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1453 号）同意注册，并经深圳证券交易 所同意，发行人首次公开发行人民币普通股（A 股）2,000.00 万股，发行价格为 31.90 元/股，募集资金总额为 63,800.00 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 56,381.70 万元。上述募集资金到位情况已经立信会计师进行了验证，并于 2023 年 12 月 8 日出具了“信会师报字[2023]第 ZF11347 号”《验资报告》。公司已 将上述募集资金存放于募集资金专项账户，并与保荐机构、存放募集资金的商 业银行签署了《募集资金三方监管协议》。

2、前次募集资金的管理情况

根据有关法律法规及《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制 定了《募集资金使用管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监 督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

• 3、前次募集资金专户存储情况

截至 2025 年 12 月 31 日，前次募集资金专户存储情况如下：

• 4、前次募集资金使用情况对照表

根据立信会计师出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》，截至 2025 年 12 月 31 日，发行人前次募集资金实际使用情况如下：

dentons.cn

单位：万元

35

5、前次募集资金实际投资项目变更及调整情况

发行人于 2025 年 5 月 28 日召开第二届董事会第十二次会议，并于 2025 年 6 月 16 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资 金用途及新增募投项目、调整募集资金内部投资结构的议案》，同意变更公司募 投项目“张紧轮扩产项目”资金用途，并将变更用途的部分募集资金投入到新项 目“嘉兴汽车零部件生产基地（一期）”。同时，在项目实施主体、募集资金投 资用途及总额不变的情况下，对“研发中心升级建设项目”的内部投资结构作出 适当调整。

发行人于 2025 年 7 月 18 日召开第二届董事会第十四次会议，并于 2025 年 8 月 6 日召开 2025 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资 金用途及调整新增募投项目的议案》等相关议案，同意对公司募投项目“张紧轮 扩产项目”资金用途变更情况进行调整，由于公司终止了“嘉兴汽车零部件生产基 地项目”且该项目尚未开始实施，本次将变更用途的部分募集资金从“嘉兴汽车零 部件生产基地（一期）”调整到“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”。

发行人于 2025 年 11 月 3 日召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关 于调整部分募投项目投资额及内部投资结构的议案》，同意发行人调整“智能底 盘热控系统生产基地（一期）项目”投资额及内部投资结构。本次除该募投项目 调整投资额及内部投资结构外，未改变募投项目总建设内容、实施主体及实施方 式，亦不存在募集资金用途变更的其他情形，不构成募投项目变更，本事项无需 提交公司股东会审议。

6、前次募投项目延期情况

发行人前次募投项目不存在延期的情况。公司已于 2025 年 12 月 8 日召开第 二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项 目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，前次募投项目已基本完结， 达到预定可使用状态。

7、前次募投项目先期投入及置换情况

公司于 2023 年 12 月 29 日召开了第一届董事会第十七次会议、第一届监事 会第十三次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及 已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 12,995.25 万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金 937.28 万元置换已支付 发行费用的自筹资金。上述置换情况经立信会计师鉴证，并出具《募集资金置换 专项鉴证报告》（信会师报字[2023]第 ZF11379 号）。

公司于 2023 年 12 月 29 日召开了第一届董事会第十七次会议、第一届监事 会第十三次会议，分别审议通过了《关于使用承兑汇票支付募投项目部分款项并 以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，通过承 兑汇票的方式，以自有资金支付募投项目所需资金，并定期以募集资金等额置换。

8、前次超募资金使用情况

发行人前次募集资金净额 56,381.70 万元，其中超募资金 12,812.25 万元。截 至 2025 年 12 月 31 日，发行人已累计使用超募资金 8,837.96 万元。

• 发行人于 2024 年 4 月 19 日召开了第二届董事会第二次会议、第二届监事会

第二次会议，并于 2024 年 5 月 14 日召开了 2023 年年度股东大会，审议通过了 《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 3,800.00 万元永久补充流动资金。

• 发行人于 2025 年 4 月 30 日召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会

第九次会议，并于 2025 年 5 月 15 日召开了 2024 年年度股东大会，审议通过了 《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 3,800.00 万元永久补充流动资金。

• 发行人于 2025 年 8 月 7 日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会

第十三次会议，并于 2025 年 8 月 25 日召开 2025 年第三次临时股东大会，审议 通过了《关于使用部分超募资金投资建设新项目的议案》，同意将部分超募资金

• 2,000.00 万元调整用于“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”。

• 发行人于 2026 年 5 月 13 日召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了

《关于使用超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金

• 3,636.87 万元永久补充流动资金，上述议案尚需提交公司股东会审议。

• 9、使用闲置的前次募集资金暂时补充流动资金情况

发行人不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

• 10、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

• 2023 年 12 月 20 日，发行人召开了第一届董事会第十六次会议和第一届监

事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议 案》，同意公司在公司正常经营、不影响募集资金投资计划正常进行的前提下， 使用最高不超过人民币 51,000.00 万元的部分闲置募集资金进行现金管理，单笔 理财产品期限最长不超过 12 个月。在上述额度内，资金可滚动使用。期限为自 公司董事会审议通过之日起 12 个月。

• 2024 年 12 月 17 日，发行人召开了第二届董事会第九次会议和第二届监事

会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》， 同意公司在公司正常经营、不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，使用最 高不超过人民币 35,000.00 万元的部分闲置募集资金进行现金管理，单笔理财产 品期限最长不超过 12 个月。在上述额度内，资金可滚动使用。期限为自公司董 事会审议通过之日起 12 个月。

截至 2025 年 12 月 31 日，发行人前期用于现金管理的募集资金已全部完成 赎回，并将募集资金本金及产生的相应收益全部归集至募集资金专用账户管理。

11、尚未使用的前次募集资金情况

截至 2025 年 12 月 31 日，公司前次募集资金净额 56,381.70 万元，募集资金 累计投入募投项目资金金额 39,993.03 万元，募集资金补充流动资金金额 10,511.28 万元，累计现金管理收益、存款利息收入扣减支付的银行手续费金额 1,185.96 万元，已使用自有资金进行支付拟不置换的发行费用 14.10 万元，募集 资金可用余额为 7,077.44 万元。

审议本次发行的董事会召开日为 2025 年 11 月 3 日，截至本次发行董事会召 开日公司累计实际使用募集资金 46,327.80 万元，前次募集资金使用进度 82.17%， 公司前次募集资金已基本使用完毕。

2025 年 12 月 8 日，公司召开了第二届董事会第十九次会议，并于 2025 年 12 月 24 日召开 2025 年第五次临时股东会，审议通过了《关于首次公开发行股 票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司前 次募投项目“传动带智能工厂建设项目”、“张紧轮扩产项目”和“研发中心升 级建设项目”已于 2025 年 11 月 30 日基本完结，达到预定可使用状态，满足结 项条件。公司对上述募投项目予以结项，除预留募集资金 3,078.58 万元用于支付 募投项目尚需支付的合同尾款、质保款等款项外（如不足，由公司以自有或自筹 资金解决），公司将节余募集资金 2,950.32 万元（含理财收益及利息收入，最终 金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充流动资金，用于与公司主营业 务相关的日常生产经营活动。除此以外，公司尚未使用完毕的其他募集资金均有 明确使用计划，其中“智能底盘热控系统生产基地（一期）项目”募集资金专户 余额 723.08 万元，将按照该项目实施计划继续用于项目建设；尚未使用完毕的 超募资金 3,632.97 万元计划按照相关规定永久补充流动资金。

综上，本所律师认为，发行人编制的《前次募集资金使用情况报告》及有关 信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。

十九、发行人的业务发展目标

经核查，自原《法律意见书》出具之日以来，发行人未对业务发展目标进行 调整。

二十、重大诉讼、仲裁或行政处罚

（一）发行人及其控股子公司涉及的重大诉讼、仲裁及行政处罚情况

根据发行人提供的案件资料、出具的说明并经本所律师核查（受限于中国境 内尚未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚相关信息查询系统），截至报告期 末，发行人及其控股子公司不存在涉诉金额在 500 万元以上的尚未取得生效判决 或达成调解的重大诉讼、仲裁。

根据发行人提供的资料、出具的说明并经本所律师核查（受限于中国境内尚 未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚相关信息查询系统），补充核查期间， 发行人及其控股子公司不存在受到行政处罚的情况。

（二）持有发行人 5%以上股份的股东涉及的诉讼、仲裁及行政处罚

根据持有发行人 5%以上股份的股东的确认、并经本所律师核查（受限于中 国境内尚未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚相关信息查询系统），除原《法 律意见书》以及《律师工作报告》之“二十、重大诉讼、仲裁或行政处罚”之“（二） 持有发行人 5%以上股份的股东涉及的诉讼、仲裁及行政处罚”部分披露的情形 外，截至报告期末，持有发行人 5%以上股份的股东不存在其他尚未了结或可预 见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

（三）发行人董事长、总经理涉及的诉讼、仲裁及行政处罚

根据发行人董事长蒋春雷、总经理王军成提供的无犯罪记录证明、书面确认 并经本所律师核查（受限于中国境内尚未建立全国统一的诉讼、仲裁、行政处罚 相关信息查询系统），除原《法律意见书》以及《律师工作报告》之“二十、重 大诉讼、仲裁或行政处罚”之“（二）持有发行人 5%以上股份的股东涉及的诉讼、 仲裁及行政处罚”部分披露的情形外，截至报告期末，发行人董事长、总经理不 存在其他尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。

二十一、发行人《募集说明书》法律风险的评价

本所律师参与了《募集说明书》的讨论，并详细审阅了《募集说明书》中引 用本补充法律意见书相关内容的部分，本所律师认为，发行人《募集说明书》引 用本补充法律意见书相关内容与本补充法律意见书无矛盾之处。本所对发行人

《募集说明书》中引用本补充法律意见书的相关内容无异议，确认《募集说明书》 不致因引用本补充法律意见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二十二、《审核关注要点》的核查意见

根据《审核关注要点》的要求，本所律师对其中涉及发行人律师查验并需发 表意见的事项进行了重新核查，更新如下：

（一）关注本次募投项目是否涉及产能过剩行业、限制类及淘汰类行业， 是否涉及备案或审批（对应《审核关注要点》事项 7）

经核查，发行人本次募投项目投向符合国家产业政策要求，不属于投资产能 过剩行业或限制类、淘汰类行业，不存在需要取得主管部门意见的情形。

截至本补充法律意见书出具之日，本次募集资金投资的“智能底盘热控系统 生产基地（一期）项目”已取得余姚市发展和改革局投资项目备案（项目代码 2510-330281-04-01-518420），以及宁波市生态环境局出具的《关于浙江丰茂科 技股份有限公司智能底盘热控系统生产基地-年产 200 万套空气悬架系统等产品 生产制造项目建设项目环境影响报告表的审查意见》（甬余环建〔2026〕24 号）。

截至本补充法律意见书出具之日，本次募集资金投资的“年产 800 万套汽车 用 胶 管 建 设 项 目 ” 已 取 得 山 东 省 建 设 项 目 备 案 证 明 （ 项 目 代 码 2505-370193-89-03-384264）以及济南市生态环境局章丘分局出具的《关于丰茂 （山东）汽车零部件有限公司年产 800 万套汽车用胶管建设项目环境影响报告表 的批复》（章环报告表〔2025〕90 号）。

二十三、结论性意见

本所律师认为，发行人具备本次发行的主体资格，本次发行符合《公司法》 《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等法律、法规和规范性文件规

定的发行条件；发行人本次发行已获得现阶段必要的批准和授权，并已履行必要 的法律程序，本次发行尚需依法经深交所审核同意并报中国证监会履行注册程序。

第二部分 《审核问询函》回复更新

一、《审核问询函》问题 1

根据申报材料，报告期各期，发行人营业收入分别为 60,803.43 万元、 80,157.52 万元、94,857.98 万元和 67,422.64 万元，扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润分别为 9,027.89 万元、12,610.40 万元、14,467.91 万元和 6,588.53 万元。2025 年 1-9 月，发行人营业收入较上年同期增长 0.58%；扣除非 经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年同期下降 36.81%。

报告期内，发行人综合毛利率分别为 28.68%、29.83%、30.56%和 26.26%。 2025 年 1-9 月，公司毛利率较 2024 年下降 4.30%。报告期内，发行人境外销售 收入分别为 27,427.17 万元、40,186.25 万元、48,113.72 万元和 29,370.48 万元， 占营业收入的比例分别为 45.11%、50.13%、50.72%和 43.56%。

报告期各期末，发行人存货账面价值分别为 17,013.26万元、17,942.82万元、 21,983.62 万元和 26,310.49 万元，占各期末流动资产的比例分别为 34.02%、 15.23%、17.88%和 22.96%；应收账款净额分别为 13,363.35 万元、16,609.43 万 元、24,583.62 万元和 28,224.07 万元，占同期营业收入的比例分别为 21.98%、 20.72%、25.92%和 41.86%。

报告期内，发行人向关联方舜江实业采购设备、配件及维修服务金额有所 增长，分别为 115.46 万元、238.94 万元、742.5 万元和 1,713.54 万元。

2025 年 5 月，发行人取得宁波欧迅 80%股权并实缴 1,600 万元出资额，之 后宁波欧迅按照 1,956.25 万元的评估价格收购了其少数股东宁波慈光同步带有 限公司的工业传动带相关经营性资产。

请发行人补充说明：（1）说明最近一期发行人扣非后归母净利润与毛利率 下降的原因及合理性，相关影响因素是否持续。（2）报告期内公司外销收入占 比较高的原因，结合报告期境外销售收入前五大客户对应的主要国家或地区、 主要产品销量、销售价格、销售金额、合作历史及稳定性、合同签订及履行情 况，量化分析最近一期外销收入下降的具体原因及合理性；结合目前境外收入

主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形势等情况，说明是否对发 行人的境外收入产生重大不利影响。（3）结合报告期内发行人外销收入与出口 报关金额、出口退税金额的匹配性及主要外销客户资质、销售回款情况等论证 外销收入的真实性。（4）结合发行人在手资金、未来资金流入、支出的主要安 排、资金缺口等说明本次融资必要性及规模合理性，发行人是否有足够的现金 流支付本次发行可转债的本息，是否充分考虑最近一期净利润及毛利率下滑的 情况。（5）结合生产销售模式及备货政策，不同产品存货规模、结构、库龄等 情况,以及跌价准备计提政策、在手订单、期后销售情况，说明最近一期存货增 长的原因，计提比例与产品定制化特点及业务模式是否匹配，存货计提跌价准 备是否充分。（6）结合公司业务模式、信用政策、账龄、趋势变化、同行业可 比公司情况、期后回款情况等，说明应收账款坏账准备计提的充分性，信用政 策是否得到严格执行，是否存在放宽信用期进行销售的情形。（7）请发行人结 合舜江实业的主营业务、技术实力及同行业竞争情况，说明公司向其采购的必 要性、合理性、交易价格的公允性，是否存在对关联方的技术依赖的情形；是 否按规定履行决策和信息披露程序。（8）请说明发行人报告期内收购宁波欧迅 股权及宁波慈光经营性资产的原因及定价的公允性，及宁波欧迅的经营业绩实 现情况；宁波慈光与发行人、董监高、实际控制人及其控制的相关企业是否存 在关联关系。（9）列示可能涉及财务性投资相关会计科目明细，包括账面价值、 具体内容、是否属于财务性投资、占最近一期末归母净资产比例等；结合最近 一期期末对外股权投资情况，包括公司名称、账面价值、持股比例、认缴金额、 实缴金额、投资时间、主营业务、是否属于财务性投资、与公司产业链合作具 体情况、后续处置计划等，说明公司最近一期末是否存在持有较大的财务性投 资（包括类金融业务）的情形；自本次发行相关董事会前六个月至今，公司已 实施或拟实施的财务性投资的具体情况，说明是否涉及募集资金扣减情形。

请发行人补充披露（1）（2）相关风险。

请保荐人和会计师核查并发表明确意见，请发行人律师对（2）（6）（7）核 查并发表明确意见。

【回复更新】

本所律师已在《补充法律意见书（一）》之“一、《审核问询函》问题 1”对本 问询问题进行了回复，自《补充法律意见书（一）》至本补充法律意见书出具之 日，问询回复内容涉及更新情况如下：

（一）报告期内公司外销收入占比较高的原因，结合报告期境外销售收入 前五大客户对应的主要国家或地区、主要产品销量、销售价格、销售金额、合 作历史及稳定性、合同签订及履行情况，量化分析最近一期外销收入下降的具 体原因及合理性；结合目前境外收入主要来源国的贸易政策、政治经济政策变 化、国际形势等情况，说明是否对发行人的境外收入产生重大不利影响

1、报告期内发行人外销收入占比较高的原因

报告期内，发行人境外销售收入分别为 40,186.25 万元、48,113.72 万元、 38,915.75 万元和 10,936.60 万元，占营业收入的比例分别为 50.13%、50.72%、 42.72%和 45.10%。报告期内，发行人外销收入占比较高，主要原因系发行人核 心产品传动系统部件性能要求高，技术难度大，具有较高的市场进入壁垒，发行 人作为国家级专精特新重点“小巨人”企业，通过持续的研发投入和技术迭代升 级，核心产品传动系统部件性能不断提升，与国外竞争对手产品技术差距逐渐缩 小，部分产品技术指标与外资品牌达到相同水平。因此，报告期内，发行人积极 抢占国外高端汽车零部件整车配套和售后服务市场，凭借核心产品传动系统部件 稳定的产品质量和优质的客户服务，品牌认可度不断提高，出海竞争优势明显。

2、结合报告期境外销售收入前五大客户对应的主要国家或地区、主要产品 销量、销售价格、销售金额、合作历史及稳定性、合同签订及履行情况，量化 分析最近一期外销收入下降的具体原因及合理性

发行人报告期内各期境外销售收入前五大客户的销量、销售价格及销售金额 情况如下：

单位：万件、元/件、万元

上述发行人报告期各期境外收入前五大客户对应的主要国家或地区、合作历 史及稳定性、合同签订及履行情况如下：

如上表所示，发行人境外主要客户为国际知名汽车零部件企业，发行人凭借 持续的研发投入、稳定的产品质量和优质的售后服务与其保持了长期稳定的合作 关系，发行人与主要境外客户的合作历史较长，发行人与上述主要境外客户合同 签订及履行情况良好。

• 2025 年度，发行人境外销售收入前五大客户中 LN DISTRIBUTION LLC、

博世、斯堪尼亚和舍弗勒的销售收入较上年同期变动较小，Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.、FWH Vostok,Ltd.和 ASSP SAGL 的销售收入下降较多，引致发 行人外销收入下降。其中，受中东地区地缘冲突影响，地区经济下行，市场需求 减 少 ， 下游 整 车 产量 下 降 ，同 时 客 户自 建 生 产线 ， Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.销售收入由2024年度的6,583.49万元下降至2025年度的1,215.43 万元，为提升本土化生产水平，提高整车厂配套份额，2020-2021 年发行人帮助 客户实施传动带生产线本地化建设项目，生产模压带桶、同步带桶和多楔带桶等 产品，但产能较小，2022-2024 年相关产品仍主要由发行人供应，2025 年中东地 区地缘冲突加剧，下游整车配套需求下降，部分零部件由客户自建产能供应，因

此对发行人采购减少，未来随着地缘冲突的缓和以及当地汽车产业复苏，下游整 车产量及零部件采购需求将得到恢复，客户对发行人的采购也将随之逐步恢复； 受供应链紧张、通货膨胀、消费者购买力下降等因素影响，俄罗斯当期新车产销 量下降，受下游整车市场需求影响 FWH Vostok,Ltd.销售收入由 2024 年度的 5,590.31 万元下降至 2025 年度的 1,853.62 万元；受配套车型产量下降影响 ASSP SAGL采购减少，销售收入由2024年度的1,997.08万元下降至2025年度的866.71 万元。

• 2026年一季度，发行人实现境外销售收入10,936.60万元，同比增长39.57%。

发行人境外销售收入前五大客户中 LN DISTRIBUTION LLC、斯堪尼亚和舍弗勒 的销售收入较上年同期变动较小，FWH Vostok,Ltd.和博世的销售收入增加较多， 引致发行人外销收入上升。其中，由于下游整车市场需求恢复，FWH Vostok,Ltd. 销售收入由 2025年一季度的249.17 万元增长至 2026年一季度的 1,619.57 万元； 由于海外售后市场需求增长，发行人新中标项目增加，博世销售收入由 2025 年 一季度的 522.39 万元增长至 2026 年一季度的 1,733.40 万元。

由于国际地缘冲突的缓和、经济的回暖以及当地汽车产业的复苏需要一定的 时间周期，因此引起 Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.和 ASSP SAGL 收入下降 的因素截至目前暂未缓解，但前述境外整车配套客户收入规模及占发行人整体收 入的比例已降至较低水平，预计不会对发行人之后的外销收入进一步产生重大不 利影响。同时，发行人积极开拓新的替代客户，2025 年新增米其林经销商及海 外品牌商客户共 38 家，2025 年度实现收入 6,606.33 万元，2026 年一季度又持续 开发多家品牌商客户，随着新增客户订单的逐步释放，将逐渐缓解 Khaled Al Hashemi Gen.Trdg.L.L.C.和 ASSP SAGL 收入下降对发行人的不利影响。

综上，2025 年度，发行人外销收入下降的主要原因为受国际地缘冲突、经 济下行等影响，部分整车配套客户下游市场需求出现波动，当期采购下降较多， 具有合理性，2026 年一季度发行人外销收入情况有所好转，同比实现明显增长。

3、结合目前境外收入主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形 势等情况，说明是否对发行人的境外收入产生重大不利影响

报告期内，发行人境外收入主要来源于欧洲、中东地区，其中 2025 年度销

售占比分别为48.16%和25.75%，2026年1-3月销售占比分别为63.38%和13.24%。

欧盟自 2024 年起对中国电动汽车加征 17.40%-38.10%不等的额外关税，并 计划自 2026 年起对进口的钢铁、水泥、铝和化肥等商品征收碳关税，发行人出 口相关产品不在关税征收范围内，上述政策对发行人境外收入影响较小。

2022 年俄乌战争爆发后，欧美车企及零部件供应商纷纷撤离俄罗斯市场， 同时俄罗斯汽车零部件企业发展落后，关键零部件严重短缺，相应增加对国内采 购。随着战争持续，受供应链紧张、通货膨胀、消费者购买力下降等因素影响， 俄罗斯 2025 年新车产销量下降，发行人整车配套产品受到一定影响。2022 年俄 乌战争爆发后，美国和欧盟等对俄罗斯实施了多轮制裁，其中军民两用物项包括 半导体、先进计算设备、量子技术、导航系统、航空电子设备等，高端技术产品 包括无人机专用组件、加密通信设备、高精度机床、碳纤维材料等，能源行业关 键设备包括适用于深海油气、液化天然气及页岩油项目的设备等明确被列入出口 管制或禁运范围，发行人向俄罗斯出口的汽车零部件产品不在出口管制或禁运范 围内，不涉及国际制裁清单。同时，根据美国的规定，如果非美国个体向被美国 列入 SDN 清单（the List of Specially Designated Nationals and Blocked Persons，即 特别指定国民清单）中的个体提供“实质性支持”或与其发生有“美国连接点” 的交易，则该非美国个体也有可能因违反次级制裁相关规定而被列入 SDN 清单， 截至目前，发行人未与被美国列入 SDN 清单的个体进行交易，不存在次级制裁 风险。

2025 年以来，中东地区地缘冲突加剧，局势持续紧张，对当地的经济发展 和市场需求产生了较大影响，发行人产品在中东地区的销售亦受到一定程度的影 响。

2025 年以来，美国多次上调对中国进口商品的关税。2025 年度，发行人对 美国出口收入仅 3,139.08 万元，占营业收入的比例 3.45%，2026 年一季度发行人 对美国出口收入仅 788.08 万元，占营业收入的比例 3.35%，收入规模及占比较小， 美国加征关税政策对发行人影响较小。

综上，2025 年度，受国际地缘冲突、经济下行等因素影响，俄罗斯和中东 地区的市场需求出现波动，发行人在该地区的销售下降较多；除此之外，其他境

外收入主要来源国的贸易政策、政治经济政策变化、国际形势等情况未对发行人 的境外收入产生重大不利影响。发行人积极开拓南美洲、东南亚等其他境外市场， 报告期内销售金额和占比持续提升。

（二）结合公司业务模式、信用政策、账龄、趋势变化、同行业可比公司 情况、期后回款情况等，说明应收账款坏账准备计提的充分性，信用政策是否 得到严格执行，是否存在放宽信用期进行销售的情形

1、发行人的业务模式和信用政策

报告期内，发行人的业务模式主要分为直销和经销两种。对于直销客户，基 于长期合作过程中形成的稳定合作关系，以及客户自身的良好信誉，发行人通常 会给予主要客户 60 天至 90 天不等的信用账期。对于经销客户，发行人根据经销 商的销售规模、合作时间、诚信情况等制定信用政策，对于销售规模较小、合作 初期的经销商，发行人一般采用“款到发货”的方式；对于销售规模较大、合作 时间较长、信用状况较好的经销商，一般会给予 45 天的信用期限或信用额度， 且各年末结清本年货款。报告期内，发行人主要客户的信用政策未发生重大变化， 信用政策得到严格执行，不存在放宽信用期进行销售的情形。

2、应收账款账龄及趋势变化

（1）应收账款账龄情况

报告期各期末，发行人应收账款账龄情况如下：

单位：万元

报告期各期末，发行人应收账款账龄结构未发生重大变化，应收账款账龄主 要集中在 1 年以内，各期占比为 95.84%、98.16%、91.80%和 93.53%，总体保持

稳定。发行人应收账款整体账龄较短，发生坏账损失的风险较小。

（2）1-2 年账龄应收账款具体情况

2026 年 3 月末，发行人 1-2 年账龄应收账款主要客户构成、原因及后续回款 情况如下：

单位：万元

注：期后回款金额统计截至 2026 年 5 月 20 日。

截至2026年3月末，发行人账龄1-2年的应收账款主要涉及WAHEED ASAD TRADING L.L.C 和广东东海创拓传动科技有限公司两家客户。其中，WAHEED ASAD TRADING L.L.C 系发行人中东地区客户，因其自身发生财务困难及受外 汇管制影响，预计应收账款无法收回，发行人对其单项计提坏账准备；广东东海 创拓传动科技有限公司系发行人工业带经销客户，因其经营资金周转紧张，回款 周期有所延长。

（3）2026 年 3 月末应收账款余额前五名客户情况

截至 2026 年 3 月末，发行人应收账款余额前五名客户的名称、账龄、当期 销售金额及实际回款周期、2025 年回款周期等情况如下：

单位：万元

由上表所示，截至 2026 年 3 月末，发行人应收账款余额前五名客户以国际

知名整车厂和汽车零部件品牌商为主，应收账款账龄主要集中于 1 年以内，除 WAHEED ASAD TRADING L.L.C 和广东东海创拓传动科技有限公司外，其他主 要应收账款客户实际回款周期与合同约定及 2025 年度历史回款周期基本一致。 WAHEED ASAD TRADING L.L.C 系发行人中东地区客户，因其自身发生财务困 难及受外汇管制影响，预计应收账款无法收回，发行人对其单项计提坏账准备； 广东东海创拓传动科技有限公司系发行人工业带经销客户，因其经营资金周转紧 张，回款周期有所延长。

3、发行人坏账准备计提政策与同行业可比公司不存在重大差异

发行人与同行业可比上市公司坏账准备计提政策相比较情况如下：

由上表可见，发行人应收账款坏账准备计提政策与同行业上市公司不存在重 大差异。

4、报告期各期坏账准备计提情况及期后回款

单位：万元

报告期各期末，发行人按信用风险特征组合计提的坏账准备金额分别为 929.64 万元、1,328.27 万元、1,544.46 万元和 1,601.73 万元，单项计提的坏账准 备金额分别为 501.09 万元、386.19 万元、1,496.97 万元和 1,496.97 万元。

发行人主要客户多为知名整车厂或其一级供应商和知名汽车零部件品牌商，

资信情况良好，因此发行人应收账款期后回款质量相对较好，截止 2026 年 3 月 31 日应收账款余额共计 31,021.97 万元，期后至 2026 年 5 月 20 日共计回款 8,719.14 万元，回款率 28.11%。

综上，报告期各期末，发行人应收账款整体账龄较短，发生坏账损失的风险 较小，发行人坏账准备计提政策与同行业可比公司基本一致，主要客户多为知名 整车厂或其一级供应商和知名汽车零部件品牌商，资信情况良好，应收账款期后 回款质量相对较好，应收账款坏账准备计提充分；发行人信用政策得到严格执行， 不存在放宽信用期进行销售的情形。

（三）请发行人结合舜江实业的主营业务、技术实力及同行业竞争情况， 说明公司向其采购的必要性、合理性、交易价格的公允性，是否存在对关联方 的技术依赖的情形；是否按规定履行决策和信息披露程序

1、请发行人结合舜江实业的主营业务、技术实力及同行业竞争情况，说明 公司向其采购的必要性、合理性、交易价格的公允性，是否存在对关联方的技 术依赖的情形

（1）发行人向其采购的必要性及合理性

舜江实业主要从事压力容器设备及相关配件的研发、制造及销售，系宁波地 区少数具备“D 级”压力容器生产资质的硫化罐生产厂商，通过多年积累的相关 技术、先进的生产设备以及完善的检测手段，现已取得国家发明专利 1 项、实用

新型专利 9 项，被评定为高新技术企业、浙江省科技型中小企业以及宁波市“专 精特新”中小企业。凭借稳定的产品质量和优质的客户服务，已成为康迪、麦高 迪、三力士（002224.SZ）、三维股份（603033.SH）和杜邦（中国）等国内外知 名橡胶零部件生产企业供应商。

通过公开渠道检索，国内上市公司豪迈科技（002595.SZ）、中化装备 （600579.SH）和巨轮智能（002031.SZ）等企业均有硫化设备产品的生产和销售， 但上述企业的硫化设备主要应用于汽车轮胎领域。此外，还存在部分区域性企业 也从事硫化设备产品的销售，具体情况如下：

综上所述，舜江实业虽然经营规模和知名度相较于上市公司存在差距，但其 凭借扎实的技术能力，所交付的硫化罐产品和配件在核心技术参数、产品质量稳 定性等方面均能满足发行人的技术指标与质量管控要求，公司综合考虑区位就近 配套、产品质量可靠及售后快速响应等实际需求，向其采购具备必要性与商业合 理性。

（2）交易价格的公允性

报告期内，发行人向舜江实业的关联采购情况具体如下：

由上表可知，报告期内发行人向舜江实业采购的主要产品为硫化罐以及硫化 监控系统，占各期采购额的比例分别为 98.33%、88.37%、87.42%和 0，发行人 对于从舜江实业采购的定制化产品，均严格执行了独立第三方比价程序，通过向 具备同类产品定制能力的外部供应商询价的方式，验证舜江实业供应产品的价格 合理性，发行人采购的主要产品具体比价情况如下：

单位：万元

注：上述报价均为含税价格，因产品为非标准定制化产品，不同年度采购的产品规格、 型号不同，因此不同年度的采购均价有所差异。

由于舜江实业长期向发行人供应定制硫化产品，对发行人的生产工艺要求较 为熟悉，且距离发行人较近，产品交付及调试维修成本相对较低，因此整体报价 水平略低于其他供应商。发行人向舜江实业主要采购硫化罐以及硫化监控系统等

专用产品，采购价格较其他供应商报价不存在重大差异，交易价格公允。

除此以外，发行人向舜江实业采购的其他产品或服务金额相对较小，主要包 括硫化配套设备、配件和维修服务，双方系自主协商定价，不存在价格显失公允 的情形。舜江实业向发行人提供的维修服务包含相关设备在质保期内的免费维修 服务以及质保期外的有偿维修服务，发行人与舜江实业就上述维修服务未在合同 中约定任何排他性条款，舜江实业不存在限制发行人选择其他维修服务提供商的 情形。由于发行人使用的硫化设备均为定制化产品，舜江实业作为供应商对设备 的设计原理、结构特性及技术细节更为熟悉，因此，发行人向舜江实业采购维修 服务具有商业合理性。

（3）是否存在对关联方的技术依赖的情形

发行人主要从事精密橡胶零部件的研发、生产和销售，而舜江实业主要从事 压力容器设备的研发、生产和销售，发行人和舜江实业从事的主营业务存在显著 差异，核心技术及技术路线也相应存在显著的不同。发行人围绕前端辅助设计、 中端材料改性及工艺优化、后端整机测试及反馈三大技术平台对混炼、挤出、成 型、硫化、检测等工艺过程进行持续优化完善，在生产线设计、产品配方设计、 工艺优化、结构创新、性能检测等方面掌握了多项核心技术，并拥有核心专利技 术的知识产权。硫化罐仅为发行人众多研发生产过程中一个环节的设备，其他核 心设备均由非关联方生产制造，硫化罐设备对发行人核心技术的形成没有实质影 响。硫化罐设备生产技术较为成熟，市场上同类供应商较多，发行人综合区位就 近配套、产品质量可靠及售后快速响应等实际需求，因性价比较高选择向舜江实 业采购相关设备。此外，报告期内，发行人关联采购占营业成本的比例分别为 0.42%、1.13%、2.74%和 0.25%，占比较低，对发行人经营业绩影响很小。因此， 发行人不存在对关联方的技术依赖。

2、是否按规定履行决策和信息披露程序

报告期各期，发行人严格遵守《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有 关法律法规以及《关联交易管理制度》等内部控制制度，履行了相应的决策和信 息披露程序，关联方对相关议案均回避表决。发行人关联交易所履行的决策程序

及信息披露程序如下：

如上表所示，报告期内，发行人已经对与舜江实业的关联交易，履行了相应 的决策程序及信息披露程序。

本补充法律意见书一式三份，经本所盖章并经负责人及经办律师签字后生效， 各份具有同等法律效力。

（以下无正文）

dentons.cn

（本页无正文，为北京大成律师事务所《关于浙江丰茂科技股份有限公司向不特 定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书（二）》之签署页）

北京大成律师事务所（盖章）

负责人：袁华之

授权代表：

李寿双

经办律师：

刘 云

经办律师：

刘 妍

经办律师：

康琼梅