目 录

一、审计报告...第1—5页

二、财务报表...第6—11页

（一）资产负债表...第6—7页

（二）利润表...第8页

（三）现金流量表...第9页

（四）所有者权益变动表...第10—11页

三、财务报表附注...第12—81页

四、附件...第82—86页

（一）本所营业执照复印件...第82页

（二）本所执业证书复印件...第83页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料...第84页

签字注册会计师资格证书复印件...第85—86页

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

BNX3010N4 C



审计报告

天健审〔2026〕17418号

长沙埃福思科技有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了长沙埃福思科技有限公司（以下简称埃福思科技公司）财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日、2026年3月31日的资产负债表， 2024年度、2025年度、2026年1一3月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了埃福思科技公司2024年12月31日、2025年12月31日、2026年3月31日的财务状况，以及2024年度、2025年度、2026年1一3月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号一一财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于埃福思科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项


关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度、2025年度、2026年 1一3月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十七）及五（二）1之所述。

埃福思科技公司的营业收入主要来自于超高精度光学元件确定性抛光设备的销售。2024年度、2025年度、2026年1-3月，埃福思科技公司营业收入金额分别为人民币7,293.29万元、13,821.16万元、3,556.15万元，其中超高精度光学元件确定性抛光设备业务的营业收入分别为人民币6,816.98万元、 12,946.14万元、3,491.87万元，占营业收入比例分别为 93.47%、93.67%、98.19%。

由于营业收入是埃福思科技公司关键业绩指标之一，可能存在埃福思科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 按期间、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 对于超高精度光学元件确定性抛光设备销售收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、物流单、验收单等；

(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。


（二）应收账款和合同资产减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（八）、附注五（一）4和附注五（一）9。

2024年度、2025年度、2026年1-3月，埃福思科技公司应收账款各期末账面余额、减值准备和账面价值如下表：

截至日期

账面余额

减值准备

账面价值

2026年3月31日

47,588,745.21

8,886,279.11

38,702,466.10

2025年12月31日

40,586,873.07

7,647,616.51

32,939,256.56

2024年12月31日

40,358,440.71

4,235,946.37

36,122,494.34

2024年度、2025年度、2026年1-3月，埃福思科技公司合同资产各期末账面余额、减值准备和账面价值如下表：

截至日期

账面余额

减值准备

账面价值

2026年3月31日

10,513,820.00

654,828.50

9,858,991.50

2025年12月31日

9,418,220.00

561,111.00

8,857,109.00

2024年12月31日

4,414,000.00

310,200.00

4,103,800.00

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理


层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5) 结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估埃福思科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

埃福思科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督埃福思科技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见


的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对埃福思科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致埃福思科技公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

33010210059709

中国·杭州

中国注册会计师： 盛印伟

中国注册会计师：苗洎滔滔苗印洎

明盛伟

滔苗洹

二〇二六年八月七日


资产负债表（资产）

长沙埃福思科技有限公司

51010426

编制单位：长沙埃福思科技有限公司

会企01表

单位：人民币元

资产

注释号

2026年3月31日

2025年12月31日

2024年12月31日

流动资产：

货币资金

1

11,583,538.69

20,048,889.96

6,844,394.07

交易性金融资产

2

46,457,409.23

40,314,384.25

27,663,957.48

衍生金融资产

应收票据

3

674,868.21

98,868.21

应收账款

4

38,702,466.10

32,939,256.56

36,122,494.34

应收款项融资

5

900,850.00

1,408,368.00

预付款项

6

3,543,021.29

6,517,349.82

1,995,487.04

其他应收款

7

1,933,780.20

4,682,030.53

1,462,039.31

存货

8

69,187,759.08

60,332,543.96

36,981,361.26

其中：数据资源

合同资产

9

9,858,991.50

8,857,109.00

4,103,800.00

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

10

999,208.24

850,797.76

流动资产合计

182,941,042.54

174,691,282.29

117,432,699.26

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

11

37,964,044.44

38,657,767.21

34,097,780.68

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

12

226,391.60

233,130.95

165,191.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用

13

1,411,118.98

1,573,940.56

2,240,601.88

递延所得税资产

14

1,981,777.30

1,697,550.06

1,198,128.89

其他非流动资产

15

1,164,884.96

636,884.96

5,004,657.94

非流动资产合计

42,748,217.28

42,799,273.74

42,706,361.10

资产总计

225,689,259.82

217,490,556.03

160,139,060.36

法定代表人：周壮

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：李金凤

印周林

43010510101941

印丁杰

4301040132520

李金凤


资产负债表（负债和所有者权益）

编制单位：长沙埃侃思科技有限公司

长沙埃福思科技有限公司

负债和所有者权益

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

会企01表

单位：人民币元

负债和所有者权益

注释号

2026年3月31日

2025年12月31日

2024年12月31日

流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计

1718202123

4,795,315.9342,092,720.122,472,435.6312,006,477.0890,672.371,999,992.007,426,736.2670,884,349.393,333,360.00717,499.994,050,859.9974,935,209.3810,000,000.0030,548,252.855,000,000.00

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

了 杰

印周林

43010510101941

会计机构负责人：李金凤

印丁杰

4301040132520


利润表

编制单位：长沙埃思思科技有限公司

长沙埃福思科技有限公司

51072520

会企02表

项目

注释号

2026年1-3月

2025年度

2024年度

一、营业收入

1

35,561,542.89

138,211,564.16

72,932,893.98

减：营业成本

1

11,810,034.63

48,002,981.14

24,898,302.32

税金及附加

2

215,789.75

954,089.42

584,032.51

销售费用

3

826,727.93

4,142,038.04

3,397,656.15

管理费用

4

1,711,001.36

6,618,026.07

5,766,483.21

研发费用

5

2,427,868.97

8,643,904.46

6,149,101.55

财务费用

6

135,153.68

-4,253.94

379,289.47

其中：利息费用

45,437.17

231,108.73

325,741.35

利息收入

23,687.35

96,766.62

61,128.92

加：其他收益

7

212,200.67

2,190,181.53

738,194.30

投资收益（损失以“-”号填列）

8

283,435.35

413,482.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

9

143,024.98

74,342.78

319,829.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）

10

-661,491.62

-3,996,159.12

-2,343,158.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）

11

-868,088.79

-1,405,905.66

-884,763.34

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

17,260,611.81

67,000,673.85

30,001,613.53

加：营业外收入

12

0.60

3,218.16

0.10

减：营业外支出

13

64,253.19

46,637.34

5,060.61

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

17,196,359.22

66,957,254.67

29,996,553.02

减：所得税费用

14

2,054,169.09

8,581,863.86

3,444,727.51

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

15,142,190.13

58,375,390.81

26,551,825.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

15,142,190.13

58,375,390.81

26,551,825.51

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划变动额

1. 权益法下不能转损益的其他综合收益

1. 其他权益工具投资公允价值变动

1. 企业自身信用风险公允价值变动

1. 其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下可转损益的其他综合收益

1. 其他债权投资公允价值变动

1. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额

1. 其他债权投资信用减值准备

1. 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

1. 外币财务报表折算差额

1. 其他

六、综合收益总额

15,142,190.13

58,375,390.81

26,551,825.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：周林

会计机构负责人：李金凤

主管会计工作的负责人： 杰

印周林

43010510101941

印杰

4301040132523

李金凤


现金流量表

编制单位：长沙爱福思科技有限公司

会企03表

长沙埃福思科技有限公司

项目

动产生的现金流量：

品，提供劳务收到的现金

税费返还

他与经营活动有关的现金

活动现金流入小计

品，接受劳务支付的现金

单位：人民币元

项目

注释号

2026年1-3月

2025年度

2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

28,619,151.99

154,254,762.99

91,261,876.94

收到的税费返还

786,904.46

收到其他与经营活动有关的现金

2(1)

102,935.11

1,749,314.35

538,197.02

经营活动现金流入小计

28,722,087.10

156,790,981.80

91,800,073.96

购买商品、接受劳务支付的现金

17,564,679.25

76,391,754.82

41,192,894.67

支付给职工以及为职工支付的现金

9,327,665.76

16,681,008.31

12,853,131.24

支付的各项税费

5,769,899.39

9,093,144.64

7,431,405.93

支付其他与经营活动有关的现金

2(2)

1,120,968.80

4,167,497.55

4,280,619.02

经营活动现金流出小计

33,783,213.20

106,333,405.32

65,758,050.86

经营活动产生的现金流量净额

-5,061,126.10

50,457,576.48

26,042,023.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

1(1)

3,814,288.00

46,697,351.36

45,373,409.35

投资活动现金流入小计

3,814,288.00

46,697,351.36

45,373,409.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1(2)

565,437.41

1,884,257.64

16,011,036.33

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

1(3)

6,000,000.00

61,990,000.00

35,209,598.62

投资活动现金流出小计

6,565,437.41

63,874,257.64

51,220,634.95

投资活动产生的现金流量净额

-2,751,149.41

-17,176,906.28

-5,847,225.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

6,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

6,000,000.00

筹资活动现金流入小计

6,000,000.00

偿还债务支付的现金

499,998.00

1,999,992.00

10,999,992.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

45,437.17

18,231,108.73

15,325,741.35

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

545,435.17

20,231,100.73

26,325,733.35

筹资活动现金流出小计

-545,435.17

-20,231,100.73

-20,325,733.35

筹资活动产生的现金流量净额

-107,745.85

154,323.34

-94,064.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-107,745.85

154,323.34

-94,064.10

五、现金及现金等价物净增加额

-8,465,456.53

13,203,892.81

-224,999.95

加：期初现金及现金等价物余额

19,206,777.53

6,002,884.72

6,227,884.67

六、期末现金及现金等价物余额

10,741,321.00

19,206,777.53

6,002,884.72

法定代表人：周比

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：李金凤

印丁杰

4301040132528

印周林

43010510101941



所有者权益变动表

项目

2026年1-3月

实收资本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

实收资本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

1、计提长期余额

10,000,000.00

30,548,252.85

5,000,000.00

90,063,607.46

135,611,860.31

10,000,000.00

30,548,252.85

3,565,073.83

51,123,142.82

95,236,469.50

加：会计政策变更

沁办埃福思科技有限公司

4301040132528

印周林

43010510101941

4.

季金凤

印杰

4301040132528


所有者权益变动表

企企041表

项目

2024年度

实收资本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

6,060,600.00

34,487,652.85

909,891.28

42,226,499.86

83,684,643.99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

6,060,600.00

34,487,652.85

909,891.28

42,226,499.86

83,684,643.99

三、本期增减变动金额（减少以“=”号填列）

3,939,400.00

-3,939,400.00

2,655,182.55

8,896,642.96

11,551,825.51

（一）综合收益总额

26,551,825.51

26,551,825.51

（二）所有者投入和减少资本

1. 所有者投入的普通股

1. 其他权益工具持有者投入资本

1. 股份支付计入所有者权益的金额

1. 其他

（三）利润分配

2,655,182.55

-17,655,182.55

-15,000,000.00

1. 提取盈余公积

2,655,182.55

-2,655,182.55

1. 对所有者的分配

-15,000,000.00

-15,000,000.00

1. 其他

（四）所有者权益内部结转

3,939,400.00

-3,939,400.00

1. 资本公积转增资本

3,939,400.00

-3,939,400.00

1. 盈余公积转增资本

1. 盈余公积弥补亏损

1. 设定受益计划变动额结转留存收益

1. 其他综合收益结转留存收益

1. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

1. 本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

10,000,000.00

30,548,252.85

3,565,073.83

51,123,142.82

95,236,469.50

长沙埃福思科技有限公司

编制单位：长沙埃福思科技有限公司

项目

一、上年期末余额

加会计政策变更

前期欠账更正

4301040132520

李金凤

印字

4301010132528

印周林

43010510101941

长沙埃福思科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2026年3月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

长沙埃福思科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由丁杰、秦菊芳共同出资组建，于2018年8月1日在长沙市开福区市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为91430121MA4PRAP6X1的营业执照，注册资本1,000万元。

本公司属仪器仪表制造业。主要经营活动为离子束抛光机等超高精度光学元件确定性抛光设备的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2024年1月1日起至2026年3月31日止。


（三）营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据

重要的账龄超过1年的预付款项

单项金额超过资产总额1%

重要的账龄超过1年的应付账款

单项金额超过资产总额1%

重要的账龄超过1年的其他应付款

单项金额超过资产总额1%

重要的账龄超过1年的合同负债

单项金额超过资产总额1%

合同负债账面价值发生重大变动

变动金额超过资产总额1%

重要的预计负债

单项金额超过资产总额1%

（六）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（七）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷


款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号一一收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公


允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号一一金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： $ \textcircled{1} $按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； $ \textcircled{2} $初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一一收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

$ \textcircled{1} $收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

$ \textcircled{2} $金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号一一金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所


转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。


对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（八）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法


组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合同资产——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

1. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收账款预期信用损失率(%)

其他应收款预期信用损失率(%)

合同资产预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)

5

5

5

1-2年

10

10

10

2-3年

30

30

30

3年以上

100

100

100

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

（九）存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法


发出存货（除库存商品外）采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用个别计价法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 固定资产确认条件

（十）固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别

折旧方法

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

30-40

5.00

2.38-3.17

机器设备

年限平均法

3-10

5.00

9.50-31.67

运输工具

年限平均法

5

5.00

19.00

其他设备

年限平均法

3

5.00

31.67

（十一）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资


本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十二）无形资产

1. 无形资产包括软件使用权等，按成本进行初始计量。

1. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

软件使用权

按预期受益期限确定使用寿命为10年

直线法

3. 研发支出的归集范围

（1）职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在


不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）试制材料费用

试制材料费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关直接消耗材料支出。

（3）折旧与摊销费用

折旧与摊销费用包括折旧费用、长期待摊费用摊销与无形资产摊销费用。

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

（4）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括水电费、试制产品的检验费、技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十三）部分长期资产减值

对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当


期损益。

（十四）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十五）职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（十六）预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（十七）收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则


(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售离子束抛光机等超高精度光学元件确定性抛光设备，均属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

销售收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，完成安装调试并取得购货方确认的验收单，并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

（十八）合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

1. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产


减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十九）合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

（二十）政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件； （2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相


关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（二十一）递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

1. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

1. 公司作为承租人

（二十二）租赁

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地


或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%，12%


税种

计税依据

税率

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

7%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%

（二）税收优惠

1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司于2023年10月被认定为高新技术企业，证书编号为GR202343003907，有效期三年，可享受高新技术企业所得税优惠，2024-2025年度企业所得税按 15%的税率计缴。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，故公司2026年1-3月企业所得税暂按 15%的税率计缴。

1. 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 （2011）100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司销售离子束抛光工艺控制软件等软件产品享受超税负退税优惠政策。

五、财务报表项目注释

（一）资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

库存现金

880,000.00

银行存款

11,583,538.69

20,048,889.96

5,964,144.19

其他货币资金

249.88

合计

11,583,538.69

20,048,889.96

6,844,394.07

(2) 其他说明

2024年12月31日银行存款中841，509.35元系与上海交通大学的共管户余额，使用受


限；2025年12月31日银行存款中842，112.43元系与上海交通大学的共管户余额，使用受限；2026年3月31日银行存款中842，217.69元系与上海交通大学的共管户余额，使用受限，该余额已于2026年7月解除受限。

2. 交易性金融资产

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

46,457,409.23

40,314,384.25

27,663,957.48

其中：理财产品

46,457,409.23

40,314,384.25

26,384,743.48

股票

1,279,214.00

合计

46,457,409.23

40,314,384.25

27,663,957.48

3. 应收票据

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

商业承兑汇票

674,868.21

98,868.21

合计

674,868.21

98,868.21

(2) 坏账准备计提情况

采用组合计提坏账准备的应收票据

种类

2026.3.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

744,071.80

100.00

69,203.59

9.30

674,868.21

其中：商业承兑汇票

744,071.80

100.00

69,203.59

9.30

674,868.21

合计

744,071.80

100.00

69,203.59

9.30

674,868.21

（续上表）

种类

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

104,071.80

100.00

5,203.59

5.00

98,868.21


种类

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

其中：商业承兑汇票

104,071.80

100.00

5,203.59

5.00

98,868.21

合计

104,071.80

100.00

5,203.59

5.00

98,868.21

(3) 坏账准备变动情况

1）2026年1-3月

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

5,203.59

64,000.00

69,203.59

合计

5,203.59

64,000.00

69,203.59

2) 2025年度

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

5,203.59

5,203.59

合计

5,203.59

5,203.59

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

1年以内

29,739,508.33

21,021,015.84

21,097,953.98

1-2年

10,549,836.88

9,753,457.23

15,435,486.73

2-3年

1,364,400.00

5,987,400.00

3,125,000.00

3年以上

5,935,000.00

3,825,000.00

700,000.00

账面余额合计

47,588,745.21

40,586,873.07

40,358,440.71

减：坏账准备

8,886,279.11

7,647,616.51

4,235,946.37

账面价值合计

38,702,466.10

32,939,256.56

36,122,494.34

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况


种类

2026.3.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

47,588,745.21

100.00

8,886,279.11

18.67

38,702,466.10

合计

47,588,745.21

100.00

8,886,279.11

18.67

38,702,466.10

（续上表）

种类

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

40,586,873.07

100.00

7,647,616.51

18.84

32,939,256.56

合计

40,586,873.07

100.00

7,647,616.51

18.84

32,939,256.56

（续上表）

种类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

40,358,440.71

100.00

4,235,946.37

10.50

36,122,494.34

合计

40,358,440.71

100.00

4,235,946.37

10.50

36,122,494.34

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

29,739,508.33

1,486,975.42

5.00

21,021,015.84

1,051,050.79

5.00

1-2年

10,549,836.88

1,054,983.69

10.00

9,753,457.23

975,345.72

10.00

2-3年

1,364,400.00

409,320.00

30.00

5,987,400.00

1,796,220.00

30.00

3年以上

5,935,000.00

5,935,000.00

100.00

3,825,000.00

3,825,000.00

100.00

小计

47,588,745.21

8,886,279.11

18.67

40,586,873.07

7,647,616.51

18.84

（续上表）

账龄

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

21,097,953.98

1,054,897.70

5.00

1-2年

15,435,486.73

1,543,548.67

10.00


账龄

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

2-3年

3,125,000.00

937,500.00

30.00

3年以上

700,000.00

700,000.00

100.00

小计

40,358,440.71

4,235,946.37

10.50

（3）坏账准备变动情况

1）2026年1-3月

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

7,647,616.51

1,238,662.60

8,886,279.11

合计

7,647,616.51

1,238,662.60

8,886,279.11

2）2025年度

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

4,235,946.37

3,411,670.14

7,647,616.51

合计

4,235,946.37

3,411,670.14

7,647,616.51

3) 2024年度

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

2,028,754.22

2,207,192.15

4,235,946.37

合计

2,028,754.22

2,207,192.15

4,235,946.37

（4）应收账款和合同资产金额前5名情况

1) 2026年3月31日

单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

应收账款坏账准备和合同资产减值准备


应收账款

合同资产

小计

上海延目光电技术有限公司

7,453,982.30

7,453,982.30

12.83

3,317,699.12

公司F

4,633,700.00

4,633,700.00

7.98

231,685.00

吉林省巨程智造光电技术有限公司

3,896,634.24

200,000.00

4,096,634.24

7.05

280,163.42

公司C

2,575,787.62

729,000.00

3,304,787.62

5.69

227,239.38

霖鼎光学(江苏)有限公司

2,947,470.00

2,947,470.00

5.07

294,373.50

小计

21,507,574.16

929,000.00

22,436,574.16

38.62

4,351,160.42

2) 2025年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

应收账款坏账准备和合同资产减值准备

应收账款

合同资产

小计

吉林省巨程智造光电技术有限公司

5,518,935.13

200,000.00

5,718,935.13

11.44

361,278.47

上海延目光电技术有限公司

4,524,424.21

4,524,424.21

9.05

3,171,221.21

公司F

4,500,000.00

4,500,000.00

9.00

225,000.00

上海语荻光电科技有限公司

3,784,690.27

3,784,690.27

7.57

1,386,469.03

霖鼎光学(江苏)有限公司

2,940,000.00

2,940,000.00

5.88

294,000.00

小计

21,268,049.61

200,000.00

21,468,049.61

42.94

5,437,968.71

3) 2024年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

应收账款坏账准备和合同资产减值准备

应收账款

合同资产

小计

长光集智光学科技

7,419,230.09

920,000.00

8,339,230.09

18.63

833,923.01


单位名称

账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

应收账款坏账准备和合同资产减值准备

应收账款

合同资产

小计

有限公司

上海语荻光电科技有限公司

4,284,690.27

4,284,690.27

9.57

973,734.51

南方科技大学

2,627,000.00

870,000.00

3,497,000.00

7.81

348,850.00

上海延目光电技术有限公司

3,100,000.00

3,100,000.00

6.92

930,000.00

霖鼎光学(江苏)有限公司

2,940,000.00

2,940,000.00

6.57

147,000.00

小计

20,370,920.36

1,790,000.00

22,160,920.36

49.50

3,233,507.52

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

银行承兑汇票

900,850.00

1,408,368.00

合计

900,850.00

1,408,368.00

(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目

终止确认金额

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

银行承兑汇票

279,000.00

小计

279,000.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

（1）账龄分析


1) 明细情况

账龄

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

比例(%)

减值准备

账面价值

账面余额

比例(%)

减值准备

账面价值

1年以内

3,538,080.73

99.86

3,538,080.73

6,515,176.91

99.97

6,515,176.91

1-2年

4,940.56

0.14

4,940.56

2,172.91

0.03

2,172.91

2-3年

合计

3,543,021.29

100.00

3,543,021.29

6,517,349.82

100.00

6,517,349.82

（续上表）

账龄

2024.12.31

账面余额

比例(%)

减值准备

账面价值

1年以内

1,970,239.77

98.73

1,970,239.77

1-2年

136.63

0.01

136.63

2-3年

25,110.64

1.26

25,110.64

合计

1,995,487.04

100.00

1,995,487.04

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

$ \textcircled{1} $截至2026年3月31日，无账龄1年以上重要的预付款项。

$ \textcircled{2} $截至2025年12月31日，无账龄1年以上重要的预付款项。

$ \textcircled{3} $截至2024年12月31日，无账龄1年以上重要的预付款项。

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2026年3月31日

单位名称

账面余额

占预付款项余额的比例(%)

苏州航宇九天动力技术有限公司

671,032.92

18.94

惠丰钻石股份有限公司

260,000.00

7.34

长沙市鑫展自动化科技有限公司

253,583.00

7.16

诺埃尔电子技术(武汉)有限公司

210,800.37

5.95

湖南启盛机电设备有限公司

197,640.00

5.58

小计

1,593,056.29

44.97

2) 2025年12月31日


单位名称

账面余额

占预付款项余额的比例(%)

IOT INNOVATIVE OBERFLACHENTECHNOL OGIEN GMBH

2,311,505.47

35.47

苏州亿束电子科技有限公司

1,650,000.00

25.32

诺埃尔电子技术(武汉)有限公司

570,077.50

8.75

深圳市恒运昌真空技术股份有限公司

343,000.00

5.26

江西相叶真空设备有限公司

276,305.31

4.24

小计

5,150,888.28

79.04

3) 2024年12月31日

单位名称

账面余额

占预付款项余额的比例(%)

深圳市恒运昌真空技术股份有限公司

544,530.00

27.29

湖南玉丰真空科学技术有限公司

447,600.00

22.43

上海鸿钧碳素材料有限公司

165,250.00

8.28

诺埃尔电子技术(武汉)有限公司

120,630.00

6.05

湖南华研机电贸易有限公司

92,898.30

4.66

小计

1,370,908.30

68.71

7. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

押金保证金

1,942,700.00

1,561,100.00

839,890.00

拆借款

37,731.10

3,831,266.26

752,632.29

应收暂付款

94,736.21

72,222.36

72,789.72

账面余额合计

2,075,167.31

5,464,588.62

1,665,312.01

减：坏账准备

141,387.11

782,558.09

203,272.70

账面价值合计

1,933,780.20

4,682,030.53

1,462,039.31

(2)账龄情况

账龄

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

1年以内

1,364,362.70

4,036,449.33

944,821.95

1-2年

700,362.03

708,226.29

300,577.06


2-3年

10,442.58

300,000.00

419,913.00

3年以上

419,913.00

账面余额合计

2,075,167.31

5,464,588.62

1,665,312.01

减：坏账准备

141,387.11

782,558.09

203,272.70

账面价值合计

1,933,780.20

4,682,030.53

1,462,039.31

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类

2026.3.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

2,075,167.31

100.00

141,387.11

6.81

1,933,780.20

合计

2,075,167.31

100.00

141,387.11

6.81

1,933,780.20

（续上表）

种类

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

5,464,588.62

100.00

782,558.09

14.32

4,682,030.53

合计

5,464,588.62

100.00

782,558.09

14.32

4,682,030.53

（续上表）

种类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

1,665,312.01

100.00

203,272.70

12.21

1,462,039.31

合计

1,665,312.01

100.00

203,272.70

12.21

1,462,039.31

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账龄组合

2,075,167.31

141,387.11

6.81

5,464,588.62

782,558.09

14.32

其中：1年以内

1,364,362.70

68,218.14

5.00

4,036,449.33

201,822.47

5.00

1-2年

700,362.03

70,036.20

10.00

708,226.29

70,822.62

10.00


组合名称

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

2-3年

10,442.58

3,132.77

30.00

300,000.00

90,000.00

30.00

3年以上

419,913.00

419,913.00

100.00

小计

2,075,167.31

141,387.11

6.81

5,464,588.62

782,558.09

14.32

（续上表）

组合名称

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账龄组合

1,665,312.01

203,272.70

12.21

其中：1年以内

944,821.95

47,241.09

5.00

1-2年

300,577.06

30,057.71

10.00

2-3年

419,913.00

125,973.90

30.00

3年以上

小计

1,665,312.01

203,272.70

12.21

(4) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

$ \textcircled{1} $ 2026年1-3月

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数

201,822.46

70,822.63

509,913.00

782,558.09

期初数在本期

——

——

——

——

--转入第二阶段

-35,018.10

35,018.10

--转入第三阶段

-1,566.39

1,566.39

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-98,586.22

-34,238.14

-508,346.62

-641,170.98

本期收回或转回

本期核销

其他变动


项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期末数

68,218.14

70,036.20

3,132.77

141,387.11

期末坏账准备计提比例(%)

5.00

10.00

30.00

6.81

$ \textcircled{2} $ 2025年度

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数

47,241.09

30,057.71

125,973.90

203,272.70

期初数在本期

——

——

——

——

--转入第二阶段

-35,411.32

35,411.32

-

--转入第三阶段

-45,000.00

45,000.00

-

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

189,992.69

50,353.60

338,939.10

579,285.39

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

201,822.46

70,822.63

509,913.00

782,558.09

期末坏账准备计提比例(%)

5.00

10.00

30.00

14.32

$ \textcircled{3} $ 2024年度

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数

25,314.78

41,991.30

67,306.08

期初数在本期

——

——

——

——

--转入第二阶段

-15,028.86

15,028.86

--转入第三阶段

-62,986.95

62,986.95


项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

一转回第二阶段

一转回第一阶段

本期计提

36,955.17

36,024.50

62,986.95

135,966.62

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

47,241.09

30,057.71

125,973.90

203,272.70

期末坏账准备计提比例(%)

5.00

10.00

30.00

12.21

（5）其他应收款金额前5名情况

1）2026年3月31日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

中国工程物理研究院激光聚变研究中心

押金保证金

658,000.00

1-2年

31.71

65,800.00

上海仪创港科技有限公司

押金保证金

380,000.00

1年以内

18.31

19,000.00

中国科学技术大学

押金保证金

244,800.00

1年以内

11.80

12,240.00

中国科学院光电技术研究所

押金保证金

174,000.00

1年以内

8.38

8,700.00

安徽省招标集团股份有限公司

押金保证金

120,000.00

1年以内

5.78

6,000.00

小计

1,576,800.00

75.98

111,740.00

2）2025年12月31日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

周林

拆借款

3,040,433.78

1年以内

55.64

152,021.69

中国工程物理研究院激光聚变研究中心

押金保证金

658,000.00

1-2年

12.04

65,800.00

丁杰

拆借款

447,417.30

1年以内13,017.30

8.19

422,012.57


单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

元，1-2年14,487.00元，3年以上419,913.00元

陈永富

拆借款

319,650.00

1年以内9,300.00元，1-2年10,350.00元，2-3年300,000.00元

5.85

91,500.00

中国科学技术大学

押金保证金

244,800.00

1年以内

4.48

12,240.00

小计

4,710,301.08

86.20

743,574.26

3) 2024年12月31日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

中国工程物理研究院激光聚变研究中心

押金保证金

658,000.00

1年以内

39.51

32,900.00

丁杰

拆借款

434,400.00

1年以内14,487.00元，2-3年419,913.00元

26.09

126,698.25

陈永富

拆借款

310,350.00

1年以内10,350.00元，1-2年300,000.00元

18.64

30,517.50

上海中招招标有限公司

押金保证金

70,000.00

1年以内

4.20

3,500.00

中科信工程咨询(北京)有限责任公司

押金保证金

40,190.00

1年以内

2.41

2,009.50

小计

1,512,940.00

90.85

195,625.25


8. 存货

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

19,969,766.81

1,682,251.94

18,287,514.87

库存商品

15,916,458.13

2,608,896.66

13,307,561.47

发出商品

18,691,150.82

18,691,150.82

半成品

1,078,149.79

1,078,149.79

在产品

17,823,382.13

17,823,382.13

合计

73,478,907.68

4,291,148.60

69,187,759.08

（续上表）

项目

2025.12.31

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

20,569,546.79

1,183,761.63

19,385,785.16

库存商品

19,347,113.61

2,608,896.66

16,738,216.95

发出商品

14,596,490.61

14,596,490.61

半成品

827,101.89

827,101.89

在产品

8,784,949.35

8,784,949.35

合计

64,125,202.25

3,792,658.29

60,332,543.96

项目

2024.12.31

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

12,939,526.78

72,253.75

12,867,273.03

库存商品

12,732,785.14

2,608,896.66

10,123,888.48

发出商品

5,672,483.12

5,672,483.12

半成品

366,376.97

366,376.97

在产品

7,951,339.66

7,951,339.66

合计

39,662,511.67

2,681,150.41

36,981,361.26

(2) 存货跌价准备


1）明细情况

$ \textcircled{1} $ 2026年1-3月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

1,183,761.63

774,371.29

275,880.98

1,682,251.94

库存商品

2,608,896.66

2,608,896.66

合计

3,792,658.29

774,371.29

275,880.98

4,291,148.60

$ \textcircled{2} $ 2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

72,253.75

1,154,994.66

43,486.78

1,183,761.63

库存商品

2,608,896.66

2,608,896.66

合计

2,681,150.41

1,154,994.66

43,486.78

3,792,658.29

$ \textcircled{3} $ 2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

72,253.75

72,253.75

库存商品

2,106,587.07

502,309.59

2,608,896.66

合计

2,106,587.07

574,563.34

2,681,150.41

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项目

确定可变现净值的具体依据

转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价准备的原因

原材料、库存商品

相关产存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出

9. 合同资产

（1）明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值


项目

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

应收质保金

10,513,820.00

654,828.50

9,858,991.50

9,418,220.00

561,111.00

8,857,109.00

合计

10,513,820.00

654,828.50

9,858,991.50

9,418,220.00

561,111.00

8,857,109.00

（续上表）

项目

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

应收质保金

4,414,000.00

310,200.00

4,103,800.00

合计

4,414,000.00

310,200.00

4,103,800.00

（2）减值准备计提情况

1) 类别明细情况

种类

2026.3.31

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提减值准备

10,513,820.00

100.00

654,828.50

6.23

9,858,991.50

合计

10,513,820.00

100.00

654,828.50

6.23

9,858,991.50

（续上表）

种类

2025.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提减值准备

9,418,220.00

100.00

561,111.00

5.96

8,857,109.00

合计

9,418,220.00

100.00

561,111.00

5.96

8,857,109.00

（续上表）

种类

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提减值准备

4,414,000.00

100.00

310,200.00

7.03

4,103,800.00

合计

4,414,000.00

100.00

310,200.00

7.03

4,103,800.00

2) 采用账龄组合计提减值准备的合同资产

账龄

2026.3.31

2025.12.31


账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

7,931,070.00

396,553.50

5.00

7,614,220.00

380,711.00

5.00

1-2年

2,582,750.00

258,275.00

10.00

1,804,000.00

180,400.00

10.00

小计

10,513,820.00

654,828.50

6.23

9,418,220.00

561,111.00

5.96

（续上表）

账龄

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

2,624,000.00

131,200.00

5.00

1-2年

1,790,000.00

179,000.00

10.00

小计

4,414,000.00

310,200.00

7.03

（3）减值准备变动情况

1）2026年1-3月

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

转销/核销

其他

按组合计提减值准备

561,111.00

93,717.50

654,828.50

合计

561,111.00

93,717.50

654,828.50

2) 2025年度

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

转销/核销

其他

按组合计提减值准备

310,200.00

250,911.00

561,111.00

合计

310,200.00

250,911.00

561,111.00

3）2024年度

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

转销/核销

其他

按组合计提减值准备

310,200.00

310,200.00

合计

310,200.00

310,200.00

10. 其他流动资产


项目

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

待抵扣增值税进项税额

999,208.24

999,208.24

合计

999,208.24

999,208.24

（续上表）

项目

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

待抵扣增值税进项税额

850,797.76

850,797.76

合计

850,797.76

850,797.76

11. 固定资产

(1) 2026年1-3月

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备

合计

账面原值

期初数

23,804,312.38

17,473,918.83

1,788,268.65

644,699.61

732,987.09

44,444,186.56

本期增加金额

17,576.25

17,576.25

购置

17,576.25

17,576.25

本期减少金额

期末数

23,804,312.38

17,473,918.83

1,788,268.65

662,275.86

732,987.09

44,461,762.81

累计折旧

期初数

1,381,378.34

2,725,601.64

1,000,019.24

303,031.02

376,389.11

5,786,419.35

本期增加金额

152,801.55

429,831.69

56,953.17

41,675.98

30,036.63

711,299.02

计提

152,801.55

429,831.69

56,953.17

41,675.98

30,036.63

711,299.02

本期减少金额

期末数

1,534,179.89

3,155,433.33

1,056,972.41

344,707.00

406,425.74

6,497,718.37

账面价值

期末账面价值

22,270,132.49

14,318,485.50

731,296.24

317,568.86

326,561.35

37,964,044.44

期初账面价值

22,422,934.04

14,748,317.19

788,249.41

341,668.59

356,597.98

38,657,767.21

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备

合计


项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备

合计

账面原值

期初数

22,811,088.09

11,900,218.87

1,367,564.69

469,869.63

765,397.70

37,314,138.98

本期增加金额

993,224.29

5,578,301.72

420,703.96

197,512.02

11,592.92

7,201,334.91

购置

993,224.29

5,578,301.72

420,703.96

197,512.02

11,592.92

7,201,334.91

本期减少金额

4,601.76

22,682.04

44,003.53

71,287.33

处置或报废

4,601.76

22,682.04

44,003.53

71,287.33

期末数

23,804,312.38

17,473,918.83

1,788,268.65

644,699.61

732,987.09

44,444,186.56

累计折旧

期初数

796,167.04

1,179,951.24

756,640.48

198,652.13

284,947.41

3,216,358.30

本期增加金额

585,211.30

1,549,402.69

243,378.76

125,926.83

133,245.04

2,637,164.62

计提

585,211.30

1,549,402.69

243,378.76

125,926.83

133,245.04

2,637,164.62

本期减少金额

3,752.29

21,547.94

41,803.34

67,103.57

处置或报废

3,752.29

21,547.94

41,803.34

67,103.57

期末数

1,381,378.34

2,725,601.64

1,000,019.24

303,031.02

376,389.11

5,786,419.35

账面价值

期末账面价值

22,422,934.04

14,748,317.19

788,249.41

341,668.59

356,597.98

38,657,767.21

期初账面价值

22,014,921.05

10,720,267.63

610,924.21

271,217.50

480,450.29

34,097,780.68

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备

合计

账面原值

期初数

22,772,916.64

2,154,845.19

1,181,104.51

202,176.44

721,000.34

27,032,043.12

本期增加金额

38,171.45

9,745,373.68

186,460.18

267,693.19

44,397.36

10,282,095.86

购置

38,171.45

9,745,373.68

186,460.18

267,693.19

44,397.36

10,282,095.86

本期减少金额

期末数

22,811,088.09

11,900,218.87

1,367,564.69

469,869.63

765,397.70

37,314,138.98

累计折旧

期初数

234,137.15

392,356.32

544,455.81

123,391.71

145,837.47

1,440,178.46

本期增加金额

562,029.89

787,594.92

212,184.67

75,260.42

139,109.94

1,776,179.84


项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备

合计

计提

562,029.89

787,594.92

212,184.67

75,260.42

139,109.94

1,776,179.84

本期减少金额

期末数

796,167.04

1,179,951.24

756,640.48

198,652.13

284,947.41

3,216,358.30

账面价值

期末账面价值

22,014,921.05

10,720,267.63

610,924.21

271,217.50

480,450.29

34,097,780.68

期初账面价值

22,538,779.49

1,762,488.87

636,648.70

78,784.73

575,162.87

25,591,864.66

(4) 经营租出固定资产

项目

账面价值

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

房屋及建筑物

6,987,094.64

合计

6,987,094.64

12. 无形资产

(1) 2026年1-3月

项目

软件使用权

合计

账面原值

期初数

269,573.23

269,573.23

本期增加金额

本期减少金额

期末数

269,573.23

269,573.23

累计摊销

期初数

36,442.28

36,442.28

本期增加金额

6,739.35

6,739.35

1)计提

6,739.35

6,739.35

本期减少金额

期末数

43,181.63

43,181.63

账面价值

期末账面价值

226,391.60

226,391.60


项目

软件使用权

合计

期初账面价值

233,130.95

233,130.95

项目

软件使用权

合计

账面原值

期初数

176,991.15

176,991.15

本期增加金额

92,582.08

92,582.08

购置

92,582.08

92,582.08

本期减少金额

期末数

269,573.23

269,573.23

累计摊销

期初数

11,799.44

11,799.44

本期增加金额

24,642.84

24,642.84

计提

24,642.84

24,642.84

本期减少金额

期末数

36,442.28

36,442.28

账面价值

期末账面价值

233,130.95

233,130.95

期初账面价值

165,191.71

165,191.71

项目

软件使用权

合计

账面原值

期初数

本期增加金额

176,991.15

176,991.15

购置

176,991.15

176,991.15

本期减少金额

期末数

176,991.15

176,991.15

累计摊销

期初数

本期增加金额

11,799.44

11,799.44


项目

软件使用权

合计

计提

11,799.44

11,799.44

本期减少金额

期末数

11,799.44

11,799.44

账面价值

期末账面价值

165,191.71

165,191.71

期初账面价值

1. 长期待摊费用

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

房屋附属设施

1,411,118.98

1,573,940.56

2,240,601.88

合计

1,411,118.98

1,573,940.56

2,240,601.88

1. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目

2026.3.31

2025.12.31

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

应收账款及应收票据坏账准备/合同资产减值准备

9,610,311.20

1,441,546.68

8,213,931.10

1,232,089.67

存货跌价准备

4,291,148.60

643,672.29

3,792,658.29

568,898.74

递延收益

717,499.99

107,625.00

736,666.66

110,500.00

预计负债

2,091,773.57

313,766.04

2,036,984.18

305,547.63

合计

16,710,733.36

2,506,610.01

14,780,240.23

2,217,036.04

（续上表）

项目

2024.12.31

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

应收账款及应收票据坏账准备/合同资产减值准备

4,546,146.37

681,921.96

存货跌价准备

2,681,150.41

402,172.56


项目

2024.12.31

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

递延收益

预计负债

1,435,236.94

215,285.54

合计

8,662,533.72

1,299,380.06

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目

2026.3.31

2025.12.31

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

固定资产加速折旧

3,208,665.51

481,299.83

3,316,045.59

497,406.84

交易性金融资产-公允价值变动

290,219.23

43,532.88

147,194.25

22,079.14

合计

3,498,884.74

524,832.71

3,463,239.84

519,485.98

（续上表）

项目

2024.12.31

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

固定资产加速折旧

358,598.96

53,789.84

交易性金融资产-公允价值变动

316,408.86

47,461.33

合计

675,007.82

101,251.17

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

2026.3.31

2025.12.31

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产

524,832.71

1,981,777.30

519,485.98

1,697,550.06

递延所得税负债

524,832.71

519,485.98

（续上表）

项目

2024.12.31

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产

101,251.17

1,198,128.89

递延所得税负债

101,251.17

(4) 未确认递延所得税资产明细


项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

可抵扣暂时性差异

141,387.11

782,558.09

203,272.70

合计

141,387.11

782,558.09

203,272.70

15. 其他非流动资产

项目

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付长期资产款

1,164,884.96

1,164,884.96

636,884.96

636,884.96

合计

1,164,884.96

1,164,884.96

636,884.96

636,884.96

（续上表）

项目

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

预付长期资产款

5,004,657.94

5,004,657.94

合计

5,004,657.94

5,004,657.94

16. 所有权或使用权受到限制的资产

（1）2026年3月31日

项目

期末账面余额

期末账面价值

受限原因

货币资金

842,217.69

842,217.69

与上海交通大学的共管户余额

固定资产

22,772,916.64

21,267,609.95

抵押固定资产用于银行借款

合计

23,615,134.33

22,109,827.64

(2) 2025年12月31日

项目

期末账面余额

期末账面价值

受限原因

货币资金

842,112.43

842,112.43

与上海交通大学的共管户余额

固定资产

22,772,916.64

21,410,368.55

抵押固定资产用于银行借款

合计

23,615,029.07

22,252,480.98

(3) 2024年12月31日

项目

期末账面余额

期末账面价值

受限原因

货币资金

841,509.35

841,509.35

与上海交通大学的共管户余额

固定资产

22,772,916.64

21,976,850.33

抵押固定资产用于银行借款


项目

期末账面余额

期末账面价值

受限原因

合计

23,614,425.99

22,818,359.68

17. 应付账款

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

货款

4,609,829.20

2,900,689.33

5,935,230.32

长期资产款

185,486.73

2,165,486.73

185,486.73

合计

4,795,315.93

5,066,176.06

6,120,717.05

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

1) 截至2026年3月31日，无账龄1年以上重要的应付账款。

2) 截至2025年12月31日，无账龄1年以上重要的应付账款。

3) 截至2024年12月31日，无账龄1年以上重要的应付账款。

18. 合同负债

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

预收合同款

42,092,720.12

42,238,182.89

32,240,052.53

合计

42,092,720.12

42,238,182.89

32,240,052.53

(2) 账龄1年以上的重要的合同负债

1) 截至2026年3月31日，无账龄1年以上重要的合同负债。

2) 截至2025年12月31日，无账龄1年以上重要的合同负债。

3) 截至2024年12月31日，无账龄1年以上重要的合同负债。

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2026年1-3月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

7,087,425.52

4,496,939.08

9,111,928.97

2,472,435.63

离职后福利一设定提存

163,131.35

163,131.35


项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计划

合计

7,087,425.52

4,660,070.43

9,275,060.32

2,472,435.63

2）2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

5,167,407.76

18,005,337.05

16,085,319.29

7,087,425.52

离职后福利一设定提存计划

611,555.54

611,555.54

合计

5,167,407.76

18,616,892.59

16,696,874.83

7,087,425.52

3）2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

3,210,899.06

14,334,776.36

12,378,267.66

5,167,407.76

离职后福利一设定提存计划

515,146.42

515,146.42

合计

3,210,899.06

14,849,922.78

12,893,414.08

5,167,407.76

（2）短期薪酬明细情况

1）2026年1-3月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

7,081,269.67

4,158,977.76

8,794,888.53

2,445,358.90

职工福利费

122,150.71

122,150.71

社会保险费

94,847.57

94,847.57

其中：医疗保险费

80,810.37

80,810.37

工伤保险费

14,037.20

14,037.20

住房公积金

84,404.00

63,501.00

20,903.00

工会经费和职工教育经费

6,155.85

36,559.04

36,541.16

6,173.73

小计

7,087,425.52

4,496,939.08

9,111,928.97

2,472,435.63

2）2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

5,161,621.61

16,417,600.52

14,497,952.46

7,081,269.67

职工福利费

926,649.17

926,649.17


项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

社会保险费

351,691.82

351,691.82

其中：医疗保险费

299,511.76

299,511.76

工伤保险费

52,180.06

52,180.06

住房公积金

232,463.81

232,463.81

工会经费和职工教育经费

5,786.15

76,931.73

76,562.03

6,155.85

小计

5,167,407.76

18,005,337.05

16,085,319.29

7,087,425.52

3）2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

3,207,283.15

13,098,099.10

11,143,760.64

5,161,621.61

职工福利费

657,838.90

657,838.90

社会保险费

284,045.29

284,045.29

其中：医疗保险费

254,508.90

254,508.90

工伤保险费

29,536.39

29,536.39

住房公积金

174,598.00

174,598.00

工会经费和职工教育经费

3,615.91

120,195.07

118,024.83

5,786.15

小计

3,210,899.06

14,334,776.36

12,378,267.66

5,167,407.76

（3）设定提存计划明细情况

1）2026年1-3月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

156,292.80

156,292.80

失业保险费

6,838.55

6,838.55

小计

163,131.35

163,131.35

2）2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

585,918.97

585,918.97

失业保险费

25,636.57

25,636.57

小计

611,555.54

611,555.54

3）2024年度


项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

493,557.44

493,557.44

失业保险费

21,588.98

21,588.98

小计

515,146.42

515,146.42

20. 应交税费

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

企业所得税

11,934,622.81

12,686,931.15

7,391,811.42

增值税

265,188.36

代扣代缴个人所得税

28,015.07

80,620.51

64,753.99

城市维护建设税

17,938.69

97,047.17

54,405.99

教育费附加

7,688.01

41,591.64

23,316.85

地方教育附加

5,125.34

27,727.76

15,544.57

印花税

9,620.92

25,562.54

18,559.75

水利基金

3,466.24

18,410.32

13,406.79

合计

12,006,477.08

13,243,079.45

7,581,799.36

21. 其他应付款

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

押金保证金

34,690.60

34,690.60

34,690.60

应付费用款

55,981.77

111,176.60

313,406.37

合计

90,672.37

145,867.20

348,096.97

(2) 账龄1年以上重要的其他应付款

1) 截至2026年3月31日，无账龄1年以上重要的其他应付款。

2) 截至2025年12月31日，无账龄1年以上重要的其他应付款。

3) 截至2024年12月31日，无账龄1年以上重要的其他应付款。

1. 一年内到期的非流动负债


项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

一年内到期的长期借款

1,999,992.00

1,999,992.00

1,999,992.00

合计

1,999,992.00

1,999,992.00

1,999,992.00

23. 其他流动负债

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

待转销项税额

5,334,962.69

5,490,963.76

4,175,938.25

售后服务费

2,091,773.57

2,036,984.18

1,435,236.94

合计

7,426,736.26

7,527,947.94

5,611,175.19

1. 长期借款

借款条件

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

抵押、担保借款

3,333,360.00

3,833,358.00

5,833,350.00

合计

3,333,360.00

3,833,358.00

5,833,350.00

25. 递延收益

(1) 2026年1-3月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

736,666.66

19,166.67

717,499.99

与资产相关的政府补助

合计

736,666.66

19,166.67

717,499.99

(2) 2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

800,000.00

63,333.34

736,666.66

与资产相关的政府补助

合计

800,000.00

63,333.34

736,666.66

26. 实收资本

（1） 明细情况

1) 2026年1-3月

投资者名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数


投资者名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

周林

4,830,200.00

1,027,000.00

5,857,200.00

丁杰

907,700.00

165,300.00

1,073,000.00

深圳市远致星火私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)

1,750,000.00

1,750,000.00

陶尚

862,100.00

45,400.00

907,500.00

陈永富

412,300.00

412,300.00

长沙埃福思智能装备合伙企业(有限合伙)

1,237,700.00

1,237,700.00

合计

10,000,000.00

1,237,700.00

1,237,700.00

10,000,000.00

2) 2025年度

投资者名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

周林

4,830,200.00

4,830,200.00

深圳市远致星火私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)

1,750,000.00

1,750,000.00

长沙埃福思智能装备合伙企业(有限合伙)

1,237,700.00

1,237,700.00

丁杰

907,700.00

907,700.00

陶尚

862,100.00

862,100.00

陈永富

412,300.00

412,300.00

合计

10,000,000.00

10,000,000.00

3) 2024年度

投资者名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

周林

2,927,500.00

1,902,700.00

4,830,200.00

深圳市远致星火私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)

1,060,600.00

689,400.00

1,750,000.00

长沙埃福思智能装备合伙企业(有限合伙)

750,000.00

487,700.00

1,237,700.00

丁杰

550,000.00

357,700.00

907,700.00

陶尚

522,500.00

339,600.00

862,100.00

陈永富

250,000.00

162,300.00

412,300.00


投资者名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

合计

6,060,600.00

3,939,400.00

10,000,000.00

（2）实收资本变动情况的说明

1) 2024年6月7日，根据《长沙埃福思科技有限公司2024年第一次股东会决议》，公司将资本公积人民币393.94万元向原股东按照原持股比例同比例转增为注册资本，公司的注册资本由606.06万元增加到1,000.00万元。新增实收资本业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年6月14日出具了《验资报告》（XYZH/2024BJAA18B0323）。上述资本公积转增实收资本事宜已于2024年9月12日办妥工商变更登记。

2) 2026年3月10日，根据公司股东会决议及长沙埃福思智能装备合伙企业（有限合伙）、周林、丁杰、陶尚签订的《股权转让协议》，长沙埃福思智能装备合伙企业（有限合伙）分别将其持有的公司102.70万元出资额、16.53万元出资额、4.54万元出资额按102.70万元、 16.53万元、4.54万元转让给周林、丁杰、陶尚，公司已于2026年3月12日办妥工商变更登记。

27. 资本公积

（1） 明细情况

1) 2026年1-3月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

资本溢价

30,548,252.85

30,548,252.85

合计

30,548,252.85

30,548,252.85

2）2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

资本溢价

30,548,252.85

30,548,252.85

合计

30,548,252.85

30,548,252.85

3）2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

资本溢价

34,487,652.85

3,939,400.00

30,548,252.85

合计

34,487,652.85

3,939,400.00

30,548,252.85

(2) 其他说明

2024年资本公积-资本溢价减少系公司以资本公积转增实收资本所致，详见本财务报表


附注五（一）26（2）1）之说明。

28. 盈余公积

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

法定盈余公积

5,000,000.00

5,000,000.00

3,565,073.83

合计

5,000,000.00

5,000,000.00

3,565,073.83

(2) 其他说明

1) 2024年法定盈余公积增加2,655,182.55元系根据公司章程规定，按2024年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积所致。

2) 2025年法定盈余公积增加1，434，926.17元系按照法定盈余公积总额不超过注册资本的 50%为限额提取法定盈余公积所致。

29. 未分配利润

（1） 明细情况

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

期初未分配利润

90,063,607.46

51,123,142.82

42,226,499.86

加：本期净利润

15,142,190.13

58,375,390.81

26,551,825.51

减：提取法定盈余公积

1,434,926.17

2,655,182.55

分配现金股利

18,000,000.00

15,000,000.00

期末未分配利润

105,205,797.59

90,063,607.46

51,123,142.82

(2) 其他说明

1) 2024年6月7日，根据《长沙埃福思科技有限公司2024年第一次股东会决议》，公司向全体股东分配未分配利润1，500万元。

2) 2025年5月30日，根据《长沙埃福思科技有限公司2025年第一次股东会决议》，公司向全体股东分配未分配利润1，800万元。

（二）利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况


项目

2026年1-3月

2025年度

收入

成本

收入

成本

主营业务收入

34,918,688.90

11,588,343.92

129,461,437.30

43,634,740.76

其他业务收入

642,853.99

221,690.71

8,750,126.86

4,368,240.38

合计

35,561,542.89

11,810,034.63

138,211,564.16

48,002,981.14

其中：与客户之间的合同产生的收入

35,561,542.89

11,810,034.63

137,829,649.30

47,814,812.91

（续上表）

项目

2024年度

收入

成本

主营业务收入

68,169,840.89

23,290,292.50

其他业务收入

4,763,053.09

1,608,009.82

合计

72,932,893.98

24,898,302.32

其中：与客户之间的合同产生的收入

72,550,979.10

24,726,601.78

（2）收入分解信息

与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

2026年1-3月

2025年度

收入

成本

收入

成本

超高精度光学元件确定性抛光设备

34,918,688.90

11,588,343.92

129,461,437.30

43,634,740.76

其他

642,853.99

221,690.71

8,368,212.00

4,180,072.15

小计

35,561,542.89

11,810,034.63

137,829,649.30

47,814,812.91

（续上表）

项目

2024年度

收入

成本

超高精度光学元件确定性抛光设备

68,169,840.89

23,290,292.50

其他

4,381,138.21

1,436,309.28

小计

72,550,979.10

24,726,601.78

2. 税金及附加

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度


项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

城市维护建设税

81,674.85

393,949.48

219,797.37

房产税

59,815.38

202,295.82

146,207.96

地方教育费附加

23,335.67

112,556.99

62,799.23

教育费附加

35,003.51

168,835.49

94,198.86

印花税

10,724.54

56,113.08

45,755.61

土地使用税

4,935.80

19,678.56

14,613.48

车船税

300.00

660.00

660.00

合计

215,789.75

954,089.42

584,032.51

3. 销售费用

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

职工薪酬

624,056.68

2,476,700.75

2,065,600.81

招投标服务费

31,940.57

425,686.98

320,372.13

营销、宣传及展览费

78,214.71

849,254.82

614,889.32

交通差旅费

70,622.99

235,671.21

228,002.48

业务招待费

21,343.00

123,112.78

155,380.90

其他

549.98

31,611.50

13,410.51

合计

826,727.93

4,142,038.04

3,397,656.15

4. 管理费用

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

职工薪酬

910,455.40

3,664,466.97

3,135,047.39

折旧与摊销

271,811.86

920,152.02

947,610.61

业务招待费

106,430.52

508,386.41

368,802.17

交通差旅费

30,779.70

423,162.31

180,752.04

中介机构服务费

143,900.61

84,882.12

144,096.77

会议办公费

58,454.66

289,397.21

392,144.80

税金

15,980.30

211,394.57

146,455.48


项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

车辆使用及修理费

8,837.67

138,929.60

151,212.44

其他

164,350.64

377,254.86

300,361.51

合计

1,711,001.36

6,618,026.07

5,766,483.21

5. 研发费用

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

职工薪酬

1,712,459.00

6,338,593.29

4,593,142.85

试制材料费用

426,213.15

1,525,525.43

1,028,158.98

折旧与摊销费用

144,418.28

569,343.53

292,115.04

其他费用

144,778.54

210,442.21

235,684.68

合计

2,427,868.97

8,643,904.46

6,149,101.55

6. 财务费用

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

利息支出

45,437.17

231,108.73

325,741.35

减：利息收入

23,687.35

96,766.62

61,128.92

汇兑损益

107,745.85

-154,323.34

94,064.10

银行手续费

5,658.01

15,727.29

20,612.94

合计

135,153.68

-4,253.94

379,289.47

7. 其他收益

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

与收益相关的政府补助

100,000.00

860,084.57

412,880.18

与资产相关的政府补助

19,166.67

63,333.34

增值税加计抵减

93,034.00

411,980.19

325,314.12

代扣个人所得税手续费返还

67,878.97

软件产品增值税即征即退

786,904.46

合计

212,200.67

2,190,181.53

738,194.30


1. 投资收益

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

金融工具持有期间的投资收益

283,435.35

413,482.78

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

283,435.35

413,482.78

合计

283,435.35

413,482.78

9. 公允价值变动收益

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

交易性金融资产

143,024.98

74,342.78

319,829.79

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

143,024.98

74,342.78

319,829.79

合计

143,024.98

74,342.78

319,829.79

1. 信用减值损失

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

坏账损失

-661,491.62

-3,996,159.12

-2,343,158.77

合计

-661,491.62

-3,996,159.12

-2,343,158.77

1. 资产减值损失

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

存货跌价损失

-774,371.29

-1,154,994.66

-574,563.34

合同资产减值损失

-93,717.50

-250,911.00

-310,200.00

合计

-868,088.79

-1,405,905.66

-884,763.34

12. 营业外收入

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

赔偿款

1,000.00

其他

0.60

2,218.16

0.10

合计

0.60

3,218.16

0.10


1. 营业外支出

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

罚款、罚金、滞纳金支出

64,253.19

42,249.90

非流动资产毁损报废损失

4,183.76

对外捐赠

5,000.00

其他

203.68

60.61

合计

64,253.19

46,637.34

5,060.61

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

当期所得税费用

2,338,396.33

9,081,285.03

3,787,269.62

递延所得税费用

-284,227.24

-499,421.17

-342,542.11

合计

2,054,169.09

8,581,863.86

3,444,727.51

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

利润总额

17,196,359.22

66,957,254.67

29,996,553.02

按适用税率计算的所得税费用

2,579,453.88

10,043,588.20

4,499,482.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

7,907.27

7,285.65

31,687.85

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-96,175.65

86,892.81

20,394.99

研发费用加计扣除影响

-437,016.41

-1,555,902.80

-1,106,838.28

所得税费用

2,054,169.09

8,581,863.86

3,444,727.51

（三）现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1) 收到其他与投资活动有关的现金

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

收回理财等产品本金及收益

46,697,351.36

45,373,409.35

关联方资金拆借本息

3,814,288.00


项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

合计

3,814,288.00

46,697,351.36

45,373,409.35

(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

购建固定资产支付的现金

565,437.41

1,791,675.56

15,772,545.18

购建无形资产支付的现金

92,582.08

176,991.15

购建其他长期资产支付的现金

61,500.00

合计

565,437.41

1,884,257.64

16,011,036.33

(3) 支付其他与投资活动有关的现金

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

理财等产品本金

6,000,000.00

58,990,000.00

35,209,598.62

关联方资金拆借

3,000,000.00

合计

6,000,000.00

61,990,000.00

35,209,598.62

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

往来款及其他

0.60

71,097.13

96,907.21

政府补助

100,000.00

1,660,084.57

412,880.18

货币资金利息收入

2,934.51

18,132.65

28,409.63

合计

102,935.11

1,749,314.35

538,197.02

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

付现费用

666,193.66

3,012,370.91

2,516,951.57

往来款

449,011.87

1,096,342.69

896,484.55

票据保证金等其他货币资金的增加额

105.26

603.08

841,509.35

其他

5,658.01

58,180.87

25,673.55

合计

1,120,968.80

4,167,497.55

4,280,619.02

1. 现金流量表补充资料

补充资料

2026年1-3月

2025年度

2024年度


补充资料

2026年1-3月

2025年度

2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

15,142,190.13

58,375,390.81

26,551,825.51

加：资产减值准备

868,088.79

1,405,905.66

884,763.34

信用减值准备

661,491.62

3,996,159.12

2,343,158.77

固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

711,299.02

2,637,164.62

1,776,179.84

无形资产摊销

6,739.35

24,642.84

11,799.44

长期待摊费用摊销

162,821.58

666,661.32

720,661.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一”号填列）

固定资产报废损失（收益以“一”号填列）

4,183.76

公允价值变动损失（收益以“一”号填列）

-143,024.98

-74,342.78

-319,829.79

财务费用（收益以“一”号填列）

132,430.18

-1,848.58

387,086.16

投资损失（收益以“一”号填列）

-283,435.35

-413,482.78

递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）

-284,227.24

-499,421.17

-342,542.11

递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）

存货的减少（增加以“一”号填列）

-9,629,586.41

-24,506,177.36

-20,626,728.56

经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）

-8,245,720.96

-9,221,516.90

-19,216,993.76

经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）

-4,443,627.18

17,934,210.49

34,286,125.63

其他

经营活动产生的现金流量净额

-5,061,126.10

50,457,576.48

26,042,023.10

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

10,741,321.00

19,206,777.53

6,002,884.72

减：现金的期初余额

19,206,777.53

6,002,884.72

6,227,884.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-8,465,456.53

13,203,892.81

-224,999.95


4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

1)现金

10,741,321.00

19,206,777.53

6,002,884.72

其中：库存现金

880,000.00

可随时用于支付的银行存款

10,741,321.00

19,206,777.53

5,122,634.84

可随时用于支付的其他货币资金

249.88

2)期末现金及现金等价物余额

10,741,321.00

19,206,777.53

6,002,884.72

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

1) 2026年3月31日

项目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

银行存款

842,217.69

与上海交通大学的共管户余额

小计

842,217.69

2) 2025年12月31日

项目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

银行存款

842,112.43

与上海交通大学的共管户余额

小计

842,112.43

3) 2024年12月31日

项目

金额

不属于现金和现金等价物的理由

银行存款

841,509.35

与上海交通大学的共管户余额

小计

841,509.35

5. 筹资活动相关负债变动情况

(1) 2026年1-3月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

长期借款(含一年内到期的长期借款)

5,833,350.00

45,437.17

545,435.17

5,333,352.00

小计

5,833,350.00

45,437.17

545,435.17

5,333,352.00

(2) 2025年度


项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

长期借款(含一年内到期的长期借款)

7,833,342.00

231,108.73

2,231,100.73

5,833,350.00

小计

7,833,342.00

231,108.73

2,231,100.73

5,833,350.00

(3) 2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款

3,000,000.00

6,000,000.00

6,360.42

9,006,360.42

长期借款(含一年内到期的长期借款)

9,833,334.00

319,380.93

2,319,372.93

7,833,342.00

小计

12,833,334.00

6,000,000.00

325,741.35

11,325,733.35

7,833,342.00

6. 不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

背书转让的商业汇票金额

4,658,181.73

279,000.00

其中：支付货款

4,658,181.73

279,000.00

（四） 其他

1. 外币货币性项目

(1) 2026年1-3月

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额

货币资金

3,446,062.91

其中：美元

189,450.63

6.9194

1,310,884.69

欧元

0.03

7.9302

0.24

英镑

234,200.00

9.1169

2,135,177.98

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额


项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额

货币资金

3,342,428.50

其中：美元

475,533.27

7.0288

3,342,428.25

欧元

0.03

8.2355

0.25

(3) 2024年度

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算成人民币余额

应付账款

1,361,265.70

其中：欧元

180,882.27

7.5257

1,361,265.70

2. 租赁

（1）公司作为承租人

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（二十二）之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

短期租赁费用

100,593.57

420,093.58

224,196.33

合计

100,593.57

420,093.58

224,196.33

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

与租赁相关的总现金流出

100,593.57

420,093.58

224,196.33

(2) 公司作为出租人

1) 租赁收入

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

租赁收入

381,914.88

381,914.88

2) 经营租赁资产

项目

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

固定资产

6,987,094.64

小计

6,987,094.64

经营租出固定资产详见本财务报表附注五（一）11之说明。

六、研发支出


项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

职工薪酬

1,712,459.00

6,338,593.29

4,593,142.85

试制材料费用

426,213.15

1,525,525.43

1,028,158.98

折旧与摊销费用

144,418.28

569,343.53

292,115.04

其他费用

144,778.54

210,442.21

235,684.68

合计

2,427,868.97

8,643,904.46

6,149,101.55

其中：费用化研发支出

2,427,868.97

8,643,904.46

6,149,101.55

七、政府补助

（一）新增的政府补助情况

项目

新增补助金额

2026年1-3月

2025年度

2024年度

与资产相关的政府补助

800,000.00

其中：计入递延收益

800,000.00

与收益相关的政府补助

100,000.00

860,084.57

412,880.18

其中：计入递延收益

计入其他收益

100,000.00

860,084.57

412,880.18

合计

100,000.00

1,660,084.57

412,880.18

（二）涉及政府补助的负债项目

1. 2026年1-3月

财务报表列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额

递延收益

736,666.66

19,166.67

小计

736,666.66

19,166.67

（续上表）

财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关

递延收益

717,499.99

与资产相关

小计

717,499.99

2. 2025年度

财务报表列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额


财务报表列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额

递延收益

800,000.00

63,333.34

小计

800,000.00

63,333.34

（续上表）

财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关

递延收益

736,666.66

与资产相关

小计

736,666.66

（三）计入当期损益的政府补助金额

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

计入其他收益的政府补助金额

119,166.67

923,417.91

412,880.18

合计

119,166.67

923,417.91

412,880.18

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。


当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一）5、五（一）7及五（一）9之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年3月31日，本公司应收账款和合同资产的 38.62%（2025年12月31日：42.94%；2024年12月31日：


1. 50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

2026.3.31

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

长期借款(含一年内到期的非流动负债)

5,333,352.00

5,575,354.55

2,145,742.74

3,429,611.81

应付账款

4,795,315.93

4,795,315.93

4,795,315.93

其他应付款

90,672.37

90,672.37

90,672.37

小计

10,219,340.30

10,461,342.85

7,031,731.04

3,429,611.81

（续上表）

项目

2025.12.31

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

长期借款(含一年内到期的非流动负债)

5,833,350.00

6,122,102.70

2,162,242.67

3,959,860.03

应付账款

5,066,176.06

5,066,176.06

5,066,176.06

其他应付款

145,867.20

145,867.20

145,867.20

小计

11,045,393.26

11,334,145.96

7,374,285.93

3,959,860.03

（续上表）

项目

2024.12.31

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上


项目

2024.12.31

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

长期借款(含一年内到期的非流动负债)

7,833,342.00

8,350,345.10

2,228,242.41

4,258,485.61

1,863,617.08

应付账款

6,120,717.05

6,120,717.05

6,120,717.05

其他应付款

348,096.97

348,096.97

348,096.97

小计

14,302,156.02

14,819,159.12

8,697,056.43

4,258,485.61

1,863,617.08

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年3月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币5，333，352.00元（2025年12月31日：人民币5，833，350.00元；2024年12月31日：人民币7，833，342.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）1之说明。

（四）金融资产转移

1. 2025年度

（1）金融资产转移基本情况


转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产金额

终止确认情况

终止确认情况的判断依据

票据背书

应收款项融资

4,658,181.73

终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小计

4,658,181.73

(2) 因转移而终止确认的金融资产情况

项目

金融资产转移方式

终止确认的金融资产金额

与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资

背书

4,658,181.73

小计

4,658,181.73

2. 2024年度

（1）金融资产转移基本情况

转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产金额

终止确认情况

终止确认情况的判断依据

票据背书

应收款项融资

279,000.00

终止确认

已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小计

279,000.00

(2) 因转移而终止确认的金融资产情况

项目

金融资产转移方式

终止确认的金融资产金额

与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资

背书

279,000.00

小计

279,000.00

九、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2026年3月31日

项目

公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

交易性金融资产

46,457,409.23

46,457,409.23

持续以公允价值计量的资产总额

46,457,409.23

46,457,409.23

2.2025年12月31日

项目

公允价值


第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

1. 应收款项融资

900,850.00

900,850.00

1. 交易性金融资产

40,314,384.25

40,314,384.25

持续以公允价值计量的资产总额

41,215,234.25

41,215,234.25

项目

公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

1. 应收款项融资

1,408,368.00

1,408,368.00

1. 交易性金融资产

1,279,214.00

26,384,743.48

27,663,957.48

持续以公允价值计量的资产总额

1,279,214.00

27,793,111.48

29,072,325.48

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1. 本公司实际控制人为周林先生，周林先生对公司直接持股比例为 58.57%。

1. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

肖献智

周林配偶

丁杰

直接持股比例为10.73%并担任董事


其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

陶尚

直接持股比例为9.08%并担任董事

陈永富

直接持股比例为4.12%并担任监事

长沙埃福思智能装备合伙企业（有限合伙）

曾对本公司持股比例超5%

常德市七里机电有限公司

丁杰亲属重大影响并担任监事

常德市普塞斯机电设备有限公司

受丁杰亲属控制

公司F

公司前董事担任董事

公司E

公司前董事担任董事

成都睿宝电子科技有限公司

公司前董事担任董事

公司G

公司E控制

肖献力

周林亲属

（二）关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2026年1-3月

2025年度

2024年度

常德市七里机电有限公司

货物

46,910.66

59,022.56

80,479.69

常德市普塞斯机电设备有限公司

货物

49,950.00

56,513.50

成都睿宝电子科技有限公司

货物

2,566.37

小计

46,910.66

108,972.56

139,559.56

2. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2026年1-3月

2025年度

2024年度

公司F

设备及配件

4,100,619.47

3,982,300.88

1,085,755.05

公司E

设备

4,424,778.76

公司G

设备

2,123,893.81

2,477,876.11

小计

6,224,513.28

6,460,176.99

5,510,533.81

3. 关联方资金拆借

关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

拆出

周林

3,000,000.00

2025.5.27

2026.3.11

已按同期银行贷款利率收取利息


关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

73,316.67元

丁杰

419,913.00

2022.5.12

2026.3.9

已按同期银行贷款利率收取利息29,848.81元

陈永富

300,000.00

2023.10.19

2026.2.27

已按同期银行贷款利率收取利息21,058.33元

陶尚

250,000.00

2024.1.15

2024.12.9

已按同期银行贷款利率收取利息7,882.29元

3. 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

周林、肖献智

10,000,000.00

2023.11.27

2028.11.27

否

4. 关键管理人员报酬

项目

2026年1-3月

2025年度

2024年度

关键管理人员报酬

1,248,442.64

5,145,836.47

4,234,687.64

（三）关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称

关联方

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

公司F

4,633,700.00

231,685.00

4,500,000.00

225,000.00

小计

4,633,700.00

231,685.00

4,500,000.00

225,000.00

其他应收款

长沙埃福思智能装备合伙企业(有限合伙)

1,000.00

100.00

周林

3,040,433.78

152,021.69

丁杰

29,848.81

3,103.86

447,417.30

422,012.57

陶尚

7,882.29

1,152.40

7,882.29

788.23

陈永富

319,650.00

91,500.00


项目名称

关联方

2026.3.31

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

肖献力

4,063.00

203.15

小计

37,731.10

4,256.26

3,820,446.37

666,625.64

（续上表）

项目名称

关联方

2024.12.31

账面余额

坏账准备

其他应收款

长沙埃福思智能装备合伙企业(有限合伙)

1,000.00

50.00

丁杰

434,400.00

126,698.25

陶尚

7,882.29

394.11

陈永富

310,350.00

30,517.50

小计

753,632.29

157,659.86

2. 应付关联方款项

项目名称

关联方

2026.3.31

2025.12.31

2024.12.31

应付账款

常德市普塞斯机电设备有限公司

49,300.00

小计

49,300.00

其他应付款

丁杰

4,991.18

2,351.60

陶尚

4,593.43

5,356.34

周林

247.06

小计

9,584.61

7,955.00

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需作披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至资产负债表日，本公司无需作披露的重要或有事项。


十二、资产负债表日后事项

本期公司无重要资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

（一）分部信息

本公司主要经营活动为离子束抛光机等超精密光学加工装备的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五（二）1之说明。

（二）重组事项

2026年3月17日，根据浙江洁美电子科技股份有限公司第五届董事会第三次会议审议通过的《浙江洁美电子科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金预案》，浙江洁美电子科技股份有限公司拟向周林、深圳市远致星火私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）、丁杰、陶尚、陈永富5名交易对方购买其合计持有的本公司 100%的股权，并向不超过35名特定投资者发行股份以募集配套资金。

长沙埃福思科技有限公司

4301040132528



营业执照

统一社会信用代码

913300005793421213 （1/3）

（副本）

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名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

出资额 壹亿玖仟柒佰叁拾伍万

成立日期 2011年07月18日

类 型特殊普通合伙企业

郑事务合伙人 钟建国

主要经营场所浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

经营范围许可项目：注册会计师业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：财务咨询；企业管理咨询；税务服务；会议及展览服务；商务秘书服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理服务；软件销售；软件开发；网络与信息安全软件开发；软件外包服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；安全咨询服务；公共安全管理咨询服务；互联网安全服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

登记机关

国家企业信用信息公示系统网址：http://www.gsxt.gov.cn

2026年02月12日

杭州市西湖区市场监督管理局

市场主营当于每股1月1日至6月30日通过

链接查询生肖报告。

大鹿会计事务所(特殊经营场所)

国家税务总局监制

委托报告专用章

本复印件仅供长沙埃福思科技有限公司天健审〔2026〕17418号重组报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营 他用无效且不得擅自外传。



会计师事务所

执业证书

名 称： 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

首席合伙人：钟建国

应当向财政部门申请换发。

主任会计师：

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

经营场所：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路

1. 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财

租、出借、转让。

128号

政部门交回《会计师事务所执业证书》。

组织形式：特殊普通合伙

执业证书编号： 33000001

发证机关：

批准执业文号：浙财会[2011]25号

批准执业日期： 1998年11月21日设立，2011年6月28日转

2024年12月20日

服务所/特殊普通合伙

天健审〔2026〕17418号

执业资质。他用无效且不符

江油财政厅

2012年12月20日

本复印件仅供长沙埃福思科技有限公司天健审〔2026〕17418号重组报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质。他用无效且不得擅自外传。



从事证券服务业务会计师事务所名单

序号

会计师事务所名称

统一社会信用代码

执业证书编号

备案公告日期

1

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

91110000051421390A

11000243

2020/11/02

2

北京国富会计师事务所(特殊普通合伙)

91110108MA007YBQ0G

11010274

2020/11/02

3

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

911101020855463270

11000010

2020/11/02

4

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)

91110000599649382G

11000241

2020/11/02

5

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

91110108590676050Q

11010148

2020/11/02

6

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

91110108590611484C

11010141

2020/11/02

7

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

9131000005587870XB

31000012

2020/11/02

8

公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

91320200078269333C

32020028

2020/11/02

9

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)

914401010827260072

44010079

2020/11/02

10

广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)

91440101MA9UN3YT81

44010157

2020/11/02

11

和信会计师事务所(特殊普通合伙)

913701000611889323

37010001

2020/11/02

12

华兴会计师事务所(特殊普通合伙)

91350100084343026U

35010001

2020/11/02

13

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

911101050805090096

11000154

2020/11/02

14

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

91310101568093764U

31000006

2020/11/02

15

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

911201160796417077

12010023

2020/11/02

16

鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)

91440300770329160G

47470029

2020/11/02

17

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

913100000609134343

31000007

2020/11/02

18

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

911101020854927874

11010032

2020/11/02

19

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

9111010856949923XD

11010130

2020/11/02

20

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

91310106086242261L

31000008

2020/11/02

21

深圳堂堂会计师事务所(普通合伙)

91440300770332722R

47470034

2020/11/02

22

四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

91510500083391472Y

51010003

2020/11/02

23

苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

91320000085046285W

32000026

2020/11/02

24

唐山市新正会计师事务所(普通合伙)

911302035795687109

13020011

2020/11/02

25

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

913200000831585821

32000010

2020/11/02

26

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

913300005793421213

33000001

2020/11/02

27

天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)

911101080896649376

11000374

2020/11/02

28

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)

911101085923425568

11010150

2020/11/02

29

希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

9161013607340169X2

61010047

2020/11/02

本复印件仅供长沙埃福思科技有限公司天健审（2026）17418号重组报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。



本复印件仅供长沙埃福思科技有限公司天健审〔2026〕17418号重组报告后附之用，证明盛伟明是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。

This certificate is valid for another year after this renewal

证书编号：

No.of Certificate

批准注册协会：

Authorized Institute of CPAs

发证日期：

Date of Issuance

330000191873

年 月 日

330000191873

姓名

盛伟明

性别

男

出生日期

1978-04-23

工作单位

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

工作单位

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

身份证号码

330621197804232994

第85页共86页


本复印件仅供长沙埃福讯科技有限公司天健审（2026）17418号重组报告后附之用，证明由洹滔是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。

This certificate is valid for another year after this renewal.

苗酒馆 330000010293

证书编号：

No.of Certificate

330000010293

批准注册协会：

Authorized Institute of CPAs

浙江省注册会计师协会

年 月 日

y y/m d

2018 04 02

第86页共86页

姓名

苗洹渭

性别

男

出生日期

1992-02-04

工作单位

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

身份证号码

522427199202044455