目 录

一、审计报告...第1—4页

二、财务报表...第5—8页

（一）资产负债表...第5页

（二）利润表...第6页

（三）现金流量表...第7页

（四）所有者权益变动表...第8页

三、财务报表附注...第9—64页

四、附件...第65—68页

永健会计师事务所（特殊普通合伙）

申明章

8G7HF774TBLS



审计报告

天健审〔2026〕12657号

晶瑞（湖北）微电子材料有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了晶瑞（湖北）微电子材料有限公司（以下简称湖北晶瑞公司）财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日的资产负债表，2024年度、 2025年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖北晶瑞公司2024年12月31日、2025年12月31日的财务状况，以及2024年度、2025年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号一一财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖北晶瑞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度、2025年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意


见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关联方及关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易

相关会计期间：2024年度、2025年度

（一）事项描述

相关信息披露详见财务报表附注十一。

湖北晶瑞公司与关联方之间存在金额较大的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。由于交易金额较大，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易的风险，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。

（二）审计应对

针对关联方及关联方交易，我们实施的审计程序主要包括：

1. 了解与披露关联方及其交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

1. 取得湖北晶瑞公司管理层（以下简称管理层）提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对，识别是否存在未披露的关联方关系；

1. 取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务系统中导出的财务记录进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；抽样检查相关销售、购买和其他合同，并检查合同的执行情况；

1. 向管理层了解关联交易作价政策，评价其政策公允性；检查合同中执行的关联方交易价格情况；

1. 检查与关联方及关联交易相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估湖北晶瑞公司的持续经营能力，披露与


持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

湖北晶瑞公司治理层（以下简称治理层）负责监督湖北晶瑞公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖北晶瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖北晶瑞公司不能持续经营。


（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2024年度、2025年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

33070210001009

FS-H2-7412857-99C3103C01

中国·杭州

中国注册会计师：王建

（项目合伙人）

之王

印建

之王

印蕾

中国注册会计师： 王蕾 之王印蕾

二〇二六年五月九日


资产负债表

会企01表

编制单位：晶瑞（湖北）微电子材料有限公司

编制单位：晶瑞（湖北）微电子材料有限公司

资产 注释号

流动资产：

货币资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

单位：人民币元

资产

注释号

2025年12月31日

2024年12月31日

负债和所有者权益

注释号

2025年12月31日

2024年12月31日

流动资产：

流动负债：

货币资金

1

15,777,804.98

23,493,386.26

短期借款

16

9,914,420.47

交易性金融资产

交易性金融负债

衍生金融资产

衍生金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

2

143,828,628.78

43,853,810.22

应付账款

17

95,804,780.61

71,627,766.06

应收款项融资

3

7,178,763.41

13,482,336.05

预收款项

预付款项

4

450,804.73

777,697.36

合同负债

其他应收款

5

23,543.80

29,796.80

应付职工薪酬

18

1,512,510.10

1,103,528.61

存货

6

17,549,004.70

11,971,041.74

应交税费

19

619,653.83

570,444.70

合同资产

其他应付款

20

4,153.40

429,711.46

持有待售资产

持有待售负债

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动负债

21

20,354.58

16,646.24

其他流动资产

7

32,554,832.71

其他流动负债

流动资产合计

184,808,550.40

126,162,901.14

流动负债合计

107,875,872.99

73,748,097.07

非流动负债：

长期借款

22

24,560,068.30

20,085,546.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

非流动资产：

长期应付款

债权投资

长期应付职工薪酬

其他债权投资

预计负债

长期应收款

递延收益

23

50,290,825.87

48,860,829.94

长期股权投资

8

31,509,626.10

30,784,217.75

递延所得税负债

其他权益工具投资

其他非流动负债

其他非流动金融资产

9

15,000,000.00

15,000,000.00

非流动负债合计

74,850,894.17

68,946,375.94

投资性房地产

负债合计

182,726,767.16

142,694,473.01

固定资产

10

493,422,067.94

407,364,429.00

所有者权益(或股东权益)：

在建工程

11

14,700,761.09

84,235,715.58

实收资本(或股本)

24

585,654,009.00

585,654,009.00

生产性生物资产

其他权益工具

油气资产

其中：优先股

使用权资产

12

40,884.95

110,973.47

永续债

无形资产

13

27,333,386.55

27,710,280.00

资本公积

25

39,639,568.30

39,376,784.68

开发支出

减：库存股

商誉

其他综合收益

长期待摊费用

专项储备

26

4,199,434.86

2,031,500.48

递延所得税资产

盈余公积

27

393,376.34

393,376.34

其他非流动资产

14

97,503.18

3,520,272.66

未分配利润

28

-45,700,375.45

-75,261,353.91

非流动资产合计

582,104,229.81

568,725,888.46

所有者权益合计

584,186,013.05

552,194,316.59

资产总计

766,912,780.21

694,888,789.60

负债和所有者权益总计

766,912,780.21

694,888,789.60

法定代表人：胡玉清

主管会计工作的负责人：袁峰

康胡建

印建

42900501904255

第5页共68页

会计机构负责人：雷圣玮


利润表

编制单位：晶瑞（湖北）微电子材料有限公司

会企02表

晶瑞电子材料有限公司

42900510002551

单位：人民币元

项目

注释号

2025年度

2024年度

一、营业收入

1

294,106,429.41

189,560,433.19

减：营业成本

1

230,102,389.01

179,674,070.77

税金及附加

2

2,142,718.11

2,004,100.42

销售费用

管理费用

3

22,663,744.75

17,754,555.00

研发费用

4

10,621,562.15

4,087,898.65

财务费用

5

287,577.18

-671,386.50

其中：利息费用

277,508.41

利息收入

26,976.32

663,383.82

加：其他收益

6

1,821,873.23

939,705.05

投资收益（损失以“-”号填列）

7

574,912.21

-3,370,924.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

574,912.21

-3,370,924.81

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

8

-11,081.42

23,868.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）

9

-1,071,319.62

-98,063.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）

10

38,673.45

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

29,641,496.06

-15,794,220.04

加：营业外收入

11

38,280.35

111,178.71

减：营业外支出

12

118,797.95

388,229.59

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

29,560,978.46

-16,071,270.92

减：所得税费用

13

182,164.15

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

29,560,978.46

-16,253,435.07

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

29,560,978.46

-16,253,435.07

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划变动额

1. 权益法下不能转损益的其他综合收益

1. 其他权益工具投资公允价值变动

1. 企业自身信用风险公允价值变动

1. 其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下可转损益的其他综合收益

1. 其他债权投资公允价值变动

1. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额

1. 其他债权投资信用减值准备

1. 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

1. 外币财务报表折算差额

1. 其他

六、综合收益总额

29,560,978.46

-16,253,435.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：胡延萍

主管会计工作的负责人：袁峰

康胡建

印建

42900501904255

会计机构负责人：雷立纬

第6页共68页


现金流量表

编制单位：晶瑞（湖北）微电子材料有限公司

会企03表

晶瑞电子材料有限公司

129003000258

单位：人民币元

项目

注释号

2025年度

2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

116,823,954.14

116,724,923.85

收到的税费返还

26,150,743.73

收到其他与经营活动有关的现金

1. (1)

3,283,265.48

9,311,083.48

经营活动现金流入小计

146,257,963.35

126,036,007.33

购买商品、接受劳务支付的现金

77,995,554.90

85,192,212.31

支付给职工以及为职工支付的现金

9,152,903.69

8,078,441.14

支付的各项税费

3,497,823.39

2,141,886.36

支付其他与经营活动有关的现金

1. (2)

11,744,629.85

23,472,139.03

经营活动现金流出小计

102,390,911.83

118,884,678.84

经营活动产生的现金流量净额

43,867,051.52

7,151,328.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

4,445,250.00

取得投资收益收到的现金

379,560.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

379,560.00

4,445,250.00

投资活动现金流入小计

65,295,815.03

134,317,178.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

65,295,815.03

134,317,178.68

投资活动产生的现金流量净额

-64,916,255.03

-129,871,928.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

30,474,522.30

20,085,546.00

收到其他与筹资活动有关的现金

1. (3)

120,000,000.00

100,000,000.00

筹资活动现金流入小计

150,474,522.30

120,085,546.00

偿还债务支付的现金

16,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,124,042.55

51,972.52

支付其他与筹资活动有关的现金

1. (4)

120,000,000.00

100,000,000.00

筹资活动现金流出小计

137,124,042.55

100,051,972.52

筹资活动产生的现金流量净额

13,350,479.75

20,033,573.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-24,355.05

24,211.85

五、现金及现金等价物净增加额

-7,723,078.81

-102,662,814.86

加：期初现金及现金等价物余额

23,493,386.26

126,156,201.12

六、期末现金及现金等价物余额

15,770,307.45

23,493,386.26

法定代表人：肖健林

主管会计工作的负责人：袁峥

康胡建

印建

42900501904255

会计机构负责人：雷圣纬


所有者权益变动表

项 目

2025年度

实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

585,654,009.00

39,376,784.68

2,031,500.48

393,376.34

-75,261,353.91

552,194,316.59

585,654,009.00

39,118,790.33

135,397.06

393,376.34

-59,007,918.84

566,293,653.89

加：会计政策变更

编制单位：晶瑞（湖北）微电子材料有限公司

项目

实收资本

（或股本）

优先

一、上年期末余额

585,654,009.00

我爱我

武山

康胡印建

42900501904255


晶瑞（湖北）微电子材料有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

晶瑞（湖北）微电子材料有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州晶瑞化学股份有限公司投资设立，于2019年11月13日在潜江市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91429005MA49CJ253A的营业执照，注册资本585，654，009.00元。

本公司属电子元件及电子专用材料制造行业。主要经营活动为电子专用材料，专用化学产品的研发、生产和销售。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2024年1月1日起至2025年12月31日止。

（三）营业周期


公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款

单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项

单项金额超过资产总额×0.5%

重要的在建工程项目

单项工程投资总额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款

单项金额超过资产总额×0.5%

重要的合营企业、联营企业

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

（六）现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（八）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的


金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号一一收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值


计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号一一金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： $ \textcircled{1} $按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； $ \textcircled{2} $初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一一收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

$ \textcircled{1} $收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

$ \textcircled{2} $金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号一一金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关


负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所


有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（九）应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产


组合类别

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——母公司合并范围内关联往来[注]

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]母公司指晶瑞电子材料股份有限公司

1. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄

应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)

应收账款预期信用损失率(%)

其他应收款预期信用损失率(%)

6个月以内(含,下同)

1

1

1

7-12个月

5

5

5

1-2年

10

10

10

2-3年

20

20

20

3-4年

50

50

50

4年以上

100

100

100

应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。

1. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

（十）存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法


发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十一）长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。


(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号一一债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（十二）固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别

折旧方法

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20

0-5

4.75-5.00

生产设备

年限平均法

10

0

10.00

运输工具

年限平均法

4

0

25.00

其他设备

年限平均法

3-5

0

20.00-33.33

（十三）在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十四）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间


(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十五）无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目

使用寿命及其确定依据

摊销方法

土地使用权

50年，依据产权证书登记的产权期限

直线法

软件

10年，依据预计受益年限

直线法

（十六）部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

（十七）长期待摊费用


长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十八）职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定


进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（十九）收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户己实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实


际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售高纯化学品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方签收后确认收入。

（二十）合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

（二十一）政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件； （2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用


或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（二十二）递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

1. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（二十三）租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确


认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。


在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号一一收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号一一收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号一一租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

（二十四）安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕 136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

（一）主要税种及税率


税种

计税依据

税率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

5%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%

（二）税收优惠

1. 增值税

根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告〔2019〕39号），本公司2025年和2024年均享受退还增值税期末留抵税额的优惠政策。

2. 企业所得税

2024年12月24日，本公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202442005012的高新技术企业证书，有效期为2024年至2026年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司2025年度和2024年度企业所得税减按 15%的税率计缴。

五、财务报表项目注释

（一）资产负债表项目注释

1. 货币资金

项目

2025.12.31

2024.12.31

银行存款

15,777,804.98

23,493,386.26

合计

15,777,804.98

23,493,386.26

2. 应收账款

(1) 账龄情况

账龄

账面余额

2025.12.31

2024.12.31

6个月以内

133,362,374.18

43,857,458.58


账龄

账面余额

2025.12.31

2024.12.31

7-12个月

10,475,631.38

账面余额合计

143,838,005.56

43,857,458.58

减：坏账准备

9,376.78

3,648.36

账面价值合计

143,828,628.78

43,853,810.22

(2) 坏账准备计提情况

1）类别明细情况

种类

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

143,838,005.56

100.00

9,376.78

0.01

143,828,628.78

合计

143,838,005.56

100.00

9,376.78

0.01

143,828,628.78

（续上表）

种类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按组合计提坏账准备

43,857,458.58

100.00

3,648.36

0.01

43,853,810.22

合计

43,857,458.58

100.00

3,648.36

0.01

43,853,810.22

2) 本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

$ \textcircled{1} $组合情况

项目

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账龄组合

553,392.18

9,376.78

1.69

364,836.33

3,648.36

1.00

母公司合并范围内关联方组合

143,284,613.38

43,492,622.25

小计

143,838,005.56

9,376.78

0.01

43,857,458.58

3,648.36

0.01

$ \textcircled{2} $采用账龄组合计提坏账准备的应收账款


账龄

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

6个月以内

457,320.80

4,573.21

1.00

364,836.33

3,648.36

1.00

7-12个月

96,071.38

4,803.57

5.00

小计

553,392.18

9,376.78

1.69

364,836.33

3,648.36

1.00

（3）坏账准备变动情况

1) 2025年度

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

核销

其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

3,648.36

5,728.42

9,376.78

合计

3,648.36

5,728.42

9,376.78

2) 2024年度

项目

期初数

本期变动金额

期末数

计提

收回或转回

核销

其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

26,907.85

-23,259.49

3,648.36

合计

26,907.85

-23,259.49

3,648.36

（4）应收账款金额前5名情况

1）2025年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备

晶瑞电子材料股份有限公司

141,659,949.59

98.49

潜江益和化学品有限公司

1,181,103.79

0.82

眉山晶瑞电子材料有限公司

443,560.00

0.31

黄石市生友化玻仪器有限公司

426,801.38

0.30

8,110.87

苏州市鸿昌贸易有限公司

126,590.80

0.09

1,265.91

小计

143,838,005.56

100.00

9,376.78

2) 2024年12月31日


单位名称

账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备

晶瑞电子材料股份有限公司

42,480,706.30

96.86

潜江益和化学品有限公司

1,011,915.95

2.31

黄石市生友化玻仪器有限公司

356,746.73

0.81

3,567.46

苏州东南化工有限公司

8,000.00

0.02

80.00

湖北博枫化工有限公司

89.60

0.00

0.90

小计

43,857,458.58

100.00

3,648.36

3. 应收款项融资

(1) 明细情况

项目

2025.12.31

2024.12.31

银行承兑汇票

7,178,763.41

13,482,336.05

合计

7,178,763.41

13,482,336.05

(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目

终止确认金额

2025.12.31

2024.12.31

银行承兑汇票

44,518,849.75

40,797,269.83

小计

44,518,849.75

40,797,269.83

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账龄

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

比例(%)

减值准备

账面价值

账面余额

比例(%)

减值准备

账面价值

1年以内

398,934.73

88.49

398,934.73

768,747.36

98.85

768,747.36

1-2年

51,870.00

11.51

51,870.00

8,950.00

1.15

8,950.00

合计

450,804.73

100.00

450,804.73

777,697.36

100.00

777,697.36

(2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。


（3）预付款项金额前5名情况

1) 2025年12月31日

单位名称

账面余额

占预付款项余额的比例(%)

杭州氟研科技有限公司

217,019.46

48.14

奥加诺(苏州)水处理有限公司

105,000.00

23.29

中石化江汉盐化工湖北有限公司

51,870.00

11.51

中国石化销售股份有限公司湖北潜江石油分公司

42,565.27

9.44

湖北省中知国际科技咨询服务有限公司

24,350.00

5.40

小计

440,804.73

97.78

2) 2024年12月31日

单位名称

账面余额

占预付款项余额的比例(%)

潜江协能新能源有限公司

312,150.49

40.14

江苏中有信科技有限公司

135,000.00

17.36

中国太平洋财产保险股份有限公司苏州分公司

74,915.46

9.63

中国石化销售股份有限公司湖北潜江石油分公司

56,000.00

7.20

中石化江汉盐化工湖北有限公司

51,870.00

6.67

小计

629,935.95

81.00

5. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质

2025.12.31

2024.12.31

押金保证金

38,860.00

39,760.00

备用金

5,356.00

5,356.00

账面余额合计

44,216.00

45,116.00

减：坏账准备

20,672.20

15,319.20

账面价值合计

23,543.80

29,796.80

账龄

账面余额

2025.12.31

2024.12.31


账龄

账面余额

2025.12.31

2024.12.31

6个月以内

14,360.00

7-12个月

1,300.00

1-2年

14,360.00

7,356.00

2-3年

7,356.00

9,200.00

3-4年

7,000.00

3,200.00

4年以上

14,200.00

11,000.00

账面余额合计

44,216.00

45,116.00

减：坏账准备

20,672.20

15,319.20

账面价值合计

23,543.80

29,796.80

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种类

2025.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

44,216.00

100.00

20,672.20

46.75

23,543.80

合计

44,216.00

100.00

20,672.20

46.75

23,543.80

（续上表）

种类

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

45,116.00

100.00

15,319.20

33.96

29,796.80

合计

45,116.00

100.00

15,319.20

33.96

29,796.80

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)


组合名称

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

账龄组合

44,216.00

20,672.20

46.75

45,116.00

15,319.20

33.96

其中:6个月以内

14,360.00

143.60

1.00

7-12个月

1,300.00

65.00

5.00

1-2年

14,360.00

1,436.00

10.00

7,356.00

735.60

10.00

2-3年

7,356.00

1,471.20

20.00

9,200.00

1,840.00

20.00

3-4年

7,000.00

3,500.00

50.00

3,200.00

1,600.00

50.00

4年以上

14,200.00

14,200.00

100.00

11,000.00

11,000.00

100.00

小计

44,216.00

20,672.20

46.75

45,116.00

15,319.20

33.96

(4) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

$ \textcircled{1} $ 2025年度

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数

143.60

735.60

14,440.00

15,319.20

期初数在本期

--转入第二阶段

-143.60

143.60

--转入第三阶段

-735.60

735.60

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

65.00

1,292.40

3,995.60

5,353.00

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

65.00

1,436.00

19,171.20

20,672.20

期末坏账准备计提比例(%)

5.00

10.00

67.14

46.75

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三


阶段），其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。

$ \textcircled{2} $ 2024年度

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数

8,207.80

920.00

6,800.00

15,927.80

期初数在本期

--转入第二阶段

-287.80

287.80

--转入第三阶段

-920.00

920.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-7,776.40

447.80

6,720.00

-608.60

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数

143.60

735.60

14,440.00

15,319.20

期末坏账准备计提比例(%)

1.00

10.00

61.71

33.96

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。

2) 报告期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2025年12月31日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

唐湘辉

备用金

5,356.00

2-3年

12.11

1,071.20

徐国艳

押金保证金

5,000.00

4年以上

11.31

5,000.00


单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

潜江市德红科贸有限责任公司

押金保证金

5,000.00

3-4年

11.31

2,500.00

康东

押金保证金

3,360.00

1-2年

7.60

336.00

潜江市王场镇社区居委会

押金保证金

3,000.00

4年以上

6.78

3,000.00

杨代萍

押金保证金

3,000.00

4年以上

6.78

3,000.00

侯燕军

押金保证金

3,000.00

4年以上

6.78

3,000.00

田鑫

押金保证金

3,000.00

1-2年

6.78

300.00

彭长发

押金保证金

3,000.00

1-2年

6.78

300.00

钱艳丽

押金保证金

2,000.00

3-4年

4.52

1,000.00

殷书杏

押金保证金

2,000.00

2-3年

4.52

400.00

小计

37,716.00

85.30

19,907.20

2) 2024年12月31日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

唐湘辉

备用金

5,356.00

1-2年

11.87

535.60

徐国艳

押金保证金

5,000.00

4年以上

11.08

5,000.00

潜江市德红科贸有限责任公司

押金保证金

5,000.00

2-3年

11.08

1,000.00

康东

押金保证金

3,360.00

1-6个月

7.45

33.60

杨代萍

押金保证金

3,000.00

4年以上

6.65

3,000.00

田鑫

押金保证金

3,000.00

1-6个月

6.65

30.00

潜江市王场镇社区居委会

押金保证金

3,000.00

4年以上

6.65

3,000.00

彭长发

押金保证金

3,000.00

1-6个月

6.65

30.00

侯燕军

押金保证金

3,000.00

3-4年

6.65

1,500.00

钱艳丽

押金保证金

2,000.00

2-3年

4.43

400.00

殷书杏

押金保证金

2,000.00

1-2年

4.43

200.00

小计

37,716.00

83.60

14,729.20

6. 存货

(1) 明细情况


项目

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

5,236,392.24

5,236,392.24

4,768,486.05

42,425.25

4,726,060.80

自制半成品

1,075,092.62

574,487.00

500,605.62

402,391.84

44,455.03

357,936.81

库存商品

4,456,880.45

172,590.90

4,284,289.55

1,726,563.12

11,182.94

1,715,380.18

发出商品

916,573.74

916,573.74

534,087.96

534,087.96

周转材料

6,611,143.55

6,611,143.55

4,637,575.99

4,637,575.99

合计

18,296,082.60

747,077.90

17,549,004.70

12,069,104.96

98,063.22

11,971,041.74

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

$ \textcircled{1} $ 2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

42,425.25

42,425.25

自制半成品

44,455.03

574,487.00

44,455.03

574,487.00

库存商品

11,182.94

496,832.62

335,424.66

172,590.90

合计

98,063.22

1,071,319.62

422,304.94

747,077.90

$ \textcircled{2} $ 2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

28,935.13

42,425.25

28,935.13

42,425.25

自制半成品

9,815.83

44,455.03

9,815.83

44,455.03

库存商品

130,976.17

11,182.94

130,976.17

11,182.94

合计

169,727.13

98,063.22

169,727.13

98,063.22

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项目

确定可变现净值的具体依据

本期转销存货跌价准备的原因

原材料、在产品、库存商品、发出商品

估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出


7. 其他流动资产

项目

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

待抵扣及留抵增值税额

32,554,832.71

32,554,832.71

合计

32,554,832.71

32,554,832.71

8. 长期股权投资

(1) 分类情况

项目

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对联营企业投资

31,509,626.10

31,509,626.10

30,784,217.75

30,784,217.75

合计

31,509,626.10

31,509,626.10

30,784,217.75

30,784,217.75

(2) 明细情况

1) 2025年度

被投资单位

期初数

本期增减变动

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合

收益调整

联营企业

辽宁港隆化工有限公司

30,784,217.75

574,912.21

合计

30,784,217.75

574,912.21

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

联营企业

辽宁港隆化工有限公司

150,496.14

31,509,626.10

合计

150,496.14

31,509,626.10

2) 2024年度

被投资单位

期初数

本期增减变动


账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

联营企业

辽宁港隆化工有限公司

38,342,398.21

-3,370,924.81

合计

38,342,398.21

-3,370,924.81

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

联营企业

辽宁港隆化工有限公司

257,994.35

-4,445,250.00

30,784,217.75

合计

257,994.35

-4,445,250.00

30,784,217.75

9. 其他非流动金融资产

项目

2025.12.31

2024.12.31

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

15,000,000.00

15,000,000.00

其中：权益工具投资

15,000,000.00

15,000,000.00

合计

15,000,000.00

15,000,000.00

10. 固定资产

（1）明细情况

1）2025年度

项目

房屋及建筑物

生产设备

运输工具

其他设备

合计

账面原值

期初数

118,526,438.40

350,778,548.61

1,490,336.06

6,713,807.60

477,509,130.67

本期增加金额

3,291,745.48

129,168,811.16

316,921.40

132,777,478.04

1)购置

5,108,340.72

316,921.40

5,425,262.12

2)在建工程转入

3,291,745.48

124,060,470.44

127,352,215.92

本期减少金额

335,893.80

335,893.80

1)处置或报废

335,893.80

335,893.80


项目

房屋及建筑物

生产设备

运输工具

其他设备

合计

期末数

121,818,183.88

479,611,465.97

1,490,336.06

7,030,729.00

609,950,714.91

累计折旧

期初数

12,534,080.42

54,145,197.16

562,179.86

2,903,244.23

70,144,701.67

本期增加金额

5,684,808.32

38,858,600.23

282,588.48

1,596,621.72

46,422,618.75

1)计提

5,684,808.32

38,858,600.23

282,588.48

1,596,621.72

46,422,618.75

本期减少金额

38,673.45

38,673.45

1)处置或报废

38,673.45

38,673.45

期末数

18,218,888.74

92,965,123.94

844,768.34

4,499,865.95

116,528,646.97

账面价值

期末账面价值

103,599,295.14

386,646,342.03

645,567.72

2,530,863.05

493,422,067.94

期初账面价值

105,992,357.98

296,633,351.45

928,156.20

3,810,563.37

407,364,429.00

2) 2024年度

项目

房屋及建筑物

生产设备

运输工具

其他设备

合计

账面原值

期初数

100,649,616.75

209,183,564.87

619,185.61

5,264,831.14

315,717,198.37

本期增加金额

17,876,821.67

141,594,983.83

871,150.45

1,448,976.35

161,791,932.30

1)购置

11,504.42

2,412,886.76

318,081.30

2,742,472.48

2)在建工程转入

17,865,317.25

139,182,097.07

871,150.45

1,130,895.05

159,049,459.82

本期减少金额

期末数

118,526,438.42

350,778,548.70

1,490,336.06

6,713,807.49

477,509,130.67

累计折旧

期初数

6,968,676.61

27,442,896.16

349,786.78

1,622,695.21

36,384,054.76

本期增加金额

5,565,403.80

26,702,301.01

212,393.08

1,280,549.02

33,760,646.91

1)计提

5,565,403.80

26,702,301.01

212,393.08

1,280,549.02

33,760,646.91

本期减少金额

期末数

12,534,080.41

54,145,197.17

562,179.86

2,903,244.23

70,144,701.67

账面价值

期末账面价值

105,992,358.01

296,633,351.53

928,156.20

3,810,563.26

407,364,429.00


项目

房屋及建筑物

生产设备

运输工具

其他设备

合计

期初账面价值

93,680,940.14

181,740,668.71

269,398.83

3,642,135.93

279,333,143.61

(2) 期末固定资产均已办妥产权证书。

11. 在建工程

（1）明细情况

项目

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

年产18.5万吨电子级微电子材料项目

14,700,761.09

14,700,761.09

84,235,715.58

84,235,715.58

合计

14,700,761.09

14,700,761.09

84,235,715.58

84,235,715.58

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2025年度

工程名称

预算数(万元)

期初数

本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数

年产18.5万吨电子级微电子材料项目

150,320.00

84,235,715.58

57,817,261.43

127,352,215.92

14,700,761.09

小计

84,235,715.58

57,817,261.43

127,352,215.92

14,700,761.09

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

年产18.5万吨电子级微电子材料项目

47.62

47.62

833,281.71

764,662.95

2.75

自筹资金

小计

833,281.71

764,662.95

2.75

2) 2024年度

工程名称

预算数(万元)

期初数

本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数

年产18.5万吨电子级微电子材料项目

150,320.00

119,543,653.28

124,116,522.12

159,049,459.82

84,235,715.58

小计

119,543,653.28

124,116,522.12

159,049,459.82

84,235,715.58

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

年产18.5万吨电子级微电子材料项目

43.77

43.77

68,618.76

68,618.76

2.75

自筹资金


工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

小计

68,618.76

68,618.76

2.75

12. 使用权资产

(1) 2025年度

项目

运输工具

合计

账面原值

期初数

350,442.57

350,442.57

本期增加金额

本期减少金额

期末数

350,442.57

350,442.57

累计折旧

期初数

239,469.10

239,469.10

本期增加金额

70,088.52

70,088.52

1)计提

70,088.52

70,088.52

本期减少金额

期末数

309,557.62

309,557.62

账面价值

期末账面价值

40,884.95

40,884.95

期初账面价值

110,973.47

110,973.47

项目

运输工具

合计

账面原值

期初数

350,442.57

350,442.57

本期增加金额

本期减少金额

期末数

350,442.57

350,442.57

累计折旧

期初数

169,380.58

169,380.58


项目

运输工具

合计

本期增加金额

70,088.52

70,088.52

1)计提

70,088.52

70,088.52

本期减少金额

期末数

239,469.10

239,469.10

账面价值

期末账面价值

110,973.47

110,973.47

期初账面价值

181,061.99

181,061.99

13. 无形资产

（1）明细情况

1) 2025年度

项目

土地使用权

软件

合计

账面原值

期初数

29,796,000.00

29,796,000.00

本期增加金额

238,938.05

238,938.05

1)购置

238,938.05

238,938.05

本期减少金额

期末数

29,796,000.00

238,938.05

30,034,938.05

累计摊销

期初数

2,085,720.00

2,085,720.00

本期增加金额

595,920.00

19,911.50

615,831.50

1)计提

595,920.00

19,911.50

615,831.50

期末数

2,681,640.00

19,911.50

2,701,551.50

账面价值

期末账面价值

27,114,360.00

219,026.55

27,333,386.55

期初账面价值

27,710,280.00

27,710,280.00

项目

土地使用权

软件

合计

账面原值


项目

土地使用权

软件

合计

期初数

29,796,000.00

29,796,000.00

本期增加金额

本期减少金额

期末数

29,796,000.00

29,796,000.00

累计摊销

期初数

1,489,800.00

1,489,800.00

本期增加金额

595,920.00

595,920.00

1)计提

595,920.00

595,920.00

期末数

2,085,720.00

2,085,720.00

账面价值

期末账面价值

27,710,280.00

27,710,280.00

期初账面价值

28,306,200.00

28,306,200.00

(2) 期末土地使用权均已办妥产权证书。

14. 其他非流动资产

项目

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付工程设备款

97,503.18

97,503.18

3,520,272.66

3,520,272.66

合计

97,503.18

97,503.18

3,520,272.66

3,520,272.66

15. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2025年12月31日

项目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

固定资产

117,394,510.81

99,877,645.85

抵押

借款抵押

银行存款

7,497.53

7,497.53

冻结

法定代表人变更

合计

117,402,008.34

99,885,143.38

(2) 2024年12月31日

项目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

固定资产

114,102,765.33

102,059,067.21

抵押

借款抵押


项目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

合计

114,102,765.33

102,059,067.21

1. 短期借款

项目

2025.12.31

2024.12.31

信用证贴现借款

9,914,420.47

合计

9,914,420.47

17. 应付账款

(1) 明细情况

项目

2025.12.31

2024.12.31

材料款

39,896,418.93

19,685,529.29

工程及设备款

18,030,062.27

27,195,867.20

运费

22,166,878.79

17,014,897.34

其他

15,711,420.62

7,731,472.23

合计

95,804,780.61

71,627,766.06

(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。

18. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

1,103,528.61

8,963,367.02

8,554,385.53

1,512,510.10

离职后福利一设定提存计划

538,014.74

538,014.74

辞退福利

15,767.00

15,767.00

合计

1,103,528.61

9,517,148.76

9,108,167.27

1,512,510.10

2) 2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

680,242.39

8,063,513.29

7,640,227.07

1,103,528.61

离职后福利一设定提存计划

481,570.96

481,570.96


项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

合计

680,242.39

8,545,084.25

8,121,798.03

1,103,528.61

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

1,063,452.42

7,112,100.52

6,770,624.25

1,404,928.69

职工福利费

1,142,862.05

1,142,862.05

社会保险费

283,508.11

283,508.11

其中：医疗保险费

241,072.07

241,072.07

工伤保险费

42,436.04

42,436.04

住房公积金

297,176.00

297,176.00

工会经费和职工教育经费

40,076.19

127,720.34

60,215.12

107,581.41

小计

1,103,528.61

8,963,367.02

8,554,385.53

1,512,510.10

2) 2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

606,111.09

6,257,278.36

5,799,937.03

1,063,452.42

职工福利费

1,213,921.57

1,213,921.57

社会保险费

205,160.47

205,160.47

其中：医疗保险费

189,985.80

189,985.80

工伤保险费

15,174.67

15,174.67

住房公积金

269,698.00

269,698.00

工会经费和职工教育经费

74,131.30

117,454.89

151,510.00

40,076.19

小计

680,242.39

8,063,513.29

7,640,227.07

1,103,528.61

（3）设定提存计划明细情况

1) 2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

515,462.72

515,462.72

失业保险费

22,552.02

22,552.02


项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

小计

538,014.74

538,014.74

2) 2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

461,384.32

461,384.32

失业保险费

20,186.64

20,186.64

小计

481,570.96

481,570.96

1. 应交税费

项目

2025.12.31

2024.12.31

房产税

303,322.09

287,516.76

土地使用税

200,605.11

200,605.11

增值税

73,536.60

代扣代缴个人所得税

22,639.78

67,376.20

印花税

18,650.25

14,041.75

环境保护税

900.00

904.88

合计

619,653.83

570,444.70

1. 其他应付款

项目

2025.12.31

2024.12.31

应付暂收款

4,153.40

29,711.46

押金保证金

400,000.00

合计

4,153.40

429,711.46

1. 一年内到期的非流动负债

项目

2025.12.31

2024.12.31

一年内到期的长期借款

20,354.58

16,646.24

合计

20,354.58

16,646.24

1. 长期借款

项目

2025.12.31

2024.12.31


项目

2025.12.31

2024.12.31

抵押借款

24,560,068.30

20,085,546.00

合计

24,560,068.30

20,085,546.00

23. 递延收益

(1) 2025年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

48,860,829.94

3,000,000.00

1,570,004.07

50,290,825.87

收到与资产相关的政府补助

合计

48,860,829.94

3,000,000.00

1,570,004.07

50,290,825.87

(2) 2024年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

42,484,025.50

7,200,000.00

823,195.56

48,860,829.94

收到与资产相关的政府补助

合计

42,484,025.50

7,200,000.00

823,195.56

48,860,829.94

24. 实收资本

股东名称

2025.12.31

2024.12.31

晶瑞电子材料股份有限公司

140,000,000.00

140,000,000.00

湖北长江（潜江）产业投资基金合伙企业（有限合伙）

260,000,000.00

260,000,000.00

国家集成电路产业投资基金二期股份有限公司

135,021,097.00

135,021,097.00

厦门闽西南弘盛科创基金合伙企业（有限合伙）

25,316,456.00

25,316,456.00

深圳市国信亿合新兴产业私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）

25,316,456.00

25,316,456.00

合计

585,654,009.00

585,654,009.00

25. 资本公积

(1) 明细情况

项目

2025.12.31

2024.12.31

资本溢价

34,345,991.00

34,345,991.00

其他资本公积

5,293,577.30

5,030,793.68


项目

2025.12.31

2024.12.31

合计

39,639,568.30

39,376,784.68

(2) 其他说明

1) 2024年度其他资本公积净增加257，994.35元，系公司联营企业辽宁港隆化工有限公司因其专项储备变动导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时增加资本公积（其他资本公积）257，994.35元。

2) 2025年度其他资本公积增加262，783.62元，包括：

$ \textcircled{1} $本公司母公司2025年实施员工持股计划，本公司根据员工持股计划确认股份支付费用112，287.48元。

$ \textcircled{2} $公司联营企业辽宁港隆化工有限公司因其专项储备变动导致其所有者权益变动，公司按照持股比例计算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值，同时增加资本公积（其他资本公积）150,496.14元。

26. 专项储备

(1) 明细情况

项目

2025.12.31

2024.12.31

安全生产费

4,199,434.86

2,031,500.48

合计

4,199,434.86

2,031,500.48

(2) 其他说明

1) 2024年度专项储备增加1，896，103.42元，系公司计提安全生产费2，212，348.95元，使用安全生产费316，245.53元。

2) 2025年度专项储备增加2,167,934.38元，系公司计提安全生产费2,964,049.68元，使用安全生产费796，115.30元。

1. 盈余公积

项目

2025.12.31

2024.12.31

法定盈余公积

393,376.34

393,376.34

合计

393,376.34

393,376.34


1. 未分配利润

项目

2025年度

2024年度

期初未分配利润

-75,261,353.91

-59,007,918.84

加：本期净利润

29,560,978.46

-16,253,435.07

期末未分配利润

-45,700,375.45

-75,261,353.91

（二）利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目

2025年度

2024年度

收入

成本

收入

成本

主营业务收入

293,474,247.92

229,732,097.90

189,381,394.72

179,646,560.50

其他业务收入

632,181.49

370,291.11

179,038.47

27,510.27

合计

294,106,429.41

230,102,389.01

189,560,433.19

179,674,070.77

其中：与客户之间的合同产生的收入

294,106,429.41

230,102,389.01

189,560,433.19

179,674,070.77

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2025年度

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

晶瑞电子材料股份有限公司

284,729,439.87

96.81

潜江益和化学品有限公司

7,926,261.97

2.70

苏州市鸿昌贸易有限公司

933,264.43

0.32

黄石市生友化玻仪器有限公司

460,755.94

0.16

眉山晶瑞电子材料有限公司

56,637.17

0.02

小计

294,106,359.38

100.00

2) 2024年度

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

晶瑞电子材料股份有限公司

178,175,115.13

93.99

潜江益和化学品有限公司

10,455,083.88

5.52

黄石市生友化玻仪器有限公司

797,815.94

0.42


客户名称

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

苏州东南化工有限公司

106,386.72

0.06

湖北永绍科技股份有限公司

14,286.73

0.01

小计

189,548,688.40

100.00

（3）收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

2025年度

2024年度

收入

成本

收入

成本

高纯化学品

293,474,247.92

229,732,097.90

189,381,394.72

179,646,560.50

其他

632,181.49

370,291.11

179,038.47

27,510.27

小计

294,106,429.41

230,102,389.01

189,560,433.19

179,674,070.77

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

2025年度

2024年度

收入

成本

收入

成本

内销

294,106,429.41

230,102,389.01

189,560,433.19

179,674,070.77

小计

294,106,429.41

230,102,389.01

189,560,433.19

179,674,070.77

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目

2025年度

2024年度

在某一时点确认收入

294,106,429.41

189,560,433.19

小计

294,106,429.41

189,560,433.19

2. 税金及附加

项目

2025年度

2024年度

房产税

1,165,872.37

1,050,021.26

土地使用税

802,420.44

802,420.44

印花税

170,382.33

146,282.62

环境保护税

3,622.97

4,536.10

其他

420.00

840.00

合计

2,142,718.11

2,004,100.42


1. 管理费用

项目

2025年度

2024年度

职工薪酬

1,986,038.84

2,145,960.23

差旅及交通费

531,225.73

567,646.62

办公费

68,588.47

123,342.00

业务招待费

459,087.09

676,085.22

服务费

10,035,452.46

7,579,918.26

折旧及摊销

8,222,813.04

5,912,661.16

股份支付

22,457.52

其他

1,338,081.60

748,941.51

合计

22,663,744.75

17,754,555.00

4. 研发费用

项目

2025年度

2024年度

职工薪酬

1,894,781.88

1,261,046.24

直接投入

7,053,501.07

1,767,611.47

折旧及摊销

1,512,337.51

1,049,105.09

股份支付

78,601.23

其他

82,340.46

10,135.85

合计

10,621,562.15

4,087,898.65

5. 财务费用

项目

2025年度

2024年度

利息支出

277,508.41

利息收入

-26,976.32

-663,383.82

银行手续费

12,690.04

16,209.17

汇兑损益

24,355.05

-24,211.85

合计

287,577.18

-671,386.50


1. 其他收益

项目

2025年度

2024年度

与资产相关的政府补助

1,570,004.07

823,195.56

与收益相关的政府补助

250,303.00

114,770.58

代扣个人所得税手续费返还

1,566.16

1,738.91

合计

1,821,873.23

939,705.05

1. 投资收益

项目

2025年度

2024年度

权益法核算的长期股权投资收益

574,912.21

-3,370,924.81

合计

574,912.21

-3,370,924.81

1. 信用减值损失

项目

2025年度

2024年度

坏账损失

-11,081.42

23,868.09

合计

-11,081.42

23,868.09

1. 资产减值损失

项目

2025年度

2024年度

存货跌价损失

-1,071,319.62

-98,063.22

合计

-1,071,319.62

-98,063.22

1. 资产处置收益

项目

2025年度

2024年度

固定资产处置收益

38,673.45

合计

38,673.45

1. 营业外收入

项目

2025年度

2024年度

其他

38,280.35

111,178.71

合计

38,280.35

111,178.71


1. 营业外支出

项目

2025年度

2024年度

对外捐赠

100,000.00

358,000.00

其他

18,797.95

30,229.59

合计

118,797.95

388,229.59

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项目

2025年度

2024年度

当期所得税费用

182,164.15

合计

182,164.15

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目

2025年度

2024年度

利润总额

29,560,978.46

-16,071,270.92

按法定/适用税率计算的所得税费用

4,434,146.77

-2,410,690.64

非应税收入的影响

-

182,164.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

392,630.27

1,565,898.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-4,592,926.84

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

244,120.10

1,151,384.41

加计扣除的影响

-477,970.30

-306,592.40

所得税费用

182,164.15

（三）现金流量表项目注释

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目

2025年度

2024年度

应付暂收款

2,420.00

1,220,011.46

利息收入

26,976.32

663,383.82

政府补助

3,250,303.00

7,314,770.58


项目

2025年度

2024年度

其他

3,566.16

112,917.62

合计

3,283,265.48

9,311,083.48

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目

2025年度

2024年度

费用类支出

11,297,364.22

11,371,554.46

应收暂付款

427,078.06

10,564,141.22

其他

20,187.57

1,536,443.35

合计

11,744,629.85

23,472,139.03

(3) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目

2025年度

2024年度

拆借款

120,000,000.00

100,000,000.00

合计

120,000,000.00

100,000,000.00

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目

2025年度

2024年度

拆借款

120,000,000.00

100,000,000.00

合计

120,000,000.00

100,000,000.00

2. 现金流量表补充资料

补充资料

2025年度

2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

29,560,978.46

-16,253,435.07

加：资产减值准备

1,071,319.62

98,063.22

信用减值准备

11,081.42

-23,868.09

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

46,492,707.27

33,830,735.43

无形资产摊销

615,831.50

595,920.00

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

-38,673.45

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)


补充资料

2025年度

2024年度

财务费用(收益以“一”号填列)

301,863.46

-24,211.85

投资损失(收益以“一”号填列)

-574,912.21

3,370,924.81

递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)

存货的减少(增加以“一”号填列)

-6,649,282.58

-816,850.59

经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)

-70,407,387.15

-16,237,886.16

经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列)

41,203,303.32

715,833.37

其他

2,280,221.86

1,896,103.42

经营活动产生的现金流量净额

43,867,051.52

7,151,328.49

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额

15,770,307.45

23,493,386.26

减:现金的期初余额

23,493,386.26

126,156,201.12

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-7,723,078.81

-102,662,814.86

1. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项目

2025年度

2024年度

1)现金

15,770,307.45

23,493,386.26

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款

15,770,307.45

23,493,386.26

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项


项目

2025年度

2024年度

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额

15,770,307.45

23,493,386.26

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2) 公司使用范围受限的现金和现金等价物

项目

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

银行存款

7,497.53

7,497.53

冻结

法定代表人变更

合计

7,497.53

7,497.53

（四） 其他

外币货币性项目

1. 2025年12月31日

项目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

2.11

其中：美元

0.30

7.03

2.11

1. 2024年12月31日

项目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

1.73

其中：美元

0.24

7.19

1.73

六、研发支出

项目

2025年度

2024年度

职工薪酬

1,894,781.88

1,767,611.47

直接投入

7,053,501.07

1,261,046.24

折旧及摊销

1,512,337.51

1,049,105.09

股份支付

78,601.23

其他

82,340.46

10,135.85

合计

10,621,562.15

4,087,898.65

其中：费用化研发支出

10,621,562.15

4,087,898.65


七、在其他主体中的权益

（一）在合营企业或联营企业中的权益

合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接

间接

辽宁港隆化工有限公司

辽宁辽阳

辽宁辽阳

化学原料和化学制品制造业

12.50

权益法核算

（二）重要联营企业的主要财务信息

项目

2025.12.31/2025年度

2024.12.31/2024年度

辽宁港隆化工有限公司

辽宁港隆化工有限公司

流动资产

167,772,132.61

165,184,581.42

其中：现金和现金等价物

81,440,268.46

81,440,268.46

非流动资产

86,449,936.94

95,156,438.99

资产合计

254,222,069.55

260,341,020.41

流动负债

2,145,060.73

14,067,278.34

负债合计

2,145,060.73

14,067,278.34

归属于母公司所有者权益

252,077,008.82

246,273,742.07

按持股比例计算的净资产份额

31,509,626.10

30,784,217.75

营业收入

22,067,470.87

49,264,459.08

财务费用

-603,962.10

-2,203,841.93

所得税费用

4,760,319.76

3,549,305.39

净利润

4,599,297.66

-26,967,398.50

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

4,599,297.66

-26,967,398.50

注：辽宁港隆化工有限公司（以下简称辽宁港隆）2024年度符合重要联营企业标准， 2025年度不符合重要联营企业标准，考虑可比性列示辽宁港隆2025年度财务信息。

八、政府补助

（一）新增的政府补助情况

项目

新增补助金额


2025年度

2024年度

与资产相关的政府补助

3,000,000.00

7,200,000.00

其中：计入递延收益

3,000,000.00

7,200,000.00

与收益相关的政府补助

250,303.00

114,770.58

计入其他收益

250,303.00

114,770.58

合计

3,250,303.00

7,314,770.58

（二）涉及政府补助的负债项目

1. 2025年度

财务报列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额

递延收益

48,860,829.94

3,000,000.00

1,570,004.07

小计

48,860,829.94

3,000,000.00

1,570,004.07

（续上表）

项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关

递延收益

50,290,825.87

与资产相关

小计

50,290,825.87

1. 2024年度

财务报列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额

递延收益

42,484,025.50

7,200,000.00

823,195.56

小计

42,484,025.50

7,200,000.00

823,195.56

（续上表）

项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益相关

递延收益

48,860,829.94

与资产相关

小计

48,860,829.94

（三）计入当期损益的政府补助金额

项目

2025年度

2024年度

计入其他收益的政府补助金额

1,820,307.07

937,966.14

合计

1,820,307.07

937,966.14


九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。


2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五 （一）5之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 100.00%（2024年12月31日：100%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

2025.12.31


账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

应付账款

95,804,780.61

95,804,780.61

95,804,780.61

其他应付款

4,153.40

4,153.40

4,153.40

短期借款

9,914,420.47

9,914,420.47

9,914,420.47

长期借款

24,580,422.88

26,195,631.17

26,195,631.17

小计

130,303,777.36

131,918,985.65

105,723,354.48

26,195,631.17

（续上表）

项目

2024.12.31

账面价值

未折现合同金额

1年以内

1-3年

3年以上

应付账款

71,627,766.06

71,627,766.06

71,627,766.06

其他应付款

429,711.46

429,711.46

429,711.46

长期借款

20,102,192.24

21,590,963.07

659,248.74

14,659,699.55

6,272,014.78

小计

92,159,669.76

93,648,440.59

72,716,726.26

14,659,699.55

6,272,014.78

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

报告期内本公司无银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）之说明。


十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2025年12月31日

项目

期末公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

1. 其他非流动金融资产

15,000,000.00

15,000,000.00

1. 应收款项融资

7,178,763.41

7,178,763.41

持续以公允价值计量的资产总额

22,178,763.41

22,178,763.41

2.2024年12月31日

项目

期末公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

1. 其他非流动金融资产

15,000,000.00

15,000,000.00

1. 应收款项融资

13,482,336.05

13,482,336.05

持续以公允价值计量的资产总额

28,482,336.05

28,482,336.05

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1. 其他非流动金融资产

因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计。

1. 应收款项融资

对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1. 本公司的母公司情况

本公司的母公司


母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)

晶瑞电子材料股份有限公司

江苏苏州

化学品生产

105,953.6383万元

23.9049

68.30

本公司的母公司情况的说明

晶瑞电子材料股份有限公司为公司原持股 35.00%的股东，于2023年8月取得公司实际控制权，成为公司的母公司。

2023年3月，晶瑞电子材料股份有限公司（以下简称晶瑞电材公司）与湖北长江（潜江）产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称潜江基金）、本公司签署了《表决权委托协议》，潜江基金拟全权委托公司代表其在本公司的股东会上行使按照法律和本公司章程的规定所享有的全部股东表决权，且在潜江基金持有本公司股权期间该委托协议持续有效。 2023年8月，经本公司2023年第二次临时股东会决议及修订后章程的规定，晶瑞电材公司对本公司的表决权达到 68.30%。

2. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本公司关系

辽宁港隆化工有限公司

本公司之联营企业

1. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

潜江益和化学品有限公司

同受母公司控制之公司

眉山晶瑞电子材料有限公司

同受母公司控制之公司

基明资产管理（上海）有限公司

母公司董事长李勍先生担任该公司董事

（二）关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2025年度

2024年度

晶瑞电子材料股份有限公司

采购货物

17,612,427.47

25,650,554.05

晶瑞电子材料股份有限公司

接受劳务

8,773,226.30

6,299,065.18


关联方

关联交易内容

2025年度

2024年度

潜江益和化学品有限公司

采购货物

38,045,325.48

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2025年度

2024年度

晶瑞电子材料股份有限公司

销售货物

284,729,439.90

178,175,115.13

潜江益和化学品有限公司

销售货物

7,719,670.97

10,455,083.88

潜江益和化学品有限公司

提供劳务

206,591.00

眉山晶瑞电子材料有限公司

销售货物

56,637.17

2. 购买或出售固定资产的关联交易

(1) 购买固定资产的关联交易

关联方

关联交易内容

2025年度

2024年度

晶瑞电子材料股份有限公司

采购设备

7,495,914.41

(2) 出售固定资产的关联交易

关联方

关联交易内容

2025年度

2024年度

眉山晶瑞电子材料有限公司

出售设备

379,560.00

1. 关联租赁情况

公司于2021年7月9日向基明资产管理（上海）有限公司租入车辆，总租金为350，442.57元，公司已向其一次性支付租赁款项并确认使用资产350，442.57元，2024年度、2025年度计提使用权资产累计折旧分别为70，088.52元、70，088.52元。

4. 关联方资金拆借

(1) 2025年度

资金拆入

关联方

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

晶瑞电子材料股份有限公司

120,000,000.00

120,000,000.00

(2) 2024年度

资金拆入

关联方

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

晶瑞电子材料股份有限公司

100,000,000.00

100,000,000.00

5. 其他关联交易

母公司2025年度存在为本公司代付成本3,073,388.77元，截至2025年12月31日，


该代垫款项尚未结清。

（三）关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称

关联方

2025.12.31

2024.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

晶瑞电子材料股份有限公司

141,659,949.59

42,480,706.30

潜江益和化学品有限公司

1,181,103.79

1,011,915.95

眉山晶瑞电子材料有限公司

443,560.00

小计

143,284,613.38

43,492,622.25

1. 应付关联方款项

项目名称

关联方

2025.12.31

2024.12.31

应付账款

晶瑞电子材料股份有限公司

44,081,168.86

11,806,116.59

潜江益和化学品有限公司

4,694,733.07

小计

48,775,901.93

11,806,116.59

十二、承诺及或有事项

报告期内，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、其他补充资料

非经常性损益

项目

2025年度

2024年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

38,673.45

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

1,073,498.56

937,966.14

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益


项目

2025年度

2024年度

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-80,517.60

-277,050.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计

1,031,654.41

660,915.26

减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

1,031,654.41

660,915.26

晶瑞（湖北）微电子材料有限公司

品瑞湖北）微电子材料有限公司

（湖北）微电子材料有限公

二〇二六年五月九

42900510002551

二〇二六年五月九日



统一社会信用代码

913300005793421213（1/3）

（副本）

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√


名 称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

出资额 壹亿玖仟柒佰叁拾伍万

成立日期 2011年07月18日

类型特殊普通合伙企业

桃溪事务合伙人 钟建国

主要经营场所浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号


围许可项目：注册会计师业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：财务咨询；企业管理咨询；税务服务；会议及展览服务；商务秘书服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理服务；软件销售；软件开发；网络与信息安全软件开发；软件外包服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；安全咨询服务；公共安全管理咨询服务；互联网安全服务；业务培训（不含教育培训）职业技能等需取得许可的培训）（依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

经营范围

登记机关

国家企业信用信息公示系统网址：http://www.gsxt.gov.cn

2026年02月12日

北川市西峡区市场监督管理局

市直事业单位(特殊普职合休)

市直单位应当于每年1月1日至

次年1月1日开展系统批复

有限公司天健审〔2026〕

国家市场监督管理总局监制

本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2026〕12657号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效不得擅自外传。


执业证书


证书序号：0019886

名 称： 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

说明

部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的

首席合伙人：钟建国

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

主任会计师：

1. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

经营场所：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路

组织形式：特殊普通合伙

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。

执业证书编号： 33000001

批准执业文号：浙财会〔2011〕25号

发证机关：

批准执业日期： 1998年11月21日设立，201年6月28日转制

2024年12月20日

天健公务所(特殊普通合伙)

年6月28日转制

中华人民共和国财政部制

江油财政厅

本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2026〕12657号报告后附之用，证明天健会

计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质外传。


本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2026〕12657号报告后附之证明王建民中国注册会计师，他用无效且不得擅自外专。

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。

This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号：

No.of Certificate

批准注册协会：

Authorized Institute of CPAs

发证日期：

Date of Issuance

330000012354

浙江省注册会计师协会

2012年09月25日

第67页共68页

姓 名

王建

Pull name

男

性 别

男

Sex

男

出生日期

1987-02-22

Date of birth

1987-02-22

工作单位

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

Working unit

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

身份证号码

331002198702220013

Identity card No.


本复印件仅供晶瑞（湖北）微电子材料有限公司天健审〔2026〕12657号报告后附之用，五星是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。

This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号

No. of Certificate

批准注册协会

Authorized Institute of CPAs

发证日期

Date of Issuance

330000015297

年 月 日

姓名

王蕾

Full name

女

性别

女

出生日期

1988-09-04

工作单位

天理会计师事务所（特殊普通合伙）

工作单位

天理会计师事务所（特殊普通合伙）

身份证号码

130224198809045543

Identity card No.

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